营口港务股份有限公司                                          内部控制评价报告




                         营口港务股份有限公司

                       2011 年度内部控制评价报告


营口港务股份有限公司全体股东：

     2011年度，营口港务股份有限公司（以下简称公司） 为辽宁证监局指定的内
部控制规范执行试点单位，为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，
提高公司管理水平和风险防范能力，保护投资者合法权益，促进公司规范运作，
保障公司持续、快速、稳定、有序的向前发展，公司根据《公司法》、《证券法》、
《企业内部控制基本规范》等相关法律法规的要求，并结合自身所处行业特点，
进一步健全和完善了内部控制制度，并确保各项制度得到有效贯彻执行。

     根据《企业内部控制基本规范》等法律法规的要求，我们对本公司（以下简
称公司）内部控制的有效性进行了自我评价。
     一、董事会声明
     公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
     建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与
实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
     公司内部控制的目标是：
     （一）建立和完善符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构，形成
科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；
     （二）建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活
动的健康运行；
     （三）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，
保护公司财产的安全完整；
     （四）建立良好的公司内部经济环境，防止并及时发现和纠正各种错误行为， 保
证公司资产安全、财务报告及相关信息真实完整。


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     （五）保证公司资产的安全性、完整性；
     （六）保证财务报告及相关信息披露的及时性、真实性、有效性和完整性；
     （七）确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行，保护投资者
的合法权益；
     （八）促进公司发展战略目标的实现。
     （九）建立良好的公司内部经济环境，防止并及时发现和纠正各种错误行为， 保
证公司资产安全、财务报告及相关信息真实完整。
     由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。内部控
制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变，本公司内部控制
设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。
     二、内部控制评价工作的总体情况
     （一）内部控制制度建设情况
     为规范管理，控制经营风险，公司已根据《公司法》、《上市公司内部控制
指引》的要求，结合公司自身具体情况，建立起了一套较为完善的内部控制制度。
公司除了按相关法律法规制定，修订和完善《公司章程》及“三会”制度以外，
并建立了较为完善和健全的内部管理制度，涵盖经营管理环节的各个方面。整套
内部控制制度贯穿于公司经营管理活动的各层面和各环节，确保了各项工作都有
章可循。在公司内部控制体系的严格规范下，积极采取有效的控制活动，防范各
类风险因素，确保企业的有序经营。
     公司内部控制制度主要由公司法人治理制度和基本控制度两部分组成。公司
法人治理制度主要由公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议
事规则、总经理工作细则、独立董事年报工作制度、信息披露制度、募集资金使
用管理制度等构成。公司法人治理制度规范公司的组织和行为，保护公司、股东
和债权人的合法权益，构建公司基本的组织架构和授权、监督体系，保证了公司
法人治理的高效运转。
     基本控制制度主要由财务、会计管理和内控制度、工资管理细则、生产经营
管理制度、质量手册等构成。基本控制制度为制定及实施公司整个具体管理系统
和程序提供了规则方法，是对法人治理制度的落实和细化。
     此外，年度审计和其他监管部门的检查也有助于公司完善制度建设，提升治


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理水平。
     以下对公司内部控制的五个构成要素——内部环境、风险评估、控制活动、
信息沟通和检查监督等对公司的内部控制分别进行评价。
     1、内部环境
     （1）治理结构
     公司目前已根据《公司法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》
等有关法律规章及中国证监会、上海证券交易所的有关规定建立了规范的公司治
理结构和议事规则，具体有：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会
议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理工作细则》等各项制度，建立了较
为完善的法人治理结构。股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依
次行使公司的经营方针和发展方向，审批公司的年度财务预算方案、决算方案、
年度利润分配方案等公司各重大事项的表决权；董事会对股东大会负责，依法行
使企业的经营决策、投资方案和执行股东大会的决议等权利。董事会设立审计、
提名与薪酬考核、战略三个专业委员会，提高董事会运作效率。董事会12名成员
中，有4名独立董事，全部来自各个领域的专业人士；监事会对公司董事、总经
理等高级管理人员进行监督，检查公司的财务，行使公司章程和股东大会授予的
其他职权；总经理负责主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并
向董事会报告工作、组织实施公司年度经营决策和投资方案、提请董事会聘任或
解聘公司副总经理、财务负责人。

     （2）组织机构
     公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，设立了符合公司业
务规模和经营管理需要的组织机构；遵循不相容职务相分离的原则，合理设置部
门和岗位，科学划分职责和权限，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制
约、环环相扣的内部控制体系。董事长、总经理下设公司各高级管理人员，董事
会秘书直属管理董事会办公室，副总经理直属管理各分公司，财务经理直属管理
财务部。
     （3）控股股东关系
     本公司自成立时就完成与控股股东营口港务集团有限公司之间在机构、人
员、资产、财务、业务等方面的分离。本公司业务独立于控股股东，自主经营，


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控股股东按照法律法规的要求只享有出资人的权利；公司在劳动、人事及工资管
理与控股股东分开管理；本公司资产独立于公司控股股东；公司设有股东大会、
董事会、监事会和经理层，以及独立于控股股东的机构，办公地点和生产经营场
地与控股股东分开；公司财务设有独立的财务部门、独立的财务核算体系、独立
的财务会计制度，独立于控股股东。
     （4）人力资源政策
     公司严格按照国家有关法律规定建立了《员工招聘管理制度》、《员工考勤
管理制度》、《员工奖惩规定》等制度，详细规定了公司雇用、请假、加班等人
事管理制度，保障了单位和职工双方的合法权益。并根据公司业绩目标管理需要，
建立了《绩效考核管理制度》，采用科学的激励与约束机制，充分调动公司员工
积极性，确保实现公司战略目标。
     公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，将职业道德修养和
专业能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断
提升员工素质。
     （5）企业文化
     2011 年公司继续加强企业文化建设，取得了新的突破。公司坚持以人为本
的原则，从物质文化上着手，从行为文化上加强，从制度文化上规范，从精神文
化上导向，致力于培育员工的企业精神、企业道德、价值观念和经营理念。企业
文化建设为公司的发展注入了强大动力，对员工思想和实践都产生了深刻影响，
营造了浓厚的企业文化氛围。
     公司继续倡导大力发扬创新时期营口港的“店小二”式服务精神，不断提升服
务意识，团结带领广大员工，克服困难，为圆满完成计划指标奠定了坚实基础。
公司把“店小二”精神作为指导实际工作的理念，为客户提供一流服务，在服务上
提倡创新，维护港口和客户利益，增强港口竞争实力。
     2、公司风险识别与应对
     公司自成立以来，十分重视对风险的评估。为促进公司持续、健康、稳定发
展，实现经营目标，公司根据既定的发展策略，结合不同发展阶段和业务拓展情
况，全面系统持续地收集相关信息，及时进行风险评估，动态进行风险识别和风
险分析，并相应调整风险应对策略。通过风险规避、风险降低、风险分担和风险


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承受等应对策略的综合运用，实现对风险的有效控制。
     （1）业务层面的风险评估
     1）行业发展受经济周期、区域经济影响的风险
     本公司所从事的港口业属国民经济基础产业的范畴，受经济发展周期性变化
的影响，世界贸易的波动又会影响到各国的进出口业务，进而影响港口经营状况。
一般来讲，国民经济乃至世界经济的发展与港口经营的变化方向是相同的。从整
体来说，港口行业的发展与一个国家特别是港口腹地的经济发展水平有密切的相
关性，同时受经济增长周期性波动影响较大，当国民经济处于高涨时期，运输需
求增加，当国民经济处于低潮时期，运输需求减少。特别是当前正值后金融危机
时代，全球金融体系仍不稳定，还存在较大动荡和反复的可能性，国内外经济形
势仍然不容乐观，经济向好势头还不稳定、不巩固、港口生产的不均衡性、货源
的不确定性也逐步加大，整体环境依然严峻。对此，公司有着防范经济形式恶化
的思想准备。
     本公司所属港口作业区是我国东北地区的主要出海口之一。区域经济的发展
水平直接影响公司的业务量和经济效益。本公司所处的港口业还严重依赖于相关
行业的发展水平，如钢铁、矿产、化工、农业等，港口腹地的相关行业企业发展
水平、市场需求、货物运量多寡将直接影响本公司的吞吐量，进而影响本公司的
经营业绩。

     东北地区，特别是辽宁省中东部经济区，虽然是我国重要的农业、林业和重
工业基地，资源丰富，工业基础雄厚，但相对于诸多港口而言，腹地市场容量较
为有限。作为我国重要的老工业基地，该地区国有大中型企业较为集中，但国有
企业的市场竞争能力有待进一步加强，其发展前景尚存在一定的不确定性，这将
直接影响本公司经营业绩。

     2）市场竞争加剧风险

     本公司所从事的港口业属国民经济基础产业的范畴，公司的经营业绩受经济
发展周期性变化的影响，依赖于区域经济发展水平；随着港口间同行业竞争的日
益加剧，港口行业市场化程度的提高，本公司面临市场竞争加剧的风险。
     我国已规划了 20 个沿海“主枢纽港”，其中环渤海地区规划了大连、营口、


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秦皇岛、天津、烟台共 5 个“主枢纽港”，市场竞争激烈。本公司港口所在地位于
渤海湾东北角，西北方向有锦州港，西南方向有秦皇岛港、唐山港、天津港，南
部有大连港，东部有丹东港等。根据经济地理细分，由于同处黑龙江、吉林、辽
宁三省和内蒙古东四盟地区同一经济腹地，锦州港和大连港是本公司主要的竞争
对手。锦州港和大连港不但距离本公司港口最近，而且经济腹地部分重合，所提
供的服务虽然在品种上有所侧重，但它们也将加大散杂货码头的投资，以扩大吞
吐能力。随着港口间同行业竞争的日益加剧，本公司面临市场竞争加剧的风险。

     （2）公司应对风险所采用的措施

     1）公司将进一步研究和探讨宏观经济的影响，积极应对国内外市场变化带
来的困难和挑战，及时制定应对措施；进一步解放思想，大力实施品牌战略，全
面创新各项工作，全面强化经营管理；利用主枢纽港的有利地位和公司的区位优
势，不断改进装卸工艺，提高接卸效率；发挥综合成本优势，开拓货源，提高竞
争能力；加强信息化建设、不断优化港区配套服务的软环境，全员全过程提高服
务水平，扩大优势。并将充分依托《东北地区振兴规划》、《辽宁沿海经济带》
和《沈阳经济区》等国家战略，继续解放思想，创新经营模式，要变被动为主动，
科学应对复杂的经济形势，全面提升运营水平和服务水平，确保集团竞争能力进
一步增强，在外部经济环境发展相对不稳定时，适时调整自我，及时完善不足，
充分做好准备，寻求新的突破口。公司要准确把握国内外运输市场形势，制订符
合公司实际情况、适应市场要求、凝聚职工意愿和力量的工作目标，抓住机遇，
完善机制，树立新型竞争形象，优化服务质量，提升企业核心竞争力。
     2）针对激烈的市场竞争，本公司将采取以下措施提高竞争能力：
     ①利用优越的地理优势，在提高服务质量的情况下，发挥综合成本优势，开
拓货源，提高竞争能力。公司是东北地区最近的内陆出海口，且周边交通比较发
达，与贯通东北的哈大公路、沈大高速公路、长大铁路等运输动脉紧密连接。本
公司具有相对的价格成本优势，能够通过降低货主的综合成本来扩大货源。
     ②公司将利用主枢纽港的有利地位，并通过逐步收购泊位资产扩大规模，发
挥规模优势；同时通过航道和码头改造，使原有码头的接卸能力得到较大提高；
公司还将不断改进装卸工艺、改良装卸设备，提高接卸效率。
     ③充分发挥上市公司在公司治理、科学决策方面的优势，向管理要效益。公

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司立足现有良好基础，通过科学决策、规范运作、强化管理来提高内部运营效率，
增强竞争力。本公司还将通过内部挖潜，降低成本，不断加强港口建设和完善各
项管理及配套服务设施，全面提升本公司服务质量。
     ④加强信息化建设、不断优化港区配套服务的软环境。在营口市政府“以港
兴市”的政策支持下，鲅鱼圈区的城市建设、基础设施及金融配套服务正在迅速
完善，将为本公司发展奠定良好的外部设施环境。物流园区及营口沿海产业基地
的建设提高了港区汇聚物流、信息流、资金流的能力，本公司从中受益，有利于
进一步增强公司的货源吸引能力和装卸竞争能力。
     公司将不断扩大运营的货物品种、有效地提高公司的盈利能力，增加公司的
整体竞争力。

     3、控制活动
     公司建立的相关控制政策和程序主要包括：不相容职务相互分离控制、授权
审批控制、会计系统控制、财产保全控制、风险控制、绩效考评控制等。
     （1）不相容职务相互分离控制：公司在岗位设置前会对各业务流程中所涉
及的不相容职务进行分析、梳理，考虑到不相容职务分离的控制要求，实施相应
的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
     （2）授权审批控制：公司规定了明确的审批权限及流程，明确各岗位办理
业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。公司计划通过及信息化平台的建
设采用自动控制手段来保障授权审批控制的效率和效果。

     （3）会计系统控制：公司会计机构严格执行《企业会计准则》及相关补充
规定，并结合实际情况建立了具体的财务规章制度；公司及所属各级单位已实行
会计电算化，使用统一的财务软件进行公司经济业务处理；电算化系统有充分的
保护措施，如：财务人员专机专用，以各自的密码划分岗位责任等；以上制度及
措施保证了财务规章制度的有效执行及会计记录的准确性、可靠性。

     （4）财产保全控制：本公司及下属公司制定、实施了各项资产的管理制度。
建立了健全的资产管理机构，对固定资产、存货等进行定期盘点、核实账面记录。
各项资产减值准备均由财务部门根据财政部有关规定进行计提，并按照相关规定
向管理层、治理层报告和申请批准核销，以保证公司财产的安全完整。


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     （5）风险控制：制定了较为完整的风险控制管理规定，对公司财务结构的
确定、筹资结构的安排和筹资的偿还计划等基本做到事先评估、事中监督、事后
考核；对投资过程中可能出现的负面因素制定应对预案，以加强对信用风险与合
同风险的评估与控制。

     （6）绩效考评控制：公司坚持客观公正、规范透明、绩效导向原则，按期
组织季度考核、年度考核，是绩效考核结果能为薪酬分配、优才甄选与配音、团
队优化、薪金福利调整等提供决策依据。

     （7）公司通过编制营运计划及成本费用预算等实施预算管理控制，明确各
责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，
并通过对营运计划的动态管理强化预算约束，评估预算的执行效果。

     （8）信息披露的控制

     为规范公司及相关信息披露工作，强化信息披露事务和投资者关系管理，确
保信息披露的及时、公平，依据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所上
市规则》、《公司章程》等的有关规定，公司制定了《信息披露管理制度》、《年
报工作规程》等内部控制制度，明确了内外部信息沟通和披露的工作流程及各岗
位的职责权限。

     公司公开披露的信息文稿由证券部负责起草，由董事会秘书进行审核，在履
行法定审批程序后加以披露。公司选择《中国证券报》、《上海证券报》、《证
券时报》等媒体作为公开信息披露的却道。公司设有专人负责回答投资者所提的
各种关于本公司的问题。同时通过公司网站及时公布相关信息，与更广大的投资
者进行广泛交流。

     4、信息与沟通

     （1）公司各部门均设有内、外线直拨电话，并将联系方法发放各部门，确
保各部门之间信息沟通的及时畅通；

     （2）各部门之间联系需审批的文件以纸质表格方式传输，不需审批的以电
子邮件或电话联系；



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       （3）公司重大事项或重要政策以公文形式传给各部门，部门领导作传阅并
留阅读痕迹；

       （4）公司总部与各分子公司除采用电话、传真等方式联系沟通外，还采用
电子邮件方式传递信息，极大的节约了办公成本、提高了办公效率。

       公司建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进
行有效沟通。沟通的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、监管者和其
他外部人士的有效沟通，使管理层面对各种变化能够及时适当地采取进一步行
动。

     5、监督控制

     本公司董事会下设审计委员会，通过对公司与财务报表相关的内部控制制度
的执行情况进行检查和监督，确保内部控制制度得到贯彻实施，切实保障公司规
章制度的贯彻执行，降低公司经营风险，强化内部控制，优化公司资源配置，完
善公司的经营管理工作。

     董事会下设薪酬与考核委员会，根据公司相关制度规定的要求，对公司董事、
监事和高级管理人员的履职情况进行检查，同时审查公司绩效考核、工资奖金发
放及福利发放情况，委员会认为公司的薪酬制度和考核管理办法，在体现公司员
工利益基础上符合责权利结合、岗位效益的原则。

     公司独立董事严格按照《公司章程》和《独立董事工作制度》及相关法律法
规的要求，勤勉尽职，积极参加各次董事会和股东大会，深入了解公司发展及经
营状况，对公司对外担保等重大事项发表了独立意见。在年报的编制过程中，独
立董事与公司及会计师事务所进行充分的沟通，切实履行监督检查职责，对公司
决策的科学性、规范化起到了积极作用，促进公司治理结构的逐步完善，维护公
司的整体利益和全体投资者的合法权益。

   （二）公司内部控制的组织架构情况

     公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，
不断完善和规范公司内部控制的组织架构，确保了公司股东大会、董事会、监事
会等机构的规范操作、运作有效，维护了投资者和公司利益。公司董事会及经理

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层在不断完善公司治理结构的基础上，从努力完成公司发展战略目标，维护全体
股东利益出发，合理设置了管理职能部门，制定了比较系统的管理控制制度，采
取了有力的控制措施，建立了一个比较完善的内部控制体系。在公司内部控制体
系的严格规范下，积极采取有效的控制活动，防范各类风险因素，确保企业的有
序经营。

     目前，公司形成了由股东大会、董事会（下设议事机构）、监事会、经营管
理层、职能管理部门及各二级企业组成的高效经营管理架构。公司董事会下设战
略、提名、审计以及薪酬与考核等专门委员会四个议事机构，加强了董事会科学
决策能力，同时，公司对职能管理部门组织架构进行了科学合理调整，提高公司
职能管理效能。

    （三）2011公司为建立和完善内部控制所做的主要工作及成效

     1、为进一步完善公司治理结构，保护广大投资者的合法权益，公司依据《中
华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《公司章程》、《上海证
券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》等有关法律、法规的规定，公
司在2011年3月24召开的第四届董事会第五次会议上，审议通过了关于修改股东
大会议事规则的议案、关于修改董事会议事规则的议案及关于制定《营口港务股
份有限公司关联交易管理办法》的议案，进一步完善了公司的治理结构。

     2、积极组织董事、监事以及高级管理人员参加辽宁证监局、上海交易所、
辽宁上市公司协会组织的各种培训学习，加强了公司董事、监事及高级管理人员
的法人治理和勤勉尽责的意识，提高了公司运作的透明度和规范运作水平。多年
来，公司董事、高级管理人员勤勉尽责、奉公守法，无违反法律、法规、章程及
损害股东和公司利益的行为。

     公司聘请华普天健会计师事务所（北京）有限公司对公司内部控制有效性进
行独立审计。
     三、重点控制活动

    （一）对分公司及子公司的控制情况

     2011 年，公司持续加强对分公司及子公司的控制管理，主要采用以下措施：


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1、人事控制，对子公司董事、监事及高管人员进行委派和任免；2、财务监管，
对子公司的财务负责人实行统一委派、统一管理，并不定期对其财务状况进行检
查；3、绩效考核，公司对各子公司的经营管理层实行绩效考核，将其年薪收入
与公司经营业绩完成情况挂钩； 4、公司定期召开生产办公会议了解分公司和子
公司经营管理状况，实现对各公司的经营过程管理。

    （二）关联交易的内部控制情况

     2011 年，公司严格贯彻执行《营口港务股份有限公司关联交易管理办法》
和《关联交易协议》及其补充协议的规定，独立董事对公司发生的关联交易进行
了认真审查，并发表了独立意见。公司亦严格按照相关规定，对发生的日常关联
交易情况进行及时、详尽的披露，年度内未发生违规关联交易事项。

    （三）募集资金使用内部控制情况

     本报告期，公司虽未发生募集资金使用情况，但仍然按照以前制定的《募集
资金使用管理制度》，加强融资管理和财务监控，有效防范财务风险，更好维护
公司全体股东的整体利益。

    （四）信息披露的内部控制情况

     2011 年，公司严格遵守证监会、上交所发布的关于信息披露各项规定，贯
彻执行公司《信息披露管理办法》，补充制定了《内幕信息及知情人管理制度》、
《外部信息报送和使用管理制度》，进一步完善了公司信息披露管理制度，并持
续加强组织信息披露责任人的培训学习，提高对信息披露工作的认识和执行力，
增强对信息披露的主动性，确保公司及时、真实、准确和完整地披露信息。报告
期内，在接待或者回答投资者、新闻媒体的咨询或采访，在投资者、分析师到公
司现场调研时，公司合理、妥善地安排调研及参观过程，不进行选择性信息披露，
并避免调研者有机会获取未公开信息。
    （五）担保业务的内部控制情况
     为了加强公司对外担保业务的内部管理，规范担保行为，防范担保风险，促
进企业资金良性循环，《公司章程》中明确了股东大会与董事会对担保事项的审
批权限与程序。同时，每年公司独立董事都发表《对外担保情况专项说明》。公


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司财务部为公司担保的日常管理部门。
     截止 2011 年末，公司未发生对外担保。
    （六）资金管理的内部控制情况
    严格月度资金预算、现金管理、银行存款管理、票据管理、备用金管理，涉
及库存现金，定期不定期抽盘；相关账务处理均进行复核和审计，防范资金使用
相关风险。
    （七）合同管理的内部控制情况
     合同协议签订前对签约对象的履约能力进行评估，评估结果经过审批合同协
议附有必要的附件，且正文与附件内容相符合同协议文本经过法务部门与合同协
议条款涉及的相关部门审核合同协议文本经恰当审批后方可用印。跟踪、监督并
记录合同协议履行情况，定期对合同协议履行情况、签约对象履约能力进行评估，
价款结算审核是否与合同协议相符，合同协议违约处理经审批后方可执行。明确
合同协议变更或解除原因、内容与影响。合同协议变更或解除应按照合同订立程
序进行合同纠纷由法务部门协助处理，制定仲裁或诉讼方案，经审批后执行。及
时沟通与汇报仲裁、诉讼情况。监督仲裁或起诉或诉讼形成的协议或法律文书的
执行情况。
     （八）重大投资的内部控制情况
     公司对重大投资项目均进行深入细致的可行性研究分析，并按照公司章程及
上市规则的有关要求执行严格的审批程序，提高资金运用效率，并按照规定履行。
     （九）关联交易的内部控制情况
     公司制定了《营口港务股份有限公司关联交易管理办法》，对公司关联交易
的原则、关联人和关联关系、关联交易、关联交易的审批程序等作了详尽的规定，
并按照《上海证券交易所股票上市规则》的相关要求严格履行必要的决策程序，
独立董事发表独立意见，并及时履行了信息披露义务。公司关联交易遵循诚实信
用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，未有损害公司和非关联股东的利益
的情形。
    （十）采购业务的内部控制情况
    按照采购类型设置标准采购合同，大宗采购采用招标方式，定期不定期进行
供应商审计。具体执行上：编制采购付款资金预算，并按照预算审批采购付款；


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审核采购付款申请是否与采购合同/订单要求相符，发票、入库、验收等记录是
否齐全；采购款项经恰当审批后方可支付；对预付款的报账与销账进行跟踪与督
促；对预付款的期限、占用款项的合理性、不可收回风险等情况进行分析，为付
款安排提供支持对采购付款账务处理进行复核与审计；定期与供应商核对往来款
项。
       四、内部控制评价的依据
     本评价报告旨在根据中国人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部
控制基本规范》（以下简称基本规范）及《企业内部控制评价指引》（以下简称
评价指引）的要求，结合内部控制制度、和评价办法以及公司所处行业、经营方
式、资产结构以及分公司与子公司自身特点和发展需要，制定了一整套贯穿于公司
及其控股子公司经营活动各层面、各环节的内部控制制度体系，并从 2011 年财务年
度开始，在公司本部和所属子公司范围内全面落实内部控制制度的建立健全、贯彻
实施、有效监督以及跟进整改，通过不断地及时补充、修改和完善，使公司的内部
控制制度不断趋于完善，公司内部控制制度具备较高的完整性、合理性和有效性。
       本报告对公司截至 2011 年 12 月 31 日内部控制设计与运行的有效性进行评
价。
       五、内部控制评价的范围
       内部控制评价的范围涵盖了公司及分公司与子公司的各种业务和事项，重点
关注下列高风险领域：
       (一)   治理结构；
       (二)   组织架构；
       (三)   控股股东关系；
       (四)   企业文化；
       (五)   市场风险；
       (六)   关联交易；
       (七)   重大投资；
       (八)   担保业务；
       (九)   采购业务；
     （十）募集资金管理。


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    上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗
漏。
       六、内部控制评价的程序和方法
     内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规
定的程序执行。
     评价过程中，我们采用了个别访谈法、调查问题、专题讨论、穿行测试、实
地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有
效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷，评价内容已经涵
盖了公司所有经营管理范围，评价的结果真实反映了公司的实际情况。
       七、内部控制缺陷及其认定


       公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用本公司
的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持了一致。公司对于财务报告内
部控制缺陷认定标准，由该缺陷可能导致财务报表错报的重要程度来确定，这种
重要程度主要取决于两方面因素：一是该缺陷是否具备合理可能性导致内部控制
不能及时防止、发现并纠正财务报表错报；二是该缺陷单独或连同其他缺陷可能
导致的潜在错报金额的大小。这样，财务报告内部控制缺陷一般可以通过定量的
方式予以确定。


       对于非财务报告内部控制缺陷的认定标准，公司可以根据自身的实际情况，
参照财务报告内部控制缺陷的认定标准，合理确定非财务报告内部控制缺陷的定
量和定性认定标准。其中：定量标准，根据缺陷的直接损失占本企业资产、销售
收入或利润等的比率确定；定性标准，根据缺陷潜在负面影响的性质、范围等因
素确定。


     根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们发现报告期内公司
不存在重大缺陷。
       八、内部控制有效性的结论
     公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至
2011 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。

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     报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以
有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。
     公司按照《公司法》、《上市公司内部控制指引》等相关法律法规的要求，
加强公司内部控制制度建设，取得一定成效。目前公司现有内部控制制度已基本
涵盖了公司的所有营运环节，适应公司经营管理的需要。公司内部控制建设是系
统工程，需要公司全体员参与，涉及面广，任务仍艰巨，同时，随着公司经营规
模的不断扩张，公司内部控制需不断进行完善，公司将继续加强管理，以强化风
险管理，推动公司内部控制工作，以提高公司管理水平，降低公司经营风险，保
障公司持续、健康、快速发展。下一步工作主要包括：

     1、加强公司内部控制，优化业务流程，持续规范运作，及时根据相关法律
法规的要求不断修订和完善公司各项内部控制制度，进一步健全和完善内部控制
体系，确保公司内部控制制度能及时适用企业的发展和环境的变化；

     2、强化董事会各专门委员会的日常运作，充分发挥董事会专门委员会的职
能作用，切实提高董事会决策质量和科学决策水平；

     3、加强各级职能部门对内控制度落实情况的检查和监督，对所发现的内部
控制缺陷及实施中存在的重大问题要上报，在进行评价 和研讨后加以整改。

     4、随着公司不断的做大做强，加强和完善控股子公司的管理制度建设；

     5、加强内控制度的学习、培训和执行力度。公司将进一步加大内控制度建
设和培训，加强内部控制制度的执行力度，进一步防范和控制风险。

     6、明确内控 评价标准，建立持续改进的内控评价机制，不断完善内部控制
制度。

     九、公司董事会对内部控制的自我评估

     公司董事会认为：自本年度 1 月 1 日起至本报告期末止，本公司已经建立了
较为健全的内部控制控制制度，并得到了及时、有效的执行，并且由于系统自身
及时、有效的交叉内审，内部控制系统将能够随着业务的发展不断修订和完善，
为公司的快速发展奠定良好的基础。能够适应公司管理的要求和公司发展的需
要，能够较好地保证公司会计资料的真实性、合法性、完整性，能够确保公司所

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属财产物资的安全、完整，能够严格按照法律、法规和公司章程规定的信息披露
内容和格式要求，真实、准确、完整、及时地报送及披露信息，能够公平、公开、
公正地对待所有投资者，切实保护了广大投资者的利益。




                                            营口港务股份有限公司董事会
                                               二○一二年一月十八日




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