会审字[2013]1128 号
审 计 报 告
营口港务股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的营口港务股份有限公司（以下简称营口港公司）财务报表，
包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报
表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是营口港公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与合并财务报表编
制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管
理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体
列报。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，营口港公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了营口港公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：陆红
（北京）有限公司
中国北京 中国注册会计师：王逸飞
二〇一三年三月二十九日
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合 并 资 产 负 债 表
会合01表
编制单位：营口港务股份有限公司 2012年12月31日 单位：元
项 目 附注 年末余额 年初余额 项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产: 流动负债:
货币资金 五、(一) 676,911,796.93 287,636,349.41 短期借款 五、(十六) 200,000,000.00 0.00
交易性金融资
0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00
产
应收票据 五、(二) 210,828,023.54 263,810,190.70 应付票据 0.00 0.00
应收账款 五、(三) 410,796,545.60 314,013,601.35 应付账款 五、(十七) 219,660,069.41 250,864,291.72
预付款项 五、(四) 2,155,273.66 35,583,281.17 预收款项 五、(十八) 80,014,821.41 79,063,937.31
应收利息 0.00 0.00 应付职工薪酬 五、(十九) 533,330.31 846,367.18
应收股利 0.00 0.00 应交税费 五、(二十) 237,863,161.81 255,770,514.59
其他应收款 五、(五) 13,163,336.05 12,101,959.21 应付利息 五、(二十一) 69,834,869.56 69,007,161.98
存货 五、(六) 54,052,033.12 224,708,245.62 应付股利 0.00 0.00
一年内到期的
0.00 0.00 其他应付款 五、(二十二) 53,240,228.62 38,761,802.16
非流动资产
其他流动资产 五、(七) 5,328,179.43 4,016,170.08 一年内到期的非流动负债 五、(二十三) 458,400,000.00 1,576,300,000.00
流动资产合计 1,373,235,188.33 1,141,869,797.54 其他流动负债 0.00 0.00
非流动资产: 0.00 0.00 流动负债合计 1,319,546,481.12 2,270,614,074.94
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可供出售金融资
0.00 0.00 非流动负债: 0.00 0.00
产
持有至到期投资 0.00 0.00 长期借款 五、(二十四) 3,458,100,000.00 2,642,000,000.00
长期应收款 0.00 0.00 应付债券 五、(二十五) 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00
长期股权投资 五、(八) 488,861,970.15 475,755,516.19 长期应付款 0.00 0.00
投资性房地产 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00
固定资产 五、(九) 11,556,304,530.17 11,875,113,453.49 预计负债 0.00 0.00
在建工程 五、(十) 1,211,108,691.58 1,048,208,008.81 递延所得税负债 0.00 0.00
工程物资 五、(十一) 1,367,589.06 5,147,862.93 其他非流动负债 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00 非流动负债合计 4,658,100,000.00 3,842,000,000.00
生产性生物资产 0.00 0.00 负债合计 5,977,646,481.12 6,112,614,074.94
油气资产 0.00 0.00 股东权益： 0.00 0.00
无形资产 五、(十二) 1,160,435,509.04 1,190,504,666.40 股本 五、(二十六) 2,157,661,001.00 1,097,571,626.00
开发支出 0.00 0.00 资本公积 五、(二十七) 5,869,202,978.05 7,027,560,638.44
商誉 0.00 0.00 减：库存股 0.00 0.00
长期待摊费用 五、(十三) 22,432,636.41 24,052,509.36 盈余公积 五、(二十八) 287,907,584.58 248,108,098.89
递延所得税资产 五、(十四) 233,381,578.19 245,639,331.96 未分配利润 五、(二十九) 992,937,243.12 747,749,371.83
其他非流动资产 0.00 0.00 外币报表折算差额 0.00 0.00
归属于母公司股东权益合
非流动资产合计 14,673,892,504.60 14,864,421,349.14 9,307,708,806.75 9,120,989,735.16
计
0.00 0.00 少数股东权益 761,772,405.06 772,687,336.58
0.00 0.00 股东权益合计 10,069,481,211.81 9,893,677,071.74
资产总计 16,047,127,692.93 16,006,291,146.68 负债和股东权益总计 16,047,127,692.93 16,006,291,146.68
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法定代表人：高宝玉 主管会计工作负责人： 张振宇 会计机构负责人：蒋辉
合 并 利 润 表
会合02表
编制单位：营口港务股份有限公司
单位：元
2012年度
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、营业总收入 3,441,636,525.40 3,260,973,479.53
其中：营业收入 五、(三十) 3,441,636,525.40 3,260,973,479.53
二、营业总成本 2,794,000,330.39 2,660,799,200.00
其中：营业成本 五、(三十) 2,171,866,707.83 2,048,053,021.21
营业税金及附加 五、(三十一) 120,154,701.56 105,213,378.67
销售费用 0.00 0.00
管理费用 五、(三十二) 208,916,954.46 203,310,133.96
财务费用 五、(三十三) 292,508,093.90 303,427,814.53
资产减值损失 五、(三十四) 553,872.64 794,851.63
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
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投资收益（损失以“－”号填列） 五、(三十五) 33,515,221.24 36,376,685.24
其中：对联营企业和合营企业的投资收
33,515,221.24 36,376,685.24
益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 681,151,416.25 636,550,964.77
加：营业外收入 五、(三十六) 299,455.18 118,739.86
减：营业外支出 五、(三十七) 982,624.13 115,061.38
其中：非流动资产处置损失 953,099.13 94,061.38
四、利润总额 （亏损总额以“－”号填列） 680,468,247.30 636,554,643.25
减：所得税费用 五、(三十八) 157,456,200.82 129,722,745.78
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 523,012,046.48 506,831,897.47
归属于母公司所有者的净利润 502,333,328.21 465,311,277.50
少数股东损益 20,678,718.27 41,520,619.97
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五、(三十九) 0.2328 0.2157
（二）稀释每股收益 五、(三十九) 0.2328 0.2157
七、其他综合收益 8,000,000.00
八、综合收益总额 523,012,046.48 514,831,897.47
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 502,333,328.21 473,311,277.50
（二）归属于少数股东的综合收益总额 20,678,718.27 41,520,619.97
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本期发生同一控制下的企业合并，被合并方在合并前实现的净利润为162,467,389.93元。
法定代表人：高宝玉 主管会计工作负责人： 张振宇 会计机构负责人：蒋辉
合 并 现 金 流 量 表
会合03表
编制单位：营口港务股份有限公司 2012年度 单位：元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,927,703,748.60 2,790,560,028.48
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 五、(四十) 25,830,606.55 20,762,100.34
经营活动现金流入小计 2,953,534,355.15 2,811,322,128.82
购买商品、接受劳务支付的现金 883,377,161.99 965,168,756.52
支付给职工以及为职工支付的现金 468,540,850.10 406,463,875.00
支付的各项税费 280,633,635.72 485,171,736.76
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支付其他与经营活动有关的现金 五、(四十) 99,111,660.64 86,631,395.72
经营活动现金流出小计 1,731,663,308.45 1,943,435,764.00
经营活动产生的现金流量净额 五、(四十一) 1,221,871,046.70 867,886,364.82
二、投资活动产生的现金流量： 0.00 0.00
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 20,408,767.28 15,785,278.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
0.00 23,604.97
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 20,408,767.28 15,808,883.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
116,387,613.48 652,160,679.28
的现金
投资支付的现金 0.00 213,224,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 116,387,613.48 865,385,179.28
投资活动产生的现金流量净额 -95,978,846.20 -849,576,295.37
三、筹资活动产生的现金流量： 0.00 0.00
吸收投资收到的现金 48,115,792.00 648,837,381.00
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其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 648,837,381.00
取得借款收到的现金 1,485,000,000.00 335,000,000.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 8,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,533,115,792.00 991,837,381.00
偿还债务支付的现金 1,586,800,000.00 639,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 682,932,544.98 807,693,878.29
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 2,269,732,544.98 1,447,493,878.29
筹资活动产生的现金流量净额 -736,616,752.98 -455,656,497.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 389,275,447.52 -437,346,427.84
加：年初现金及现金等价物余额 287,636,349.41 724,982,777.25
六、年末现金及现金等价物余额 676,911,796.93 287,636,349.41
法定代表人：高宝玉 主管会计工作负责人： 张振宇 会计机构负责人：蒋辉
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合并股东权益变动表
编制单位：营口港务股份有限公司 会合04表
单位：元
2012年度
项 目 归属于母公司股东权益 股东权益
少数股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 合计
一、上年年末余额 1,097,571,626.00 2,353,712,262.16 248,108,098.89 747,749,371.83 772,687,336.58 5,219,828,695.46
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 0.00 4,673,848,376.28 0.00 0.00 0.00 4,673,848,376.28
会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 1,097,571,626.00 7,027,560,638.44 248,108,098.89 747,749,371.83 772,687,336.58 9,893,677,071.74
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,060,089,375.00 -1,158,357,660.39 39,799,485.69 245,187,871.29 -10,914,931.52 175,804,140.07
(一)净利润 0.00 0.00 0.00 502,333,328.21 20,678,718.27 523,012,046.48
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(二)其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述(一)和(二)小计 0.00 0.00 0.00 502,333,328.21 20,678,718.27 523,012,046.48
(三)股东投入和减少资本 1,060,089,375.00 -1,158,357,660.39 0.00 0.00 0.00 -98,268,285.39
1.股东投入资本 1,060,089,375.00 3,515,490,715.89 0.00 0.00 0.00 4,575,580,090.89
2.股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.其他 0.00 -4,673,848,376.28 0.00 0.00 0.00 -4,673,848,376.28
(四)利润分配 0.00 0.00 39,799,485.69 -257,145,456.92 -31,593,649.79 -248,939,621.02
1.提取盈余公积 0.00 0.00 39,799,485.69 -39,799,485.69 0.00 0.00
2.对股东的分配 0.00 0.00 0.00 -217,345,971.23 -31,593,649.79 -248,939,621.02
3.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(五)股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.资本公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本年年末余额 2,157,661,001.00 5,869,202,978.05 287,907,584.58 992,937,243.12 761,772,405.06 10,069,481,211.81
法定代表人：高宝玉 主管会计工作负责人： 张振宇 会计机构负责人：蒋辉
合并股东权益变动表
编制单位：营口港务股份有限公司 会合04表续表
2011年度
项 目
归属于母公司股东权益 股东权益
少数股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 合计
一、上年年末余额 1,097,571,626.00 1,645,475,983.38 173,327,980.61 589,263,295.10 90,329,335.61 3,595,968,220.70
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 0.00 4,658,602,234.41 0.00 0.00 0.00 4,658,602,234.41
会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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二、本年年初余额 1,097,571,626.00 6,304,078,217.79 173,327,980.61 589,263,295.10 90,329,335.61 8,254,570,455.11
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 723,482,420.65 74,780,118.28 158,486,076.73 682,358,000.97 1,639,106,616.63
(一)净利润 0.00 0.00 0.00 465,311,277.50 41,520,619.97 506,831,897.47
(二)其他综合收益 0.00 8,000,000.00 0.00 0.00 0.00 8,000,000.00
上述(一)和(二)小计 0.00 8,000,000.00 0.00 465,311,277.50 41,520,619.97 514,831,897.47
(三)股东投入和减少资本 0.00 715,482,420.65 0.00 0.00 648,837,381.00 1,364,319,801.65
1.股东投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 648,837,381.00 648,837,381.00
2.股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.其他 0.00 715,482,420.65 0.00 0.00 0.00 715,482,420.65
(四)利润分配 0.00 0.00 74,780,118.28 -306,825,200.77 -8,000,000.00 -240,045,082.49
1.提取盈余公积 0.00 0.00 74,780,118.28 -74,780,118.28 0.00 0.00
2.对股东的分配 0.00 0.00 0.00 -232,045,082.49 -8,000,000.00 -240,045,082.49
3.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(五)股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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1.资本公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本年年末余额 1,097,571,626.00 7,027,560,638.44 248,108,098.89 747,749,371.83 772,687,336.58 9,893,677,071.74
法定代表人：高宝玉 主管会计工作负责人： 张振宇 会计机构负责人：蒋辉
资 产 负 债 表
会企01表
编制单位：营口港务股份有限公司 2012年12月31日 单位：元
附
项 目 附注 年末余额 年初余额 项 目 年末余额 年初余额
注
流动资产: 流动负债:
货币资金 322,694,804.59 129,369,122.65 短期借款 200,000,000.00 0.00
交易性金融资产 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00
应收票据 95,711,284.01 170,916,683.50 应付票据 0.00 0.00
应收账款 十一、(一) 321,266,185.72 157,075,416.88 应付账款 225,122,307.78 239,587,918.82
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99
预付款项 1,029,026.66 35,543,281.17 预收款项 50,838,681.02 65,112,924.16
应收利息 0.00 0.00 应付职工薪酬 475,659.49 846,367.18
应收股利 0.00 0.00 应交税费 241,575,490.36 228,895,218.93
其他应收款 十一、(二) 9,561,818.21 4,530,370.31 应付利息 69,834,869.56 69,007,161.98
存货 36,196,813.46 202,169,312.48 应付股利 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他应付款 236,433,979.56 225,287,015.54
其他流动资产 4,613,737.99 3,449,301.43 一年内到期的非流动负债 458,400,000.00 1,576,300,000.00
流动资产合计 791,073,670.64 703,053,488.42 其他流动负债 0.00 0.00
非流动资产: 0.00 0.00 流动负债合计 1,482,680,987.77 2,405,036,606.61
可供出售金融资产 0.00 0.00 非流动负债: 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00 长期借款 3,458,100,000.00 2,642,000,000.00
长期应收款 0.00 0.00 应付债券 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00
长期股权投资 十一、(三) 5,928,924,009.82 5,915,817,555.86 长期应付款 0.00 0.00
投资性房地产 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00
固定资产 十一、(四) 7,269,176,800.38 3,083,313,602.20 预计负债 0.00 0.00
在建工程 1,202,877,283.57 1,038,827,306.77 递延所得税负债 0.00 0.00
工程物资 1,367,589.06 5,147,862.93 其他非流动负债 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00 非流动负债合计 4,658,100,000.00 3,842,000,000.00
生产性生物资产 0.00 0.00 负债合计 6,140,780,987.77 6,247,036,606.61
油气资产 0.00 0.00 股东权益： 0.00 0.00
无形资产 798,436,302.05 433,467,040.78 股本 2,157,661,001.00 1,097,571,626.00
开发支出 0.00 0.00 资本公积 5,869,202,978.05 2,353,712,262.16
商誉 0.00 0.00 减：库存股 0.00 0.00
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长期待摊费用 0.00 0.00 盈余公积 287,907,584.58 248,108,098.89
递延所得税资产 414,971.44 203,022.35 未分配利润 1,536,718,075.56 1,233,401,285.65
其他非流动资产 0.00 0.00 股东权益合计 9,851,489,639.19 4,932,793,272.70
非流动资产合计 15,201,196,956.32 10,476,776,390.89 0.00 0.00
资产总计 15,992,270,626.96 11,179,829,879.31 负债和股东权益总计 15,992,270,626.96 11,179,829,879.31
法定代表人：高宝玉 主管会计工作负责人： 张振宇 会计机构负责人：蒋辉
利 润 表
会企02表
编制单位：营口港务股份有限公司 2012年度 单位：元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、营业收入 十一、(五) 2,358,242,621.77 1,961,638,942.25
减：营业成本 十一、(五) 1,607,462,807.36 1,570,379,466.12
营业税金及附加 79,112,294.14 57,654,375.72
销售费用 0.00 0.00
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管理费用 141,724,175.58 136,181,435.74
财务费用 293,762,435.13 300,486,763.97
资产减值损失 847,796.34 -24,576.14
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
投资收益（损失以“－”号填列） 十一、(六) 214,068,990.22 48,376,685.24
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 33,515,221.24 36,376,685.24
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 449,402,103.44 -54,661,837.92
加：营业外收入 84,370.56 1,031,996,078.68
减：营业外支出 978,099.13 110,759.48
其中：非流动资产处置损失 953,099.13 89,759.48
三、利润总额 （亏损总额以“－”号填列） 448,508,374.87 977,223,481.28
减：所得税费用 50,513,517.97 229,422,298.45
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 397,994,856.90 747,801,182.83
五、其他综合收益 0.00 8,000,000.00
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六、综合收益总额 397,994,856.90 755,801,182.83
法定代表人：高宝玉 主管会计工作负责人： 张振宇 会计机构负责人：蒋辉
现 金 流 量 表
会企03表
编制单位：营口港务股份有限公司 2012年度 单位：元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,908,724,400.38 1,754,077,625.37
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 85,251,795.00 85,713,483.67
经营活动现金流入小计 1,993,976,195.38 1,839,791,109.04
购买商品、接受劳务支付的现金 735,244,710.37 895,834,757.54
支付给职工以及为职工支付的现金 359,103,888.70 325,722,833.49
支付的各项税费 156,706,870.66 266,935,323.84
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支付其他与经营活动有关的现金 98,944,742.12 70,519,814.68
经营活动现金流出小计 1,350,000,211.85 1,559,012,729.55
十一、
经营活动产生的现金流量净额 643,975,983.53 280,778,379.49
(七)
二、投资活动产生的现金流量： 0.00 0.00
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 65,336,036.89 17,820,857.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
0.00 23,604.97
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 65,336,036.89 17,844,462.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
94,162,751.88 238,006,346.86
金
投资支付的现金 0.00 213,224,539.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 94,162,751.88 451,230,885.86
投资活动产生的现金流量净额 -28,826,714.99 -433,386,423.75
三、筹资活动产生的现金流量： 0.00 0.00
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吸收投资收到的现金 48,115,792.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 1,485,000,000.00 1,005,000,000.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 8,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,533,115,792.00 1,013,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,586,800,000.00 1,039,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 368,139,378.60 348,078,010.71
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 1,954,939,378.60 1,387,878,010.71
筹资活动产生的现金流量净额 -421,823,586.60 -374,878,010.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 193,325,681.94 -527,486,054.97
加：年初现金及现金等价物余额 129,369,122.65 656,855,177.62
六、年末现金及现金等价物余额 322,694,804.59 129,369,122.65
法定代表人：高宝玉 主管会计工作负责人： 张振宇 会计机构负责人：蒋辉
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股东权益变动表
编制单位：营口港务股份有限公司 会企04表
金额单位：元
2012年度
项 目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 1,097,571,626.00 2,353,712,262.16 248,108,098.89 1,233,401,285.65 4,932,793,272.70
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 1,097,571,626.00 2,353,712,262.16 248,108,098.89 1,233,401,285.65 4,932,793,272.70
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,060,089,375.00 3,515,490,715.89 39,799,485.69 303,316,789.91 4,918,696,366.49
(一)净利润 0.00 0.00 0.00 397,994,856.90 397,994,856.90
(二)其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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上述(一)和(二)小计 0.00 0.00 0.00 397,994,856.90 397,994,856.90
(三)股东投入和减少资本 1,060,089,375.00 3,515,490,715.89 0.00 0.00 4,575,580,090.89
1.股东投入资本 1,060,089,375.00 3,515,490,715.89 0.00 0.00 4,575,580,090.89
2.股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(四)利润分配 0.00 0.00 39,799,485.69 -94,678,066.99 -54,878,581.30
1.提取盈余公积 0.00 0.00 39,799,485.69 -39,799,485.69 0.00
2.对股东的分配 0.00 0.00 0.00 -54,878,581.30 -54,878,581.30
3.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(五)股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.资本公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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四、本年年末余额 2,157,661,001.00 5,869,202,978.05 287,907,584.58 1,536,718,075.56 9,851,489,639.19
法定代表人：高宝玉 主管会计工作负责人： 张振宇 会计机构负责人：蒋辉
股东权益变动表
编制单位：营口港务股份有限公司 会企04表续表
金额单位：元
项 目 2011年度
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 1,097,571,626.00 1,645,475,983.38 173,327,980.61 560,380,221.10 3,476,755,811.09
加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二、本年年初余额 1,097,571,626.00 1,645,475,983.38 173,327,980.61 560,380,221.10 3,476,755,811.09
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三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 708,236,278.78 74,780,118.28 673,021,064.55 1,456,037,461.61
(一)净利润 0.00 0.00 0.00 747,801,182.83 747,801,182.83
(二)其他综合收益 0.00 8,000,000.00 0.00 0.00 8,000,000.00
上述(一)和(二)小计 0.00 8,000,000.00 0.00 747,801,182.83 755,801,182.83
(三)股东投入和减少资本 0.00 700,236,278.78 0.00 0.00 700,236,278.78
1.股东投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.股份支付计入股东权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.其他 0.00 700,236,278.78 0.00 0.00 700,236,278.78
(四)利润分配 0.00 0.00 74,780,118.28 -74,780,118.28 0.00
1.提取盈余公积 0.00 0.00 74,780,118.28 -74,780,118.28 0.00
2.对股东的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(五)股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.资本公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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2.盈余公积转增股本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、本年年末余额 1,097,571,626.00 2,353,712,262.16 248,108,098.89 1,233,401,285.65 4,932,793,272.70
法定代表人：高宝玉 主管会计工作负责人： 张振宇 会计机构负责人：蒋辉
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营口港务股份有限公司
二〇一二年年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
营口港务股份有限公司（以下简称公司或本公司）是经辽宁省人民政府辽政[2000]46
号文批准，由营口港务局（后改建为营口港务集团有限公司，以下简称“港务集团公司”）
等五家发起人发起设立的股份有限公司。公司于 2000 年 3 月 22 日在辽宁省工商行政管理局
登记注册，取得 210000004925657 号企业法人营业执照；公司设立时的注册资本为人民币
15,000 万元。2002 年 1 月 16 日公司公开发行人民币普通股 1 亿股，并在上海证券交易所上
市交易。2002 年 5 月 15 日在辽宁省工商行政管理局变更注册登记，注册资本变更为人民币
25,000 万元。
2004 年 5 月 20 日，公司发行 7 亿元可转换公司债券，截至 2007 年 12 月 31 日止转股
完毕，共有 693,661,000.00 元可转债转换为股份，累计增加股份 98,785,813 股。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]616 号文件核准，公司于 2008 年 5 月 31 日
向港务集团公司定向发行人民币普通股 2 亿股，股本总额增加至 548,785,813.00 元。
根据公司 2009 年第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司以资本公积
548,785,813.00 元转增股本，股本总额增加至 1,097,571,626.00 元。
2012 年 8 月 31 日，根据公司 2010 年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《关
于核准营口港务股份有限公司向营口港务集团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许
可[2012]1012 号文）核准，公司向港务集团公司发行人民币普通股 1,060,089,375 股购买其
相关资产及业务，公司股本总额增加至 2,157,661,001.00 元。
截至 2012 年 12 月 31 日止，公司注册资本为 2,157,661,001.00 元，实收股本为
2,157,661,001.00 元。
公司注册地址：营口市鲅鱼圈区营港路 1 号。
公司法定代表人：高宝玉
公司经营范围：港口装卸、堆存、运输服务，钢结构工程，机件加工销售，港口机械、
汽车配件、钢材、建材、橡胶制品销售，苫垫及劳保用品制作、销售，尼龙绳生产、销售，
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（以下项目限分支机构经营）汽车修理，托辊生产、销售，港口起重运输机械设备制造安装
销售，皮带机、斗轮机、拖车设备制造安装销售，起重设备维修、保养服务，供暖服务，物
业管理。
本财务报告于 2013 年 3 月 29 日经公司董事会审议批准同意报出。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的会计业务按
《企业会计准则》中相关会计政策执行。
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应用
指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的 2012 年度合并及母公司财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完
整地反映了本公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况、2012 年度的经营成果和现金流量等有关
信息。
（三）会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
（1）同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注二、（十二）
（2）同一控制下的吸收合并的会计处理方法
对同一控制下吸收合并中取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账面价
值入账。
①以发行权益性证券方式进行的该类合并，本公司在合并日以被合并方的原账面价值确
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认合并中取得的被合并方的资产和负债后，所确认的净资产入账价值与发行股份面值总额的
差额，记入资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)的余额不足冲减的，相应冲减盈余公
积和未分配利润；
②以支付现金、非现金资产方式进行的该类合并，所确认的净资产入账价值与支付的现
金、非现金资产账面价值的差额，相应调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)的余
额不足冲减的，相应冲减盈余公积和未分配利润。
2．非同一控制下的企业合并
（1）非同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注二、（十二）
（2）非同一控制下的吸收合并的会计处理方法
非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认
资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债；作为合并对价的有关非货币性资产
在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产处置损益计入合并当期的利润表；确定
的企业合并成本与所取得的被购买方可辨认净资产公允价值之间的差额，如为借差确认为商
誉，如为贷差计入企业合并当期的损益。
（3）商誉的减值测试
公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相
关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊
的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（六）合并财务报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司、合营公司以及特殊目的主体（以下简称纳入合并范围的公
司）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，
已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司
调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公
司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生
的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。
（七）现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短（一般
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指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
（八）外币业务和外币报表折算
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
1．外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
2．以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变
其记账本位币金额。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报
表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率。
（九）金融工具
1．金融资产划分为以下四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的
衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在
发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领
取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。
资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资
产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到
期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始
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确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持
有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置
持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成
的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
（4）可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值
和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券
利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取
得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公
允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值
之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出，计入投资收益。
2．金融负债在初始确认时划分为以下两类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值
计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
（2）其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金
融负债。
3．主要金融资产的公允价值确定方法：
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
4．金融资产转移
（1）已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资
产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值。
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②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
A．终止确认部分的账面价值。
B．终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确
认为一项金融负债。
5．金融资产减值
（1）本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（2）本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，
并计提减值准备：
①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益；
②持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生
了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
③可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，
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判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值
发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以
认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确
认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资
产减值损失。
（十）应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提
减值准备。
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 100 万元以上应收账款，50 万元以上
其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进
行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
本公司按余额作为具有类似信用风险特征的组合，确定组合的依据及坏账准备的计提方
法如下：
（1）对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，
本公司以余额作为信用风险特征组合。
（2）对单项金额不重大的应收款项本公司以余额作为信用风险特征组合。
按余额作为信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法：余额百分比法
因公司应收账款回收率较高、且账龄主要为一年以内，根据以前年度与之相同或相类似
的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，一般情况下坏账准备按期
末应收款项余额的 5‰计提坏账准备。
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应
收款项，按余额百分比法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
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（十一）存货
1．存货分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产
过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、
半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
2．发出存货的计价方法：发出时按个别计价法计价。
3．存货的盘存制度：采用永续盘存制。
4．资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提
存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。
（1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销
售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存
货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。
用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的
下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌
价准备。
（3）存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存
货类别计提。
资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并
在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
5．低值易耗品的摊销方法：
低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
（十二）长期股权投资
1．投资成本确定
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分别下列情况对长期股权投资进行初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资
成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
②合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益；
③非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20 号—企业合
并》确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列
规定确定其投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含
的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成
本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同
或协议约定不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 7
号—非货币性资产交换》确定；
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债
务重组》确定。
2．后续计量及损益确认方法
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法
或权益法核算。
（1）采用成本法核算的长期投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
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告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认投资收益。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损
益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销
本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本
公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单
位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的
净利润或应承担的净亏损时，应考虑被投资单位计提的折旧额、推销额以及资产减值准备金
额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位
的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。
①无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具重
要性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投资
单位的净损益进行调整的。
（3）在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下，如果仍有未确认的投资
损失，应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行
其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3 号——或有事项》的规定确认预计将
承担的损失金额。
（4）按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，
抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整的
部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（1）存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同；
③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动
进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投
资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下
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经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，
合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
（2）存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
②参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。
③与被投资单位之间发生重要交易。
④向被投资单位派出管理人员。
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
4．长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律
环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长
期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作
为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十三）固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单
位价值较高的有形资产。本公司固定资产包括港务设施、库场设施、房屋建筑物、船舶、装
卸机械及设备、车辆、机器设备、通信导航设备、自动化控制及仪器仪表以及其他与生产、
经营有关的设备、器具、工具等。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予
以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的在发生时计入当期损益。
2．各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的
类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 预计折旧年限（年） 净残值率（％） 年折旧率（％）
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类别 预计折旧年限（年） 净残值率（％） 年折旧率（％）
港务设施 20-40 5 4.75-2.38
库场设施 20-40 5 4.75-2.38
房屋建筑物 8-35 5 11.88-2.71
船舶 12 5 7.92
装卸机械及设备 10-15 5 9.50-6.33
车辆 8-10 5 11.88-9.50
机器设备 6-12 5 15.83-7.92
通信导航设备 4-6 5 23.75-15.83
自动化控制及仪器仪表 8 5 11.88
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时应扣除已计提的固定资产减值准备。
每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低
于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
（3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
（4）已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
（5）其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定
资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值
与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在
租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在
租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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（十四）在建工程
1．在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占
用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建
工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自
达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程减值测试方法、计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了
减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
（1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具
有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（十五）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满
足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款
费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
2．借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金
额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率计算。
（十六）无形资产
1．无形资产的确认和计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土
地使用权、海域使用权、专利权、工业产权及专有技术等。本公司按照无形资产的取得成本
进行初始计量。
2．无形资产使用寿命及摊销
（1）对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时估计其使用寿命的年限或者构成
使用寿命的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计
入当期损益。
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复
核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用
寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。当无形资产
的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经
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确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测
试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
（3）无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合
理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金
额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。
但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃
市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在
预计使用年限内系统合理摊销。
（十七）长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按
最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
（十八）预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
1．该义务是本公司承担的现时义务；
2．该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
3．该义务的金额能够可靠地计量。
（十九）股份支付
股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
1．以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
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债的公允价值计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等
待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价
值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
2．以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的
股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（二十）收入确认原则和计量方法
1．销售商品收入
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2．提供劳务收入
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
3．让渡资产使用权收入
（1）相关的经济利益很可能流入企业；
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（2）收入的金额能够可靠地计量。
4．建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同
收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按已经完
成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够
收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不
可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。
（二十一）政府补助
1．范围及分类
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入
的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。
3．政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
（二十二）递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法计提递延所得税。
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1．递延所得税资产的确认
（1）对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产
生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产
的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
2．递延所得税负债的确认
递延所得税负债按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或负
债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
①商誉的初始确认；
②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（二十三）主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本年内，公司未发生重大会计政策变更事项。
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2．会计估计变更
本年内，公司未发生重大会计估计变更事项。
（二十四）前期会计差错更正
本年内，公司未发现重大前期会计差错事项。
三、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售业务及加工修理劳务收入 13%-17%
营业税 服务收入 3%-5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3%
地方教育费 实际缴纳的流转税额 2%
房产税 租金收入及房产原值 1.2%-12%
企业所得税 应纳税所得额 25%
（二）其他说明
1．根据国税发[2005]208 号《关于试点物流企业有关税收政策问题的通知》，公司以收
取的全部港口费收入减去付给其他运输企业的运费后的余额作为营业额计缴营业税。
2．本年内，公司的企业所得税税率较上年未发生变化，且未享受企业所得税税率优惠
政策。
四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1．通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：万元
实质上构成
子公司 期末实际 对子公司净
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型 出资额 投资的其他
项目余额
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实质上构成
子公司 期末实际 对子公司净
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型 出资额 投资的其他
项目余额
营口新港矿 控股子
石码头有限 营口市 港口业 358,006.30 装卸搬运等 315,045.55 －
公司
公司
营口新港石 控股子
化码头有限 营口市 港口业 70,640.02 装卸搬运等 226,560.65 －
公司
公司
（续表）
从母公司所有者权益冲
少数股东权益 减子公司少数股东分担
持股比 表决权 是否合 中用于冲减少 的本期亏损超过少数股
子公司全称 少数股东权益
例(%) 比例(%) 并报表 数股东损益的 东在该子公司期初所有
金额 者权益中所享有份额后
的余额
营口新港矿
石码头有限 88.00 88.00 是 43,851.57 － －
公司
营口新港石
化码头有限 89.20 89.20 是 28,015.37 － －
公司
2．同一控制下企业合并取得的子公司
单位：万元
实质上构成
子公司 期末实际 对子公司净
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型 出资额 投资的其他
项目余额
营口新世纪 控股子 集装箱
集装箱码头 营口市 港口业 4,000.00 2,400.00 －
公司 装卸等
有限公司
（续表）
从母公司所有者权益冲
少数股东权益 减子公司少数股东分担
持股比 表决权 是否合 中用于冲减少 的本期亏损超过少数股
子公司全称 少数股东权益
例(%) 比例(%) 并报表 数股东损益的 东在该子公司期初所有
金额 者权益中所享有份额后
的余额
营口新世纪
集装箱码头 60.00 60.00 是 4,310.30 － －
有限公司
（二）合并范围的变化情况
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同一控制下企业合并取得的资产及业务：
根据公司 2010 年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《关于核准营口港务股
份有限公司向营口港务集团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2012]1012 号文）
核准，公司向港务集团公司发行人民币普通股 1,060,089,375 股用于购买港务集团公司持有
的 54#至 60#泊位资产及相关业务（以下简称“标的资产”），具体情况如下：
1. 根据公司与港务集团公司签订的《关于营口港鲅鱼圈港区 54#—60#泊位和业务的发
行股份购买资产协议》及港务集团公司《关于承担本次重组标的资产评估减值的承诺函》，
公司本次重组标的资产的转让价款，以具有证券业务资格的评估机构出具的并经国有资产监
督管理部门核准的评估结果确定，根据经辽宁省国有资产监督管理委员会核准的中天和辽
［2011］评字第 003 号《资产评估报告》，标的资产于 2011 年 1 月 31 日的评估值为 604,250.94
万元，交易价格确定为 604,250.94 万元，每股发行价为人民币 5.70 元，公司向港务集团公
司发行人民币普通股 1,060,089,375 股。
2. 由于上述评估报告已过有效期，北京中天和资产评估有限公司对标的资产进行补充
评估，并出具了中天和资产（辽宁）［2012］评字第 90001 号《资产评估报告》。根据该
评估报告，标的资产于 2011 年 12 月 31 日的评估值为 599,439.36 万元，与上述评估报告的
评估结果相比减少 4,811.58 万元，港务集团公司已向本公司支付现金 4,811.58 万元（以下
简称评估价差）。
3. 标的资产已于 2012 年 8 月 31 日交割完毕，相关权属证书已办理至公司名下。
4. 标的资产具体情况（金额单位：万元）
属于同一控制下企业合并 同一控制的 标的资产的 标的资产的交 合并本期初至合
被合并方
的判断依据 实际控制人 原账面价值 易价格 并日的净利润
营口港鲅鱼圈港 参与合并的主体在合并前 港务集团公 454,746.43 604,250.94 16,246.74
区 54#—60#泊位 后均受同一方港务集团公 司
资产和业务 司最终控制，且该控制并
非暂时性的
5. 本公司在编制合并财务报表时视同标的资产在合并当期期初即已纳入合并范围，并
据此对财务报表相关项目的年初数进行了重述调整。
五、合并财务报表主要项目注释
以下各项目 2011 年 12 月 31 日余额或 2011 年度发生额较 2011 年度已披露经审计财务
数据之间的差额均系因对本附注四、（二）所述之业务按同一控制下的企业合并原则对财务
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报表相关项目的年初数进行重述调整而形成的。
（一）货币资金
项目 2012年12月31日 2011年12月31日
现金 13,992.11 15,769.78
银行存款 676,897,804.82 287,620,579.63
其他货币资金
合计 676,911,796.93 287,636,349.41
年末货币资金中无因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
（二）应收票据
1．应收票据的分类
种类 2012年12月31日 2011年12月31日
银行承兑汇票 210,828,023.54 263,810,190.70
商业承兑汇票
合计 210,828,023.54 263,810,190.70
2．年末应收票据无质押、出票人无力履约而将票据转为应收账款等情况。
（三）应收账款
1．应收账款按种类列示如下
2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 412,859,617.19 100.00 2,063,071.59 0.50
其中：按余额百分比法计提坏账准备的应收账款 412,859,617.19 100.00 2,063,071.59 0.50
组合小计 412,859,617.19 100.00 2,063,071.59 0.50
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 412,859,617.19 100.00 2,063,071.59 0.50
（续表）
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2011 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 315,591,559.13 100.00 1,577,957.78 0.50
其中：按余额百分比法计提坏账准备的应收账款 315,591,559.13 100.00 1,577,957.78 0.50
组合小计 315,591,559.13 100.00 1,577,957.78 0.50
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 315,591,559.13 100.00 1,577,957.78 0.50
2．按照应收账款的账龄列示如下
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 412,449,659.54 99.90 2,061,021.80 313,321,652.93 99.28 1,566,608.26
1至2年 97,500.00 0.02 487.50 2,269,906.20 0.72 11,349.52
2至3年 312,457.65 0.08 1,562.29
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 412,859,617.19 100.00 2,063,071.59 315,591,559.13 100.00 1,577,957.78
3．本报告各期应收账款中应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
营口港务集团有限公司 51,850,588.57 259,252.94 4,064,415.55 20,322.08
合计 51,850,588.57 259,252.94 4,064,415.55 20,322.08
4．应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
营口鞍钢国际货运代理有限公司 本公司之客户 63,353,318.05 一年以内 15.35
营口港务集团有限公司 本公司之母公司 51,850,588.57 一年以内 12.56
吉林昊融有色金属集团有限公司 本公司之客户 25,893,911.27 一年以内 6.27
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占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
本溪钢铁（集团）国贸腾达有限公司 本公司之客户 25,015,341.65 一年以内 6.06
营口集装箱码头有限公司 本公司之合营公司 23,787,175.54 一年以内 5.76
合计 189,900,335.08 46.00
5．应收关联方账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例(%)
营口港务集团有限公司 母公司 51,850,588.57 12.56
中储粮营口储运有限责任公司 合营企业 960,000.00 0.23
营口集装箱码头有限公司 合营企业 23,787,175.54 5.76
沈阳营口港港务有限公司 受同一母公司控制的子公司 793,767.63 0.19
营口万瀛物流有限公司 母公司的联营企业 232,661.86 0.06
韩国泛营轮渡株式会社 母公司的联营企业 1,091,921.44 0.26
营口新港集铁物流有限公司 受同一母公司控制的子公司 16,742,484.10 4.06
营口港成房地产开发有限公司 母公司的合营企业 10,946,474.99 2.65
营口港船货代理有限责任公司 母公司的控股子公司 6,875,793.02 1.67
丹东海洋红港建设有限公司 母公司的全资子公司 532,900.00 0.13
营口港务集团保税货物储运有限
母公司的全资子公司 26,452.02 0.01
公司
营口港丰大酒店有限公司 母公司的全资子公司 41,365.00 0.01
营口港站前房地产开发建设有限
母公司的全资子公司 187,618.13 0.05
公司
营口汇丰物流有限公司 母公司的联营企业 597,922.72 0.14
营口龙港国际货运有限公司 母公司的全资子公司 1,872.00 0.00
中国营口外轮代理有限公司 母公司的控股子公司 822,621.04 0.20
盘锦港有限公司 母公司的控股子公司 106,925.00 0.03
合计 115,598,543.06 28.01
（四）预付款项
1．账面余额
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,155,273.66 100.00 35,583,281.17 100.00
1至2年
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99
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
2至3年
3 年以上
合计 2,155,273.66 100.00 35,583,281.17 100.00
2．预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 年末金额 时间 未结算原因
沈阳铁路局鲅鱼圈站 本公司之供应商 600,000.00 一年以内 尚未提供劳务（或服务）
沈阳圣佳机械制造有限公司 本公司之供应商 540,792.00 一年以内 尚未收货
沈阳凯斯特机械贸易有限公司 本公司之供应商 490,455.00 一年以内 尚未收货
营口光裕运输有限公司 本公司之供应商 159,882.46 一年以内 尚未提供劳务（或服务）
北京通达监理有限公司 本公司之供应商 145,885.20 一年以内 尚未提供劳务（或服务）
合计 1,937,014.66
（五）其他应收款
1．按照其他应收款的类别列示如下
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 13,229,483.48 100.00 66,147.43 0.50
其中：按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 13,229,483.48 100.00 66,147.43 0.50
组合小计 13,229,483.48 100.00 66,147.43 0.50
单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 13,229,483.48 100.00 66,147.43 0.50
（续表）
2011 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 12,162,773.09 100.00 60,813.88 0.50
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99
2011 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
其中：按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 12,162,773.09 100.00 60,813.88 0.50
组合小计 12,162,773.09 100.00 60,813.88 0.50
单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 12,162,773.09 100.00 60,813.88 0.50
2．按照其他应收款的账龄列示如下
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 12,063,978.48 91.19 60,319.90 9,515,739.82 78.24 47,578.71
1至2年 1,165,505.00 8.81 5,827.53 2,647,033.27 21.76 13,235.17
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 13,229,483.48 100.00 66,147.43 12,162,773.09 100.00 60,813.88
3．本报告各期其他应收款中应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
营口港务集团有限公司 117,167.12 585.84
合计 117,167.12 585.84
4．应收关联方款项情况
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
关联方
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
营口港务集团有限公司 117,167.12 585.84
合计 117,167.12 585.84
5．其他应收款年末金额前五名合计 7,036,732.90 元，占其他应收款年末余额的 53.19%。
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（六）存货
1．存货的分类
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 47,513,906.93 47,513,906.93 40,425,410.90 40,425,410.90
周转材料 78,773.62 78,773.62 83,864.22 83,864.22
燃料 664,096.95 664,096.95 662,931.55 662,931.55
在产品 5,795,255.62 5,795,255.62 183,536,038.95 183,536,038.95
合计 54,052,033.12 54,052,033.12 224,708,245.62 224,708,245.62
2．本年末公司的各项存货均不存在减值因素，故未计提存货跌价准备。
3．本年末存货无抵押、质押等情况。
（七）其他流动资产
项目 2012年12月31日 2011年12月31日
待摊保险费 910,561.05 1,283,904.52
待摊报刊费 46,911.36 56,449.56
待摊取暖费 1,770,707.02 75,816.00
待摊租车费 2,600,000.00 2,600,000.00
合计 5,328,179.43 4,016,170.08
（八）长期股权投资
1．长期股权投资账面价值
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
被投资单位
账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值
对合营公司投资 271,478,134.72 271,478,134.72 261,365,265.20 261,365,265.20
对联营公司投资 217,383,835.43 217,383,835.43 214,390,250.99 214,390,250.99
其他股权投资
合计 488,861,970.15 488,861,970.15 475,755,516.19 475,755,516.19
2．长期投资情况
被投资单位 核算方法 投资成本 2011 年 12 月 31 日 增减变动 2012 年 12 月 31 日
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被投资单位 核算方法 投资成本 2011 年 12 月 31 日 增减变动 2012 年 12 月 31 日
营口集装箱码头有
权益法 16,458,690.85 38,432,125.35 -4,644,863.00 33,787,262.35
限公司
中储粮营口储运有
权益法 192,118,114.69 222,933,139.85 14,757,732.52 237,690,872.37
限责任公司
鞍钢国贸营口港务
权益法 213,224,500.00 214,390,250.99 2,993,584.44 217,383,835.43
有限公司
合计 421,801,305.54 475,755,516.19 13,106,453.96 488,861,970.15
（续表）
在被投资单 在被投资单 在被投资单位持股
减值 本期计提减
被投资单位 位持股比例 位表决权比 比例与表决权比例 现金红利
准备 值准备
(%) 例(%) 不一致的说明
营口集装箱码头
50.00 50.00 18,012,826.55
有限公司
中储粮营口储运
48.30 50.00 注
有限责任公司
鞍钢国贸营口港
20.00 20.00 2,395,940.73
务有限公司
合计 20,408,767.28
注：根据中储粮营口储运有限责任公司（以下简称中储粮公司）章程规定，该公司股东
会在行使股东会一般职权时“必须经代表 2/3 以上表决权的股东通过”。本公司持有其 48.30%
的股权，中央储备粮营口直属库持有其 51.70%的股权，因此，本公司与中央储备粮营口直
属库共同控制中储粮公司，该公司为本公司的合营公司。
3．合营公司投资和联营公司投资
本企业持股 本企业在被投资单位 2012 年 12 月 31 2012 年 12 月 31
被投资单位名称
比例(%) 表决权比例(%) 日资产总额 日负债总额
一、合营公司
营口集装箱码头有限公司 50.00 50.00 107,941,599.17 40,723,481.18
中储粮营口储运有限责任公司 48.30 50.00 1,428,796,668.56 937,509,273.13
二、联营公司
鞍钢国贸营口港务有限公司 20.00 20.00 881,338,473.33 3,720,112.58
（续表）
2012 年 12 月 31 日 2012 年度 2012 年度
被投资单位名称 关联关系
净资产总额 营业收入总额 净利润
一、合营公司
营口集装箱码头有限公司 67,218,117.99 202,723,197.71 26,973,531.45 合营公司
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2012 年 12 月 31 日 2012 年度 2012 年度
被投资单位名称 关联关系
净资产总额 营业收入总额 净利润
中储粮营口储运有限责任公司 491,287,395.43 717,060,241.89 30,554,311.64 合营公司
二、联营公司
鞍钢国贸营口港务有限公司 877,618,360.75 145,097,066.02 19,465,599.00 联营公司
（九）固定资产
1．固定资产情况
项目 2011 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2012 年 12 月 31 日
一、账面原值合计 14,036,332,355.92 353,270,084.19 4,802,539.40 14,384,799,900.71
港务设施 7,479,917,923.94 885,000.00 7,479,032,923.94
库场设施 1,718,884,583.02 3,269,206.00 459,167.70 1,721,694,621.32
房屋建筑物 1,035,905,716.73 37,643,571.74 726,391.70 1,072,822,896.77
装卸机械及设备 3,099,731,385.02 189,337,453.70 868,484.00 3,288,200,354.72
车辆 196,493,768.93 36,918,615.00 1,459,920.00 231,952,463.93
机器设备 382,103,737.13 47,122,436.70 238,065.00 428,988,108.83
通信导航设备 90,565,562.16 35,892,046.43 165,511.00 126,292,097.59
自动化控制及仪器仪表 32,729,678.99 3,086,754.62 35,816,433.61
本年增加 本年计提
二、累计折旧合计 2,161,218,902.43 670,247,917.01 2,971,448.90 2,828,495,370.54
港务设施 708,977,873.40 184,701,231.79 893,679,105.19
库场设施 227,521,442.43 78,886,741.90 152,987.40 306,255,196.93
房屋建筑物 191,578,949.68 65,113,699.71 204,493.10 256,488,156.29
装卸机械及设备 774,982,318.49 236,576,247.08 842,429.50 1,010,716,136.07
车辆 68,587,021.35 23,521,964.27 1,386,924.00 90,722,061.62
机器设备 127,943,480.34 60,403,547.74 226,833.80 188,120,194.28
通信导航设备 44,651,204.27 17,422,329.36 157,781.10 61,915,752.53
自动化控制及仪器仪表 16,976,612.47 3,622,155.16 20,598,767.63
三、固定资产账面净值合计 11,875,113,453.49 11,556,304,530.17
港务设施 6,770,940,050.54 6,585,353,818.75
库场设施 1,491,363,140.59 1,415,439,424.39
房屋建筑物 844,326,767.05 816,334,740.48
装卸机械及设备 2,324,749,066.53 2,277,484,218.65
车辆 127,906,747.58 141,230,402.31
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项目 2011 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2012 年 12 月 31 日
机器设备 254,160,256.79 240,867,914.55
通信导航设备 45,914,357.89 64,376,345.06
自动化控制及仪器仪表 15,753,066.52 15,217,665.98
四、减值准备合计
港务设施
库场设施
房屋建筑物
装卸机械及设备
车辆
机器设备
通信导航设备
自动化控制及仪器仪表
五、固定资产账面价值合计 11,875,113,453.49 11,556,304,530.17
港务设施 6,770,940,050.54 6,585,353,818.75
库场设施 1,491,363,140.59 1,415,439,424.39
房屋建筑物 844,326,767.05 816,334,740.48
装卸机械及设备 2,324,749,066.53 2,277,484,218.65
车辆 127,906,747.58 141,230,402.31
机器设备 254,160,256.79 240,867,914.55
通信导航设备 45,914,357.89 64,376,345.06
自动化控制及仪器仪表 15,753,066.52 15,217,665.98
2. 本年由在建工程转入固定资产原值为 38,117,203.16 元。
3. 详见本附注四、（二），本公司因同一控制下企业合并而相应并入固定资产原值
4,634,375,394.94 元，并入累计折旧 466,894,074.96 元。
4．年末公司的固定资产均在正常使用中，不存在减值因素，故未计提减值准备。
5．通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
港务设施 295,795,840.47
库场设施 99,950,771.54
房屋建筑物 28,763,317.72
装卸机械及设备 153,103,889.12
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99
项目 账面价值
机器设备 6,347,871.52
通信导航设备 2,698,865.15
自动化控制及仪器仪表 1,600,666.70
6．所有权受限的资产
截至 2012 年 12 月 31 日止，公司以如下资产作为抵押品向中国建设银行股份有限公司
营口经济技术开发区支行借款合计 25,000,000.00 元。
项目 资产原值 累计折旧 账面价值
53#泊位 203,547,735.70 38,666,509.37 164,881,226.33
合计 203,547,735.70 38,666,509.37 164,881,226.33
（十）在建工程
1．在建工程情况
2012 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面净值
营口港粮食中转设施项目 1,164,576,164.45 1,164,576,164.45
鲅鱼圈疏港路神井子中桥加固维修工程 18,904,678.12 18,904,678.12
营口港鲅鱼圈区墩台山新增堆场挡土墙
18,362,441.00 18,362,441.00
工程
营口港鲅鱼圈港区二、五号区域洗车系统
3,397,478.00 3,397,478.00
工程
其他工程 5,867,930.01 5,867,930.01
合计 1,211,108,691.58 1,211,108,691.58
（续表）
2011 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面净值
原油改造 5,326,224.04 5,326,224.04
营口港粮食中转设施项目 1,021,834,980.65 1,021,834,980.65
营口港鲅鱼圈区墩台山新增堆场挡土墙
14,934,647.00 14,934,647.00
工程
营口港鲅鱼圈港区 2、5 号区域洗车系统
3,397,478.00 3,397,478.00
工程
其他工程 2,714,679.12 2,714,679.12
合计 1,048,208,008.81 1,048,208,008.81
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2．重大在建工程项目变动情况
工程投入
预算数 2011 年 12 月 31
项目名称 本年增加 转入固定资产 其他减少 占预算
（万元） 日
比例(%)
原油改造 745 5,326,224.04 3,818,900.00 9,145,124.04
营口港粮食中转设施项
112,228 1,021,834,980.65 167,277,583.80 24,536,400.00 105.96
目
鲅鱼圈疏港路神井子中
2,100 18,904,678.12 90.02
桥加固维修工程
营口港鲅鱼圈区墩台山
5,000 14,934,647.00 3,427,794.00 36.72
新增堆场挡土墙工程
营口港鲅鱼圈港区 2、5
360 3,397,478.00 94.37
号区域洗车系统工程
其他工程 1,711 2,714,679.12 7,588,930.01 4,435,679.12
合计 122,144 1,048,208,008.81 201,017,885.93 38,117,203.16
（续表）
工程进 利息资本化累计 其中：本年利 本年利息资 2012 年 12 月 31
项目名称 资金来源
度(%) 金额 息资本化金额 本化率(%) 日
原油改造 100.00 自筹
营口港粮食中转设施 自筹及贷
96.00 114,364,797.22 49,185,486.11 6.800 1,164,576,164.45
项目 款
鲅鱼圈疏港路神井子 自筹
90.00 18,904,678.12
中桥加固维修工程
营口港鲅鱼圈区墩台 自筹
山新增堆场挡土墙工 40.00 18,362,441.00
程
营口港鲅鱼圈港区 2、 自筹
95.00 3,397,478.00
5 号区域洗车系统工程
其他工程 自筹 5,867,930.01
合计 114,364,797.22 49,185,486.11 1,211,108,691.58
3．年末公司的在建工程无迹象表明发生减值，故未计提在建工程减值准备。
4．本年末在建工程无抵押、质押和担保情况。
（十一）工程物资
项目 2011 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2012 年 12 月 31 日
专用材料 77,210.66 388,758.50 465,969.16
专用设备 5,070,652.27 1,887,540.62 5,590,603.83 1,367,589.06
合计 5,147,862.93 2,276,299.12 6,056,572.99 1,367,589.06
（十二）无形资产
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1．无形资产情况
项目 2011 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2012 年 12 月 31 日
一、账面原值合计 1,266,342,972.48 1,266,342,972.48
土地使用权 1,248,025,527.48 1,248,025,527.48
软件 18,317,445.00 18,317,445.00
二、累计摊销合计 75,838,306.08 30,069,157.36 105,907,463.44
土地使用权 72,659,783.95 28,171,912.96 100,831,696.91
软件 3,178,522.13 1,897,244.40 5,075,766.53
三、无形资产账面净值合计 1,190,504,666.40 1,160,435,509.04
土地使用权 1,175,365,743.53 1,147,193,830.57
软件 15,138,922.87 13,241,678.47
四、减值准备合计
土地使用权
软件
五、无形资产账面价值合计 1,190,504,666.40 1,160,435,509.04
土地使用权 1,175,365,743.53 1,147,193,830.57
软件 15,138,922.87 13,241,678.47
2. 本年摊销额为 30,069,157.36 元。
3. 详见本附注四、（二），本公司因同一控制下企业合并而相应并入无形资产原值
412,298,255.73 元，并入累计摊销 32,315,276.82 元。
4．年末公司的无形资产无抵押、质押和担保情况。
（十三）长期待摊费用
2011 年 12 月 2012 年 12 月 其他减少的
项目 本年增加 本年减少 其他减少
31 日 31 日 原因
场桥油改电工程 24,052,509.36 1,619,872.95 22,432,636.41
合计 24,052,509.36 1,619,872.95 22,432,636.41
长期待摊费用系经营租入固定资产发生的改良支出。
（十四）递延所得税资产
1. 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
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项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
递延所得税资产：
未实现内部交易损益 232,849,273.41 245,229,639.03
应收账款坏账准备 515,767.92 394,489.46
其他应收款坏账准备 16,536.86 15,203.47
合计 233,381,578.19 245,639,331.96
2. 应纳税差异
项目 金额
应纳税差异项目：
未实现内部交易损益 931,397,093.65
应收账款 2,063,071.59
其他应收款 66,147.43
合计 933,526,312.67
（十五）资产减值准备明细
本年减少
项目 2011 年 12 月 31 日 本年增加 2012 年 12 月 31 日
转回 转销
坏账准备 1,638,771.66 490,447.36 2,129,219.02
存货跌价准备
其他
合计 1,638,771.66 490,447.36 2,129,219.02
（十六）短期借款
短期借款分类
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 200,000,000.00
合计 200,000,000.00
（续表）
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 2012 年 12 月 31 日
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贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 2012 年 12 月 31 日
中国工商银行股份有限公司营口分行 2012-05-10 2013-05-03 6.00 200,000,000.00
（十七）应付账款
1. 账面余额
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
1 年以内 176,269,108.32 209,042,359.27
1至2年 27,179,869.71 40,661,761.25
2至3年 16,003,577.18 903,875.00
3 年以上 207,514.20 256,296.20
合计 219,660,069.41 250,864,291.72
2．本年应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
单位名称 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
营口港务集团有限公司 205,266.62 969,720.95
合计 205,266.62 969,720.95
3．应付关联方账款情况
单位名称 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
营口港务集团有限公司 205,266.62 969,720.95
营口港船舶燃料供应有限责任公司 23,006,709.78 7,161,324.01
华能营口港务有限责任公司 16,769,730.72 20,448,065.26
营口港务集团建筑安装工程有限公司 935,727.10 409,426.54
营口港一疏浚工程有限公司 7,954,107.81
营口港建筑工程有限公司 1,293,980.96
辽宁港丰物流有限公司 1,114,570.58
营口港口工程设计研究院有限公司 503,200.00
营口港对外经济合作发展有限公司 1,029,676.24
营口汇丰物流有限公司 2,600,684.46
合计 48,871,542.03 35,530,649.00
（十八）预收款项
1. 账面余额
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项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
1 年以内 78,582,138.14 77,956,522.29
1至2年 865,153.11 796,899.73
2至3年 567,530.16 310,515.29
3 年以上
合计 80,014,821.41 79,063,937.31
2. 本年预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位名称 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
营口港务集团有限公司 20,295,343.65 27,535,516.20
合计 20,295,343.65 27,535,516.20
3．预收关联方账款情况
单位名称 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
营口港务集团有限公司 20,295,343.65 27,535,516.20
营口港博丰仓储有限公司 1,143.19 0.94
营口北方钢铁贸易有限公司 788,994.56 210,563.35
营口港悦食糖储备有限公司 805.60 11,333.70
中国营口外轮代理有限公司 3,082,556.73
哈尔滨营港物流有限公司 684.20
营口港船货代理有限公司 44,876.03
营口汇丰物流有限公司 679.40
营口安顺物流有限公司 17,480.44
营口北大荒物流股份有限公司 197,016.88
沈阳外贸国际货运代理有限公司 96,416.92
合计 24,215,083.36 28,068,328.43
（十九）应付职工薪酬
项目 2011 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2012 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 343,042,556.55 343,042,556.55
职工福利费 16,121,622.07 16,121,622.07
社会保险费 74,196,020.83 74,196,020.83
其中：医疗保险费 16,356,497.82 16,356,497.82
基本养老保险费 49,627,748.80 49,627,748.80
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项目 2011 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2012 年 12 月 31 日
失业保险费 3,778,227.00 3,778,227.00
工伤保险费 1,829,532.51 1,829,532.51
生育保险费 2,604,014.70 2,604,014.70
住房公积金 15,552,274.30 15,552,274.30
工会经费和职工教育经费 846,367.18 9,251,047.19 9,564,084.06 533,330.31
其他 1,527,169.47 1,527,169.47
合计 846,367.18 459,690,690.41 460,003,727.28 533,330.31
（二十）应交税费
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
增值税 6,791,414.62 -1,233,590.84
营业税 10,137,823.13 7,006,940.06
企业所得税 217,618,903.98 246,658,483.24
房产税 260,473.75 406,900.89
城市维护建设税 1,170,290.90 490,485.82
教育费附加 501,553.22 210,208.19
地方教育费 334,368.84 139,872.55
代扣代缴个人所得税 237,419.70 76,503.93
印花税 799,268.67 1,678,023.21
河道修建维护费 11,645.00 322,140.00
港建费 14,547.54
合计 237,863,161.81 255,770,514.59
（二十一）应付利息
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
分期付息到期还本的长期借款利息 7,525,282.84 8,240,701.94
企业债券利息 61,942,920.06 60,766,460.04
短期借款应付利息 366,666.66
合计 69,834,869.56 69,007,161.98
（二十二）其他应付款
1. 账面余额
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项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
1 年以内 47,289,910.67 32,417,880.68
1至2年 5,402,839.76 6,178,161.63
2至3年 490,977.69 56,500.50
3 年以上 56,500.50 109,259.35
合计 53,240,228.62 38,761,802.16
2. 本报告各期末其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
情况。
单位名称 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
营口港务集团有限公司 4,879,419.95 10,141,395.08
合计 4,879,419.95 10,141,395.08
3．应付关联方账款情况
单位名称 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
营口港务集团有限公司 4,879,419.95 10,141,395.08
营口港建筑工程有限公司 1,014,906.15
营口港物业管理公司 124.10 124.10
营口港务集团建筑安装工程有限公司 610,767.02 146,951.31
营口港原基础工程有限公司 103,695.00
营口港船货代理有限责任公司 36,000.00
营口港博丰仓储有限公司 6,400.00
合计 5,636,406.07 11,303,376.64
（二十三）一年内到期的非流动负债
1. 一年内到期的非流动负债分类
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
1 年内到期的长期借款 458,400,000.00 1,576,300,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 458,400,000.00 1,576,300,000.00
2．一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
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项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
质押借款
抵押借款 25,000,000.00 53,500,000.00
保证借款 431,800,000.00 672,800,000.00
信用借款 1,600,000.00 850,000,000.00
合计 458,400,000.00 1,576,300,000.00
本项目 2012 年 12 月 31 日余额中无已到期未偿还的借款。
（2）金额前五名的一年内到期的长期借款
2012 年 12 月 31 2011 年 12 月 31
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%）
日 日
中国银行股份有限公司营
2009-06-30 2013-01-07 6.900 143,000,000.00
口经济技术开发区支行
中国银行股份有限公司营
2009-05-31 2013-4-15 7.050 61,200,000.00
口经济技术开发区支行
中国农业银行股份有限公
2009-05-31 2013-05-28 7.050 60,000,000.00
司营口开发区支行
中国农业银行股份有限公
2009-05-31 2013-11-28 7.050 60,000,000.00
司营口开发区支行
中国银行股份有限公司营
2009-02-05 2013-05-15 6.698 50,000,000.00
口经济技术开发区支行
中国民生银行股份有限公
2009-05-31 2012-05-30 4.860 250,000,000.00
司大连分行
交通银行股份有限公司营
2009-04-27 2012-04-26 4.860 200,000,000.00
口分行
中国银行股份有限公司营
2009-06-30 2012-11-25 7.650 103,000,000.00
口经济技术开发区支行
盛京银行股份有限公司营
2009-09-27 2012-09-20 4.860 100,000,000.00
口分行
中国农业银行股份有限公
2009-04-30 2012-04-16 5.400 90,000,000.00
司营口开发区支行
合计 374,200,000.00 743,000,000.00
（二十四）长期借款
1．长期借款分类
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
质押借款
抵押借款 25,000,000.00
保证借款 1,620,200,000.00 1,582,000,000.00
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99
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
信用借款 1,837,900,000.00 1,035,000,000.00
合计 3,458,100,000.00 2,642,000,000.00
2．金额前五名的长期借款
2012 年 12 月 31 2011 年 12 月 31
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%）
日 日
中国建设银行股份有限公司营口
2012-12-27 2015-12-26 5.843 305,000,000.00
经济技术开发区支行
中国建设银行股份有限公司营口
2011-06-28 2014-06-27 6.400 195,000,000.00
经济技术开发区支行
兴业银行股份有限公司大连分行 2010-07-09 2019-07-01 6.800 150,000,000.00
兴业银行股份有限公司大连分行 2010-07-09 2020-07-01 6.800 150,000,000.00
交通银行股份有限公司营口分行 2011-05-05 2014-01-13 6.900 140,000,000.00
中国建设银行股份有限公司营口
2011-06-28 2014-06-27 6.460 195,000,000.00
经济技术开发区支行
兴业银行股份有限公司大连分行 2010-07-09 2019-07-01 6.400 150,000,000.00
兴业银行股份有限公司大连分行 2010-07-09 2020-07-01 6.400 150,000,000.00
中国银行股份有限公司营口经济
2009-06-30 2013-01-07 6.370 143,000,000.00
技术开发区支行
交通银行股份有限公司营口分行 2011-05-05 2014-01-13 5.985 140,000,000.00
合计 940,000,000.00 778,000,000.00
（二十五）应付债券
债券名称 面 值 发行日期 债券期限 发行金额
公司债券 100.00 2010-03-05 8年 1,200,000,000.00
合计 1,200,000,000.00
（续表）
2011 年 12 月 31 2012 年 12 月 31 2012 年 12 月 31 日
债券名称 本年应计利息 本年已付利息
日应付利息 日应付利息 余额
公司债券 1,200,000,000.00
合计 1,200,000,000.00
（二十六）股本
本报告防伪标识号码为“2012S19978”，欢迎登录辽宁省注册会计师网站 www.lncpa.org.cn 查询
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单位：股
2011 年 12 月 31 日 本年变动增减（＋，－） 2012 年 12 月 31 日
项目
送 公积金
数量 比例% 发行新股 其他 小计 数量 比例%
股 转股
1. 有限售条件股份
（1）国家持股
（2）国有法人持股 1,060,089,375 1,060,089,375 49.13
（3）其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
（4）外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 1,060,089,375 1,060,089,375 49.13
2. 无限售条件流通股份
（1）人民币普通股 1,097,571,626 100.00 1,097,571,626 50.87
（2）境内上市的外资股
（3）境外上市的外资股
（4）其他
无限售条件流通股份合计 1,097,571,626 100.00 1,097,571,626 50.87
3. 股份总数 1,097,571,626 100.00 1,060,089,375 2,157,661,001 100.00
报告期内，本公司向港务集团公司发行人民币普通股1,060,089,375股用于购买港务集团
公司持有的54#至60#泊位资产及相关业务，前述出资业经华普天健会计师事务所（北京）有
限公司会验字[2012]2162号验资报告予以验证，详见本附注四、（二）。
（二十七）资本公积
项目 2011 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2012 年 12 月 31 日
股本溢价 2,340,532,434.00 3,535,490,715.89 20,000,000.00 5,856,023,149.89
其他资本公积 4,687,028,204.44 4,673,848,376.28 13,179,828.16
合计 7,027,560,638.44 3,535,490,715.89 4,693,848,376.28 5,869,202,978.05
1. 本项目股本溢价增加额系本公司发行人民币普通股 1,060,089,375 股用于购买港务集
团公司持有的 54#至 60#泊位资产及相关业务时确认标的资产原账面价值与股本价值之间的
差额，详见本附注四、（三）。
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2. 本项目资本溢价减少额系本公司发行人民币普通股 1,060,089,375 股用于购买港务集
团公司持有的 54#至 60#泊位资产及相关业务时支付的发行费用。
3. 本项目其他资本公积变动金额系因本公司收购港务集团公司持有的 54#至 60#泊位资
产及相关业务按照同一控制下的企业合并处理而对资本公积进行重述调整形成的，详见本附
注四、（二）。
（二十八）盈余公积
项目 2011 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2012 年 12 月 31 日
法定盈余公积 248,108,098.89 39,799,485.69 287,907,584.58
任意盈余公积
合计 248,108,098.89 39,799,485.69 287,907,584.58
（二十九）未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 747,749,371.83
调整年初未分配利润合计余额（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 747,749,371.83
加：本年归属于母公司所有者的净利润 502,333,328.21
减：提取法定盈余公积 39,799,485.69 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 217,345,971.23
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 992,937,243.12
1. 2012 年 2 月 24 日，根据公司 2011 年度股东大会审议通过的利润分配方案的有关规
定，公司以 1,097,571,626 股为基数，向全体股东每 10 股派现金股利 0.50 元（含税），共计
分配股利 54,878,581.30 元（含税）。
2. 报告期内，本公司因发生同一控制下的企业合并而形成被合并方在合并前实现的净
利润为 162,467,389.93 元，在编制本财务报表时本公司将其视同为向原所有者分配股利。
（三十）营业收入及营业成本
项目 2012 年度 2011 年度
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主营业务收入 3,311,359,045.45 3,047,888,026.06
其他业务收入 130,277,479.95 213,085,453.47
营业成本 2,171,866,707.83 2,048,053,021.21
1．主营业务（分业务）
2012 年度 2011 年度
业务名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
港口费 3,311,359,045.45 2,096,454,732.54 3,047,888,026.06 1,869,759,381.16
合计 3,311,359,045.45 2,096,454,732.54 3,047,888,026.06 1,869,759,381.16
2．报告期内，公司前五名客户的营业收入合计为 1,000,512,267.37 元，占公司全部营业
收入的 29.07%。
（三十一）营业税金及附加
项目 2012 年度 2011 年度 计缴标准
营业税 105,738,465.82 94,011,726.20 3%、5%
城市维护建设税 8,409,470.89 6,583,575.55 7%
教育费附加 3,604,058.90 2,832,429.84 3%
地方教育费 2,402,705.95 1,785,647.08 2%
合计 120,154,701.56 105,213,378.67 －
（三十二）管理费用
项目 2012 年度 2011 年度
职工薪酬 60,348,501.81 65,246,579.69
材料及低值易耗品 493,229.68 1,457,437.90
折旧 4,710,427.89 3,449,268.57
修理费 217,163.00 254,565.00
动力及照明 293,128.05 309,415.82
劳动保护费 162,404.16 126,885.12
保险费 241,136.77 311,598.02
租费 31,862,373.90 28,148,895.90
业务办公费 6,857,546.26 7,551,734.11
业务招待费 20,168,245.45 16,362,534.19
电话费 20,452,023.22 18,365,925.61
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项目 2012 年度 2011 年度
差旅费 4,034,041.30 3,745,602.90
广告宣传费 138,954.70 180,262.00
审计诉讼费 3,233,800.00 7,559,300.00
税金 8,714,638.13 8,461,732.06
无形资产及长期待摊费用摊销 30,069,157.36 29,923,233.86
其他 16,920,182.78 11,855,163.21
合计 208,916,954.46 203,310,133.96
（三十三）财务费用
项目 2012 年度 2011 年度
利息支出 301,354,452.61 305,561,432.90
减：利息收入 9,016,353.64 2,217,367.14
加：结算手续费 169,994.93 83,748.77
合计 292,508,093.90 303,427,814.53
（三十四）资产减值损失
项目 2012 年度 2011 年度
坏账损失 553,872.64 794,851.63
合计 553,872.64 794,851.63
（三十五）投资收益
1．投资收益明细
项目 2012 年度 2011 年度
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 33,515,221.24 36,376,685.24
合计 33,515,221.24 36,376,685.24
2．按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2012 年度 2011 年度
营口集装箱码头有限公司 13,367,963.55 17,894,024.40
中储粮营口储运有限责任公司 14,757,732.52 17,316,909.85
鞍钢国贸营口港务有限公司 5,389,525.17 1,165,750.99
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被投资单位 2012 年度 2011 年度
合计 33,515,221.24 36,376,685.24
（三十六）营业外收入
项目 2012 年度 2011 年度 计入本年非经常性损益的金额
政府补助 100,000.00
其他 299,455.18 18,739.86 299,455.18
合计 299,455.18 118,739.86 299,455.18
（三十七）营业外支出
项目 2012 年度 2011 年度 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 953,099.13 94,061.38 953,099.13
其中：固定资产处置损失 953,099.13 94,061.38 953,099.13
其他 29,525.00 21,000.00 29,525.00
合计 982,624.13 115,061.38 982,624.13
（三十八）所得税费用
项目 2012 年度 2011 年度
按税法及相关规定计算的当年所得税 145,198,447.05 375,148,951.65
递延所得税调整 12,257,753.77 -245,426,205.87
合计 157,456,200.82 129,722,745.78
（三十九）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收益的计算
及披露》（2010 年修订）的规定计算过程如下：
项目 2012 年度
一、分子
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 502,333,328.21
基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益(扣除非经常性损益） 340,442,433.13
调整：
与稀释性潜在普通股股东相关的股利和利息
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化
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项目 2012 年度
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 502,333,328.21
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益(扣除非经常性损益） 340,442,433.13
二、分母
基本每股收益核算中当期发行在外普通股的加权平均数（股） 2,157,661,001.00
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数
稀释每股收益核算中当期发行在外普通股加权平均数（股） 2,157,661,001.00
三、每股收益
基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.2328
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.2346
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.2328
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.2346
（四十）现金流量表项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2012 年度
收到的代收款项 10,900,000.00
收到的往来款项 3,165,409.34
利息收入 9,016,353.64
其他 2,748,843.57
合计 25,830,606.55
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2012 年度
支付的备用金 9,212,786.40
支付的业务招待费 20,168,245.45
支付的网络使用费 12,885,538.00
支付的代付款项 11,321,995.97
支付的电话费 7,566,485.22
支付的办公用品费 4,020,890.50
支付的会议费 2,922,702.00
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项目 2012 年度
支付的差旅费 4,034,041.30
支付的各类保证金 4,849,874.62
支付的广告宣传费 138,954.70
支付的车辆保险费 241,136.77
支付的交通费 170,782.30
支付的报刊费 407,183.44
支付的办公场所水电费 293,128.05
支付的银行手续费 169,994.93
支付的租费 933,848.00
支付物业费 5,197,396.19
支付审计诉讼费 3,233,800.00
支付维修费 217,163.00
土地使用费 2,754,550.25
支付的其他办公费用 8,371,163.55
合计 99,111,660.64
（四十一）现金流量表补充资料
1．补充资料
补充资料 2012 年度 2011 年度
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 523,012,046.48 506,831,897.47
加：资产减值准备 553,872.64 794,851.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 670,247,917.01 657,068,007.85
无形资产摊销 30,069,157.36 29,923,233.86
长期待摊费用摊销 1,619,872.95 1,364,085.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 953,099.13
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 94,061.38
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 301,354,452.61 305,561,432.90
投资损失（收益以“－”号填列） -33,515,221.24 -36,376,685.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 12,257,753.77 -245,426,205.87
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 170,656,212.50 -72,656,387.67
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补充资料 2012 年度 2011 年度
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -365,541,305.30 -822,809,616.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -89,796,811.21 543,517,689.75
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,221,871,046.70 867,886,364.82
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 676,911,796.93 287,636,349.41
减：现金的年初余额 287,636,349.41 724,982,777.25
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 389,275,447.52 -437,346,427.84
2．现金和现金等价物构成情况
项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
（1）现金 676,911,796.93 287,636,349.41
其中：库存现金 13,992.11 15,769.78
可随时用于支付的银行存款 676,897,804.82 287,620,579.63
可随时用于支付的其他货币资金
（2）现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
（3）期末现金及现金等价物余额 676,911,796.93 287,636,349.41
六、关联方关系及其交易
（一）本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
有限责任（国
营口港务集团有限公司 母公司 营口市 高宝玉 港口业 900,000 万元
有独资）
（续表）
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 本企业最终控制方 组织机构代码
持股比例(%) 表决权比例(%)
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母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 本企业最终控制方 组织机构代码
持股比例(%) 表决权比例(%)
营口港务集团有限公司 79.47 79.47 营口市人民政府 12111965-7
（二）本公司的子公司情况
持股 表决权
子公司 企业 法人 业务性 注册资本 组织机构代
子公司全称 注册地 比例 比例
类型 类型 代表 质 （万元） 码
(%) (%)
营口新世纪集
控股子 有限
装箱码头有限 营口市 高宝玉 港口业 4,000.00 60.00 60.00 67045266-3
公司 责任
公司
营口新港矿石 控股子 有限
营口市 王来 港口业 358,006.30 88.00 88.00 55258346-X
码头有限公司 公司 责任
营口新港石化 控股子 有限
营口市 高宝玉 港口业 70,640.02 89.20 89.20 56755872-6
码头有限公司 公司 责任
（三）本公司的合营公司和联营公司情况
注册资本
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
（万元）
有限责任
营口集装箱码头有限公司 营口市 高宝玉 集装箱装卸 800.00
（中外合资）
中储粮营口储运有限责任公司 有限责任 营口市 张东升 粮油储存加工 39,315.24
鞍钢国贸营口港务有限公司 有限责任 营口市 朴文成 港口工程建设装卸搬运 80,154.58
（续表）
本企业持股比 本企业在被投资单位表
被投资单位名称 关联关系 组织机构代码
例(%) 决权比例(%)
营口集装箱码头有限公司 50.00 50.00 合营公司 24271847-X
中储粮营口储运有限责任公司 48.30 50.00 合营公司 76180732-7
鞍钢国贸营口港务有限公司 20.00 20.00 联营公司 66729431-8
（四）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
丹东海洋红港建设有限公司 母公司的全资子公司 59808330-5
法库营港物流有限公司 母公司的全资子公司 57839321-8
葫芦岛港务开发建设有限公司 母公司的全资子公司 59807709-5
通辽营港物流有限公司 母公司的全资子公司 66095544-3
营口港丰国际大酒店有限公司 母公司的全资子公司 60411100-0
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
营口港务集团保税货物储运有限公司 母公司的全资子公司 74079207-4
营口港务投资有限公司 母公司的全资子公司 78879440-7
营口龙港国际货运有限公司 母公司的全资子公司 564646771
营口港站前房地产开发建设有限公司 母公司的全资子公司 05566377-6
辽宁港丰物流有限公司 母公司的控股子公司 74711685-3
盘锦港建设有限公司 母公司的控股子公司 68374212-5
盘锦港务船货代理有限公司 母公司的控股子公司 66124042-3
盘锦港有限公司 母公司的控股子公司 66120507-0
沈阳营口港港务有限公司 母公司的控股子公司 70208496-6
伊春营港物流有限公司 母公司的控股子公司 79501835-0
营口港船舶燃料供应有限责任公司 母公司的控股子公司 73673315-1
营口港船货代理有限责任公司 母公司的控股子公司 72374793-3
营口港对外经济合作发展有限公司 母公司的控股子公司 12133112-1
营口港房地产开发有限责任公司 母公司的控股子公司 72842869-1
营口港工程监理咨询有限公司 母公司的控股子公司 76834130-4
营口港口工程设计研究院有限公司 母公司的控股子公司 74430109-2
营口港务集团建筑安装工程有限公司 母公司的控股子公司 56464049-2
营口港物业管理有限公司 母公司的控股子公司 76831387-2
营口港信科技有限公司 母公司的控股子公司 58730331-7
营口港悦食糖储备有限公司 母公司的控股子公司 68373730-X
营口辽滨港务有限责任公司 母公司的控股子公司 72908064-X
营口新港集铁物流有限公司 母公司的控股子公司 67046136-7
营口中理外轮理货有限责任公司 母公司的控股子公司 74431962-0
长春营港物流有限公司 母公司的控股子公司 66161312-X
中国营口外轮代理公司 母公司的控股子公司 72569585-8
哈尔滨营港物流有限公司 母公司的控股子公司 66569437-7
华能营口港务有限责任公司 母公司的合营企业 68008878-9
营口港成房地产开发有限公司 母公司的合营企业 79155478-9
营口海僡船务代理公司 母公司的合营企业 75275912-4
营口顺达散货包装有限公司 母公司的合营企业 72493039-3
鞍钢汽车运输有限责任公司 母公司的联营企业 04126444-6
北大荒物流股份有限公司 母公司的联营企业 67046014-5
韩国泛营轮渡株式会社 母公司的联营企业 74714979-4
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
吉林省陆港物流有限公司 母公司的联营企业 56509522-X
营口安顺物流有限公司 母公司的联营企业 77463846-2
营口港博丰仓储有限公司 母公司的联营企业 79769132-X
营口港建筑工程有限公司 母公司的联营企业 12112769-X
营口港蓬船务工程有限公司 母公司的联营企业 75577553-3
营口港铁国际运输有限公司 母公司的联营企业 60405214-3
营口港一疏浚工程有限公司 母公司的联营企业 78162519-2
营口港原基础工程有限公司 母公司的联营企业 78163175-2
营口汇丰物流有限公司 母公司的联营企业 71960435-8
营口联丰物流有限公司 母公司的联营企业 78161598-X
营口万瀛物流有限公司 母公司的联营企业 66120526-5
营口益港储运有限公司 母公司的联营企业 76540523-7
营口益嘉营港物流有限公司 母公司的联营企业 58734374-9
营口银龙港务股份有限公司 母公司的联营企业 12132876-6
营口中海船务代理有限公司 母公司的联营企业 27261956-0
营口北方钢铁贸易有限公司 母公司的联营企业 67379758-7
（五）关联交易情况
1．购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）销售商品
本年数 上年数
关联交易定
关联交
关联方 价方式及决 占同类交易 占同类交易
易内容
策程序 金额 金额的比例 金额 金额的比例
(%) (%)
加工、修
营口港务集团有限
理、印 市场价格 201,417,505.05 97.19 85,194,442.46 97.11
公司
刷、劳保
营口中理外轮理货 印刷、劳
市场价格 51,871.91 0.03 47,755.56 0.05
有限责任公司 保
营口港船舶燃料供 印刷、劳
市场价格 27,547.97 0.01 12,012.14 0.01
应有限责任公司 保
营口港丰国际大酒
印刷 市场价格 169,190.72 0.08 301,367.95 0.34
店有限公司
营口港工程监理咨
印刷 市场价格 14,124.84 0.01 5,930.77 0.01
询有限公司
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99
本年数 上年数
关联交易定
关联交
关联方 价方式及决 占同类交易 占同类交易
易内容
策程序 金额 金额的比例 金额 金额的比例
(%) (%)
营口辽滨港务有限
劳保 市场价格 48,692.17 0.02 55,121.54 0.06
责任公司
加工、修
营口新港集铁物流
理、印 市场价格 383,139.18 0.18 321,607.61 0.37
有限公司
刷、劳保
苫垫、劳
盘锦港有限公司 市场价格 482,708.69 0.23 180,735.04 0.21
保、印刷
华能营口港务有限 加工、修
市场价格 692,678.38 0.33 1,176,519.83 1.34
责任公司 理
劳保、加
营口港务集团建筑
工、维 市场价格 314,526.49 0.15 110,531.54 0.13
安装工程有限公司
修、印刷
营口港房地产开发 印刷、劳
市场价格 29,804.36 0.01 12,052.65 0.01
有限责任公司 保
营口港船货代理有 印刷、苫
市场价格 62,794.87 0.03 224,658.12 0.26
限责任公司 垫
营口集装箱码头有 加工、修
市场价格 1,524,714.62 0.74 57,216.24 0.07
限公司 理、印刷
盘锦港建设有限公 加工、修
市场价格 1,508,166.67 0.73 850.43
司 理
丹东海洋红港建设 加工、修
市场价格 456,239.32 0.22
有限公司 理
法库营港物流有限
印刷 市场价格 34,087.01 0.02
公司
沈阳营港陆港服务
印刷 市场价格 3,397.42
有限公司
长春营港物流有限
印刷 市场价格 1,300.00
公司
伊春东北亚物流有
印刷 市场价格 982.71
限公司
通辽营港物流有限
印刷 市场价格 629.91
公司
营口银龙港务股份
印刷 市场价格 299.15
有限公司
营口港成房地产开
印刷 市场价格 68.38
发有限公司
吉林省陆港物流有
印刷 市场价格 256.41
限公司
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99
本年数 上年数
关联交易定
关联交
关联方 价方式及决 占同类交易 占同类交易
易内容
策程序 金额 金额的比例 金额 金额的比例
(%) (%)
辽宁港丰物流有限
印刷 市场价格 3,358.63
公司
葫芦岛港务开发建
印刷 市场价格 4,598.29
设有限公司
营口港务投资有限
印刷 市场价格 162.39
公司
营口港悦食糖储备
印刷 市场价格 85.47
有限公司
营口港务集团保税
印刷 市场价格 17,585.47 0.02
货物储运有限公司
营口港对外经济合 加工、修
市场价格 6,447.01 0.01
作发展有限公司 理、印刷
（2）提供劳务
本年数 上年数
关联交易定
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类
占同类交
策程序 交易金
金额 易金额的 金额
额的比
比例(%)
例(%)
营口港务集团有限 机械、维修、
市场价格 143,454,650.13 4.65 126,222,028.60 3.96
公司 劳务、物业等
华能营口港务有限 机械、劳务、
市场价格 40,515,234.25 1.31 29,997,558.34 0.94
责任公司 物业
营口港船货代理有
劳务、物业 市场价格 56,539,023.13 1.83 34,120,823.80 1.07
限责任公司
中储粮营口储运有 机械、其他、
市场价格 178,801.03 0.01 239,249.44 0.01
限责任公司 物业等
营口中理外轮理货
机械、物业 市场价格 691,772.57 0.02 755,150.00 0.02
有限责任公司
营口新港集铁物流 机械、劳务、
市场价格 103,022,288.32 3.34 104,193,318.40 3.27
有限公司 物业等
营口港房地产开发 机械、劳务、
市场价格 1,051,502.13 0.03 4,168,000.00 0.13
有限责任公司 物业等
营口汇丰物流有限
机械 市场价格 149,717.57 65,214.66
公司
营口万瀛物流有限 机械、劳务、
市场价格 1,477,778.98 0.05 681,666.40 0.02
公司 物业
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99
本年数 上年数
关联交易定
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类
占同类交
策程序 交易金
金额 易金额的 金额
额的比
比例(%)
例(%)
营口港务集团保税 机械、劳务、
市场价格 18,499,183.65 0.60 46,016,193.38 1.45
货物储运有限公司 物业等
营口集装箱码头有
装卸、物业 市场价格 562,923.36 0.02 20,641.50
限公司
营口港博丰仓储有
劳务 市场价格 4,050.00 13,220.00
限公司
营口港船舶燃料供
机械、物业 市场价格 1,246,967.48 0.04 98,005.50
应有限责任公司
营口港丰国际大酒
物业 市场价格 11,974.56 600.00
店有限公司
盘锦港有限公司 劳务 市场价格 2,131,685.76 0.07 938,034.37 0.03
营口港悦食糖储备
机械、物业 市场价格 2,159.52 22,566.02
有限公司
营口益港储运有限
物业、维修 市场价格 244.80 136,934.60
公司
营口港对外经济合
物业 市场价格 27,167.00 42,341.00
作发展有限公司
营口港务集团建筑
物业 市场价格 57,656.80 4,950.00
安装工程有限公司
营口港蓬船务工程
物业 市场价格 17,571.00 18,884.00
有限公司
营口港物业管理有
劳务 市场价格 1,350.00 231,000.00 0.01
限公司
营口龙港国际货运
倒运、加工 市场价格 656,601.17 0.02
有限公司
韩国泛营轮渡株式
劳务 市场价格 981,893.00 0.03
会社
营口港成房地产开
维修 市场价格 12,167,214.84 0.39
发有限公司
营口海僡船务代理
劳务 市场价格 1,678,974.82 0.05
公司
营口益嘉营港物流
劳务 市场价格 28,134.80
有限公司
盘锦港务船货代理
物业 市场价格 6,400.38
有限公司
中国营口外轮代理
劳务 市场价格 4,665,271.00 0.15
公司
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本年数 上年数
关联交易定
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类
占同类交
策程序 交易金
金额 易金额的 金额
额的比
比例(%)
例(%)
营口港口工程设计
物业 市场价格 29,373.80
研究院有限公司
营口港务投资有限
物业 市场价格 1,676.30
公司
辽宁港丰物流有限
机械 市场价格 7,331.24
公司
北大荒物流股份有
劳务 市场价格 1,480.40
限公司
（3）接受劳务
本年数 上年数
关联交易 关联交易定价方
关联方 占同类交 占同类交
内容 式及决策程序
金额 易金额的 金额 易金额的
比例(%) 比例(%)
营口港务集团有限 过磅、
市场价格 40,755,901.95 6.32 51,199,118.42 4.19
公司 破冰等
华能营口港务有限
倒运 市场价格 2,201,850.17 0.34 1,718,424.34 0.14
责任公司
营口港务集团保税
倒运 市场价格 54,394.81 0.01 236,635.40 0.02
货物储运有限公司
营口港工程监理咨
监理 市场价格 401,000.00 0.06 2,500,594.00 0.20
询有限公司
营口汇丰物流有限
倒运 市场价格 949,059.00 0.15 21,985,938.80 1.80
公司
营口新港集铁物流
倒运 市场价格 1,285,962.33 0.20 5,402,627.23 0.44
有限公司
营口中理外轮理货
理货 市场价格 725,874.42 0.11 642,037.70 0.05
有限责任公司
中储粮营口储运有
机械 市场价格 5,113,594.61 0.79 453,832.50 0.04
限责任公司
营口港建筑工程有
工程款 市场价格 3,597,606.54 0.56 3,561,668.00 0.29
限公司
营口港一疏浚工程
疏浚 市场价格 7,758,311.00 1.20 2,911,543.00 0.24
有限公司
营口港口工程设计
设计 市场价格 803,500.00 0.12 496,000.00 0.04
研究院有限公司
营口港原基础工程
工程款 市场价格 2,073,907.00 0.32 1,069,538.13 0.09
有限公司
营口万瀛物流有限
机械 市场价格 247.80
公司
营口港信科技有限
机械 市场价格 527,100.00 0.08
公司
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本年数 上年数
关联交易 关联交易定价方
关联方 占同类交 占同类交
内容 式及决策程序
金额 易金额的 金额 易金额的
比例(%) 比例(%)
营口港船货代理有
倒运 市场价格 59,433.94 0.01
限责任公司
营口港务集团建筑
工程款 市场价格 358,678.00 0.06
安装工程有限公司
辽宁港丰物流有限
倒运 市场价格 700,666.20 0.06
公司
营口安顺物流有限
倒运 市场价格 10,992,814.27 0.90
公司
营口益港储运有限
倒运 市场价格 3,164,271.32 0.26
公司
营口港丰国际大酒
劳务 市场价格 445,553.90 0.04
店有限公司
北大荒物流股份有
倒运 市场价格 13,183.00
限公司
营口港对外经济合
倒运 市场价格 79,186.67 0.01
作发展有限公司
（4）采购货物
本年数 上年数
关联交易定
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交 占同类交
内容
策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例(%) 比例(%)
营口港船舶燃料供
燃料等 市场 129,152,099.36 89.34 116,689,506.63 87.58
应有限责任公司
营口港对外经济合
材料 市场 11,278,740.87 7.80 140,797.80 0.11
作发展有限公司
（5）水电汽等其他公用事业费用（购买）
本年数 上年数
关联交易定
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交 占同类交
内容
策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例(%) 比例(%)
营口港务集团有限 市场
水电费 94,511,190.47 100.00 94,325,807.14 100.00
公司 价格
2．关联租赁情况
（1）公司出租情况表
出租方 承租方 租赁 租赁 租赁收益 年度确认的租赁
租赁资产种类
名称 名称 起始日 终止日 定价依据 收益(万元)
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出租方 承租方 租赁 租赁 租赁收益 年度确认的租赁
租赁资产种类
名称 名称 起始日 终止日 定价依据 收益(万元)
51#、52#专用集装
营口港务股 营口集装箱码头 市场
箱泊位及附属建 2004-4-1 2024-4-1 7,804.49
份有限公司 有限公司 价格
筑物、设备、设施
营口港务股 营口港务集团有 市场
机械设备 2012-1-1 2012-12-31 150.00
份有限公司 限公司 价格
营口港务集团保
营口港务股 市场
税货物储运有限 堆场 2012-1-1 2012-12-31 301.08
份有限公司 价格
公司
营口港务股 营口港船货代理 市场
堆场 2012-1-1 2012-12-31 451.39
份有限公司 有限责任公司 价格
（2）公司承租情况表
年度确认的租
出租方 承租方 租赁 租赁 租赁收益
租赁资产种类 赁费
名称 名称 起始日 终止日 确定依据
(万元)
营口港务集 营口新世纪集装 54#泊位及其附属 市场
2012-01-01 2012-8-31 3,402.12
团有限公司 箱码头有限公司 设施 价格
营口港务集 营口新世纪集装 市场
55#泊位 100 米 2012-01-01 2012-8-31 136.00
团有限公司 箱码头有限公司 价格
营口港务集 营口港务股份有 57#-60# 泊 位 及 其 市场
2012-01-01 2012-8-31 6,000.00
团有限公司 限公司 附属设施 价格
营口港务集 营口港务股份有 市场
机械设备 2012-01-01 2012-8-31 573.30
团有限公司 限公司 价格
营口港务集 营口港务股份有 市场
堆场 2012-01-01 2012-8-31 828.00
团有限公司 限公司 价格
营口港务集 营口港务股份有 市场
土地 2012-01-01 2012-12-31 3,078.80
团有限公司 限公司 价格
营口港务集 营口新世纪集装 市场
机械设备 2012-01-01 2012-8-31 684.00
团有限公司 箱码头有限公司 价格
营口银龙港
营口港务股份有 市场
务股份有限 油罐资产 2012-01-01 2012-12-31 500.00
限公司 价格
公司
营口益港储 营口港务股份有 市场
运输车辆 2012-01-01 2012-12-31 480.00
运有限公司 限公司 价格
3．关联担保情况
担保是否
担保金额
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日 已经履行
(万元)
完毕
营口港务集团有限公司 营口港务股份有限公司 35,000.00 2009/2/5 2019/2/4 否
营口港务集团有限公司 营口港务股份有限公司 5,000.00 2009/2/5 2012/5/15 是
营口港务集团有限公司 营口港务股份有限公司 25,000.00 2009/4/30 2012/4/29 是
营口港务集团有限公司 营口港务股份有限公司 42,840.00 2009/5/31 2019/5/25 否
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担保是否
担保金额
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日 已经履行
(万元)
完毕
营口港务集团有限公司 营口港务股份有限公司 6,120.00 2009/5/31 2012/4/15 是
营口港务集团有限公司 营口港务股份有限公司 55,900.00 2009/5/31 2017/8/11 否
营口港务集团有限公司 营口港务股份有限公司 6,000.00 2009/5/31 2012/5/28 是
营口港务集团有限公司 营口港务股份有限公司 6,000.00 2009/5/31 2012/11/28 是
营口港务集团有限公司 营口港务股份有限公司 10,160.00 2009/6/18 2019/9/16 否
营口港务集团有限公司 营口港务股份有限公司 730.00 2009/6/18 2012/5/25 是
营口港务集团有限公司 营口港务股份有限公司 730.00 2009/6/18 2012/11/25 是
营口港务集团有限公司 营口港务股份有限公司 14,300.00 2009/6/30 2013/1/7 否
营口港务集团有限公司 营口港务股份有限公司 7,400.00 2009/6/30 2012/4/8 是
营口港务集团有限公司 营口港务股份有限公司 10,300.00 2009/6/30 2012/11/25 是
营口港务集团有限公司 营口港务股份有限公司 22,000.00 2012/4/6 2015/3/28 否
营口港务集团有限公司 营口港务股份有限公司 1,000.00 2012/4/6 2012/10/8 是
营口港务集团有限公司 营口港务股份有限公司 9,000.00 2012/4/20 2015/4/16 否
营口港务集团有限公司 营口港务股份有限公司 7,500.00 2012/4/24 2015/4/23 否
营口港务集团有限公司 营口港务股份有限公司 8,500.00 2012/4/24 2015/4/10 否
4．关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
营口港务集团有限公司 51,850,588.57 259,252.94 4,064,415.55 20,322.08
中储粮营口储运有限责任公司 960,000.00 4,800.00 4,780,380.28 23,901.90
营口集装箱码头有限公司 23,787,175.54 118,935.88 15,868,067.00 79,340.34
沈阳营口港港务有限公司 793,767.63 3,968.84 623,579.96 3,117.90
营口万瀛物流有限公司 232,661.86 1,163.31 53,721.81 268.61
韩国泛营轮渡株式会社 1,091,921.44 5,459.61 223,410.01 1,117.05
营口新港集铁物流有限公司 16,742,484.10 83,712.42 1,291,052.00 6,455.26
营口港成房地产开发有限公司 10,946,474.99 54,732.37
营口港船货代理有限责任公司 6,875,793.02 34,378.97
丹东海洋红港建设有限公司 532,900.00 2,664.50
营口港务集团保税货物储运有限公
26,452.02 132.26
司
营口港丰大酒店有限公司 41,365.00 206.83
营口港站前房地产开发建设有限公 187,618.13 938.09
本报告防伪标识号码为“2012S19978”，欢迎登录辽宁省注册会计师网站 www.lncpa.org.cn 查询
99
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
司
营口汇丰物流有限公司 597,922.72 2,989.61
营口龙港国际货运有限公司 1,872.00 9.36
中国营口外轮代理有限公司 822,621.04 4,113.11
盘锦港有限公司 106,925.00 534.63
营口益港储运有限公司 1,934.60 9.67
其他应收款
营口港务集团有限公司 117,167.12 585.84
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
应付账款
营口港务集团有限公司 205,266.62 969,720.95
营口港船舶燃料供应有限责任公司 23,006,709.78 7,161,324.01
华能营口港务有限责任公司 16,769,730.72 20,448,065.26
营口港务集团建筑安装工程有限公司 935,727.10 409,426.54
营口港一疏浚工程有限公司 7,954,107.81
营口港建筑工程有限公司 1,293,980.96
辽宁港丰物流有限公司 1,114,570.58
营口港口工程设计研究院有限公司 503,200.00
营口港对外经济合作发展有限公司 1,029,676.24
营口汇丰物流有限公司 2,600,684.46
35,530,649.00
预收账款
营口港务集团有限公司 20,295,343.65 27,535,516.20
营口港博丰仓储有限公司 1,143.19 0.94
营口北方钢铁贸易有限公司 788,994.56 210,563.35
营口港悦食糖储备有限公司 805.60 11,333.70
中国营口外轮代理有限公司 3,082,556.73
哈尔滨营港物流有限公司 684.20
营口港船货代理有限公司 44,876.03
营口汇丰物流有限公司 679.40
营口安顺物流有限公司 17,480.44
营口北大荒物流股份有限公司 197,016.88
沈阳外贸国际货运代理有限公司 96,416.92
其他应付款
营口港务集团有限公司 4,879,419.95 10,141,395.08
营口港建筑工程有限公司 1,014,906.15
营口港物业管理公司 124.10 124.10
营口港务集团建筑安装工程有限公司 610,767.02 146,951.31
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项目名称 关联方 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
营口港原基础工程有限公司 103,695.00
营口安顺物流有限公司 36,000.00
营口港博丰仓储有限公司 6,400.00
七、或有事项
截至 2012 年 12 月 31 日止，公司无应披露的重大可预见的或有事项。
八、承诺事项
经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，未来三年最低租金为：
项目 2013 年度 2014 年度 2015 年度
租赁港务集团土地 26,798,107.10 26,798,107.10 26,798,107.10
除以上事项外，公司无其他重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项的非调整事项
根据公司 2013 年 3 月 29 日董事会会议审议通过的利润分配方案，拟以 2012 年度净利
润为基础，计提 10%的法定盈余公积金 39,799,485.69 元，另拟每 10 股派发现金股利 0.24
元，此项分配方案尚需股东大会审议批准。
截至本财务报告批准报出日止，公司无应披露的其他资产负债表日后事项的非调整事
项。
十、其他重要事项
租赁事项
（一）根据公司和港务集团公司的相关协议，本公司承租港务集团公司拥有的土地使用
权，本公司依据实际租赁使用的土地面积，按每平方米 10 元的单价向港务集团公司支付土
地租费。截至 2012 年 12 月 31 日止，有 2,679,810.71 ㎡的土地使用权尚处承租期。
（二）根据公司与公司的合营企业营口集装箱码头有限公司（以下简称集装箱公司）签
订的泊位租赁协议，本公司将拥有的 51#、52#专用集装箱泊位租赁给集装箱公司，年租金
的收取方式为：当集装箱公司年装卸箱量在 50 万 TEU 以下时，年租金为 3,600 万元；年装
卸箱量超过 50 万 TEU 以后，年箱量每增加 10 万 TEU，则年租金增加 900 万元；当箱量达
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到 90 万 TEU 时，双方再行商议。
除以上事项外，本年公司无其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1．应收账款按种类列示如下
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款 322,880,588.68 100.00 1,614,402.96 0.50
其中：按余额百分比法计提坏账准备的应
322,880,588.68 100.00 1,614,402.96 0.50
收账款
组合小计 322,880,588.68 100.00 1,614,402.96 0.50
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应
收账款
合计 322,880,588.68 100.00 1,614,402.96 0.50
（续表）
2011 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款 157,864,740.57 100.00 789,323.69 0.50
其中：按余额百分比法计提坏账准备的应
157,864,740.57 100.00 789,323.69 0.50
收账款
组合小计 157,864,740.57 100.00 789,323.69 0.50
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应
收账款
合计 157,864,740.57 100.00 789,323.69 0.50
2．按照应收账款的账龄列示如下
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
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2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 322,880,588.68 100.00 1,614,402.96 156,348,972.02 99.04 781,744.85
1至2年 1,515,768.55 0.96 7,578.84
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 322,880,588.68 100.00 1,614,402.96 157,864,740.57 100.00 789,323.69
3．本年应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
营口港务集团有限公司 51,575,780.32 257,878.90 1,276,991.00 6,384.96
合计 51,575,780.32 257,878.90 1,276,991.00 6,384.96
4．应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
营口港务集团有限公司 本公司之母公司 51,575,780.32 一年以内 15.97
吉林昊融有色金属集团有限公司 本公司之客户 25,893,911.27 一年以内 8.02
本溪钢铁（集团）国贸腾达有限公司 本公司之客户 25,015,341.65 一年以内 7.75
营口鞍钢国际货运代理有限公司 本公司之客户 24,759,453.52 一年以内 7.67
营口集装箱码头有限公司 本公司之合营企业 23,679,675.54 一年以内 7.33
合计 150,924,162.30 46.74
5．应收关联方账款情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例(%)
营口港务集团有限公司 母公司 51,575,780.32 15.97
中储粮营口储运有限责任公司 合营企业 960,000.00 0.30
营口集装箱码头有限公司 合营企业 23,679,675.54 7.33
沈阳营口港港务有限公司 受同一母公司控制的子公司 793,767.63 0.25
营口万瀛物流有限公司 母公司的联营企业 232,661.86 0.07
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占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例(%)
韩国泛营轮渡株式会社 母公司的联营企业 1,091,921.44 0.34
营口新港集铁物流有限公司 受同一母公司控制的子公司 16,742,484.10 5.19
营口港成房地产开发有限公司 母公司的合营企业 10,946,474.99 3.39
营口港船货代理有限责任公司 母公司的控股子公司 4,580,550.48 1.42
丹东海洋红港建设有限公司 母公司的全资子公司 532,900.00 0.17
营口港务集团保税货物储运有限公司 母公司的全资子公司 26,452.02 0.01
营口港丰大酒店有限公司 母公司的全资子公司 41,365.00 0.01
营口港站前房地产开发建设有限公司 母公司的全资子公司 187,618.13 0.06
营口汇丰物流有限公司 母公司的联营企业 597,922.72 0.19
营口龙港国际货运有限公司 母公司的全资子公司 1,872.00 0.00
中国营口外轮代理有限公司 母公司的控股子公司 822,621.04 0.25
盘锦港有限公司 母公司的控股子公司 106,925.00 0.03
合计 112,920,992.27 34.98
（二）其他应收款
1．按照其他应收款的类别列示如下
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 9,607,300.97 100.00 45,482.76 0.50
其中：按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 9,607,300.97 100.00 45,482.76 0.50
组合小计 9,607,300.97 100.00 45,482.76 0.50
单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 9,607,300.97 100.00 45,482.76 0.50
（续表）
2011 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 4,553,136.00 100.00 22,765.69 0.50
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2011 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
其中：按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 4,553,136.00 100.00 22,765.69 0.50
组合小计 4,553,136.00 100.00 22,765.69 0.50
单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 4,553,136.00 100.00 22,765.69 0.50
2．按照其他应收款的账龄列示如下
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 8,741,795.97 90.99 41,155.23 4,247,058.30 93.28 21,235.30
1至2年 865,505.00 9.01 4,327.53 306,077.70 6.72 1,530.39
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 9,607,300.97 100.00 45,482.76 4,553,136.00 100.00 22,765.69
3．本年其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
营口港务集团有限公司 117,167.12 585.84
合计 117,167.12 585.84
4．应收关联方账款情况
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
关联方
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
营口港务集团有限公司 117,167.12 585.84
合计 117,167.12 585.84
5．其他应收款年末金额前五名合计 5,375,523.40 元，占其他应收款期末余额的 55.95%。
（三）长期股权投资
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2011 年 12 月 31 2012 年 12 月 31
被投资单位 核算方法 投资成本 增减变动
日 日
营口新世纪集装
成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
箱码头有限公司
营口新港石化码
成本法 2,265,606,539.67 2,265,606,539.67 2,265,606,539.67
头有限公司
营口新港矿石码
成本法 3,150,455,500.00 3,150,455,500.00 3,150,455,500.00
头有限公司
营口集装箱码头
权益法 16,458,690.85 38,432,125.35 -4,644,863.00 33,787,262.35
有限公司
中储粮营口储运
权益法 192,118,114.69 222,933,139.85 14,757,732.52 237,690,872.37
有限责任公司
鞍钢国贸营口港
权益法 213,224,500.00 214,390,250.99 2,993,584.44 217,383,835.43
务有限公司
合计 5,861,863,345.21 5,915,817,555.86 13,106,453.96 5,928,924,009.82
（续表）
在被投资单位
在被投资单 在被投资单
持股比例与表 本年计提减
被投资单位 位持股比例 位表决权比 减值准备 现金红利
决权比例不一 值准备
(%) 例(%)
致的说明
营口新世纪集装
60.00 60.00 13,148,484.73
箱码头有限公司
营口新港石化码
89.20 89.20
头有限公司
营口新港矿石码
88.00 88.00 167,405,284.25
头有限公司
营口集装箱码头
50.00 50.00 18,012,826.55
有限公司
中储粮营口储运 见附注五、
48.30 50.00
有限责任公司 （八）、2
鞍钢国贸营口港
20.00 20.00 2,395,940.73
务有限公司
合计 200,962,536.26
（四）固定资产
1．固定资产情况
2012 年 12 月 31
项目 2011 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少
日
一、账面原值合计 4,639,592,737.21 4,942,348,312.40 3,917,539.40 9,578,023,510.21
港务设施 1,837,339,330.29 2,908,560,498.46 4,745,899,828.75
库场设施 647,479,629.43 423,012,477.19 459,167.70 1,070,032,938.92
房屋建筑物 378,822,781.66 159,383,563.13 726,391.70 537,479,953.09
装卸机械及设备 1,419,800,826.98 1,226,158,964.76 868,484.00 2,645,091,307.74
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2012 年 12 月 31
项目 2011 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少
日
车辆 153,841,312.26 51,086,709.00 1,459,920.00 203,468,101.26
机器设备 120,919,708.51 109,719,627.38 238,065.00 230,401,270.89
通信导航设备 58,993,047.27 57,981,804.48 165,511.00 116,809,340.75
自动化控制及仪
22,396,100.81 6,444,668.00 28,840,768.81
器仪表
本年增加 本年计提
二、累计折旧合计 1,556,279,135.01 466,894,074.96 288,644,948.76 2,971,448.90 2,308,846,709.83
港务设施 483,277,283.91 203,768,256.12 63,578,594.28 750,624,134.31
库场设施 177,280,780.25 33,229,675.64 33,025,523.09 152,987.40 243,382,991.58
房屋建筑物 138,011,709.91 17,905,640.11 20,384,665.95 204,493.10 176,097,522.87
装卸机械及设备 580,502,237.77 162,240,248.29 123,361,258.85 842,429.50 865,261,315.41
车辆 58,087,441.58 4,146,873.98 19,597,670.99 1,386,924.00 80,445,062.55
机器设备 73,937,927.83 29,099,223.70 13,327,135.84 226,833.80 116,137,453.57
通信导航设备 30,804,334.50 14,933,390.48 13,590,040.49 157,781.10 59,169,984.37
自动化控制及仪
14,377,419.26 1,570,766.64 1,780,059.27 17,728,245.17
器仪表
三、固定资产账面
3,083,313,602.20 7,269,176,800.38
净值合计
港务设施 1,354,062,046.38 3,995,275,694.44
库场设施 470,198,849.18 826,649,947.34
房屋建筑物 240,811,071.75 361,382,430.22
装卸机械及设备 839,298,589.21 1,779,829,992.33
车辆 95,753,870.68 123,023,038.71
机器设备 46,981,780.68 114,263,817.32
通信导航设备 28,188,712.77 57,639,356.38
自动化控制及仪
8,018,681.55 11,112,523.64
器仪表
四、减值准备合计
港务设施
库场设施
房屋建筑物
装卸机械及设备
车辆
机器设备
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2012 年 12 月 31
项目 2011 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少
日
通信导航设备
自动化控制及仪
器仪表
五、固定资产账面
3,083,313,602.20 7,269,176,800.38
价值合计
港务设施 1,354,062,046.38 3,995,275,694.44
库场设施 470,198,849.18 826,649,947.34
房屋建筑物 240,811,071.75 361,382,430.22
装卸机械及设备 839,298,589.21 1,779,829,992.33
车辆 95,753,870.68 123,023,038.71
机器设备 46,981,780.68 114,263,817.32
通信导航设备 28,188,712.77 57,639,356.38
自动化控制及仪
8,018,681.55 11,112,523.64
器仪表
2．详见本附注四、（二），本公司因同一控制下企业合并而相应增加固定资产原值
4,634,375,394.94 元，增加累计折旧 466,894,074.96 元。
3．年末公司的固定资产均在正常使用中，不存在减值因素，故未计提减值准备。
（五）营业收入及营业成本
1．营业收入和营业成本
项目 2012 年度 2011 年度
主营业务收入 2,213,521,698.36 1,683,842,653.41
其他业务收入 144,720,923.41 277,796,288.84
营业成本 1,607,462,807.36 1,570,379,466.12
2．主营业务（分业务）
2012 年度 2011 年度
业务名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
港口费 2,213,521,698.36 1,520,039,675.93 1,683,842,653.41 1,392,085,826.07
合计 2,213,521,698.36 1,520,039,675.93 1,683,842,653.41 1,392,085,826.07
3．本年内，公司前五名客户的营业收入合计为 607,669,565.08 元，占公司全部营业收
入的 25.77%。
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（六）投资收益
1．投资收益明细
项目 2012 年度 2011 年度
成本法核算的长期股权投资收益 180,553,768.98 12,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 33,515,221.24 36,376,685.24
合计 214,068,990.22 48,376,685.24
2．按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2012 年度 2011 年度 本年比上年增减变动的原因
营口新世纪集装箱码头有限公司 13,148,484.73 12,000,000.00
营口新港矿石码头有限公司 167,405,284.25 营口新港矿石码头有限公司分配利润
合计 180,553,768.98 12,000,000.00
3．按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2012 年度 2011 年度 本年比上年增减变动的原因
营口集装箱码头有限公司 13,367,963.55 17,894,024.40
中储粮营口储运有限责任公司 14,757,732.52 17,316,909.85
鞍钢国贸营口港务有限公司 5,389,525.17 1,165,750.99
合计 33,515,221.24 36,376,685.24
（七）现金流量表补充资料
补充资料 2012 年度 2011 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 397,994,856.90 747,801,182.83
加：资产减值准备 847,796.34 -24,576.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 288,644,948.76 225,184,950.51
无形资产摊销 15,013,717.64 11,849,897.16
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 953,099.13 -1,031,996,078.68
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 89,759.48
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 299,703,989.27 302,007,557.90
投资损失（收益以“－”号填列） -214,068,990.22 -48,376,685.24
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补充资料 2012 年度 2011 年度
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -211,949.09 -14,845.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 165,972,499.02 -54,728,016.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -363,502,895.48 -570,642,784.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 52,628,911.26 699,628,018.22
其他
经营活动产生的现金流量净额 643,975,983.53 280,778,379.49
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 322,694,804.59 129,369,122.65
减：现金的年初余额 129,369,122.65 656,855,177.62
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 193,325,681.94 -527,486,054.97
十二、补充资料
（一）当期非经常性损益表
项目 2012 年度 说明
非流动资产处置损益 -953,099.13
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
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项目 2012 年度 说明
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 162,467,389.93
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 269,930.18
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额 -170,792.23
少数股东权益影响额（税后） 64,118.13
合计 161,890,895.08
（二）净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
本年利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.4281% 0.2328 0.2328
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.5758% 0.2346 0.2346
（三）变动异常的报表项目
比较合并财务报表各科目金额变动幅度超过30%，或占合并财务报表2012年12月31日资
产总额5%或占合并财务报表2012年度利润总额10%以上的主要项目列示如下：
2012年12月31日 2011年12月31日 变动情况 说
项目
/2012年度 /2011年度 金额 幅度% 明
货币资金 676,911,796.93 287,636,349.41 389,275,447.52 135.34 1
应收账款 410,796,545.60 314,013,601.35 96,782,944.25 30.82 2
预付款项 2,155,273.66 35,583,281.17 -33,428,007.51 -93.94 3
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2012年12月31日 2011年12月31日 变动情况 说
项目
/2012年度 /2011年度 金额 幅度% 明
存货 54,052,033.12 224,708,245.62 -170,656,212.50 -75.95 4
其他流动资产 5,328,179.43 4,016,170.08 1,312,009.35 32.67 5
工程物资 1,367,589.06 5,147,862.93 -3,780,273.87 -73.43 6
短期借款 200,000,000.00 200,000,000.00 100.00 7
应付职工薪酬 533,330.31 846,367.18 -313,036.87 -36.99 8
其他应付款 53,240,228.62 38,761,802.16 14,478,426.46 37.35 9
一年内到期的非流动负债 458,400,000.00 1,576,300,000.00 -1,117,900,000.00 -70.92 10
长期借款 3,458,100,000.00 2,642,000,000.00 816,100,000.00 30.89 11
股本 2,157,661,001.00 1,097,571,626.00 1,060,089,375.00 96.58 12
资本公积 5,869,202,978.05 7,027,560,638.44 -1,158,357,660.39 -16.48 13
未分配利润 992,937,243.12 747,749,371.83 245,187,871.29 32.79 14
营业收入 3,441,636,525.40 3,260,973,479.53 180,663,045.87 5.54 15
营业成本 2,171,866,707.83 2,048,053,021.21 123,813,686.62 6.05 16
资产减值损失 553,872.64 794,851.63 -240,978.99 -30.32 17
营业外收入 299,455.18 118,739.86 180,715.32 152.19 18
营业外支出 982,624.13 115,061.38 867,562.75 754.00 19
支付的各项税费 280,633,635.72 485,171,736.76 -204,538,101.04 -42.16 20
支付其他与经营活动有关
99,111,660.64 86,631,395.72 12,480,264.92 14.41 21
的现金
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现 116,387,613.48 652,160,679.28 -535,773,065.80 -82.15 22
金
投资支付的现金 213,224,500.00 -213,224,500.00 -100.00 23
1. 本项目2012年12月31日余额较2011年12月31日余额增加389,275,447.52元，增幅
135.34%，主要系公司较上年用于长期资产投资支出减少所致。
2. 本项目2012年12 月31日余额较2011年12 月31日余额增加96,782,944.25元，增幅
30.82%，主要系公司本年收入增长尚未收回款项所致。
3. 本项目2012年12 月31日余额较2011年12 月31日余额减少33,428,007.51元，减幅
93.94%，主要系公司本年预付款项结算并结转至固定资产等相应项目所致。
4. 本项目2012年12 月31日余额较2011年12 月31日余额减少170,656,212.5元，减幅
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75.95%，主要系公司本年加工修理建设项目完工确认收入并相应结转成本所致。
5. 本 项 目 2012 年 12 月 31 日 余 额 较 2011 年 12 月 31 日 余 额 增 加 1,312,009.35 元 ， 增 幅
32.67%，主要系公司本年待摊取暖费增加所致。
6. 本 项 目 2012 年 12 月 31 日 余 额 较 2011 年 12 月 31 日 余 额 减 少 3,780,273.87 元 ， 减 幅
73.43%，主要系公司本年领用工程物资并相应结转至在建工程所致。
7. 本项目2012年12月31日余额较2011年12月31日余额增加2亿元，增幅100%，主要系
公司本年增加对中国工商银行股份有限公司营口分行借款所致。
8. 本项目2012年12月31日余额较2011年12月31日余额减少313,036.87元，减幅36.99%，
主要系公司本年工会经费及职工教育经费减少所致。
9. 本项目2012年12 月31日余额较2011年12 月31日余额增加14,478,426.46元，增幅
37.35%，主要系本公司应付质保金及代扣代缴款项增加所致。
10. 本项目2012年12月31日余额较2011年12月31日余额减少1,117,900,000元，减幅
70.92%，主要系本公司借款减少所致。
11. 本 项 目 2012 年 12 月 31 日 余 额 较 2011 年 12 月 31 日 余 额 增 加 816,100,000 元 ， 增 幅
30.89%，主要系借款增加所致。
12. 本项目2012年12月31日余额较2011年12月31日余额增加1,060,089,375元，增幅
96.58%，主要系本公司本年向港务集团公司发行人民币普通股1,060,089,375股股份用于购买
港务集团公司持有的54#至60#泊位资产及相关业务所致。
13. 本项目2012年12月31日余额较2011年12月31日余额减少1,158,357,660.39元，减幅
16.48%，主要系本公司因收购港务集团公司持有的54#至60#泊位资产及相关业务而按照同
一控制下的企业合并处理而对资本公积进行重述调整所致。
14. 本项目2012年12月31日余额较2011年12月31日余额增加245,187,871.29元，增幅
32.79%，主要系本公司净利润增加所致。
15. 本项目2012年度发生额较2011年度发生额增加180,663,045.87元，增幅5.54%，主要
系本公司业务规模扩大所致。
16. 本项目2012年度发生额较2011年度发生额增加123,813,686.62元，增幅6.05%，主要
系公司收入增长，成本相应增长所致。
17. 本项目2012年度发生额较2011年度发生额减少240,978.99元，减幅30.32%，主要系
本年应收款项增幅减少所致。
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18. 本项目2012年度发生额较2011年度发生额增加180,715.32元，增幅152.19%，主要系
本公司本年增加代收项目手续费收入所致。
19. 本项目2012年度发生额较2011年度发生额增加867,562.75元，增幅754%，主要系本
公司本年处置固定资产业务增加所致。
20. 本项目2012年12月31日余额较2011年12月31日余额减少204,538,101.04元，减幅
42.16%，主要系报告期内本公司代付港建费业务减少所致。
21. 本项目2012年12月31日余额较2011年12月31日余额增加12,480,264.92元，增幅
14.41%，主要系因业务规模扩大，本公司支付的差旅费等日常办公费增加所致。
22. 本项目2012年12月31日余额较2011年12月31日余额减少535,773,065.8元，减幅
82.15%，主要系公司本年长期资产投资规模下降所致。
23. 本项目 2012 年 12 月 31 日余额较 2011 年 12 月 31 日余额减少 213,224,500 元，减
幅 100%，主要系公司本年无对外投资所致。
营口港务股份有限公司
二〇一三年三月二十九日
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