内部控制审计报告
    营口港务股份有限公司
       会审字[2014]1489 号




华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
           中国北京
                                                                 会审字[2014]1489 号


                                 内部控制审计报告


营口港务股份有限公司全体股东：

     按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要
求，我们审计了营口港务股份有限公司（以下简称“营口港公司”）2013
年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

     一、企业对内部控制的责任

     按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内
部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效
性是营口港公司董事会的责任。

     二、注册会计师的责任

     我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效
性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

     三、内部控制的固有局限性

     内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，
由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循
的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定
风险。

     四、财务报告内部控制审计意见

     我们认为，营口港公司于 2013 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本
规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。



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     （本页无正文，为《内部控制审计报告》之签字盖章页）




华普天健会计师事务所                               中国注册会计师：吴宇
（特殊普通合伙）
                                                   中国注册会计师：王逸飞



 中国北京                                          中国注册会计师：郎海红




                                                          二〇一四年四月二十四日




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