营口港务股份有限公司
审计报告
截至 2013 年 12 月 31 日止
目 录
序号 内容 页码
1 审计报告 1-2
2 合并资产负债表 3
3 合并利润表 4
4 合并现金流量表 5
5 合并股东权益变动表 6-7
6 母公司资产负债表 8
7 母公司利润表 9
8 母公司现金流量表 10
9 母公司股东权益变动表 11-12
10 财务报表附注 13-91
会审字[2014]1488 号
审 计 报 告
营口港务股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的营口港务股份有限公司（以下简称营口港公司）财务报表，
包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报
表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是营口港公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与合并财务报表编
制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管
理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体
列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，营口港公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了营口港公司 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2013
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
营口港务股份有限公司
财务报表附注
截止 2013 年 12 月 31 日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
营口港务股份有限公司（以下简称公司或本公司）是经辽宁省人民政府辽政
[2000]46 号文批准，由营口港务局（后改建为营口港务集团有限公司，以下简称
港务集团公司）等五家发起人发起设立的股份有限公司。公司于 2000 年 3 月 22
日在辽宁省工商行政管理局登记注册，取得 210000004925657 号企业法人营业执
照；公司设立时的注册资本为人民币 15,000 万元。2002 年 1 月 16 日公司公开发
行人民币普通股 1 亿股，并在上海证券交易所上市交易。2002 年 5 月 15 日在辽
宁省工商行政管理局变更注册登记，注册资本变更为人民币 25,000 万元。
2004 年 5 月 20 日，公司发行 7 亿元可转换公司债券，截至 2007 年 12 月 31
日止转股完毕，共有 693,661,000.00 元可转债转换为股份，累计增加股份
98,785,813 股。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]616 号文件核准，公司于 2008 年
5 月 31 日向港务集团公司定向发行人民币普通股 2 亿股，股本总额增加至
548,785,813.00 元。
根据公司 2009 年第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司以资
本公积 548,785,813.00 元转增股本，股本总额增加至 1,097,571,626.00 元。
2012 年 8 月 31 日，根据公司 2010 年度股东大会决议，经中国证券监督管
理委员会《关于核准营口港务股份有限公司向营口港务集团有限公司发行股份购
买资产的批复》（证监许可[2012]1012 号文）核准，公司向港务集团公司发行
人民币普通股 1,060,089,375 股购买其相关资产及业务，公司股本总额增加至
2,157,661,001.00 元。
截至 2013 年 12 月 31 日止，公司注册资本为 2,157,661,001.00 元，实收股本
为 2,157,661,001.00 元。
公司注册地址：营口市鲅鱼圈区营港路 1 号。
公司法定代表人：高宝玉
公司经营范围：主营：码头及其他港口设施服务；货物装卸、仓储服务；船
舶港口服务；港口设施、设备和港口机械的租赁、维修服务。兼营：钢结构工程；
机件加工销售；港口机械、汽车配件、钢材、建材、橡胶制品销售；苫垫及劳保
用品制作、销售；尼龙绳生产、销售；汽车修理，托辊生产、销售；港口起重运
输机械设备制造安装销售，皮带机、斗轮机、拖车设备安装销售；起重设备维修、
保养服务；供暖、物业管理。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据《企业会计准则》
制定。未提及的业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准
则》及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准
则解释的要求，真实完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况、2013
年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计
量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值
总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
3. 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的会计处理
（1）个别财务报表的会计处理
确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。本公司以合
并日应享有的被合并方账面所有者权益的份额作为长期股权投资的初始投资成
本；同时，对合并前取得的长期股权投资视同取得时即按照同一控制下企业合并
的原则处理进行调整，合并日长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值（经调整）加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减
留存收益。
（2）合并财务报表的会计处理
本公司按照附注二、（六）、1 的规定编制合并财务报表。本公司在达到合
并之前持有的股权投资，在取得之日与合并日之间已确认有关损益或其他综合收
益的，予以冲回。
4. 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的会计处理
（1）个别财务报表的会计处理
在个别财务报表中，本公司以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价
值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，本公司在处置该项投资时将与其相关的
其他综合收益转入当期投资收益。
（2）合并财务报表的会计处理
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的
其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
5. 商誉的减值测试
公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时
结合与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的
账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组
或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（六）合并财务报表的编制方法
1. 合并报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的
公司”）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与
母公司不一致的，已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；
以母公司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入
合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入
合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合
并时予以抵销。
2. 分步处置对子公司的投资至丧失控制权，公司对“一揽子交易”判断标
准
本公司在分步处置对子公司的投资至丧失控制权过程中各项交易的条款、条
件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明本公司将多次交易事项作为
“一揽子交易”进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3. 分步处置对子公司的投资至丧失控制权，不属于“一揽子交易”的会计
处理
（1）个别财务报表的会计处理
在个别财务报表中，对于处置的股权，结转与所售股权相对应的长期股权投
资，出售所得的价款与出售长期股权投资账面价值之间的差额，确认为投资收益
（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关
金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按
有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）合并财务报表的会计处理
在合并财务报表中，丧失控制权之前的各交易将处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减
的，调整留存收益，但该部分留存收益的调整不确认为其他综合收益，在丧失控
制权时不转入丧失控制权当期损益。在丧失控制权日，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
4. 分步处置对子公司的投资至丧失控制权，属于“一揽子交易”的会计处
理
（1）个别财务报表的会计处理，同附注二、（六） 3.（1）。
（2）合并财务报表的会计处理
在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间
的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（七）现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
1. 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位
币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目
进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
2. 外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政
策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间
编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经
营财务报表进行折算：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，
所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率
的近似汇率折算。
（3）产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产
负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
（九）金融工具
1. 金融资产划分为以下四类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效
套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为
初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣
告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项
目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司
将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置
时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
（2）持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能
力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关
交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债
券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际
利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款
与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）贷款和应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提
供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确
认金额。
（4）可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取
得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中
包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独
确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收
益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本
公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额
计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分
的金额转出，计入投资收益。
本公司可供出售金融资产为权益投资工具时，如在公开市场交易的股票，年
末公允价值按照资产负债表日的收盘价确定。
2. 金融负债在初始确认时划分为以下两类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融
负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债
初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将
公允价值变动计入当期损益。
（2）其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债以外的金融负债。
3. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定
公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
4. 金融资产转移
（1）已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对
该项金融资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值。
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之
和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值。
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额之和。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收
到的对价确认为一项金融负债。
5. 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
（1）本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让
步；
④债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公
开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现
金流量确已减少且可计量；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（2）本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行
减值测试，并计提减值准备：
①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入
当期损益；
②持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据
表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确
认减值损失。
③可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情
况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供
出售金融资产的年末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持
续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降
趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。
可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
（十）应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减
值的，计提减值准备。
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 100 万元以上应收账款，50
万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款
项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
2. 按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应
收款项，本公司以余额作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：余额百分比法。
因公司应收账款回收率较高、且账龄主要为一年以内，根据以前年度与之相
同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，一
般情况下坏账准备按年末应收款项余额的 5‰计提坏账准备。
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按余额百
分比法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账
准备。
（十一）存货
1. 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商
品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料
等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
2. 发出存货的计价方法：发出时按个别计价法计价。
3. 存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金
额计入当年度损益。
4. 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
（1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定
其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其
可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分
的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格
作为其可变现净值的计量基础。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成
品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该
材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该
材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
（3）存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的
存货，按存货类别计提。
（4）资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的
金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当
期损益。
5. 周转材料的摊销方法：
（1）低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
（2）包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
（十二）长期股权投资
1. 长期股权投资成本确定
分别下列情况对长期股权投资进行计量
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务
方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢
价）；资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益；
②同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所
发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足冲减的，调整留存收益；
③非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，
按照下列规定确定其投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成
本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，
但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核
算；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值
作为投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成
本，但合同或协议约定不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质
且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关
税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相
关税费作为初始投资成本。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投
资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
2. 后续计量及损益确认方法
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资
采用成本法或权益法核算。
（1）采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款
或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣
告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在
计算投资损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，在此基础上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益
按照应享有或应分担计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投
资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其
账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏
损时，应考虑被投资单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进行调
整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位
的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。
①无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的
差额不具重要性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原
则对被投资单位的净损益进行调整的。
（3）在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确
认的投资损失,应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同
或协议中约定将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3 号——
或有事项》的规定确认预计将承担的损失金额。
（4）按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金
股利或利润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利
润超过已确认损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
（1）存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业
的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围
内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金
的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实
施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则
的规定采用权益法核算。
（2）存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：①在
被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。②参与被投资单位的政策制定
过程,包括股利分配政策等的制定。③与被投资单位之间发生重要交易。④向被
投资单位派出管理人员。⑤向被投资单位提供关键技术资料。
4. 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营
政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是
否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低
于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值
损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十三）投资性房地产
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要
包括：
1. 已出租的土地使用权。
2. 持有并准备增值后转让的土地使用权。
3. 已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用
年限计算折旧或摊销，计入当期损益。
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于
成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的
价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（十四）固定资产
1. 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条
件时，按取得时的实际成本予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不
符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
2. 各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次
月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的
净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（％） 年折旧率（％）
港务设施 20-40 5 4.75-2.38
库场设施 20-40 5 4.75-2.38
房屋建筑物 8-35 5 11.88-2.71
船舶 12 5 7.92
装卸机械及设备 10-15 5 9.50-6.33
车辆 8-10 5 11.88-9.50
机器设备 6-12 5 15.83-7.92
通信导航设备 4-6 5 23.75-15.83
自动化控制及仪器仪表 8 5 11.88
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减
值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可
收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额
计提减值准备：
（1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定
资产；
（2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
（3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；；
（4）已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
（5）其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法：本公司在租入的
固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租
赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固
定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期
间内计提折旧。
（十五）在建工程
1. 在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作
为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到
预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项
目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程
安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3. 在建工程减值测试方法、计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程
已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干
项情况的，对在建工程进行减值测试：
（1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的
经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（十六）借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费
用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
2. 借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金
额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本
化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
占用一般借款的资本化率计算。
（十七）无形资产
1. 无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
2. 无形资产使用寿命及摊销
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40-50 年 法定使用年限
计算机软件 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定
的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命
不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资
产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受
到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（3）无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿
命内系统合理（直线法/工作量法）摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。
具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，
还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有
第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得
到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定
的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限
的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
3. 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
（1）本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研
究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
（2）在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（3）开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用
性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十八）长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改
良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
（十九）预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负
债：
1. 该义务是本公司承担的现时义务；
2. 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
3. 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最
佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十）股份支付
1. 股份支付的种类：以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
2. 权益工具公允价值的确定方法
（1）对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时
考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调
整。
（2）对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果
不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的
期权的公允价值。
3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，
公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可
行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
4. 实施股份支付计划的会计处理
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担
负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负
债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算
的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基
础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相
应的负债。
（3）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予
日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
（4）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工
具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入成本或费用和资本公积。
（二十一）回购本公司股份
1. 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票
面值总额减少股本，购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所
有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未
分配利润;低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
2. 公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全
部支出转作库存股成本。
3. 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢
价);低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配
利润。
（二十二）收入
1. 销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现.
2. 提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的
合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本
金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本
计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3. 让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分
别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算
确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定
4. 建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比
法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。
合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收
入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同
费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同
收入。
如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。
（二十三）政府补助
1. 范围及分类
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认的标准：本公司从政府取得的、用于购建或以其
他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。
与收益相关的政府补助确认的标准：本公司将从政府取得的各种奖励、定额
补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府
补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
2. 政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。
3. 政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为
非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
计量。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内
平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
（3）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时
性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
1. 递延所得税资产的确认
（1）对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易
中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用
来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税
资产。
（3）于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如
果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利
益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减
记的金额予以转回。
2. 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的
交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
①商誉的初始确认；
②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回。
（二十五）经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此
之外的均为经营租赁。
1. 经营租赁
（1）本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内
各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期
的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的
方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些
费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进
行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当
期损益。
（2）本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内
确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租
赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。
承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入
余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期
内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在
实际发生时计入当期收益。
2. 融资租赁
（1）本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁
资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租
赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政
策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得
租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理
确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产
寿命两者中较短者作为折旧期间。
（2）本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租
赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债
表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及
未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间
采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。
（二十六）持有待售资产
1. 持有待售资产的确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：
（1）公司已经就处置该非流动资产作出决议；
（2）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（3）该项转让将在一年内完成。
2. 会计处理方法
对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项
固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过
符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净
残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产
的确认条件，公司将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计
量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没
有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
（二十七）安全生产费
本公司根据财政部、安全监管总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使
用管理办法〉的通知》（财企[2012]16 号）的相关规定，提取了安全生产费。
安全生产费提取时在相关业务的成本或当期损益中列支，同时计入"专项储
备"科目。本公司提取的安全生产费在规定范围内使用时，属于费用性支出的，
直接冲减专项储备；形成固定资产的，先归集所发生的支出，待项目达到预定可
使用状态时确认为固定资产；同时，按照该项固定资产的成本冲减专项储备，并
确认同等金额的累计折旧。
（二十八）主要会计政策、会计估计的变更
本年内，公司未发生重大会计政策、会计估计变更事项。
（二十九）前期会计差错更正
本年内，公司未发现重大前期会计差错事项。
三、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税服务收入、商品销售业务及加工修理劳务收入 6%、13%、17%
营业税 服务收入 3%、5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3%
地方教育费 实际缴纳的流转税额 2%
房产税 租金收入及房产原值 1.2%、12%
企业所得税 应纳税所得额 25%
1. 根据财税[2013]37 号《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业
和部分现代服务业营业税改征增值税试点有关税收政策的通知》的规定，公司及
子公司自 2013 年 8 月 1 日（税款所属期）起提供的增值税应税服务，按照规定
缴纳增值税，不再缴纳营业税。
2. 根据国税发[2005]208 号《关于试点物流企业有关税收政策问题的通知》，
公司以收取的全部港口费收入减去付给其他运输企业的运费后的余额作为营业
额计缴营业税，本公司此类业务在 2013 年 8 月 1 日以前适用前述营业税计缴政
策，2013 年 8 月 1 日以后按规定缴纳增值税，不再缴纳营业税。
（二）税收优惠及批文
根据财税[2012]10 号《财政部 国家税务总局关于公共基础设施项目和环境
保护节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》的有关规定，“企业从事符
合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定、于 2007 年 12 月 31 日前已
经批准的公共基础设施项目投资经营的所得，以及从事符合《环境保护、节能节
水项目企业所得税优惠目录》规定、于 2007 年 12 月 31 日前已经批准的环境保
护、节能节水项目的所得，可在该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，
按新税法规定计算的企业所得税“三免三减半”优惠期间内，自 2008 年 1 月 1
日起享受其剩余年限的减免企业所得税优惠”，本公司拥有之 55#-60#泊位资产
（以下简称“六个泊位资产”）作为公共基础设施项目符合前述税收优惠政策。
本公司在取得税务部门的批准后抵减批准当年的企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1. 通过设立或投资方式取得的子公司
单位：万元
子公司 年末实际 实质上构成对子公司净投
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型 出资额 资的其他项目余额
营口新港矿石 控股子
营口市 港口业 358,006.30 装卸搬运等 315,045.55 －
码头有限公司 公司
营口新港石化 控股子
营口市 港口业 70,640.02 装卸搬运等 226,560.65 －
码头有限公司 公司
（续表）
子公司全称 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益
营口新港矿石码头有限公司 88.00 88.00 是 44,031.61
营口新港石化码头有限公司 89.20 89.20 是 28,496.70
2. 同一控制下企业合并取得的子公司
单位：万元
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 年末实际出资额
营口新世纪集装箱 集装箱
控股子公司 营口市 港口业 4,000.00 2,400.00
码头有限公司 装卸等
（续表）
实质上构成对子公司净投资 持股比例 表决权比例 是否合并报
子公司全称 少数股东权益
的其他项目余额 (%) (%) 表
营口新世纪集装箱
－ 60.00 60.00 是 4,344.01
码头有限公司
（二）合并范围发生变更的说明
报告期内，公司无合并范围变化情况。
五、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
现金 11,143.85 13,992.11
银行存款 1,207,423,401.56 676,897,804.82
其他货币资金
合计 1,207,434,545.41 676,911,796.93
1. 本项目 2013 年 12 月 31 日余额较 2012 年 12 月 31 日余额增加
530,522,748.48 元，增幅 78.37%，主要系公司本年度经营现金流入较高、长期资
产支出减少所致。
2. 本公司年末货币资金中无因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风
险的款项。
（二）应收票据
1. 应收票据分类
种类 2013年12月31日 2012年12月31日
银行承兑汇票 331,819,681.02 210,828,023.54
商业承兑汇票
合计 331,819,681.02 210,828,023.54
2. 本项目 2013 年 12 月 31 日余额较 2012 年 12 月 31 日余额增加
120,991,657.48 元，增幅 57.39%，主要系以票据结算的应收款项增加所致。
3. 本公司年末应收票据无质押、出票人无力履约而将票据转为应收账款等
情况。
4. 已背书尚未到期的应收票据前五名（按票号统计，同一单位开具的不同
票号票据视同两笔业务）
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
沈阳炼焦煤气有限公司 2013/11/04 2014/04/30 10,000,000.00
沈阳炼焦煤气有限公司 2013/11/04 2014/04/30 10,000,000.00
肇庆焕发生物科技公司 2013/07/09 2014/01/08 8,000,000.00
山东威达机械股份有限公司 2013/08/29 2014/02/28 6,220,432.98
温州市上丰贸易有限公司 2013/11/17 2014/05/07 6,090,000.00
合 计 40,310,432.98
（三）应收账款
1. 应收账款按种类列示
2013 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 337,643,242.07 99.91 1,688,216.22 0.50
其中：按余额百分比法计提坏账准备的应收账款 337,643,242.07 99.91 1,688,216.22 0.50
组合小计 337,643,242.07 99.91 1,688,216.22 0.50
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账
312,457.65 0.09 312,457.65 100.00
款
合计 337,955,699.72 100.00 2,000,673.87 0.59
（续表）
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 412,859,617.19 100.00 2,063,071.59 0.50
其中：按余额百分比法计提坏账准备的应收账款 412,859,617.19 100.00 2,063,071.59 0.50
组合小计 412,859,617.19 100.00 2,063,071.59 0.50
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 412,859,617.19 100.00 2,063,071.59 0.50
2. 报告期内，公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
3. 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款如下（按账龄列示）
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 332,457,413.99 98.46 1,663,100.79 412,449,659.54 99.90 2,061,021.80
1至2年 5,185,828.08 1.54 25,115.43 97,500.00 0.02 487.50
2至3年 312,457.65 0.08 1,562.29
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 337,643,242.07 100.00 1,688,216.22 412,859,617.19 100.00 2,063,071.59
4. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
本公司为营口港和田石油化工储运有限公司（以下简称“和田石油”）提供
港口装卸服务，并形成对和田石油的应收账款 312,457.65 元，经依法履行相关催
收、诉讼程序，本公司预期无法收回该笔款项，对其全额计提坏账准备。
5. 应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
营口港务集团有限公司 26,341,618.68 131,708.09 51,850,588.57 259,252.94
合计 26,341,618.68 131,708.09 51,850,588.57 259,252.94
6. 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
本公司之合营企
营口集装箱码头有限公司 53,293,640.39 一年以内 15.77
业
五矿营口中板有限责任公司 本公司之客户 47,622,231.31 一年以内 14.09
营口港务集团有限公司 本公司之母公司 26,341,618.68 一年以内 7.79
本钢板材股份有限公司 本公司之客户 22,454,985.01 一年以内 6.64
鞍钢股份有限公司 本公司之客户 21,029,310.99 一年以内 6.22
合计 170,741,786.38 50.51
7. 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
营口港务集团有限公司 本公司之母公司 26,341,618.68 7.79
中储粮营口储运有限责任公司 本公司之合营企业 1,897,256.28 0.56
营口集装箱码头有限公司 本公司之合营企业 53,293,640.39 15.77
沈阳营口港港务有限公司 与母公司同受一方控制 1,273,872.14 0.38
营口港房地产开发有限责任公
母公司的全资子公司 2,351,843.36 0.70
司
营口新港集铁物流有限公司 母公司的控股子公司 310,312.00 0.09
营口港船货代理有限责任公司 母公司的控股子公司 575,479.39 0.17
盘锦港集团有限公司 与母公司同受一方控制 3,045,474.80 0.90
绥化营港物流有限公司 母公司的控股子公司 14,064.41
华能营口港务有限责任公司 母公司的合营企业 2,881,126.83 0.85
营口港成房地产开发有限公司 母公司的合营企业 13,474.99
韩国泛营轮渡株式会社 母公司的联营企业 2,735,490.67 0.81
合计 94,733,653.94 28.02
（四）预付款项
1. 账面余额
2013年12月31日 2012年12月31日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,402,496.30 77.81 2,155,273.66 100.00
1至2年 400,000.00 22.19
2至3年
3 年以上
合计 1,802,496.30 100.00 2,155,273.66 100.00
2. 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 年末金额 时间 未结算原因
一年以 尚未提供产品、劳务（或服
沈阳铁路局鲅鱼圈站 本公司之供应商 700,000.00
内 务）
一年以 尚未提供产品、劳务（或服
鞍钢建设集团有限公司 本公司之供应商 398,917.50
内 务）
一年以 尚未提供产品、劳务（或服
铁龙营口实业有限责任公司 本公司之供应商 300,000.00
内 务）
一年以 尚未提供产品、劳务（或服
沈阳市卓兴电子有限公司 本公司之供应商 216,680.00
内 务）
营口港船舶燃料供应有限责任公 母公司的控股子公 一年以 尚未提供产品、劳务（或服
159,168.80
司 司 内 务）
合计 1,774,766.30
3. 本项目年末余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位款项。
（五）其他应收款
1. 按照其他应收款的类别列示如下
2013 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 10,539,870.18 100.00 52,554.26 0.50
其中：按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 10,539,870.18 100.00 52,554.26 0.50
组合小计 10,539,870.18 100.00 52,554.26 0.50
单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 10,539,870.18 100.00 52,554.26 0.50
（续表）
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 13,229,483.48 100.00 66,147.43 0.50
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
其中：按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 13,229,483.48 100.00 66,147.43 0.50
组合小计 13,229,483.48 100.00 66,147.43 0.50
单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 13,229,483.48 100.00 66,147.43 0.50
2. 报告期内，公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
3. 报告期内，公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
4. 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款如下（按账龄列
示）
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 8,514,152.48 80.78 42,425.68 12,063,978.48 91.19 60,319.90
1至2年 1,725,717.70 16.37 8,628.58 1,165,505.00 8.81 5,827.53
2至3年 300,000.00 2.85 1,500.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 10,539,870.18 100.00 52,554.26 13,229,483.48 100.00 66,147.43
5. 应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
2013年12月31日 2012年12月31日
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
营口港务集团有限公司 117,167.12 585.84
合计 117,167.12 585.84
6. 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
营口港房地产开发有限责任公司 母公司的全资子公司 65,533.87 0.62
合计 65,533.87 0.62
7. 本公司年末其他应收款金额前五名合计 5,296,111.30 元，占其他应收款年
末余额的 50.25%。
（六）存货
1. 存货的分类
2013年12月31日 2012年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 47,513,906.93 47,513,906.93
29,240,355.23 29,240,355.23
周转材料 63,178.82 63,178.82 78,773.62 78,773.62
燃料 1,366,147.41 1,366,147.41 664,096.95 664,096.95
在产品 18,005,717.61 18,005,717.61 5,795,255.62 5,795,255.62
合计 48,675,399.07 48,675,399.07 54,052,033.12 54,052,033.12
2. 本公司年末各项存货均不存在减值因素，故未计提存货跌价准备。
3. 本公司年末存货无抵押、质押等情况。
（七）其他流动资产
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
待摊保险费 928,258.47 910,561.05
待摊报刊费 314,317.06 46,911.36
待摊取暖费 1,718,072.68 1,770,707.02
待摊租车费 2,058,333.31 2,600,000.00
合计 5,018,981.52 5,328,179.43
（八）长期股权投资
1. 长期股权投资账面价值
2013年12月31日 2012年12月31日
被投资单位
账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值
对合营公司投资 279,582,840.02 279,582,840.02 271,478,134.72 271,478,134.72
对联营公司投资 206,084,167.80 206,084,167.80 217,383,835.43 217,383,835.43
其他股权投资
合计 485,667,007.82 485,667,007.82 488,861,970.15 488,861,970.15
2. 长期投资情况
核算方
被投资单位 投资成本 2012 年 12 月 31 日 增减变动 2013 年 12 月 31 日
法
营口集装箱码头有限公司 权益法 16,458,690.85 33,787,262.35 -6,514,378.38 27,272,883.97
中储粮营口储运有限责任公
权益法 192,118,114.69 237,690,872.37 14,619,083.68 252,309,956.05
司
鞍钢国贸营口港务有限公司 权益法 213,224,500.00 217,383,835.43 -11,299,667.63 206,084,167.80
合计 421,801,305.54 488,861,970.15 -3,194,962.33 485,667,007.82
（续表）
在被投
在被投资 在被投资单位持股 本期计
资单位 减值
被投资单位 单位表决 比例与表决权比例 提减值 现金红利
持股比 准备
权比例(%) 不一致的说明 准备
例(%)
营口集装箱码头有限公司 50.00 50.00 13,486,453.22
中储粮营口储运有限责任公
48.30 50.00 注
司
鞍钢国贸营口港务有限公司 20.00 20.00
合计 － － － － － 13,486,453.22
注：根据中储粮营口储运有限责任公司（以下简称中储粮公司）章程规定，
该公司股东会在行使股东会一般职权时“必须经代表 2/3 以上表决权的股东通
过”。本公司持有其 48.30%的股权，中央储备粮营口直属库持有其 51.70%的股
权，因此，本公司与中央储备粮营口直属库共同控制中储粮公司，该公司为本公
司的合营公司。
3. 合营公司投资和联营公司投资
本企业持 本企业在被投资单 2013 年 12 月 31 2013 年 12 月 31
被投资单位名称
股比例(%) 位表决权比例(%) 日资产总额 日负债总额
一、合营公司
营口集装箱码头有限公司 50.00 50.00 132,739,255.89 78,312,290.35
中储粮营口储运有限责任公司 48.30 50.00 3,360,482,284.78 2,838,927,635.37
二、联营公司
鞍钢国贸营口港务有限公司 20.00 20.00 822,012,192.98 892,170.31
（续表）
2013 年 12 月 31 日 2013 年度 2013 年度
被投资单位名称 关联关系
净资产总额 营业收入总额 净利润
2013 年 12 月 31 日 2013 年度 2013 年度
被投资单位名称 关联关系
净资产总额 营业收入总额 净利润
一、合营公司
营口集装箱码头有限公司 54,426,965.54 210,725,629.34 14,181,753.99 合营公司
中储粮营口储运有限责任公司 521,554,649.41 668,078,295.59 30,267,253.98 合营公司
二、联营公司
鞍钢国贸营口港务有限公司 821,120,022.67 43,417,200.32 -56,498,338.08 联营公司
（九）固定资产
1. 固定资产情况
项目 2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2013 年 12 月 31 日
一、账面原值合计 14,384,799,900.71 1,362,655,941.43 2,158,523.11 15,745,297,319.03
港务设施 7,479,032,923.94 1,150,002,187.10 8,629,035,111.04
库场设施 1,721,694,621.32 9,025,025.06 1,730,719,646.38
房屋建筑物 1,073,117,759.71 25,391,437.42 18,000.00 1,098,491,197.13
装卸机械及设备 3,331,682,218.84 164,057,329.61 3,495,739,548.45
车辆 227,498,828.18 2,813,769.74 230,312,597.92
机器设备 390,863,224.49 9,061,411.91 127,987.00 399,796,649.40
通信导航设备 126,781,417.24 1,321,098.03 579,400.91 127,523,114.36
自动化控制及仪器仪表 34,128,906.99 983,682.56 1,433,135.20 33,679,454.35
本年增加 本年计提
二、累计折旧合计 2,828,495,370.54 691,099,123.14 1,749,436.16 3,517,845,057.52
港务设施 893,679,105.19 204,718,649.02 1,098,397,754.21
库场设施 306,255,196.93 82,427,538.29 388,682,735.22
房屋建筑物 256,488,156.29 62,495,000.52 16,031.35 318,967,125.46
装卸机械及设备 1,010,716,136.07 264,282,505.97 1,274,998,642.04
车辆 90,722,061.62 25,941,592.19 116,663,653.81
机器设备 188,120,194.28 32,435,728.23 103,270.01 220,452,652.50
通信导航设备 61,915,752.53 16,818,544.04 461,930.18 78,272,366.39
自动化控制及仪器仪表 20,598,767.63 1,979,564.88 1,168,204.62 21,410,127.89
三、固定资产账面净值合计 11,556,304,530.17 12,227,452,261.51
港务设施 6,585,353,818.75 7,530,637,356.83
库场设施 1,415,439,424.39 1,342,036,911.16
房屋建筑物 816,629,603.42 779,524,071.67
装卸机械及设备 2,320,966,082.77 2,220,740,906.41
项目 2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2013 年 12 月 31 日
车辆 136,776,766.56 113,648,944.11
机器设备 202,743,030.21 179,343,996.90
通信导航设备 64,865,664.71 49,250,747.97
自动化控制及仪器仪表 13,530,139.36 12,269,326.46
四、减值准备合计
港务设施
库场设施
房屋建筑物
装卸机械及设备
车辆
机器设备
通信导航设备
自动化控制及仪器仪表
五、固定资产账面价值合计 11,556,304,530.17 12,227,452,261.51
港务设施 6,585,353,818.75 7,530,637,356.83
库场设施 1,415,439,424.39 1,342,036,911.16
房屋建筑物 816,629,603.42 779,524,071.67
装卸机械及设备 2,320,966,082.77 2,220,740,906.41
车辆 136,776,766.56 113,648,944.11
机器设备 202,743,030.21 179,343,996.90
通信导航设备 64,865,664.71 49,250,747.97
自动化控制及仪器仪表 13,530,139.36 12,269,326.46
2. 本年由在建工程转入固定资产原值为 1,186,984,576.11 元。
3. 通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
港务设施 286,777,457.31
库场设施 92,769,236.06
房屋建筑物 27,548,349.44
装卸机械及设备 134,501,095.53
车辆 10,854.70
机器设备 14,603,553.07
通信导航设备 1,939,875.68
项目 账面价值
自动化控制及仪器仪表 1,031,225.96
合计 559,181,647.75
4. 本公司年末固定资产均在正常使用中，不存在减值因素，故未计提减值
准备。
5. 本公司年末固定资产无抵押、质押和担保情况。
（十）在建工程
1. 在建工程情况
2013 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面净值
营口港鲅鱼圈港区铁路走行线局部区段改造
4,411,175.00 4,411,175.00
工程
营口港鲅鱼圈区墩台山新增堆场挡土墙工程 20,343,008.60 20,343,008.60
鲅鱼圈疏港路神井子中桥加固维修工程 19,390,962.12 19,390,962.12
三号门内道路维修工程 11,847,000.00 11,847,000.00
集装箱码头油改电工程 8,076,420.64 8,076,420.64
A 港池油库区消防站工程 5,185,287.93 5,185,287.93
其他工程 11,466,116.36 11,466,116.36
合计 80,719,970.65 80,719,970.65
（续表）
2012 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面净值
营口港粮食中转设施项目 1,160,164,989.45 1,160,164,989.45
营口港鲅鱼圈港区铁路走行线局部区段改造
4,411,175.00 4,411,175.00
工程
营口港鲅鱼圈区墩台山新增堆场挡土墙工程 18,362,441.00 18,362,441.00
鲅鱼圈疏港路神井子中桥加固维修工程 18,904,678.12 18,904,678.12
营口港鲅鱼圈港区二、五号区域洗车系统工程 3,397,478.00 3,397,478.00
其他工程 5,867,930.01 5,867,930.01
合计 1,211,108,691.58 1,211,108,691.58
2. 重大在建工程项目变动情况
预算数 工程投入
2012 年 12 月 31 其他
项目名称 （万 本年增加 转入固定资产 占预算
日 减少
元） 比例(%)
营口港粮食中转设施项目工 112,22 1,160,164,989.4 1,150,002,187.1
-10,162,802.35 102.47
程 8 5 0
营口港鲅鱼圈港区铁路走行
452 4,411,175.00 97.59
线局部区段改造工程
营口港鲅鱼圈区墩台山新增
5,000 18,362,441.00 1,980,567.60 40.69
堆场挡土墙工程
鲅鱼圈疏港路神井子中桥加
2,100 18,904,678.12 486,284.00 92.34
固维修工程
三号门内道路维修工程 1,325 11,847,000.00 89.41
集装箱码头油改电工程 1,020 8,076,420.64 79.18
A 港池油库区消防站工程 2,294 5,185,287.93 22.60
营口港鲅鱼圈港区 2、5 号区
360 3,397,478.00 3,397,478.00 94.37
域洗车系统工程
其他工程 1,711 5,867,930.01 39,183,097.36 33,584,911.01
126,49 1,211,108,691.5 1,186,984,576.1
合计 56,595,855.18
0 8 1
（续表）
其中：本年利 本年利
工程进 利息资本化累 资金来 2013 年 12 月
项目名称 息资本化金 息资本
度(%) 计金额 源 31 日
额 化率(%)
129,661,394.4 15,296,597.2 自筹及
营口港粮食中转设施项目工程 100.00 6.55
5 3 贷款
营口港鲅鱼圈港区铁路走行线
90.00 自筹 4,411,175.00
局部区段改造工程
营口港鲅鱼圈区墩台山新增堆
50.00 自筹 20,343,008.60
场挡土墙工程
鲅鱼圈疏港路神井子中桥加固
95.00 自筹 19,390,962.12
维修工程
三号门内道路维修工程 90.00 自筹 11,847,000.00
集装箱码头油改电工程 80.00 自筹 8,076,420.64
A 港池油库区消防站工程 20.00 自筹 5,185,287.93
营口港鲅鱼圈港区 2、5 号区域
100.00 自筹
洗车系统工程
其他工程 自筹 11,466,116.36
129,661,394.4 15,296,597.2
合计 6.55 80,719,970.65
5 3
3. 本公司年末在建工程无迹象表明发生减值，故未计提在建工程减值准备。
4. 本公司年末在建工程无抵押、质押和担保情况。
（十一）工程物资
项目 2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2013 年 12 月 31 日
专用设备 1,367,589.06 323,915.00 1,043,674.06
合计 1,367,589.06 323,915.00 1,043,674.06
本公司年末各项工程物资均不存在减值因素，故未计提存货跌价准备。
（十二）无形资产
1. 无形资产情况
项目 2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2013 年 12 月 31 日
一、账面原值合计 1,266,342,972.48 16,150,403.55 1,282,493,376.03
土地使用权 1,248,025,527.48 1,248,025,527.48
软件 18,317,445.00 16,150,403.55 34,467,848.55
二、累计摊销合计 105,907,463.44 30,722,555.48 136,630,018.92
土地使用权 100,831,696.91 28,171,913.06 129,003,609.97
软件 5,075,766.53 2,550,642.42 7,626,408.95
三、无形资产账面净值合计 1,160,435,509.04 1,145,863,357.11
土地使用权 1,147,193,830.57 1,119,021,917.51
软件 13,241,678.47 26,841,439.60
四、减值准备合计
土地使用权
软件
五、无形资产账面价值合计 1,160,435,509.04 1,145,863,357.11
土地使用权 1,147,193,830.57 1,119,021,917.51
软件 13,241,678.47 26,841,439.60
2. 本年摊销额为 30,722,555.48 元。
3. 本公司年末无形资产无抵押、质押和担保情况。
（十三）长期待摊费用
2012 年 12 月 31 2013 年 12 月 31 其他减少的原
项目 本年增加 本年减少 其他减少
日 日 因
场桥油改电工
22,432,636.41 1,495,093.80 20,937,542.61
程
合计 22,432,636.41 1,495,093.80 20,937,542.61
长期待摊费用系经营租入固定资产发生的改良支出。
（十四）递延所得税资产
1. 已确认的递延所得税资产
项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
未实现内部交易损益 220,477,195.95 232,849,273.41
应收账款坏账准备 500,168.48 515,767.92
其他应收款坏账准备 13,138.59 16,536.86
合计 220,990,503.02 233,381,578.19
2. 暂时性差异
项目 金额
未实现内部交易损益 881,908,783.79
应收账款 2,000,673.87
其他应收款 52,554.26
合计 883,962,011.92
（十五）其他非流动资产
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
预付工程、设备款
1 年以内 21,565,156.00
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 21,565,156.00
1. 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 年末金额 时间 未结算原因
上海振华重工（集团）股份有限公 本公司之供应 一年以 尚未提供产品、劳务（或服
司 商 14,970,000.00 内 务）
本公司之供应 一年以 尚未提供产品、劳务（或服
大连湘鸿港口机械有限公司 3,876,000.00
商 内 务）
本公司之供应 一年以 尚未提供产品、劳务（或服
北京捷迅联科技发展有限公司 1,384,000.00
商 内 务）
本公司之供应 一年以 尚未提供产品、劳务（或服
南京消防器材股份有限公司 521,940.00
商 内 务）
本公司之供应 一年以 尚未提供产品、劳务（或服
北京迅鼎通信技术有限公司 450,000.00
商 内 务）
单位名称 与本公司关系 年末金额 时间 未结算原因
合计 21,201,940.00
2. 本项目年末余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位款项。
（十六）资产减值准备明细
本年减少
项目 2012 年 12 月 31 日 本年增加 2013 年 12 月 31 日
转回 转销
坏账准备 2,129,219.02 -75,990.89 2,053,228.13
存货跌价准备
其他
合计 2,129,219.02 -75,990.89 2,053,228.13
（十七）短期借款
短期借款分类
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 300,000,000.00 200,000,000.00
合计 300,000,000.00 200,000,000.00
（续表）
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率（%） 2013 年 12 月 31 日
中国工商银行股份有限公司营口分行 2013/01/31 2014/01/27 6.00 160,000,000.00
中国工商银行股份有限公司营口分行 2013/02/01 2014/01/27 6.00 140,000,000.00
（十八）应付账款
1. 账面余额
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
1 年以内 169,179,583.25 176,269,108.32
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
1至2年 15,996,338.28 27,179,869.71
2至3年 22,489,453.93 16,003,577.18
3 年以上 9,692,994.51 207,514.20
合计 217,358,369.97 219,660,069.41
2. 应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位名称 2013年12月31日 2012年12月31日
营口港务集团有限公司 205,266.62
合计 205,266.62
3. 应付关联方账款情况
单位名称 2013年12月31日 2012年12月31日
华能营口港务有限责任公司 16,544,769.59 16,769,730.72
营口港务集团建筑安装工程有限公司 5,397,450.00 935,727.10
营口港一疏浚工程有限公司 7,954,107.81 7,954,107.81
辽宁港丰物流有限公司 9,433,355.79
营口港务集团有限公司 205,266.62
营口港船舶燃料供应有限责任公司 23,006,709.78
合计 39,329,683.19 48,871,542.03
4. 账龄超过 1 年的大额应付账款
单位名称 2013年12月31日 款项性质 未偿还原因 报表日后是否偿还
华能营口港务有限责任公司 16,544,769.59 设备款 尚未结算 否
大连建工机电安装工程有限公司 11,510,453.90 工程款 尚未结算 否
营口港一疏浚工程有限公司 7,954,107.81 疏浚费 尚未结算 否
中交一航局第一工程有限公司 8,612,922.22 工程款 尚未结算 否
上海振华重工（集团）股份有限公司 1,800,000.00 设备款 尚未结算 否
合 计 46,422,253.52
（十九）预收款项
1. 账面余额
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
1 年以内 124,027,148.84 78,582,138.14
1至2年 1,315,331.88 865,153.11
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
2至3年 865,071.41 567,530.16
3 年以上 563,752.02
合计 126,771,304.15 80,014,821.41
2. 预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位名称 2013年12月31日 2012年12月31日
营口港务集团有限公司 20,295,343.65
合计 20,295,343.65
3. 预收关联方账款情况
单位名称 2013年12月31日 2012年12月31日
营口港博丰仓储有限公司 783.75 1,143.19
营口北方钢铁贸易有限公司 1,039.50 788,994.56
营口港悦食糖储备有限公司 36,894.40 805.60
中国营口外轮代理有限公司 2,198,585.55 3,082,556.73
营口港船货代理有限责任公司 781.43 44,876.03
营口汇丰物流有限公司 375.37 679.40
营口港蓬船务工程有限公司 45,000.00
北大荒物流股份有限公司 647,966.77
营口万瀛物流有限公司 36,472.00
营口益嘉营港物流有限公司 4,382.00
营口港务集团有限公司 20,295,343.65
哈尔滨营港物流有限公司 684.20
合计 2,972,280.77 24,215,083.36
4. 本公司年末余额无账龄超过 1 年的大额预收账款。
5. 本项目 2013 年 12 月 31 日余额较 2012 年 12 月 31 日余额增加
46,756,482.74 元，增幅 58.43%，主要系公司业务规模增大以及根据财建[2013]826
号《采购东北地区 2013 年新产粳稻和玉米费用补贴管理办法》文件精神，粮食
预约装卸业务量增大，预收账款相应增加所致。
（二十）应付职工薪酬
项目 2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2013 年 12 月 31 日
项目 2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2013 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 351,449,466.56 351,449,466.56
职工福利费 16,934,739.60 16,934,739.60
社会保险费 80,481,833.92 80,481,833.92
其中：医疗保险费 18,094,936.51 18,094,936.51
基本养老保险费 54,739,794.01 54,739,794.01
失业保险费 4,581,784.26 4,581,784.26
工伤保险费 1,519,505.53 1,519,505.53
生育保险费 1,545,813.61 1,545,813.61
住房公积金 17,364,038.90 17,364,038.90
工会经费和职工教育经费 533,330.31 11,679,387.46 11,934,422.64 278,295.13
其他 902,336.06 902,336.06
合计 533,330.31 478,811,802.50 479,066,837.68 278,295.13
（二十一）应交税费
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
增值税 -12,390,631.07 6,791,414.62
营业税 901,273.59 10,137,823.13
企业所得税 13,849,029.73 217,618,903.98
房产税 247,390.19 260,473.75
城市维护建设税 406,553.68 1,170,290.90
教育费附加 174,236.53 501,553.22
地方教育费 116,157.66 334,368.84
代扣代缴个人所得税 123,258.90 237,419.70
印花税 749,728.28 799,268.67
河道修建维护费 42,936.85 11,645.00
价调基金 11,950.92
合计 4,231,885.26 237,863,161.81
本项目 2013 年 12 月 31 日余额较 2012 年 12 月 31 日余额减少 233,631,276.55
元，减幅 98.22%，主要系公司本年支付企业所得税所致。
（二十二）应付利息
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
分期付息到期还本的长期借款应付利息 7,067,216.59 7,525,282.84
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
公司债券应付利息 62,922,713.42 61,942,920.06
短期借款应付利息 550,000.00 366,666.66
合计 70,539,930.01 69,834,869.56
（二十三）应付股利
单位名称 年末余额 年初余额
鞍钢集团国际经济贸易公司 5,734,556.57
合 计 5,734,556.57
本项目为子公司应付少数股东的利润。
（二十四）其他应付款
1. 账面余额
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
1 年以内 20,634,050.95 47,289,910.67
1至2年 4,796,060.38 5,402,839.76
2至3年 968,455.82 490,977.69
3 年以上 242,429.36 56,500.50
合计 26,640,996.51 53,240,228.62
2. 应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况。
单位名称 2013年12月31日 2012年12月31日
营口港务集团有限公司 1,800.00 4,879,419.95
合计 1,800.00 4,879,419.95
3. 应付关联方账款情况
单位名称 2013年12月31日 2012年12月31日
营口港务集团有限公司 1,800.00 4,879,419.95
营口港务集团建筑安装工程有限公司 278,936.92 610,767.02
营口港物业管理有限公司 124.10
营口港原基础工程有限公司 103,695.00
营口港船货代理有限责任公司 36,000.00
营口港博丰仓储有限公司 6,400.00
单位名称 2013年12月31日 2012年12月31日
合计 280,736.92 5,636,406.07
4. 本项目 2013 年 12 月 31 日余额较 2012 年 12 月 31 日余额减少
26,599,232.11 元，减幅 49.96%，主要系本公司应付质保金及代扣代缴款项减少
所致。
5. 账龄超过 1 年的大额其他应付款
单位名称 2013年12月31日 款项性质 未偿还原因 报表日后是否偿还
辽宁合力叉车有限公司大连分公司 998,500.00 质保金 尚未到期 否
中交一航局第一工程有限公司 4,654,579.80 质保金 尚未到期 否
合 计 5,653,079.80
6. 金额较大的其他应付款
单位名称 2013年12月31日 款项性质 账龄
中海集装箱运输营口有限公司 803,327.90 代扣代缴款项 一年以内
大连中远国际货运有限公司营口分公司 3,385,275.00 代扣代缴款项 一年以内
大连港埠机电有限公司 882,203.34 质保金 一年以内
哈尔滨工程机械制造有限责任公司 1,725,000.00 质保金 一年以内
上海振华重工（集团）股份有限公司 2,670,000.00 质保金 一年以内
合 计 9,465,806.24
（二十五）一年内到期的非流动负债
1. 一年内到期的非流动负债分类
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
1 年内到期的长期借款 704,400,000.00 458,400,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 704,400,000.00 458,400,000.00
2. 一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款分类
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
质押借款
抵押借款 25,000,000.00
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
保证借款 317,800,000.00 431,800,000.00
信用借款 386,600,000.00 1,600,000.00
合计 704,400,000.00 458,400,000.00
本项目 2013 年 12 月 31 日余额中无已到期未偿还的借款。
（2）金额前五名的一年内到期的长期借款
利率 2013年12月31 2012年12月31
贷款单位 借款起始日 借款终止日
（%） 日 日
中国建设银行股份有限公司营口经
2011/06/28 2014/06/27 6.15 195,000,000.00
济技术开发区支行
交通银行股份有限公司营口分行 2011/05/05 2014/01/13 6.15 140,000,000.00
中国农业银行营口市分行 2009/05/31 2014/11/11 6.55 109,000,000.00
中国银行股份有限公司营口经济技
2012/04/06 2014/09/10 6.15 80,000,000.00
术开发区支行
中国银行股份有限公司营口经济技
2009/05/31 2014/04/15 6.55 61,200,000.00
术开发区支行
中国银行股份有限公司营口经济技
2009/06/30 2013/01/07 6.90 143,000,000.00
术开发区支行
中国农业银行营口市分行 2009/05/31 2013/11/28 7.05 120,000,000.00
中国银行股份有限公司营口经济技
2009/05/31 2013/04/15 7.05 61,200,000.00
术开发区支行
中国银行股份有限公司营口经济技
2009/02/05 2013/05/15 6.22 50,000,000.00
术开发区支行
中国银行股份有限公司营口经济技
2012/04/06 2013/09/28 6.15 40,000,000.00
术开发区支行
合计 585,200,000.00 414,200,000.00
（二十六）长期借款
1. 长期借款分类
项目 2013年12月31日 2012年12月31日
质押借款
抵押借款
保证借款 1,302,400,000.00 1,620,200,000.00
信用借款 1,651,300,000.00 1,837,900,000.00
合计 2,953,700,000.00 3,458,100,000.00
2. 金额前五名的长期借款
借款终止 利率 2012年12月31
贷款单位 借款起始日 2013年12月31日
日 （%） 日
兴业银行股份有限公司大连分行 2010/07/09 2020/07/01 6.55 650,000,000.00 700,000,000.00
中国农业银行营口市分行 2009/05/31 2017/08/11 6.55 330,000,000.00 439,000,000.00
中国银行股份有限公司营口经济技
2009/05/31 2019/05/25 6.55 306,000,000.00 367,200,000.00
术开发区支行
中国建设银行股份有限公司营口经
2012/12/27 2015/12/26 6.15 305,000,000.00 305,000,000.00
济技术开发区支行
中国交通银行股份有限公司营口分
2012/09/10 2015/07/16 6.150 299,400,000.00 300,000,000.00
行
合计 1,890,400,000.00 2,111,200,000.00
（二十七）应付债券
债券名称 面 值 发行日期 债券期限 发行金额
公司债券 100.00 2010/03/05 8年 1,200,000,000.00
合计 1,200,000,000.00
（续表）
2012 年 12 月 31 2013 年 12 月 31 2013 年 12 月 31 日
债券名称 本年应计利息 本年已付利息
日应付利息 日应付利息 余额
公司债券 1,200,000,000.00
合计 1,200,000,000.00
（二十八）股本
单位：股
2012 年 12 月 31 日 本年变动增减（＋，－） 2013 年 12 月 31 日
项目 公积
发行 其 小
数量 比例% 送股 金 数量 比例%
新股 他 计
转股
1. 有限售条件股份
（1）国家持股
（2）国有法人持股 1,060,089,375 49.13 1,060,089,375 49.13
（3）其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
（4）外资持股
2012 年 12 月 31 日 本年变动增减（＋，－） 2013 年 12 月 31 日
项目 公积
发行 其 小
数量 比例% 送股 金 数量 比例%
新股 他 计
转股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 1,060,089,375 49.13 1,060,089,375 49.13
2. 无限售条件流通股份
（1）人民币普通股 1,097,571,626 50.87 1,097,571,626 50.87
（2）境内上市的外资股
（3）境外上市的外资股
（4）其他
无限售条件流通股份合计 1,097,571,626 50.87 1,097,571,626 50.87
3. 股份总数 2,157,661,001 100.00 2,157,661,001 100.00
（二十九）资本公积
项目 2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2013 年 12 月 31 日
股本溢价 5,856,023,149.89 5,856,023,149.89
其他资本公积 13,179,828.16 13,179,828.16
合计 5,869,202,978.05 5,869,202,978.05
（三十）专项储备
项目 2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2013 年 12 月 31 日
安全生产费 32,815,540.03 32,815,540.03
合计 32,815,540.03 32,815,540.03
（三十一）盈余公积
项目 2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2013 年 12 月 31 日
法定盈余公积 287,907,584.58 42,115,241.59 330,022,826.17
任意盈余公积
合计 287,907,584.58 42,115,241.59 330,022,826.17
（三十二）未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 992,937,243.12
调整年初未分配利润合计余额（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 992,937,243.12
加：本年归属于母公司所有者的净利润 511,129,457.06
减：提取法定盈余公积 42,115,241.59 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 51,783,864.02
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 1,410,167,594.57
2013 年 4 月 25 日，根据公司 2012 年度股东大会审议通过的利润分配方案
的有关规定，公司以 2,157,661,001 股为基数，向全体股东每 10 股派现金股利 0.24
元（含税），共计分配股利 51,783,864.02 元（含税）。
（三十三）营业收入及营业成本
项目 2013 年度 2012 年度
主营业务收入 3,434,766,193.89 3,311,359,045.45
其他业务收入 252,345,365.01 130,277,479.95
营业收入合计 3,687,111,558.90 3,441,636,525.40
主营业务成本 2,234,761,777.35 2,096,454,732.54
其他业务成本 170,526,980.68 75,411,975.29
营业成本合计 2,405,288,758.03 2,171,866,707.83
1. 主营业务（分业务）
2013 年度 2012 年度
业务名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
港口费 3,434,766,193.89 2,234,761,777.35 3,311,359,045.45 2,096,454,732.54
合计 3,434,766,193.89 2,234,761,777.35 3,311,359,045.45 2,096,454,732.54
2. 报告期内，公司前五名客户的营业收入合计为 1,096,130,210.89 元，占公
司全部营业收入的 29.74%。
客户名称 营业收入 占公司本年全部营业收入的比例(%)
客户名称 营业收入 占公司本年全部营业收入的比例(%)
营口鞍钢国际货运代理有限公司 487,295,453.21 13.22
五矿营口中板有限责任公司 237,371,542.24 6.44
本溪钢铁（集团）国贸腾达有限公司 133,090,246.81 3.61
中国石油天然气股份有限公司东北销售营口分公司 118,949,690.24 3.23
鞍钢股份有限公司 119,423,278.39 3.24
合 计 1,096,130,210.89 29.74
3. 本项目营业收入 2013 年度发生额较 2012 年度发生额增加 245,475,033.50
元，增幅 7.13%，主要系本公司营改增核算口径变化以及业务规模略有扩大所致。
4. 本项目营业成本 2013 年度发生额较 2012 年度发生额增加 233,422,050.20
元，增幅 10.75%，主要系本公司营改增核算口径变化以及收入增长、成本相应
增长所致。
（三十四）营业税金及附加
项目 2013 年度 2012 年度 计缴标准
营业税 73,415,274.49 105,738,465.82 3%、5%
城市维护建设税 7,556,151.70 8,409,470.89 7%
教育费附加 3,238,350.02 3,604,058.90 3%
地方教育费 2,158,900.01 2,402,705.95 2%
合计 86,368,676.22 120,154,701.56
（三十五）管理费用
项目 2013 年度 2012 年度
职工薪酬 59,081,233.81 60,348,501.81
材料及低值易耗品 537,460.52 493,229.68
折旧 7,687,885.22 4,710,427.89
修理费 142,787.68 217,163.00
动力及照明 347,139.21 293,128.05
劳动保护费 117,900.66 162,404.16
保险费 481,739.06 241,136.77
租费 27,320,355.83 31,862,373.90
业务办公费 4,036,452.24 6,857,546.26
业务招待费 24,295,417.92 20,168,245.45
项目 2013 年度 2012 年度
电话费及网络使用费 22,593,612.89 20,452,023.22
差旅费 3,629,701.44 4,034,041.30
广告宣传费 802,033.54 138,954.70
审计诉讼费 2,454,901.51 3,233,800.00
税金 4,475,671.88 8,714,638.13
无形资产及长期待摊费用摊销 30,722,555.48 30,069,157.36
其他 20,030,454.49 16,920,182.78
合计 208,757,303.38 208,916,954.46
（三十六）财务费用
项目 2013 年度 2012 年度
利息支出 320,219,638.91 301,354,452.61
减：利息收入 4,540,817.47 9,016,353.64
加：结算手续费 353,984.36 169,994.93
合计 316,032,805.80 292,508,093.90
（三十七）资产减值损失
项目 2013 年度 2012 年度
坏账损失 -75,990.89 553,872.64
合计 -75,990.89 553,872.64
本项目 2013 年度发生额较 2012 年度发生额减少 629,863.53 元，减幅
113.72%，主要系应收款项年末余额减少所致。
（三十八）投资收益
1. 投资收益明细
项目 2013 年度 2012 年度
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 10,291,490.89 33,515,221.24
合计 10,291,490.89 33,515,221.24
2. 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2013 年度 2012 年度
被投资单位 2013 年度 2012 年度
营口集装箱码头有限公司 6,972,074.84 13,367,963.55
中储粮营口储运有限责任公司 14,619,083.68 14,757,732.52
鞍钢国贸营口港务有限公司 -11,299,667.63 5,389,525.17
合计 10,291,490.89 33,515,221.24
（三十九）营业外收入
项目 2013 年度 2012 年度 计入本年非经常性损益的金额
罚款 11,100.00 11,100.00
手续费 287,445.92 215,372.32 287,445.92
处置废旧物资 507,338.85 79,082.86 507,338.85
其他 2,461.43 5,000.00 2,461.43
合计 808,346.20 299,455.18 808,346.20
（四十）营业外支出
项目 2013 年度 2012 年度
非流动资产处置损失合计 638,398.44 953,099.13
其中：固定资产处置损失 638,398.44 953,099.13
赔款 965,774.15
罚款 101,000.00
其他 130,000.00 29,525.00
合计 1,835,172.59 982,624.13
本项目 2013 年 12 月 31 日余额较 2012 年 12 月 31 日余额增加 852,548.46
元，增幅 86.76%，主要系本公司本年事故赔偿支出增加所致。
（四十一）所得税费用
项目 2013 年度 2012 年度
按税法及相关规定计算的当年所得税 132,218,296.26 145,198,447.05
递延所得税调整 12,391,075.17 12,257,753.77
合计 144,609,371.43 157,456,200.82
2013 年，经主管税务部门核准，本公司拥有之六个泊位资产因符合财税
[2012]10 号文件之规定而享受税收减免 1,118.68 万元，详见本附注三、（二）。
（四十二）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 2013 年度 2012 年度
1. 基本每股收益的计算
P0 归属于公司普通股股东的净利润 511,129,457.06 502,333,328.21
P0 归属于公司普通股股东的净利润（扣除非经常性损益） 512,038,522.01 340,442,433.13
S0 年初股份总数 2,157,661,001 2,157,661,001
S1 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
Si 报告期因发行新股或债转股等增加股份数
Sj 报告期因回购等减少股份数
Sk 报告期缩股数
M0 报告期月份数
Mi 增加股份次月起至报告期年末的累计月数
Mj 减少股份次月起至报告期年末的累计月数
S 发行在外的普通股加权平均数 2,157,661,001 2,157,661,001
基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润） 0.2369 0.2328
基本每股收益(扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润） 0.2373 0.2346
基本每股收益=P0/S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
2. 稀释每股收益的计算
P1 考虑稀释性潜在普通股的影响后归属于公司普通股股东的净利润或扣除非
经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
X1 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
X2 稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用
R 所得税率
所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数
稀释每股收益（归属于公司普通股股东的净利润） 0.2369 0.2328
稀释每股收益（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润） 0.2373 0.2346
稀释每股收益=P1/(S+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
平均数)
（四十三）现金流量表项目注释
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2013 年度 2012 年度
收到的往来款项及代收款项 13,963,492.29 14,065,409.34
利息收入 4,540,817.47 9,016,353.64
其他 808,346.20 2,748,843.57
合计 19,312,655.96 25,830,606.55
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2013 年度 2012 年度
支付的备用金 9,027,587.39 9,212,786.40
支付的业务招待费 24,295,417.92 20,168,245.45
支付的电话费及网络使用费 22,593,612.89 20,452,023.22
支付的办公用品费 4,036,452.24 4,020,890.50
支付的会议费 1,298,296.20 2,922,702.00
支付的差旅费 3,629,701.44 4,034,041.30
支付的各类保证金 3,827,805.01 4,849,874.62
支付的广告宣传费 802,033.54 138,954.70
支付的车辆保险费 481,739.06 241,136.77
支付的交通费 313,066.17 170,782.30
支付的报刊费 394,568.20 407,183.44
支付的办公场所水电费 347,139.21 293,128.05
支付的银行手续费 353,984.36 169,994.93
支付的租费 27,320,355.83 3,688,398.25
支付物业费 6,249,019.00 5,197,396.19
支付审计诉讼费 2,454,901.51 3,233,800.00
支付维修费 142,787.68 217,163.00
支付的其他办公费用 12,430,866.10 8,371,163.55
支付的代付款项及往来款项等其他款项 4,193,090.36 11,321,995.97
合计 124,192,424.11 99,111,660.64
（四十四）现金流量表补充资料
1. 补充资料
补充资料 2013 年度 2012 年度
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 535,395,299.43 523,012,046.48
加：资产减值准备 -75,990.89 553,872.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 691,099,123.14 670,247,917.01
无形资产摊销 30,722,555.48 30,069,157.36
长期待摊费用摊销 1,495,093.80 1,619,872.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填
638,398.44 953,099.13
列）
补充资料 2013 年度 2012 年度
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 320,219,638.91 301,354,452.61
投资损失（收益以“－”号填列） -10,291,490.89 -33,515,221.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 12,391,075.17 12,257,753.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,376,634.05 170,656,212.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -266,506,197.23 -365,541,305.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -155,370,152.69 -89,796,811.21
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,165,093,986.72 1,221,871,046.70
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,207,434,545.41 676,911,796.93
减：现金的年初余额 676,911,796.93 287,636,349.41
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 530,522,748.48 389,275,447.52
2. 现金和现金等价物构成情况
2012 年 12 月 31
项目 2013 年 12 月 31 日
日
（1）现金 1,207,434,545.41 676,911,796.93
其中：库存现金 11,143.85 13,992.11
可随时用于支付的银行存款 1,207,423,401.56 676,897,804.82
可随时用于支付的其他货币资金
（2）现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
（3）年末现金及现金等价物余额 1,207,434,545.41 676,911,796.93
六、关联方关系及其交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，
以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
（一）本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
有限责任（国
营口港务集团有限公司 母公司 营口市 高宝玉 港口业 900,000 万元
有独资）
（续表）
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 本企业最终控制方 组织机构代码
持股比例(%) 表决权比例(%)
营口港务集团有限公司 79.47 79.47 营口市人民政府 12111965-7
（二）本公司的子公司情况
持股 表决权
子公司 企业 法人 业务性 注册资本 组织机构
子公司全称 注册地 比例 比例
类型 类型 代表 质 （万元） 代码
(%) (%)
营口新世纪集 高宝
控股子 有限
装箱码头有限 营口市 港口业 4,000.00 60.00 60.00 67045266-3
公司 责任 玉
公司
营口新港矿石 控股子 有限
营口市 王来 港口业 358,006.30 88.00 88.00 55258346-X
码头有限公司 公司 责任
营口新港石化 控股子 有限 高宝
营口市 港口业 70,640.02 89.20 89.20 56755872-6
码头有限公司 公司 责任 玉
（三）本公司的合营公司和联营公司情况
注册资本
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
（万元）
有限责任
营口集装箱码头有限公司 营口市 王兴如 集装箱装卸 800.00
（中外合资）
中储粮营口储运有限责任公
有限责任 营口市 张东升 粮油储存加工 39,315.24
司
港口工程建设装卸搬
鞍钢国贸营口港务有限公司 有限责任 营口市 朴文成 80,154.58
运
（续表）
本企业持股 本企业在被投资单位
被投资单位名称 关联关系 组织机构代码
比例(%) 表决权比例(%)
24271847-
营口集装箱码头有限公司 50.00 50.00 合营公司
X
中储粮营口储运有限责任公司 48.30 50.00 合营公司 76180732-7
鞍钢国贸营口港务有限公司 20.00 20.00 联营公司 66729431-8
（四）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
盘锦港集团有限公司 与母公司同受一方控制 68374212-5
中国营口外轮代理有限公司 与母公司同受一方控制 72569585-8
营口港丰国际大酒店有限公司 与母公司同受一方控制 60411100-0
沈阳营口港港务有限公司 与母公司同受一方控制 70208496-6
丹东海洋红港建设有限公司 母公司的全资子公司 59808330-5
法库营港物流有限公司 母公司的全资子公司 57839321-8
葫芦岛港务开发建设有限公司 母公司的全资子公司 59807709-5
通辽营港物流有限公司 母公司的全资子公司 66095544-3
营口港务集团保税货物储运有限公司 母公司的全资子公司 74079207-4
营口港务投资有限公司 母公司的全资子公司 78879440-7
营口龙港国际货运有限公司 母公司的全资子公司 56464677-1
营口港站前房地产开发建设有限公司 母公司的全资子公司 05566377-6
营口港务集团建筑安装工程有限公司 母公司的全资子公司 56464049-2
营口港信科技有限公司 母公司的全资子公司 58730331-7
沈阳营港陆港服务有限公司 母公司的全资子公司 58389388-2
营口港务集团贸易有限公司 母公司的全资子公司 58734696-6
营口港房地产开发有限责任公司 母公司的全资子公司 72842869-1
绥化营港物流有限公司 母公司的控股子公司 58814091-9
辽宁港丰物流有限公司 母公司的控股子公司 74711685-3
沈阳营口港物流有限公司 母公司的控股子公司 66252489-0
伊春营港物流有限公司 母公司的控股子公司 79501835-0
营口港船舶燃料供应有限责任公司 母公司的控股子公司 73673315-1
营口港船货代理有限责任公司 母公司的控股子公司 72374793-3
营口港对外经济合作发展有限公司 母公司的控股子公司 12133112-1
营口港工程监理咨询有限公司 母公司的控股子公司 76834130-4
营口港口工程设计研究院有限公司 母公司的控股子公司 74430109-2
营口港物业管理有限公司 母公司的控股子公司 76831387-2
营口辽滨港务有限责任公司 母公司的控股子公司 72908064-X
营口新港集铁物流有限公司 母公司的控股子公司 67046136-7
营口中理外轮理货有限责任公司 母公司的控股子公司 74431962-0
长春营港物流有限公司 母公司的控股子公司 66161312-X
哈尔滨营港物流有限公司 母公司的控股子公司 66569437-7
营口港清洗舱有限公司 母公司的控股子公司 69269592-2
营口仙人岛开发建设有限公司 母公司的控股子公司 79482839-4
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
营口港悦食糖储备有限公司 母公司的合营企业 68373730-X
华能营口港务有限责任公司 母公司的合营企业 68008878-9
营口海僡船务代理公司 母公司的合营企业 75275912-4
营口港成房地产开发有限公司 母公司的合营企业 79155478-9
鞍钢汽车运输有限责任公司 母公司的联营企业 04126444-6
北大荒物流股份有限公司 母公司的联营企业 67046014-5
韩国泛营轮渡株式会社 母公司的联营企业 74714979-4
吉林省陆港物流有限公司 母公司的联营企业 56509522-X
营口港博丰仓储有限公司 母公司的联营企业 79769132-X
营口港蓬船务工程有限公司 母公司的联营企业 75577553-3
营口港一疏浚工程有限公司 母公司的联营企业 78162519-2
营口港原基础工程有限公司 母公司的联营企业 78163175-2
营口汇丰物流有限公司 母公司的联营企业 71960435-8
营口联丰物流有限公司 母公司的联营企业 78161598-X
营口万瀛物流有限公司 母公司的联营企业 66120526-5
营口益港储运有限公司 母公司的联营企业 76540523-7
营口益嘉营港物流有限公司 母公司的联营企业 58734374-9
营口银龙港务股份有限公司 母公司的联营企业 12132876-6
营口中海船务代理有限公司 母公司的联营企业 27261956-0
营口北方钢铁贸易有限公司 母公司的联营企业 67379758-7
（五）关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）销售商品
2013 年度 2012 年度
关联交易定
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交 占同类交
策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例(%) 比例(%)
加工、修理、印
营口港务集团有限公司 市场价格 52,269,180.07 62.96 201,417,505.05 97.19
刷、劳保等
营口中理外轮理货有限责 办公用品、物业
市场价格 852,189.52 1.03 51,871.91 0.03
任公司 费等
营口港船舶燃料供应有限 办公用品、物业
市场价格 130,039.73 0.16 27,547.97 0.01
责任公司 费等
2013 年度 2012 年度
关联交易定
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交 占同类交
策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例(%) 比例(%)
营口港丰国际大酒店有限 办公用品、印刷
市场价格 343,678.37 0.41 169,190.72 0.08
公司 费、物业费
办公用品、劳
营口港工程监理咨询有限
保、印刷费、物 市场价格 78,747.99 0.09 14,124.84 0.01
公司
业费
办公用品、代工
营口辽滨港务有限责任公
材料服务费、印 市场价格 39,206.95 0.05 48,692.17 0.02
司
刷费等
办公用品、代工
营口新港集铁物流有限公
材料服务费、加 市场价格 806,305.94 0.97 383,139.18 0.18
司
工、修理等
办公用品、代工
材料服务费、加
盘锦港集团有限公司 工、修理、劳保、 市场价格 3,527,456.78 4.25 1,991,174.51 0.96
委托加工服务
费
办公用品、加
华能营口港务有限责任公
工、修理、物业 市场价格 1,526,564.33 1.84 692,678.38 0.33
司
费、印刷
办公用品、代工
营口港务集团建筑安装工
材料服务费、加 市场价格 612,800.32 0.74 314,526.49 0.15
程有限公司
工、修理等
营口港房地产开发有限责
办公用品、印刷 市场价格 105,331.18 0.13 29,804.36 0.01
任公司
办公用品、加
营口港船货代理有限责任
工、修理、劳保、 市场价格 4,514,851.42 5.44 62,794.87 0.03
公司
物业费、印刷
代工材料服务
法库营港物流有限公司 市场价格 197.85 34,087.01 0.02
费
丹东海洋红港建设有限公
印刷 市场价格 6,108.03 0.01 456,239.32 0.22
司
办公用品、加
营口集装箱码头有限公司 工、修理、物业 市场价格 897,727.90 1.08 1,524,714.62 0.74
费、印刷
营口港成房地产开发有限
办公用品、印刷 市场价格 15,025.19 0.02 68.38
公司
办公用品、物业
辽宁港丰物流有限公司 市场价格 20,766.47 0.03 3,358.63
费、印刷
葫芦岛港务开发建设有限
办公用品 市场价格 7,414.53 0.01 4,598.29
公司
2013 年度 2012 年度
关联交易定
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交 占同类交
策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例(%) 比例(%)
营口港务投资有限公司 办公用品、印刷 市场价格 20,082.45 0.02 162.39
营口港悦食糖储备有限公
印刷 市场价格 9,735.04 0.01 85.47
司
营口港务集团保税货物储 办公用品、物业
市场价格 99,718.52 0.12
运有限公司 费
营口港对外经济合作发展 办公用品、物业
市场价格 10,934.19 0.01
有限公司 费
办公用品、物业
韩国泛营轮渡株式会社 市场价格 34,970.64 0.04
费
营口港博丰仓储有限公司 物业费 市场价格 3,600.00
营口港口工程设计研究院
办公用品、印刷 市场价格 242,042.42 0.29
有限公司
营口港蓬船务工程有限公
物业费 市场价格 16,261.00 0.02
司
营口港清洗舱有限公司 办公用品 市场价格 9,041.88 0.01
营口港务集团贸易有限公 办公用品、服务
市场价格 62,770.26 0.08
司 费、劳保
营口港站前房地产开发建 办公用品、劳
市场价格 57,957.98 0.07
设有限公司 保、印刷
办公用品、加
营口龙港国际货运有限公
工、修理、物业 市场价格 18,383.28 0.02
司
费、印刷
中储粮营口储运有限责任
物业费 市场价格 13,325.00 0.02
公司
长春营港物流有限公司 印刷 市场价格 1,300.00
沈阳营港陆港服务有限公
印刷 市场价格 3,397.42
司
通辽营港物流有限公司 印刷 市场价格 629.91
营口银龙港务股份有限公
印刷 市场价格 299.15
司
吉林省陆港物流有限公司 印刷 市场价格 256.41
（2）提供劳务
关联交易
关联方 关联交易内容 2013 年度 2012 年度
定价方式
及决策程 占同类交 占同类交易
序 金额 易金额的 金额 金额的比例
比例(%) (%)
机械、维修、劳 市 场 价
营口港务集团有限公司 62,210,929.30 1.76 143,454,650.13 4.65
务、物业等 格
营口港船货代理有限责 堆存、劳务、物 市 场 价
57,591,305.47 0.21 56,539,023.13 1.83
任公司 业 格
华能营口港务有限责任 机械、劳务、物 市 场 价
32,240,805.13 0.91 40,515,234.25 1.31
公司 业 格
中储粮营口储运有限责 机械、其他、物 市 场 价
3,594,217.02 0.10 178,801.03 0.01
任公司 业等 格
营口中理外轮理货有限 市 场 价
机械、物业 866,701.74 0.02 691,772.57 0.02
责任公司 格
营口新港集铁物流有限 机械、劳务、物 市 场 价
2,473,968.35 0.07 103,022,288.32 3.34
公司 业等 格
营口港房地产开发有限 机械、劳务、物 市 场 价
8,265,303.33 0.23 1,051,502.13 0.03
责任公司 业等 格
市 场 价
营口汇丰物流有限公司 机械 135,986.60 149,717.57
格
机械、劳务、物 市 场 价
营口万瀛物流有限公司 2,015,911.65 0.06 1,477,778.98 0.05
业 格
市 场 价
辽宁港丰物流有限公司 机械 98,266.64 7,331.24
格
营口港务集团保税货物 机械、劳务、物 市 场 价
13,040,984.48 0.37 18,499,183.65 0.60
储运有限公司 业、堆存等 格
营口集装箱码头有限公 市 场 价
装卸、物业 353,567.11 0.01 562,923.36 0.02
司 格
营口港船舶燃料供应有 市 场 价
机械、物业 158,000.38 1,246,967.48 0.04
限责任公司 格
营口港丰国际大酒店有 市 场 价
物业 11,436.09 11,974.56
限公司 格
市 场 价
盘锦港集团有限公司 劳务 1,437,456.61 0.04 2,138,086.14 0.07
格
营口港悦食糖储备有限 市 场 价
机械、物业 33,375.52 2,159.52
公司 格
营口港对外经济合作发 市 场 价
物业 1,235,315.19 0.04 27,167.00
展有限公司 格
营口港务集团建筑安装 市 场 价
物业 16,127.79 57,656.80
工程有限公司 格
营口港物业管理有限公 市 场 价
劳务 168,824.00 1,350.00
司 格
营口龙港国际货运有限 市 场 价
倒运、加工 449.56 656,601.17 0.02
公司 格
市 场 价
韩国泛营轮渡株式会社 劳务 1,402.82 981,893.00 0.03
格
关联交易 2013 年度 2012 年度
定价方式
关联方 关联交易内容 占同类交 占同类交易
及决策程
序 金额 易金额的 金额 金额的比例
比例(%) (%)
营口港成房地产开发有 市 场 价
维修 1,302.09 12,167,214.84 0.39
限公司 格
市 场 价
营口海僡船务代理公司 劳务 366.67 1,678,974.82 0.05
格
营口益嘉营港物流有限 市 场 价
劳务 304,792.79 0.01 28,134.80
公司 格
市 场 价
中国营口外轮代理公司 劳务 4,397,026.39 0.12 4,665,271.00 0.15
格
市 场 价
营口港务投资有限公司 物业 620.23 1,676.30
格
营口港务集团贸易有限 市 场 价
堆存 4,050,000.00 0.11
公司 格
北大荒物流股份有限公 市 场 价
堆存 121,538.75
司 格
营口港工程监理咨询有 市 场 价
物业 5,797.99
限公司 格
营口辽滨港务有限责任 市 场 价
物业 1,650.12
公司 格
市 场 价
长春营港物流有限公司 堆存 62,209.20
格
营口港站前房地产开发 市 场 价
物业 1,050.32
建设有限公司 格
营口仙人岛开发建设有 市 场 价
物业 440.00
限公司 格
沈阳营港陆港服务有限 市 场 价
堆存 206.61
公司 格
沈阳营口港物流有限公 市 场 价
堆存 108.00
司 格
营口北方钢铁贸易有限 市 场 价
堆存 1,421.40
公司 格
哈尔滨营港物流有限公 市 场 价
堆存 113,486.04
司 格
营口港口工程设计研究 市 场 价
物业 29,373.80
院有限公司 格
营口港蓬船务工程有限 市 场 价
物业 17,571.00
公司 格
营口港博丰仓储有限公 市 场 价
劳务 4,050.00
司 格
市 场 价
营口益港储运有限公司 物业、维修 244.80
格
（3）接受劳务
关联交易 2013 年度 2012 年度
关联交易 定价方式
关联方 占同类交 占同类交
内容 及决策程
金额 易金额的 金额 易金额的
序
比例(%) 比例(%)
过磅、破
营口港务集团有限公司 市场价格 64,480,583.52 8.23 40,755,901.95 6.32
冰、物业等
华能营口港务有限责任公
倒运 市场价格 6,225,123.20 0.79 2,201,850.17 0.34
司
营口港务集团建筑安装工
工程款 市场价格 15,425,671.49 1.97 358,678.00 0.06
程有限公司
营口港船货代理有限责任
倒运 市场价格 6,446,329.20 0.82 59,433.94 0.01
公司
营口汇丰物流有限公司 倒运 市场价格 23,123,085.84 2.95 949,059.00 0.15
营口港工程监理咨询有限
监理 市场价格 143,000.00 0.02 401,000.00 0.06
公司
营口中理外轮理货有限责
理货 市场价格 370,056.70 0.05 725,874.42 0.11
任公司
中储粮营口储运有限责任
机械 市场价格 710,062.19 0.09 5,113,594.61 0.79
公司
营口港一疏浚工程有限公
疏浚 市场价格 501,500.00 0.06 7,758,311.00 1.20
司
营口万瀛物流有限公司 机械 市场价格 151,461.77 0.02 247.80
辽宁港丰物流有限公司 倒运 市场价格 32,587,270.54 4.16
法库营港物流有限公司 租费 市场价格 735,863.15 0.09
通辽营港物流有限公司 租费 市场价格 488,410.36 0.06
营口港船舶燃料供应有限
机械 市场价格 15.00
责任公司
营口港原基础工程有限公
工程款 市场价格 2,073,907.00 0.32
司
营口新港集铁物流有限公
倒运 市场价格 1,285,962.33 0.20
司
营口港口工程设计研究院
设计 市场价格 803,500.00 0.12
有限公司
营口港信科技有限公司 机械 市场价格 527,100.00 0.08
营口港务集团保税货物储
倒运 市场价格 54,394.81 0.01
运有限公司
（4）采购货物
2013 年度 2012 年度
关联交易定
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交 占同类交
内容
策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例(%) 比例(%)
营口港船舶燃料供应有
燃料等 市场 138,354,704.77 93.23 129,152,099.36 89.34
限责任公司
营口港对外经济合作发
燃料等 市场 1,647,713.11 1.11 11,278,740.87 7.80
展有限公司
营口港务集团贸易公司 燃料等 市场 8,405,894.68 5.66
（5）水电汽等其他公用事业费用（购买）
关联交易 2013 年度 2012 年度
关联交易 定价方式
关联方 占同类交 占同类交
内容 及决策程
序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例(%) 比例(%)
营口港务集团有限公司 水电费 市场价格 113,500,508.76 100.00 94,511,190.47 100.00
营口港务集团有限公司 信息费 市场价格 22,593,612.89 100.00 20,452,023.22 100.00
2. 关联租赁情况
（1）公司出租情况表
出租方 承租方 租赁 租赁 租赁收益 年度确认的租
租赁资产种类
名称 名称 起始日 终止日 定价依据 赁收益(万元)
51#、52#专用集
营口港务股份有 营口集装箱码头 装箱泊位及附属 市场
2004-4-1 2024-4-1 9,950.25
限公司 有限公司 建筑物、设备、 价格
设施
营口港务股份有 营口港务集团有 市场
机械设备 2013-1-1 2013-12-31 150.00
限公司 限公司 价格
（2）公司承租情况表
出租方 承租方 租赁 租赁 租赁收益 年度确认的租
租赁资产种类
名称 名称 起始日 终止日 确定依据 赁费(万元)
营口港务集 团 有 营口港务股份有 市场
土地 2013-01-01 2013-12-31 2,679.86
限公司 限公司 价格
营口银龙港 务 股 营口港务股份有 市场
油罐资产 2013-01-01 2013-12-31 500.00
份有限公司 限公司 价格
营口益港储 运 有 营口港务股份有 市场
运输车辆 2013-01-01 2013-12-31 434.17
限公司 限公司 价格
3. 关联担保情况
担保金额 担保是否已
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
(万元) 经履行完毕
营口港务集团有限公司 营口港务股份有限公司 30,000.00 2009/2/5 2019/2/4 否
营口港务集团有限公司 营口港务股份有限公司 36,720.00 2009/5/31 2019/5/25 否
营口港务集团有限公司 营口港务股份有限公司 43,900.00 2009/5/31 2017/8/11 否
营口港务集团有限公司 营口港务股份有限公司 8,700.00 2009/6/18 2019/9/16 否
营口港务集团有限公司 营口港务股份有限公司 18,000.00 2012/4/6 2015/3/28 否
营口港务集团有限公司 营口港务股份有限公司 8,900.00 2012/4/20 2015/4/16 否
营口港务集团有限公司 营口港务股份有限公司 7,400.00 2012/4/24 2015/4/23 否
营口港务集团有限公司 营口港务股份有限公司 8,400.00 2012/4/24 2015/4/10 否
营口港务集团有限公司 营口港务股份有限公司 14,300.00 2009/6/30 2013/1/7 是
4. 关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
131,708.0 51,850,588.5 259,252.9
营口港务集团有限公司
26,341,618.68 9 7 4
中储粮营口储运有限责任公司 1,897,256.28 9,486.28 960,000.00 4,800.00
266,468.2 23,787,175.5 118,935.8
营口集装箱码头有限公司
53,293,640.39 0 4 8
沈阳营口港港务有限公司 1,273,872.14 6,369.36 793,767.63 3,968.84
韩国泛营轮渡株式会社 2,735,490.67 5,459.61
13,677.45 1,091,921.44
16,742,484.1
营口新港集铁物流有限公司 310,312.00 1,551.56
0 83,712.42
营口港船货代理有限责任公司 575,479.39 2,877.40
6,875,793.02 34,378.97
盘锦港集团有限公司 3,045,474.80 106,925.00 534.63
15,227.37
10,946,474.9
营口港成房地产开发有限公司 13,474.99 67.37
9 54,732.37
华能营口港务有限责任公司 2,881,126.83
14,405.63
绥化营港物流有限公司 14,064.41 70.32
营口港房地产开发有限责任公司 2,351,843.36
11,759.22
营口万瀛物流有限公司 232,661.86 1,163.31
丹东海洋红港建设有限公司 532,900.00 2,664.50
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
营口港务集团保税货物储运有限公司 26,452.02 132.26
营口港丰大酒店有限公司 41,365.00 206.83
营口港站前房地产开发建设有限公司 187,618.13 938.09
营口汇丰物流有限公司 597,922.72 2,989.61
营口龙港国际货运有限公司 1,872.00 9.36
中国营口外轮代理有限公司 822,621.04 4,113.11
预付账款
营口港船舶燃料供应有限责任公司 159,168.80
其他应收款
营口港房地产开发有限责任公司 65,533.87 327.67
营口港务集团有限公司 117,167.12 585.84
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应付账款
华能营口港务有限责任公司 16,544,769.59 16,769,730.72
营口港务集团建筑安装工程有限公
5,397,450.00 935,727.10
司
营口港一疏浚工程有限公司 7,954,107.81 7,954,107.81
辽宁港丰物流有限公司 9,433,355.79
营口港务集团有限公司 205,266.62
营口港船舶燃料供应有限责任公司 23,006,709.78
预收账款
营口港博丰仓储有限公司 783.75 1,143.19
营口北方钢铁贸易有限公司 1,039.50 788,994.56
营口港悦食糖储备有限公司 36,894.40 805.60
中国营口外轮代理有限公司 2,198,585.55 3,082,556.73
营口港船货代理有限公司 781.43 44,876.03
营口汇丰物流有限公司 375.37 679.40
营口港蓬船务工程有限公司 45,000.00
北大荒物流股份有限公司 647,966.77
营口万瀛物流有限公司 36,472.00
营口益嘉营港物流有限公司 4,382.00
营口港务集团有限公司 20,295,343.65
哈尔滨营港物流有限公司 684.20
其他应付款
营口港务集团建筑安装工程有限公
278,936.92 610,767.02
司
营口港务集团有限公司 1,800.00 4,879,419.95
项目名称 关联方 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
营口港物业管理公司 124.10
营口港原基础工程有限公司 103,695.00
营口安顺物流有限公司 36,000.00
营口港博丰仓储有限公司 6,400.00
七、或有事项
截至 2013 年 12 月 31 日止，公司无应披露的重大或有事项。
八、承诺事项
经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，未来三年最低租金为：
项目 2014 年度 2015 年度 2016 年度
租赁港务集团土地 26,798,107.10 26,798,107.10 26,798,107.10
除以上事项外，公司无其他重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项的非调整事项
（一）公司 2014 年 4 月 24 日董事会会议审议通过《2013 年度利润分配及
资本公积金转增股本的预案》，拟以 2013 年度净利润为基础，计提 10%的法定
盈余公积 42,115,241.59 元；拟每 10 股派现金股利 2 元，合计派现 431,532,200.20
元（含税）；拟以 2013 年 12 月 31 日的总股本 2,157,661,001 股股份为基数，以
资本公积向全体股东每 10 股转增 20 股，合计转增股本 4,315,322,002 股，转增
后公司总股本变更为 6,472,983,003 股。前述分配方案尚需经公司股东大会批准。
（ 二） 2012 年 8 月 31 日，公司向港务集团公司发行人民币普通 股
1,060,089,375 股购买其相关资产及业务（以下简称标的资产），根据《发行股份
购买资产协议》，公司需将自标的资产评估基准日次日至交割日期间（以下简称
过渡期间，即 2011 年 2 月 1 日至 2012 月 8 月 31 日）实现的收益向本次发行前
的股东进行分配。公司 2014 年 4 月 24 日董事会会议审议通过《关于 2012 年重
大资产重组时过渡期间损益的处理方案》，拟将公司过渡期间实现的可供股东分
配的利润 360,274,391.62 元（过渡期实现的净利润 375,227,780.17 元扣除提取的
盈余公积 14,953,388.55 元）以发行前总股本 1,097,571,626 股为基数向股东每 10
股派现 3.29 元（含税），合计派现 361,101,064.95 元，前述分配方案尚需经公司
股东大会批准。
（三）公司 2014 年 4 月 24 日董事会会议审议通过《关于发行 2014 年公司
债券的议案》，公司拟向中国证券监督管理委员会申请公开发行不超过人民币
10 亿元（含 10 亿元）的公司债券，前述事项尚需经公司股东大会批准。
（四）截至本财务报告批准报出日止，除以上事项外，公司无应披露的其他
资产负债表日后事项的非调整事项。
十、其他重要事项
租赁事项
（一）根据公司和港务集团公司的相关协议，本公司承租港务集团公司拥有
的土地使用权，本公司依据实际租赁使用的土地面积，按每平方米 10 元的单价
向港务集团公司支付土地租费。截至 2013 年 12 月 31 日止，有 2,679,810.71 ㎡
的土地使用权尚处承租期。
（二）根据财税[2012]10 号《财政部 国家税务总局关于公共基础设施项目
和环境保护节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》的有关规定，“企业
从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定、于 2007 年 12 月 31
日前已经批准的公共基础设施项目投资经营的所得，以及从事符合《环境保护、
节能节水项目企业所得税优惠目录》规定、于 2007 年 12 月 31 日前已经批准的
环境保护、节能节水项目的所得，可在该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税
年度起，按新税法规定计算的企业所得税“三免三减半”优惠期间内，自 2008
年 1 月 1 日起享受其剩余年限的减免企业所得税优惠”，本公司拥有之六个泊位
资产作为公共基础设施项目符合前述税收优惠政策，本公司拟向主管税务部门提
出 2013 年度企业所得税税收减免申请。
（三）除以上事项外，本年公司无其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1. 应收账款按种类列示如下
2013 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 222,508,253.67 100.00 1,112,541.27 0.50
其中：按余额百分比法计提坏账准备的
222,508,253.67 100.00 1,112,541.27 0.50
应收账款
组合小计 222,508,253.67 100.00 1,112,541.27 0.50
单项金额不重大但单项计提坏账准备的
应收账款
合计 222,508,253.67 100.0 1,112,541.27 0.50
（续表）
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 322,880,588.68 100.00 1,614,402.96 0.50
其中：按余额百分比法计提坏账准备的
322,880,588.68 100.00 1,614,402.96 0.50
应收账款
组合小计 322,880,588.68 100.00 1,614,402.96 0.50
单项金额不重大但单项计提坏账准备的
应收账款
合计 322,880,588.68 100.00 1,614,402.96 0.50
2. 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款如下（按账龄列示）：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 98.48 1,096,429.73 322,880,588.68 100.00 1,614,402.96
219,123,202.61
1至2年 3,385,051.06 1.52 16,111.54
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 100.00 1,112,541.27 322,880,588.68 100.00 1,614,402.96
222,508,253.67
3. 本年应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
营口港务集团有限公司 14,295,322.68 71,476.61 51,575,780.32 257,878.90
合计 14,295,322.68 71,476.61 51,575,780.32 257,878.90
4. 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
本公司之合营企
营口集装箱码头有限公司 53,293,640.39 一年以内 23.95
业
五矿营口中板有限责任公司 本公司之客户 37,035,466.96 一年以内 16.64
鞍钢股份有限公司 本公司之客户 21,029,310.99 一年以内 9.45
营口港务集团有限公司 本公司之母公司 14,295,322.68 一年以内 6.42
营口新世纪集装箱码头有限公司 本公司之子公司 9,068,942.19 一年以内 4.08
合计 134,722,683.21 60.54
5. 应收关联方账款情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例(%)
营口港务集团有限公司 本公司之母公司 14,295,322.68 6.42
中储粮营口储运有限责任公司 本公司之合营企业 1,897,256.28 0.85
营口集装箱码头有限公司 本公司之合营企业 53,293,640.39 23.95
沈阳营口港港务有限公司 与母公司同受一方控制 1,273,872.14 0.57
营口港房地产开发有限责任公司 母公司的全资子公司 2,351,843.36 1.06
营口港船货代理有限责任公司 母公司的控股子公司 575,479.39 0.26
盘锦港集团有限公司 与母公司同受一方控制 3,045,474.80 1.37
绥化营港物流有限公司 母公司的控股子公司 14,064.41 0.01
华能营口港务有限责任公司 母公司的合营企业 2,881,126.83 1.29
营口港成房地产开发有限公司 母公司的合营企业 13,474.99 0.01
韩国泛营轮渡株式会社 母公司的联营企业 2,735,490.67 1.23
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例(%)
合计 82,377,045.94 37.02
6. 本项目 2013 年 12 月 31 日余额较 2012 年 12 月 31 日余额减少
100,372,335.01 元，减幅 31.09%，主要系销售回款增加所致。
（二）其他应收款
1. 按照其他应收款的类别列示如下
2013 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 7,394,970.82 100.00 36,829.77 0.50
其中：按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 7,394,970.82 100.00 36,829.77 0.50
组合小计 7,394,970.82 100.00 36,829.77 0.50
单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收
款
合计 7,394,970.82 100.00 36,829.77 0.50
（续表）
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 9,607,300.97 100.00 45,482.76 0.50
其中：按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 9,607,300.97 100.00 45,482.76 0.50
组合小计 9,607,300.97 100.00 45,482.76 0.50
单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收
款
合计 9,607,300.97 100.00 45,482.76 0.50
2. 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款如下（按账龄列
示）：
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,749,253.12 77.75 28,601.19 8,741,795.97 90.99 41,155.23
1至2年 1,645,717.70 22.25 8,228.58 865,505.00 9.01 4,327.53
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 7,394,970.82 100.00 36,829.77 9,607,300.97 100.00 45,482.76
3. 应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况。
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
营口港务集团有限公司 117,167.12 585.84
合计 117,167.12 585.84
4. 应收关联方账款情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 总额的比例
(%)
营口港房地产开发有限责任公司 母公司的全资子公司 65,533.87 0.89
合计 65,533.87 0.89
5. 其他应收款年末金额前五名合计 4,552,426.70 元，占其他应收款年末余额
的 61.56%。
（三）长期股权投资
核算方 2012 年 12 月 31 2013 年 12 月 31
被投资单位 投资成本 增减变动
法 日 日
营口新世纪集装箱码头有限
成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
公司
营口新港石化码头有限公司 成本法 2,265,606,539.67 2,265,606,539.67 2,265,606,539.67
营口新港矿石码头有限公司 成本法 3,150,455,500.00 3,150,455,500.00 3,150,455,500.00
营口集装箱码头有限公司 权益法 16,458,690.85 33,787,262.35 -6,514,378.38 27,272,883.97
中储粮营口储运有限责任公
权益法 192,118,114.69 237,690,872.37 14,619,083.68 252,309,956.05
司
核算方 2012 年 12 月 31 2013 年 12 月 31
被投资单位 投资成本 增减变动
法 日 日
鞍钢国贸营口港务有限公司 权益法 213,224,500.00 217,383,835.43 -11,299,667.63 206,084,167.80
合计 5,861,863,345.21 5,928,924,009.82 -3,194,962.33 5,925,729,047.49
（续表）
在被投资单位持
在被投资 在被投资单 减值准
股比例与表决权 本年计提
被投资单位 单位持股 位表决权比 现金红利
比例不一致的说 备 减值准备
比例(%) 例(%)
明
营口新世纪集装
60.00 60.00 17,370,765.56
箱码头有限公司
营口新港石化码
89.20 89.20
头有限公司
营口新港矿石码
88.00 88.00 42,053,414.81
头有限公司
营口集装箱码头
50.00 50.00 13,486,453.22
有限公司
中储粮营口储运 见附注五、（八）、
48.30 50.00
有限责任公司 2
鞍钢国贸营口港
20.00 20.00
务有限公司
合计 72,910,633.59
（四）固定资产
1. 固定资产情况
2013 年 12 月 31
项目 2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少
日
一、账面原值合计 9,578,023,510.21 1,344,013,978.51 1,857,761.11 10,920,179,727.61
港务设施 4,745,899,828.75 1,150,002,187.10 5,895,902,015.85
库场设施 1,070,032,938.92 7,184,494.06 1,077,217,432.98
房屋建筑物 530,615,859.03 24,484,044.26 555,099,903.29
装卸机械及设备 2,656,850,128.86 153,070,177.16 2,809,920,306.02
车辆 199,014,465.51 2,813,769.74 201,828,235.25
机器设备 231,158,386.55 4,354,361.40 67,345.00 235,445,402.95
通信导航设备 115,615,713.78 1,185,364.79 357,280.91 116,443,797.66
自动化控制及仪器仪表 28,836,188.81 919,580.00 1,433,135.20 28,322,633.61
本年增加 本年计提
二、累计折旧合计 2,308,846,709.83 429,505,937.64 1,570,174.27 2,736,782,473.20
港务设施 750,624,134.31 131,088,795.23 881,712,929.54
库场设施 243,382,991.58 49,858,189.72 293,241,181.30
2013 年 12 月 31
项目 2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少
日
房屋建筑物 176,097,522.87 21,864,473.43 197,961,996.30
装卸机械及设备 865,261,315.41 176,105,739.09 1,041,367,054.50
车辆 80,445,062.55 22,981,977.25 103,427,039.80
机器设备 116,137,453.57 11,566,914.56 63,977.75 127,640,390.38
通信导航设备 59,169,984.37 13,843,408.73 337,991.90 72,675,401.20
自动化控制及仪器仪表 17,728,245.17 2,196,439.63 1,168,204.62 18,756,480.18
三、固定资产账面净值合
7,269,176,800.38 8,183,397,254.41
计
港务设施 3,995,275,694.44 5,014,189,086.31
库场设施 826,649,947.34 783,976,251.68
房屋建筑物 354,518,336.16 357,137,906.99
装卸机械及设备 1,791,588,813.45 1,768,553,251.52
车辆 118,569,402.96 98,401,195.45
机器设备 115,020,932.98 107,805,012.57
通信导航设备 56,445,729.41 43,768,396.46
自动化控制及仪器仪表 11,107,943.64 9,566,153.43
四、减值准备合计
港务设施
库场设施
房屋建筑物
装卸机械及设备
车辆
机器设备
通信导航设备
自动化控制及仪器仪表
五、固定资产账面价值合
7,269,176,800.38 8,183,397,254.41
计
港务设施 3,995,275,694.44 5,014,189,086.31
库场设施 826,649,947.34 783,976,251.68
房屋建筑物 354,518,336.16 357,137,906.99
装卸机械及设备 1,791,588,813.45 1,768,553,251.52
车辆 118,569,402.96 98,401,195.45
机器设备 115,020,932.98 107,805,012.57
通信导航设备 56,445,729.41 43,768,396.46
2013 年 12 月 31
项目 2012 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少
日
自动化控制及仪器仪表 11,107,943.64 9,566,153.43
2. 年末公司的固定资产均在正常使用中，不存在减值因素，故未计提减值
准备。
（五）营业收入及营业成本
1. 营业收入和营业成本
项目 2013 年度 2012 年度
主营业务收入 2,372,822,432.92 2,213,521,698.36
其他业务收入 384,925,597.29 144,720,923.41
营业收入合计 2,757,748,030.21 2,358,242,621.77
主营业务成本 1,571,602,461.13 1,520,039,675.93
其他业务成本 213,621,190.99 87,423,131.43
营业成本合计 1,785,223,652.12 1,607,462,807.36
2. 主营业务（分业务）
2013 年度 2012 年度
业务名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
港口费 2,372,822,432.92 1,571,602,461.13 2,213,521,698.36 1,520,039,675.93
合计 2,372,822,432.92 1,571,602,461.13 2,213,521,698.36 1,520,039,675.93
3. 本年内，公司前五名客户的营业收入合计为 673,800,122.28 元，占公司全
部营业收入的 24.43%。
（六）投资收益
1. 投资收益明细
项目 2013 年度 2012 年度
成本法核算的长期股权投资收益 59,424,180.37 180,553,768.98
权益法核算的长期股权投资收益 10,291,490.89 33,515,221.24
合计 69,715,671.26 214,068,990.22
2. 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2013 年度 2012 年度 本年比上年增减变动的原因
营口新世纪集装箱码头有限公
17,370,765.56 13,148,484.73 子公司现金分红增加所致
司
营口新港矿石码头有限公司 42,053,414.81 167,405,284.25 子公司现金分红减少所致
合计 59,424,180.37 180,553,768.98 －
3. 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2013 年度 2012 年度 本年比上年增减变动的原因
营口集装箱码头有限公司 6,972,074.84 13,367,963.55 被投资单位净利润减少所致
中储粮营口储运有限责任公司 14,619,083.68 14,757,732.52 被投资单位净利润减少所致
鞍钢国贸营口港务有限公司 -11,299,667.63 5,389,525.17 被投资单位亏损所致
合计 10,291,490.89 33,515,221.24 －
（七）现金流量表补充资料
补充资料 2013 年度 2012 年度
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 421,152,415.93 397,994,856.90
加：资产减值准备 -510,514.68 847,796.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 429,505,937.64 288,644,948.76
无形资产摊销 21,496,345.77 15,013,717.64
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填
516,898.33 953,099.13
列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 320,219,638.91 299,703,989.27
投资损失（收益以“－”号填列） -69,715,671.26 -214,068,990.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 127,628.67 -211,949.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,190,091.10 165,972,499.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -74,051,112.97 -363,502,895.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -250,601,521.58 52,628,911.26
其他
经营活动产生的现金流量净额 801,330,135.86 643,975,983.53
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
补充资料 2013 年度 2012 年度
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 522,582,868.87 322,694,804.59
减：现金的年初余额 322,694,804.59 129,369,122.65
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 199,888,064.28 193,325,681.94
十二、补充资料
（一）当期非经常性损益表
项目 2013 年度 说明
非流动资产处置损益 -638,398.44
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
项目 2013 年度 说明
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -388,427.95
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -196,934.62
少数股东权益影响额（税后） 79,173.18
合计 -909,064.95
（二）净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
本年利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.3592 0.2369 0.2369
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
5.3688 0.2373 0.2373
润
（三）变动异常的报表项目
比较合并财务报表各科目金额变动幅度超过 30%，或占合并财务报表 2013
年 12 月 31 日资产总额 5%或占合并财务报表 2013 年度利润总额 10%以上的主
要项目列示如下：
2013年12月31日 2012年12月31日 变动情况 说
项目
/2013年度 /2012年度 金额 幅度% 明
货币资金 1,207,434,545.41 676,911,796.93 530,522,748.48 78.37 1
应收票据 331,819,681.02 210,828,023.54 120,991,657.48 57.39 2
在建工程 80,719,970.65 1,211,108,691.58 -1,130,388,720.93 -93.34 3
其他非流动资产 21,565,156.00 21,565,156.00 4
短期借款 300,000,000.00 200,000,000.00 100,000,000.00 50.00 5
预收账款 126,771,304.15 80,014,821.41 46,756,482.74 58.43 6
应交税费 4,231,885.26 237,863,161.81 -233,631,276.55 -98.22 7
其他应付款 26,640,996.51 53,240,228.62 -26,599,232.11 -49.96 8
一年内到期的非流动负
704,400,000.00 458,400,000.00 246,000,000.00 53.66 9
债
营业收入 3,687,111,558.90 3,441,636,525.40 245,475,033.50 7.13 10
2013年12月31日 2012年12月31日 变动情况 说
项目
/2013年度 /2012年度 金额 幅度% 明
营业成本 2,405,288,758.03 2,171,866,707.83 233,422,050.20 10.75 11
资产减值损失 -75,990.89 553,872.64 -629,863.53 -113.72 12
投资收益 10,291,490.89 33,515,221.24 -23,223,730.35 -69.29 13
营业外收入 808,346.20 299,455.18 508,891.02 169.94 14
营业外支出 1,835,172.59 982,624.13 852,548.46 86.76 15
1. 本项目 2013 年 12 月 31 日余额较 2012 年 12 月 31 日余额增加
530,522,748.48 元，增幅 78.37%，主要系公司本年度经营现金流入较高、长期资
产支出减少所致。
2. 本项目 2013 年 12 月 31 日余额较 2012 年 12 月 31 日余额增加
120,991,657.48 元，增幅 57.39%，主要系以票据结算的应收款项增加所致。
3. 本项目 2013 年 12 月 31 日余额较 2012 年 12 月 31 日余额减少
1,130,388,720.93 元，减幅 93.34%，主要系公司本年粮食中转设施项目工程转固
所致。
4. 本项目 2013 年 12 月 31 日余额较 2012 年 12 月 31 日余额增加
21,565,156.00 元，主要系公司本年预付长期资产支出增加所致。
5. 本项目 2013 年 12 月 31 日余额较 2012 年 12 月 31 日余额增加
100,000,000.00 元，增幅 50.00%，主要系公司本年短期借款增加所致。
6. 本项目 2013 年 12 月 31 日余额较 2012 年 12 月 31 日余额增加
46,756,482.74 元，增幅 58.43%，主要系公司业务规模增大以及根据财建[2013]826
号《采购东北地区 2013 年新产粳稻和玉米费用补贴管理办法》文件精神，粮食
预约装卸业务量增大，预收账款相应增加所致。
7. 本项目 2013 年 12 月 31 日余额较 2012 年 12 月 31 日余额减少
233,631,276.55 元，减幅 98.22%，主要系公司本年缴纳企业所得税所致。
8. 本项目 2013 年 12 月 31 日余额较 2012 年 12 月 31 日余额减少
26,599,232.11 元，减幅 49.96%，主要系本公司应付质保金及代扣代缴款项减少
所致。
9. 本项目 2013 年 12 月 31 日余额较 2012 年 12 月 31 日余额增加
246,000,000.00 元，增幅 53.66%，主要系本公司本年一年内到期长期借款增加所
致。
10. 本 项 目 营 业 收 入 2013 年 度 发 生 额 较 2012 年 度 发 生 额 增 加
245,475,033.50 元，增幅 7.13%，主要系本公司营改增核算口径变化以及业务规
模略有扩大所致。
11. 本 项 目 营 业 成 本 2013 年 度 发 生 额 较 2012 年 度 发 生 额 增 加
233,422,050.20 元，增幅 10.75%，主要系主要系本公司营改增核算口径变化以及
收入增长、成本相应增长所致。
12. 本项目 2013 年度发生额较 2012 年度发生额减少 629,863.53 元，减幅
113.72%，主要系应收款项年末余额减少所致。
13. 本项目 2013 年度发生额较 2012 年度发生额减少 23,223,730.35 元，减幅
69.29%，主要系本年公司联营企业亏损所致。
14. 本项目 2013 年 12 月 31 日余额较 2012 年 12 月 31 日余额增加 508,891.02
元，增幅 169.94%，主要系本公司处置废旧物资收入增加所致。
15. 本项目 2013 年 12 月 31 日余额较 2012 年 12 月 31 日余额增加 852,548.46
元，增幅 86.76%，主要系本公司本年事故赔偿支出增加所致。
（四）财务报表的批准
本财务报表于 2014 年 4 月 24 日由董事会通过及批准发布。