营口港务股份有限公司                                         内部控制评价报告



                           营口港务股份有限公司
                         2014 年度内部控制评价报告

     营口港务股份有限公司全体股东：

     根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求，结合本公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基
础上，董事会对截止 2014 年 12 月 31 日的公司内部控制的有效性进行了自我评
价。


       一、董事会声明

     按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责和组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大
遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

     公司内部控制的目标是：
     1、建立和完善符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构，形成科
学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；

     2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动
的健康运行；

     3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保
护公司财产的安全完整；

     4、建立良好的公司内部经济环境，防止并及时发现和纠正各种错误行为，保证
公司资产安全、财务报告及相关信息真实完整；

     5、保证公司资产的安全性、完整性；

     6、保证财务报告及相关信息披露的及时性、真实性、有效性和完整性；




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     7、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行，保护投资者的
合法权益；

     8、促进公司发展战略目标的实现；

     9、建立良好的公司内部经济环境，防止并及时发现和纠正各种错误行为，保证
公司资产安全、财务报告及相关信息真实完整。
     内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部
控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控
制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。
     根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
     根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基
准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
     自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。



     二、内部控制评价工作的总体情况

     （一）内部控制评价的范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本部、分公司、子公司、参股公司。
评价测试内容包括公司层面和业务层面的内部控制的设计和运行有效性。重点关
注公司根据风险评估结果确定的下列内部控制主要的高风险领域：
    1、对分公司及子公司的控制情况
     2014年，公司持续加强对分公司及子公司的控制管理，主要采用以下措施：
1、人事控制，对子公司董事、监事及高管人员进行委派和任免；2、财务监管，
对子公司的财务负责人实行统一委派、统一管理，并不定期对其财务状况进行检
查；3、绩效考核，公司对各子公司的经营管理层实行绩效考核，将其年薪收入



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与公司经营业绩完成情况挂钩； 4、公司定期召开生产办公会议了解分公司和子
公司经营管理状况，实现对各公司的经营过程管理。
    2、关联交易的内部控制情况
     2014年，公司严格贯彻执行《营口港务股份有限公司关联交易管理办法》和
《<关联交易定价协议>补充协议（四）》及其补充协议的规定，独立董事对公司
发生的关联交易进行了认真审查，并发表了独立意见。公司亦严格按照相关规定，
对发生的日常关联交易情况进行及时、详尽的披露，年度内未发生违规关联交易
事项。
    3、募集资金使用内部控制情况
     本报告期，公司虽未发生募集资金使用情况，但仍然按照以前制定的《募集
资金使用管理制度》，加强融资管理和财务监控，有效防范财务风险，更好维护
公司全体股东的整体利益。
    4、信息披露的内部控制情况
     2014年，公司严格遵守证监会、上交所发布的关于信息披露各项规定，贯彻
执行公司《信息披露管理办法》、《内幕信息及知情人管理制度》及《外部信息
报送和使用管理制度》，加强组织信息披露责任人的培训学习，提高对信息披露
工作的认识和执行力，增强对信息披露的主动性，确保公司及时、真实、准确和
完整地披露信息。报告期内，在接待或者回答投资者、新闻媒体的咨询或采访，
在投资者、分析师到公司现场调研时，公司合理、妥善地安排调研及参观过程，
不进行选择性信息披露，并避免调研者有机会获取未公开信息。
    5、担保业务的内部控制情况
     为了加强公司对外担保业务的内部管理，规范担保行为，防范担保风险，促
进企业资金良性循环，《公司章程》中明确了股东大会与董事会对担保事项的审
批权限与程序。同时，每年公司独立董事都发表《对外担保情况专项说明》。公
司财务部为公司担保的日常管理部门。
     截止 2014 年末，公司未发生对外担保。
    6、资金管理的内部控制情况
    严格月度资金预算、现金管理、银行存款管理、票据管理、备用金管理，涉




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及库存现金，定期不定期抽盘；相关账务处理均进行复核和审计，防范资金使用
相关风险。
    7、合同管理的内部控制情况
     合同协议签订前对签约对象的履约能力进行评估，评估结果经过审批合同协
议附有必要的附件，且正文与附件内容相符合同协议文本经过法务部门与合同协
议条款涉及的相关部门审核合同协议文本经恰当审批后方可用印。跟踪、监督并
记录合同协议履行情况，定期对合同协议履行情况、签约对象履约能力进行评估，
价款结算审核是否与合同协议相符，合同协议违约处理经审批后方可执行。明确
合同协议变更或解除原因、内容与影响。合同协议变更或解除应按照合同订立程
序进行合同纠纷由法务部门协助处理，制定仲裁或诉讼方案，经审批后执行。及
时沟通与汇报仲裁、诉讼情况。监督仲裁或起诉或诉讼形成的协议或法律文书的
执行情况。
     8、重大投资的内部控制情况
     公司对重大投资项目均进行深入细致的可行性研究分析，并按照公司章程及
上市规则的有关要求执行严格的审批程序，提高资金运用效率，并按照规定履行。
     9、关联交易的内部控制情况
     公司制定了《营口港务股份有限公司关联交易管理办法》，对公司关联交易
的原则、关联人和关联关系、关联交易、关联交易的审批程序等作了详尽的规定，
并按照《上海证券交易所股票上市规则》的相关要求严格履行必要的决策程序，
独立董事发表独立意见，并及时履行了信息披露义务。公司关联交易遵循诚实信
用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，未有损害公司和非关联股东的利益
的情形。
    10、采购业务的内部控制情况
     按照采购类型设置标准采购合同，大宗采购采用招标方式，定期不定期进行
供应商审计。具体执行上：编制采购付款资金预算，并按照预算审批采购付款；
审核采购付款申请是否与采购合同/订单要求相符，发票、入库、验收等记录是
否齐全；采购款项经恰当审批后方可支付；对预付款的报账与销账进行跟踪与督
促；对预付款的期限、占用款项的合理性、不可收回风险等情况进行分析，为付




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款安排提供支持对采购付款账务处理进行复核与审计；定期与供应商核对往来款
项。
    11、资产管理的内部控制情况
     公司制定对实物资产、存货的验收入库、领用发出、保管及处理等关键环节
进行控制，采取了职责分工、实物盘点、财产记录、账实核对等措施。定期对固
定资产、在建工程、无形资产等项目中存在的问题和潜在损失进行调查，按照公
司制定的《财务管理制度》规定合理地计提资产减值准备，并将估计损失、计提
准备的依据及需要核销项目按规定的程序和审批权限报批。公司对固定资产、无
形资产、存货的取得、验收、使用、保护、评估、处理等环节的内部控制活动的
设计合理运行有效。
     12、全面预算的内部控制情况
     公司根据相关法律法规的规定，结合自身情况，实施公司的预算控制，明确
了各职能部门在预算管理中的职责权限，规范预算编制、审定、下达和执行程序，
并通过定期检查预算制度执行情况等手段，强化预算约束。
     13、内控体系完善情况
     2014 年，公司持续加强对管理薄弱环节、高风险领域的内部控制实施效果
加强检查、不断排查内部控制体系中存在的问题并加以持续改进，推进内部控制
评价长效机制的形成。报告期内，公司结合最新的法律、法规要求及公司自身实
际情况，修订完善了《公司章程》、《营口港务股份有限公司募集资金管理办法》
以及制定了《公司董事会专门委员会工作制度》等内控制度，使其更加规范严谨，
适应公司可持续发展需要。


     （二）内部控制评价的程序和方法

     内部控制评价工作按照基本规范、评价指引及公司《内部控制管理手册》规
定的程序执行。内部控制评价工作以项目小组的形式开展，制定了评价工作方案，
进行了基本情况的了解和重点范围的检查测试，汇总评价结果，编制评价报告。
评价过程中，采用了个别访谈、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分
析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评
价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷，评价内部控制设计和运行有效。


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     （三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价管理办法组织开展内
部控制评价工作。
     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受等因素、区分财务报
告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定适用于公司的内部控制缺陷具体认
定标准，并与以前年度保持一致。公司确定内部控制缺陷认定标准如下：
      1、财务报告内部控制缺陷的认定标准

     （1）定量标准：

     项目              一般缺陷         重要缺陷         重大缺陷

     资产总额          错报<资产总额的 资产总额的 0.5%   错报≥资产总额
                       0.5%             ≤错报<资产总额 的 1%
                                        的 1%

     营业收入          错报<营业收入的 营业收入的 0.5%   错报≥营业收入
                       0.5%             ≤错报<营业收入 的 1%
                                        的 1%

     所有者权益        错报<所有者权益 所有者权益的      错报≥所有者权
                       的 0.5%          0.5%≤错报<所有 益的 1%
                                        者权益的 1%




  （2）定性标准：
    出现以下情形的，认定为财务报告内部控制重大缺陷，其他情形按照影响程
度分别确定为重要或者一般缺陷。
    编著财务报告违反《企业会计准则》等相关法律法规的规定，导致财务结果
出现重大错报；提供虚假财务报告；误导财务报告使用者，造成决策失误，并引



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起诉讼；财务报告编写不合理，无法有效利用，难以帮助管理层及时发现企业管
理中存在的重大问题。
     2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准

     （1）定量标准：以上一年度经过审计的数据为基准，确定公司非财务报告
重大缺陷的定量标准，达到下列标准之一，即可确定各项缺陷。

     项目              一般缺陷            重要缺陷          重大缺陷

     资产总额造成直    造成直接财务损      资产总额的 0.5%   造成直接财务损
     接财务损失        失<资产总额的       ≤造成直接财务    失≥资产总额的
                       0.5%                损失<资产总额的 1%
                                           1%

     营业收入造成直    错报<造成直接财 营业收入的 0.5%       造成直接财务损
     接财务损失        务损失的 0.5%       ≤造成直接财务    失≥营业收入的
                                           损失<营业收入的 1%
                                           1%

     所有者权益造成    造成直接财产损      所有者权益的      造成直接财产损
     直接财产损失      失<所有者权益的 0.5%≤造成直接        失≥所有者权益
                       0.5%                财产损失<所有者 的 1%
                                           权益的 1%




   （2）定性标准
     公司控制环境无效；公司重大事项的决策未履行相应的决策程序，导致决策
失败；信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公司谴责；涉及公司生产经
营的重要业务缺乏有效控制；关键岗位管理人员和技术人员流失严重，造成经营
活动难以正常进行；内部控制评价重大缺陷未得到整改。


     （四）内部控制缺陷认定及整改情况

     1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

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     根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。

     2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

     根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

     三、内部控制有效性的结论
     公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至
2014 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。
     报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以
有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。
     公司按照《公司法》、《上市公司内部控制指引》等相关法律法规的要求，
加强公司内部控制制度建设，取得一定成效。目前公司现有内部控制制度已基本
涵盖了公司的所有营运环节，适应公司经营管理的需要。公司内部控制建设是系
统工程，需要公司全体员参与，涉及面广，任务仍艰巨，同时，随着公司经营规
模的不断扩张，公司内部控制需不断进行完善，公司将继续加强管理，以强化风
险管理，推动公司内部控制工作，以提高公司管理水平，降低公司经营风险，保
障公司持续、健康、快速发展。




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                                                           董 事 会
                                                       2015 年 4 月 21 日




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