2014 年年度报告
公司代码：600317 公司简称：营口港
营口港务股份有限公司
2014 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况。
未出席董事职务 为出席董事姓名 未出席董事原因说明 被委托人姓名
董事长 高宝玉 目前接受组织调查
副董事长 宫成 工作原因 潘维胜
独立董事 张丽 工作原因 万寿义
三、 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人宫成（公司副董事长，目前代为履行董事长职务）、主管会计工作负责人张振宇 及
会计机构负责人（会计主管人员）吴英红声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完
整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计，本公司 2014 年可供股东分配的利润为
1,560,926,897.82 元，2014 年实现的可分配利润为 543,987,530.10 元。资本公积金余额为
1,553,880,976.05 元。
本着回报股东、促进公司可持续发展的原则，结合公司业务发展规划，2014 年度公司拟采用
现金方式按每 10 股派 0.10 元,向公司全体股东派现 64,729,830.03 元（含税）。剩余未分配利润
转入下一年度，用于公司生产经营发展和以后利润分配。资本公积金不转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告包含若干公司对未来发展战略、经营计划等前瞻性陈述。这些陈述乃基于当前能够掌
握的信息与数据对未来所做出的估计或预测，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意
投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
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八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义及重大风险提示......................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 8
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 19
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 25
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 30
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 31
第九节 公司治理 .......................................................................................................................... 37
第十节 内部控制 .......................................................................................................................... 41
第十一节 财务报告 ......................................................................................................................... .43
第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 126
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第一节 释义及重大风险提示
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
上交所、交易所 指 上海证券交易所
公司章程 指 营口港务股份有限公司章程
《上市规则》 指 《上海证券交易所股票上市规则》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
审计机构 指 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙）
控股股东、港务集团 指 营口港务集团有限公司
本年度、报告期 指 2014 年 1 月 1 日到 2014 年 12 月 31 日
本公司、公司、营口港 指 营口港务股份有限公司
二、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述了存在的风险事项，敬请查阅董事会报告中关于公司未来发展的讨
论与分析中可能面对的风险因素部分的内容。
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 营口港务股份有限公司
公司的中文简称 营口港
公司的外文名称 YINGKOU PORT LIABILITY CO.,LTD
公司的外文名称缩写 YKPLC
公司的法定代表人 宫成（代）
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周志旭 李丽
联系地址 辽宁省营口市鲅鱼圈区营港路1 辽宁省营口市鲅鱼圈区营港路1
号 号
电话 0417-6268506 0417-6268506
传真 0417-6268506 0417-6268506
电子信箱 zzx@ykport.com.cn lili_ykp@ykport.com.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址 辽宁省营口市鲅鱼圈区营港路1号
公司注册地址的邮政编码 115007
公司办公地址 辽宁省营口市鲅鱼圈区营港路1号
公司办公地址的邮政编码 115007
公司网址 http://www.ykplc.com
电子信箱 ykplc@ykport.com.cn
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四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网 www.sse.com.cn
址
公司年度报告备置地点 本公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 营口港 600317
六、 公司报告期内注册变更情况
（一） 基本情况
注册登记日期 2014 年 9 月 25 日
注册登记地点 辽宁省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 210000004925657
税务登记号码 210804716409709
组织机构代码 71640970-9
（二） 公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见本公司 2011 年年度报告公司基本情况。
（三） 公司上市以来，主营业务的变化情况
公司自上市以来，主业未发生变化
（四） 公司上市以来,历次控股股东的变更情况
公司自上市以来，控股股东一直是营口港务集团有限公司，截止 2014 年年底，没有发生变化。
七、 其他有关资料
名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 中国北京西城区阜成门外大街 22 号外经贸大
内） 厦9层
签字会计师姓名 吴宇、王逸飞、佟海光
名称 广发证券股份有限公司
办公地址 广州市天河区天河北路 183 号大都会广场 43
报告期内履行持续督导职责的 楼
财务顾问 签字的财务顾问 林小舟
主办人姓名
持续督导的期间 2012 年 1 月 1 日至今
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比
上年同
主要会计数据 2014年 2013年 2012年
期增减
(%)
营业收入 3,910,487,551.01 3,687,111,558.90 6.06 3,441,636,525.40
归属于上市公司股东 539,666,590.09 511,129,457.06 5.58 502,333,328.21
的净利润
归属于上市公司股东 539,595,793.23 512,038,522.01 5.38 340,442,433.13
的扣除非经常性损益
的净利润
经营活动产生的现金 917,829,352.98 1,165,093,986.72 -21.22 1,221,871,046.70
流量净额
本期末
比上年
2014年末 2013年末 同期末 2012年末
增减（%
）
归属于上市公司股东 9,523,732,397.44 9,767,054,399.79 -2.49 9,307,708,806.75
的净资产
总资产 17,222,953,885.20 16,145,432,917.87 6.67 16,047,127,692.93
(二) 主要财务指标
本期比上年同
主要财务指标 2014年 2013年 2012年
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0834 0.0790 5.57 0.0776
稀释每股收益（元／股） 0.0834 0.0790 5.57 0.0776
扣除非经常性损益后的基本每 0.0834 0.0791 5.44 0.0782
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 5.5979 5.3592 增加0.24个百 5.4281
分点
扣除非经常性损益后的加权平 5.5971 5.3688 增加0.23个百 5.5758
均净资产收益率（%） 分点
二、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如适
非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额
用）
非流动资产处置损益 -445,578.86 -638,398.44 -953,099.13
越权审批，或无正式批准文件，或
偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公
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司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取
的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营
企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害
而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超
过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司 162,467,389.93
期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事
项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允
价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值
准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入 668,101.04 -388,427.95 269,930.18
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益
项目
少数股东权益影响额 -92,365.31 -79,173.18 -64,118.13
所得税影响额 -59,360.01 196,934.62 170,792.23
合计 70,796.86 -909,064.95 161,890,895.08
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，国 际 国 内 经 济 环 境 复 杂 严 峻 。 全 球 经 济 复 苏 艰 难 曲 折 ， 主 要 经 济 体 走 势
分 化 。国 内 经 济 下 行 压 力 持 续 加 大 ，多 重 困 难 和 挑 战 相 互 交 织 ，经 济 发 展 进 入 新 常 态 ，
从 高 速 增 长 转 向 中 高 速 增 长 。面对严峻的经济形势，公司结合整体经济情况和市场竞争日趋激
烈的态势，充分依托东北老工业基地振兴、辽宁沿海经济带两大国家战略以及“一带一路”、“中
韩自贸区”等国家经济政策，落实以效益为中心的管理思想，紧紧围绕年度股东大会确定的年度经
营目标，团结务实, 奋勇拼搏，有效克服了经济总体发展严峻复杂的形势，实现预期的发展目标。
公司不断完善经营目标考核、强化预算管理、优化整合内部资源，内部挖潜降耗，积极应对市场挑
战，生产管理逐步完善，核心竞争力逐步增强，各项规章制度进一步完善，公司上下呈现出团结奋
进、昂扬向上的良好氛围。公司继续保持平稳健康的发展势头，经营业绩稳中有升，各项工作均取
得较好成果，基本完成了董事会下达的 2014 年任务目标，在建设一流强港的道路上迈出了坚实步
伐。
公司本年度拟订的经营计划营业收入为 377,600 万元，实际完成 391,049 万元，完成经营计划
的 103.56%；拟订的营业成本为 245,900 万元，实际完成 269,305 万元，完成计划的 109.52%；拟
订的利润总额为 77,900 万元，实际完成 68,141 元，完成计划的 87.47%。没有完成拟定的利润总
额主要系成本增加所致。
报告期内，公司强化货源组织，科学生产，完成货物吞吐量 24,322.30 万吨，比上年减少了
0.71%，其中集装箱 511.00 万 TEU，散杂货 12,573.40 万吨。虽然总量比上年略有减少，但是集装
箱及外贸货物的同比增加，使得公司净利润比上年有所增加。从货类来看，钢铁和集装箱等货物的
吞吐量较上年均有所增长，金属矿石仍占据最大货类的地位。公司将继续保持“稳货源、保增量、
提效率、强服务”的理念，多措并举，多管齐下，夯实现有货源基础，同时不断开发新客户及新货
种，扩大市场份额，进一步提高吞吐量的增长水平。
2、公司存在的主要优势和困难，经营和盈利能力的连续性和稳定性
公司所处环渤海经济圈与东北经济区的交界点，具有非常明显的自然条件和区位优势，是东北
地区最近的内陆出海口，且周边交通比较发达，“沈大”高速经过公司所在的鲅鱼圈，为货物的运
输提供了便利的公路运输；“沙鲅”铁路线直接通往港区，利于货物的海铁联运，公司 2014 年海
铁联运再次创下历史新高。公司立足船东、货主等服务对象在新形势下的新期待、新需求，不断改
善服务环境，优化管理制度，提升服务水平，服务对象的满意率大幅提高，“店小二”式服务品牌
已在客户群中形成一定影响。随着《东北地区振兴规划》、《辽宁沿海经济带》等国家战略进一步
落实，《关于全面振兴东北地区等老工业基地的若干意见》和即将实施的新一轮支持东北振兴政策
等配套政策积极推进，以及拉动内需、促进消费政策效果的逐渐显现，为营口港的转型升级、持续
发展提供了强有力的政策支撑。同时，随着海上丝绸之路经济带和俄罗斯跨欧亚经济带的建设，营
口港作为重要的对接点和中俄海铁联运的通道，势必将增加大量的外贸货物，进一步增加公司的效
益。预计营口港吞吐量在今后相当长的时期内将会保持快速增长的发展势头，因此公司的经营和盈
利能力具有连续性和稳定性的特点。
目前，全球整体经济还处于艰难复苏的调整时期，存在不稳定、不确定因素。国内经济下行压
力持续，港口货源市场增幅收窄态势突显，港航业争夺市场、比拼服务的竞争更为激烈，公司发展
面临诸多不确定因素。同时，虽然世界经济整体形势不好，经济下行压力依然较大，但中央调整经
济结构的决心及不断提高内需的政策，特别是随着“一带一路”将东北三省全部纳入进来，以及
即将实施的新一轮支持东北振兴政策，东北三省的经济势必将会快速发展，因此公司需不断扩大港
口的接卸能力，以满足不断增长的货源要求。公司将逐步扩大公司生产规模，健全港口功能，优化
业务结构，提高综合竞争力。同时，进一步创新揽货方式，加大市场开发力度，创新经营管理，提
高发展质量；不断改进装卸工艺，提高接卸效率，合理安排生产作业流程，科学安排货物堆存，以
精品服务吸引货源；全力推进一流强港建设，保持港口持续稳定发展。
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2014 年年度报告
(一) 主营业务分析
1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 3,910,487,551.01 3,687,111,558.90 6.06
营业成本 2,693,050,151.51 2,405,288,758.03 11.96
销售费用
管理费用 218,526,837.40 208,757,303.38 4.68
财务费用 333,300,501.91 316,032,805.80 5.46
经营活动产生的现金流量净额 917,829,352.98 1,165,093,986.72 -21.22
投资活动产生的现金流量净额 -126,197,766.15 -78,491,133.87 -60.78
筹资活动产生的现金流量净额 275,719,814.39 -556,080,104.37 149.58
研发支出
2 收入
(1) 驱动业务收入变化的因素分析
报告期内，公司紧紧围绕 2013 年年度股东大会确定的年度经营目标，通过采取强化内部管理，
加大市场开发力度等措施，有效的克服了经济总体发展严峻复杂的形势。公司 2014 年营业收入较
2013 年增长 6.06%，主要系本公司业务规模扩大、集装箱量及外贸货物增加所致。
(2) 主要销售客户的情况
2014 年度，公司前五名客户的营业收入合计为 1,398,646,928.50 元，占公司全部营业收入的
35.76%。
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司本年全部营业收入的比例(%)
五矿营口中板有限责任公司 515,914,030.35 13.19
营口鞍钢国际货运代理有限公司 438,331,788.10 11.21
本溪钢铁（集团）国贸腾达有限公司 149,107,049.74 3.81
青岛致通海运有限公司 147,850,420.69 3.78
中海集装箱运输股份有限公司 147,443,639.62 3.77
合 计 1,398,646,928.50 35.76
3 成本
(1) 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期
金额
本期占 上年同
较上
成本构 总成本 期占总 情况
分行业 本期金额 上年同期金额 年同
成项目 比例 成本比 说明
期变
(%) 例(%)
动比
例(%)
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2014 年年度报告
公司
收入
增长、
成本
相应
装卸成 增长
港口费 2,563,967,223.58 95.21 2,234,761,777.35 92.91 14.73
本 以及
提高
员工
工资
等所
致。
4 现金流
单位：元 币种：人民币
变动幅度
项 目 2014 年度 2013 年度 说明
（%）
一、经营活动产生的现金流量：
本年以票据结
经营活动现金流入小计 3,357,724,760.14 3,517,239,382.36 -4.54 算的应收款项
增加所致。
营业成本较同
经营活动现金流出小计 2,439,895,407.16 2,352,145,395.64 3.73
期增加。
经营活动产生的现金流量净额 917,829,352.98 1,165,093,986.72 -21.22
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益
投资活动现金流入小计 10,623,176.19 13,732,236.38 -22.64 收到的现金较
同期减少。
购建资产支付
投资活动现金流出小计 136,820,942.34 92,223,370.25 48.36 的现金较同期
增加。
投资活动产生的现金流量净额 -126,197,766.15 -78,491,133.87 -60.78
三、筹资活动产生的现金流量：
本期取得借款
及发行债券收
筹资活动现金流入小计 2,280,500,000.00 700,000,000.00 225.79
到的现金较同
期增加。
本年分配股利
筹资活动现金流出小计 2,004,780,185.61 1,256,080,104.37 59.61 支付的现金增
加所致。
筹资活动产生的现金流量净额 275,719,814.39 -556,080,104.37 149.58
5 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
单位：元 币种：人民币
利润表项目 2014 年度 2013 年度 变动幅度（%） 说明
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2014 年年度报告
公司业务规模略有扩大所
营业收入 3,910,487,551.01 3,687,111,558.90 6.06
致。
公司收入增长、成本相应增
营业成本 2,693,050,151.51 2,405,288,758.03 11.96 长以及提高员工工资等所
致。
营业税金及 本公司受营改增影响，营业
16,662,760.50 86,368,676.22 -80.71
附加 税应税项目减少所致。
公司本年对应收沈阳东方
资产减值损
3,928,752.08 -75,990.89 5270.03 钢铁有限公司款项单项计
失
提坏账准备所致。
鞍钢国贸营口港务有限公
投资收益 36,172,074.97 10,291,490.89 251.48
司投资收益增加所致。
营业外收 本公司本年处置固定资产
1,729,688.80 808,346.20 113.98
入 及废旧物资收入增加所致。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
2014 年 9 月 30 日，根据中国证监会《关于核准营口港务股份有限公司公开发行公司债券的批
复》（证监许可[2014]977 号），公司获准向社会公开发行面值总额不超过 10 亿元的公司债券。
本债券于 2014 年 11 月 19 日在上交所挂牌交易，债券简称“14 营口港”、上市代码为“122331”，
债券期限为 7 年，利率为 5.60%。
(3) 发展战略和经营计划进展说明
报告期内，公司实现总收入 39.10 亿元，利润总额 6.81 亿元，归属于母公司所有者的净利润
5.40 亿元（经审计数据），基本完成了 2014 年度的经营计划。公司的发展战略进展情况如下：
1）2014 年公司主要货种市场份额进一步提升，内贸集装箱优势地位继续保持，海铁联运再创
新高。2014 年货物吞吐量实现 24,322.30 万吨，其中集装箱量 511.00 万 TEU，为在”十二五”期
间实现货物吞吐量达到 2.5-3 亿吨奠定了坚实的基础，提前完成“十二五”规划集装箱吞吐量
500-600 万标准箱的目标。
2）集装箱集疏运能力持续提升。航线运力进一步增加，内外贸同船业务取得良好进展，全年
新开内贸集装箱航线 10 条，加密 8 条。外贸集装箱航线运营稳定，积极开展内外贸同船运输业务，
新增 1 条内支线，其他内支线班期保持稳定。日本航线、东南亚航线、釜山航线实现稳定运营。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本
（%） 年增减 年增减 年增减（%）
（%） （%）
港口费 3,727,141,992.45 2,563,967,223.58 31.21 8.51 14.73 减少
3.73 个
百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
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2014 年年度报告
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
辽宁 3,727,141,992.45 8.51
主营业务分地区情况的说明
本公司的主营业务经营全部在辽宁省内，无其他地区分布。
(三) 资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
单位：元
本期期末
本期期末 上期期末
金额较上
数占总资 数占总资 情况说
项目名称 本期期末数 上期期末数 期期末变
产的比例 产的比例 明
动比例
（%） （%）
（%）
货币资金 2,274,785,946.63 13.21 1,207,434,545.41 7.48 88.40 公司本
年度发
行公司
债券所
致。
应收票据 732,750,863.79 4.25 331,819,681.02 2.06 120.83 公司本
年以票
据结算
的应收
款项增
加所致。
预付款项 5,993,963.48 0.03 1,802,496.30 0.01 232.54 公司本
年度预
付材料
款增加
所致。
应收股利 3,503,807.82 0.02 公司本
年度确
认鞍钢
国贸营
口港务
有限公
司已宣
告未支
付股利
所致。
存货 67,762,020.37 0.39 48,675,399.07 0.30 39.21 公司本
年度在
产品增
加所致。
其他流动资产 37,773,998.46 0.22 5,018,981.52 0.03 652.62 本年度
待抵扣
进项税
及预缴
税费增
加所致。
在建工程 153,972,528.55 0.89 80,719,970.65 0.50 90.75 公司本
年新增
1#、2#、
3# 通 用
库工程
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2014 年年度报告
等建设
项目所
致。
长期待摊费用 20,937,542.61 0.13 -100.00 本公司
于合并
财务报
表中将
子公司
经营租
赁固定
资产改
良支出
调整至
固定资
产所致。
其他非流动资 4,928,250.00 0.03 21,565,156.00 0.13 -77.15 公司本
产 年度预
付工程
款、设备
款减少
所致。
应付职工薪酬 25,900,666.19 0.15 278,295.13 9,206.91 公司本
年计提
年终奖
尚未发
放所致。
应交税费 8,472,093.85 0.05 4,231,885.26 0.03 100.20 公司本
年将待
抵扣进
项税纳
入其他
流动资
产所致。
一年内到期的 1,455,100,000.00 8.45 704,400,000.00 4.36 106.57 公司一
非流动负债 年内到
期的长
期借款
增加所
致。
应付债券 2,200,000,000.00 12.77 1,200,000,000.00 7.43 83.33 公司本
年度公
开发行
10 亿 元
公司债
券所致。
股本 6,472,983,003.00 37.58 2,157,661,001.00 13.36 200.00 公司本
年度资
本公积
转增股
本所致。
资本公积 1,553,880,976.05 9.02 5,869,202,978.05 36.35 -73.52 公司本
年度资
本公积
转增股
本所致。
专项储备 9,644,672.71 0.06 公司本
年度安
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2014 年年度报告
全生产
支出减
少所致。
(四) 核心竞争力分析
1、距离优势：公司是东北及内蒙古东部地区最近的出海港。距离哈尔滨 741 公里，距离长春
499 公里，距离沈阳 210 公里。出海最近，上岸也最近，距离的优势为客户节约了大量的物流成本。
同时，近而广阔的腹地及其经济的崛起与振兴，势必也为营口港的发展奠定基础，提供更广阔的空
间。
2、功能优势：近年来，公司不断收购港务集团成熟泊位资产，生产规模和货物的吞吐能力得
到较大的提高，能够满足辽宁中部城市群经济的发展和东北老工业基地振兴的需要，是中部城市群
和老工业基地经济发展与振兴的港口功能设施的配套。公司目前的泊位中，既有集装箱、汽车、煤
炭、散粮、矿石、成品油及液体化工品等专业性码头，又有散杂货泊位和多用途泊位；既有 20 万
吨级、15 万吨级、10 万吨级大型深水泊位，又有 5 万吨级的中型泊位，完全能够满足不同货种、
不同泊位的船舶靠泊作业。同时，“沙鲅”铁路的优势作用逐渐呈现，有利于海铁联运的进一步发
展。
3、服务优势：公司的服务优势不仅在功能的完善、功能的实现过程，关键是作业的效率。目
前，公司的矿石、化肥、粮食、钢材、煤炭、集装箱等主要货种的装卸效率均为全国沿海港口先进
水平。实业实效在提高，使船舶在港停泊时间不断缩短，进一步提高船舶和客户的效益。公司提出
了“店小二”的服务精神，用“店小二”的服务精神为客户服好务的理念，这体现了公司对客户的
一贯承诺，也是一种服务的承诺。
4、市场优势：近年来，公司在东北地区的市场份额逐年扩大。其中：矿石、钢材、非矿、化
肥和内贸集装箱等货种的吞吐量均为东北各港之首。目前，公司已经成为辽宁中部城市群事实上的
外港。一些大型企业与公司建立了长期的合作关系。辽宁（营口）沿海产业基地的迅速形成，较多
的项目工程陆续建设和投产，为公司储备了深厚的市场资源。而与中远、中海集团等强势企业的深
入合作，使公司的市场优势有了强大的发展后劲。鞍钢在鲅鱼圈建设的新厂，为公司未来铁矿石以
及钢铁吞吐量的增长提供了保障。
5、良好的发展环境：国家制定的东北老工业基地振兴、辽宁沿海经济带，新制定的“一带一
路”政策，将东北三省全部纳入进来，以及即将实施新一轮支持东北振兴的政策，为营口港的转型
升级，持续发展提供了千载难逢的重大机遇。面对发展机遇，公司将努力把营口港打造成海上丝绸
之路经济带和俄罗斯跨欧亚经济带的一个重要对节点，打造成中俄海铁联运大通道；打造成欧亚大
陆桥的桥头堡。
(五) 投资状况分析
1、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
已累计使用
募集年 募集资金 本年度已使用 尚未使用募 尚未使用募集资
募集方式 募集资金总
份 总额 募集资金总额 集资金总额 金用途及去向
额
2014 公司债 1,000,000,000 600,000,000 600000000 400,000,000 用于偿还即将到
期的银行借款
合计 / 1,000,000,000 600,000,000 600,000,000 400,000,000 /
募集资金总体使用情况说明 募集资金用于补充流动资金和偿还银行贷款。
2、 主要子公司、参股公司分析
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2014 年年度报告
公司名称 注册 注册资本 出资 总资产 净资产 净利润 经营范围
地 （万元） 比例 (万元) (万元) （万元）
集装箱船舶的装
卸作业、国际集
营 口集 装箱
营口 装箱中转、堆放、
码 头有 限公 800.00 50% 12,686.92 6,630.99 2,606.47
市 拆装箱、修洗箱
司
揽货及其他相关
业务
粮油产品的储
中 储粮 营口
营口 运、收购、中转、
储 运有 限责 39,315.24 48.30% 450,288.15 56,279.21 4,123.74
市 加工、贸易等业
任公司
务。
鞍 钢国 贸营 港口工程建筑，
营口
口 港务 有限 80,154.58 20% 82,927.65 82,000.84 1,640.74 装卸搬运，仓储，
市
公司 劳务服务
营 口新 世纪
营口
集 装箱 码头 4,000.00 60% 14,550.83 11,635.27 4,692.75 集装箱装卸等
市
有限公司
营 口新 港石
营口
化 码头 有限 70,640.02 89.20% 255,784.08 254,571.24 -407.34 装卸搬运等
市
公司
营 口新 港矿
营口
石 码头 有限 358,006.30 88% 374,433.13 371,148.17 4,218.01 装卸搬运等
市
公司
(1)子公司或参股公司的经营业绩较上年同期变动在 30%以上情况分析
①营口集装箱码头有限公司 2014 年实现净利润 2,606.47 万元，较上年同期增加 1,188.29 万元，
增幅 83.79%，主要系本年营业收入较上年同期增长所致。
②中储粮营口储运有限责任公司 2014 年实现净利润 4,123.74 万元，较上年同期增加 1,097.02 万
元，增幅 36.24%，主要系本年营业收入较上年同期增长所致。
③鞍钢国贸营口港务有限公司 2014 年实现净利润 1，640.74 万元，较上年同期增加 7,290.57 万元，
增幅 129.04%，主要系本年营业收入较上年同期增长所致。
④营口新世纪集装箱码头有限公司 2014 年实现净利润 4,692.75 万元，较上年同期增加 1,713.35
万元，增幅 57.51%，主要系本年营业收入较上年同期增长所致。
⑤营口新港石化码头有限公司 2014 年实现净利润-407.34 万元，较上年同期减少 4,863.50 万元，
下降 109.14%，主要系本年营业收入较上年同期下降所致。
⑥营口新港矿石码头有限公司 2014 年实现净利润 4,218.01 万元，较上年同期减少 2,061.17 万元，
下降 32.83%，主要系本年营业收入较上年同期下降所致。
(2)子公司或参股公司的总资产较年初变动在 30%以上情况分析
①中储粮营口储运有限责任公司期末总资产为 450,288.15 万元，较年初增加 114,239.92 万元，增
幅 34.00%，主要系本年借款增加所致。
二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
（1）行业发展趋势
新的一年，国际国内经济发展总体形势不容乐观，航运供需矛盾依然比较突出，保持主营业务
和效益的有效增长面临较大挑战，随着船舶大型化和班轮公司联盟化的发展，全球航线和港口布局
将出现新一轮的整合。
目前我国正在加快主枢纽港的发展和基础设施的建设，尽快提高码头泊位大型化、深水化和专
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2014 年年度报告
业化水平，不断地提高航道、码头、堆场、集疏港交通、港口机械等硬件设施的能力和现代化水平，
规划建设集约化程度高、容现代港口功能于一体的大规模专业化港区。我国港口行业正面临投资多
元化、功能现代化、经营专业化和市场化的发展趋势。
现阶段，我国港口设施和管理不断完备、港口布局日趋合理、结构不断优化升级，基本形成了
布局合理、层次分明、功能齐全、河海兼顾、优势互补的现代化程度较高的港口体系，大型化港口
设施建设也取得了显著成就。同时，利用港口区位优势，注重精细化管理和港口综合服务，突出港
口产业链的延伸和配套产业的发展，在周边地区发展临港产业和现代物流也已成为沿海沿江地区发
展经济的重要方式，枢纽港口和产业集群的辐射和带动作用将更加明显。港口正在由传统的装卸、
转运业务向上下游供应链的延伸，向包装、加工、仓储、配送、信息服务、保税、金融、贸易等高
附加值综合物流功能方向发展。从而形成供应链各环节之间的无缝衔接，为客户提供更加精细、更
加迅速、更为安全的服务，满足运输市场对港口一体化的要求。
虽然国际经济形势复苏艰难，低速增长态势仍将延续，潜在风险依然较大，但随着我国经济结
构的转型、拉动内需、促进消费政策效果的逐渐显现，经济走势的长期稳定发展对港口行业的发展
是一个有力的支持，港口吞吐量将保持持续增长，港口码头大型化、专业化程度将进一步提升。
（2）行业竞争格局
公司所从事的港口业属国民经济基础产业的范畴，港口行业的发展主要取决于社会经济发展所
带来的商品贸易及货物运输需求，港口货物吞吐量对地区经济、商品贸易等具有较强的依赖性。目
前全球经济处于进一步调整时期，因此整个行业对货源的竞争将进一步加剧；同时，港口经营市场
化的直接结果是港口之间的竞争加剧，不同区域港口之间的竞争随着改革的深入和经营者自主意识
的加强而日趋激烈。目前，环渤海区域的港口竞争十分激烈。营口港主要服务于东北三省和蒙东地
区，虽然位于东北重工业基地，资源丰富，工业基础雄厚，但诸多港口位置接近,拥有着共同或类
似的腹地，腹地市场容量还是较为有限，货源还不是十分丰富，区域内港口逐渐形成了雷同的发展
目标和类似的港口功能,港口间竞争日益激烈。党中央制定的《东北地区振兴规划》、《辽宁沿海
经济带》等国家战略，新制定的“一带一路”政策，将东北三省全部纳入进来，以及即将实施新一
轮的东北振兴政策，为营口港的发展提供了良好的外部环境和政策支持。营口港位于环渤海经济圈
与东北经济区的交界点，是距东北三省及内蒙东四盟腹地最近的出海口，其陆路运输成本较周边港
口相对较低，具有非常明显的区位优势。
(二) 公司发展战略
为把握国家产业结构调整与政策环境大力扶持的有利机遇，应对宏观经济形势及传统行业竞争
格局变化所带来的挑战，通过对内外部形势的科学研判，公司将紧紧依托国家战略，充分发挥区位
优势、自然条件优势，继续健全港口主体功能，向专业化、大型化、集装箱化的现代化港口方向发
展，生产经营泊位由通用型向大型化、深水化、专业化泊位转化，以满足新时期航运业及船型发展
的需要，实现由大港向一流强港的转变；坚持以生产经营为中心，对内坚持优质服务，将优质服务
作为巩固货源、开发货源的主要手段；对外分析市场定位，全力加强货源组织和钢铁、金属矿石、
油品、煤炭等货源的重点开发，特别是大力发展集装箱业务；在服务上，不断完善服务功能，提升
服务质量和层次，创建物流服务标准；针对不同客户，实现服务个性化，以满足不同客户的需求；
市场开发战略上，广泛收集货源、航线信息，开发新货种，开发新航线；强化经营管理，通过先进、
高效的管理，降低客户的货物运输综合成本，努力打造物流成本最低、速度最快、服务最好的口岸
形象，以不断提高公司的综合竞争力，最终将营口港打造成为东北地区拥有大型深水泊位，具有先
进的物流服务和管理技术，与国际接轨并具有品牌和市场竞争力的品质优良的枢纽港和综合物流中
心。
为积极响应党的十八届三中全会的要求，公司将按市场化、专业化和国际化的导向，深化改革，
进一步健全公司治理结构，推动、加快公司混合所有制的发展，完善长效激励和约束机制，增强企
业的活力和竞争力。在满足国有资产管理部门、中国证监会等监管机构规定的相关条件、要求的前
提下，公司拟探索研究进一步引入民营资本参股，进一步研究高管股权激励和员工持股计划，深化
混合所有制改革。
面对新的发展机遇，把营口港打造成中国海上丝绸之路经济带和俄罗斯跨欧亚经济带的一个对
接点；打造成中俄海铁联运的大通道；打造成西伯利亚大陆桥中国的桥头堡。
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2014 年年度报告
(三) 经营计划
根据公司 2014 年度生产经营实际完成情况、以及 2015 年度公司货源开发、生产经营、投资等
经营发展目标，公司制订 2015 年度财务预算如下：
营业收入:408,200 万元;营业成本: 276,600 万元;利润总额:74,600 万元。
(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
2015 年，维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金将以自有资金为主，并将通过统
筹资金调度，充分利用各种金融工具降低资金使用成本。同时，公司将严格控制各项费用支出，加
快资金周转速度，合理安排资金使用计划。
(五) 可能面对的风险
（1） 受经济周期性波动影响的风险
本公司所从事的港口业属国民经济基础产业的范畴，与国内外经济环境密切相关，受经济周期
影响较大，世界贸易的波动又会影响到各国的进出口业务，进而影响港口经营状况。一般来讲，国
民经济乃至世界经济的发展与港口经营的变化方向是相同的。从整体来说，港口行业的发展与一个
国家特别是港口腹地的经济发展水平有密切的相关性，同时受经济增长周期性波动影响较大，当国
民经济处于高涨时期，运输需求增加，当国民经济处于低潮时期，运输需求减少。
（2）对区域经济发展依赖的风险
本公司所属港口作业区是我国东北地区的主要出海口之一。区域经济的发展水平直接影响公
司的业务量和经济效益。本公司所处的港口业还严重依赖于相关行业的发展水平，如钢铁、矿产、
化工、农业等，港口腹地的相关行业企业发展水平、市场需求、货物运量多寡将直接影响本公司的
吞吐量，进而影响本公司的经营业绩。
东北地区，特别是辽宁省中东部经济区，是我国重要的农业、林业和重工业基地，近年来，
受东北老工作基地振兴、国家实施建设辽宁沿海经济带战略的带动，区域经济发展保持了较高的速
度，也带动了本公司吞吐量的上升。但该区域经济发展未来能否保持持续稳定的增长态势，将可能
直接影响本公司的吞吐量和经营业绩。
（3）市场竞争风险
我国已规划了 20 个沿海"主枢纽港"，其中环渤海地区规划了大连、营口、秦皇岛、天津、
烟台共 5 个"主枢纽港"，市场竞争激烈。本公司港口所在地位于辽宁省东北角，西北方向有锦州港，
南部有大连港，东部有丹东港等，特别是辽宁港口资源重组致竞争格局发生巨大改变，彼此的竞争
进一步加剧。随着更多港口企业专业化、规模化的发展，未来公司将面临市场竞争加剧的风险。
应对政策；
（1）公司将一步创新揽货思维、创新价格形成机制、创新生产组织管理，打造精品货源品牌，
勇于拼争市场。全面加强货源组织，不断扩大市场份额。加大揽货力度，积极沟通重点客户，及时
跟踪市场变化，准确捕捉动态信息，采取有效措施，促进货源增量。进一步创新揽货思路，打破传
统观念，强化在物流全程开发市场的意识，密切与承运商、代理商联系，共同争取货主选港。充分
发挥港口特色优势，盯紧主体货源，开发潜力货源，拓宽增量渠道。加强与周边港口的沟通，建立
港口之间价格协调机制。加强商务程序、货运质量、生产现场管理，保证货运质量。进一步延伸服
务领域，拓展腹地范围，满足客户的多样化需求，全面降低客户综合物流成本，广泛吸引货源，确
保市场份额。
（2）公司将积极关注全球经济形势，科学研判市场趋势，及时优化和完善战略发展思路，建
立健全风险控制机制，提高市场应变能力；科学推进公司组织架构调整，促进发展模式转变，以思
维创新、意识创新、机制创新、方法创新推动港口转型升级；利用主枢纽港的有利地位和公司的区
位优势，不断改进装卸工艺，提高接卸效率；发挥综合成本优势，开拓货源，提高竞争能力；加强
信息化建设、不断优化港区配套服务的软环境，全员全过程提高服务水平，扩大优势。充分依托辽
宁沿海经济带的开发建设、沈阳经济区国家新型工业化综合配套改革实验区的确立和东北老工业基
地的全面振兴，进一步抓住新一届政府提出的积极扩大内需的政策，充分发挥公司以内贸货物为主
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的有利优势，广揽货源科学作业，确保新时期吞吐量持续增长，确保新时期发展质量，构建综合物
流体系。从而实现港口发展层次、发展模式、发展质量全面提升。
三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√适用 □不适用
2014 年 1 月至 7 月，财政部陆续修订和颁布了《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修
订）、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第 30 号——财务报表列
报》（修订）、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、《企业会计准则第 37 号——
金融工具列报》（修订）、《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40
号——合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》等 8 项会计准则。中
国证监会于 2014 年 12 月 25 日发布“证监会公告[2014]54 号”《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）。公司已于 2014 年 7 月 1 日起执行新
的会计准则，上述变更对公司的财务状况及经营成果均无重大影响。
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
四、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
按照中国证监会《上市公司监管指引第 3 号-上市公司现金分红》（证监会公告【2013】43）
以及《上海证券交易所上市公司现金分红指引》等文件的相关要求，公司于 2014 年 8 月 19 日召开
第五届董事会第七次会议，对《公司章程》中涉及利润分配事项条款进行了修订，并于 2014 年 9
月 4 日经公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过。修改后的《公司章程》明确规定了公司的分
红标准、分红比例，以及现金分红相对于股票股利在利润分配中的优先顺序，能够更好地实现对投
资者的合理投资回报兼顾公司的可持续性发展，建立了科学、持续、稳定的分红政策，体现了公司
充分重视投资者特别是中小投资者的合理要求和意见，很好的维护了投资者特别是中小投资者的合
法利益，利润分配政策的调整程序合规、透明。
报告期内，2014 年 5 月 15 日，公司召开 2013 年度股东大会，审议通过了《2013 年度利润分
配的议案》。经华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计，本公司 2013 年度实现归属于母公司
所有者的净利润 511,129,457.06 元，按照本公司章程的规定，提取法定盈余公积金 42,115,241,59
元，加年初未分配利润结余 992,937,243.12 元，减去 2012 年度分配给全体股东的 51,783,864.02
元，本年度可分配利润为 1,410,167,594.57 元。
2013 年度公司采用现金方式按每 10 股派 2.00 元向公司全体股东派现 431,532,200.20 元（含
税）。
截至 2013 年 12 月 31 日，公司资本公积金余额为 5,869,202,978.05 元，本年度资本公
积金转增股本预案为：以 2013 年 12 月 31 日的总股本 2,157,661,001 普通股股份为基数，以资本
公积金向全体股东每 10 股转增 20 股，合计转增股本 4,315,322,002 股，转增后公司总股本变更为
6,472,983,003 股。
根据公司与港务集团签订的《发行股份购买资产协议》，过渡期为自评估基准日（2011 年 1 月
31 日）次日至交割日（含交割日当日）的期间；过渡期内，标的资产所产生的损益由港务集团享
有或承担；港务集团因本次发行取得的股份不享有自评估基准日至交割日期间公司实现的可供股东
分配利润；在交割日后，上市公司将根据审计机构对上市公司过渡期间损益出具的专项审计报告，
将过渡期间实现的收益全额向本次发行前的股东进行分配。
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2014 年年度报告
根据华普天健出具的会审字[2012]2164 号《审计报告》，公司过渡期实现净利润
375,227,780.17 元，提取盈余公积 14,953,388.55 元后，过渡期间可供股东分配的利润为
360,274,391.62 元。现拟将上述过渡期可分配利润以发行前总股本 1,097,571,626 股为基数向股
东派现，每 10 股派现 3.29 元（含税），共计派发现金红利 361,101,064.95 元。集团通过重组新
增的 1,060,089,375 股股份不参与此次分配。
6 月 13 日为股权登记日，16 日为除息、除权日及现金红利发放日。
(二) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
占合并报表
每 10 股 分红年度合并报
每 10 股送 中归属于上
分红 派息数 每 10 股转 现金分红的数额 表中归属于上市
红股数 市公司股东
年度 (元)（含 增数（股） （含税） 公司股东的净利
（股） 的净利润的
税） 润
比率(%)
2014 年 0.10 64,729,830.03 539,666,590.09 11.99
2013 年 5.29 20 792,633,265.15 511,129,457.06 155.07
2012 年 0.24 51,783,864.02 502,333,328.21 10.31
五、积极履行社会责任的工作情况
(一). 社会责任工作情况
报告期内，公司披露了社会责任报告，具体详见 2015 年 4 月 22 日上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）。
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
三、破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。
四、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
五、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
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2014 年年度报告
六、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
关于与营口港务集团有限公司共同投资设立营 具体详见 2015 年 10 月 29 日在《上海证券报》、
口港财务公司的事项 《中国证券报》、《证券时报》以及上海证券交
易所网站（www.sse.com.cn）披露的相关公告。
七、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 租赁情况
单位:万元 币种:人民币
租赁
出租 租赁 租赁 租赁 租赁 租赁收 是否
租赁资产 收益 关联
方名 方名 资产 起始 终止 租赁收益 益对公 关联
涉及金额 确定 关系
称 称 情况 日 日 司影响 交易
依据
营口 营口 51#、 51,918.96 2014 2014 8,356.42 市场 利润总 是 合 营
港务 集装 52#专 年1 年 12 价格 额的 公司
股份 箱码 用集 月1 月 31 12.26%
有限 头有 装箱 日 日
公司 限公 泊位
司 及附
属建
筑物、
设备、
设施
2 担保情况
□适用 √不适用
八、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
承诺 承诺 承诺时间 是否有履 是否及时
承诺背景 承诺方
类型 内容 及期限 行期限 严格履行
与股改相关的承
诺
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2014 年年度报告
收购报告书或权
益变动报告书中
所作承诺
资产注入 营口港务 港务集团 2015 年底 是 是
集团有限 将以上市
公司 公司作为
其港口业
务整合及
发展的唯
一平台和
主体，在
2015 年底
前，根据所
属港口的
与重大资产重组
发展状况，
相关的承诺
逐步整合
港口业务
相关资产，
最终实现
港口主业
资产整体
上市，彻底
消除与上
市公司之
间的同业
竞争。
解决关联 营口港务 （1）港务 2015 年底 是 是
交易 集团有限 集团将尽
公司 量减少港
务集团及
其所实际
控制企业
与上市公
司之间的
关联交易。
对于无法
避免的任
与重大资产重组
何业务来
相关的承诺
往或交易
均按照公
平、公允和
等价有偿
的原则进
行，交易价
格应按市
场公认的
合理价格
确定，并按
规定履行
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2014 年年度报告
信息披露
义务。就相
互间关联
事务及交
易事务所
做出的任
何约定及
安排，均不
妨碍对方
为其自身
利益、在市
场同等竞
争条件下
与任何第
三方进行
业务往来
或交易。
（2）港务
集团保证
严格遵守
中国证监
会、上海证
券交易所
有关规章
等规范性
法律文件
及营口港
《公司章
程》等管理
制度的规
定，依照合
法程序，与
其他股东
一样平等
地行使股
东权利、履
行股东义
务，不利用
控股股东
的地位谋
取不当的
利益，不损
害营口港
及其他股
东的合法
权益。（3）
对于港务
集团向上
市公司提
供综合服
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2014 年年度报告
务的相关
资产，港务
集团将于
2015 年底
前择机注
入上市公
司。
盈利预测 营口港务 重组时收 2014 年度 是 是
及补偿 集团有限 购资产扣
公司 除非经常
性损益后
与重大资产重组
的净利润
相关的承诺
不低于人
民币
44,040 万
元。
股份限售 营口港务 2012 年重 2015 年 10 是 是
集团有限 大资产重 月 11 日
公司 组获得的
股份自发
行结束之
日起三十
六个月内
与重大资产重组 不转让其
相关的承诺 在本次发
行中取得
的股份，之
后按中国
证监会及
交易所有
关规定执
行。
其他 营口港务 保证保持 2015 年底 是 是
集团有限 上市公司
公司 资产独立
与重大资产重组 完整、人员
相关的承诺 独立、财务
独立、机构
独立、业务
独立。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是 达到原盈利预测及其原因作出说明
2012 年公司与港务集团重大资产重组时，为切实保障上市公司及中小股东利益，集团承诺其
转让给上市公司的鲅鱼圈港区 54#-60#泊位相关资产资产 2014 年度经审计的扣除非经常性损益后
的净利润不低于人民币 44,040 万元。 根据《关于营口港务股份有限公司定向增发购买资产及业
务实现效益的专项审核报告》，上述资产实际实现扣除非经常性损益后的净利润为
442,285,935.83 元，达到盈利预测。
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2014 年年度报告
九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 华普天健会计师事务所（特殊
普通合伙）
境内会计师事务所报酬 120
境内会计师事务所审计年限 1
境外会计师事务所名称
境外会计师事务所报酬
境外会计师事务所审计年限
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 华普天健会计师事务所（特殊 40
普通合伙）
财务顾问 广发证券股份有限公司
保荐人
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人不存在被
有权机关调查、被司法机关或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、被中国
证监会立案调查或行政处罚、被采取市场禁入、被认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚，
以及被证券交易所公开谴责的情形。
2014 年 8 月 7 日公司收到辽宁证监局下发的《关于对营口港务股份有限公司采取出具警示函
措施的决定》([2014]6 号)。公司董事会高度重视,组织董事、监事、高管及相关人员对提出的问
题进行了认真讨论,分析问题存在的原因,制订了详细的整改措施,并根据相关措施进行了整改，整
改情况如下:
一、公司部分财务人员不独立。一是公司结算中心与控股股东营口港务集团有限公司（以下
简称集团）结算中心会计人员未明确分开；二是公司财务总监实际工作中仍在集团行使财务负责
人职责。上述行为违反了《上市公司治理准则》第二十二、二十三条等规定。
整改完成情况：公司将在今后的工作中确保财务人员独立。（1）公司财务总监专职在股份公
司工作，不再承担集团的任何职务。（2）公司已在结算中心配备独立的工作人员。
二、公司董事会审议关联交易时关联董事未回避。公司第五届董事会第三次会议审议《关于
放弃收购营口港务集团有限公司所持有的盘锦港有限公司股权的议案》，关联董事未回避表决。
上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》第四十八条和《上市公司治理准则》第四十三条
等规定。
整改完成情况：公司 2013 年 10 月 30 日第五届董事会第三次会议审议《关于放弃收购营口港
务集团有限公司所持有的盘锦港有限公司股权的议案》时，关联董事未回避表决，获得所有董事
全票通过。该议案提交公司 2013 年度股东大会表决时，关联股东回避表决。本公司将在今后的董
事会中严格履行关联董事的回避程序，在日常工作及三会流程中加以改进并严格执行。
三、公司未按照企业内部控制相关规定设置专门的内审部门。上述行为违反了《企业内部控
制基本规范》第十五条等规定。
整改完成情况：公司根据实际情况，已于 2014 年 11 月建立审计部，对公司开展内审工作。
四、部分关联业务未披露。2013 年公司第六分公司与沈阳营口港港务有限公司发生关联交易
收入约为 1033 万元，未在年报“关联交易”中进行披露。上述行为违反了《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）第三十八条等规定。
整改完成情况：公司将及时整改，在今后工作中完整、及时地披露应披露的信息，杜绝此类
失误。公司将在以后的日常工作中加以改进并严格执行。
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2014 年年度报告
五、会计科目核算不准确。公司第六分公司 2013 年度发生医疗事故费用 54.67 万元，按规定
应在营业外支出科目下核算，但公司在主营业务成本科目下核算。上述事项违反《企业会计准则》
相关规定。
整改完成情况：公司将在今后的财务工作中规范核算。
通过辽宁证监局对本公司进行的现场检查及提出的问题,我们意识到公司在信息披露和公司
治理方面存在一些问题和不足,公司全体董事、监事及高级管理人员进一步提高了对有关法律法规
的认识,公司的规范运作意识进一步加强。对检查中发现的问题，公司及时进行了整改,切实落实
整改措施,并以此为契机,不断完善公司法人治理、提高财务核算质量,全面提高公司规范运行水平,
保护广大中小股东利益，从而确保公司持续、稳定、健康地发展。
十一、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
2014 年 4 月 24 日，公司第五届董事会第四次会议审议通过了《关于发行 2014 年公司债券的
议案》。具体情况详见 2014 年 4 月 25 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上
海证券交易所网站相关公告。
2014 年 11 月 25 日“14 营口港”公司债券正式上市交易。
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
比例 行 送 其 比例
数量 公积金转股 小计 数量
(%) 新 股 他 (%)
股
一、有
3,180,268,12
限售条 1,060,089,375 49.13 2,120,178,750 2,120,178,750 49.13
5
件股份
1、国家
持股
2、国有
3,180,268,12
法人持 1,060,089,375 49.13 2,120,178,750 2,120,178,750 49.13
5
股
3、其他
内资持
股
其中：
境内非
国有法
人持股
境
内自然
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人持股
４、外
资持股
其中：
境外法
人持股
境
外自然
人持股
二、无
限售条 3,292,714,87
1,097,571,626 50.87 2,195,143,252 2,195,143,252 50.87
件流通 8
股份
1、人民
3,292,714,87
币普通 1,097,571,626 50.87 2,195,143,252 2,195,143,252 50.87
8
股
2、境内
上市的
外资股
3、境外
上市的
外资股
4、其他
三、股 6,472,983,00
2,157,661,001 100.00 4,315,322,002 4,315,322,002 100
份总数 3
2、 股份变动情况说明
公司 2013 年度股东大会决议通过《资本公积金转增股本的议案》，以 2013 年 12 月 31 日的
总股本 2,157,661,001 普通股股份为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 20 股，合计转
增股本 4,315,322,002 股，转增后公司总股本变更为 6,472,983,003 股。
(二) 限售股份变动情况
单位: 股
本年解
股东名 本年增加限售 解除限售
年初限售股数 除限售 年末限售股数 限售原因
称 股数 日期
股数
营口港 1,060,089,375 0 2,120,178,750 3,180,268,125 定向增发 2015 年
务集团 时，新发 10 月 11
有限公 行的股份 日
司 自发行结
束之日起
36 个月内
不转让流
通。
合计 1,060,089,375 0 2,120,178,750 3,180,268,125 / /
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二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
单位：股 元 币种：人民币
发行价格
股票及其衍生 获准上市交易 交易终
发行日期 （或利 发行数量 上市日期
证券的种类 数量 止日期
率）
普通股股票类
A股 2012 年 5.7 1,060,089,375 2015 年 1,060,089,375
10 月 11 10 月 11
日 日
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
公司债券 2014 年 5.60 1,000,000,000 2014 年 1,000,000,000
10 月 20 11 月 25
日 日
截至报告期末近 3 年历次证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
公司于 2012 年 7 月 31 日收到中国证券监督管理委员会《关于核准营口港务股份有限公司向
营口港务集团有限公司发行股份购买资产的批复》[证监许可【2012】1012 号]，核准本公司向营
口港务集团有限公司发行 1,060,089,375 股股份购买相关资产，发行价格为 5.70 元。公司在 2014
年实施资本公积金转增股本的议案，1,060,089,375 股股份转增后变为 3,180,268,125 股。
2014 年 8 月 27 日，中国证监会发审委会议审核通过公司发行 10 亿元公司债券的方案。9
月 19 日，获得中国证监会的正式核准批复。11 月 25 日，“14 营口港”公司债券正式上市交易。
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
公司 2013 年度股东大会决议通过《资本公积金转增股本的议案》，以 2013 年 12 月 31 日的
总股本 2,157,661,001 普通股股份为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 20 股，合计转
增股本 4,315,322,002 股，转增后公司总股本变更为 6,472,983,003 股。
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 204,417
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 204,179
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或
冻结情
况
股东名称 报告期内 比例 持有有限售条 股东
期末持股数量 股
（全称） 增减 (%) 件股份数量 性质
份 数
状 量
态
营口港务集团有限 5,084,415,378 78.55 3,180,268,125 国有法人
无
公司
中国建设银行－上 4,707,348 0.07 未知
证 180 交易型开放 未
式指数证券投资基 知
金
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招商银行股份有限 4,529,200 0.07 未知
公司－上证红利交 未
易型开放式指数证 知
券投资基金
刘伟 3,399,830 0.05 未 境内自然人
知
中国农业银行股份 3,255,000 0.05 未知
有限公司－中证 未
500 交易型开放式 知
指数证券投资基金
逄金平 2,302,557 0.04 未 境内自然人
知
王宝坤 2,230,000 0.03 未 境内自然人
知
胡南 1,850,000 0.03 未 境内自然人
知
黄磅 1,671,900 0.03 未 境内自然人
知
王美跃 1,600,000 0.02 未 境内自然人
知
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
营口港务集团有限公司 1,904,147,253 人民币普通 1,904,147,253
股
中国建设银行－上证 180 交易 4,707,348 人民币普通 4,707,348
型开放式指数证券投资基金 股
招商银行股份有限公司－上证 4,529,200 4,529,200
人民币普通
红利交易型开放式指数证券投
股
资基金
刘伟 3,399,830 人民币普通 3,399,830
股
中国农业银行股份有限公司－ 3,255,000 3,255,000
人民币普通
中证 500 交易型开放式指数证
股
券投资基金
逄金平 2,302,557 人民币普通 2,302,557
股
王宝坤 2,230,000 人民币普通 2,230,000
股
胡南 1,850,000 人民币普通 1,850,000
股
黄磅 1,671,900 人民币普通 1,671,900
股
王美跃 1,600,000 人民币普通 1,600,000
股
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上述股东关联关系或一致行动 前 10 名股东中，第一大股东营口港务集团有限公司与其他股东之
的说明 间不存在关联关系；公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属
于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名无限售条件的流通股股东与公司第一大股东营口港务集团
有限公司之间不存在关联关系；公司未知前十名无限售条件的流通
股股东与其他前十名股东之间是否存在关联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易
有限售条件 持有的有限售条 情况
序号 限售条件
股东名称 件股份数量 可上市交易时 新增可上市交易
间 股份数量
1 营口港务集 3,180,268,125 2015 年 10 月 3,180,268,125 定向增发时，新发
团有限公司 11 日 行的股份自发行
结束之日起 36 个
月内不转让流通。
四、 控股股东及实际控制人变更情况
(一) 控股股东情况
1 法人
单位：元 币种：人民币
名称 营口港务集团有限公司
单位负责人或法定代表人 李和忠
成立日期 2003 年 4 月 17 日
组织机构代码 12111965-7
注册资本 9,000,000,000
主要经营业务 港口装卸、仓储、服务；船舶物资供应；进口本企业生产、
科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零部件；出口
本企业生产的海产品、滑石、镁砂、编制袋、食品、木制品、
服装、针织品(国家组织统一联合经营的 16 种出口商品除
外)；代办货物包装、托运、水路运输、非金属矿石、生铁销
售、塑料包装制品、植物油；国际客运服务、代售船票、托
运行李；废旧物资回收；广告招商代理、制作、设计；船舶
供给(日用品供给，船舶燃油除外)、水泥方砖生产、水泥方
砖铺设、金属材料、建筑材料销售、工程咨询。供水，供暖；
石油液化气销售（仅限分支机构经营）。
(二) 实际控制人情况
1 法人
单位：元 币种：人民币
名称 营口市人民政府
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2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
公司除港务集团外，并无其他股东持有持有百分之十以上的股份。
第七节 优先股相关情况
报告期内公司无优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
报告期内从 报告期在其
公司领取的 股东单位领
任期起始 任期终止 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动
姓名 职务(注) 性别 年龄 应付报酬总 薪情况
日期 日期 数 数 增减变动量 原因
额（万元）（税
前）
高宝玉 董事长 男 61 2013 年 4 2016 年 4 0 0 0 无 87.27
月 25 日 月 24 日
宫成 副董事长 男 51 2013 年 4 2016 年 4 0 0 0 无 87.07
月 25 日 月 24 日
潘维胜 董事、总经 男 60 2013 年 4 2016 年 4 0 0 0 无 75.75
理 月 25 日 月 24 日
仲维良 董事 男 50 2013 年 4 2016 年 4 0 0 0 无 71.28
月 25 日 月 24 日
王来 董事 男 54 2013 年 4 2016 年 4 0 0 0 无 75.24
月 25 日 月 24 日
司政 董事 男 51 2013 年 4 2016 年 4 0 0 0 无 75.59
月 25 日 月 24 日
姚平 董事 男 53 2013 年 4 2016 年 4 0 0 0 无 76.58
月 25 日 月 24 日
董事 男 45 2013 年 4 2016 年 4 0 0 0 无 75.33
崔贝强
月 25 日 月 24 日
独立董事 男 83 2013 年 4 2016 年 4 0 0 0 无 4.00
洪承礼
月 25 日 月 24 日
独立董事 男 60 2013 年 4 2016 年 4 0 0 0 无 4.00
万寿义
月 25 日 月 24 日
31 / 126
2014 年年度报告
独立董事 女 55 2013 年 4 2016 年 4 0 0 0 无 4.00
张丽
月 25 日 月 24 日
独立董事 女 64 2013 年 4 2016 年 4 0 0 0 无 4.00
戴大双
月 25 日 月 24 日
监事会主 女 58 2013 年 4 2016 年 4 0 0 0 无 75.74
毛玉兰
席 月 25 日 月 24 日
监事 男 51 2013 年 4 2016 年 4 0 0 0 无 43.64
刘永顺
月 25 日 月 24 日
监事 女 45 2013 年 4 2016 年 4 0 0 0 35.30
战春丽
月 25 日 月 24 日
副总经理 男 50 2013 年 4 2016 年 4 0 0 0 75.79
戴兆亮
月 26 日 月 24 日
副总经理 男 49 2013 年 4 2016 年 4 0 0 0 70.80
毕太文
月 26 日 月 24 日
财务总监 男 48 2013 年 4 2016 年 4 0 0 0 60.39
张振宇
月 26 日 月 24 日
财务机构 女 41 2013 年 10 2016 年 4 0 0 0 6.69
吴英红
负责人 月 23 日 月 24 日
董事会秘 男 47 2013 年 4 2016 年 4 0 0 0 30.54
周志旭
书 月 26 日 月 24 日
合计 / / / / / 0 0 0 / 371.26 /
姓名 最近 5 年的主要工作经历
高宝玉 1999 年 12 月至 2012 年 7 月任营口港务局（2003 年 4 月改制为营口港务集团有限公司，以下全部称为港务集团）总裁兼党委副书记，现任
港务集团董事长兼党委书记，2000 年 3 月至 2001 年 2 月、2002 年 4 月至今任本公司董事长（目前正在接受组织调查）。
宫成 2001 年 12 月至 2012 年 7 月任港务集团副总裁，现任港务集团董事兼总经理，2012 年 8 月起任本公司副董事长。
潘维胜 2002 年 11 月起任港务集团党委副书记兼纪委书记，现任港务集团董事、党委副书记及纪委书记，2000 年 6 月起任公司总经理，2001 年 2 月
起任公司董事。
仲维良 2002 年 11 月至 2012 年 7 月任港务集团副总裁，现任港务集团董事兼副总经理，2000 年 3 月起任本公司董事。
王来 2002 年 11 月至 2012 年 7 月任港务集团副总裁，现任港务集团副总经理，2000 年 3 月起任本公司董事。
司政 2002 年 11 月至 2012 年 7 月任港务集团副总裁，现任港务集团副总经理，2000 年 3 月起任本公司董事。
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2014 年年度报告
姚平 2008 年 5 月至 2012 年 7 月任港务集团副总裁，现任港务集团副总经理，2012 年 11 月起任本公司董事。
崔贝强 2001 年 1 月至 2012 年 7 月任本公司综合部经理，现任现任港务集团董事，2012 年 11 月起任本公司董事。
洪承礼 1957 年 8 月至 1997 年 12 月任大连理工大学教授，2010 年 2 月起任本公司独立董事。
万寿义 1998 年 8 月至 2009 年 12 月任东北财经大学会计学院副院长,2009 年 12 月至今任东北财经大学会计学院博士生导师，2010 年 2 月起任本公
司独立董事。
张丽 2003 年 12 月任大连交通大学管理学院教授，2010 年 2 月起任本公司独立董事。
戴大双 曾任大连理工大学管理学院常务副院长，大连市妇联副主席，大连理工大学技术经济研究所所长等职务。现任大连理工大学项目管理研究中
心主任。2013 年 4 月起任本公司独立董事。
毛玉兰 2002 年 11 月起任营口港务集团有限公司工会主席，2003 年 2 月起任本公司监事会主席。
刘永顺 2008 年 1 月起任营口港务集团有限公司企业管理部总经理。2010 年 2 月起任本公司监事。
战春丽 2012 年 7 月起任本公司综合部副经理，2012 年 8 月起任公司职代会推荐的职工代表监事。
戴兆亮 2009 年 7 月至今任营口港务股份有限公司第一分公司总经理兼党委书记。2010 年 2 月起任本公司副总经理。
毕太文 1999 年 12 月起历任营口港务集团有限公司办公室主任、本公司第三分公司经理，2006 年 10 月起任本公司副总经理。
张振宇 2009 年 1 月至 2011 年 3 月任营口港务集团有限公司计财部总经理，2011 年 3 月起任本公司财务总监。
吴英红 2006 年 6 月至 2013 年 10 月任公司第一分公司财务经理，2013 年 10 月起任本公司财务部经理。
周志旭 2005 年 7 月至 2011 年 5 月任营口港务集团有限公司企业管理部项目办主任，2011 年 3 月起任本公司董事会秘书。
其它情况说明
根据公司 2015 年 3 月 23 日发布的公告，公司董事长高宝玉目前正在接受组织调查，同时，根据 2015 年 4 月 21 日公司第五届董事会第八次会议审
议通过的《关于更换公司董事的议案》，选举李和忠先生担任公司董事，此议案需公司股东大会审议。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
高宝玉 营口港务集团有限公司 董事长兼党委书记 2012 年 7 月 15 日 2015 年 4 月 2 日
宫成 营口港务集团有限公司 董事、总经理 2012 年 7 月 15 日
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2014 年年度报告
潘维胜 营口港务集团有限公司 董事、党委副书记兼纪委书记 2012 年 7 月 15 日
仲维良 营口港务集团有限公司 董事、副总经理 2012 年 7 月 15 日
王来 营口港务集团有限公司 副总经理 2012 年 7 月 15 日
司政 营口港务集团有限公司 副总经理 2012 年 7 月 15 日
姚平 营口港务集团有限公司 副总经理 2012 年 7 月 15 日
崔贝强 营口港务集团有限公司 董事 2012 年 7 月 15 日
毛玉兰 营口港务集团有限公司 工会主席 2012 年 7 月 15 日
刘永顺 营口港务集团有限公司 企业管理部总经理 2008 年 1 月 15 日
在股东单位任职情况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
王来 中国营口外轮代理公司 董事长
王来 海僡港口管理（营口）有限公司 董事长
司政 营口港润华码头有限公司 副董事长
姚平 营口集装箱码头有限公司 副董事长
姚平 营口新世纪集装箱码头有限公司 董事长
崔贝强 海僡港口管理（营口）有限公司 董事
在其他单位任职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司第一届董事会第二次会议通过了关于公司管理人员报酬的决议，决定了公司高级管理人员报酬的确
定原则。独立董事的津贴标准经 2006 年度股东大会通过，每人年津贴 4 万元。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司董事、监事及其他高级管理人员的薪酬实行"基本工资＋年终奖励"的模式。基本工资按照岗位工资
制，逐月按标准发放；年终奖励根据公司年度实现的效益情况和个人的工作业绩考核结果最终确定。
董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情 考核以后支付。
况
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 371.26 万元
获得的报酬合计
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2014 年年度报告
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无变动情况。
五、公司核心技术团队或关键技术人员情况
报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员等对公司核心竞争力有重大影响的人员未发生变动。
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2014 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 352
主要子公司在职员工的数量 4102
在职员工的数量合计 4454
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 3,208
销售人员 386
技术人员 368
财务人员 96
行政人员 396
合计 4,454
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科以上 1,717
大专程度 1,395
高中（中专、职高） 1,180
高中以下 162
合计 4,454
(二) 薪酬政策
公司制定了以岗位责任、能力和业绩为导向，坚持效率优先，兼顾公平，保持公司可持续发
展的薪酬政策，将薪酬与绩效考核挂钩，实现激励与约束的协同联动。
(三) 培训计划
公司一直以来都把人才培养摆在公司发展战略的高度，2014 年公司出台了一系列员工培训制
度，建立了更加适合企业现状的培训机制，明确了各层次员工的培训手段和培训重点。通过培训，
提高了管理人员的专业水平和业务能力，提高了专业技术人员的核心作用及传帮带能力；通过各
工种职业技能培训鉴定有效提升了员工的技能水平。同时，公司还建立了一系列的激励机制，充
分调动了员工参加培训和学习的积极性。2014 年度，公司整体培训效果显著。
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2014 年年度报告
(四) 专业构成统计图
(五) 教育程度统计图
(六) 劳务外包情况
劳务外包支付的报酬总额 3.91 亿元
第九节 公司治理
一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
（一） 公司治理的情况
报告期内，严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的要
求，结合公司实际情况，建立并不断完善公司治理结构和各项规章制度，积极规范公司运作，努
力降低经营风险，强化信息披露，以保障公司规范治理和良好运营。
1、关于股东和股东大会：公司按照《股东大会规范意见》、《公司章程》和公司制定的《股
东大会议事规则》的要求，规范实施股东大会的召集、召开和议事程序。聘请律师对股东大会出
具法律意见书；确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分地行使自
已的权利；确保关联交易的公平合理。
2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利，从未干
涉公司决策和生产经营活动；公司具有独立的业务及自主经营能力，与控股股东在人员、资产、
财务、机构和业务方面做到“五独立”；公司通过制定《财务、会计管理和内控制度》，建立健
全了财务、会计管理制度，独立核算，控股股东不干涉公司的财务、会计活动；公司通过与控股
股东签订《关联交易定价协议》及补充协议，进一步规范了关联交易的定价原则，保证了关联交
易的公平、公正和公允性。公司于第四届董事会第五次会议审议通过了《关联交易管理办法》，
进一步规范了公司与控股股东之间的关联交易，公司严格按照相关规定与控股股东进行关联交易。
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2014 年年度报告
3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，
公司董事会由 12 名董事组成，其中 4 名为独立董事，人数和人员构成符合法律、法规的要求，公
司独立董事的人数占到董事会总人数的 1/3。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董
事工作制度》，从公司和全体股东的利益出发，认真对待每次董事会，忠实履行职责。报告期内，
公司各专门委员会积极履行职责，能够根据公司制定的《董事会专业委员会工作制度》的规定，
在召开董事会前对各自职责范围内的事项进行认真审阅和讨论，形成一致意见后再报董事会会议
审议，其作用得以有效发挥。战略委员会确立了公司长远的发展规划和竞争策略，为公司未来的
发展献计献策；薪酬与考核委员会会同公司人事部门，对公司董事、经理人员履行职责情况进行
了民主测评与考核，并提出对高管人员的年终奖励方案；审计委员会会同公司监事会，组织专门
人员定期或不定期对公司的财务情况和内控制度的实施情况进行检查，以确保公司按照《财务、
会计管理与内控制度》的要求规范运作。
4、关于监事和监事会:公司监事会设监事三名,其中一名监事是由公司职工代表大会推荐的职
工监事，监事会的人数和构成、会议的召开召集符合有关法律法规及《公司章程》、《监事会议
事规则》的要求。公司监事本着对股东负责的态度,认真履行自己的职责,对日常关联交易、募集
资金的使用、公司财务状况以及董事、经理和其他高级管理人员履职情况的合法、合规性等进行
监督检查并发表意见。
5、关于绩效评价与激励约束机制：本公司中层管理人员全部实行了竞聘上岗和末位淘汰制，
高级管理人员按公司章程规定的任职条件和选聘程序由提名委员会提名（副总经理由总经理提名），
董事会聘任。董事和高级管理人员的绩效评价由公司人事部门进行日常考核与测评，年末由薪酬
与考核委员会进行综合评定，并决定其薪酬情况；独立董事和监事的评价采取自我评价与相互评
价相结合的方式。公司在章程和公司基本管理制度中，对高级管理人员的履职行为、权限、职责
等作了相应的约束。
6、关于投资者关系及相关利益者：公司制定《投资者关系管理制度》，积极拓宽与投资者沟
通的渠道。充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、船公司、货主等其他利益相关者的合法权
益，使公司走上可持续、健康发展之路。
7、关于信息披露与透明度：公司按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《信
息披露事务管理制度》等的规定披露公司信息，使全体股东均能享有平等获得公司信息的权利和
机会。公司指定董事会秘书负责信息披露工作，依法履行信息披露义务，接待股东来访和咨询，
指定上海证券交易所网站、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》为公司信息披露的
网站和报纸，以确保真实准确完整及时的披露有关公司信息。
8、内部控制体系完善情况
2014 年，公司持续加强对管理薄弱环节、高风险领域的内部控制实施效果加强检查、不断排
查内部控制体系中存在的问题并加以持续改进，推进内部控制评价长效机制的形成。报告期内，
公司结合最新的法律、法规要求及公司自身实际情况，修订完善了《公司章程》、《公司募集资
金管理办法》以及制定了《公司董事会专门委员会工作制度》等内控制度，使其更加规范严谨，
适应公司可持续发展需要。
（二）内幕信息知情人登记相关情况
2014 年，公司持续做好内幕信息知情人登记。能够根据监管要求认真落实《内幕信息知情人
管理制度》，对有关事项的内幕信息知情人做好登记工作。
二、股东大会情况简介
决议刊登
会议议案名 决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议情况 的披露日
称 查询索引
期
2013 年度股 2014.5.15 2013 年 度 董 所有议案审 http://www.sse.com.cn 2014 年 5
东大会 议通过 月 16 日
事会工作报
告；2013 年度
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2014 年年度报告
监事会工作
报告；2013 年
度利润分配
及资本公积
金转增股本
的议案；关于
2012 年 重 大
资产重组时
过渡期间损
益的处理方
案；关于 2013
年度报告及
其摘要的议
案；2013 年度
财务决算和
2014 年 度 财
务预算；关于
聘请 2014 年
度审计机构
的议案；关于
放弃收购营
口港务集团
有限公司所
持有的盘锦
港有限公司
股权的议案；
关于推动深
化混合所有
制改革的议
案；关于公司
符合发行公
司债券条件
的议案；关于
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2014 年年度报告
发行公司债
券方案的议
案；关于公司
债券不能按
期偿付的保
障措施的议
案。
2014 年第一 2014.9.4 关于变更《关 所有议案审 http://www.sse.com.cn 2014 年 9
次临时股东 于发行公司 议通过 月5日
大会 债券发行方
案的议案》之
股东大会决
议有效期的
议案；关于变
更注册资本
及修改公司
章程的议案
股东大会情况说明
报告期内，公司共计召开了 2 次股东大会，股东大会情况具体详见公司相关公告。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
高宝玉 否 4 4 3 0 0 否 1
宫成 否 4 4 3 0 0 否 1
潘维胜 否 4 4 3 0 0 否 2
仲维良 否 4 4 3 0 0 否 0
王来 否 4 4 3 0 0 否 1
司政 否 4 4 3 0 0 否 2
姚平 否 4 4 3 0 0 否 1
崔贝强 否 4 4 3 0 0 否 2
洪承礼 是 4 4 3 0 0 否 0
陈树文 是 4 4 3 0 0 否 0
万寿义 是 4 4 3 0 0 否 0
张丽 是 4 4 3 0 0 否 0
年内召开董事会会议次数 4
其中：现场会议次数 1
通讯方式召开会议次数 3
现场结合通讯方式召开会议次数
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2014 年年度报告
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项提出异议的说明
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
报告期内，公司董事会各专门委员会按照各自工作细则的规定，以认真负责、勤勉诚信的态
度忠实履行各自职责。董事会战略委员会在公司战略部署，发展规划等方面，提出了许多建设性
意见和建议；董事会提名委员会负责公司各项董事、高管人员的提名审核及评定，在更换董事的
过程中，提名候选人资格，严格履行决策程序；董事会审计委员会在公司聘任审计机构、编制定
期报告、关联交易过程中，与公司及年审会计师进行了充分沟通，充分发挥了审计监督的功能；
董事会薪酬委员会对公司董事和高管的年度履职情况进行了有效监督。
董事会各专门委员会为完善公司治理结构、促进公司发展起到了积极的作用。
五、监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能够保持独立性，不
存在影响公司自主经营的情况。
因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的，公司相应的解决措
施、工作进度及后续工作计划。
港务集团承诺将以上市公司作为其港口业务整合及发展的唯一平台和主体，在 2015 年底前，
根据所属港口的发展状况，逐步整合港口业务相关资产，最终实现港口主业资产整体上市，彻底
消除与上市公司之间的同业竞争。
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
1、考评机制：本公司中层管理人员全部实行了竞聘上岗和末位淘汰制，高级管理人员按公司
章程规定的任职条件和选聘程序由提名委员会提名（副总经理由总经理提名），董事会聘任。董
事和高级管理人员的绩效评价由公司人事部门进行日常考核与测评，年末由薪酬与考核委员会进
行综合评定，并决定其薪酬情况；独立董事和监事的评价采取自我评价与相互评价相结合的方式。
公司在章程和《公司基本管理制度》中，对高级管理人员的履职行为、权限、职责等作了相应的
约束。
2、激励机制：公司对高级管理人员实行年终奖金制，每年对高管人员的上年业绩考评后确定
奖金总额。此外，公司已计划根据今后的发展情况，实行高级管理人员年薪制。
本公司 2014 年没有对原有的考评制度进行修改。
第十节 内部控制
一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实
披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责和组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任
何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
责任。
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务
报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
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2014 年年度报告
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发
现非财务报告内部控制重大缺陷。
具体内容详见《营口港务股份有限公司 2014 年度内部控制审计报告》。
是否披露内部控制自我评价报告：是
二、内部控制审计报告的相关情况说明
详见 2015 年 4 月 22 日登载于上海证券交易所网站的《营口港务股份有限公司 2014 年度内
部控制审计报告》（会审字[2015]1895 号）内部控制审计报告详见附件。
是否披露内部控制审计报告：是
三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
根据公司《信息披露事务管理制度》规定，由于有关人员的失职，导致信息披露违规，给公
司造成严重影响或损失时，应对该责任人给予批评、警告，直至解除职务的处分，并且可以向其
提出适当的赔偿要求。
截止报告期内，公司未出现年报信息披露重大差错。
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2014 年年度报告
一、审计报告
会审字[2015]1894 号
营口港务股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的营口港务股份有限公司（以下简称营口港公司）财务报表，包括 2014 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是营口港公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审
计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，营口港公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
营口港公司 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：吴宇
（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王逸飞
中国注册会计师：佟海光
中国北京
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2014 年年度报告
二、财务报表
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日
编制单位: 营口港务股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附
项目 期末余额 期初余额
注
流动资产：
货币资金 2,274,785,946.63 1,207,434,545.41
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据 732,750,863.79 331,819,681.02
应收账款 278,962,864.07 335,955,025.85
预付款项 5,993,963.48 1,802,496.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 3,503,807.82
其他应收款 7,500,863.40 10,487,315.92
买入返售金融资产
存货 67,762,020.37 48,675,399.07
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 37,773,998.46 5,018,981.52
流动资产合计 3,409,034,328.02 1,941,193,445.09
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 511,244,397.98 485,667,007.82
投资性房地产
固定资产 11,818,054,102.69 12,227,452,261.51
在建工程 153,972,528.55 80,719,970.65
工程物资 993,761.34 1,043,674.06
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,114,209,359.39 1,145,863,357.11
开发支出
商誉
长期待摊费用 20,937,542.61
递延所得税资产 210,517,157.23 220,990,503.02
其他非流动资产 4,928,250.00 21,565,156.00
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2014 年年度报告
非流动资产合计 13,813,919,557.18 14,204,239,472.78
资产总计 17,222,953,885.20 16,145,432,917.87
流动负债：
短期借款 300,000,000.00 300,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 203,161,876.30 217,358,369.97
预收款项 135,632,342.74 126,771,304.15
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 25,900,666.19 278,295.13
应交税费 8,472,093.85 4,231,885.26
应付利息 77,853,643.61 70,539,930.01
应付股利 5,734,556.57 5,734,556.57
其他应付款 27,876,604.14 26,640,996.51
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 1,455,100,000.00 704,400,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,239,731,783.40 1,455,955,337.60
非流动负债：
长期借款 2,492,600,000.00 2,953,700,000.00
应付债券 2,200,000,000.00 1,200,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,692,600,000.00 4,153,700,000.00
负债合计 6,932,331,783.40 5,609,655,337.60
所有者权益
股本 6,472,983,003.00 2,157,661,001.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,553,880,976.05 5,869,202,978.05
45 / 126
2014 年年度报告
减：库存股
其他综合收益
专项储备 9,644,672.71
盈余公积 384,421,579.18 330,022,826.17
一般风险准备
未分配利润 1,102,802,166.50 1,410,167,594.57
归属于母公司所有者权益合计 9,523,732,397.44 9,767,054,399.79
少数股东权益 766,889,704.36 768,723,180.48
所有者权益合计 10,290,622,101.80 10,535,777,580.27
负债和所有者权益总计 17,222,953,885.20 16,145,432,917.87
法定代表人：宫成（代） 主管会计工作负责人：张振宇 会计机构负责人：吴英红
母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日
编制单位:营口港务股份有限公司
单位:元 币种:人民币
附
项目 期末余额 期初余额
注
流动资产：
货币资金 1,554,954,518.70 522,582,868.87
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据 187,891,234.38 55,227,912.88
应收账款 217,999,323.62 221,395,712.40
预付款项 5,472,023.48 1,802,496.30
应收利息
应收股利 3,503,807.82
其他应收款 3,853,269.09 7,358,141.05
存货 49,451,055.52 33,006,722.36
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 30,061,620.14 4,675,618.82
流动资产合计 2,053,186,852.75 846,049,472.68
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,951,306,437.65 5,925,729,047.49
投资性房地产
固定资产 7,979,001,251.37 8,183,397,254.41
在建工程 102,696,907.93 72,989,414.70
工程物资 993,761.34 1,043,674.06
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 770,646,205.31 793,090,359.83
46 / 126
2014 年年度报告
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 886,016.63 287,342.77
其他非流动资产 4,928,250.00 19,380,816.00
非流动资产合计 14,810,458,830.23 14,995,917,909.26
资产总计 16,863,645,682.98 15,841,967,381.94
流动负债：
短期借款 300,000,000.00 300,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 198,434,824.06 208,105,775.87
预收款项 114,585,213.96 112,117,040.95
应付职工薪酬 21,491,196.04
应交税费 1,690,518.38 -5,322,157.64
应付利息 77,853,643.61 70,539,930.01
应付股利
其他应付款 20,528,147.97 77,568,601.65
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 1,455,100,000.00 704,400,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,189,683,544.02 1,467,409,190.84
非流动负债：
长期借款 2,492,600,000.00 2,953,700,000.00
应付债券 2,200,000,000.00 1,200,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,692,600,000.00 4,153,700,000.00
负债合计 6,882,283,544.02 5,621,109,190.84
所有者权益：
股本 6,472,983,003.00 2,157,661,001.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,553,880,976.05 5,869,202,978.05
减：库存股
其他综合收益
专项储备 9,149,682.91
盈余公积 384,421,579.18 330,022,826.17
47 / 126
2014 年年度报告
未分配利润 1,560,926,897.82 1,863,971,385.88
所有者权益合计 9,981,362,138.96 10,220,858,191.10
负债和所有者权益总计 16,863,645,682.98 15,841,967,381.94
法定代表人：宫成（代） 主管会计工作负责人：张振宇 会计机构负责人：吴英红
合并利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
附
项目 本期发生额 上期发生额
注
一、营业总收入 3,910,487,551.01 3,687,111,558.90
其中：营业收入 3,910,487,551.01 3,687,111,558.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,265,469,003.40 3,016,371,552.54
其中：营业成本 2,693,050,151.51 2,405,288,758.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 16,662,760.50 86,368,676.22
销售费用
管理费用 218,526,837.40 208,757,303.38
财务费用 333,300,501.91 316,032,805.80
资产减值损失 3,928,752.08 -75,990.89
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列） 36,172,074.97 10,291,490.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 36,172,074.97 10,291,490.89
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 681,190,622.58 681,031,497.25
加：营业外收入 1,729,688.80 808,346.20
其中：非流动资产处置利得 391,090.28
减：营业外支出 1,507,166.62 1,835,172.59
其中：非流动资产处置损失 836,669.14 638,398.44
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 681,413,144.76 680,004,670.86
减：所得税费用 118,353,931.84 144,609,371.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 563,059,212.92 535,395,299.43
归属于母公司所有者的净利润 539,666,590.09 511,129,457.06
少数股东损益 23,392,622.83 24,265,842.37
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净
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2014 年年度报告
额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收
益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 563,059,212.92 535,395,299.43
归属于母公司所有者的综合收益总额 539,666,590.09 511,129,457.06
归属于少数股东的综合收益总额 23,392,622.83 24,265,842.37
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0834 0.0790
0.0834 0.0790
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：宫成（代） 主管会计工作负责人：张振宇 会计机构负责人：吴英红
母公司利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
附
项目 本期发生额 上期发生额
注
一、营业收入 2,938,185,572.20 2,757,748,030.21
减：营业成本 1,942,040,396.13 1,785,223,652.12
营业税金及附加 14,431,925.99 63,695,732.82
销售费用
管理费用 162,651,867.94 153,032,840.33
财务费用 335,480,027.85 317,702,289.55
资产减值损失 2,394,695.44 -510,514.68
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列） 139,087,392.63 69,715,671.26
其中：对联营企业和合营企业的投资收 36,172,074.97 10,291,490.89
益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 620,274,051.48 508,319,701.33
加：营业外收入 1,025,286.64 242,592.87
其中：非流动资产处置利得 391,090.28
减：营业外支出 1,491,998.75 1,713,672.48
其中：非流动资产处置损失 834,419.14 516,898.33
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2014 年年度报告
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 619,807,339.37 506,848,621.72
减：所得税费用 75,819,809.27 85,696,205.79
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 543,987,530.10 421,152,415.93
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收
益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 543,987,530.10 421,152,415.93
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：宫成（代） 主管会计工作负责人：张振宇 会计机构负责人：吴英红
合并现金流量表
2014 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附 本期发生额 上期发生额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,321,908,805.86 3,497,926,726.40
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 35,815,954.28 19,312,655.96
经营活动现金流入小计 3,357,724,760.14 3,517,239,382.36
50 / 126
2014 年年度报告
购买商品、接受劳务支付的现金 1,374,983,635.65 1,180,051,865.29
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 635,625,901.30 567,492,820.96
支付的各项税费 227,916,311.10 480,408,285.28
支付其他与经营活动有关的现金 201,369,559.11 124,192,424.11
经营活动现金流出小计 2,439,895,407.16 2,352,145,395.64
经营活动产生的现金流量净额 917,829,352.98 1,165,093,986.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 7,090,876.99 13,486,453.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 3,532,299.20 245,783.16
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,623,176.19 13,732,236.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 136,820,942.34 92,223,370.25
付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 136,820,942.34 92,223,370.25
投资活动产生的现金流量净额 -126,197,766.15 -78,491,133.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,295,000,000.00 700,000,000.00
发行债券收到的现金 985,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,280,500,000.00 700,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,005,400,000.00 858,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 995,040,527.65 397,680,104.37
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 9,556,092.15 11,580,510.38
支付其他与筹资活动有关的现金 4,339,657.96
筹资活动现金流出小计 2,004,780,185.61 1,256,080,104.37
筹资活动产生的现金流量净额 275,719,814.39 -556,080,104.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,067,351,401.22 530,522,748.48
加：期初现金及现金等价物余额 1,207,434,545.41 676,911,796.93
六、期末现金及现金等价物余额 2,274,785,946.63 1,207,434,545.41
法定代表人：宫成（代） 主管会计工作负责人：张振宇 会计机构负责人：吴英红
母公司现金流量表
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2014 年年度报告
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附 本期发生额 上期发生额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,435,682,471.96 2,589,120,135.51
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 172,148,703.71 185,458,596.75
经营活动现金流入小计 2,607,831,175.67 2,774,578,732.26
购买商品、接受劳务支付的现金 1,025,885,878.10 997,056,971.86
支付给职工以及为职工支付的现金 487,825,817.13 448,650,007.97
支付的各项税费 166,211,075.34 413,413,065.79
支付其他与经营活动有关的现金 179,319,214.89 114,128,550.78
经营活动现金流出小计 1,859,241,985.46 1,973,248,596.40
经营活动产生的现金流量净额 748,589,190.21 801,330,135.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 86,712,682.02 24,497,218.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 3,532,299.20 213,799.78
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 90,244,981.22 24,711,018.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 91,738,428.14 81,653,496.15
付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 91,738,428.14 81,653,496.15
投资活动产生的现金流量净额 -1,493,446.92 -56,942,477.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,280,500,000.00 700,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,280,500,000.00 700,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,005,400,000.00 858,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 985,484,435.50 386,099,593.99
支付其他与筹资活动有关的现金 4,339,657.96
筹资活动现金流出小计 1,995,224,093.46 1,244,499,593.99
筹资活动产生的现金流量净额 285,275,906.54 -544,499,593.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,032,371,649.83 199,888,064.28
加：期初现金及现金等价物余额 522,582,868.87 322,694,804.59
六、期末现金及现金等价物余额 1,554,954,518.70 522,582,868.87
法定代表人：宫成（代） 主管会计工作负责人：张振宇 会计机构负责人：吴英红
52 / 126
2014 年年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
综 风
股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 合 险
先 续 股
他 收 准
股 债
益 备
一、上 2,157,661,001.00 5,869,202,978.05 330,022,826.17 1,410,167,594.57 768,723,180.48 10,535,777,580.27
年期末
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企
业合并
其他
二、本 2,157,661,001.00 5,869,202,978.05 330,022,826.17 1,410,167,594.57 768,723,180.48 10,535,777,580.27
年期初
余额
三、本 4,315,322,002.00 -4,315,322,002.00 9,644,672.71 54,398,753.01 -307,365,428.07 -1,833,476.12 -245,155,478.47
期增减
变动金
额（减
少以
“－”
号填
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2014 年年度报告
列）
（一） 539,666,590.09 23,392,622.83 563,059,212.92
综合收
益总额
（二）
所有者
投入和
减少资
本
1．股东
投入的
普通股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4．其他
（三） 54,398,753.01 -847,032,018.16 -25,556,092.15 -818,189,357.30
利润分
配
1．提取 54,398,753.01 -54,398,753.01
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所 -792,633,265.15 -25,556,092.15 -818,189,357.30
有者
（或股
东）的
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2014 年年度报告
分配
4．其他
（四） 4,315,322,002.00 -4,315,322,002.00
所有者
权益内
部结转
1．资本 4,315,322,002.00 -4,315,322,002.00
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（五） 9,644,672.71 329,993.20 9,974,665.91
专项储
备
1．本期 32,042,694.34 2,079,566.87 34,122,261.21
提取
2．本期 22,398,021.63 1,749,573.67 24,147,595.30
使用
（六）
其他
四、本 6,472,983,003.00 1,553,880,976.05 9,644,672.71 384,421,579.18 1,102,802,166.50 766,889,704.36 10,290,622,101.80
期期末
余额
上期
项目 少数股东权 所有者权益合
归属于母公司所有者权益
益 计
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2014 年年度报告
其他权益工具
其他 一般
优 永 减：库
股本 其 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
先 续 存股
他 收益 准备
股 债
一、上年期末余额 2,157,661,001.00 5,869,202,978.05 287,907,584.58 992,937,243.12 761,772,405.06 10,069,481,211.81
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 2,157,661,001.00 5,869,202,978.05 287,907,584.58 992,937,243.12 761,772,405.06 10,069,481,211.81
三、本期增减变动金 42,115,241.59 417,230,351.45 6,950,775.42 466,296,368.46
额（减少以“－”号
填列）
（一）综合收益总额 511,129,457.06 24,265,842.37 535,395,299.43
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 42,115,241.59 -93,899,105.61 -17,315,066.95 -69,098,930.97
1．提取盈余公积 42,115,241.59 -42,115,241.59
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -51,783,864.02 -17,315,066.95 -69,098,930.97
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
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2014 年年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 30,836,002.42 1,979,537.61 32,815,540.03
2．本期使用 30,836,002.42 1,979,537.61 32,815,540.03
（六）其他
四、本期期末余额 2,157,661,001.00 5,869,202,978.05 330,022,826.17 1,410,167,594.57 768,723,180.48 10,535,777,580.27
法定代表人：宫成（代） 主管会计工作负责人：张振宇 会计机构负责人：吴英红
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综 所有者权益合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 合收益 计
一、上年期末余额 2,157,661,001.00 5,869,202,978.05 330,022,826.17 1,863,971,385.88 10,220,858,191.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,157,661,001.00 5,869,202,978.05 330,022,826.17 1,863,971,385.88 10,220,858,191.10
三、本期增减变动金额（减 4,315,322,002.00 -4,315,322,002.00 9,149,682.91 54,398,753.01 -303,044,488.06 -239,496,052.14
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 543,987,530.10 543,987,530.10
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 54,398,753.01 -847,032,018.16 -792,633,265.15
1．提取盈余公积 54,398,753.01 -54,398,753.01
2．对所有者（或股东）的 -792,633,265.15 -792,633,265.15
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2014 年年度报告
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转 4,315,322,002.00 -4,315,322,002.00
1．资本公积转增资本（或 4,315,322,002.00 -4,315,322,002.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 9,149,682.91 9,149,682.91
1．本期提取 21,652,349.87 21,652,349.87
2．本期使用 12,502,666.96 12,502,666.96
（六）其他
四、本期期末余额 6,472,983,003.00 1,553,880,976.05 9,149,682.91 384,421,579.18 1,560,926,897.82 9,981,362,138.96
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综 所有者权益合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 合收益 计
一、上年期末余额 2,157,661,001.00 5,869,202,978.05 287,907,584.58 1,536,718,075.56 9,851,489,639.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,157,661,001.00 5,869,202,978.05 287,907,584.58 1,536,718,075.56 9,851,489,639.19
三、本期增减变动金额（减 42,115,241.59 327,253,310.32 369,368,551.91
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 421,152,415.93 421,152,415.93
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
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2014 年年度报告
（三）利润分配 42,115,241.59 -93,899,105.61 -51,783,864.02
1．提取盈余公积 42,115,241.59 -42,115,241.59
2．对所有者（或股东）的 -51,783,864.02 -51,783,864.02
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 18,141,475.24 18,141,475.24
2．本期使用 18,141,475.24 18,141,475.24
（六）其他
四、本期期末余额 2,157,661,001.00 5,869,202,978.05 330,022,826.17 1,863,971,385.88 10,220,858,191.10
法定代表人：宫成（代） 主管会计工作负责人：张振宇 会计机构负责人：吴英红
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2014 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
营口港务股份有限公司（以下简称公司或本公司）是经辽宁省人民政府辽政[2000]46 号文批
准，由营口港务局（后改建为营口港务集团有限公司，以下简称港务集团公司）等五家发起人发
起设立的股份有限公司。公司于 2000 年 3 月 22 日在辽宁省工商行政管理局登记注册，取得
210000004925657 号企业法人营业执照；公司设立时的注册资本为人民币 15,000 万元。2002 年 1
月 16 日公司公开发行人民币普通股 1 亿股，并在上海证券交易所上市交易。2002 年 5 月 15 日在
辽宁省工商行政管理局变更注册登记，注册资本变更为人民币 25,000 万元。
2004 年 5 月 20 日，公司发行 7 亿元可转换公司债券，截至 2007 年 12 月 31 日止转股完毕，
共有 693,661,000.00 元可转债转换为股份，累计增加股份 98,785,813 股。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]616 号文件核准，公司于 2008 年 5 月 31 日向港
务集团公司定向发行人民币普通股 2 亿股，股本总额增加至 548,785,813.00 元。
根据公司 2009 年第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司以资本公积
548,785,813.00 元转增股本，股本总额增加至 1,097,571,626.00 元。
2012 年 8 月 31 日，根据公司 2010 年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《关于核
准营口港务股份有限公司向营口港务集团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可
[2012]1012 号文）核准，公司向港务集团公司发行人民币普通股 1,060,089,375 股购买其相关资
产及业务，公司股本总额增加至 2,157,661,001.00 元。
根据公司 2013 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以资本公积 4,315,322,002.00
元转增股本，股本总额增加至 6,472,983,003.00 元。
截至 2014 年 12 月 31 日止，公司注册资本为 6,472,983,003.00 元，实收股本为
6,472,983,003.00 元。
公司注册地址：营口市鲅鱼圈区营港路 1 号。
公司法定代表人：宫成（代）
公司经营范围：主营：码头及其他港口设施服务；货物装卸、仓储服务；船舶港口服务；港
口设施、设备和港口机械的租赁、维修服务。兼营：钢结构工程；机件加工销售；港口机械、汽
车配件、钢材、建材、橡胶制品销售；苫垫及劳保用品制作、销售；尼龙绳生产、销售；汽车修
理，托辊生产、销售；港口起重运输机械设备制造安装销售，皮带机、斗轮机、拖车设备制造安
装销售；起重设备维修、保养服务；供暖、物业管理。
财务报告批准报出日：本财务报表于 2015 年 4 月 21 日由董事会通过及批准发布。
2. 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围如下：
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
营口新港矿石码头有限公司 营口市 营口市 港口业 88.00 投资
营口新港石化码头有限公司 营口市 营口市 港口业 89.20 投资
营口新世纪集装箱码头有限公司 营口市 营口市 港口业 60.00 同一控制下企业合并
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和
准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起 12 月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的
事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
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2014 年年度报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则
中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于
重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整
资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次
冲减盈余公积和未分配利润。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。
其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政
策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合
并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合
并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及
在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于
取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本
身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被
投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方
时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
(2)合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
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③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发
生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
（a）同一控制下企业合并增加的子公司或业务
编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调
整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控
制时点起一直存在。
编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控
制时点起一直存在。
（b）非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表。
编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期
股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也
与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公
司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税
主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税
负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并
相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所
有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该
子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公
司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归
属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的
长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权
新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依
次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
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2014 年年度报告
（a）通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在
个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成
本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额
确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续
计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对
子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编
制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开
始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一
揽子交易”进行会计处理：
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支
付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出
售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合
并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本
溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存
在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的
时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加
的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本
溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未
予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存
收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金
额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
（b）通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在
个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成
本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合
并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加
上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初
始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额
进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支
付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出
售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的
股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买
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方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当
期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相
关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或
净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
（a）一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并
为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时
转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
（b）多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照
“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。
在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，
该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同
经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
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8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本
位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会
计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的
货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益
项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的
近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10. 金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具
投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生
时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券
利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，
本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允
价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的
国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，
将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成
的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交
易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告
但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股
利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实
际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股
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利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值
计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面
价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交
易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重
分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金
额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，
使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类
为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度
内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融
资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同
义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条
款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的
本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发
行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后
者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身
权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具
的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部
分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工
具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；将金
融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现
金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转
入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对
此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（a）所转移金融资产的账面价值；
（b）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（a）终止确认部分的账面价值；
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（b）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产
控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产
整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该
金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相
关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终
止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
（a）发行方或债务人发生严重财务困难；
（b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（c）债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（d）债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
（e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
（g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
（h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
（a）持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物
的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资
时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合
同规定的现行实际利率作为折现率。
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即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失
时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的
折现率作为利率计算确认。
（b）可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价
值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已
达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期
这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供
出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的
累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行
折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最
有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指
在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市
场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法
计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况
下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中
取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察
输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产
或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次
使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债
直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将 100 万元以上应收账款，50 万元
以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行
减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，
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根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
余额百分比组合 余额百分比法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
余额百分比组合 0.5 0.5
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了
减值的应收款项，按余额百分比法计提的坏账准
备不能反映实际情况。
坏账准备的计提方法 本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并
据此计提相应的坏账准备。
12. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存
商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用个别计价法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价
准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销
售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，
以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其
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生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的
可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计
提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在
原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13. 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出
售；
（2）本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东
大会或相应权力机构的批准；
（3）本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业
的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参
与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的
相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策
是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能
够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投
资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权
在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权
证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份
时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位
的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
（a）同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
（b）同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
（c）非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
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合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其投资成本：
（a）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
（b）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；
（c）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或
换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出
资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条
件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
（d）通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始
投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业
的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被
投资单位发生的未实行内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原
持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持
有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销。
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16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
港务设施 年限平均法 20-40 5 4.75-2.38
库场设施 年限平均法 20-40 5 4.75-2.38
房屋建筑物 年限平均法 8-35 5 11.88-2.71
船舶 年限平均法 12 5 7.92
装卸机械及设备 年限平均法 10-15 5 9.50-6.33
车辆 年限平均法 8-10 5 11.88-9.50
机器设备 年限平均法 6-12 5 15.83-7.92
通信导航设备 年限平均法 4-6 5 23.75-15.83
自动化控制及仪器仪表 年限平均法 8 5 11.88
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的
租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内
计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支
出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发
生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列
条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用
的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
②无形资产使用寿命及摊销
（a）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40-50 年 法定使用年限
计算机软件 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，
本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（b）无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于
使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
（c）无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法
系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的
金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。
但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场
得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用
年限内系统合理摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
①划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
（a）本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产
研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
（b）在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
②开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
（a）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（b）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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（c）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（d）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（e）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20. 长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、
市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资
可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资
减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者
的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的
减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其
账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹
象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，
估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的
不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值
测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产
组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按
以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产
账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测
试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其
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可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值
损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或
者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账
面价值。
21. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
22. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工
教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以
及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关
的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会
计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
（a）企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（b）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)、离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部
应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的
金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
（a）确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量
等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的
折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务
的现值和当期服务成本。
（b）确认设定受益计划净负债或净资产
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设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定
受益计划净资产。
（c）确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则
要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
（d）确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增
加或减少；
计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后
续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金
额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资
产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折
现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
（a）服务成本；
（b）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
（c）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23. 预计负债
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价
值进行调整。
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24. 股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据
的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相
似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重
新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待
期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工
具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加
的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不
利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该
变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件
而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权
益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于
该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
25. 优先股、永续债等其他金融工具
（1）优先股、永续债等其他金融工具的分类依据
本公司发行的优先股（或永续债，下同）划分为金融负债还是权益工具，则根据相关合同或
协议中具体内容，按实质重于形式的原则进行判断。
①赎回选择权
如果本公司所发行的优先股需要在某特定日期由本公司赎回，则该优先股属于金融负债；如
果是购买方享有赎回选择权，该优先股仍然属于金融负债，如果购买方放弃了选择权，则重分类
为权益工具；如果赎回选择权属于本公司，那么该优先股属于权益工具，但本公司一旦选择赎回
且将这种赎回选择予以公告，则将权益工具重分类为金融负债。
②股利发放
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如果是否发放现金股利完全取决于本公司的意愿，则该优先股划分权益工具；如果发放的现
金股利是强制性的，且股利发放率大于或等于同期市场利率的，则将优先股划分为金融负债，如
果股利发放率低于市场利率的，则该优先股属于复合金融工具，需要对优先股进行分拆。
③转换为普通股
本公司发行的优先股如果附加可转换为普通股条件的，优先股是划分为金融负债还是权益工
具，则取决于未来转换为普通股的数量是否固定：如果未来转换的普通股数量是非固定的，则发
行的优先股属于金融负债；如果未来转换的普通股数量是固定的，则划分为权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对
于归类为权益工具的金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本
公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金
融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，
其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
26. 收入
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协
议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计
已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完
工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
（4）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的
合同成本占合同预计总成本的比例确定。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回
的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回
时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。
（5）具体收入确认政策
公司的营业收入主要为装卸收入、堆存收入和港务管理收入。
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①装卸收入系指公司提供港口货物装卸劳务而获得的收入。按货物流向分为外贸装卸收入和
内贸装卸收入。外贸装卸收入是为国际贸易货物提供港口装卸劳务而获得的收入；内贸装卸收入
是为国内贸易货物提供港口装卸劳务而获得的收入；公司于装卸劳务完成并经双方确认货物装卸
作业量时确认营业收入。
②堆存收入系指公司为客户提供货物在港堆存劳务而获得的收入，公司按货物在港堆存吨天
数和对应的计费标准进行收费并确认对应期间的营业收入。
③港务管理收入系指停泊费、系解缆费等船方服务费，公司于相关服务完成时确认营业收入。
27. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政
府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定
资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
28. 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所
得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影
响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所
得税的影响额不确认为递延所得税资产：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项
条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该
影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
（a）商誉的初始确认；
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（b）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影
响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
（a）本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
（b）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负
债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的
商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动
等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯
重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有
者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
（a）本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于
按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差
异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，
以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得
税费用。
（b）因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的
递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负
债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认
递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者
权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期
间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂
时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额
超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所
有者权益。
29. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或
根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期
的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。
出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租
赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
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②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人
提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法
进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金
收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租
金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当
期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以
租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始
日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产
的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直
接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余
值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资
收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
30. 其他重要的会计政策和会计估计
(1)、安全生产费用
本公司根据财政部、安全监管总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的
通知》（财企[2012]16 号）第九条的相关规定，按交通运输企业适用的标准，以上年度实际营业
收入为计提依据，对普通货运业务按照 1%计提安全生产费，对危险品等特殊货运业务按照 1.5%
计提安全生产费。
安全生产费用提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资
产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认
为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
(2)、终止经营
①终止经营的确认标准
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营
和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（a）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（b）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（c）组成部分仅仅是为了再出售而取得的子公司。
②终止经营的会计处理方法
（a）持有待售的固定资产
本公司调整持有待售的固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公
允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原
账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
某项固定资产被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，本公司
将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
该固定资产被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况
下原应确认的折旧、（摊销）或减值进行调整后的金额；
决定不再出售之日的可收回金额。
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符合持有待售条件的无形资产等其他流动资产（不包括递延所得税资产、《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、
保险合同中产生的合同权利等），比照上述持有待售的固定资产进行会计处理，其中，符合持有
待售条件的按权益法核算的长期股权投资则按照以下规定进行会计处理。
（b）持有待售的按权益法核算的长期股权投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，投资方应当按照《企
业会计准则第 4 号——固定资产》的有关规定处理，对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投
资，应当采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件
的，应当从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务
报表应当作相应调整。
31. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称和金额)
2014 年 1 月至 7 月，财政部发 经第五届董事会第八次会议、第 无
布了《企业会计准则第 2 号 五届监事会第七次会议审议通
——长期股权投资》（修订）、 过，独立董事发表了独立意见。
《企业会计准则第 9 号——职
工薪酬》（修订）、《企业会计准
则第 30 号——财务报表列报》
（修订）、《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》 修订）、
《企业会计准则第 37 号——
金融工具列报》（修订）、《企业
会计准则第 39 号——公允价
值计量》、《企业会计准则第 40
号——合营安排》、《企业会计
准则第 41 号——在其他主体
中权益的披露》等 8 项会计准
则。除《企业会计准则第 37
号——金融工具列报》（修订）
在 2014 年年度及以后期间的
财务报告中使用外，上述其他
会计准则于 2014 年 7 月 1 日起
施行。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税服务收入、商品销售业务收 6%、17%、13%、3%
入、加工修理劳务收入以及其他
应税收入
营业税 服务收入 3%、5%
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城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3%
地方教育费 实际缴纳的流转税额 2%
房产税 租金收入及房产原值 1.2%、12%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2. 税收优惠
根据财税[2012]10 号《财政部 国家税务总局关于公共基础设施项目和环境保护节能节水项
目企业所得税优惠政策问题的通知》的有关规定，“企业从事符合《公共基础设施项目企业所得
税优惠目录》规定、于 2007 年 12 月 31 日前已经批准的公共基础设施项目投资经营的所得，以及
从事符合《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录》规定、于 2007 年 12 月 31 日前已经批
准的环境保护、节能节水项目的所得，可在该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，按
新税法规定计算的企业所得税“三免三减半”优惠期间内，自 2008 年 1 月 1 日起享受其剩余年限
的减免企业所得税优惠”，本公司拥有之 55#-60#泊位资产（以下简称“六个泊位资产”）作为
公共基础设施项目符合前述税收优惠政策，2014 年度享受企业所得税减半征收优惠，本公司在取
得税务部门的批准后抵减批准当年的企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 12,840.04 11,143.85
银行存款 2,274,773,106.59 1,207,423,401.56
其他货币资金
合计 2,274,785,946.63 1,207,434,545.41
其中：存放在境外的款项总额
2、 衍生金融资产
□适用 √不适用
3、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 732,750,863.79 331,819,681.02
商业承兑票据
合计 732,750,863.79 331,819,681.02
(2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 141,111,964.83
商业承兑票据
合计 141,111,964.83
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4、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 比 计提 账面 比 计提 账面
金额 例 金额 比例 价值 金额 例 金额 比例 价值
(%) (%) (%) (%)
单项金 4,230,067.01 1.48 4,230,067.01 100.00
额重大
并单独
计提坏
账准备
的应收
账款
按余额 280,364,687.51 98.41 1,401,823.44 0.50 278,962,864.07 337,643,242.07 99.91 1,688,216.22 0.50 335,955,025.85
百分比
组合计
提坏账
准备的
应收账
款
单项金 312,457.65 0.11 312,457.65 100.00 312,457.65 0.09 312,457.65 100.00
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的应
收账款
合计 284,907,212.17 / 5,944,348.10 / 278,962,864.07 337,955,699.72 / 2,000,673.87 / 335,955,025.85
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
沈阳东方钢铁有限公司 4,230,067.01 4,230,067.01 100.00% 预期无法收回
合计 4,230,067.01 4,230,067.01 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 276,336,623.09 1,381,683.12 0.50%
1至2年 4,028,064.42 20,140.32 0.50%
合计 280,364,687.51 1,401,823.44
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,943,674.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
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(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位：元 币种：人民币
占应收账款年末余额合计
单位名称 年末余额 坏账准备
数的比例(%)
五矿营口中板有限责任公司 53,900,974.42 18.92 269,504.87
营口集装箱码头有限公司 48,082,836.13 16.88 240,414.18
营口港务集团有限公司 22,670,139.32 7.96 113,350.70
华能营口港务有限责任公司 22,555,163.74 7.92 112,775.82
中海集装箱运输股份有限公司 16,567,600.21 5.82 82,838.00
合计 163,776,713.82 57.50 818,883.57
5、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,472,023.48 91.29 1,402,496.30 77.81
1至2年 521,940.00 8.71 400,000.00 22.19
2至3年
3 年以上
合计 5,993,963.48 100.00 1,802,496.30 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 年末金额 占预付账款年末余额合计数的比例
营口港务集团贸易有限公司 3,000,000.00 50.05
沈阳铁路局鲅鱼圈站 1,400,000.00 23.36
铁龙营口实业有限责任公司 689,682.52 11.51
南京消防器材股份有限公司 521,940.00 8.71
福建华祥苑茶业有限公司 103,285.00 1.72
合计 5,714,907.52 95.35
6、 应收股利
(1). 应收股利
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
鞍钢国贸营口港务有限公司 3,503,807.82
合计 3,503,807.82
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7、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按余额百分 7,538,495.51 100.00 37,632.11 0.50 7,500,863.40 10,539,870.18 100.00 52,554.26 0.50 10,487,315.92
比组合计提
坏账准备的
其他应收款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 7,538,495.51 / 37,632.11 / 7,500,863.40 10,539,870.18 / 52,554.26 / 10,487,315.92
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 6,481,705.17 32,348.16 0.50%
1至2年 553,930.08 2,769.65 0.50%
2至3年 202,860.26 1,014.30 0.50%
3至4年 300,000.00 1,500.00 0.50%
合计 7,538,495.51 37,632.11 0.50%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 14,922.15 元。
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 7,014,368.00 8,916,224.69
保证金、抵押金等 400,000.00 467,533.87
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代付款项 118,560.61 1,111,380.91
其他 5,566.90 44,730.71
合计 7,538,495.51 10,539,870.18
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
中国石油天然 代垫铁路运 2,359,232.20 1 年以内 31.30 11,796.16
气股份有限公 费
司营口分公司
李丽 备用金 460,000.00 2 年以内 6.10 2,300.00
朱广玉 备用金 448,340.26 1 年以内 5.95 2,241.70
顾晓亮 备用金 427,495.89 1 年以内 5.67 2,137.48
王水 备用金 419,700.00 1 年以内 5.57 2,098.50
合计 / 4,114,768.35 / 54.59 20,573.84
8、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 34,395,128.52 34,395,128.52 29,240,355.23 29,240,355.23
周转材料 35,259.55 35,259.55 63,178.82 63,178.82
燃料 372,308.13 372,308.13 1,366,147.41 1,366,147.41
在产品 32,959,324.17 32,959,324.17 18,005,717.61 18,005,717.61
合计 67,762,020.37 67,762,020.37 48,675,399.07 48,675,399.07
9、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税及预缴税费 34,559,997.23
待摊费用 3,214,001.23 5,018,981.52
合计 37,773,998.46 5,018,981.52
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10、 长期股权投资
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值准
被投资单 期初 权益法下确 其他综 宣告发放现 期末
减少投 其他权 计提减值 备期末
位 余额 追加投资 认的投资损 合收益 金股利或利 其他 余额
资 益变动 准备 余额
益 调整 润
一、合营企
业
营口集装箱 27,272,883.97 12,972,927.20 7,090,876.99 33,154,934.18
码头有限公
司
中储粮营口 252,309,956.05 19,917,666.20 272,227,622.25
储运有限责
任公司
小计 279,582,840.02 32,890,593.40 7,090,876.99 305,382,556.43
二、联营企
业
鞍钢国贸营 206,084,167.80 3,281,481.57 3,503,807.82 205,861,841.55
口港务有限
公司
小计 206,084,167.80 3,281,481.57 3,503,807.82 205,861,841.55
合计 485,667,007.82 36,172,074.97 10,594,684.81 511,244,397.98
其他说明
根据中储粮营口储运有限责任公司（以下简称中储粮公司）章程规定，该公司股东会在行使股东会一般职权时“必须经代表 2/3 以上表决权的股东
通过”。本公司持有其 48.30%的股权，中央储备粮营口直属库持有其 51.70%的股权，因此，本公司与中央储备粮营口直属库共同控制中储粮公司，该公
司为本公司的合营公司。
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11、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 √不适用
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12、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
自动化控制及仪
项目 港务设施 库场设施 房屋建筑物 装卸机械及设备 车辆 机器设备 通信导航设备 合计
器仪表
一、账面原
值：
1.期初余
8,061,986,649.27 2,024,295,398.16 1,254,200,020.99 3,523,315,850.51 233,252,597.92 480,200,704.47 131,914,643.36 36,131,454.35 15,745,297,319.03
额
2.本期增
11,318,794.16 20,343,008.60 31,540,682.81 213,967,853.53 4,265,304.58 14,606,271.11 11,232,860.12 411,092.81 307,685,867.72
加金额
（1）购置 6,907,619.16 8,578,049.88 213,967,853.53 4,265,304.58 14,606,271.11 10,070,280.12 375,092.81 258,770,471.19
（2）在建
4,411,175.00 20,343,008.60 22,962,632.93 1,162,580.00 36,000.00 48,915,396.53
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减
9,350,946.40 5,882,459.20 358,965.00 3,734,701.54 19,327,072.14
少金额
（1）处置
9,350,946.40 5,882,459.20 358,965.00 3,734,701.54 19,327,072.14
或报废
4.期末余
8,073,305,443.43 2,044,638,406.76 1,285,740,703.80 3,727,932,757.64 231,635,443.30 494,448,010.58 139,412,801.94 36,542,547.16 16,033,656,114.61
额
二、累计折
旧
1.期初余
1,098,397,754.21 388,682,735.22 318,967,125.46 1,274,998,642.04 116,663,653.81 220,452,652.50 78,272,366.39 21,410,127.89 3,517,845,057.52
额
2.本期增
194,177,167.67 79,185,744.70 84,037,600.39 270,523,577.33 11,211,745.48 56,919,488.37 16,324,412.76 2,897,637.48 715,277,374.18
加金额
（1）计提 194,177,167.67 79,185,744.70 84,037,600.39 270,523,577.33 11,211,745.48 56,919,488.37 16,324,412.76 2,897,637.48 715,277,374.18
3.本期减
8,089,023.27 5,592,396.50 291,894.45 3,547,105.56 17,520,419.78
少金额
（1）处置
8,089,023.27 5,592,396.50 291,894.45 3,547,105.56 17,520,419.78
或报废
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2014 年年度报告
4.期末余
1,292,574,921.88 467,868,479.92 403,004,725.85 1,537,433,196.10 122,283,002.79 277,080,246.42 91,049,673.59 24,307,765.37 4,215,602,011.92
额
三、减值准
备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
或报废
4.期末余
额
四、账面价
值
1.期末账
6,780,730,521.55 1,576,769,926.84 882,735,977.95 2,190,499,561.54 109,352,440.51 217,367,764.16 48,363,128.35 12,234,781.79 11,818,054,102.69
面价值
2.期初账
6,963,588,895.06 1,635,612,662.94 935,232,895.53 2,248,317,208.47 116,588,944.11 259,748,051.97 53,642,276.97 14,721,326.46 12,227,452,261.51
面价值
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2014 年年度报告
(2). 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
港务设施 277,759,074.15
库场设施 85,587,700.58
房屋建筑物 26,274,331.10
装卸机械及设备 116,799,435.49
车辆 10,857,848.67
机器设备 10,854.70
通信导航设备 1,108,141.43
自动化控制及仪器仪表 792,252.54
13、 在建工程
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
营口港鲅鱼圈港区 4,411,175.00 4,411,175.00
铁路走行线局部区
段改造工程
营口港鲅鱼圈区墩 20,343,008.60 20,343,008.60
台山新增堆场挡土
墙工程
鲅鱼圈疏港路神井 19,390,962.12 19,390,962.12
子中桥加固维修工
程
三号门内道路维修 12,096,000.00 12,096,000.00 11,847,000.00 11,847,000.00
工程
集装箱码头油改电 8,498,020.64 8,498,020.64 8,076,420.64 8,076,420.64
工程
A 港池油库区消防站 33,186,799.24 33,186,799.24 5,185,287.93 5,185,287.93
工程
海关查验仓库工程 8,630,291.54 8,630,291.54 1,619,177.53 1,619,177.53
11#-13#泊位升级加 13,245,068.02 13,245,068.02 628,877.02 628,877.02
固改造工程
一港池消防泵房及 1,987,391.00 1,987,391.00 1,916,391.00 1,916,391.00
库区分支管网工程
1#2#3#通用库工程 57,018,932.80 57,018,932.80
四期工程码头结构 7,455,014.00 7,455,014.00
加固改造工程
集装箱冷藏箱区工 3,283,112.41 3,283,112.41
程
其他工程 8,571,898.90 8,571,898.90 7,301,670.81 7,301,670.81
合计 153,972,528.55 153,972,528.55 80,719,970.65 80,719,970.65
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2014 年年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元 币种：人民币
本期其 工程累计投入 工程 利息资 其中：本期 本期利息
期初 本期转入固定资 期末 资金
项目名称 预算数 本期增加金额 他减少 占预算比例 进度 本化累 利息资本 资本化率
余额 产金额 余额 来源
金额 (%) (%) 计金额 化金额 (%)
营口港鲅鱼圈港 4,520,000.00 4,411,175.00 4,411,175.00 97.59 100 自筹
区铁路走行线局
部区段改造工程
营口港鲅鱼圈区 50,000,000.00 20,343,008.60 20,343,008.60 40.69 100 自筹
墩台山新增堆场
挡土墙工程
鲅鱼圈疏港路神 21,000,000.00 19,390,962.12 19,390,962.12 92.34 100 自筹
井子中桥加固维
修工程
三号门内道路维 13,250,000.00 11,847,000.00 249,000.00 12,096,000.00 91.29 95 自筹
修工程
集装箱码头油改 10,200,000.00 8,076,420.64 421,600.00 8,498,020.64 83.31 90 自筹
电工程
A 港池油库区消防 22,940,000.00 5,185,287.93 28,001,511.31 33,186,799.24 144.67 95 自筹
站工程
海关查验仓库工 9,000,000.00 1,619,177.53 7,011,114.01 8,630,291.54 95.89 95 自筹
程
11#-13#泊位升级 14,000,000.00 628,877.02 12,616,191.00 13,245,068.02 94.61 95 自筹
加固改造工程
一港池消防泵房 2,000,000.00 1,916,391.00 71,000.00 1,987,391.00 99.37 97 自筹
及库区分支管网
1#2#3#通用库工 62,570,400.00 57,018,932.80 57,018,932.80 91.13 90 自筹
程
四期工程码头结 8,000,000.00 7,455,014.00 7,455,014.00 93.19 95 自筹
构加固改造工程
集装箱冷藏箱区 4,000,000.00 3,283,112.41 3,283,112.41 82.08 80 自筹
工程
其他工程 7,301,670.81 6,040,478.90 4,770,250.81 8,571,898.90
合计 221,480,400.00 80,719,970.65 122,167,954.43 48,915,396.53 153,972,528.55 / / / /
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2014 年年度报告
14、 工程物资
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
专用设备 993,761.34 1,043,674.06
合计 993,761.34 1,043,674.06
15、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
16、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,248,025,527.48 34,467,848.55 1,282,493,376.03
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 1,248,025,527.48 34,467,848.55 1,282,493,376.03
二、累计摊销
1.期初余额 129,003,609.97 7,626,408.95 136,630,018.92
2.本期增加金额 28,171,913.00 3,482,084.72 31,653,997.72
（1）计提 28,171,913.00 3,482,084.72 31,653,997.72
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 157,175,522.97 11,108,493.67 168,284,016.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
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2014 年年度报告
1.期末账面价值 1,090,850,004.51 23,359,354.88 1,114,209,359.39
2.期初账面价值 1,119,021,917.51 26,841,439.60 1,145,863,357.11
17、 长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
场桥油改电工程 20,937,542.61 20,937,542.61
合计 20,937,542.61 20,937,542.61
其他说明：
本项目系子公司营口新世纪集装箱码头有限公司（以下简称“新世纪公司”）经营租赁固定
资产改良支出，因新世纪公司经营租赁之资产已成为本公司自有固定资产，本公司于合并财务报
表中将该等改良支出调整至固定资产。
18、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 5,981,980.21 1,495,495.07 2,053,228.13 513,307.07
内部交易未实现 832,420,474.00 208,105,118.50 881,908,783.79 220,477,195.95
利润
可抵扣亏损 3,666,174.64 916,543.66
合计 842,068,628.85 210,517,157.23 883,962,011.92 220,990,503.02
19、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程、设备款 4,928,250.00 21,565,156.00
合计 4,928,250.00 21,565,156.00
其他说明：
预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 年末金额 时间 未结算原因
南京南瑞继保工程技术有限公司 本公司之供应商 1,837,200.00 一年以内 尚未提供产品、劳务（或服务）
辽宁红运汽车贸易有限公司 本公司之供应商 1,524,000.00 一年以内 尚未提供产品、劳务（或服务）
北京恒动联华工程机械有限公司 本公司之供应商 760,800.00 一年以内 尚未提供产品、劳务（或服务）
辽宁合力叉车有限公司 本公司之供应商 705,000.00 一年以内 尚未提供产品、劳务（或服务）
梅特勒-托利多（常州）称重设备
本公司之供应商 101,250.00 一年以内 尚未提供产品、劳务（或服务）
系统有限公司
合计 4,928,250.00
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2014 年年度报告
20、 短期借款
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 300,000,000.00 300,000,000.00
合计 300,000,000.00 300,000,000.00
21、 衍生金融负债
□适用 √不适用
22、 应付账款
(1). 应付账款列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 185,666,050.51 169,179,583.25
1至2年 9,361,114.56 15,996,338.28
2至3年 7,390,824.53 22,489,453.93
3 年以上 743,886.70 9,692,994.51
合计 203,161,876.30 217,358,369.97
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中铁铁龙集装箱物流股份有限公 9,125,102.56 尚未结算
司沙鲅铁路分公司
鞍钢国贸营口港务有限公司 6,154,583.01 尚未结算
中交一航局第一工程有限公司 1,216,481.52 尚未结算
合计 16,496,167.09 /
23、 预收款项
(1). 预收账款项列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 133,349,787.39 124,027,148.84
1至2年 737,436.32 1,315,331.88
2至3年 364,119.87 865,071.41
3 年以上 1,180,999.16 563,752.02
合计 135,632,342.74 126,771,304.15
24、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
单位：元 币种：人民币
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2014 年年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 278,295.13 571,736,476.12 546,114,105.06 25,900,666.19
二、离职后福利-设定提存 107,213,570.12 107,213,570.12
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 278,295.13 678,950,046.24 653,327,675.18 25,900,666.19
(2).短期薪酬列示：
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 475,399,017.74 450,017,021.70 25,381,996.04
补贴
二、职工福利费 20,392,478.71 20,392,478.71
三、社会保险费 39,431,868.27 39,431,868.27
其中：医疗保险费 34,418,771.31 34,418,771.31
工伤保险费 3,726,426.76 3,726,426.76
生育保险费 1,286,670.20 1,286,670.20
四、住房公积金 22,164,889.40 22,164,889.40
五、工会经费和职工教育 278,295.13 12,199,549.97 11,959,174.95 518,670.15
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他 2,148,672.03 2,148,672.03
合计 278,295.13 571,736,476.12 546,114,105.06 25,900,666.19
(3).设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 102,609,972.82 102,609,972.82
2、失业保险费 4,603,597.30 4,603,597.30
3、企业年金缴费
合计 107,213,570.12 107,213,570.12
25、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,382,905.56 -12,390,631.07
营业税 522,520.62 901,273.59
企业所得税 4,972,602.92 13,849,029.73
房产税 247,647.89 247,390.19
城市维护建设税 133,281.56 406,553.68
教育费附加 57,162.77 174,236.53
地方教育费 38,108.51 116,157.66
代扣代缴个人所得税 250,961.21 123,258.90
印花税 832,292.81 749,728.28
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2014 年年度报告
河道修建维护费 34,610.00 42,936.85
价调基金 11,950.92
合计 8,472,093.85 4,231,885.26
26、 应付利息
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 6,748,027.17 7,067,216.59
企业债券利息 70,555,616.44 62,922,713.42
短期借款应付利息 550,000.00 550,000.00
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
合计 77,853,643.61 70,539,930.01
27、 应付股利
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
鞍山钢铁集团公司 5,734,556.57 5,734,556.57
合计 5,734,556.57 5,734,556.57
28、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证金、抵押金等 12,146,434.03 17,227,026.47
代收港口费、码头操作费等 6,328,797.15 6,320,791.67
往来款 2,582,157.98 933,840.25
奖罚款 2,229,368.76 1,576,710.03
预收资产处置款 2,981,566.19
其他 1,608,280.03 582,628.09
合计 27,876,604.14 26,640,996.51
29、 1 年内到期的非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 1,455,100,000.00 704,400,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 1,455,100,000.00 704,400,000.00
30、 长期借款
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
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2014 年年度报告
抵押借款
保证借款 702,600,000.00 1,302,400,000.00
信用借款 1,790,000,000.00 1,651,300,000.00
合计 2,492,600,000.00 2,953,700,000.00
其他说明，包括利率区间：
2014 年 12 月 31 日，公司长期借款中保证借款利率区间为 5.90%至 6.65%，信用借款利率区间为
5.70%至 6.46%。，
31、 应付债券
(1). 应付债券
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
10 营口港债 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00
14 营口港债 1,000,000,000.00
合计 2,200,000,000.00 1,200,000,000.00
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元 币种：人民币
按
面 溢
债 债 本
值 折
券 发行 券 发行 期初 本期 期 期末
面值 计 价
名 日期 期 金额 余额 发行 偿 余额
提 摊
称 限 还
利 销
息
10 100.00 2010/03/05 8 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00
营 年
口
港
债
14 100.00 2014/10/20 7 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
营 年
口
港
债
合 / / / 2,200,000,000.00 1,200,000,000.00 1,000,000,000.00 2,200,000,000.00
计
其他说明：
2014 年 10 月，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2014]977 号《关于核准营口港务股份
有限公司公开发行公司债券的批复》的批复，公司公开发行 7 年期固定利率（5.60%）公司债券
10 亿元，本期债券为无担保信用债券，附发行人第 5 年末上调票面利率选择权和投资者回售选择
权。
32、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
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2014 年年度报告
股份总数 2,157,661,001 4,315,322,002 4,315,322,002 6,472,983,003
其他说明：
2014 年度，根据公司 2013 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以资本公积
4,315,322,002.00 元转增股本，转增后的股本总额为 6,472,983,003.00 元。
33、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 5,856,023,149.89 4,315,322,002.00 1,540,701,147.89
其他资本公积 13,179,828.16 13,179,828.16
合计 5,869,202,978.05 4,315,322,002.00 1,553,880,976.05
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积期末余额较期初余额减少 4,315,322,002.00 元，减幅 73.52%，主要系公司本年度
资本公积转增股本所致。
34、 专项储备
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 32,042,694.34 22,398,021.63 9,644,672.71
合计 32,042,694.34 22,398,021.63 9,644,672.71
35、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 330,022,826.17 54,398,753.01 384,421,579.18
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 330,022,826.17 54,398,753.01 384,421,579.18
36、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,410,167,594.57 992,937,243.12
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 1,410,167,594.57 992,937,243.12
加：本期归属于母公司所有者的净利 539,666,590.09 511,129,457.06
润
减：提取法定盈余公积 54,398,753.01 42,115,241.59
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 792,633,265.15 51,783,864.02
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,102,802,166.50 1,410,167,594.57
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2014 年年度报告
37、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,727,141,992.45 2,563,967,223.58 3,434,766,193.89 2,234,761,777.35
其他业务 183,345,558.56 129,082,927.93 252,345,365.01 170,526,980.68
合计 3,910,487,551.01 2,693,050,151.51 3,687,111,558.90 2,405,288,758.03
38、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 7,400,230.51 73,415,274.49
城市维护建设税 5,403,142.45 7,556,151.70
教育费附加 2,315,632.53 3,238,350.02
地方教育费 1,543,755.01 2,158,900.01
合计 16,662,760.50 86,368,676.22
39、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 85,695,770.91 59,081,233.81
材料及低值易耗品 513,708.00 537,460.52
折旧 6,993,829.64 7,687,885.22
修理费 108,389.38 142,787.68
动力及照明 268,077.85 347,139.21
劳动保护费 22,470.17 117,900.66
保险费 502,259.71 481,739.06
租费 27,230,999.62 27,320,355.83
业务办公费 2,895,075.80 4,036,452.24
业务招待费 9,984,448.65 24,295,417.92
电话费及网络使用费 22,157,191.90 22,593,612.89
差旅费 2,681,857.15 3,629,701.44
证券公告费 831,388.66 802,033.54
审计诉讼费 4,863,970.55 2,454,901.51
税金 4,653,339.62 4,475,671.88
无形资产及长期待摊费用摊销 31,653,997.72 30,722,555.48
其他 17,470,062.07 20,030,454.49
合计 218,526,837.40 208,757,303.38
40、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 323,581,480.13 320,219,638.91
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2014 年年度报告
利息收入 -7,981,162.42 -4,540,817.47
结算手续费 440,184.20 353,984.36
债券承销手续费 14,500,000.00
财务顾问费 2,760,000.00
合计 333,300,501.91 316,032,805.80
41、 资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,928,752.08 -75,990.89
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,928,752.08 -75,990.89
42、 投资收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 36,172,074.97 10,291,490.89
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间
的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 36,172,074.97 10,291,490.89
43、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 391,090.28 391,090.28
其中：固定资产处置利得 391,090.28 391,090.28
无形资产处置利得
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2014 年年度报告
罚款及滞纳金收入 6,000.00 11,100.00 6,000.00
手续费收入 230,427.84 287,445.92 230,427.84
处置废旧物资收入 1,064,147.04 507,338.85 1,064,147.04
其他 38,023.64 2,461.43 38,023.64
合计 1,729,688.80 808,346.20 1,729,688.80
44、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 836,669.14 638,398.44 836,669.14
其中：固定资产处置损失 836,669.14 638,398.44 836,669.14
无形资产处置损失
赔款 650,579.61 965,774.15 650,579.61
罚款 19,917.87 101,000.00 19,917.87
其他 130,000.00
合计 1,507,166.62 1,835,172.59 1,507,166.62
45、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 107,880,586.05 132,218,296.26
递延所得税费用 10,473,345.79 12,391,075.17
合计 118,353,931.84 144,609,371.43
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 681,413,144.76
按法定/适用税率计算的所得税费用 170,353,286.19
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 754,099.39
非应税收入的影响 -9,043,018.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,682,815.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
公共基础设施项目税收优惠影响 -33,376,250.00
同一控制下企业合并资产计税基础与账面价值的差异影响 -14,017,000.40
所得税费用 118,353,931.84
46、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的往来款项及代收款项 26,496,193.34 13,963,492.29
利息收入 7,981,162.42 4,540,817.47
其他 1,338,598.52 808,346.20
103 / 126
2014 年年度报告
合计 35,815,954.28 19,312,655.96
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的备用金 4,537,655.13 9,027,587.39
支付的业务招待费 9,984,448.65 24,295,417.92
支付的电话费及网络使用费 22,157,191.90 22,593,612.89
支付的办公用品费 2,679,869.80 4,036,452.24
支付的会议费 215,206.00 1,298,296.20
支付的差旅费 2,681,857.15 3,629,701.44
支付的各类保证金 1,843,401.38 3,827,805.01
支付的广告宣传费 831,388.66 802,033.54
支付的车辆保险费 502,259.71 481,739.06
支付的交通费 494,997.73 313,066.17
支付的报刊费 318,070.23 394,568.20
支付的办公场所水电费 268,077.85 347,139.21
支付的银行手续费 440,184.20 353,984.36
支付的租费 27,230,999.62 27,320,355.83
支付物业费 5,230,059.70 6,249,019.00
支付审计诉讼费 4,863,970.55 2,454,901.51
支付维修费 108,389.38 142,787.68
支付的其他办公费用 11,426,934.41 12,430,866.10
支付的代付款项及往来款项等其他款项 105,554,597.06 4,193,090.36
合计 201,369,559.11 124,192,424.11
(3). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
投融资顾问费 2,760,000.00
转股手续费 1,579,657.96
合计 4,339,657.96
47、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 563,059,212.92 535,395,299.43
加：资产减值准备 3,928,752.08 -75,990.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 715,277,374.18 691,099,123.14
无形资产摊销 31,653,997.72 30,722,555.48
长期待摊费用摊销 1,495,093.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -391,090.28 638,398.44
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 836,669.14
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 340,841,480.13 320,219,638.91
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2014 年年度报告
投资损失（收益以“－”号填列） -36,172,074.97 -10,291,490.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 10,473,345.79 12,391,075.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -19,086,621.30 5,376,634.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -381,827,804.67 -266,506,197.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -310,763,887.76 -155,370,152.69
其他
经营活动产生的现金流量净额 917,829,352.98 1,165,093,986.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,274,785,946.63 1,207,434,545.41
减：现金的期初余额 1,207,434,545.41 676,911,796.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,067,351,401.22 530,522,748.48
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,274,785,946.63 1,207,434,545.41
其中：库存现金 12,840.04 11,143.85
可随时用于支付的银行存款 2,274,773,106.59 1,207,423,401.56
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,274,785,946.63 1,207,434,545.41
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
(1). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
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2014 年年度报告
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
3、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
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2014 年年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
营口新港矿石码头有限公司 营口市 营口市 港口业 88.00 投资
营口新港石化码头有限公司 营口市 营口市 港口业 89.20 投资
营口新世纪集装箱码头有限公司 营口市 营口市 港口业 60.00 同一控制下企业合并
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东
本期归属于少数股 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益
子公司名称 持股
东的损益 分派的股利 余额
比例（%）
营口新港矿石码 12.00 5,061,608.35 445,377,736.43
头有限公司
营口新港石化码 10.80 -439,978.92 9,556,092.15 274,970,890.10
头有限公司
营口新世纪集装 40.00 18,770,993.40 16,000,000.00 46,541,077.83
箱码头有限公司
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2014 年年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公 非 非
司名 流 流
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计
负 负
债 债
营口 847,061,316.57 2,897,270,022.01 3,744,331,338.58 32,849,650.03 32,849,650.03 613,594,813.61 3,073,413,506.76 3,687,008,320.37 17,706,707.33 17,706,707.33
新港
矿石
码头
有限
公司
营口 459,520,364.35 2,098,320,441.04 2,557,840,805.39 12,128,403.99 12,128,403.99 484,622,247.02 2,172,698,067.43 2,657,320,314.45 19,063,127.33 19,063,127.33
新港
石化
码头
有限
公司
营口 73,230,496.82 72,277,850.17 145,508,346.99 29,155,652.41 29,155,652.41 64,298,928.64 63,788,279.65 128,087,208.29 19,486,980.21 19,486,980.21
新世
纪集
装箱
码头
有限
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
营口新港矿石码头有限公司 640,379,970.80 42,180,075.51 42,180,075.51 86,050,106.51 570,076,002.81 62,791,807.60 62,791,807.60 143,163,353.15
营口新港石化码头有限公司 226,002,190.47 -4,073,375.91 -4,073,375.91 90,749,531.67 306,789,458.87 44,561,594.24 44,561,594.24 191,919,954.73
营口新世纪集装箱码头有限公司 282,521,132.75 46,927,483.50 46,927,483.50 -4,064,175.14 241,727,569.25 29,793,950.10 29,793,950.10 35,135,222.63
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2014 年年度报告
2、 在合营企业或联营企业中的权益
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例
合营企业或联营企 主要经 注册 (%) 对合营企业或联营企业投
业务性质
业名称 营地 地 间 资的会计处理方法
直接
接
营口集装箱码头有 营口市 营口 集装箱装卸 50.00 权益法
限公司 市
中储粮营口储运有 营口市 营口 粮油储存加工 48.30 权益法
限责任公司 市
鞍钢国贸营口港务 营口市 营口 港口工程建设 20.00 权益法
有限公司 市 装卸搬运
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据中储粮营口储运有限责任公司（以下简称中储粮公司）章程规定，该公司股东会在行使
股东会一般职权时“必须经代表 2/3 以上表决权的股东通过”。本公司持有其 48.30%的股权，中
央储备粮营口直属库持有其 51.70%的股权，因此，本公司与中央储备粮营口直属库共同控制中储
粮公司，该公司为本公司的合营公司。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
营口集装箱码头 中储粮营口储运有 营口集装箱码头 中储粮营口储运有
有限公司 限责任公司 有限公司 限责任公司
流动资产 64,857,941.01 3,849,236,624.59 65,078,337.80 2,742,812,367.22
其中：现金和 18,310,449.58 312,790,063.06 13,723,122.24 328,080,212.88
现金等价物
非流动资产 62,011,305.36 653,644,893.84 67,660,918.09 617,669,917.56
资产合计 126,869,246.37 4,502,881,518.43 132,739,255.89 3,360,482,284.78
流动负债 60,559,378.27 3,881,059,464.86 78,312,290.35 2,809,897,635.37
非流动负债 59,030,000.00 29,030,000.00
负债合计 60,559,378.27 3,940,089,464.86 78,312,290.35 2,838,927,635.37
少数股东权益
归属于母公司股 66,309,868.10 562,792,053.57 54,426,965.54 521,554,649.41
东权益
按持股比例计算 33,154,934.18 271,828,561.87 27,213,482.89 251,910,895.67
的净资产份额
调整事项 399,060.38 59,401.08 399,060.38
--商誉 399,060.38 59,401.08 399,060.38
--内部交易未实
现利润
--其他
对合营企业权益 33,154,934.18 272,227,622.25 27,272,883.97 252,309,956.05
投资的账面价值
存在公开报价的
合营企业权益投
资的公允价值
营业收入 218,120,787.74 2,417,236,980.19 210,725,629.34 668,078,295.59
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2014 年年度报告
财务费用 158,782.39 191,355,427.60 121,838.57 32,728,976.43
所得税费用 9,222,715.29 -1,705,871.66 2,228,677.80 4,475,287.30
净利润 26,064,656.54 41,237,404.16 14,181,753.99 30,267,253.98
终止经营的净利
润
其他综合收益
综合收益总额 26,064,656.54 41,237,404.16 14,181,753.99 30,267,253.98
本年度收到的来 7,090,876.99 13,486,453.22
自合营企业的股
利
(3). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额
鞍钢国贸营口港务有限公 鞍钢国贸营口港务有限公
司 司
流动资产 133,944,271.37 148,540,987.56
非流动资产 695,332,229.36 673,471,205.42
资产合计 829,276,500.73 822,012,192.98
流动负债 9,268,109.29 892,170.31
非流动负债
负债合计 9,268,109.29 892,170.31
少数股东权益
归属于母公司股东权益 820,008,391.44 821,120,022.67
按持股比例计算的净资产份额 164,001,678.28 164,224,004.53
调整事项 41,860,163.27 41,860,163.27
--商誉 41,860,163.27 41,860,163.27
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 205,861,841.55 206,084,167.80
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 153,582,990.19 43,417,200.32
净利润 16,407,407.87 -56,498,338.08
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 16,407,407.87 -56,498,338.08
本年度收到的来自联营企业的股利 3,503,807.82
(4). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
报告期内，公司不存在合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情况。
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括银行存款、应收账款、预收账款、应付账款、借款及应付债券等。
各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目注释。本公司的金融工具导致的主要风险是信
用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险
管理目标和政策承担最终责任。
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2014 年年度报告
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的货币
资金以及提供给客户的信用额度均会产生信用风险。
本公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的国有及其他大中型商业银行，本公司认
为其不存在重大的信用风险，因对方单位违约而导致的重大损失的可能性相对较低。
为降低客户信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行应收账款账龄分析等其
他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。
（二）流动风险
流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中
控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预
测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
（三）市场风险
市场风险是指因利率、汇率以及其他市场因素变动而引起金融工具的公允价值或未来现金流
量因市场价格变动而发生波动的风险。影响本公司业务的市场风险主要为利率风险。
本公司的带息资产主要为银行存款。由于主要的银行存款主要为短期性质并且所涉及的利息
金额并不重大，管理层认为市场存款利率的波动对财务报表的影响并不重大。
本公司的利率风险产生于银行借款等计息借款。浮动利率计息的借款导致本公司产生现金流
量利率风险，而固定利率计息的长期借款导致本公司产生公允价值利率风险。本公司主要根据当
时的市场环境来决定使用固定利率或浮动利率借款的政策。 如果利率上升会增加新增借款的成本
以及本公司尚未偿还的以浮动利率计息的借款的利息支出，对本公司的财务状况产生重大的不利
影响。管理层持续监控本公司利率水平并依据最新的市场状况及时做出调整。
十一、 公允价值的披露
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
业务性 母公司对本企业 母公司对本企业的表决
母公司名称 注册地 注册资本
质 的持股比例(%) 权比例(%)
营口港务集团 营口市 港口业 900,000 万元 78.55 78.55
有限公司
本企业最终控制方是营口市人民政府
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2
4、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
盘锦港集团有限公司 与母公司同受一方控制
中国营口外轮代理有限公司 与母公司同受一方控制
营口港丰国际大酒店有限公司 与母公司同受一方控制
沈阳营口港港务有限公司 与母公司同受一方控制
营口港海港大厦有限公司 与母公司同受一方控制
丹东海洋红港建设有限公司 母公司的全资子公司
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2014 年年度报告
法库营港物流有限公司 母公司的全资子公司
通辽营港物流有限公司 母公司的全资子公司
营口港务集团保税货物储运有限公司 母公司的全资子公司
营口港务投资有限公司 母公司的全资子公司
营口龙港国际货运有限公司 母公司的全资子公司
营口港站前房地产开发建设有限公司 母公司的全资子公司
营口港务集团建筑安装工程有限公司 母公司的全资子公司
营口港信科技有限公司 母公司的全资子公司
沈阳营港陆港服务有限公司 母公司的全资子公司
营口港务集团贸易有限公司 母公司的全资子公司
营口港房地产开发有限责任公司 母公司的全资子公司
营口港河海工程建设维修有限责任公司 母公司的全资子公司
营口港河海贸易有限责任公司 母公司的全资子公司
营口仙人岛港区铁路物流有限公司 母公司的全资子公司
抚顺营港物流有限公司 母公司的全资子公司
绥中港集团有限公司 母公司的全资子公司
绥化营港物流有限公司 母公司的控股子公司
辽宁港丰物流有限公司 母公司的控股子公司
沈阳营口港物流有限公司 母公司的控股子公司
伊春营港物流有限公司 母公司的控股子公司
营口港船舶燃料供应有限责任公司 母公司的控股子公司
营口港船货代理有限责任公司 母公司的控股子公司
营口港对外经济合作发展有限公司 母公司的控股子公司
营口港工程监理咨询有限公司 母公司的控股子公司
营口港口工程设计研究院有限公司 母公司的控股子公司
营口港物业管理有限公司 母公司的控股子公司
营口辽滨港务有限责任公司 母公司的控股子公司
营口新港集铁物流有限公司 母公司的控股子公司
营口中理外轮理货有限责任公司 母公司的控股子公司
长春营港物流有限公司 母公司的控股子公司
哈尔滨营港物流有限公司 母公司的控股子公司
营口港清洗舱有限公司 母公司的控股子公司
营口仙人岛开发建设有限公司 母公司的控股子公司
营口红运港口集装箱发展有限公司 母公司的控股子公司
营口港悦食糖储备有限公司 母公司的合营企业
华能营口港务有限责任公司 母公司的合营企业
营口海僡船务代理公司 母公司的合营企业
营口港成房地产开发有限公司 母公司的合营企业
鞍钢汽车运输有限责任公司 母公司的联营企业
北大荒物流股份有限公司 母公司的联营企业
韩国泛营轮渡株式会社 母公司的联营企业
吉林省陆港物流有限公司 母公司的联营企业
营口港博丰仓储有限公司 母公司的联营企业
营口港蓬船务工程有限公司 母公司的联营企业
营口汇丰物流有限公司 母公司的联营企业
营口联丰物流有限公司 母公司的联营企业
营口万瀛物流有限公司 母公司的联营企业
营口益港储运有限公司 母公司的联营企业
营口益嘉营港物流有限公司 母公司的联营企业
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2014 年年度报告
营口银龙港务股份有限公司 母公司的联营企业
营口中海船务代理有限公司 母公司的联营企业
营口北方钢铁贸易有限公司 母公司的联营企业
营口中远集装箱服务有限公司 母公司的联营企业
营口港保顺物流有限公司 母公司的联营企业
营口港吉星物流有限公司 母公司的联营企业
营口融生农村商业银行股份有限公司 母公司的联营企业
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
营口港务集团有限公司 过磅、破冰等 91,464,659.33 64,480,583.52
华能营口港务有限责任公司 机械 3,211,076.80 6,225,123.20
辽宁港丰物流有限公司 倒运、仓储 199,622,193.03 32,587,270.54
营口港工程监理咨询有限公司 监理 1,172,200.00 143,000.00
营口汇丰物流有限公司 倒运 30,647,505.38 23,123,085.84
营口中理外轮理货有限责任公司 理货 103,026.57 370,056.70
中储粮营口储运有限责任公司 机械 210,083.46 710,062.19
营口万瀛物流有限公司 仓储 4,156.67 151,461.77
营口港船货代理有限责任公司 仓储 12,462,077.14 6,446,329.20
营口港务集团建筑安装工程有限公司 修理费 27,727,329.31 15,425,671.49
营口港吉星物流有限公司 倒运 32,619,956.42
营口新港集铁物流有限公司 机械 1,517,641.51
营口红运港口集装箱发展有限公司 倒运、机械 507,482.02
营口港务集团保税货物储运有限公司 仓储 464,629.74
营口港信科技有限公司 修理费 439,300.00
鞍钢汽车运输有限责任公司 倒运 184,375.75
营口港一疏浚工程有限公司 疏浚 501,500.00
法库营港物流有限公司 租费 735,863.15
通辽营港物流有限公司 租费 488,410.36
营口港船舶燃料供应有限责任公司 机械 15.00
营口港船舶燃料供应有限责任公司 燃料等 127,153,935.22 138,354,704.77
营口港对外经济合作发展有限公司 燃料等 1,647,713.11
营口港务集团贸易公司 燃料等 8,324,861.27 8,405,894.68
营口港务集团有限公司 水电费 106,288,816.11 113,500,508.76
营口港务集团有限公司 信息费 22,157,191.90 22,593,612.89
营口港务集团有限公司 设备 16,399,999.91
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
营口港务集团有限公司 加工、修理、印刷、劳保等 21,835,569.84 52,269,180.07
营口中理外轮理货有限责任公司 办公用品等 51,669.88 852,189.52
营口港船舶燃料供应有限责任公司 办公用品等 52,127.85 130,039.73
营口港丰国际大酒店有限公司 办公用品、印刷费 145,528.43 343,678.37
营口港工程监理咨询有限公司 办公用品、服务费、印刷费等 36,538.77 78,747.99
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2014 年年度报告
营口辽滨港务有限责任公司 办公用品、印刷费 1,545.87 39,206.95
营口新港集铁物流有限公司 办公用品、服务费、劳保 126,176.40 806,305.94
盘锦港集团有限公司 加工、修理、印刷费等 2,314,850.75 3,527,456.78
华能营口港务有限责任公司 加工、修理、委托加工服务费 356,982.75 1,526,564.33
营口港务集团建筑安装工程有限公 办公用品、服务费、印刷费等 213,961.26 612,800.32
司
营口港房地产开发有限责任公司 办公用品、印刷费 30,257.99 105,331.18
营口港船货代理有限责任公司 办公用品、服务费、印刷费等 72,678.52 4,514,851.42
营口集装箱码头有限公司 办公用品、加工、修理、印刷 77,402.39 897,727.90
辽宁港丰物流有限公司 办公用品、印刷费 4,262.60 20,766.47
营口港务投资有限公司 办公用品、劳保、印刷费 4,899.16 20,082.45
营口港悦食糖储备有限公司 印刷费 3,260.00 9,735.04
营口港务集团保税货物储运有限公 委托加工服务费 27,675.50 99,718.52
司
营口港对外经济合作发展有限公司 服务费、委托加工服务费 4,514.41 10,934.19
韩国泛营轮渡株式会社 办公用品 4,562.72 34,970.64
营口港口工程设计研究院有限公司 办公用品、服务费 62,722.47 242,042.42
营口港蓬船务工程有限公司 委托加工服务费 2,929.00 16,261.00
营口港务集团贸易有限公司 办公用品、劳保、印刷费 5,640.97 62,770.26
营口港站前房地产开发建设有限公 办公用品、服务费、印刷费 15,821.42 57,957.98
司
营口龙港国际货运有限公司 办公用品、服务费、印刷费 11,342.82 18,383.28
中储粮营口储运有限责任公司 委托加工服务费、印刷费 3,547.00 13,325.00
营口港海港大厦有限公司 办公用品、服务费、印刷费等 29,055.13
绥中港集团有限公司 印刷费 10,584.00 7,414.53
营口北方钢铁贸易有限公司 委托加工服务费 2,400.00
营口港物业管理有限公司 委托加工服务费 600.00
营口万瀛物流有限公司 办公用品、委托加工服务费 1,817.52
营口中远集装箱服务有限公司 印刷费 1,200.00
营口仙人岛港区铁路物流有限公司 办公用品 2,197.89
营口融生农村商业银行股份有限公 委托加工服务费 600.00
司
营口海僡船务代理有限公司 办公用品 733.33
营口仙人岛开发建设有限公司 印刷费 200.00
营口港成房地产开发有限公司 办公用品、印刷费 15,025.19
营口港清洗舱有限公司 办公用品 9,041.88
丹东海洋红港建设有限公司 印刷费 6,108.03
营口港博丰仓储有限公司 物业费 3,600.00
法库营港物流有限公司 代工材料服务费 197.85
营口港务集团有限公司 机械、维修、劳务等 31,600,947.40 62,210,929.30
华能营口港务有限责任公司 机械、劳务等 21,403,601.04 32,240,805.13
营口港船货代理有限责任公司 堆存、劳务等 53,585,351.25 57,591,305.47
中储粮营口储运有限责任公司 机械、其他等 3,215,217.66 3,594,217.02
营口中理外轮理货有限责任公司 机械、堆存等 262.08 866,701.74
营口新港集铁物流有限公司 机械、劳务等 6,602,268.76 2,473,968.35
营口港房地产开发有限责任公司 机械、劳务等 468,836.00 8,265,303.33
营口汇丰物流有限公司 机械 44,839.17 135,986.60
营口万瀛物流有限公司 机械、劳务等 986,532.69 2,015,911.65
辽宁港丰物流有限公司 机械 111,173.55 98,266.64
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2014 年年度报告
营口港务集团保税货物储运有限公 机械、堆存、劳务等 4,950,716.61 13,040,984.48
司
营口集装箱码头有限公司 装卸等 217,641.50 353,567.11
营口港船舶燃料供应有限责任公司 机械等 163,535.00 158,000.38
营口港悦食糖储备有限公司 机械等 4,147.17 33,375.52
营口港对外经济合作发展有限公司 机械、堆存等 82,580.02 1,235,315.19
营口益嘉营港物流有限公司 劳务 637,366.03 304,792.79
中国营口外轮代理公司 堆存 1,326,475.88 4,397,026.39
长春营港物流有限公司 堆存 14,726.42 62,209.20
营口港务集团贸易有限公司 堆存 72,579.44 4,050,000.00
绥中港集团有限公司 机械 908,066.04
营口中远集装箱服务有限公司 机械 272,636.18
营口红运港口集装箱发展有限公司 机械、堆存 516,585.84
营口港清洗舱有限公司 机械 566.04
盘锦港集团有限公司 劳务 1,437,456.61
营口港丰国际大酒店有限公司 物业 11,436.09
营口港务集团建筑安装工程有限公 物业 16,127.79
司
营口港物业管理有限公司 劳务 168,824.00
营口龙港国际货运有限公司 倒运、加工 449.56
韩国泛营轮渡株式会社 劳务 1,402.82
营口港成房地产开发有限公司 维修 1,302.09
营口海僡船务代理公司 劳务 366.67
营口港务投资有限公司 物业 620.23
北大荒物流股份有限公司 堆存 121,538.75
营口港工程监理咨询有限公司 物业 5,797.99
营口辽滨港务有限责任公司 物业 1,650.12
营口港站前房地产开发建设有限公 物业 1,050.32
司
营口仙人岛开发建设有限公司 物业 440.00
沈阳营港陆港服务有限公司 堆存 206.61
沈阳营口港物流有限公司 堆存 108.00
营口北方钢铁贸易有限公司 堆存 1,421.40
哈尔滨营港物流有限公司 堆存 113,486.04
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
报告期内，本公司与辽宁港丰物流有限公司、营口港吉星物流有限公司之间的倒运费成本主要系
代客户支付的倒运费，本年受营改增影响，本公司将前述倒运费纳入营业成本核算。
(2). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：万元 币种：人民币
本期确认的租赁收 上期确认的租赁收
承租方名称 租赁资产种类
入 入
营口集装箱码头 51#、52#专用集装箱泊位及附属建筑 8,356.42 9,950.25
有限公司 物、设备、设施
营口港务集团有 机械设备 150.00 150.00
限公司
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2014 年年度报告
本公司作为承租方：
单位：万元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
营口港务集团有限公司 土地 2,679.86 2,679.86
营口银龙港务股份有限公司 油罐资产 500.00 500.00
营口益港储运有限公司 运输车辆 205.83 434.17
(3). 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
本公司作为被担保方
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
营口港务集团有 25,000.00 2009/2/5 2019/2/4 否
限公司
营口港务集团有 30,600.00 2009/5/31 2019/5/25 否
限公司
营口港务集团有 33,000.00 2009/5/31 2017/8/11 否
限公司
营口港务集团有 7,240.00 2009/6/18 2019/9/16 否
限公司
营口港务集团有 10,000.00 2012/4/6 2015/3/28 否
限公司
营口港务集团有 8,800.00 2012/4/20 2015/4/16 否
限公司
营口港务集团有 7,300.00 2012/4/24 2015/4/23 否
限公司
营口港务集团有 8,300.00 2012/4/24 2015/4/10 否
限公司
(4). 关键管理人员报酬
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 371.26 319.02
(5). 其他关联交易
关联方代理
本公司部分关联方经营港口船货代理业务，即船货代理公司受货主委托，代理安排货物港口
装卸事宜，包括与本公司之间签订合同、结算港口等。考虑到本公司与船货代理公司之间发生的
营业收入实质对应的最终客户并非船货代理公司，本公司未将与此类关联方之间就船货代理业务
形成的营业收入作为关联方交易收入【但本公司将与此类关联方之间形成的尚未结算的应收款项
纳入本附注十二、6、（1）之关联方应收款项】。报告期内，与本公司之间存在船货代理业务的
关联方名录如下：营口港船货代理有限责任公司、中国营口外轮代理有限公司、沈阳营口港港务
有限公司、韩国泛营轮渡株式会社、华能营口港务有限责任公司、营口龙港国际货运有限公司、
营口港对外经济合作发展有限公司 。
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6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 营口集装箱码头有限公司 48,082,836.13 240,414.18 53,293,640.39 266,468.20
应收账款 营口港务集团有限公司 22,670,139.32 113,350.70 26,341,618.68 131,708.09
应收账款 华能营口港务有限责任公司 22,555,163.74 112,775.82 2,881,126.83 14,405.63
应收账款 盘锦港集团有限公司 2,083,457.78 10,417.29 3,045,474.80 15,227.37
营口港务集团保税货物储运有 1,343,379.25 6,716.90
应收账款
限公司
应收账款 韩国泛营轮渡株式会社 960,636.38 4,803.18 2,735,490.67 13,677.45
应收账款 营口新港集铁物流有限公司 697,952.00 3,489.76 310,312.00 1,551.56
应收账款 中国营口外轮代理有限公司 555,710.00 2,778.55
营口港对外经济合作发展有限 431,653.32 2,158.27
应收账款
公司
营口港务集团建筑安装工程有 411,183.00 2,055.92
应收账款
限公司
应收账款 沈阳营口港港务有限公司 343,030.23 1,715.15 1,273,872.14 6,369.36
营口港房地产开发有限责任公 165,480.00 827.40 2,351,843.36 11,759.22
应收账款
司
应收账款 营口万瀛物流有限公司 110,253.69 551.27
应收账款 营口中远集装箱服务有限公司 90,858.50 454.29
应收账款 营口港丰大酒店有限公司 44,741.91 223.71
应收账款 营口港工程监理咨询有限公司 37,335.00 186.68
营口仙人岛港区铁路物流有限 1,312.31 6.56
应收账款
公司
应收账款 辽宁港丰物流有限公司 474.67 2.37
应收账款 营口仙人岛开发建设有限公司 100.00 0.50
应收账款 中储粮营口储运有限责任公司 1,897,256.28 9,486.28
应收账款 营口港船货代理有限责任公司 575,479.39 2,877.40
应收账款 绥化营港物流有限公司 14,064.41 70.32
应收账款 营口港成房地产开发有限公司 13,474.99 67.37
预付账款 营口港务集团贸易有限公司 3,000,000.00
营口港船舶燃料供应有限责任 159,168.80
预付账款
公司
其他应收 营口港房地产开发有限责任公 65,533.87 327.67
款 司
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 营口港务集团建筑安装工程有限公司 20,060,000.00 5,397,450.00
应付账款 营口港船舶燃料供应有限责任公司 4,940,818.40
应付账款 营口联丰物流有限公司 6,175,976.03
应付账款 鞍钢国贸营口港务有限公司 6,154,583.01 6,154,583.01
应付账款 辽宁港丰物流有限公司 5,127,447.33 9,433,355.79
应付账款 营口汇丰物流有限公司 3,333,137.61
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应付账款 华能营口港务有限责任公司 30,418.70 16,544,769.59
应付账款 营口港一疏浚工程有限公司 7,954,107.81
预收账款 中国营口外轮代理有限公司 4,654,386.39 2,198,585.55
预收账款 营口港吉星物流有限公司 274,943.18
预收账款 北大荒物流股份有限公司 5,681.85 647,966.77
预收账款 营口汇丰物流有限公司 670.43 375.37
预收账款 营口港船货代理有限责任公司 80.00 781.43
预收账款 营口港蓬船务工程有限公司 45,000.00
预收账款 营口港悦食糖储备有限公司 36,894.40
预收账款 营口万瀛物流有限公司 36,472.00
预收账款 营口益嘉营港物流有限公司 4,382.00
预收账款 营口北方钢铁贸易有限公司 1,039.50
预收账款 营口港博丰仓储有限公司 783.75
其他应付款 营口港务集团建筑安装工程有限公司 237,753.15 278,936.92
其他应付款 营口港务集团有限公司 80,565.00 1,800.00
7、 关联方承诺
2014 年 10 月 28 日，公司第五届董事会第七次会议审议通过了《关于拟出资设立营口港财务
公司的议案》，公司拟与港务集团公司共同出资设立营口港财务公司。拟设立的营口港财务公司
初始注册资本拟为人民币 5 亿元，其中港务集团公司出资 2.55 亿元，持股比例为 51%；公司出资
2.45 亿元，持股比例为 49%。拟设立的营口港财务公司的经营范围为：对成员单位办理财务和融
资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务； 协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险
代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票据承兑与贴
现；办理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；从
事同业拆借。营口港财务公司最终开展的业务范围，以中国银行业监督管理委员会批准并在工商
管理机关登记的业务范围为准。截至 2014 年 12 月 31 日止，拟设立的营口港财务公司尚未成立。
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
对外承诺事项 性质 金额（元）
租赁港务集团公司土地资产 经营租赁承诺 26,798,107.10
根据公司和港务集团公司的相关协议，本公司承租港务集团公司拥有的土地使用权，本公司
依据实际租赁使用的土地面积，按每平方米 10 元的单价向港务集团公司支付土地租费。截至 2014
年 12 月 31 日止，有 2,679,810.71 ㎡的土地使用权尚处承租期。
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2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
①2014 年 1 月 21 日，中铁物贸有限责任公司就其采购沈阳东方钢铁有限公司 5 万吨矿粉涉
及的向本公司下属第三分公司（以下简称第三分公司）申请提货遭拒事宜向北京市丰台区人民法
院提起诉讼，要求本公司及第三分公司向其赔偿损失 4,950 万元。截至本财务报告批准报出日止，
前述诉讼尚未最终判决，本公司目前无法合理估计其财务影响。
②2013 年 11 月 25 日，中国铁路物资哈尔滨有限公司就与本公司之子公司营口新港矿石码头
有限公司（以下简称矿石公司）之间堆存焦煤结余库存数量纠纷向哈尔滨市中级人民法院提起诉
讼，要求矿石公司交付 2.97 万吨焦煤并赔偿相关经济损失。截至本财务报告批准报出日止，前述
诉讼尚未最终判决，本公司目前无法合理估计其财务影响。
十五、 资产负债表日后事项
1、 利润分配情况
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 64,729,830.03
2、 其他资产负债表日后事项说明
（一）公司 2015 年 4 月 21 日第五届董事会第八次会议审议通过《2014 年度利润分配的预案》，
拟向全体股东每 10 股派发现金红利 0.10 元人民币（含税），合计派发现金红利 64,729,830.03
元。该分配预案尚需提交 2014 年度股东大会审议。
（二）公司 2015 年 4 月 21 日第五届董事会第八次会议审议通过《关于收购营口港务集团有
限公司码头资产的预案》，公司拟收购港务集团公司在鲅鱼圈港区 A 港池的 1、2 号成品油和液体
化工品油码头、工艺管线、管架、油罐、土地等资产。最终收购价格以具有证券业务资格的评估
机构出具的并经国有资产监督管理部门核准的评估结果确定。公司将另行提交董事会、股东大会
审议。
（三）公司 2015 年 4 月 21 日第五届董事会第八次会议审议通过《关于租赁营口港务集团有
限公司营口老港区和仙人岛港区部分码头资产的议案》，公司拟租赁使用港务集团公司所拥有的
营口老港区和仙人岛港区部分码头资产。依据前述营口老港区码头资产的折旧、作业能力、效益
情况以及封航情况，经双方协商，确定本公司自 2015 年 5 月至 11 月承租前述营口老港区资产的
租金为 905 万元；前述仙人岛港区码头资产为近期新投产的泊位，为培育市场，避免同业竞争，
经双方协商，确定本公司自 2015 年 5 月至 12 月暂不向港务集团公司支付租金，由本公司在此期
间免费使用前述仙人岛港区码头资产。
（四）2015 年 3 月 20 日，经辽宁省委批准，本公司董事长高宝玉涉嫌严重违纪违法，目前
正接受组织调查。按照公司章程规定，董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长履行
职务，目前公司董事长职务暂由副董事长履行。
（五）截至本财务报告批准报出日止，除以上事项外，公司无应披露的其他资产负债表日后
事项的非调整事项。
十六、 其他重要事项
1、 分部信息
(1). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司经营地集中在营口市，主要经营港口货物装卸、仓储以及船舶港口服务等业务，不存
在多种经营或跨地区经营，因此，本公司无需披露分部信息。
2、 其他
（1）公共基础设施项目企业所得税优惠
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本公司拥有之六个泊位资产作为公共基础设施项目适用财税[2012]10 号文件规定之三免三
减半税收优惠政策【详见本附注六、2】，本公司拟向主管税务部门提出 2014 年度企业所得税税
收减免申请。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 计提 账面
比例 计提比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值
(%) 例(%) (%)
(%)
单 项 金 2,429,289.99 1.10 2,429,289.99 100.00
额重大
并单独
计提坏
账准备
的应收
账款
按 余 额 219,094,797.62 98.90 1,095,474.00 0.50 217,999,323.62 222,508,253.67 100.00 1,112,541.27 0.50 221,395,712.40
百分比
组合计
提坏账
准备的
应收账
款
单项金
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的应
收账款
合计 221,524,087.61 / 3,524,763.99 / 217,999,323.62 222,508,253.67 / 1,112,541.27 / 221,395,712.40
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
沈阳东方钢铁有限公司 2,429,289.99 2,429,289.99 100.00% 预期无法收回
合计 2,429,289.99 2,429,289.99 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 215,066,733.20 1,077,203.15 0.50%
1至2年 4,028,064.42 18,270.85 0.50%
120 / 126
2014 年年度报告
合计 219,094,797.62 1,095,474.00 0.50%
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,412,222.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位：元 币种：人民币
占应收账款年末余额合计数
单位名称 年末余额 坏账准备
的比例(%)
营口集装箱码头有限公司 48,082,836.13 21.71 240,414.18
五矿营口中板有限责任公司 24,239,767.18 10.94 121,198.84
营口港务集团有限公司 22,670,139.32 10.23 113,350.70
华能营口港务有限责任公司 22,555,163.74 10.18 112,775.82
营口新世纪集装箱码头有限公司 17,703,662.85 7.99 88,518.31
合计 135,251,569.22 61.05 676,257.85
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按余额百分比组合 3,872,571.58 100.00 19,302.49 0.50 3,853,269.09 7,394,970.82 100.00 36,829.77 0.50 7,358,141.05
计提坏账准备的其
他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 3,872,571.58 / 19,302.49 / 3,853,269.09 7,394,970.82 / 36,829.77 / 7,358,141.05
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 3,355,781.24 16,718.54 0.50%
1至2年 393,930.08 1,969.65 0.50%
2至3年 122,860.26 614.30 0.50%
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2014 年年度报告
合计 3,872,571.58 19,302.49
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 17,527.28 元。
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 3,760,496.27 7,195,420.59
保证金、抵押金等 100,000.00 167,533.87
代付款项 12,075.31 32,016.36
合计 3,872,571.58 7,394,970.82
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
李丽 备用金 460,000.00 2 年以内 11.88 2,300.00
朱广玉 备用金 448,340.26 1 年以内 11.58 2,241.70
王水 备用金 419,700.00 1 年以内 10.84 2,098.50
王杰 备用金 400,000.00 1 年以内 10.33 2,000.00
赵建军 备用金 321,309.65 1 年以内 8.30 1,606.55
合计 / 2,049,349.91 / 52.93 10,246.75
3、 长期股权投资
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 5,440,062,039.67 5,440,062,039.67 5,440,062,039.67 5,440,062,039.67
对联营、合营企业 511,244,397.98 511,244,397.98 485,667,007.82 485,667,007.82
投资
合计 5,951,306,437.65 5,951,306,437.65 5,925,729,047.49 5,925,729,047.49
(1) 对子公司投资
单位：元 币种：人民币
本期 本期 本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 值准备 末余额
营口新世纪集装箱码 24,000,000.00 24,000,000.00
头有限公司
营口新港石化码头有 2,265,606,539.67 2,265,606,539.67
限公司
营口新港矿石码头有 3,150,455,500.00 3,150,455,500.00
限公司
合计 5,440,062,039.67 5,440,062,039.67
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2014 年年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减
其
值
他 其 计
准
追 减 综 他 提
投资 期初 期末 备
加 少 权益法下确认的 合 权 宣告发放现金股 减 其
单位 余额 余额 期
投 投 投资损益 收 益 利或利润 值 他
末
资 资 益 变 准
余
调 动 备
额
整
一、合营
企业
营口集 27,272,883.97 12,972,927.20 7,090,876.99 33,154,934.18
装箱码
头有限
公司
中储粮 252,309,956.05 19,917,666.20 272,227,622.25
营口储
运有限
责任公
司
小计 279,582,840.02 32,890,593.40 7,090,876.99 305,382,556.43
二、联营
企业
鞍钢国 206,084,167.80 3,281,481.57 3,503,807.82 205,861,841.55
贸营口
港务有
限公司
小计 206,084,167.80 3,281,481.57 3,503,807.82 205,861,841.55
合计 485,667,007.82 36,172,074.97 10,594,684.81 511,244,397.98
其他说明：
根据中储粮营口储运有限责任公司（以下简称中储粮公司）章程规定，该公司股东会在行使
股东会一般职权时“必须经代表 2/3 以上表决权的股东通过”。本公司持有其 48.30%的股权，中
央储备粮营口直属库持有其 51.70%的股权，因此，本公司与中央储备粮营口直属库共同控制中储
粮公司，该公司为本公司的合营公司。
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,619,224,893.04 1,740,626,459.47 2,372,822,432.92 1,571,602,461.13
其他业务 318,960,679.16 201,413,936.66 384,925,597.29 213,621,190.99
合计 2,938,185,572.20 1,942,040,396.13 2,757,748,030.21 1,785,223,652.12
5、 投资收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 102,915,317.66 59,424,180.37
权益法核算的长期股权投资收益 36,172,074.97 10,291,490.89
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
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2014 年年度报告
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 139,087,392.63 69,715,671.26
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
金额 说
项目
明
非流动资产处置损益 -445,578.86
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 668,101.04
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -59,360.01
少数股东权益影响额 -92,365.31
合计 70,796.86
2、 净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产收益率
报告期利润 基本每股收 稀释每股收
（%）
益 益
归属于公司普通股股东的净利润 5.5979 0.0834 0.0834
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 5.5971 0.0834 0.0834
股东的净利润
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3、 境内外会计准则下会计数据差异
(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
4、 会计政策变更相关补充资料
□适用 √不适用
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2014 年年度报告
第十一节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
备查文件目录
会计报表。
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
备查文件目录
的原稿。
备查文件目录 上述文件的备置地点：营口港务股份有限公司证券部。
董事长：宫成
董事会批准报送日期：2015 年 4 月 21 日
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