证券代码:600317         股票简称:营口港       编号: 临 2015-022
债券代码:122331       债券简称:14 营口港


             营口港务股份有限公司
        2014 年公司债券 2015 年付息公告
       本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记
 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和
 完整性承担个别及连带责任。


      由营口港务股份有限公司（以下简称“发行人”）于 2014 年 10

月 20 日发行的营口港务股份有限公司 2014 年公司债券（以下简称

“本期债券”），将于 2015 年 10 月 20 日开始支付自 2014 年 10 月

20 日至 2015 年 10 月 19 日期间的利息。为保证本次付息工作的顺利

进行，方便投资者及时领取利息，现将有关事宜公告如下：



一、 本期债券概览

1、     债券名称：营口港务股份有限公司 2014 年公司债券

2、     证券简称及代码：14 营口港，代码 122331

3、     发行人：营口港务股份有限公司

4、     发行总额和期限：本期债券发行规模为 10 亿元，期限为 7 年，

  附第 5 年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。

5、     债券发行批准机关及文号：中国证监会证监许可[2014]977 号

  文件批准发行。

6、     债券形式：实名制记账式。
7、   债券利率：本期债券票面利率为 5.60%，在该品种债券存续期

  内固定不变。

8、   计息期限：本期债券计息期限自 2014 年 10 月 20 日至 2021 年

  10 月 20 日

9、   付息日：2015 年至 2021 年每年的 10 月 20 日，如投资者行使

  回售选择权，则其回售部分本次债券的付息日为 2015 年至 2019

  年每年的 10 月 20 日。如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后

  的第 1 个工作日，顺延期间不另计息。

10、 上市时间和地点：本期债券于 2014 年 11 月 19 日在上海证券

  交易所上市交易。



二、 本期债券本年度付息和兑付情况

1、   本年度计息期限：2014 年 10 月 20 日至 2015 年 10 月 19 日，

  逾期部分不另计利息。

2、   利率：本期债券票面利率（计息年利率）为 5.60%。

3、   债权登记日：本期债券在上海证券交易所上市部分本年度的债

  权登记日为 2015 年 10 月 19 日。截至上述债券登记日下午收市后，

  本期债券投资者对托管账户所记载的债券余额享有本年度利息。

4、   付息日： 2015 年 10 月 20 日



三、 付息办法：

   1、通过上海证券交易所购买本期债券并持有到债权登记日的投资
者，利息款通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司清算系统

进入该投资者开户的证券公司的登记公司备付金账户中，再由该证券

公司将利息款划付至投资者在该证券公司的资金账户中。

   2、从发行市场购买本期债券并持有到债权登记日的投资者，在原

认购债券的营业网点办理付息手续，具体手续如下：

   A．如投资者已经在认购债券的证券公司开立资金账户，则利息款

的划付比照上述第 1 点的流程。

   B．如投资者未在认购债券的证券公司开立资金账户，请按以下要

求办理：

   （1）本期债券个人投资者办理利息领取手续时，应出示本人身份

证，根据原认购债券的营业网点要求办理；

   （2）本期债券机构投资者办理利息领取手续时，应出示经办人身

份证，并提交单位授权委托书（加盖认购时预留的印鉴）正本、法人

营业执照复印件（加盖该机构投资者公章）和税务登记证（地税）复

印件（加盖该机构投资者公章）以及经办人身份证复印件；

   （3）如投资者原认购网点已迁址、更名、合并或有其他变更情况，

请根据托管凭证上注明的二级托管人名称或加盖的公章，咨询该二级

托管人。



四、关于本期债券企业债券利息所得税的征收

（一）关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明

    根据《中华人民共和国个人所得税法》和《企业债券管理条例》
等相关法规和文件的规定，本期债券个人投资者应就其获得的债券利

息所得缴纳企业债券利息个人所得税。本期债券发行人已在《营口港

务股份有限公司 2014 年公司债券募集说明书》中对上述规定予以明

确说明。

    按照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴

工作的通知》（国税函[2003]612 号）规定，本期债券利息个人所得

税将统一由各兑付机构负责代扣代缴并直接向各兑付机构所在地的

税务部门缴付。请各兑付机构按照个人所得税法的有关规定做好代扣

代缴个人所得税工作。如各兑付机构未履行上述债券利息个人所得税

的代扣代缴义务，由此产生的法律责任由各兑付机构自行承担。

    本期债券利息个人所得税的征缴说明如下：

    （1）   纳税人：本期债券的个人投资者

    （2）   征税对象：本期债券的利息所得

    （3）   征税税率：按利息额的 20%征收

    （4）   征税环节：个人投资者在付息网点领取利息时由付息网

            点一次性扣除

    （5）   代扣代缴义务人：负责本期债券付息工作的各付息网点

    （6）   本期债券利息税的征管部门：各付息网点所在地的税务

            部门

（二）关于向非居民企业征收企业债券利息所得税的说明

    对于持有“营口港务股份有限公司 2014 年公司债券”的合格境

外机构投资者等非居民企业（其含义同《中华人民共和国企业所得税
法》），根据 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税

法》及其实施条例、2009 年 1 月 1 日起施行的《非居民企业所得税

源泉扣缴管理暂行办法》（国税发[2009]3 号）以及 2009 年 1 月 23

日发布的《关于中国居民企业向 QFII 支付股息、红利、利息代扣代

缴企业所得税有关问题的通知》（国税函[2009]47 号）等规定，非居

民企业取得的发行人本期债券利息应当缴纳 10%的企业所得税，中国

证券登记结算有限责任公司上海分公司将按 10%的税率代扣相关非居

民企业上述企业所得税，在向非居民企业派发债券税后利息，将税款

返还债券发行人，然后由债券发行人向当地税务部门缴纳。



五、 发行人、主承销机构、托管人及各证券公司：

1、   发行人：营口港务股份有限公司

  地址：辽宁省营口市鲅鱼圈区营港路 1 号

  法定代表人：李和忠

  联系人：周志旭、李丽、赵建军

  联系电话：0417-6268506

  邮政编码：115007

  网址：http://cnc.ykport.com/index.jsp

2、   主承销机构：华融证券股份有限公司

   地址：北京市西城区金融大街 8 号

  法定代表人：祝献忠

  联系人：万萱、木雪枫