营口港务股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 ......................................................................... 2
二、公司基本情况 ..................................................................... 2
三、股本变动及股东情况 ............................................................... 3
四、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 5
五、董事会报告 ....................................................................... 5
六、重要事项 ......................................................................... 6
七、财务会计报告 .................................................................... 11
八、备查文件目录 .................................................................... 43
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)辽宁天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人高宝玉、主管会计工作负责人潘维胜及会计机构负责人蒋辉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：营口港务股份有限公司
公司法定中文名称缩写：营口港
公司英文名称：YINGKOU PORT LIABILITY CO.,LTD
公司英文名称缩写：YKPLC
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：营口港
公司A股代码：600317
3、 公司注册地址：辽宁省营口市鲅鱼圈区新港大路一号
公司办公地址：辽宁省营口市鲅鱼圈区新港大路一号
邮政编码：115007
公司国际互联网网址：http://www.ykplc.com
公司电子信箱：ykplc@ykport.com.cn
4、 公司法定代表人：高宝玉
5、 公司董事会秘书：杨会君
电话：0417－6268506
传真：0417－6268506
E-mail：yhj-ykplc@ykport.com.cn
联系地址：辽宁省营口市鲅鱼圈区新港大路一号
公司证券事务代表：李丽
电话：0417－6268506
传真：0417－6268506
E-mail：lili_ykp@ykport.com.cn
联系地址：辽宁省营口市鲅鱼圈区新港大路一号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司证券部
7、 公司其他基本情况：
（1）公司首次注册日期：2000年3月22日
（2）最近一次变更注册登记日期：2007年11月1日
（3）企业法人营业执照注册号：210000004925657
（4）税务登记号：210804716409709
（5）组织结构代码：71640970-9
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期
末增减（％）
总资产 7,293,484,787.98 3,237,766,071.87 125.26
所有者权益（或股东权益） 3,224,995,185.73 1,969,588,699.12 63.74
每股净资产(元) 5.88 5.65 4.07
报告期（1－6月）上年同期
本报告期比上年同期增
减（％）
营业利润 182,958,981.12 145,046,357.64 26.14
利润总额 182,937,950.67 145,429,306.59 25.79
净利润 140,151,136.89 102,383,855.31 36.89
扣除非经常性损益后的净利润 140,166,909.73 102,000,906.36 37.42
基本每股收益(元) 0.37 0.34 8.82
扣除非经常性损益后的基本每
股收益(元)
0.37 0.34 8.82
稀释每股收益(元) 0.37 0.34 8.82
净资产收益率(%) 4.35 5.43减少 1.08个百分点
经营活动产生的现金流量净额 111,961,912.46 117,096,497.21 -4.38
每股经营活动产生的现金流量
净额
0.20 0.34 -41.18
2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -15,772.84
合计 -15,772.84
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量比例 (%)
发行新股
送股公积金转股
其他小计数量
比例 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
122,465,832 35.11 200,000,000 -6,445,570 193,554,430 316,020,262 57.593、其他内资
持股
其中:境内
非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外
法人持股
境外
自然人持股
有限售条件
股份合计
122,465,832 35.11 200,000,000 -6,445,570 193,554,430 316,020,262 57.59
二、无限售条件流通股份
1、人民币普
通股
226,319,981 64.89 6,445,570 6,445,570 232,765,551 42.412、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
无限售条件
流通股份合计
226,319,981 64.89 6,445,570 6,445,570 232,765,551 42.41
三、股份总数
348,785,813 100 200,000,000 0 200,000,000 548,785,813 100.00
股份变动的批准情况
经 2008年5月 5日中国证监会《关于核准营口港务股份有限公司向营口港务集团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2008]616号），公司向控股股东营口港务集团有限公司定向增发 2亿股股份用于购买其资产。
股份变动的过户情况
公司于 2008年 6月12日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了新增 2亿股股份的
股权登记手续。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数58,652户
前十名股东持股情况
股东名称股东性质
持股比例(%)
持股总数
报告期内增减持有有限售
条件股份数量
质押或冻结
的股份数量
营口港务集团有限公司国有法人 59.65 327,351,402 200,000,000 314,616,262无
营口鑫达投资有限公司未知 2.25 12,336,762无
营口金鑫投资有限公司未知 0.91 4,977,528无
江苏卓众投资管理有限责任公司未知 0.49 2,698,000无
朱长利未知 0.37 2,055,091无
李军未知 0.31 1,674,199无
上海轩卓物资有限公司未知 0.27 1,482,000 1,404,000无
陈海钿未知 0.25 1,360,000无
中国银行－友邦华泰积极成长混合
型证券投资基金
未知 0.20 1,094,897无
许和坤未知 0.19 1,043,727无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
营口港务集团有限公司 12,735,140人民币普通股
营口鑫达投资有限公司 12,336,762人民币普通股
营口金鑫投资有限公司 4,977,528人民币普通股
江苏卓众投资管理有限责任公司 2,698,000人民币普通股
朱长利 2,055,091人民币普通股
李军 1,674,199人民币普通股
陈海钿 1,360,000人民币普通股
中国银行－友邦华泰积极成长混合型证券投资基金 1,094,897人民币普通股
许和坤 1,043,727人民币普通股
金乐 670,700人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
前十名股东与第一大股东营口港务集团有限公司不存在关联关系；前十名无限售条件的股东与第一大股东营口港务集团有限公司不存在关联关系；公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序号
有限售条件股东名称
持有的有限售条
件股份数量
有限售条件股份可上市交易情况
限售条件
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
1.营口港务集团有限公司 314,616,2622011年6月12日 314,616,2622009年 1月 17日前减
持价格不低于 13.48元
2.上海轩卓物资有限公司 1,404,0002009年1月17日 1,404,0002009年 1月 17日前减
持价格不低于 13.48元
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司继续加强货源组织,不断加大揽货力度，开发新的市场，科学组织生产，加强经营
管理和安全管理，不断提高生产效率和服务水平；公司重视企业文化建设，实施诚信服务，培育员工
共同的核心价值观；公司经营业绩稳中有升，各项工作均取得较好成果，发展态势良好。
报告期内，公司共完成货物计费量 2,805.7万吨，同比增长21.14%；从货类来看，金属矿石、钢
铁、粮食等货类计费量较去年同期均有所增长，其中金属矿石仍占据最大货类的地位。
报告期内，公司实现营业收入 80,910.01万元，同比增长 49.86%，其中主营业务收入 77,485.22
万元，同比增长近50%，主营业务收入占公司收入总额的比例为95.77%，主营业务非常突出；实现营
业利润 18,295.90万元，同比增长26.14%；实现净利润 14,015.11万元，同比增长36.89%。
公司所处环渤海经济圈与东北经济区的交界点，具有非常明显的区位优势。公司能够为客户提供
优质、全面的服务。随着我国国民经济和对外贸易的较快增长，以及东北老工业基地的振兴，营口港
吞吐量在今后相当长的时期内将持续发展，因此公司的经营和盈利能力具有连续性和稳定性的特点。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
毛利率(%)
营业收入比
上年同期增减(%)
营业成本比
上年同期增减(%)
毛利率比上年同期增减(%)
分行业
装卸业务 774,852,153.99 513,256,811.28 33.76 50.00 57.81减少 3.28个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
辽宁省 774,852,153.99 50.00
3、主营业务及其结构与上年度发生重大变化的原因说明
主营业务收入较上年同期增加了50%，主要由于本期港口作业量较去年同期增长，同时单位费率
提高所致；主营业务成本较上年同期增加了57.81%，主要由于本期港口作业量较同期增长及本期新增
泊位租费所致。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内公司以定向增发 2亿股股份和支付现金相结合方式购买了营口港务集团有限公司鲅鱼圈
港区16＃、17＃、22＃、46＃、47＃、52＃、53＃共计 7个泊位的资产和业务，本次交易的转让对价
为 5,701,044,272.29元，其中股份公司向港务集团定向发行 20,000万股，支付 291,000万元；剩余2,791,044,272.29元公司拟以现金方式支付，并于 2008年 6月 2日支付了首期购买资产价款 30,000万元，其余款项将于资产交割日（2008年5月31日）满 12个月后的五个工作日内一次性付清。
报告期内其他投资项目额度较小，具体情况详见会计报表附注“在建工程”项目。
(四)公司财务状况、经营成果分析
完成经营计划情况
公司本年度拟订的经营计划营业收入为 168,810万元，报告期实际完成 80,910.01万元，完成全
年计划的47.93%；拟订的营业成本计划为 109,690万元，报告期实际完成 53,752.21万元，完成全年
计划的49%；拟定的利润总额计划是35,500万元，报告期实际完成18,295.90，完成全年计划的51.54%。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会以及管理层严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证券监督管理委员会《上市公司治理准则》等法律、法规和其他规范性文件的要求规范运作。
截至报告期末，公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在重大差异。
(二)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司以定向发行股份和支付现金相结合方式进行重大资产购买的申请于2008年5月5日取得了中国证券监督管理委员会《关于核准营口港务股份有限公司向营口港务集团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2008]616号）。在重大资产购买申请文件中，营口港务集团有限公司（以下简称“港务集团”）承诺：本次交易新增股份不参与评估基准日（2007年 4月 1日）至交割日（2008年 5月 31日）期间（该期间以下简称“过渡期”）股份公司所产生净利润的分配，该等净利润数额＝股份公司经审计的过渡期间净利润×（新增股份÷本次交易完成后上市公司总股本），过渡期间净利润数额将依据具备证券期货业务资格的会计师事务所的审计结果确定。
现公司拟对全部过渡期的可分配利润进行分配。经辽宁天健会计师事务所有限公司审计，本公司过渡期实现的净利润为人民币 243,883,926.68 元，按照公司章程的规定，提取10%的法定盈余公积金人民币 24,388,392.67元后，过渡期可分配利润为 219,495,534.01元。故按照审计结果，将过渡期可分配利润 219,495,534.01元以参与本次分配的总股本 348,785,813股为基数，按照每股可分配的金额截取小数点后两位后的数值向全体股东派现，每股派现为 0.63元（含税）。
港务集团通过本公司重大资产购买向其定向发行而新增的 2亿股股份不参与评估基准日至交割日
期间公司所产生净利润的分配。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
收购资产情况
2008年 5月31日，本公司向公司的母公司营口港务集团有限公司购买了鲅鱼圈港区16＃、17＃、22＃、46＃、47＃、52＃、53＃共计7个泊位的资产和业务，该等资产的帐面价值为 412,750.52万元，评估价值为 597,798.62万元，实际购买金额为 570,104.43万元。本次收购价格的确定依据是以评估值为基础，扣除自评估基准日至交割日期间按照资产评估值计算的折旧及其它差异。该事项已于 2008年 6月 14日刊登在上海证券报、中国证券报、证券时报上。本次资产购买完成后不仅减少了公司与控股股东的关联交易，有效避免同业竞争，提高了公司独立经营能力，而且随着公司资产规模的扩张，对泊位资源的整合，公司吞吐能力得到进一步提高。公司的主要货种铁矿石业务得到巩固和发展，集装箱和油品业务将得到快速发展，持续经营能力进一步增强。本次购买资产不会影响公司法人治理结构，不涉及对公司董事会、监事会进行改组、重新选聘高级管理人员等事宜。本次收购项目有较好的盈利能力，推动公司吞吐量、营业收入不断增长，利润水平也将逐年提高。随着购买资产的整合及达产，公司的生产能力会有一个迅速的提高，公司的盈利能力会得到极大增强，主营业务收入和净利润会有进一步的提升。
本次重大资产购买于 2008年5月 5日，获得中国证监会《关于核准营口港务股份有限公司向营口港务集团有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2008]616号）的核准，并于 2008年 5月 31日办理了资产的交割手续。关于资产购买的具体情况详见 2008年 6月 14日刊登在上海证券报、中国证券报、证券时报和上海证券交易所网站的《营口港务股份有限公司向特定对象发行股份购买资产发行结果暨股份变动公告》。
(五)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方名称
关联交易内容
关联交易定价原则
关联交易金额 占同类交易金额的比例 (%)
关联交易结算方式
营口港船舶燃料供应有
限责任公司
购买燃料
市场及协议价格
34,202,131.91 91.94 支票
营口港务集团（水电公司）
水电供应 政府定价 26,013,739.76 100.00 支票
营口中理外轮理化有限
责任公司
理货劳务
市场及协议
价格
9,893,017.27 4.63 支票
营口港务集团（轮驳公
司）
破冰劳务
市场及协议
价格
4,180,967.00 100.00 支票
营口港务集团（信息公
司）
通讯网络服
务
市场价格 3,134,219.57 91.43 支票
1)、本公司自母公司的控股子公司营口港船舶燃料供应有限责任公司购买燃料。
2)、母公司营口港务集团（水电公司）向本公司提供水电供应。
3)、母公司的控股子公司营口中理外轮理化有限责任公司向本公司提供理货劳务。
4)、母公司营口港务集团（轮驳公司）向本公司提供破冰劳务。
5)、母公司营口港务集团（信息公司）向本公司提供通讯网络服务。
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方名称 关联交易内容
关联交易定
价原则
关联交易金额
占同类交易
金额的比例
(%)
关联交
易结算
方式
营口港船货代理有限
责任公司
装卸、机械使用及
加工维修劳务
市场及协议
价格
9,544,164.78 1.23支票
营口港务集团（第五港
务公司）
装卸、机械使用及
加工维修劳务
市场及协议
价格
31,416,011.50 4.05支票
营口港务集团（第二港
务公司）
机械使用费
市场及协议
价格
36,655,100.02 4.73支票
营口港务集团（营口港
埠公司）
机械使用及加工
维修
市场及协议
价格
3,847,572.78 0.49支票
营口港务集团有限公
司
机械加工
市场及协议
价格
5,722,232.82 16.70支票
1)、本公司向母公司的控股子公司营口港船货代理有限责任公司提供装卸、机械使用及加工维修劳务。
2)、本公司向母公司营口港务集团（第五港务公司）提供装卸、机械使用及加工维修劳务。
3)、本公司向母公司营口港务集团（第二港务公司）提供机械使用。
4)、本公司向母公司营口港务集团（营口港埠公司）提供机械使用及加工维修。
5)、本公司向母公司营口港务集团有限公司提供机械加工业务。
本公司与港务集团之间的关联交易主要包括供水、供电、供暖、通讯、港口倒运、机械维修、燃
料供应等经常发生的交易及航道码头疏浚、航道破冰、提供其它劳务等偶然发生的交易。由于本公司
是由原营口港务局部分改制设立的，公司对该等辅助性服务具有一定程度的依赖性，而该等服务又是
公司生产经营所必须的，在可预见的将来，该等关联交易仍会持续发生。公司通过与港务集团签订《关
联交易定价协议》及补充协议，规范了该等关联交易行为，确保交易价格的公平和公允性，使得该等
关联交易遵循了市场价的原则。
本公司的汽车运输分公司、实业发展分公司、固机分公司和流机分公司为港务集团提供汽车倒运、
材料采购、机械维修、机械租赁等业务，同时公司从港务集团的控股子公司营口港船舶燃料供应有限
责任公司购买燃料油。上述关联交易的价格遵循公司与港务集团签署的《<关联交易定价协议>补充协
议（二）》。
上述关联交易对本公司独立性未产生重大影响。
2、资产、股权转让的重大关联交易
本公司向母公司营口港务集团有限公司购买鲅鱼圈港区16＃、17＃、22＃、46＃、47＃、52＃、
53＃共计7个泊位的资产和业务，交易的金额为 570,104.43万元，定价的原则是以评估值为基础，扣除自评估基准日至交割日期间按照资产评估值计算的折旧及其它差异，资产的帐面价值为 412,750.52万元，资的评估价值为 597,798.62万元，该事项已于 2008年6月 14日刊登在上海证券报、中国证券报、证券时报上和上海证券交易所网站。
3、其他重大关联交易
为更好的稳定客户，巩固货源，同时避免同业竞争，减少关联交易，公司与营口港务集团有限公司、鞍山钢铁集团公司本着资源共享、互惠双赢、共同发展的原则，就合资经营矿石码头和钢材码头的相关事宜进行战略合作，具体情况详见 2008年 6月 6日刊登在上海证券报、中国证券报、证券时报和上海证券交易所网站公告。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
1、本公司将51#、52#集装箱泊位及相关设备租赁给营口集装箱码头有限公司，该资产涉及的金额约为 11.2亿元，本报告期租赁收益为 789.68万元人民币，租赁收益的确定依据是租金减去相关资产折旧费及税金等。该等租赁增加了公司的其他业务利润。
2、本公司将53#集装箱泊位及相关设备租赁给营口新世纪集装箱码头有限公司，该资产涉及的金额约为 7.5亿元，租赁期从 2008年 6月 1日开始。本报告期租赁收益为 75.89万元人民币，租赁收益的确定依据是租金减去相关资产折旧费及税金等。该等租赁增加了公司的其他业务利润。该事项已于2008年 6月6日刊登在上海证券报、中国证券报、证券时报和上海证券交易所网站上。
3、营口港务集团有限公司将鲅鱼圈港区16＃、17＃和22＃泊位租赁给本公司，该资产涉及的金
额约为 41亿元，租赁的期限为 2008年 1月1日至 2008年5月 31日，租金为 5,800万元，租金的确
定依据是该等资产折旧、作业能力和效益情况，该等租赁增加了公司的主营业务成本，该事项已于 2008
年 6月 6日刊登在上海证券报、中国证券报、证券时报和上海证券交易所网站上。
4、营口港务集团有限公司将鲅鱼圈港区一港池顺岸14＃、15＃成品油和液体化工品泊位租赁给
本公司，该资产涉及的金额约为 4亿元，租赁的期限为 2008年1月1日至 2008年 12月 31日，本报
告期租金为 1,200万元，租金的确定依据是该等资产的折旧、作业能力和效益情况，该等租赁增加了
公司的主营业务成本，该事项已于 2008年6月6日刊登在上海证券报、中国证券报、证券时报和上海
证券交易所网站上。
5、营口港务集团有限公司将55#－56#泊位租赁给本公司，该资产涉及的金额约为 17亿元，租赁
的期限为 2008年 4月 1日至 2008年 12月31日，本报告期租金为 2,100万元，租金的确定依据是该
等资产的折旧、作业能力和效益情况，该等租赁增加了公司的主营业务成本，该事项已于 2008年 6
月 6日刊登在上海证券报、中国证券报、证券时报和上海证券交易所网站上。
6、营口港务集团有限公司将油罐区租赁给本公司，该资产涉及的金额约为7亿元，租赁的期限为
2008年 1月1日至 2008年 6月30日，租金为 1,800万元，租金的确定依据是该等资产的折旧和效益
情况，该等租赁增加了公司的主营业务成本，该事项已于 2008年 6月 6日刊登在上海证券报、中国证
券报、证券时报和上海证券交易所网站上。
7、营口港务集团有限公司将约 370万平方米的土地租赁给本公司，本报告期租金为 827万元，租
金的确定依据是每年每平方米 10元，该等租赁增加了公司的主营业务成本，该事项已于 2008年 6月
6日刊登在上海证券报、中国证券报、证券时报和上海证券交易所网站上。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
报告期内，公司偿还了中国农业银行营口经济技术开发区支行 2.5亿借款，并重新签订了总金额为 2.5亿元的借款合同；偿还了交通银行营口分行 2.3亿借款，并重新签订了总金额为 2.3亿元的借款合同；与交通银行营口分行签订了总金额为 3亿元的长期借款合同。上述情况详见 2008年 6月 14日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站相关公告。
(十二)承诺事项履行情况
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
1、股改承诺及履行情况：
营口港务集团有限公司、上海轩卓物资有限公司承诺股权分置改革方案实施后三年内的减持价格
不低于 13.48元。
营口港务集团有限公司严格按照承诺履行；上海轩卓物资有限公司出具了遵守股改承诺的函，但
截至本报告出具日尚未按照股改承诺将所持股份托管到公司保荐机构广发证券有限责任公司。本公司
和保荐机构将继续督促其执行。
2、收购报告书或权益变动报告书中所作承诺及履行情况：
在《营口港务股份有限公司重大资产购买暨关联交易报告书》中，营口港务集团有限公司承诺：
就其持有的股份公司股份，自定向增发完成之日（2008年 6月 12日）起三十六个月内不进行转让。
营口港务集团有限公司严格按照承诺履行。
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任辽宁天健会计师事务所有限公司为公司的境内
审计机构，并为公司半年度财务报告出具审计报告。担任本次审计工作并出具审计意见的注册会计师
为张欣、吴宇。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十六) 信息披露索引
事项
刊载的报刊名称及版
面
刊载日期刊载的互联网网站及检索路径
营口港务股份有限公司有限
售条件的流通股上市公告
《中国证券报》D003版、
《上海证券报》D9版、《证
2008年1月
10日
网址为http://www.sse.com.cn，在
“上市公司资料检索”中输入
10
营口港务股份有限公司 2008年半年度报告
券时报》C10版 “600317”可查询
营口港务股份有限公司第三
届董事会第十一次会议决议
公告
《中国证券报》D55版、
《上海证券报》D54版、
《证券时报》C23版
2008年1月
22日
网址为http://www.sse.com.cn，在
“上市公司资料检索”中输入
“600317”可查询
营口港务股份有限公司第三
届监事会第四次会议决议公
告
《中国证券报》D55版、
《上海证券报》D54版、
《证券时报》C23版
2008年1月
22日
网址为http://www.sse.com.cn，在
“上市公司资料检索”中输入
“600317”可查询
营口港务股份有限公司董事
会公告
《中国证券报》C11版、
《上海证券报》D78版、
《证券时报》C14版
2008年3月
18日
网址为http://www.sse.com.cn，在
“上市公司资料检索”中输入
“600317”可查询
营口港务股份有限公司董事
会公告
《中国证券报》C11版、
《上海证券报》D38版、
《证券时报》C9版
2008年3月
21日
网址为http://www.sse.com.cn，在
“上市公司资料检索”中输入
“600317”可查询
营口港务股份有限公司 2008
年第一季度报告
《中国证券报》D042版、
《上海证券报》D89版、
《证券时报》C103版
2008年4月
29日
网址为http://www.sse.com.cn，在
“上市公司资料检索”中输入
“600317”可查询
营口港务股份有限公司关于
公司重大资产购买获得核准
的公告
《中国证券报》B01版、
《上海证券报》D20版、
《证券时报》A11版
2008年5月
7日
网址为http://www.sse.com.cn，在
“上市公司资料检索”中输入
“600317”可查询
营口港务股份有限公司第三
届董事会第十三次会议决议
公告
《中国证券报》C10版、
《上海证券报》D19版、
《证券时报》B1版
2008年6月
6日
网址为http://www.sse.com.cn，在
“上市公司资料检索”中输入
“600317”可查询
营口港务股份有限公司关于
关联交易的公告
《中国证券报》C10版、
《上海证券报》D19版、
《证券时报》B1版
2008年6月
6日
网址为http://www.sse.com.cn，在
“上市公司资料检索”中输入
“600317”可查询
营口港务股份有限公司向特
定对象发行股份购买资产发
行结果暨股份变动公告
《中国证券报》C07版、
《上海证券报》A12版、
《证券时报》D6版
2008年6月
16日
网址为http://www.sse.com.cn，在
“上市公司资料检索”中输入
“600317”可查询
营口港务股份有限公司贷款
公告
中国证券报》 C07版、《上
海证券报》A12版、《证
券时报》D6版
2008年6月
16日
网址为http://www.sse.com.cn，在
“上市公司资料检索”中输入
“600317”可查询
营口港务股份有限公司二○
○七年度股东大会决议公告
《中国证券报》D010版、
《上海证券报》D22版、
《证券时报》A10版
2008年6月
27日
网址为http://www.sse.com.cn，在
“上市公司资料检索”中输入
“600317”可查询
营口港务股份有限公司关于
2007年年度报告的补充公告
《中国证券报》D010版、
《上海证券报》D22版、
《证券时报》A10版
2008年6月
27日
网址为http://www.sse.com.cn，在
“上市公司资料检索”中输入
“600317”可查询
七、财务会计报告
(一)审计报告
公司半年度财务报告已经注册会计师张欣、吴宇审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
审计报告
辽天会证审字[ 2008 ]S231号
营口港务股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的营口港务股份有限公司(以下简称营口港)的财务报表，包括 2008年 6月 30日
的资产负债表，2008年 1-6月的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是营口港管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施
11
营口港务股份有限公司 2008年半年度报告
和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）
选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，营口港的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了营
口港 2008年 6月 30日的财务状况以及 2008年 1-6月的经营成果和现金流量。
辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 张欣
中国·沈阳
二零零八年七月二十三日 中国注册会计师吴宇
12
营口港务股份有限公司 2008年半年度报告
(二)财务报表
资产负债表
编制单位:营口港务股份有限公司 单位:元币种:人民币
报告截止日:2008年 06月 30日
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七、1 120,949,908.21 67,231,911.99
交易性金融资产
应收票据 七、2 6,050,000.00
应收账款 七、3 281,560,123.52 206,279,445.75
预付款项 七、4 26,055,690.29 3,814,317.65
应收利息
应收股利
其他应收款 七、5 3,361,078.00 2,880,233.71
存货 七、6 65,173,552.97 47,894,969.96
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 503,150,352.99 328,100,879.06
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、7 189,922,668.63 206,016,648.61
投资性房地产
固定资产 七、8 6,586,254,745.62 2,690,561,108.06
在建工程 七、9 13,054,077.00 11,826,929.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七、10 1,102,943.74 1,260,507.14
其他非流动资产
非流动资产合计 6,790,334,434.99 2,909,665,192.81
资产总计 7,293,484,787.98 3,237,766,071.87
流动负债：
短期借款 七、12 630,000,000.00 480,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 七、13 54,151,284.60 44,569,819.84
预收款项 七、14 36,859,253.09 43,292,648.37
应付职工薪酬 七、15 1,651,019.49 1,162,902.81
应交税费 七、16 61,640,352.20 37,756,620.47
13
营口港务股份有限公司 2008年半年度报告
应付利息 七、17 2,637,186.50 1,935,678.25
应付股利
其他应付款 七、18 2,627,550,506.37 130,459,703.01
一年内到期的非流动负债 七、19 23,000,000.00 255,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 3,437,489,602.25 994,177,372.75
非流动负债：
长期借款 七、20 631,000,000.00 274,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 631,000,000.00 274,000,000.00
负债合计 4,068,489,602.25 1,268,177,372.75
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、21 548,785,813.00 348,785,813.00
资本公积 七、22 2,085,932,723.74 1,170,677,374.02
减：库存股
盈余公积 七、23 123,059,433.14 112,020,489.00
未分配利润 七、24 467,217,215.85 338,105,023.10
所有者权益（或股东权益）合计 3,224,995,185.73 1,969,588,699.12
负债和所有者（或股东权益）合计 7,293,484,787.98 3,237,766,071.87
法定代表人: 高宝玉 主管会计工作负责人:潘维胜 会计机构负责人:蒋辉
14
营口港务股份有限公司 2008年半年度报告
利润表
编制单位:营口港务股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 七、25 809,100,092.91 539,903,914.58
减：营业成本 七、26 537,522,142.23 342,979,678.45
营业税金及附加 七、27 25,571,822.81 18,089,912.42
销售费用
管理费用 39,736,757.80 19,927,987.04
财务费用 七、28 35,052,638.62 31,240,188.40
资产减值损失 七、29 380,711.18 253,974.71
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、30 12,122,960.85 17,634,184.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 12,122,960.85 17,634,184.08
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 182,958,981.12 145,046,357.64
加：营业外收入 七、31 418,688.07
减：营业外支出 七、32 21,030.45 35,739.12
其中：非流动资产处置净损失 21,030.45 35,739.12
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 182,937,950.67 145,429,306.59
减：所得税费用 七、33 42,786,813.78 43,045,451.28
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 140,151,136.89 102,383,855.31
五、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.37 0.34（二）稀释每股收益（元/股） 0.37 0.34
法定代表人: 高宝玉 主管会计工作负责人:潘维胜 会计机构负责人:蒋辉
15
营口港务股份有限公司 2008年半年度报告
现金流量表
编制单位:营口港务股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 579,092,735.32 454,954,539.79
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、34 10,831,676.59 27,013,368.42
经营活动现金流入小计 589,924,411.91 481,967,908.21
购买商品、接受劳务支付的现金 236,693,852.53 172,081,020.27
支付给职工以及为职工支付的现金 90,020,397.37 69,010,927.19
支付的各项税费 127,702,030.18 110,106,610.61
支付其他与经营活动有关的现金 七、35 23,546,219.37 13,672,852.93
经营活动现金流出小计 477,962,499.45 364,871,411.00
经营活动产生的现金流量净额 111,961,912.46 117,096,497.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 28,216,940.83 19,112,733.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
16,229.95 9,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 28,233,170.78 19,121,733.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
金
326,860,809.27 38,386,626.13
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 326,860,809.27 38,386,626.13
投资活动产生的现金流量净额 -298,627,638.49 -19,264,892.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 780,000,000.00 480,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 780,000,000.00 480,000,000.00
偿还债务支付的现金 505,000,000.00 508,839,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,616,277.75 29,801,500.55
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 539,616,277.75 538,640,500.55
筹资活动产生的现金流量净额 240,383,722.25 -58,640,500.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 53,717,996.22 39,191,104.35
加：期初现金及现金等价物余额 67,231,911.99 59,817,171.27
六、期末现金及现金等价物余额 120,949,908.21 99,008,275.62
法定代表人: 高宝玉 主管会计工作负责人:潘维胜 会计机构负责人:蒋辉
16
营口港务股份有限公司 2008年半年度报告
所有者权益变动表
编制单位:营口港务股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目
本期金额
实收资本(或
股本)
资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 348,785,813.00 1,170,677,374.02 112,020,489.00 338,105,023.10 1,969,588,699.12
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 348,785,813.00 1,170,677,374.02 112,020,489.00 338,105,023.10 1,969,588,699.12
三、本期增减变动
金额（减少以“－”200,000,000.00 915,255,349.72 11,038,944.14 129,112,192.75 1,255,406,486.61
号填列）
（一）净利润 140,151,136.89 140,151,136.89
（二）直接计入所
有者权益的利得和915,255,349.72 915,255,349.72
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他 915,255,349.72 915,255,349.72
上述（一）和（二）
小计
915,255,349.72 140,151,136.89 1,055,406,486.61
（三）所有者投入
和减少资本
200,000,000.00 200,000,000.00
1．所有者投入资本 200,000,000.00 200,000,000.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 11,038,944.14 -11,038,944.14
1．提取盈余公积 11,038,944.14 -11,038,944.14
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 548,785,813.00 2,085,932,723.74 123,059,433.14 467,217,215.85 3,224,995,185.73
单位:元 币种:人民币
项目
上年同期金额
实收资本(或
股本)
资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 257,081,648.00 609,824,155.40 93,558,164.79 170,894,751.79 1,131,358,719.98
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 257,081,648.00 609,824,155.40 93,558,164.79 170,894,751.79 1,131,358,719.98
三、本期增减变动
金额（减少以“－”91,704,165.00 560,853,218.62 102,383,855.31 754,941,238.93
号填列）
（一）净利润 102,383,855.31 102,383,855.31
（二）直接计入所
有者权益的利得和560,853,218.62 560,853,218.62
损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 560,853,218.62 560,853,218.62
上述（一）和（二）
小计
560,853,218.62 102,383,855.31 663,237,073.93
（三）所有者投入
和减少资本
91,704,165.00 91,704,165.00
1．所有者投入资本 91,704,165.00 91,704,165.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 348,785,813.00 1,170,677,374.02 93,558,164.79 273,278,607.10 1,886,299,958.91
法定代表人: 高宝玉 主管会计工作负责人:潘维胜会计机构负责人:蒋辉
(三)财务报表附注
一、公司基本情况
营口港务股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经辽宁省人民政府辽政[2000]46号文批准，由营口港务局（后改建为营口港务集团有限公司）等五家发起人发起设立的股份有限公司。公司于 2000年 3月 22日在辽宁省工商行政管理局登记注册，取得 210000004925657号企业法人营业执照；公司设立时的注册资本为人民币 15,000万元。2002年 1月 16日公司公开发行人民币普通股 1亿股，并在上海证券交易所上市交易。2002年 5月 15日在辽宁省工商行政管理局变更注册登记，注册资本变更为人民币 25,000万元。2004年 5月 20日公司发行 7亿元可转换公司债券。截至 2007年12月 31日止已转股完毕，共有 693,661,000.00元可转债转换为股份，累计增加股份 98,785,813股，未转股的可转换债券公司已赎回。2008年5月5日经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]616号文核准，公司于 2008年5月 31日向营口港务集团有限公司定向发行人民币普通股 2亿股，用以购买集团公司在鲅鱼圈港区16#、17#、22#、46#、47#、52#、53#共计 7个泊位的资产和相关业务，股本总额增加至 548,785,813元。公司已于 2008年6月 12日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理股份变更登记。
公司主要经营港口装卸、堆存、运输服务；兼营港口机械制造与销售、汽车修理及配件销售；机
件加工销售；钢结构工程；苫垫及劳保用品制作、销售；物业管理等。
二、财务报表的编制基础
自 2007年1月 1日起，公司执行财政部 2006年2月 15日颁布的企业会计准则（以下简称“企业
会计准则”）及其补充规定。
三、遵循企业会计准则的声明
公司采用全部已颁布且适用于公司的企业会计准则，公司编制的财务报表符合企业会计准则的要
求，真实、公允地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。
四、主要会计政策、会计估计
1．会计年度
以公历 1月1日至 12月31日为一个会计年度。
2．记账本位币
以人民币为记账本位币。
3．记账基础、计量基础和计价原则
以权责发生制为记账基础。在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值和公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
4．外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期市场汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期市场汇率折算。因资产负债表日即期市场汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期市场汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益，属于与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期市场汇率折算，不改变其记账本位币金额。
5．金融资产和金融负债
(1)金融资产和金融负债的分类
按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类
一经确定，不得随意变更。
(2)金融资产和金融负债的确认与计量
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资
出售或重分类前的总金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个会计年度不会再将任何金融资产分类为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
③ 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入资本公积的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
(3)金融资产减值损失的计量
公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的事项。
① 应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用
损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初
始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
对于期末单项金额重大的应收款项或有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别时应单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征（账龄等）划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
因公司应收账款回收率较高、且账龄主要为一年以内，根据以前年度与之相同或相类似的、具有
类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，一般情况下坏账准备按期末应收款项余额的
5‰计提坏账准备。
② 持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
③ 可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
的累计损失一并转出，确认减值损失。
可供出售金融资产的减值损失一经确认，不得通过损益转回。
6．存货
存货的分类及计价方法：存货主要包括材料采购、在途材料、原材料、燃料、库存商品、备品配件、包装物及低值易耗品等。存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货的采购成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。发出领用时采用个别计价法计价。包装物及低值易耗品采用一次摊销法核算。公司存货采用永续盘存制。
存货跌价准备计提方法及标准：期末采用成本与可变现净值孰低的原则对存货进行计价，并按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计提的存货跌价准备计入资产减值损失。
7．长期股权投资
(1)初始计量。
企业合并中形成的长期股权投资，如果是同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上直接相关税费作为长期股权投资的初始投资成本。
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
(2)后续计量。
公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。投资企业取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额扣减按适当期限摊销的股权投资借方差额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投资企业对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
(3)长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间
不得转回。
8．固定资产
固定资产指使用期限超过一年的港务设施、库场设施、房屋建筑物、船舶、装卸机械及设备、车辆、机器设备、通信导航设备、自动化控制及仪器仪表及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品,单价在 2000元以上，且使用年限超过两年的也作为固定资产核算和管理。固定资产按实际成本计价。
固定资产折旧采用平均年限法。对停用、未使用的固定资产按规定计提折旧。固定资产的分类、
计提折旧年限、折旧率、残值率如下：
类 别 预计折旧年限（年） 年折旧率（％） 净残值率（％）
港务设施 20—40 4.75---2.38 5
库场设施 20—40 4.75---2.38 5
房屋建筑物 8—35 11.88---2.71 5
船舶 12 7.92 5
装卸机械及设备 10—15 9.50---6.33 5
车辆 8—10 11.88---9.50 5
机器设备 6—12 15.83---7.92 5
通信导航设备 4—6 23.75---15.83 5
自动化控制及仪器仪表 8 11.88 5
固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
9．在建工程
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。工程成本包括建筑费用、机器设备原价、安装费用及其他直接费用，以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。在建工程减值准备见资产减值相关会计政策。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
10．借款费用
(1)为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、折价或溢
价的摊销等计入财务费用。
(2)公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
11．应付职工薪酬
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系补偿金
外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。
根据有关规定，本公司按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取统筹保险费及住
房公积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期费用或资产。除此之外，本公司并无
其他重大职工福利承诺。保险费及公积金的提取比例如下：
项目 计提比例
养老保险 20%
失业保险 2%
医疗保险 7%
工伤保险 0.8%
生育保险 1%
住房公积金 8%
12．收入确认原则
根据公司的行业特点及业务范围，公司业务收入的确认原则如下：
(1)销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入公司；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务收入确认原则
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认营业收入的实现；在不同的会计年度
开始和完成的劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供劳务收入，提供劳务交易的完工进度按已经发生的成本占预计总成本的比例确定。
②在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别以下情况确认：若已发生的劳务成本能够得到补偿，则按已发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；若已发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已发生的劳务成本作为当期成本，确认的收入金额小于已发生的劳务成本的差额作为损失；若已发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则按已发生的劳务成本作为当期成本，不确认收入。
(3)让渡资产使用权发生的收入包括利息收入和使用费收入，在以下条件均能满足时予以确认收
入：
①与交易相关的经济利益能够流入公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
13．资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
(2)公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对公司产生不利影响。
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
(6)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
14．所得税
公司所得税会计处理采用资产负债表债务法。递延税款按资产负债表债务法根据暂时性差异计算。暂时性差异为资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额。未作为资产和负债确认的项目，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时性差异。
暂时性差异按现行适用的税率对期末累计的所得税影响金额进行调整。计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
资产负债表日，公司应对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
15．利润分配
公司税后净利润按以下顺序及比例分配：
(1)弥补以前年度亏损；
(2)提取 10%的法定盈余公积；
(3)提取任意盈余公积（提取比例由股东大会决定）；
(4)分配股利（由股东大会决定分配方案）。
16．会计政策、会计估计变更及前期会计差错更正
公司本期未发生会计政策变更、会计估计变更及重大会计差错更正事项。
五、税项
1、营业税：港口费收入按3%-5%税率计算缴纳，其他业务收入按适用税率5%计算缴纳。根据国税发[2005]208号文《关于试点物流企业有关税收政策问题的通知》，公司作为国家第二批物流试点企业，以收取的全部港口费收入减去付给其他运输企业的运费后的余额作为营业额计算营业税。
2、增值税：公司所属实业分公司为增值税一般纳税人，适用税率为13%-17%。
3、城建税、教育费附加、地方教育费：分别按实际应缴纳流转税额的7%、3%和1%计算缴纳。
4、企业所得税：按照应纳税所得额的25%计算缴纳。
公司合营企业集装箱公司为中外合资经营企业，根据营口经济技术开发区国税局《关于营口集装箱码头有限公司定期减免企业所得税问题的批复》，合营企业集装箱公司现处于免税期。
公司合营企业营口中储粮储运有限责任公司，根据财政部、国家税务总局《关于部分国家储备商品有关税收政策的通知》（“财税[2006]105号”）的规定，自 2006年1月 1日起至2008年12月31日止，对中储粮总公司及其直属粮库取得的财政补贴收入免征营业税、企业所得税。
根据国税发［1994］229号文件的规定，如果联营企业的适用税率与投资方企业适用税率一致，但由于联营企业享受税收优惠而实际执行税率低于投资方企业的，则投资方从联营企业分回的利润和股息不再补税，经营口经济技术开发区地税局批准，公司从合营企业集装箱公司及中储粮公司分回的利润不再补税。
5、其他税费：港口建设费按吞吐量计算缴纳，内贸（出口）5元/吨，外贸 7元/吨；其他税费按
国家有关规定计提并缴纳。
六、控股子公司及合营企业
1、截止 2008年 6月 30日公司无控股子公司。
2、合营企业
注册 公司 出资 经 营
公司名称 注册地
资本 投资额 比例 范 围
营口集装箱 营口经济
集装箱船舶的装卸作业、国际集装箱
800万 400万 50% 中转、堆放、拆装箱、修洗箱揽货、
码头有限公司 开发区
杂货船的装卸业务及其他相关业务
营口中储粮储运营口经济
有限责任公司 开发区
28,447万13,740万 48.30% 粮油产品的储存、中转、加工和贸易
公司对集装箱公司和储运公司均不构成控制，按权益法核算。
七、财务报表主要项目注释
1．货币资金
项 目 2008-6-30 2007-12-31
库存现金 12,014.98 12,883.31
银行存款 120,937,893.23 67,219,028.68
其他货币资金
合 计 120,949,908.21 67,231,911.99
注： ①期末货币资金中无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外或有潜在回收风险的款项。
②列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
项 目 2008-6-30 2007-12-31
货币资金 120,949,908.21 67,231,911.99
减：变现受限制的银行存款
现金及现金等价物 120,949,908.21 67,231,911.99
2．应收票据
项 目 2008-6-30 2007-12-31
银行承兑汇票 6,050,000.00
3．应收账款
2008-6-30 2007-12-31
项 目
一、单项金额重大
的应收款项
其中：1年以内
金 额
269,494,032.70
230,798,441.27
比例 %
95.24
81.56
坏账准备
1,347,470.17
1,153,992.21
金 额
192,593,525.88
192,109,207.64
比例 %
92.85
92.62
坏账准备
962,967.64960,546.051－2年 38,695,591.43 13.68 193,477.96 484,318.24 0.23 2,421.59
2－3年
3年以上
二、单项金额不重大
具有类似信用风险
特征的应收款项
其中：1年以内
13,480,965.83
13,480,965.83
4.76
4.76
67,404.84
67,404.84
14,822,500.01
14,518,820.82
7.15
7.00
173,612.50
72,594.101－2年
2－3年 203,679.19 0.10 1,018.40
项 目
金 额
2008-6-30
比例 % 坏账准备金 额
2007-12-31
比例 % 坏账准备
3年以上 100,000.00 0.05 100,000.00
合 计
282,974,9
98.53
100
.00
1,414,8
75.01
207,416,0
25.89
100
.00
1,136,5
80.14
注：①期末持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东营口港务集团欠款为 6,482,244.00元，
占应收账款总额的 2.29%。详见本附注“八、2.10”；
②期末应收账款前五名欠款为 205,402,323.86元，占总额的72.59%，其账龄均为一年以内；
③期末应收账款中应收关联方款项为 18,503,383.31元，占总额的 6.54%。详见本附注“八、2.10”。
4．预付款项
2008-6-30 2007-12-31
账 龄
金 额 比例(%)金 额 比例(%)
1年以内 26,055,690.29 100.00 3,814,317.65 100.001-2年
合 计 26,055,690.29 100.00 3,814,317.65 100.00
注：①期末预付款余额主要为预付设备款、材料款、保险费等；
②期末余额中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项；
5．其他应收款
2008-6-30 2007-12-31
项 目
金 额 比例 % 坏账准备金 额 比例 % 坏账准备
一、单项金额重大
的其他应收款项
其中：1年以内
1－2年
2－3年
3年以上
二、单项金额不重大
具有类似信用风险
3,377,967.84 100.00 16,889.84 2,894,707.24 100.00 14,473.53
特征的其他应收款
项
其中：1年以内 3,359,679.44 99.46 16,798.40 2,871,918.84 99.21 14,359.59
1－2年 22,788.40 0.79 113.94
2－3年 18,288.40 0.54 91.44
3年以上
3,377,967. 100 16,889. 100
合 计 84 .00 84
2,894,707.
.00
14,473.
24 53
注：①期末持有公司 5%（含5%）以上表决权股份的股东营口港务集团欠款为 97,729.19元，占其
他应收账款总额的 2.89%。详见本附注“八、2.10”；
②期末其他应收款前五名欠款为 544,932.46元，占总额的16.13%，其账龄均为一年以内；
③期末其他应收款中应收关联方款项为 129,013.00 元，占总额3.81%。详见本附注“八、2.10”。
6．存货及存货跌价准备
2008-6-30 2007-12-31
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
材料 40,419,962.19 35,105,355.04
低值易耗品 61,059.74 62,096.78
燃 料 1,045,553.55 6,607,516.16
委托加工物资
库存商品 23,646,977.49 6,120,001.98
在产品
合 计 65,173,552.97 47,894,969.96
注：①存货主要是机械配件、备品备件及燃料等，以自用为主；
②本期期末没有存货毁损、跌价的情况，故未计提存货跌价准备。期末无存货抵押状况。
7．长期股权投资
(1)增减变动
2007-12-31 2008-6-30
投资类型
金 额 减值准备
本期增加 本期减少
金 额
减值
准备
长期股权投资 206,016,648.61 12,122,960.85 28,216,940.83 189,922,668.63
其中:对子公司投资
对合营企业投资 206,016,648.61 12,122,960.85 28,216,940.83 189,922,668.63
对联营企业投资
长期债权投资
其他长期投资
合 计 206,016,648.61 12,122,960.85 28,216,940.83 189,922,668.63
(2)长期股权投资
①长期股权投资
占被投损益调整额 投资准备
被投资公司
与本
投资 资公司累计追加
名称
公司
期限 注册资
初始投资额
投资额
本期 累计 期末余额
关系
本比例
本期增减额 分得现金红利累计增减额 增加额增加额
营口集装箱
合营
码头有限公
企业
永续 50.00% 19,621,690.74 -2,271,983.61 10,638,592.46 28,216,940.83 14,183,392.71 31,533,099.84
司
营口中储粮
合营
储运有限责
企业
永续 48.30% 95,425,714.69 44,200,000.00 1,484,368.39 18,763,854.10 158,389,568.79
任公司
合 计
115,047,405.43 41,928,016.39 12,122,960.85 28,216,940.83 32,947,246.81 189,922,668.63
②被投资单位信息
被投资单位名
注册地 业务性质 本企业持股比例
本企业在被投资
期末净资产总额
本期营业收入总
本期净利润 备注
称 单位表决权比例
额
营口集装箱码
61,521,771.46 92,008,132.96 21,277,184.92
头有限公司 营口鲅鱼圈 集装箱装卸 50.00％ 50.00％
营口中储粮
储
运有限责任公营口鲅鱼圈 粮油储存加工 48.30％ 48.30％ 327,928,713.84 406,519,231.60 3,073,226.48
司
8．固定资产及累计折旧
固定资产原价 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
港务设施 1,894,765,446.20 2,469,805,214.05 4,364,570,660.25
库场设施 243,350,651.90 849,940,369.50 1,093,291,021.40
房屋建筑物 105,163,424.41 244,793,367.56 349,956,791.97
船舶
装卸机械及设备 872,979,210.59 965,914776.20 68,484.00 1,838,825,502.79
车辆 86,589,289.53 42,875.00 86,632,164.53
机器设备 61,772,560.35 39,937,622.10 101,710,182.45
通信导航设备 9,332,625.51 13,536,188.04 249,199.98 22,619,613.57
自动化控制及仪器仪表 16,521,295.11 2,507,454.25 19,028,749.36
合 计 3,290,474,503.60 4,586,477,866.70 317,683.98 7,876,634,686.32
累计折旧 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
港务设施 251,279,368.92 275,022,332.76 526,301,701.68
库场设施 40,986,234.24 96,124,902.99 137,111,137.23
房屋建筑物 24,463,571.52 66,612,325.99 91,075,897.51
船舶
装卸机械及设备 219,507,176.94 222,018,369.62 66,429.48 441,459,117.08
车辆 23,647,900.72 4,375,887.07 28,023,787.79
机器设备 28,186,636.90 20,837,976.43 49,024,613.33
通信导航设备 5,188,525.00 3,876,003.60 216,412.94 8,848,115.66
自动化控制及仪器仪表 6,653,981.30 1,881,589.12 8,535,570.42
合 计 599,913,395.54 690,749,387.58 282,842.42 1,290,379,940.70
固定资产减值准备
账面价值 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
港务设施 1,643,486,077.28 3,838,268,958.57
库场设施 202,364,417.66 956,179,884.17
房屋建筑物 80,699,852.89 258,880,894.46
船舶
装卸机械及设备 653,472,033.65 1,397,366,385.71
车辆 62,941,388.81 58,608,376.74
机器设备 33,585,923.45 52,685,569.12
通信导航设备 4,144,100.51 13,771,497.91
自动化控制及仪器仪表 9,867,313.81 10,493,178.94
合 计 2,690,561,108.06 6,586,254,745.62
注：①本期无已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目；
②港务设施中，31#、32#、33#、36＃、37#、38#泊位作为抵押物，抵押借款 19,500万元，参见
本附注“七、11”；
③经营租赁租出的固定资产
资产类别 期末固定资产原值 期末累计折旧期末固定资产净值
港务设施（51#、52#、53#泊位） 675,917,766.68 58,300,841.73 617,616,924.95
库场设施（堆场） 146,019,376.10 24,208,456.88 121,810,919.22
房屋建筑物（磅房） 10,112,933.41 1,958,544.47 8,154,388.94
装卸机械及设备（岸桥） 203,626,648.44 42,915,501.53 160,711,146.91
机器设备（机柜） 5,743,348.05 2,468,149.05 3,275,199.00
通信导航设备（计算机） 1,620,030.47 990,577.01 629,453.46
自动化控制及仪器仪表（监控系统） 12,223,630.08 6,640,718.99 5,582,911.09
合 计 1,055,263,733.23 137,482,789.66 917,780,943.57
公司经营租赁租出固定资产主要为出租给集装箱公司的51＃、52#泊位、堆场和设备，出租给营
口新世纪集装箱码头公司53#泊位、堆场和设备及出租给营口中理外轮理货有限责任公司磅房和设备；
④公司全部固定资产运营良好，无迹象表明发生减值，故公司报告期末未计提固定资产减值准备；
⑤公司无融资租赁固定资产。
9．在建工程
工程名称 预算数 2007-12-31 本期增加
本期结转固定
资产
本期减少 2008-6-30
资金
来源
流机公司维修库 4,000,000 1,097,000 1,119,088 2,216,088 自有资金
2#门散粮库(2个) 12,260,000 9,570,039 108,060 9,678,099 自有资金
煤输送系统变电所 7,265,900 1,159,890 1,159,890 自有资金
合 计 11,826,929 1,227,148 13,054,077
注： ①以上工程实际投入占预算的比例分别为55.40%、78.94%、15.96%；
②公司期末在建工程无迹象表明发生减值，公司报告期末未计提在建工程减值准备。
10．递延所得税资产
项 目 2008-6-30 2007-12-31
累计折旧等 1,102,943.74 1,260,507.14
11.所有权受到限制的资产
(1)资产所有权受到限制的原因
2007年8月9日，本公司与中国建设银行营口经济技术开发区支行签订期限3年的资金借款合同，
贷款金额 19,500万，该贷款以31#、32#、33#、36#、37#、38#泊位作为抵押。
(2) 所有权受到限制的资产
2007-12-31 2008-6-30
所有权受到限制的资产类别
账面价值
本期增加额本期减少额
账面价值
一、用于抵押的资产
31#、32#、33#、
150,247,848.23 2,806,922.46 147,440,925.7736#、37#、38#泊位
二、其他原因造成所有权
受到限制的资产
12．短期借款
项 目 2008-6-30 2007-12-31 借款条件
短期借款 630,000,000.00 480,000,000.00
营口港务集团有限公司担
保
13．应付账款
2008-6-30 2007-12-31
项 目
金 额 比例(%)金 额 比例(%)
应付账款 54,151,284.60 100.00 44,569,819.84 100.00
注：应付账款期末余额中，应付持有公司5%以上股份的股东营口港务集团款项为 1,400,461.29
元，占总额的比例为2.59%，账龄为一年以内。详见本附注“八、2.10”。
14．预收账款
2008-6-30 2007-12-31
项 目
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
预收账款 36,859,253.09 100.00 43,292,648.37 100.00
注：①预收账款期末余额主要为预收客户港口费。
②预收账款期末余额中，预收持有公司5%以上股份的股东营口港务集团款项 12,000,000.00元，
占总额的比例32.56%，账龄为一年以内，款项内容为实业分公司预收款。详见本附注“八、2.10”。
③截止 2008年 6月30日，无账龄超过一年的预收账款。
15．应付职工薪酬
项 目 2007-12-31本期增加本期减少 2008-6-30
工资、奖金、津贴和补贴 30,636,480.46 30,636,480.46
职工福利费 2,446,842.48 2,446,842.48
社会保险费 15,119,897.61 15,119,897.61
其中：医疗保险费 3,348,187.40 3,348,187.40
基本养老保险费 9,978,825.11 9,978,825.11
失业保险费 1,112,398.59 1,112,398.59
工伤保险费 302,438.43 302,438.43
生育保险费 378,048.08 378,048.08
住房公积金 3,250,902.00 3,250,902.00
工会经费和职工教育经费 1,162,902.81 1,504,201.72 1,054,086.39 1,613,018.14
因解除劳动关系给予的补偿
党务经费 245,840.03 207,838.68 38,001.35
合 计 1,162,902.81 53,204,164.30 52,716,047.62 1,651,019.49
16．应交税费
税 项 2008-6-30 2007-12-31
营 业税 5,101,102.56 4,027,291.67
增 值税 -5,478,186.69 -2,279,891.39
城 建 税 357,077.18 293,272.84
房 产税 80,346.80 100,801.75
企业所得税 21,926,801.33 3,297,550.95
港口建设费 33,448,396.89 29,399,869.38
河道修建维护费 2,549,679.68 2,599,679.68
教育费附加 153,033.08 43,428.93
地方教育费 51,011.04 14,576.33
其他 3,451,090.33 260,040.33
合 计 61,640,352.20 37,756,620.47
注：①企业所得税详见附注“七、33”；
17．应付利息
项 目 2008-6-30 2007-12-31
借款利息 2,637,186.50 1,935,678.25
18．其他应付款
项 目
2008-6-30
金 额 比例( %)
2007-12-31
金 额 比例( %)
其他应付款 2,627,550,506.37 100.00 130,459,703.01 100.00
注：①其他应付款期末余额中，主要为应付未付控股股东营口港务集团购买泊位的款项；
②其他应付款期末余额中，应付持有公司5%以上股份的股东营口港务集团款项 2,591,793,712.56
元，占总额的比例为98.64%。详见本附注“八、2.10”。
19．一年内到期的非流动负债
项 目 2008-6-30 2007-12-31 借款条件
一年内到期的非流动负债 23,000,000.00 255,000,000.00 担保借款
20．长期借款
项 目 2008-6-30 2007-12-31
长期借款 631,000,000.00 274,000,000.00
注：长期借款中抵押借款情况，参见本附注“七、8、②”；其余长期借款均为担保借款。
21．股本
2007-12-31 本次变动增减（＋，－） 2008-6-30
发行新股 送股其他 小 计
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 122,465,832 200,000,000 -6,445,570 193,554,430 316,020,262
3、其他内资持股
4、外资持股
二、无限售条件股份 226,319,981 6,445,570 232,765,5511、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 348,785
,813
200,000,000 200,000,000
548,785,81
3
注： 2008年5月5日经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]616号文核准，公司于2008年
5月 31日向营口港务集团有限公司定向发行人民币普通股 2亿股，用以购买集团公司在鲅鱼圈港区
16#、17#、22#、46#、47#、52#、53#共计 7个泊位的资产和相关业务。公司已于 2008年6月12日在
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理股份变更登记。
32
营口港务股份有限公司 2008年半年度报告
22．资本公积
项 目 2007-12-31 本期增加数本期减少数 2008-6-30
股本溢价 1,165,497,545.86 915,255,349.72 2,080,752,895.58
其他资本公积 5,179,828.16 5,179,828.16
合 计 1,170,677,374.02 915,255,349.72 2,085,932,723.74
注：资本公积本期增加数为由于购买营口港务集团有限公司泊位而向其发行人民币普通股2亿股，
增加的股本溢价 915,255,349.72元。
23．盈余公积
项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
法定盈余公积 112,020,489.00 11,038,944.14 123,059,433.14
任意盈余公积
合 计 112,020,489.00 11,038,944.14 123,059,433.14
24．未分配利润
项 目 2008-6-30 2007-12-31
净利润 140,151,136.89 184,623,242.09
加：期初未分配利润 338,105,023.10 171,944,105.22
减：提取法定盈余公积金 11,038,944.14 18,462,324.21
提取任意公积金
应付普通股利
期末未分配利润 467,217,215.85 338,105,023.10
25．营业收入
(1)营业总收入
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 774,852,153.99 516,579,526.11
其他业务收入 34,247,938.92 23,324,388.47
合 计 809,100,092.91 539,903,914.58
(2)业务分部
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
港口费收入 774,852,153.99 516,579,526.11
租赁收入 19,611,509.72 17,201,656.32
提供劳务 14,636,429.20 6,122,732.15
合 计 809,100,092.91 539,903,914.58
注：①公司主营业务收入均分布在同一地区；
②本报告期主营业务收入较上年同期增长了50.00%，主要是公司货物吞吐量及费率均有所增长；
③其他业务收入主要为出租给营口集装箱码头有限公司的泊位、设备租赁费和公司所属实业公司及物业公司提供劳务收入；
④公司报告期内向前五名客户提供劳务总额为 448,874,179.52元，占营业收入的55.48%。
33
营口港务股份有限公司 2008年半年度报告
26．营业成本
(1)营业总成本
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务成本 513,256,811.28 325,238,598.47
其他业务成本
24,265,330.95 17,741,079.98
合 计 537,522,142.23 342,979,678.45
(2)业务分部
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
港口费成本 513,256,811.28 325,238,598.47
租赁支出 8,952,240.94 6,605,498.14
接受劳务 15,313,090.01 11,135,581.84
合 计
537,522,142.23 342,979,678.45
注：①主营业务成本较上年同期增幅较大，主要是吞吐量的增长等原因产生的人工费、材料及燃料、修理费增加所致，同时由于为避免同业竞争增加租入码头等租费；其他业务成本主要为出租固定资产相关折旧费及税金；
③公司报告期内向前五名供应商采购物资总额为 24,298,868.99元，占采购总额的47.40%。
27．营业税金及附加
项 目
2008年1-6月 2007年1-6月
营业税
23,037,678.20 16,297,308.45
城建税
1,612,637.48 1,140,811.60
教育费附加
691,130.35 494,280.64
地方教育费
230,376.78 157,511.73
合 计 25,571,822.81 18,089,912.42
28．财务费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 35,317,786.00 31,240,028.53
减：利息收入 289,809.88 276,731.04
手续费支出
24,662.50 276,890.91
合 计 35,052,638.62 31,240,188.40
29．资产减值损失
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
计提坏账准备 380,711.18 253,974.71
30．投资收益
项 目
2008年1-6月 2007年1-6月
期末调整的被投资单位
12,122,960.85 17,634,184.08
所有者权益净增减的金额
合营企业分来利润
股权投资转让收益
其他投资收益
合 计 12,122,960.85 17,634,184.08
34
营口港务股份有限公司 2008年半年度报告
注：投资收益主要是对合营企业集装箱公司、中储粮公司长期股权投资权益法核算的利润。公司
不存在投资收益汇回的重大限制。
31．营业外收入
项 目
非流动资产处置收益
无法支付的应付款项
合 计
32．营业外支出
项 目
非流动资产处置损失
33．所得税费用
项 目
利润总额
加：纳税调整增加
减：纳税调整减少
应纳税所得额
所得税率
本期应交所得税
减：前期多缴所得税抵减
应交所得税
减：本期国产设备投资抵免
加：递延所得税资产(负债)
减：递延所得税资产(负债)
2008年1-6月 2007年1-6月
9,000.00409,688.07
418,688.07
2008年1-6月 2007年1-6月
21,030.45
2008年 1-6月
182,937,950.67
332,265.32
12,753,214.42
170,517,001.57
25%
42,629,250.38
42,629,250.38
157,563.40
35,739.12
2007年 1-6月
145,429,306.592,366,693.5917,634,184.08130,161,816.1033%
42,953,399.31
42,953,399.31
92,051.97
所得税费用（收益以“－”列示） 42,786,813.78 43,045,451.28
注：根据国税发［1994］229号文件规定，经地方税务机关批准，公司对合营企业营口集装箱码头有限公司和营口中储粮储运有限责任公司 2008年 1-6月的投资收益不再补税，本报告期内作纳税调整减少，原因详见本附注“五、4”。
34.收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金为 10,831,676.59元，主要为公司实业分公司采购货物时向供应商收取的保证金等。
35.支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金为 23,546,219.37元，主要为公司支付会议费、差旅费等管理费用。
八、关联方关系及其交易
关联方关系
1.1存在控制关系的关联方
与本企业关经济性质
企 业 名 称 注册地址 主营业务系法定代表人
或类型
营口港务集 鲅鱼圈区新港口装卸、仓
母公司
有限责任
高宝玉
团有限公司 港大路1号储、服务等 （国有独资）
1.2存在控制关系关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本期增加数 本年减少数 期末数
营口港务集团有限公司 1,700,000,000.00 1,700,000,000.00
1.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称
年初数金额比例
本期增加额比例
本期减少金额比例
期末数金额比例
营口港务集 团有限公司
127,351,402 36.51% 200,000,000 23.14% 327,351,402 59.65%
1.4不存在控制关系的关联方关系的性质
企 业 名称 组织机构代码证号 与 本 公司 关系
中国营口外轮代理公司 12112530-1 受同一母公司控制的子公司
营口港船货代理有限责任公司 72374793-3 受同一母公司控制的子公司
营口港船舶燃料供应有限责任公司 73673315-1 受同一母公司控制的子公司
营口港对外经济合作发展有限公司 12133112-1 受同一母公司控制的子公司
营口辽滨港务有限责任公司 72908064-X 受同一母公司控制的子公司
营口银龙港务股份有限公司 12132876-6 受同一母公司控制的子公司
营口中理外轮理货有限责任公司 74431962-0 受同一母公司控制的子公司
营口港丰大酒店有限公司 60411100-0 受同一母公司控制的子公司
营口港工程监理咨询有限公司 76834130-4 受同一母公司控制的子公司
沈阳营港陆港服务有限公司 78459700-0 受同一母公司控制的子公司
营口万瀛物流有限公司 66120526-5 母公司的合营企业
营口安顺物流有限公司 77463846-2 母公司的合营企业
营口益港储运有限公司 76540523-7 母公司的合营企业
营口港务集团水电公司 12111965-7 母公司附属企业
营口港务集团港埠公司 12111965-7 母公司附属企业
营口港务集团（第五港务公司） 12111965-7 母公司附属企业
营口港务集团（汽车码头公司） 12111965-7 母公司附属企业
营口港务集团（港口服务公司） 12111965-7 母公司附属企业
营口港务集团（基础工程公司） 12111965-7 母公司附属企业
营口港务集团（第二港务公司） 12111965-7 母公司附属企业
营口港务集团（轮驳公司） 12111965-7 母公司附属企业
营口集装箱码头有限公司 24271847-X 合营企业
营口中储粮储运有限责任公司 76180732-7 合营企业
营口新世纪集装箱码头公司 67045266-3 受同一母公司控制的子公司
2、关联方交易
2.1定价政策
公司与关联方发生的关联交易定价政策如下：
2.1.1与营口港务集团有限公司之间的关联交易
2.1.1.1有政府指令性价格的，执行政府指令价格；
2.1.1.2有政府指导性价格的，由双方在限定范围内，根据市场可比价格商定服务价格，报国家
物价管理部门核定后执行经国家物价管理部门核定价格；
2.1.1.3既无指令性价格，又无指导性价格，则按可比的当地市场价格执行；
2.1.1.4若无可比市场价格，则为推定价格；
2.1.1.5对航道疏浚、航道破冰、提供劳务等偶然发生的服务，应按实际发生的成本收取费用。
2.2提供劳务
企业名称 2008年 1-6月 2007年 1-6月
营口港船货代理有限责任公司 9,544,164.78 2,428,426.98
营口港务集团（营口港埠公司） 3,847,572.78 981,988.10
营口港务集团（第五港务公司） 31,416,011.50 30,332,874.40
营口港务集团（汽车码头公司） 151,726.58 104,634.17
营口港务集团（港口服务公司） 195,215.00
营口港港隆工程服务中心 149,508.80 211,523.61
营口港务集团（基础工程公司） 59,426.07 125,235.72
营口港务集团有限公司 5,722,232.82
营口中理外轮理货有限责任公司 127,282.78 27,870.00
营口港务集团（第二港务公司） 36,655,100.02
中国营口外轮代理公司 250,223.84 1,186,472.06
营口万瀛物流有限公司 780,149.77 126,755.90
营口港务集团（所属其他分公司） 300,063.67 1,690,597.04
注：①公司为关联方提供的劳务主要为向营口港船货代理有限责任公司等中介代理公司提供的船方劳务及向营口港务集团所属分公司提供装卸、机械使用及加工维修劳务；
②本期对关联方提供劳务交易较上年同期增幅较大的营口港埠公司、第五港务公司、第二港务公
司主要为公司为其提供的机械使用费，其中本期新增的第二港务公司是集团本期成立的分公司；
③本期较上期新增对营口港务集团的业务为实业分公司对营口港务集团提供的机械加工业务；
④本期对关联方提供劳务交易较上年同期增幅较大的营口船货代理公司主要由于公司结算方式改
变后，营口船货代理公司代本公司收取部分港口费收入。
2.3接受劳务
企业名称 2008年 1-6月 2007年 1-6月
营口港务集团（信息公司） 3,134,219.57 2,238,713.23
营口中理外轮理货有限责任公司 9,893,017.27 9,810,453.95
营口港务集团（物业管理公司） 775,833.37
营口港务集团（轮驳公司） 4,180,967.00
营口港务集团（港口服务公司） 647,520.00
营口港丰国际大酒店有限公司 119,820.70 343,075.24
营口港务集团第二港务公司 139,252.32
营口港务集团（第五港务公司） 154,766.08
营口港务集团（集装箱发展公司） 114,946.14
营口港务集团（所属其他分公司） 488,997.31 619,097.98
注：①营口港信息公司为公司提供的劳务主要为网络服务费；
②营口中理外轮理货有限责任公司为公司提供的劳务为理货劳务；
③本期新增的营口港轮驳公司为公司提供的劳务为本期发生的破冰费；
④本期营口港物业管理公司并入营口港港口服务公司，为公司提供港口服务相关劳务；
2.4采购货物
企业名称 2008年 1-6月 2007年 1-6月 营口港船舶燃料供应有限责任公司 34,202,131.91 24,364,550.51向营口港船舶燃料供应有限责任公司采购的货物主要为柴油等燃料，本期采购较上年同期增长40.38%，系公司业务量及燃料单价上涨所致。
2.5销售货物
企业名称 2008年 1-6月 2007年 1-6月
营口港务集团有限公司 87,067.84 125,148.34
2.6水电费、采暖费
企业名称 2008年 1-6月 2007年 1-6月
营口港务集团（水电公司） 26,013,739.76 20,638,568.35
营口港务集团（物业管理公司） 410,280.74 1,815,339.86
2.7土地使用权
企业名称 2008年 1-6月 2007年 1-6月
营口港务集团有限公司 8,270,000.00 1,000,000.00
注：公司承租营口港务集团有限公司鲅鱼圈港区总面积 3,744,480.41平方米土地的土地使用权，用于生产经营。公司第三届董事会第十三次会议租赁营口港务集团的土地使用费进行了调整，本期按10元/平方米支付。
2.8资产租赁
企业名称 2008年 1-6月2007年 1-6月
营口集装箱码头有限公司（租出） 17,324,134.72 16,451,656.32
营口中理外轮理货有限责任公司（租出） 750,000.00 750,000.00
营口新世纪集装箱码头公司（租出） 1,537,375.00
营口港务集团有限公司（租入） 109,000,000.00 43,000,000.00
营口银龙港务股份有限公司（油罐租入） 2,500,000.00 2,499,998.00
注：①收取营口集装箱码头有限公司的租费为集装箱公司租赁使用公司拥有的51#、52#泊位、堆
场及相关设备租赁费；
②收取营口中理外轮理货有限责任公司的租费为外理公司租赁使用公司拥有的磅房和设备租赁费；
③收取营口新世纪集装箱码头公司的租费为新世纪公司租赁使用公司拥有的53#泊位、堆场及相关设备租赁费；
④支付营口港务集团有限公司的泊位租费为使用该公司深水泊位及机械设备租赁费，本期新增承租营口港务集团有限公司14#、15#、55#、56#泊位等；
⑤油罐租赁为股份四公司向银龙公司租入。
2.9担保
截至2008年 6月 30日止公司之控股股东营口港务集团有限公司为公司向交通银行营口金港支行长期借款 38,000万元，向建设银行营口经济技术开发区支行长期借款 7,900万元，向中国银行营口经济技术开发区支行短期借款 23,000万元，向农业银行营口经济技术开发区支行短期借款 25,000万元，向交通银行营口金港支行短期借款 15,000万元提供担保。
2.10关联方往来款项余额
报表项目 企业名称 2008-6-30
占总额比例%
2007-12-31
占总额比例%
应收账款 营口港船货代理有限责任公司 371,107.73 0.13 411,695.00 0.20
应收账款 营口辽滨港务有限责任公司 181,065.27 0.09
应收账款 营口集装箱码头有限公司 7,704,154.66 2.72 192,200.00 0.09
应收账款 营口新世纪集装箱码头有限公司 1,537,375.00 0.54
应收账款 营口港务集团（营口港埠公司） 688,544.70 0.24 588,847.96 0.28
应收账款 营口港务集团（水电公司） 1,399,556.96 0.67
应收账款 营口安顺物流有限公司 475,600.69 0.23
报表项目 企业名称 2008-6-30
占总额比例%
2007-12-31
占总额比例%
应收账款 中国营口外轮代理有限公司 43,413.17 0.02
应收账款 营口中储粮储运有限责任公司 1,615,088.75 0.57
应收账款 营口中理外轮理货有限责任公司 750,000.00 0.27
应收账款 营口港务集团有限公司（基建） 793,699.30 0.28
应收账款 营口港务集团第二港务公司 5,000,000.00 1.77
其他应收款 营口港务集团有限公司 2,666,604.04 92.12
其他应收款 营口港务集团营口港埠公司 97,729.19 2.89
其他应收款 营口港船货代理有限责任公司 29,883.81 0.88
其他应收款 营口万瀛物流有限公司 1,400.00 0.04
应付账款 营口港务集团（物业管理公司） 48,984.00 0.11
应付账款 营口中理外轮理货有限责任公司 55,411.20 0.12
应付账款 营口安顺物流有限公司 1,682,729.69 3.11 232,486.60 0.52
应付账款 营口港务集团（水电公司） 1,400,461.29 2.59 289,116.58 0.65
应付账款 营口益港储运有限公司 738,441.13 1.36 124,758.61 0.28
预收账款 营口港务集团有限公司 12,000,000.00 32.56 2,400,000.00 5.54
其他应付款 营口港务集团有限公司
2,588,494,583.8
8
98.51 76,355,676.49 58.73
其他应付款 营口港务集团第五港务公司 266,139.19 0.20
其他应付款 营口港船货代理有限责任公司 584,773.98 0.02
其他应付款 营口港务集团港口服务公司 3,299,128.68 0.13
九、或有事项
截止财务报告批准报出日公司无应披露的重大可预见的或有事项。
十、承诺事项
1、租赁承诺
截至资产负债表日止，公司对外签订的经营租入合约情况如下：
经营租赁的最低租赁付款额：
2008年7-12月 54,000,000.00
2、截止财务报告批准报出日除上述事项外，公司无其他应披露的其他重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
根据本公司2008年7月23日第三届董事会第十五次会议确定的利润分配预案，拟按每10股6.30
元人民币派发现金股利，上述预案尚需经股东大会批准。
十二、非经常性损益项目
项 目
非流动资产处置损益
营业外收支净额
小计
减：上述项目的所得税影响金额
非经常性损益净额
2008年 1-6月
-21,030.45
-21,030.45
-5,257.61
-15,772.84
2007年 1-6月
-26,739.12
409,688.07
382,948.95126,373.15
256,575.80
十三、其他重要事项
公司无需要披露的其他重大事项。
十四、财务报告批准报出日
2008年 7月23日本财务报告经公司董事会批准对外报出。
十五、补充资料
1. 净资产收益率和每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄加权平均 基本每股收益稀释每股收益
营业利润 5.67 8.22 0.48 0.48
归属于公司普通股股东的净利润 4.35 6.30 0.37 0.37
归属于公司股东扣除非经常性
4.35 6.30 0.37 0.37
损益后的净利润
上述财务指标的计算方法：
全面摊薄净资产收益率计算公式如下:
全面摊薄净资产收益率=归属于普通股股东的净利润÷归属于普通股股东的期末净资产
加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0）
其中:P为报告期归属于普通股股东的利润；NP为报告期归属于普通股股东的净利润;E0为归属于
普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为归属于普通股股东的、新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为归属于普通股股东的、减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
“归属于普通股股东的净利润”是扣除“少数股东损益”后的金额；“归属于普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益。
基本每股收益的计算公式如下：
基本每股收益=归属于普通股股东的利润÷发行在外的普通股加权平均数
稀释每股收益（EPS）的计算公式如下：
稀释每股收益=(P+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息×（1-所得税率）-转换费用)/（S0 ＋S1
＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0+认股权证、期权行权增加股份数）
发行在外的普通股加权平均数= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0
其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为
报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0报告期月份数；
Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数
2．资产减值准备明细表
编制单位：营口港务股份有限公司 2008年 1-6月 单位：元
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数因资产价值
回升转回数
其他原因转
出(转销)数
合 计
期末余额
一、坏账准备合计 1,151,053.67 380,711.18 100,000.00 100,000.00 1,431,764.85
其中：应收账款 1,136,580.14 378,294.87 100,000.00 100,000.00 1,414,875.01
其他应收款 14,473.53 2,416.31 16,889.84
二、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
三、持有至到期投资减值准备
四、长期股权投资减值准备
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
40
营口港务股份有限公司 2008年半年度报告
机器设备
投资性房地产
六、工程物资减值准备
七、在建工程减值准备
十、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
十一、商誉减值准备
企业负责人: 高宝玉 主管会计工作负责人:潘维胜 会计机构负责人:蒋辉
3．现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 140,151,136.89 102,383,855.31
加： 资产减值准备
380,711.18 253,974.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 88,520,449.93 59,052,123.28
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 21,030.45 35,739.12
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 35,317,786.00 31,240,028.53
投资损失（收益以“－”号填列） -12,122,960.85 -17,634,184.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 157,563.40 92,051.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -17,278,583.01 -8,648,614.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -146,031,062.70 -87,596,334.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 22,845,841.17 37,917,857.97
其他
经营活动产生的现金流量净额 111,961,912.46 117,096,497.21
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 652,557,383.62
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 120,949,908.21 99,008,275.62
减：现金的期初余额 67,231,911.99 59,817,171.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 53,717,996.22 39,191,104.35
企业负责人: 高宝玉 主管会计工作负责人:潘维胜 会计机构负责人:蒋辉
4. 科目金额变动幅度超过30%，且该差异变动金额占本公司 2008年 6月 30日资产总额5%或占
2008年 1-6月利润总额10%以上的项目列示如下：
项目
2008年6月3 0日
/2008年 1-6月
2007年 12月 31日
/2007年 1-6月
变动金额及幅度
说明
金额 增减幅度（%）
固定资产 6,586,254,745.62 2,690,561,108.06 3,895,693,637.56 144.79 1
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营口港务股份有限公司 2008年半年度报告
其他应付款 2,627,550,506.37 130,459,703.01 2,497,090,803.36 1,914.07 2
资本公积 2,085,932,723.74 1,170,677,374.02 915,255,349.72 78.18 3
营业收入 809,100,092.91 539,903,914.58 269,196,178.33 49.86 4
营业成本 537,522,142.23 342,979,678.45 194,542,463.78 56.72 5
管理费用 39,736,757.80 19,927,987.04 19,808,770.76 99.40 6
变动说明：
⑴固定资产较年初增加 3,895,693,637.56元，主要由于本期定向增发实施购买营口港务集团有限
公司泊位入账所致；
⑵其他应付款较上期增加 2,497,090,803.36元，主要由于本期购买集团公司泊位等资产形成的应付款项尚未结算所致；
⑶资本公积较上期增加 915,255,349.72元，主要由于本期购买集团公司泊位等资产而向其发行人民币普通股 2亿股，相应增加股本溢价所致；
⑷营业收入较上期增加 269,196,178.33元，主要由于本期港口作业量较去年同期增长，同时单位费率提高所致；
⑸营业成本较上期增加 194,542,463.78元，主要由于本期港口作业量较同期增长及本期新增泊位租费所致；
⑹管理费用较上期增加 19,808,770.76元，主要由于本期发生定向增发股份的发行费用，且职工保险金和土地使用费增加所致。
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、上述文件的备置地点：营口港务股份有限公司证券部。
董事长：高宝玉
营口港务股份有限公司
2008年 7月 23日
