安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
安徽巢东水泥股份有限公司
600318
2014 年半年度报告
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安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司负责人黄炳均、主管会计工作负责人王彪、赵军及会计机构负责人（会计主管人
员）倪宏才声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 7
第五节 重要事项......................................................................................................................... 13
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 14
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 16
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 17
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................. 18
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 85
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
上交所、交易所 指 上海证券交易所
安徽证监局 指 中国证券监督管理委员会安徽证监局
公司、本公司、巢东股份 指 安徽巢东水泥股份有限公司
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
昌兴投资 指 昌兴矿业投资有限公司
海螺水泥 指 安徽海螺水泥股份有限公司
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 安徽巢东水泥股份有限公司
公司的中文名称简称 巢东股份
公司的外文名称 ANHUI CHAODONG CEMENT CO.,LTD
公司的外文名称缩写 CDGF
公司的法定代表人 黄炳均
二、 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 谢旻
联系地址 安徽省合肥市巢湖市银屏镇海昌大道
电话 0551-82389232
传真 0551-82391918,88610368
电子信箱 cddms@vip.sina.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 安徽省合肥市巢湖市长江西路 269 号
公司注册地址的邮政编码 238000
公司办公地址 安徽省合肥市巢湖市银屏镇海昌大道
公司办公地址的邮政编码 238001
公司网址 http://www.cd600318.cn/
电子信箱 cddms@vip.sina.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证劵报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证劵交易所 巢东股份 600318
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减(%)
营业收入 631,083,416.85 505,372,406.60 24.87
归属于上市公司股东的净利润 101,843,288.70 28,517,815.71 257.12
归属于上市公司股东的扣除非经常
101,502,666.87 10,902,703.68 830.99
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 349,623,762.53 52,158,229.53 570.31
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,080,994,316.62 996,091,027.92 8.52
总资产 1,942,768,968.55 2,059,610,184.54 -5.67
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同期
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.42 0.12 250.00
稀释每股收益（元／股） 0.42 0.12 250.00
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.42 0.05 740.00
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 9.81 3.27 增加 6.54 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
9.77 1.25 增加 8.52 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 453,513.90
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 648.54
所得税影响额 -113,540.61
合计 340,621.83
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
经营概述：
报告期内，区域水泥供应端有所改善，但受宏观经济增速减弱的影响，水泥市场呈高开低
走态势，竞争激烈的市场状况依然没有得到有效缓解。在董事会的坚强领导下，公司坚持“充
分发挥产能，有效扩展市场份额”的经营思想，进一步完善市场布点，贴近市场适时调整销售
策略，区域市场份额进一步提高；发挥海昌码头便捷经济的运输优势，进一步降低原燃材料的
采购成本；严抓安全生产和清洁化生产，强化成本管理，逐步完善绩效考核体系；不断完善各
项基础管理，持续健全风险管控体系。
报告期内，公司主营业务收入 62839 万元，较上年同期上升 25.45%；实现利润总额 14,055
万元，净利润 10,184 万元，归属于上市公司股东的净利润为 10,184 万元，每股收益 0.42 元。
销售市场情况：
报告期内，受宏观经济增速减弱的影响，水泥市场呈高开低走态势，竞争激烈的市场状况
没有得到有效缓解，公司进一步完善市场布点，充分发挥公司产品的品牌优势，贴近市场适时
调整销售策略，区域市场份额进一步提高；实现水泥和熟料净销量 274 万吨，较上年同期增加
11 万吨；实现产品销售收入 62,839 万元，较上年同期上升 25.45%。
分品种销售额百分比
2014年上半年 2013年上半年
32.5级
32.5级
水泥
水泥
8.23%
12.43%
熟料 熟料
42.5级 48.78% 50.25%
水泥 42.5级
37.65% 水泥
33.47%
52.5级 52.5级
水泥 水泥
5.34% 3.85%
从报告期产品销售额百分比来看，水泥销售额32,187万元，占产品销售额的51.22%，较上
年同期销售额比重上升了1.47个百分点，终端市场份额显著上升。
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盈利分析
2014年上半年 2013年上半年 本报告期比上年
项 目
（万元） （万元） 同期增减（％）
主营业务收入 62,839 50,090 25.45
营业利润 14,009 2,300 509.09
利润总额 14,055 4,654 202.00
归属于上市公司股东净利润 10,184 2,852 257.08
经营活动产生的现金流量净额 34,962 5,216 570.28
报告期内，受益于销量的增加和售价大幅上升的影响，主营业务收入同比上升 25.45%，经
营业绩和经营性现金流量较去年同期大幅增加，利润总额同比上升 202.00%，归属于上市公司
股东的净利润同比上升 257.08%。
报告期分品种毛利率及同比变动
主营业务收入 主营业务成本 本报告期毛 上年同期毛 同期增减
产 品
（万元） （万元） 利率（％） 利率(%) 百分点
42.5级水泥 23,661 16,033 32.24 20.97 11.27
32.5级水泥 5,171 3,668 29.07 24.87 4.20
52.5级水泥 3,355 2,227 33.62 22.15 11.47
熟 料 30,652 19,271 37.13 15.78 21.35
合计 62,839 41,199 34.44 19.27 15.17
报告期内，受产品销售价格较上年同期上升以及生产成本有效控制进一步降低的影响，产
品综合销售毛利率 34.44%，较上年同期上升 15.17 个百分点。
报告期主要费用变动情况
本期占主营业 上年同期占主 占主营业务
本期金额 上年同期金额
期间费用 务收入比重 营业务收入比 收入比重增
（万元） （万元）
（％） 重(%) 减百分点
销售费用 1,694 1,408 2.70% 2.81% -0.11%
管理费用 3,773 3,484 6.00% 6.96% -0.96%
财务费用 1,852 2,344 2.95% 4.68% -1.73%
合计 7,319 7,236 11.65% 14.45% -2.80%
报告期内，受销售规模增长以及资产折旧和摊销的增加，销售费用和管理费用同比略有上
升；同时公司进一步调整了银行贷款结构，利息成本显著降低。三项费用占主营业务收入的比
重 11.65%，比上年同期下降 2.80 个百分点。
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财务状况
资产负债状况
2014年6月30日 2013年12月31日
项目 增减变动（%）
（万元） （万元）
流动资产 23,587 31,781 -25.78
固定及其他资产 170,690 174,180 -2.00
资产合计 194,277 205,961 -5.67
流动负债 43,987 69,161 -36.40
非流动负债 42,191 37,191 13.44
归属于上市公司股
108,099 99,609 8.52
东的股东权益
负债及权益合计 194,277 205,961 -5.67
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司按照《企业会计准则》编制的资产总额 194,277 万元，负
债总额 86,177 万元,资产负债率 44.36%,较年初下降 7.28 个百分点；流动资产总额为 23,587 万元，
流动负债总额为 43,987 万元，流动比率为 0.54，年初为 0.46。
截至 2014 年 6 月 30 日，归属于上市公司股东的股东权益 108,099 万元，每股净资产 4.47
元，较上年末每股净资产 4.12 元，增加 0.35 元。
银行贷款情况
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司银行贷款余额及期限如下（单位：万元）：
贷款期限 2014年6月30日 2013年12月31日
1年内到期 12,000.00 47,000.00
1-2年到期 40,100.00 35,100.00
2年以上到期
合 计 52,100.00 82,100.00
截至 2014 年 6 月 30 日,公司银行借款余额 52100 万元，较上年末减少了 30000 万元。
现金流量净额比较
2014年上半年 2013年上半年
项 目 同比增减(%)
（万元） （万元）
经营性活动的现金净流量 34,962 5,216 570.28
投资性活动的现金净流量 -723 -5,052 -85.69
筹资性活动的现金净流量 -32,131 414 -7,861.11
现金及等价物增加额 2,108 578 264.71
年初现金及等价物余额 9,210 5,618 63.94
年末现金及等价物余额 11,318 6,196 82.67
报告期内，受销售价格较上年同期上升影响，经营性现金流量净额为34,962万元，较上年
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同期增加29,746万元，每股经营活动产生的现金流量净额1.44元，较上年同期0.22元/股增加1.22
元/股。
公司投资活动产生的现金流量净流出为723万元，主要用于海昌专用码头项目建设尾款和新
建码头熟料库进度款支出。
公司筹资活动产生的现金流量净流出为32,131万元，主要是归还一年内到期的长期借款影
响所致。
2014年下半年展望
上半年我国经济总体保持了平稳的发展态势，但受外部不确定性以及内部金融风险累积、
释放对经济增长和经济运行的影响，下半年经济下行的压力不容忽视。政府仍将坚持“稳中求
进”的经济工作总基调，实施积极的财政政策和稳健的货币政策，以促进经济持续稳定健康发
展，但货币政策将呈现“总量稳定、结构优化”结构性的特征。
下半年，新型城镇化建设以及铁路、公路、城市轨道交通等公共交通为主的城市基础设施
建设的加快，加之保障性住房和棚户区改造的大力推进，必将提高水泥的有效需求。随着国家
环保治理力度的加大以及落后水泥产能淘汰步伐的加速，行业供求关系将进一步改善。
围绕区域性特大城市的战略目标，以合肥为中心的高铁、轨道交通、公路客运枢纽、城乡
道路等一批交通基础设施建设和环合肥的卫星城镇建设的进一步加快，区域水泥市场需求将保
持稳定增长。
下半年，公司将进一步关注市场动态，加强市场研判，加大市场建设，着力扩大市场份额；
深抓原燃材料和各类物资的采购成本以及库存控制；强化生产组织控制，深化对标管理，不断
降低煤耗、电耗等各项消耗，推进节能减排，进一步提高市场竞争力，持续提升企业的竞争力。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 631,083,416.85 505,372,406.60 24.87
营业成本 413,229,426.46 407,860,657.07 1.32
销售费用 16,943,388.69 14,080,285.96 20.33
管理费用 37,726,056.38 34,839,530.82 8.29
财务费用 18,516,734.12 23,436,421.76 -20.99
经营活动产生的现金流量净额 349,623,762.53 52,158,229.53 570.31
投资活动产生的现金流量净额 -7,228,562.55 -50,522,712.93 -85.69
筹资活动产生的现金流量净额 -321,314,202.27 4,139,786.08 -7,861.61
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营性现金流量净额为 34,962 万元，较上年
同期增加 29,746 万元，主要受销售价格较上年同期上升以及销量增加的影响。
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投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金净流量较上年减少
4329.42 万元，下降 85.69%，主要系本公司海昌水泥项目码头工程建设已完工，固定资产投资
减少影响所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金净流量较上年同期减
少 32545.4 万元，下降 7861.61%，主要系本公司本期归还一年内到期的长期借款影响所致。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 15.17
建材行业 628,389,081.82 411,986,129.10 34.44 25.45 1.88
个百分点
增加 31.35
其它 2,694,335.03 1,243,297.36 53.86 -39.70 -64.09
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 9.84
水泥 321,870,943.30 219,277,085.71 31.87 29.16 12.85
个百分点
增加 20.60
熟料 306,518,138.52 192,709,043.39 37.13 21.78 -8.28
个百分点
(三) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 持有金融企业股权情况
期初 报告期
期末持 报告期
最初投资金 持股 期末账面价 所有者 会计核 股份
所持对象名称 股比例 损益
额（元） 比例 值（元） 权益变 算科目 来源
（%） （元）
（%） 动（元）
安徽国元信托 长期股
2,250,000.00 0.1875 0.1875 2,250,000.00 187500
有限责任公司 权投资
安徽国元投资 长期股
750,000.00 0.0975 0.0975 750,000.00
有限责任公司 权投资
合计 3,000,000.00 / / 3,000,000.00 187500 / /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
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(3) 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2014 年 6 月 18 日，本公司 2013 年度股东大会审议通过了 2013 年度利润分配方案。本次
分配以截至 2013 年末总股本 242000000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.7 元
(含税)，共计派发现金 1694 万元（含税）。截至 2014 年 8 月 15 日，上述股息已派发至股权登
记日登记在册的全体股东。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
√ 不适用
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 25,288
前十名股东持股情况
持股 报告 持有有限
股东 质押或冻结的股
股东名称 比例 持股总数 期内 售条件股
性质 份数量
(%) 增减 份数量
PROSPERITY MINERALS 境 外 质
33.06 80,000,000 80,000,000
INVESTMENT LIMITED 法人 押
国有
安徽海螺水泥股份有限公司 16.28 39,385,700 无
法人
芜湖宜居置业发展有限公司 未知 0.84 2,030,000 未知
徐玖鸿 未知 0.45 1,089,078 未知
郭俊华 未知 0.39 953,163 未知
申银万国－中信－申银万国 3
未知 0.33 810,000 未知
号基金宝集合资产管理计划
鹏华资产－光大银行－鹏华资
产龙旗赤兔量化对冲资产管理 未知 0.32 764,222 未知
计划
王春翔 未知 0.31 749,349 未知
中国工商银行股份有限公司－
招商大盘蓝筹股票型证券投资 未知 0.29 699,910 未知
基金
刘志 未知 0.26 638,189 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股
股东名称 股份种类及数量
份的数量
PROSPERITY MINERALS INVESTMENT
80,000,000 人民币普通股 80,000,000
LIMITED
安徽海螺水泥股份有限公司 39,385,700 人民币普通股 39,385,700
芜湖宜居置业发展有限公司 2,030,000 人民币普通股 2,030,000
徐玖鸿 1,089,078 人民币普通股 1,089,078
郭俊华 953,163 人民币普通股 953,163
申银万国－中信－申银万国 3 号基金宝集 810,000 人民币普通股 810,000
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合资产管理计划
鹏华资产－光大银行－鹏华资产龙旗赤兔
764,222 人民币普通股 764,222
量化对冲资产管理计划
王春翔 749,349 人民币普通股 749,349
中国工商银行股份有限公司－招商大盘蓝
699,910 人民币普通股 699,910
筹股票型证券投资基金
刘志 638,189 人民币普通股 638,189
本公司未知上述股东报告期内其相互之间是否存在关
上述股东关联关系或一致行动的说明
联关系或一致行动关系。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
朱玉明 独立董事 选举 新任独立董事
丁美彩 独立董事 选举 新任独立董事
项仕安 监事 选举 新任监事
项仕安 独立董事 离任 独立董事任期届满
詹振群 监事 离任 工作原因
刘田田 副总经理 解聘 工作原因
何云峰 副总经理 解聘 工作原因
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安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:安徽巢东水泥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 126,719,247.29 105,272,693.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 12,512,500.00 135,579,408.01
应收账款 3,772,226.74 3,824,334.99
预付款项 17,500,165.08 12,932,971.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 6,026,558.38 5,967,781.72
买入返售金融资产
存货 69,336,220.08 54,237,589.46
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 235,866,917.57 317,814,779.18
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,000,000.00 3,000,000.00
投资性房地产 1,881,742.10 1,910,991.98
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安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
固定资产 1,555,725,657.95 1,486,460,695.58
在建工程 4,210,981.14 102,888,869.32
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 132,280,514.26 134,400,428.44
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,803,155.53 13,134,420.04
其他非流动资产
非流动资产合计 1,706,902,050.98 1,741,795,405.36
资产总计 1,942,768,968.55 2,059,610,184.54
流动负债：
短期借款 120,000,000.00 170,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 25,990,421.59
应付账款 166,811,840.98 111,626,360.61
预收款项 38,234,199.53 37,458,175.31
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,480,280.66 17,378,555.76
应交税费 26,103,600.99 21,048,839.23
应付利息 920,152.78 1,563,833.34
应付股利 16,940,000.00
其他应付款 37,257,434.83 31,629,446.12
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
300,000,000.00
负债
其他流动负债 4,129,802.14 907,027.82
流动负债合计 439,867,733.50 691,612,238.19
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安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
非流动负债：
长期借款 401,000,000.00 351,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 20,906,918.43 20,906,918.43
非流动负债合计 421,906,918.43 371,906,918.43
负债合计 861,774,651.93 1,063,519,156.62
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 242,000,000.00 242,000,000.00
资本公积 353,822,140.98 353,822,140.98
减：库存股
专项储备 2,355,561.29 2,355,561.29
盈余公积 62,557,020.22 62,557,020.22
一般风险准备
未分配利润 420,259,594.13 335,356,305.43
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
1,080,994,316.62 996,091,027.92
权益合计
少数股东权益
所有者权益合计 1,080,994,316.62 996,091,027.92
负债和所有者权益
1,942,768,968.55 2,059,610,184.54
总计
法定代表人：黄炳均 主管会计工作负责人：王彪、赵军 会计机构负责人：倪宏才
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:安徽巢东水泥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 126,707,535.23 105,248,667.49
交易性金融资产
应收票据 12,512,500.00 135,579,408.01
应收账款 3,772,226.74 3,824,334.99
预付款项 17,500,165.08 12,932,971.87
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安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
应收利息
应收股利
其他应收款 14,457,633.33 13,752,006.33
存货 69,336,220.08 54,237,589.46
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 244,286,280.46 325,574,978.15
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,000,000.00 3,000,000.00
投资性房地产 1,881,742.10 1,910,991.98
固定资产 1,551,127,737.19 1,481,676,743.12
在建工程 4,210,981.14 102,888,869.32
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 129,374,699.89 131,152,753.63
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 13,375,653.23 16,706,917.74
其他非流动资产
非流动资产合计 1,702,970,813.55 1,737,336,275.79
资产总计 1,947,257,094.01 2,062,911,253.94
流动负债：
短期借款 120,000,000.00 170,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 25,990,421.59
应付账款 166,314,169.05 111,128,688.68
预收款项 38,234,199.53 37,458,175.31
应付职工薪酬 3,480,280.66 17,378,555.76
应交税费 26,150,438.44 21,107,924.88
应付利息 920,152.78 1,563,833.34
应付股利 16,940,000.00
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安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
其他应付款 37,187,434.83 31,298,326.12
一年内到期的非流动
300,000,000.00
负债
其他流动负债 4,129,802.14 907,027.82
流动负债合计 439,346,899.02 690,842,531.91
非流动负债：
长期借款 401,000,000.00 351,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 20,906,918.43 20,906,918.43
非流动负债合计 421,906,918.43 371,906,918.43
负债合计 861,253,817.45 1,062,749,450.34
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 242,000,000.00 242,000,000.00
资本公积 350,322,140.98 350,322,140.98
减：库存股
专项储备 2,355,561.29 2,355,561.29
盈余公积 62,557,020.22 62,557,020.22
一般风险准备
未分配利润 428,768,554.07 342,927,081.11
所有者权益（或股东权益）
1,086,003,276.56 1,000,161,803.60
合计
负债和所有者权益
1,947,257,094.01 2,062,911,253.94
（或股东权益）总计
法定代表人：黄炳均 主管会计工作负责人：王彪、赵军 会计机构负责人：倪宏才
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 631,083,416.85 505,372,406.60
其中：营业收入 631,083,416.85 505,372,406.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
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二、营业总成本 491,179,613.59 482,658,042.77
其中：营业成本 413,229,426.46 407,860,657.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,089,066.01 2,451,147.16
销售费用 16,943,388.69 14,080,285.96
管理费用 37,726,056.38 34,839,530.82
财务费用 18,516,734.12 23,436,421.76
资产减值损失 674,941.93 -10,000.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 187,500.00 283,500.00
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 140,091,303.26 22,997,863.83
加：营业外收入 454,162.44 23,876,296.04
减：营业外支出 335,583.45
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
140,545,465.70 46,538,576.42
填列）
减：所得税费用 38,702,177.00 18,020,760.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 101,843,288.70 28,517,815.71
归属于母公司所有者的净利润 101,843,288.70 28,517,815.71
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.42 0.12
（二）稀释每股收益 0.42 0.12
七、其他综合收益
八、综合收益总额 101,843,288.70 28,517,815.71
归属于母公司所有者的综合收益
101,843,288.70 28,517,815.71
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：黄炳均 主管会计工作负责人：王彪、赵军 会计机构负责人：倪宏才
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母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 631,083,416.85 504,952,406.60
减：营业成本 413,229,426.46 407,839,657.07
营业税金及附加 4,089,066.01 2,448,627.16
销售费用 16,943,388.69 14,080,285.96
管理费用 36,787,937.30 33,583,596.07
财务费用 18,516,668.94 23,436,369.42
资产减值损失 674,941.93 -10,000.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
187,500.00 283,500.00
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 141,029,487.52 23,857,370.92
加：营业外收入 454,162.44 23,876,296.04
减：营业外支出 335,583.45
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
141,483,649.96 47,398,083.51
填列）
减：所得税费用 38,702,177.00 18,020,760.71
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 102,781,472.96 29,377,322.80
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 102,781,472.96 29,377,322.80
法定代表人：黄炳均 主管会计工作负责人：王彪、赵军 会计机构负责人：倪宏才
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
856,750,556.25 557,572,605.90
收到的现金
客户存款和同业存放
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款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 5,057,500
收到其他与经营活动
17,064,203.71 19,010,446.12
有关的现金
经营活动现金流入
873,814,759.96 581,640,552.02
小计
购买商品、接受劳务
378,803,982.75 402,119,360.44
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
41,491,983.32 33,780,173.17
工支付的现金
支付的各项税费 93,690,099.14 75,874,615.72
支付其他与经营活动 10,204,932.22 17,708,173.16
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有关的现金
经营活动现金流出
524,190,997.43 529,482,322.49
小计
经营活动产生的
349,623,762.53 52,158,229.53
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
187,500.00 283,500.00
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
329,008.21 137,433.23
有关的现金
投资活动现金流入
516,508.21 420,933.23
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 7,745,070.76 50,943,646.16
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
7,745,070.76 50,943,646.16
小计
投资活动产生的
-7,228,562.55 -50,522,712.93
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 130,000,000.00 130,000,000.00
发行债券收到的现金
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收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
130,000,000.00 130,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 430,000,000.00 97,000,000.00
分配股利、利润或偿
21,314,202.27 28,860,213.92
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
451,314,202.27 125,860,213.92
小计
筹资活动产生的
-321,314,202.27 4,139,786.08
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
21,080,997.71 5,775,302.68
增加额
加：期初现金及现金
92,100,966.68 56,175,053.50
等价物余额
六、期末现金及现金等价
113,181,964.39 61,950,356.18
物余额
法定代表人：黄炳均 主管会计工作负责人：王彪、赵军 会计机构负责人：倪宏才
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
856,750,556.25 557,572,605.90
收到的现金
收到的税费返还 5,057,500.00
收到其他与经营活动
17,064,203.71 19,010,446.12
有关的现金
经营活动现金流入
873,814,759.96 581,640,552.02
小计
购买商品、接受劳务
378,803,982.75 402,119,360.44
支付的现金
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支付给职工以及为职
41,491,983.32 33,780,173.17
工支付的现金
支付的各项税费 93,690,099.14 75,874,615.72
支付其他与经营活动
10,192,569.32 17,708,074.16
有关的现金
经营活动现金流出
524,178,634.53 529,482,223.49
小计
经营活动产生的
349,636,125.43 52,158,328.53
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
187,500.00 283,500.00
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
328,958.89 137,386.57
有关的现金
投资活动现金流入
516,458.89 420,886.57
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 7,745,070.76 50,943,646.16
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
7,745,070.76 50,943,646.16
小计
投资活动产生的
-7,228,611.87 -50,522,759.59
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 130,000,000.00 130,000,000.00
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
130,000,000.00 130,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 430,000,000.00 97,000,000.00
分配股利、利润或偿
21,314,202.27 28,860,213.92
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
451,314,202.27 125,860,213.92
小计
筹资活动产生的
-321,314,202.27 4,139,786.08
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
21,093,311.29 5,775,355.02
增加额
加：期初现金及现金
92,076,941.04 56,151,350.83
等价物余额
六、期末现金及现金等价
113,170,252.33 61,926,705.85
物余额
法定代表人：黄炳均 主管会计工作负责人：王彪、赵军 会计机构负责人：倪宏才
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
少
一
数
项 减 般
股 所有者权益合
目 实收资本（或股 库 风 其
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 东 计
本） 存 险 他
权
股 准
益
备
一
、
上
年
242,000,000.00 353,822,140.98 2,355,561.29 62,557,020.22 335,356,305.43 996,091,027.92
年
末
余
额
加
29
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
其
他
二
、
本
年
242,000,000.00 353,822,140.98 2,355,561.29 62,557,020.22 335,356,305.43 996,091,027.92
年
初
余
额
三
、
本
期
增
减
变
动
金
额
（ 84,903,288.70 84,903,288.70
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（
一
）
101,843,288.70 101,843,288.70
净
利
润
（
二
30
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
）
其
他
综
合
收
益
上
述
（
一
）
和 101,843,288.70 101,843,288.70
（
二
）
小
计
（
三
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1
．
所
有
者
投
入
资
本
2
．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
31
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
额
3
．
其
他
（
四
）
利 -16,940,000.00 -16,940,000.00
润
分
配
1
．
提
取
盈
余
公
积
2
．
提
取
一
般
风
险
准
备
3
．
对
所
有
者
（
-16,940,000.00 -16,940,000.00
或
股
东
）
的
分
配
4
．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
32
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
益
内
部
结
转
1
．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2
．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3
．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4
．
其
他
（
六
）
专
项
储
33
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
备
1
．
本
期
提
取
2
．
本
期
使
用
（
七
）
其
他
四
、
本
期 1,080,994,316.6
242,000,000.00 353,822,140.98 2,355,561.29 62,557,020.22 420,259,594.13
期 2
末
余
额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
少
一
减 数
般
项目 ： 股 所有者权益合
实收资本（或股 风 其
资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 东 计
本） 险 他
存 权
准
股 益
备
一、上年
年 末 余 242,000,000.00 353,822,140.98 2,355,561.29 49,639,966.87 214,590,279.44 862,407,948.58
额
加：会计
政 策 变
更
前 期 差
错更正
其他
二、本年
年 初 余 242,000,000.00 353,822,140.98 2,355,561.29 49,639,966.87 214,590,279.44 862,407,948.58
额
三、本期
增 减 变
动 金 额 12,917,053.35 120,766,025.99 133,683,079.34
（ 减 少
以“－”
34
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
号填列）
（一）净
107,052,426.25 107,052,426.25
利润
（二）其
他 综 合
收益
上 述
（一）和
107,052,426.25 107,052,426.25
（二）小
计
（三）所
有 者 投
入 和 减
少资本
1．所有
者 投 入
资本
2．股份
支 付 计
入 所 有
者 权 益
的金额
3．其他
（四）利
12,917,053.35 13,713,599.74 26,630,653.09
润分配
1．提取
盈 余 公 12,917,053.35 -12,917,053.35
积
2．提取
一 般 风
险准备
3．对所
有者（或
-7,260,000.00 -7,260,000.00
股东）的
分配
4．其他 33,890,653.09 33,890,653.09
（五）所
有 者 权
益 内 部
结转
1．资本
公 积 转
增 资 本
（ 或 股
本）
2．盈余
公 积 转
增 资 本
（ 或 股
本）
3．盈余
公 积 弥
补亏损
4．其他
35
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
（六）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）其
他
四、本期
期 末 余 242,000,000.00 353,822,140.98 2,355,561.29 62,557,020.22 335,356,305.43 996,091,027.92
额
法定代表人：黄炳均 主管会计工作负责人：王彪、赵军 会计机构负责人：倪宏才
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一
减
般
：
项目 实收资本（或股 风
资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 险
存
准
股
备
一、
上年
242,000,000.00 350,322,140.98 2,355,561.29 62,557,020.22 342,927,081.11 1,000,161,803.60
年末
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、
本年
242,000,000.00 350,322,140.98 2,355,561.29 62,557,020.22 342,927,081.11 1,000,161,803.60
年初
余额
三、
本期
增减
变动
金额 85,841,472.96 85,841,472.96
（减
少以
“－
”号
36
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
填
列）
（一
）净 102,781,472.96 102,781,472.96
利润
（二
）其
他综
合收
益
上述
（一
）和
102,781,472.96 102,781,472.96
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
资本
2．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
3．其
他
（四
）利
-16,940,000.00 -16,940,000.00
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2. 提
取一
般风
险准
备
3．对
所有
-16,940,000.00 -16,940,000.00
者
（或
37
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
股
东）
的分
配
4．其
他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．其
他
（六
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（七
）其
他
四、
本期
242,000,000.00 350,322,140.98 2,355,561.29 62,557,020.22 428,768,554.07 1,086,003,276.56
期末
余额
38
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
减
般
：
项目 实收资本（或股 风
资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 险
存
准
股
备
一、上年
年 末 余 242,000,000.00 350,322,140.98 2,355,561.29 49,639,966.87 233,933,600.95 878,251,270.09
额
加：会计
政 策 变
更
前 期 差
错更正
其他
二、本年
年 初 余 242,000,000.00 350,322,140.98 2,355,561.29 49,639,966.87 233,933,600.95 878,251,270.09
额
三、本期
增 减 变
动 金 额
12,917,053.35 108,993,480.16 121,910,533.51
（ 减 少
以“－”
号填列）
（一）净
129,170,533.51 129,170,533.51
利润
（二）其
他 综 合
收益
上 述
（一）和
129,170,533.51 129,170,533.51
（二）小
计
（三）所
有 者 投
入 和 减
少资本
1．所有
者 投 入
资本
2．股份
支 付 计
入 所 有
者 权 益
的金额
3．其他
（四）利
12,917,053.35 -20,177,053.35 -7,260,000.00
润分配
1．提取
12,917,053.35 -12,917,053.35
盈 余 公
39
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
积
2.提取一
般 风 险
准备
3．对所
有者（或
-7,260,000.00 -7,260,000.00
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有 者 权
益 内 部
结转
1．资本
公 积 转
增 资 本
（ 或 股
本）
2．盈余
公 积 转
增 资 本
（ 或 股
本）
3．盈余
公 积 弥
补亏损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）其
他
四、本期
期 末 余 242,000,000.00 350,322,140.98 2,355,561.29 62,557,020.22 342,927,081.11 1,000,161,803.60
额
法定代表人：黄炳均 主管会计工作负责人：王彪、赵军 会计机构负责人：倪宏才
二、 公司基本情况
安徽巢东水泥股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）成立于 1999 年 4 月，是经安徽
省人民政府皖政秘[1998]273 号文批准，由安徽省巢湖水泥厂、东关水泥厂作为主发起人联合其
他三个法人股东共同发起设立的股份有限公司，注册资本为 12,000 万元。公司的经营地址安徽
省合肥市巢湖市银屏镇海昌大道。法定代表人黄炳均。
1999 年 11 月，经安徽省人民政府皖政秘[1999]228 号文批准，安徽省巢湖水泥厂、东关水
泥厂采取新设合并方式组建了安徽巢东水泥集团有限责任公司（以下简称"巢东集团"），安徽省
40
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
巢湖水泥厂、东关水泥厂法人资格注销，其分别持有的本公司国有法人股由巢东集团持有。
2000 年 11 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]150 号文核准，本公司向社会公众
发行人民币普通股 8,000 万股，注册资本增至 20,000 万元。
根据昌兴矿业投资有限公司（注册地为英属维尔京群岛）、安徽海螺水泥股份有限公司与巢
东集团 2006 年 6 月签定的股权转让协议，并经国务院国有资产监督管理委员会国资产权
[2006]1457 号批复和中华人民共和国商务部商资批[2006]2408 号批复批准，巢东集团将持有本
公司 11,938.57 万国有法人股（占总股本的 59.69%）中的 8,000 万股（占总股本的 40%）转让给
昌兴矿业投资有限公司，3,938.57 万股（占总股本的 19.69%）转让给安徽海螺水泥股份有限公
司。2007 年 4 月，中国证券监督管理委员会下达《关于核准昌兴矿业投资有限公司公告安徽巢
东水泥股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》。2007 年 6 月，中国证券登记
结算有限责任公司上海分公司对上述股权变更事项出具过户登记确认书。本次股权转让完成后，
本公司自 2007 年 4 月变更为外商投资股份有限公司，并取得注册号为企股皖总字第 002290 号
企业法人营业执照。
2007 年 7 月，根据本公司 2007 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议
通过的股权分置改革方案，本公司以股改方案实施日流通股总股本 8,000 万股为基数，向全体
流通股股东以资本公积金按每 10 股转增 5.25 股，合计转增 4,200 万股，至此，本公司注册资本
增至 24,200 万元。
本公司的经营范围包括：水泥及相关产品、轻钢结构、新型建材产品的生产与销售；非金
属矿产品的开采、加工与销售；经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务；经营本企业生
产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务；经营本企
业的进料加工和"三来一补"业务；建材设计；设备制造、安装及调试；技术服务。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
41
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额应当计入当期损益。
（3）通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的会计处理
A. 个别财务报表的会计处理
确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。本公司以合并日应享有的
被合并方账面所有者权益的份额作为长期股权投资的初始投资成本；同时，对合并前取得的长
期股权投资视同取得时即按照同一控制下企业合并的原则处理进行调整，合并日长期股权投资
初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值（经调整）加上合并日取得进一步股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，
冲减留存收益。
B. 合并财务报表的会计处理
本公司按照附注二、6、的规定编制合并财务报表。本公司在达到合并之前持有的股权投资，
在取得之日与合并日之间已确认有关损益或其他综合收益的，予以冲回。
（4）通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的会计处理
A. 个别财务报表的会计处理
在个别财务报表中，本公司以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，本公司在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
B. 合并财务报表的会计处理
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收
益。
42
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
（5）商誉的减值测试
公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关
的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商
誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、（1）合并报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称"纳入合并范围的公司"）都纳入
合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，已按照母公
司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整后的财务
报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报
表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金
往来在合并时予以抵销。
（2）分步处置对子公司的投资至丧失控制权，公司对"一揽子交易"判断标准
本公司在分步处置对子公司的投资至丧失控制权过程中各项交易的条款、条件以及经济影
响符合以下一种或多种情况，通常表明本公司将多次交易事项作为"一揽子交易"进行会计处
理：
A. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）分步处置对子公司的投资至丧失控制权，不属于"一揽子交易"的会计处理
A. 个别财务报表的会计处理
在个别财务报表中，对于处置的股权，结转与所售股权相对应的长期股权投资，出售所得
的价款与出售长期股权投资账面价值之间的差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余
股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有
子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
B. 合并财务报表的会计处理
在合并财务报表中，丧失控制权之前的各交易将处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，调整留存收益，但该部分
留存收益的调整不确认为其他综合收益，在丧失控制权时不转入丧失控制权当期损益。在丧失
控制权日，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
43
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（4）分步处置对子公司的投资至丧失控制权，属于"一揽子交易"的会计处理
A. 个别财务报表的会计处理，同附注二、5、（4）A。
B. 合并财务报表的会计处理
在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
（1）本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确
认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。
（2）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业
会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以
外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权
益项目下单独作为"外币报表折算差额"项目列示。
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安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
④ 现金流量表项目采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
(九) 金融工具：
（1）金融资产划分为以下四类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍
生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计
入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利
息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，
本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公
允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期
的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认
金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到
期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到
期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的
应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④ 可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相
关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或
已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息
或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动
计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入
投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入
投资收益。
（2）金融负债在初始确认时划分为以下两类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公
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安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相
关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负
债。
（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；
② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（4）金融资产转移
① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的
确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A. 所转移金融资产的账面价值。
B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
A. 终止确认部分的账面价值。
B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额之和。
② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一
项金融负债。
（5）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
A. 发行方或债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
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H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提
减值准备：
A. 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益；
B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生
了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，
判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发
生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定
该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值
损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损
失。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司将 100 万元以上应收账款、其他应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
确定为单项金额重大。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值
测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收
以账龄作为信用风险特征组合。 款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司
以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
以账龄作为信用风险特征组合。 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 5 5
2－3 年 20 20
3 年以上 50 50
5 年以上 100 100
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3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应
单项计提坏账准备的理由 收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，
本公司单独进行减值测试，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，并据此计提相应的坏账准备。
(十一) 存货：
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材
料等。
2、发出存货的计价方法
加权平均法
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素。
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量
多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的
材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果
用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产
成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别
计提。
④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并
在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、投资成本确定
分别下列情况对长期股权投资进行计量
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
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并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，调整留
存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取
得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面
值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的
已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成
本；
C. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同
或协议约定不公允的除外；
D. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产
或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，
换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述
两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
E. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始
投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
2、后续计量及损益确认方法
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或
权益法核算。
① 采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单
位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损益时按
本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销本公司与
联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公司的部分，
确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负
债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的
净亏损时，应考虑被投资单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上
调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，
经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。
A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具重要
性的。
C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投资单
位的净损益进行调整的。
③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的投资损失,应
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以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他额外的
损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3 号--或有事项》的规定确认预计将承担的损失金额。
④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，抵减
长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整的部分视
同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
A. 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
B. 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
C. 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进
行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位
处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，
通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍
按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。
C.与被投资单位之间发生重要交易。
D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环
境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股
权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期
股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十三) 固定资产：
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 4.00 2.40
机器设备 10-18 4.00 5.33-9.60
电子设备 8 4.00 12.00
运输设备 8 4.00 12.00
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于
其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下
列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
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② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产
的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政
策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使
用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5、其他说明
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命
预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(十四) 在建工程：
（1）在建工程类别在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的
入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必
要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般
借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固
定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使
用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按
本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的
暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值测试方法、计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减
值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会
计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大
的不确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(十五) 借款费用:
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下
列条件时予以资本化计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费
用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额
按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计
算。
(十六) 无形资产：
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 法定使用权限
矿山开采权 5-30 年 法定使用权限
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，
本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于
使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回
金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后
会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响；
B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
③ 无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理
（直线法）摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值
后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值
为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据
活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计
使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产
研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
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无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 长期待摊费用：
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最
佳预期经济利益实现方式合理摊销。
(十八) 预计负债：
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进
行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账
面价值进行调整。
(十九) 收入：
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入
实现.
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价
款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完
工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确
定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
(二十) 政府补助：
（1）范围及分类
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的
资本作为政府补助核算。
53
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。
（3）政府补助的计量
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益；
B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法计提递延所得税。
（1）递延所得税资产的确认
① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此
产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C. 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
③ 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或负
债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：
① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A. 商誉的初始确认；
B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十二) 主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
无
2、会计估计变更
无
54
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
(二十三) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
无
2、未来适用法
无
(二十四) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本公司其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法按照企业会计准则执行，未提及
的会计业务按照企业会计准则中相关规定处理。
四、税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 17%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%、5% *1
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴流转税额 3%
(二) 其他说明
*1.本公司巢湖厂按应缴纳流转税的 7%交纳城建税，海昌厂、东关厂按应缴纳流转税的 5%交纳
城建税。
2．其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母
少
公司
数
所有
股
者权
东
益冲
权
减子
益
公司
中
少数
是 少 用
子 子 股东
业 实质上构成 否 数 于
公 公 注 持股 表决 分担
务 经营 期末实际出 对子公司净 合 股 冲
司 司 册 注册资本 比例 权比 的本
性 范围 资额 投资的其他 并 东 减
全 类 地 (%) 例(%) 期亏
质 项目余额 报 权 少
称 型 损超
表 益 数
过少
股
数股
东
东在
损
该子
益
公司
的
期初
金
所有
额
者权
55
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
益中
所享
有份
额后
的余
额
安
徽
巢
东 凹 凸
矿 高 棒 石
业 安 新 黏 土
全
高 徽 材 及 其
资
新 省 料 共 生
子 30,000,000.0 30,000,000.0 22,721,065.73 100.00 100.00 是
材 明 加 矿 物
公
料 光 工 品 的
司
有 市 销 加工、
限 售 销售、
责 利用。
任
公
司
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 339.28
人民币 339.28
银行存款： 113,181,625.11 92,100,966.68
人民币 113,181,625.11 92,100,966.68
其他货币资金： 13,537,282.90 13,171,726.45
人民币 13,537,282.90 13,171,726.45
合计 126,719,247.29 105,272,693.13
（1）其他货币资金期末余额中保函保证金 1,125,400.00 元，安全生产风险抵押金 512,507.67 元，
地质环境治理恢复保证金 11,899,375.23 元。
（2）银行存款期末余额中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风
险的款项。
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 12,512,500.00 135,579,408.01
合计 12,512,500.00 135,579,408.01
2、 期末公司已质押的应收票据情况：
56
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
安徽坤龙电缆有限公司 2014 年 1 月 26 日 2014 年 7 月 26 日 1,000,000.00 40200051/22346257
平湖奔腾建筑构配件有限
2014 年 1 月 21 日 2014 年 7 月 21 日 500,000.00 32000051/21454219
公司
嘉善晋联电子五金厂 2014 年 1 月 28 日 2014 年 7 月 28 日 500,000.00 32000051/21650394
苏州新城创佳置业有限公
2014 年 1 月 23 日 2014 年 7 月 23 日 500,000.00 10400052/24808890
司
苏州新城创佳置业有限公
2014 年 1 月 23 日 2014 年 7 月 23 日 500,000.00 10400052/24808883
司
合计 / / 3,000,000.00 /
3、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到
期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
四川北良实业有限公
2011 年 10 月 19 日 2012 年 4 月 19 日 1,000,000.00 3130005123492058
司
四川北良实业有限公
2011 年 10 月 19 日 2012 年 4 月 19 日 1,000,000.00 3130005123492061
司
四川北良实业有限公
2011 年 10 月 19 日 2012 年 4 月 19 日 1,000,000.00 3130005123492064
司
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
合肥市天成混凝土有
2014 年 3 月 4 日 2014 年 9 月 4 日 6,000,000.00 40200051/24178078
限公司
合肥市天成混凝土有
2014 年 6 月 18 日 2014 年 12 月 18 日 5,500,000.00 10400052/21401622
限公司岗集分公司
中铁四局集团结算中
2014 年 4 月 25 日 2014 年 10 月 25 日 3,750,000.00 30300051/22561583
心
合肥市天成混凝土有
2014 年 4 月 11 日 2014 年 10 月 11 日 3,000,000.00 10400052/21401437
限公司岗集分公司
苏州市明协物资有限
2014 年 5 月 20 日 2014 年 11 月 20 日 2,000,000.00 31300051/32992466
公司
合计 / / 23,250,000.00 /
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 例 金额 金额 金额
(%) (%) (%)
(%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
以 账 龄
作 为 信
用 风 险 23,618,545.25 100 19,846,318.51 84.03 23,204,711.83 100.00 19,380,376.84 83.52
特 征 的
组合
组 合 小
23,618,545.25 100 19,846,318.51 84.03 23,204,711.83 100.00 19,380,376.84 83.52
计
57
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 23,618,545.25 / 19,846,318.51 / 23,204,711.83 / 19,380,376.84 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 1,444,449.20 6.12 72,222.46 1,025,615.78 4.42 51,280.79
1至2年 3,000,000.00 12.93 150,000.00
2至3年 3,000,000.00 12.70 600,000.00
5 年以上 19,174,096.05 81.18 19,174,096.05 19,179,096.05 82.65 19,179,096.05
合计 23,618,545.25 100.00 19,846,318.51 23,204,711.83 100.00 19,380,376.84
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（％）
合肥龙巢混凝土有限公司 客户 5,114,809.01 5 年以上 21.66
安徽省振华工贸股份有限公司 客户 2,000,000.00 2-3 年 8.47
中铁十局集团有限公司宁西二
客户 1,444,449.20 1 年以内 6.12
线工程指挥部
上海申宏实业公司 客户 1,348,800.40 5 年以上 5.71
涡阳县金鼎商贸有限公司 客户 1,000,000.00 2-3 年 4.23
合计 / 10,908,058.61 / 46.19
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
以账龄作为信
用风险特征的 7,255,418.57 87.55 1,411,405.95 19.45 7,196,697.30 89.74 1,398,316.17 19.43
组合
组合小计 7,255,418.57 87.55 1,411,405.95 19.45 7,196,697.30 89.74 1,398,316.17 19.43
单项金额虽不
重大但单项计
1,031,674.14 12.45 849,128.38 82.31 822,618.49 10.26 653,217.90 79.41
提坏账准备的
其他应收账款
合计 8,287,092.71 / 2,260,534.33 / 8,019,315.79 / 2,051,534.07 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
58
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
比例
金额 金额 比例(%)
(%)
1 年以内小
2,193,195.17 26.47 109,659.79 1,257,626.67 15.68 62,881.33
计
1至2年 3,140,367.07 37.89 157,018.35 4,039,343.60 50.37 201,967.19
2至3年 624,129.30 7.53 124,825.86 602,000.00 7.51 120,400.00
3 年以上 555,650.17 6.71 277,825.09 569,318.78 7.10 284,659.40
5 年以上 742,076.86 8.95 742,076.86 728,408.25 9.08 728,408.25
合计 7,255,418.57 87.55 1,411,405.95 7,196,697.30 89.74 1,398,316.17
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
本公司根据巢湖厂家属区电费历年收取情
巢湖厂家属区电费 998,974.57 849,128.38 85.00
况分析，估计约有 85%的款项难以收回。
公司于 2014 年 7 月，待抵扣增值税进项税
待抵扣增值税进项
32,699.57 已通过含山县国家税务局认定并已抵扣进
税
项税，故未计提坏账准备。
合计 1,031,674.14 849,128.38 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占其他应收款总额
单位名称 金额 年限
关系 的比例(%)
成都市武侯区人民法
法院 3,000,000.00 1-2 年 36.20
院
期末应收巢湖市安和环保服务
巢湖市安和环保服务 有限责任公司 520,000.00 元，其
客户 520,000.00 6.27
有限责任公司 中：2-3 年 20,000.00 元，3-4 年
500,000.00 元。
马鞍山钢铁公司 原客户 303,888.60 5 年以上 3.67
巢湖市江南矿山爆破
供应商 300,000.00 1 年以内 3.62
工程有限公司
中国十七冶集团有限
供应商 234,611.91 1 年以内 2.83
公司
合计 / 4,358,500.51 / 52.59
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 16,329,241.62 93.31 11,056,459.24 85.49
1至2年 297,975.55 1.70 595,065.56 4.60
2至3年 353,040.34 2.02 353,040.34 2.73
59
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
3 年以上 519,907.57 2.97 928,406.73 7.18
合计 17,500,165.08 100.00 12,932,971.87 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
中国中材国际工程股
份有限公司邯郸工程 供应商 4,296,326.24 1 年以内 未结算
建设分
国网安徽省电力公司
供应商 1,856,380.36 1 年以内 未结算
巢湖市供电公司
中石化股份有限公司
供应商 1,681,880.00 1 年以内 货未到
安徽巢湖石油分公司
中国机械工业第五建
供应商 1,517,305.33 1 年以内 未结算
设工程公司
苏州中材建设有限公
供应商 950,000.00 1 年以内 未结算
司
合计 / 10,301,891.93 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 预付款项的说明：
（1）预付款项期末余额中账龄超过一年的款项为 1,170,923.46 元，主要是预付的工程尾款未结
算所致。
（2）预付款项期末较年初上升 35.31%，主要原因是本公司本期预付中石化巢湖分公司燃油款
及供电局电费，因发票未到尚未结算影响。
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 28,962,787.11 6,270,975.87 22,691,811.24 26,996,724.92 6,270,975.87 20,725,749.05
在产品 27,451,074.06 27,451,074.06 19,258,703.09 19,258,703.09
库存商品 19,192,491.40 19,192,491.40 14,250,790.70 14,250,790.70
周转材料 843.38 843.38 2,346.62 2,346.62
合计 75,607,195.95 6,270,975.87 69,336,220.08 60,508,565.33 6,270,975.87 54,237,589.46
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期计 本期减少
存货种类 期初账面余额 期末账面余额
提额 转回 转销
原材料 6,270,975.87 6,270,975.87
合计 6,270,975.87 6,270,975.87
(七) 长期股权投资:
60
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资单 在被投资单位
被投资单 增减 减值
投资成本 期初余额 期末余额 位持股比例 表决权比例
位 变动 准备
（％） （％）
安徽国元
信托有限 2,250,000.00 2,250,000.00 2,250,000.00 0.1875 0.1875
责任公司
安徽国元
投资有限 750,000.00 750,000.00 750,000.00 0.0975 0.0975
责任公司
(八) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 2,437,489.82 2,437,489.82
1.房屋、建筑物 2,437,489.82 2,437,489.82
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合
526,497.84 29,249.88 555,747.72
计
1.房屋、建筑物 526,497.84 29,249.88 555,747.72
2.土地使用权
三、投资性房地产账面净值
1,910,991.98 -29,249.88 1,881,742.10
合计
1.房屋、建筑物 1,910,991.98 -29,249.88 1,881,742.10
2.土地使用权
四、投资性房地产减值准备
累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值
1,910,991.98 -29,249.88 1,881,742.10
合计
1.房屋、建筑物 1,910,991.98 -29,249.88 1,881,742.10
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：29,249.88 元。
(九) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
2,070,004,338.59 113,275,668.79 2,183,280,007.38
计：
其中：房屋及建筑
714,196,679.62 74,760,542.61 788,957,222.23
物
机器设备 1,277,859,663.22 37,885,934.84 1,315,745,598.06
运输工具 64,901,593.74 597,139.34 65,498,733.08
其他 13,046,402.01 32,052.00 13,078,454.01
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安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合
520,085,262.45 44,010,706.42 564,095,968.87
计：
其中：房屋及建筑
108,789,472.89 7,991,229.24 116,780,702.13
物
机器设备 361,600,087.33 33,289,588.69 394,889,676.02
运输工具 38,007,625.88 2,653,688.54 40,661,314.42
其他 11,688,076.35 76,199.95 11,764,276.30
三、固定资产账面
1,549,919,076.14 / / 1,619,184,038.51
净值合计
其中：房屋及建筑
605,407,206.73 / / 672,176,520.10
物
机器设备 916,259,575.89 / / 920,855,922.04
运输工具 26,893,967.86 / / 24,837,418.66
其他 1,358,325.66 / / 1,314,177.71
四、减值准备合计 63,458,380.56 / / 63,458,380.56
其中：房屋及建筑
47,436,450.76 / / 47,436,450.76
物
机器设备 14,851,202.33 / / 14,851,202.33
运输工具 1,081,943.44 / / 1,081,943.44
其他 88,784.03 / / 88,784.03
五、固定资产账面
1,486,460,695.58 / / 1,555,725,657.95
价值合计
其中：房屋及建筑
557,970,755.97 / / 624,740,069.34
物
机器设备 901,408,373.56 / / 906,004,719.71
运输工具 25,812,024.42 / / 23,755,475.22
其他 1,269,541.63 / / 1,225,393.68
本期折旧额：44,010,706.42 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：111,183,186.86 元。
2、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
海昌项目房产 正在办理中
（1）期末公司以海昌账面价值 74,522.61 万元的固定资产机器设备作抵押授信，向中国建设银
行股份有限公司巢湖市分行借入长期借款 17,000 万元；以巢湖厂账面价值 13033.5 万元的固定
资产机器设备作抵押，向中国银行股份有限公司巢湖分行借入短期借款 5,000 万元。
(十) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
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账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 14,035,526.94 9,824,545.80 4,210,981.14 112,713,415.12 9,824,545.80 102,888,869.32
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
本期
资
其中：本期利 利息
项目 利息资本化 金
期初数 本期增加 转入固定资产 息资本化金 资本 期末数
名称 累计金额 来
额 化率
源
（％）
海昌
自
水泥 100,758,325.57 11,840,706.70 111,183,186.86 48,615,169.37 3,173,393.33 6.72 1,415,845.41
筹
项目
节能
减排 自
2,130,543.75 664,591.98 2,795,135.73
技改 筹
工程
廊道
9,824,545.80 9,824,545.80
工程
合计 112,713,415.12 12,505,298.68 111,183,186.86 48,615,169.37 3,173,393.33 / / 14,035,526.94
3、 在建工程减值准备：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数 计提原因
廊道工程 9,824,545.80 9,824,545.80 停建
合计 9,824,545.80 9,824,545.80 /
在建工程较年初下降 95.91%，主要系本公司本期将海昌码头项目转入固定资产核算影响。
(十一) 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用设备及材料
91,291.71 91,291.71
账面余额
减：减值准备 -91,291.71 -91,291.71
合计 0.00 0.00
(十二) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 169,000,510.10 169,000,510.10
土地使用权 142,924,309.37 142,924,309.37
矿山开采权 26,076,200.73 26,076,200.73
二、累计摊销合计 34,600,081.66 2,119,914.18 36,719,995.84
土地使用权 15,946,653.58 1,677,233.40 17,623,886.98
矿山开采权 18,653,428.08 442,680.78 19,096,108.86
三、无形资产账面 134,400,428.44 -2,119,914.18 132,280,514.26
63
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
净值合计
土地使用权 126,977,655.79 -1,677,233.40 125,300,422.39
矿山开采权 7,422,772.65 -442,680.78 6,980,091.87
四、减值准备合计
土地使用权
矿山开采权
五、无形资产账面
134,400,428.44 -2,119,914.18 132,280,514.26
价值合计
土地使用权 126,977,655.79 -1,677,233.40 125,300,422.39
矿山开采权 7,422,772.65 -442,680.78 6,980,091.87
本期摊销额：2,119,914.18 元。
(十三) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 9,531,708.67 9,362,973.18
职工薪酬 3,500,000.00
未实现销售毛利 271,446.86 271,446.86
小计 9,803,155.53 13,134,420.04
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 63,625,212.10 63,625,212.10
合计 63,625,212.10 63,625,212.10
(十四) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 21,431,910.91 674,941.93 22,106,852.84
二、存货跌价准备 6,270,975.87 6,270,975.87
三、可供出售金融资产
减值准备
四、持有至到期投资减
值准备
五、长期股权投资减值
准备
六、投资性房地产减值
准备
七、固定资产减值准备 63,458,380.56 63,458,380.56
八、工程物资减值准备 91,291.71 91,291.71
九、在建工程减值准备 9,824,545.80 9,824,545.80
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十、生产性生物资产减
值准备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准
备
十二、无形资产减值准
备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 101,077,104.85 674,941.93 101,752,046.78
(十五) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 50,000,000.00 100,000,000.00
信用借款 70,000,000.00 70,000,000.00
合计 120,000,000.00 170,000,000.00
（1）期末公司以巢湖厂账面价值 13033.5 万元的固定资产机器设备作抵押，向中国银行股份有
限公司巢湖分行借入短期借款 5,000 万元。
(十六) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 25,990,421.59
合计 25,990,421.59
下一会计期间（下半年）将到期的金额 25,990,421.59 元。
公司本期以收取的银行承兑汇票 102 份，金额 26，650，069.04 元作质押，向兴业银行巢湖支
行申请开具六个月银行承兑汇票九份，金额 25，990，421.59 元，用于支付煤炭供应商，截止 8
月 13 日，此应付票据已全额解付。
(十七) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 151,026,284.38 91,017,511.06
1-2 年 350,683.03 4,437,528.71
2-3 年 2,579,788.59 1,247,283.73
3 年以上 12,855,084.98 14,924,037.11
合计 166,811,840.98 111,626,360.61
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位： 元 币种：人民币
65
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
单位名称 期末数 期初数
安徽芜湖海螺建筑安装工程有
51,824.45 390,000.00
限责任公司
合计 51,824.45 390,000.00
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
（1）应付账款期末余额中账龄超过一年的款项为 15,785,556.60 元，主要是暂未结算的工程款、
设备款。
（2）应付账款期末余额中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。期末
余额中应付其他关联方款项为安徽芜湖海螺建筑安装工程有限责任公司材料费 51824.45 元。
（3）应付帐款期末较年初 11162.64 万元增加 5518.55 万元，增长 49.44%，主要系本公司本期
采购的原燃材料尚未办理结算影响。
(十八) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 37,534,140.64 36,035,386.22
1-2 年 103,507.01 316,011.50
2-3 年 304,275.59 698,561.54
3 年以上 292,276.29 408,216.05
合计 38,234,199.53 37,458,175.31
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
安徽长丰海螺水泥有限公司 2,336,158.40 307,214.67
六安海螺水泥有限责任公司 1,297,738.48
合计 2,336,158.40 1,604,953.15
3、 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
（1）预收款项期末余额中账龄超过一年的款项为 700,058.89 元，主要是尚未结算的销货尾款。
（2）预收款项期末余额中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。期末
余额中预收其他关联方款项为安徽长丰海螺水泥有限公司购买熟料款 2,336,158.40 元。
(十九) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 14,000,000.00 19,353,726.39 33,353,726.39
二、职工福利费 898,178.71 898,178.71
三、社会保险费 6,174,659.12 6,174,659.12
其中：医疗保险费 1,681,125.06 1,681,125.06
基本养老保险费 3,756,954.40 3,756,954.40
失业保险费 375,059.28 375,059.28
工伤保险费 188,985.17 188,985.17
生育保险费 172,535.21 172,535.21
四、住房公积金 933,106.00 782,986.00 150,120.00
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安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
五、辞退福利
六、其他 3,378,555.76 234,038.00 282,433.10 3,330,160.66
合计 17,378,555.76 27,593,708.22 41,491,983.32 3,480,280.66
工会经费和职工教育经费金额 3,330,160.66 元。
(二十) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 3,497,984.99 14,002,658.03
企业所得税 4,200,581.15 -9,606,947.49
个人所得税 28,945.48 15,018.42
城市维护建设税 192,342.48 703,087.18
房产税 5,664,295.85 4,758,279.68
资源税 1,172,959.65 1,910,570.54
土地使用税 2,435,585.91 1,621,138.26
教育费附加 302,601.24 813,345.95
矿资源补偿费 1,275,674.40 511,292.02
印花税 31,520.04 56,643.00
水利建设基金 7,301,109.80 6,263,753.64
合计 26,103,600.99 21,048,839.23
(二十一) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 720,152.78 1,214,766.67
短期借款应付利息 200,000.00 349,066.67
合计 920,152.78 1,563,833.34
（1）应付利息期末较年初 156.38 万元减少 64.37 万元，下降 41.16%，主要系本公司本期净归
还银行贷款 3 亿元影响。
(二十二) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
昌兴矿业投资有限公司 5,600,000.00
安徽海螺水泥股份有限公司 2,756,999.00
其他股东 8,583,001.00
合计 16,940,000.00 /
依据 2014 年 6 月 18 日召开的 2013 年度股东大会审议通过的 2013 年度利润分配方案计提。
(二十三) 其他应付款：
1、其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 30,302,868.55 20,638,083.46
67
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
1-2 年 3,471,775.58 4,800,361.71
2-3 年 1,252,182.64 3,647,532.89
3 年以上 2,230,608.06 2,543,468.06
合计 37,257,434.83 31,629,446.12
2、本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
3、账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
其他应付款年末余额中账龄超过一年的应付款项为 6,954,566.28 元，主要是海昌项目提供
工程劳务及设备的履约保证金。
4、对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 年末余额 款项性质 账龄
中国十七冶集团有限公司 10,815,300.00 工程尾款 1 年以内
安徽天盛地矿科技有限公司 8,440,000.00 股权转让意向保证金 1 年以内
安徽海螺建材设计研究院 1,120,000.00 工程设计费 2-3 年
武汉海博机电工程有限公司 1,008,000.00 设备质保金 1-2 年
河南中材环保有限公司 703,000.00 设备质保金 1 年以内
合 计 22,086,300.00
(二十四) 1 年内到期的非流动负债：
1、1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 300,000,000.00
合计 300,000,000.00
2、1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 300,000,000.00
合计 300,000,000.00
(2)金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
利率 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（％） 本币金额
徽商银行芜湖分行营业
2011 年 7 月 5 日 2014 年 7 月 4 日 人民币 6.72 300,000,000.00
部
合计 / / / / 300,000,000.00
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(二十五) 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
一年内到期的递延收益 453,513.92 907,027.82
预提电费 3,676,288.22
合计 4,129,802.14 907,027.82
（1）其他流动负债期末较年初 90.70 万元增加 322.27 万元，增长 355.31%,主要系本公司本期末
电费与供电部门尚未结算影响。
(二十六) 长期借款：
1、长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 170,000,000.00 120,000,000.00
保证借款 31,000,000.00 31,000,000.00
信用借款 200,000,000.00 200,000,000.00
合计 401,000,000.00 351,000,000.00
（1）2014 年 3 月 17 日，公司与徽商银行芜湖分行营业部签订《借款展期合同》，徽商银行芜
湖分行营业部同意将原于 2014 年 7 月 4 日到期的 2 亿元借款展期 12 个月，展期后，借款到期
日为 2015 年 7 月 5 日，展期期间的借款利率仍为 6.72%；
（2）期末公司以海昌账面价值 74,522.61 万元的固定资产机器设备作抵押授信，向中国建设银
行股份有限公司巢湖市分行借入长期借款 17,000 万元；
（3）期末保证借款是由安徽海螺集团有限责任公司为本公司提供担保。
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（％） 本币金额 本币金额
徽商银行芜湖分行 2011 年 7 月 2015 年 7 月
人民币 6.72 200,000,000.00 200,000,000.00
营业部 5日 5日
中国建设银行巢湖 2013 年 11 2015 年 11
人民币 6.15 60,000,000.00 60,000,000.00
分行 月 20 日 月 19 日
中国建设银行巢湖 2013 年 12 2015 年 12
人民币 6.15 60,000,000.00 60,000,000.00
分行 月6日 月5日
中国建设银行巢湖 2014 年 2 月 2016 年 2 月
人民币 6.15 50,000,000.00
分行 13 日 12 日
中国建设银行巢湖 2008 年 8 月 2015 年 8 月
人民币 6.55 31,000,000.00 31,000,000.00
分行 25 日 24 日
合计 / / / / 401,000,000.00 351,000,000.00
(二十七) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 20,906,918.43 20,906,918.43
合计 20,906,918.43 20,906,918.43
与资产相关的政府补助递延收益明细情况
项目 年末余额 年初余额
土地补偿款 13,946,666.47 13,946,666.47
69
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
散灰罐补贴收入 157,833.17 157,833.17
环保专项资金 216,416.86 216,416.86
双千工程固定资产投资补助 4,495,555.56 4,495,555.56
散装水泥扶持项目资金 1,301,833.29 1,301,833.29
其他零星补助 788,613.08 788,613.08
合 计 20,906,918.43 20,906,918.43
(二十八) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 242,000,000.00 242,000,000.00
(二十九) 专项储备：
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 2,355,561.29 — — 2,355,561.29
合 计 2,355,561.29 — — 2,355,561.29
(三十) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 328,504,481.83 328,504,481.83
其他资本公积 25,317,659.15 25,317,659.15
合计 353,822,140.98 353,822,140.98
(三十一) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 62,557,020.22 62,557,020.22
合计 62,557,020.22 62,557,020.22
(三十二) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 335,356,305.43 /
调整后 年初未分配利润 335,356,305.43 /
加：本期归属于母公司所有者的
101,843,288.70 /
净利润
应付普通股股利 16,940,000.00
期末未分配利润 420,259,594.13 /
(三十三) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
70
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 628,389,081.82 500,903,935.92
其他业务收入 2,694,335.03 4,468,470.68
营业成本 413,229,426.46 407,860,657.07
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 628,389,081.82 411,986,129.10 500,903,935.92 404,398,621.04
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水泥 321,870,943.30 219,277,085.71 249,206,087.07 194,299,969.76
熟料 306,518,138.52 192,709,043.39 251,697,848.85 210,098,651.28
合计 628,389,081.82 411,986,129.10 500,903,935.92 404,398,621.04
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 628,389,081.82 411,986,129.10 500,903,935.92 404,398,621.04
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
安徽长丰海螺水泥有限公司 52,966,714.76 8.39
巢湖市辉腾商贸有限公司 48,458,505.49 7.68
巢湖市成长贸易有限公司 45,329,255.15 7.18
金寨正大山美建材有限公司 30,417,400.97 4.82
六安市振兴建材有限公司 26,179,088.13 4.15
合计 203,350,964.50 32.22
(三十四) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 2,044,533.00 1,225,783.58 应缴流转税额
教育费附加 2,044,533.01 1,225,363.58
合计 4,089,066.01 2,451,147.16 /
（1）营业税金及附加较上期 245.11 万元增加 163.79 万元，增长 66.82%，主要系本公司本期产
品销量及销售价格上升，应交增值税增加，相应增加城建税和教育费附加影响
(三十五) 销售费用
71
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
包装费 6,021,041.50 6,583,080.05
工资及相关费用 1,991,494.39 1,657,374.81
运输装卸费 2,728,628.44 1,095,793.28
水电费 2,349,896.72 1,858,084.50
折旧费 1,652,875.81 1,294,947.36
散水泥基金
机物料消耗 1,984,240.32 1,126,798.07
修理费 28,334.71 9,979.22
业务招待费 67,962.00 59,426.00
差旅费 54,833.30 23,896.00
办公费 22,723.99 18,546.36
其他 41,357.51 352,360.31
合计 16,943,388.69 14,080,285.96
(三十六) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及相关费用 11,700,468.45 11,289,474.88
折旧费 7,669,679.70 8,496,261.11
土地税 2,117,719.92 2,182,789.86
房产税 1,731,353.46 1,607,039.76
无形资产摊销 2,119,914.18 2,356,826.82
水电费 2,087,979.79 2,052,888.84
环保费 2,304,532.00 1,774,998.00
车辆运输费用 781,881.00 582,067.16
矿产资源补偿费 1,600,682.38 925,540.54
业务招待费 492,914.70 547,341.40
财产保险费 97,829.13 649,680.16
水利基金 376,981.25 338,206.31
中介机构费用 808,538.35 402,273.74
办公费 473,019.00 245,440.78
印花税 229,633.44 186,527.70
差旅费 86,507.40 97,347.50
绿化费 303,306.94
其他 2,743,115.29 1,104,826.26
合计 37,726,056.38 34,839,530.82
(三十七) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,784,489.50 23,501,569.49
利息收入 -329,008.21 -137,433.23
汇兑损失
72
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
银行手续费 61,252.83 72,285.50
其他
合计 18,516,734.12 23,436,421.76
(三十八) 投资收益：
1、投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 187,500.00 283,500.00
合计 187,500.00 283,500.00
2、按成本法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
安徽国元投资有限责任公司 58,500.00
安徽国元信托有限责任公司 187,500.00 225,000.00
合计 187,500.00 283,500.00 /
（1）公司本期收到安徽国元信托有限责任公司现金股利分红 187,500.00 元。
（2）本公司投资收益汇回无重大限制。
(三十九) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 674,941.93 -10,000.00
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 674,941.93 -10,000.00
(四十) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 3,532,952.21
其中：固定资产处置利得 3,532,952.21
73
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
政府补助 453,513.90 20,297,527.78 453,513.90
无法支付的应付款项转入
罚款收入 648.54 27,878.66 648.54
其他 17,937.39
合计 454,162.44 23,876,296.04 454,162.44
2、政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
递延收益摊销 453,513.90 240,027.78
扶持发展奖励资金 20,057,500.00
合计 453,513.90 20,297,527.78 /
（1）本期营业外收入均计入非经常性损益。
(四十一) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 13,893.80
其中：固定资产处置损失 13,893.80
罚款 239,305.00
其他 82,384.65
合计 335,583.45
(四十二) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 35,370,912.49 15,768,260.71
递延所得税调整 3,331,264.51 2,252,500.00
合计 38,702,177.00 18,020,760.71
（1）公司期末所得税费用较上年同期 1802.08 万元增加 2068.14 万元，增长 114.76%，主要系
本公司本期经营业绩大幅提高相应计提所得税费用增加影响。
(四十三) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项 目 本年金额 上年金额
基本每股收益 0.42 0.12
稀释每股收益 0.42 0.12
(1)基本每股收益=P÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于母公司股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总
数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债
转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；
Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的
月份数。
（2）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/
（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股
74
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
加权平均数）。
（3）报告期内本公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基
本每股收益一致。
(四十四) 现金流量表项目注释：
1、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
投标、履约保证金 7,544,000.00
租金 115,832.00
预收股权转让意向保证金 8,440,000.00
其他 964,371.71
合计 17,064,203.71
2、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
保证金 7,674,000.00
中介机构费用 808,538.35
业务招待费 560,876.70
办公费 393,619.55
保险费 169,635.00
差旅费 141,340.70
其他 456,921.92
合计 10,204,932.22
3、收到的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 329,008.21
合计 329,008.21
(四十五) 现金流量表补充资料：
1、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 101,843,288.70 28,517,815.71
加：资产减值准备 674,941.93 -10,000.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
44,039,956.30 43,622,060.45
折旧
无形资产摊销 2,119,914.18 2,356,826.82
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-3,519,058.41
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
75
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 18,516,734.12 23,436,421.76
投资损失（收益以“－”号填列） -187,500.00 -283,500.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,331,264.51 2,252,500.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,098,630.62 -9,070,177.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 118,493,046.39 61,495,413.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 75,890,747.02 -96,640,072.47
其他
经营活动产生的现金流量净额 349,623,762.53 52,158,229.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 113,181,964.39 61,950,356.18
减：现金的期初余额 92,100,966.68 56,175,053.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 21,080,997.71 5,775,302.68
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 113,181,964.39 92,100,966.68
其中：库存现金 339.28
可随时用于支付的银行存款 113,181,625.11 92,100,966.68
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 113,181,964.39 92,100,966.68
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:元 币种:美元
母公司对本 母公司对本 本企业 组织
母公司 企业 法人代 业务
注册地 注册资本 企业的持股 企业的表决 最终控 机构
名称 类型 表 性质
比例(%) 权比例(%) 制方 代码
昌兴矿
英属维 水 泥
业投资 外商
尔京群 黄炳均 产 业 10,000.00 33.06 33.06 黄炳均
有限公 独资
岛 投资
司
黄炳均先生持有昌兴国际控股（香港）有限公司 66.201%的股权，昌兴国际控股（香港）
76
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
有限公司持有昌兴矿业控股有限公司（AIM 上市公司）100%的股权，昌兴矿业控股有限公司持
有 Pro-Rise 商业有限公司 100%的股权，Pro-Rise 商业有限公司持有昌兴矿业投资有限公司 100%
的股权，因此，黄炳均先生是本公司的最终控制方。
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全 法人 注册资 持股比 表决权 组织机构
企业类型 注册地 业务性质
称 代表 本 例(%) 比例(%) 代码
安徽巢东 凹凸棒石粘土
矿业高新 有限责任 安徽省明 及其共生矿物
王彪 3,000.00 100.00 100.00 74489740-4
材料有限 公司 光市 产品的加工、
责任公司 销售、利用。
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
安徽海螺水泥股份有限公司 参股股东 14949036-X
安徽海螺集团有限责任公司 其他 14949232-2
安徽芜湖海螺建筑安装工程有限责任公司 股东的子公司 70507652-3
安徽长丰海螺水泥有限责任公司 股东的子公司 70490471-0
六安海螺水泥有限责任公司 股东的子公司 67585788-9
安徽海螺暹罗耐火材料有限公司 股东的子公司 58152555-X
安徽朱家桥水泥有限公司 其他 61033219-2
(四) 关联交易情况
1、采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交 定价方式 占同类交 占同类交
关联方
易内容 及决策程 金额 易金额的 金额 易金额的
序 比例（%） 比例（%）
采购 耐
安徽海螺暹罗耐火材料有限公司 市场价格 745,350 90
火材料
采购 矿
安徽朱家桥水泥有限公司 市场价格 568,349.96 100
粉
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交 本期发生额 上期发生额
易定价
关联交易
关联方 方式及 占同类交易金 占同类交易金额
内容 金额 金额
决策程 额的比例（%） 的比例（%）
序
安徽长丰海
市场价
螺水泥有限 销售熟料 52,966,714.76 17.28 28,987,660.43 11.52
格
公司
六安海螺水
市场价
泥有限责任 销售熟料 13,186,003.71 4.30 6,582,912.91 2.62
格
公司
2、关联担保情况
截至 2014 年 6 月 30 日止，海螺集团为本公司取得中国建设银行股份有限公司巢湖市分行
人民币 3100 万元的长期借款提供担保，担保合同期限为借款合同生效之日起至债务履行期限届
77
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
满之日后两年止，并同意展期的保证期间至展期协议重新约定的债务履行期限届满之日后两年
止。
3、其他关联交易
①2014 年 1 月，本公司与安徽芜湖海螺建筑安装工程有限责任公司（以下简称"海螺建安"）
签署《施工合同》，同意由海螺建安为本公司熟料回转窑承担日常筑炉维修施工，合同总金额为
人民币 1750000.00 元，合同价格系根据工程实际情况，由双方协商确定。截至 2014 年 6 月 30
日，本公司已支付海螺建安筑炉维修款 875000.00 元。
②2014 年 3 月，本公司与安徽芜湖海螺建筑安装工程有限责任公司（以下简称"海螺建安"）
签署《维修合同》，同意由海螺建安为本公司海昌分公司一线入窑胶带斗提更换胶带二套，合同
总价为人民币 115000.00 元，该维修已结束。截至 2013 年 6 月 30 日，本公司尚未支付维修费。
③2013 年 6 月，本公司与安徽芜湖海螺建筑安装工程有限责任公司（以下简称"海螺建安"）
签署《维修合同》，同意由海螺建安为本公司海昌分公司一线入窑胶带斗提、一线窑头冷风罩、
一线窑口护铁进行更换，合同总价为人民币 97000.00 元，，该维修已结束。截至 2013 年 6 月 30
日，本公司尚未支付维修费。
④本公司与安徽芜湖海螺建筑安装工程有限责任公司 2013 年签署的《施工合同》，该项工
程已完工，截至 2014 年 6 月 30 日，本公司尚有材料款 51824.45 元未付。
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
(一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
2011 年 10 月 24 日，公司通过向安徽省振华工贸股份有限公司销售产品，合法取得三张金
额均为 100 万元合规有效的银行承兑汇票；向涡阳县金鼎商贸有限公司销售产品，合法取得一
张 100 万元合规有效的银行承兑汇票。上述票据载明出票人为四川北良实业有限公司，收款人
为桦甸市吉嘉粮食贸易有限公司，出票日期 2011 年 10 月 19 日，付款日期 2012 年 4 月 19 日。
2011 年 10 月 31 日，上述票据被桦甸市吉嘉粮食贸易有限公司以"遗失"为由向成都市武侯区人
民法院申请公示催告。公示催告期内，因汇票兑付时间远未到期，公司对此并不知情，所以未
在公告期内申报权利，2012 年 1 月 6 日，成都市武侯区人民法院对该汇票作出（2011）武侯民
催字第 80 号除权判决。2012 年 3 月 1 日，公司知晓情况后诉至法院请求判令：（1）撤销（2011）
武侯民催字第 80 号民事除权判决；（2）确认桦甸市吉嘉粮食贸易有限公司不享有上述银行承兑
汇票的票据权利，确认本公司享有该银行承兑汇票的票据权利；（3）诉讼费由被告承担；并已
向成都市武侯区人民法院申请财产保全。
2013 年 1 月 6 日，成都市武侯区人民法院作出（2012）武侯民初字第 1352 号判决：（1）
撤销本院（2011）武侯民催字第 80 号民事除权判决；（2）确认被告桦甸市吉嘉粮食贸易有限公
司不享有号码为 3130005123492062 银行承兑汇票的票据权利；（3）确认原告安徽巢东水泥股份
有限公司享有号码为 3130005123492062 银行承兑汇票的票据权利。另三张票据尚未作出判决，
鉴于法院已判定公司胜诉及有关法律事实，公司判断款项收回的风险较小。
2013 年 6 月 9 日，四川省成都市中级人民法院作出（2013）成民终字第 2150 号判决：驳
回上诉，维持原判。本案一审案件受理费负担方式不变，二审案件受理费 13800 元，由桦甸市
吉嘉粮食贸易有限公司负担。本判决为终审判决。2013 年 7 月 3 日，我公司已收到号码为
3130005123492062 银行承兑汇票的资金 100 万元，另三张票据正在等待判决，鉴于法院终审维
持原判及有关法律事实，公司判断该款项收回的风险较小。
(二) 其他或有负债及其财务影响：
截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、 承诺事项：
(一) 重大承诺事项
截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、 资产负债表日后事项：
78
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
(一) 其他资产负债表日后事项说明
1．资产负债表日后利润分配情况
根据本公司第五届董事会第十七次会议关于 2013 年度利润分配预案：以公司 2013 年末总
股本 24,200 万股为基数，向全体股东每 10 股分配现金股利 0.7 元(含税)，分配现金股利总额为
1694 万元。
2．2014 年 6 月 18 日召开的 2013 年度股东大会审议通过了 2013 年度利润分配方案。
3．其他资产负债表日后事项
截至 2014 年 6 月 30 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十二、 其他重要事项：
(一) 其他
1．大股东股权质押
本公司第一大股东昌兴矿业投资有限公司于 2009 年 11 月 11 日质押给中国工商银行（亚洲）
有限公司的本公司限售流通股 8,000 万股于 2012 年 12 月 18 日解除质押。同日，昌兴矿业投资
有限公司将持有的本公司 8,000 万股再次质押给中国工商银行（亚洲）有限公司。
2．截至 2014 年 6 月 30 日止，除上述事项外本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
以账龄
作为信
用 风 险 23,618,545.25 100.00 19,846,318.51 84.03 23,204,711.83 100.00 19,380,376.84 83.52
特征的
组合
组合小
23,618,545.25 100.00 19,846,318.51 84.03 23,204,711.83 100.00 19,380,376.84 83.52
计
合计 23,618,545.25 / 19,846,318.51 / 23,204,711.83 / 19,380,376.84 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
1,444,449.20 6.12 72,222.46 1,025,615.78 4.42 51,280.79
小计
1至2年 3,000,000.00 12.93 150,000.00
2至3年 3,000,000.00 12.70 600,000.00
5 年以上 19,174,096.05 81.18 19,174,096.05 19,179,096.05 82.65 19,179,096.05
合计 23,618,545.25 100.00 19,846,318.51 23,204,711.83 100.00 19,380,376.84
2、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
79
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占应收账款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例(%)
合肥龙巢混凝土有限公司 客户 5,114,809.01 5 年以上 21.66
安徽省振华工贸股份有限公司 客户 2,000,000.00 2-3 年 8.47
中铁十局集团有限公司宁西二
客户 1,444,449.20 1 年以内 6.12
线工程指挥部
上海申宏实业公司 客户 1,348,800.40 5 年以上 5.71
涡阳县金鼎商贸有限公司 客户 1,000,000.00 2-3 年 4.23
合计 / 10,908,058.61 / 46.19
(二) 其他应收款：
1、其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提 坏 账 准 备 22,721,065.73 73.27 14,289,990.78 62.89 22,074,215.39 73.35 14,289,990.78 64.74
的其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
以账龄作为
信用风险特 7,255,418.57 23.40 1,411,405.95 19.45 7,196,697.30 23.91 1,398,316.17 19.43
征的组合
组合小计 7,255,418.57 23.40 1,411,405.95 19.45 7,196,697.30 23.91 1,398,316.17 19.43
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 1,031,674.14 3.33 849,128.38 82.31 822,618.49 2.74 653,217.90 79.41
准备的其他
应收账款
合计 31,008,158.44 / 16,550,525.11 / 30,093,531.18 / 16,341,524.85 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
本公司对巢东矿业子公司的其
他应收款预计不能全额收回，按
安徽巢东矿业高新 照该子公司现有资产预计不能
22,721,065.73 14,289,990.78 62.89
材料有限责任公司 偿还负债总额的比例，对上述子
公司的其他应收款计提了坏账
准备。
合计 22,721,065.73 14,289,990.78 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
80
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 2,193,195.17 7.07 109,659.79 1,257,626.67 4.18 62,881.33
1至2年 3,140,367.07 10.13 157,018.35 4,039,343.60 13.42 201,967.19
2至3年 624,129.30 2.01 124,825.86 602,000.00 2.00 120,400.00
3 年以上 555,650.17 1.79 277,825.09 569,318.78 1.89 284,659.40
5 年以上 742,076.86 2.39 742,076.86 728,408.25 2.42 728,408.25
合计 7,255,418.57 23.40 1,411,405.95 7,196,697.30 23.91 1,398,316.17
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
本公司根据巢湖厂家属区电
巢湖厂家属区电费 998,974.57 849,128.38 85.00 费历年收取情况分析，估计约
有 85%的款项难以收回。
公司于 2014 年 7 月，待抵扣
待抵扣增值税进项 增值税进项税已通过含山县
32,699.57
税 国家税务局认定并抵扣进项
税，故未计提坏账准备。
合计 1,031,674.14 849,128.38 / /
2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收
与本公
单位名称 金额 年限 账款总额的
司关系
比例(%)
期末应收安徽巢东矿业高新材料有限
安徽巢东矿业高 责任公司 22,721,065.73 元，其中：1 年
以内 1，339，566.47 元，1-2 年 844,655.92
新材料有限责任 子公司 22,721,065.73 73.27
元 ， 2-3 年 434,789.01 元 ， 3-4 年
公司 368,863.20 元，4-5 年 360,427.51 元，5
年以上 19,372,763.62 元。
成都市武侯区人
法院 3,000,000.00 1-2 年 9.67
民法院
巢湖市安和环保 期末应收巢湖市安和环保服务有限责
服务有限责任公 客户 520,000.00 任公司 520,000.00 元，其中：2-3 年 1.68
司 20,000.00 元，3-4 年 500,000.00 元。
马鞍山钢铁公司 原客户 303,888.60 5 年以上 0.98
巢湖市江南矿山
爆破工程有限公 供应商 300,000.00 1 年以内 0.97
司
合计 / 26,844,954.33 / 86.57
81
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
安徽巢东矿业高新材料
子公司 22,721,065.73 73.27
有限责任公司
合计 / 22,721,065.73 73.27
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
增 本期 在被投
资单位
被投资单 减 计提 资单位
投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权
位 变 减值 持股比
比例
动 准备 例（％）
（％）
安徽巢东
矿业高新
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
材料有限
责任公司
安徽国元
信托有限 2,250,000.00 2,250,000.00 2,250,000.00 0.1875 0.1875
责任公司
安徽国元
投资有限 750,000.00 750,000.00 750,000.00 0.0975 0.0975
责任公司
（1）巢东矿业已连续多年出现严重亏损，目前已停止正常生产经营，且已资不抵债，本公司预
计其投资成本难以收回，均全额计提长期股权投资减值准备。
（2）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
(四) 营业收入和营业成本：
1、营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 628,389,081.82 500,903,935.92
其他业务收入 2,694,335.03 4,048,470.68
营业成本 413,229,426.46 407,839,657.07
2、主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 628,389,081.82 411,986,129.10 500,903,935.92 404,398,621.04
3、主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水泥 321,870,943.30 219,277,085.71 249,206,087.07 194,299,969.76
82
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
熟料 306,518,138.52 192,709,043.39 251,697,848.85 210,098,651.28
合计 628,389,081.82 411,986,129.10 500,903,935.92 404,398,621.04
4、公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
安徽长丰海螺水泥有限公司 52,966,714.76 8.39
巢湖市辉腾商贸有限公司 48,458,505.49 7.68
巢湖市成长贸易有限公司 45,329,255.15 7.18
金寨正大山美建材有限公司 30,417,400.97 4.82
六安市振兴建材有限公司 26,179,088.13 4.15
合计 203,350,964.50 32.22
(五) 投资收益：
1、投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 187,500.00 283,500.00
合计 187,500.00 283,500.00
（1）公司本期收到安徽国元信托有限责任公司现金股利分红 187,500.00 元。
（2）本公司投资收益汇回无重大限制。
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 102,781,472.96 29,377,322.80
加：资产减值准备 674,941.93 -10,000.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 43,853,924.60 43,249,117.36
无形资产摊销 1,778,053.74 1,967,855.76
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-3,519,058.41
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 18,516,668.94 23,436,369.42
投资损失（收益以“－”号填列） -187,500.00 -283,500.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,331,264.51 2,252,500.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,098,630.62 -9,070,177.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 118,493,046.39 61,495,413.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 75,492,882.98 -96,737,514.07
其他
经营活动产生的现金流量净额 349,636,125.43 52,158,328.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
83
安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 113,170,252.33 61,926,705.85
减：现金的期初余额 92,076,941.04 56,151,350.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 21,093,311.29 5,775,355.02
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 453,513.90
续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 648.54
所得税影响额 -113,540.61
合计 340,621.83
(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.81 0.42 0.42
扣除非经常性损益后归属于公司
9.77 0.42 0.42
普通股股东的净利润
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安徽巢东水泥股份有限公司 2014 年半年度报告
第十节 备查文件目录
(一) 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章
的财务报表。
(二) 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：黄炳均
安徽巢东水泥股份有限公司
2014 年 8 月 21 日
85