天津中新药业集团股份有限公司
600329
2011 年半年度报告
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况 ...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况 ................................................................ 4
四、董事、监事和高级管理人员情况 ...................................................... 6
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项.......................................................................... 9
七、财务会计报告 ..................................................................... 21
八、备查文件目录………………...………………………………………...…….......................................121
1
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 郝非非
主管会计工作负责人姓名 孙 军
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 阎 敏
公司负责人董事长郝非非先生、主管会计工作负责人总会计师孙军先生及会计机构负责人（会计主管
人员）阎敏女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 天津中新药业集团股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 中新药业
TIANJIN ZHONGXIN PHARMACEUTICAL
公司的法定英文名称
GROUP CORPORATION LIMITED
公司的法定英文名称缩写 TZXP
公司法定代表人 郝非非
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 焦艳
联系地址 天津市南开区白堤路 17 号中新大厦
电话 022-27020892
传真 022-27020926
电子信箱 zxyy600329@163.com
(三) 基本情况简介
注册地址 天津市南开区白堤路 17 号
注册地址的邮政编码 300193
办公地址 天津市南开区白堤路 17 号
办公地址的邮政编码 300193
公司国际互联网网址 http://www.zhongxinyaoye.com
电子信箱 zxyy600329@163.com
2
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 天津市南开区白堤路 17 号公司办公地点
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 中新药业 600329
S股 新加坡交易所
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 4,388,197,369.34 3,836,485,458.90 14.38
所有者权益（或股东权益） 1,843,799,127.25 1,799,727,554.40 2.45
归属于上市公司股东的每
2.494 2.434 2.47
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 213,270,458.35 214,045,888.74 -0.36
利润总额 214,776,988.46 218,530,537.41 -1.72
归属于上市公司股东的净
194,967,887.55 187,769,950.97 3.83
利润
归属于上市公司股东的扣
194,340,054.05 184,741,267.89 5.20
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.26 0.25 4.00
扣除非经常性损益后的基
0.26 0.25 4.00
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.26 0.25 4.00
加权平均净资产收益率
10.29 11.74 减少 1.45 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
73,786,126.43 87,024,413.11 -15.21
净额
每股经营活动产生的现金
0.0998 0.118 -15.42
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -443,922.83
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
3,690,199.31
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,739,746.37
所得税影响额 -110,043.91
少数股东权益影响额（税后） -768,652.70
合计 627,833.50
3
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
3、 境内外会计准则差异
(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 194,967,887.55 187,769,950.97 1,843,799,127.25 1,799,727,554.40
按国际会计准则 194,967,887.55 187,769,950.97 1,843,799,127.25 1,799,727,554.40
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 57,063 户
前十名股东持股情况
股 持有有
质押或冻
东 持股比 报告期内 限售条
股东名称 持股总数 结的股份
性 例(%) 增减 件股份
数量
质 数量
国
有
天津市医药集团有限公司 44.043 325,610,792 0 0 无
法
人
境
HSBC (SINGAPORE) NOMS 外 未
5.796 42,847,000 -5,410,000 0
PTE LTD 法 知
人
境
CITYBANK NOMS S'PORE 外 未
4.146 30,653,000 2,606,000 0
PTE LTD 法 知
人
境
RAFFLES NOMINEES (PTE) 外 未
3.301 24,407,000 -3,000 0
LTD 法 知
人
泰康人寿保险股份有限公司－
其 未
分 红 － 个 人 分 红 － 019L － 1.272 9,406,082 0
他 知
FH002 沪
境
外 未
PHILLP SECURITIES PTE LTD 1.171 8,657,092 664,000 0
法 知
人
泰康人寿保险股份有限公司－ 其 未
0.916 6,770,682 370,805 0
投连－个险投连 他 知
境
BANK OF CHINA NOMINEES 未
外 0.869 6,428,000 151,000 0
PTE LTD 知
法
4
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
人
中国建设银行股份有限公司－
其 未
摩根士丹利华鑫领先优势股票 0.797 5,888,799 -738,131 0
他 知
型证券投资基金
交通银行－长城久富核心成长 其 未
0.607 4,488,114 -211,886 0
股票型证券投资基金(LOF) 他 知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
天津市医药集团有限公司 325,610,792 人民币普通股
HSBC (SINGAPORE) NOMS PTE LTD 42,847,000 境外上市外资股
CITYBANK NOMS S'PORE PTE LTD 30,653,000 境外上市外资股
RAFFLES NOMINEES (PTE) LTD 24,407,000 境外上市外资股
泰康人寿保险股份有限公司－分红－个人
9,406,082 人民币普通股
分红－019L－FH002 沪
PHILLP SECURITIES PTE LTD 8,657,092 境外上市外资股
泰康人寿保险股份有限公司－投连－个险
6,770,682 人民币普通股
投连
BANK OF CHINA NOMINEES PTE LTD 6,428,000 境外上市外资股
中国建设银行股份有限公司－摩根士丹利
5,888,799 人民币普通股
华鑫领先优势股票型证券投资基金
交通银行－长城久富核心成长股票型证券
4,488,114 人民币普通股
投资基金(LOF)
公司未知前十名无限售条件流通股股东之间是否存在
上述股东关联关系或一致行动的说明
关联关系或属于一致行动人。
持股 5%以上的股东分别为天津市医药集团有限公司，持股比例达到 44.043%，为本公司第一大股东；
HSBC (SINGAPORE) NOMS PTE LTD，持股比例达到 5.796%，其持有的股份为公司在新加坡交易所
发行的股票。
公司未知前十名股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东
售条件股份 可上市交易 新增可上市交易 限售条件
号 名称
数量 时间 股份数量
偿还医药集团为其代
垫的对价股份后，经
华夏证券有限公
1 1,200,000 2007 年 7 月 19 日 0 公司提出上市申请，
司
由上海证券交易所批
准后方可上市流通。
鞍山证券公司双
2 500,000 2007 年 7 月 19 日 0 同上
山营业部
上海索飞工贸有
3 500,000 2007 年 7 月 19 日 0 同上
限公司
4 沈阳铁路局 300,000 2007 年 7 月 19 日 0 同上
5 丹东证券公司 200,000 2007 年 7 月 19 日 0 同上
6 克瑞思房 200,000 2007 年 7 月 19 日 0 同上
上海众玺微电子
7 100,000 2007 年 7 月 19 日 0 同上
元件有限公司
5
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
常熟市冶塘汽车
8 100,000 2007 年 7 月 19 日 0 同上
运输队
天津福明市政公
9 路工程咨询有限 60,000 2007 年 7 月 19 日 0 同上
公司
10 天津市南开医院 60,000 2007 年 7 月 19 日 0 同上
公司未知前十名有限售条件流通股股东之间是否
上述股东关联关系或一致行动人的说明
存在关联关系或属于一致行动人。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、公司于 2011 年 5 月 13 日召开 2010 年度股东大会，审议通过了"独立董事王刚先生连任公司独
立董事"的议案。
2、公司于 2011 年 5 月 13 日召开 2010 年度股东大会，审议通过了"监事马贵中先生连任公司监事
"的议案。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内公司经营情况的回顾
2011 年上半年，公司进一步深入贯彻落实科学发展观，紧紧围绕“十二五”规划的发展思路，经
营运行呈现稳步发展的良好态势。公司根据 2011 年全面提升企业发展水平，坚持在发展中调整，在调
整中提高，以提高工业产品销售增速为主线，着力提升核心竞争力；加快加大资本运作力度，进一步
完善业务布局；围绕企业资源，适度进行外延扩张，扩大企业规模，增加新的利润增长点的经济工作
指导思想，经过公司上下的共同努力，公司的各项重点工作取得了阶段性进展，具体体现在以下方面：
（1）重点品种销售规模稳步提升。2011年上半年，23个大品种累计实现销售收入81,827万元，同
比增长9,142万元，增幅12.6%。其中，速效救心丸累计实现销售204万条，实现销售收入33,139万元，
同比增长1,823万元，增幅5.82%。同时，通脉养心丸、治咳川贝枇杷滴丸等多个大品种的销售规模较
上年增幅达30%以上。
（2）企业管控能力进一步加强。2011年上半年，公司以财务管理为核心的企业管理工作得到进一
步深化。公司加强财务核算管理，持续关注应收账款和存货的增长及损失情况，及时对损失情况进行
处理，保持生产运营的良性运转，保证资产的真实准确完整。工业企业积极推进现款现货模式，逐步
提高现金回款比例；商业企业对各级客户进行信用评测，分级管理，逐步压缩回款周期。同时，公司
持续强化全面预算管理，严控费用支出，在近三年公司三费率持续下降的情况下，2011年上半年三费
率同比继续下降2.37%。
（3）科技创新工作取得较好进展。2011年上半年，公司共申请7项发明专利、2项外观设计专利；
共获得发明授权8项、外观授权7项。中新药业研究中心测试部顺利通过CNAS国家实验室认可，获得
中国合格评定国家认可委员会颁发的实验室认可证书。这标志着研究中心测试部融入了国际与亚太实
验室认可合作组织的多边互认体系中，取得了70多个国家机构的认可。
截至 2011 年 6 月 30 日，公司总资产 43.88 亿元人民币，比年初增长 14.38%，净资产 18.44 亿元
人民币，比年初增长 2.45%；2011 年上半年，公司累计实现营业收入 20.88 亿元人民币，同比增长 28.91%；
6
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
公司累计实现归属于母公司净利润 1.95 亿元人民币，同比增长 3.83%；公司实现自营利润 1.71 亿元人
民币，同比增长 6.88%。
Ⅰ.主要财务数据变动说明：
单位:元 币种:人民币
项目 2011.1-6 2010.1-6 增减额 增减比率 变动原因
营业总收入 2,087,753,912.12 1,619,604,901.50 468,149,010.62 29% 主要是商业企业销售收入增加
主要是销售收入增加使成本上
营业成本 1,268,988,252.40 918,572,973.72 350,415,278.68 38%
升
营业税金及附 销售收入及毛利额的增加使税
18,061,037.24 13,442,356.48 4,618,680.76 34%
加 金增加
主要是加大市场投入，使收入和
销售费用 448,440,804.07 360,300,274.65 88,140,529.42 24%
费用同时增加。
投资收益 42,363,270.75 53,743,161.14 -11,379,890.39 -21% 主要是联营公司投资收益减少
主要是去年长期挂账往来清理
营业外收入 4,321,794.65 5,660,576.48 -1,338,781.83 -24%
转收入
营业外支出 2,815,264.54 1,175,927.81 1,639,336.73 139% 主要是捐赠支出增加
主要是本期确认递延所得税资
所得税费用 4,581,609.56 21,193,709.94 -16,612,100.38 -78%
产使所得税费用同比减少
少数股东损益 15,227,491.35 9,566,876.50 5,660,614.85 59%
Ⅱ.资产负债主要变动说明：
项目 2011.6.30 2010.12.31 增减数 增减比率 变动原因
货币资金 548,112,867.22 372,461,256.38 175,651,611 47% 短期借款补充流动资金
主要是由于销售增加使收到的银行承兑
应收票据 220,890,554.04 167,924,185.24 52,966,369 32%
汇票增加。
其他应收款 69,499,505.85 56,715,045.35 12,784,461 23% 主要是新增合并企业使其他应收款增加
主要是工业企业为暑期放假备货及商业企
存货 806,255,606.76 597,976,448.74 208,279,158 35%
业因销售增加而增加的周转库存
在建工程 31,134,525.46 64,710,968.49 -33,576,443 -52% 主要是子公司赛诺在建工程转入固定资产
递延所得税资产 74,533,556.96 53,693,955.71 20,839,601 39% 本期确认了递延所得税资产
为了应对紧缩的货币政策，降低资金风险，
短期借款 810,000,000.00 648,000,000.00 162,000,000 25%
增加短期借款补充流动资金
应付票据 73,644,299.10 28,364,531.17 45,279,768 160% 主要是采用应付票据付款的业务增加
主要是采用预收账款销售方式的销售收入
预收款项 20,152,797.14 52,596,996.96 -32,444,200 -62%
减少
应交税费 8,148,788.33 19,078,052.47 -10,929,264 -57% 主要是应交增值税余额减少
主要是公司股东大会通过了利润分配预案，
应付股利 155,480,762.04 11,872,082.92 143,608,679 1210%
尚未支付
主要是尚未支付的项目增加使其他应付款
其他应付款 295,582,074.33 220,338,560.27 75,243,514 34%
增加
一年内到期的非流
136,000,000.00 6,000,000.00 130,000,000 2167% 长期借款转为一年内到期非流动负债
动负债
长期借款 14,000,000.00 144,000,000.00 -130,000,000 -90% 长期借款转为一年内到期非流动负债
Ⅲ.公司现金流量构成及情况说明：
项目 2011.1-6 2010.1-6 增减额 变动原因
经营活动 产生 的现金流 主要是随着销售收入的增加，支付给职工的费用、
73,786,126.43 87,024,413.11 -13,238,286.68
量净额 各项税费及支付的销售、管理费用同比有所增加
投资活动 产生 的现金流 -13,472,641.00 -38,032,223.59 24,559,582.59 主要购建固定资产支付的现金比同期减少
7
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
量净额
筹资活动 产生 的现金流 主要是本期为了降低资金风险，增加了短期借款补
105,463,801.59 -28,747,817.92 134,211,619.51
量净额 充流动资金
Ⅳ.主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
a.主要控股公司的经营情况及业绩
单位:千元 币种:人民币
公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润
天津达仁堂京万红药业有限公
中成药生产 痹祺胶囊、京万红 27,510 104,957 7,686
司
VE 胶囊、环丙沙星
中央药业有限公司 医药生产 82,353 405,912 20,369
片、尼达尔片
新丰制药有限公司 医药生产 特子社复、法洛西 9,000 千美元 142,527 7,124
b.投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩
单位:千元 币种:人民币
占上市公司
参股公司贡献
公司名称 业务性质 主要产品或服务 净利润 净利润的比
的投资收益
重(%)
天津中美史克制药 芬必得、新康泰克、泰胃美针剂、
医药生产 162,073 40,519 20.78
有限公司 肠虫清、百多邦、赛乐特
Ⅴ.公司主营业务及其经营状况
a.主营业务分类别、分地区情况
单位:元 币种:人民币
营业利润 营业收入 营业成本
营业利润率比
分行业或 率 比上年同 比上年同
营业收入 营业成本 上年同期增减
分产品 期增减 期增减
(%)
(%) (%) (%)
分行业
减少 4.13 个百
中成药 1,547,027,854.84 870,938,513.72 43.70 21.96 31.62
分点
增加 3.21 个百
西药 677,141,102.80 569,746,995.16 15.86 59.74 53.88
分点
减少 11.00 个
其他 71,985,925.57 39,774,073.83 44.75 10.58 38.07
百分点
减少 4.12 个百
小计 2,296,154,883.21 1,480,459,582.71 35.52 30.65 39.56
分点
减：内部 减少 0.22 个百
214,871,600.42 212,621,300.07 1.05 46.13 46.46
抵销数 分点
减少 4.06 个百
合计 2,081,283,282.79 1,267,838,282.64 39.08 29.24 38.47
分点
分产品
速效救心 减少 1 个百分
331,386,000 106,043,000 68 5.82 9.23
丸 点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 8,882.40
万元。
8
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
b.主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
境内 2,268,008,689.83 31.04
境外 28,146,193.38 5.68
小计 2,296,154,883.21 30.65
减：内部抵销数 214,871,600.42 46.13
合计 2,081,283,282.79 29.24
2、对公司未来发展的展望
2011 年上半年，公司的经营业绩继续保持稳定的增长势头，但在今后的发展中公司面临的压力仍
然不容忽视，公司针对这种局面将一如既往贯彻公司既定方针，同时，积极面对新的客观环境变化，
力争从以下几方面努力提高自身的竞争能力：
1） 从加快自身营销队伍建设及收购外地商业资源入手，加快销售空白区域的布点工作，从
而促进工业销售快速增长；
2） 进一步细分目标市场，根据产品的特性深化营销体制的改革；
3） 加大科技研发投入，为今后持续快速发展增添后劲；
4） 进一步完善内控体系，提升管理水平；
5） 建立立体的融资体系，降低资金成本。
(二) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
合资成立中新药业唐山新华医药
1,530 已完成
有限公司
合计 1,530 / /
经天津市人民政府国有资产监督管理委员会及天津市医药集团有限公司批准，本公司与自然人周
瑞强合资成立中新药业唐山新华医药有限公司，该公司注册资本为人民币 3,000 万元，本公司出资额
为人民币 1,530 万元，持股比例为 51%，周瑞强持股比例为 49%。自 2011 年 6 月 1 日起，唐山新华公
司纳入本公司财务报表合并范围。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
公司于 1997 年在新加坡交易所上市，并于 2001 年在上海证券交易所上市，因此公司需同时接受
新加坡和上海两地交易所和中国、新加坡两国法律、法规的规范治理。公司在遵从《境外上市公司章
程必备条款》的基础上，根据境内外有关法规制定《公司章程》，并依中国、新加坡有关法律、法规制
定有关规章制度，规范公司治理结构。报告期内，公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、
《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等法规制度规范治理。
报告期内，公司共召开了 1 次年度股东大会，5 次董事会，2 次监事会，会议的召开均符合《公司
法》、《证券法》和《公司章程》等相关法律法规制度的规定。公司的董事、监事与高管人员均能认真、
9
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
诚信、勤勉地履行职责，对董事会、监事会和股东大会负责。
报告期内，公司继续完善公司治理制度，根据《上海证券交易所上市公司董事会秘书管理办法（修
订）的通知》（上证公字〔2011〕12 号），公司制订了《董事会秘书工作制度》，并经 2011 年 5 月 9 日
召开的公司 2011 年第四次董事会审议批准。报告期内，公司于 2011 年 5 月 13 日召开了 2010 年度股
东大会，会议根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的有关要求，审议通过了对一位
新加坡独立董事连任的议案。
报告期内,公司继续推进内部控制建设工作，作为境内外两地上市公司及天津证监局辖区的内控规
范试点企业，公司正在逐步有序的推进内部控制建设工作，并按照《中新药业 2011 年内部控制规范实
施方案》完成了上半年工作。
公司严格按照该制度及《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《信息披露管
理制度》等相关规定，真实、准确、完整、及时地披露信息。公司一直本着从多不从少，从严不从宽
的原则，严格遵守中国、新加坡两地监管部门的要求做好信息披露工作，公司确保了在境内外信息披
露的一致性。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司于 2011 年 5 月 13 日召开了公司 2010 年度股东大会，会议审议通过了有关"公司 2010 年度利
润分配方案"的议案,方案的具体内容为"2010 年度，公司拟以 2010 年年末总股本 739,308,720 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 2.0 元（含税），派发现金红利总额 147,861,744 元，剩余 54,500,724
元结转以后年度分配"。2011 年 6 月 30 日，公司发布《2010 年度利润分配实施公告》，确定 2011 年 7
月 5 日为股权登记日，2011 年 7 月 6 日为除息日，2010 年 7 月 12 日为现金红利发放日。
截至本次报告披露之日，该利润分配方案已执行完毕。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司已根据中国证监会发布的《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（中国证券监督管理
委员会令第 57 号）关于对上市公司现金分红的有关规定，并结合本公司的实际情况，对《公司章程》
中现金分红政策进行补充修改，并已经公司 2009 年 5 月 15 日召开的 2008 年度股东大会审议通过。
公司已于 2011 年 5 月 13 日召开了公司 2010 年度股东大会，会议审议通过了有关"公司 2010 年度
利润分配方案"的议案,方案的具体内容为"2010 年度，公司拟以 2010 年年末总股本 739,308,720 股为基
数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.0 元（含税），派发现金红利总额 147,861,744 元，剩余 54,500,724
元结转以后年度分配"。截至本报告披露之日，该方案已执行完毕。
本报告期内，公司无现金分红。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
10
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有其他上市公司股权情况
单位：元
占该公司 报告期所
证券 最初投资 期末账面 报告期 会计核 股份来
证券简称 股权比例 有者权益
代码 成本 价值 损益 算科目 源
（％） 变动
可供出
600322 天房发展 1,520,000 0.086 5,044,500 741,000 售金融
资产
可供出
000695 滨海能源 1,100,000 0.410 12,257,700 -2,657,200 售金融
资产
可供出
600717 天津港 303,175 0.091 12,499,040 -244,480 售金融
资产
可供出
000963 华东医药 19,425 0.008 880,030 -311,836 售金融
资产
可供出
601328 交通银行 3,277,775 0.004 12,060,303 130,617 售金融
资产
可供出
600751 SST 天海 150,000 0.045 2,281,400 -576,400 售金融
资产
合计 6,370,375 / 45,022,973 -2,918,299 / /
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
交易
价格
占同
与市
关联 类交 关联
关联 关联 关联 关联 市场 场参
关联 交易 易金 交易
交易 交易 交易 交易 关联交易金额 考价
关系 定价 额的 结算
方 类型 内容 价格 价格 格差
原则 比例 方式
异较
(%)
大的
原因
天 津
医 药 母 公
集 团 司 的
购买 经营 公允
太 平 全 资 69,504,449.90 5.05 现金
商品 性 价值
医 药 子 公
有 限 司
公司
天 津 母 公 购买 经营 公允
450,686.69 0.03 现金
市 医 司 的 商品 性 价值
11
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
药 公 全 资
司 子 公
司
天 津
母 公
宏 仁
司 的
堂 销 购买 经营 公允
控 股 12,095,972.10 0.88 现金
售 有 商品 性 价值
子 公
限 公
司
司
天 津
母 公
宏 仁
司 的
堂 药 购买 经营 公允
控 股 2,906,550.42 0.21 现金
业 有 商品 性 价值
子 公
限 公
司
司
天 津
市 同 母 公
仁 堂 司 的
购买 经营 公允
医 药 控 股 25,735,471.98 1.87 现金
商品 性 价值
销 售 子 公
有 限 司
公司
天 津
宜 药
联 营 购买 经营 公允
印 务 18,688,372.06 1.36 现金
公司 商品 性 价值
有 限
公司
天 津 母 公
津 康 司 的
购买 经营 公允
制 药 控 股 6,264,957.27 0.46 现金
商品 性 价值
有 限 子 公
公司 司
天 津
母 公
力 生
司 的
制 药 购买 经营 公允
控 股 7,950,417.92 0.58 现金
股 份 商品 性 价值
子 公
有 限
司
公司
天 津
医 药 母 公
集 团 司 的
购买 经营 公允
泓 泽 全 资 196,692.78 0.01 现金
商品 性 价值
医 药 子 公
有 限 司
公司
天 津
母 公
市 药
司 的
材 集 购买 经营 公允
全 资 1,902,645.05 0.14 现金
团 宁 商品 性 价值
子 公
河 公
司
司
12
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母 公
天 津
司 的
市 中 购买 经营 公允
全 资 1,762,307.24 0.13 现金
药 饮 商品 性 价值
子 公
片厂
司
天 津
医 药
集 团 母 公
众 健 司 的
购买 经营 公允
康 达 控 股 683.76 0 现金
商品 性 价值
医 疗 子 公
器 械 司
有 限
公司
天 津
市 浩 母 公
达 医 司 的
购买 经营 公允
疗 器 全 资 81,304.46 0.01 现金
商品 性 价值
械 有 子 公
限 公 司
司
天 津
母 公
市 药
司 的
材 集 购买 经营 公允
全 资 1,192,264.30 0.09 现金
团 蓟 商品 性 价值
子 公
县 公
司
司
天 津
医 药 母 公
集 团 司 的
销售 经营 公允
太 平 全 资 35,422,151.61 1.70 现金
商品 性 价值
医 药 子 公
有 限 司
公司
天 津
医 药 母 公
集 团 司 的
销售 经营 公允
泓 泽 全 资 45,840,876.91 2.20 现金
商品 性 价值
医 药 子 公
有 限 司
公司
天 津
母 公
市 药
司 的
材 集 销售 经营 公允
全 资 5,789,880.16 0.28 现金
团 宁 商品 性 价值
子 公
河 公
司
司
天 津 母 公
市 医 司 的 销售 经营 公允
489,420.95 0.02 现金
药 公 全 资 商品 性 价值
司 子 公
13
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
司
天 津 母 公
市 药 司 的
销售 经营 公允
材 集 全 资 284,693.43 0.01 现金
商品 性 价值
团 公 子 公
司 司
天 津
医 药 母 公
集 团 司 的
销售 经营 公允
连 锁 控 股 322,440.43 0.02 现金
商品 性 价值
医 药 子 公
有 限 司
公司
天 津
母 公
宏 仁
司 的
堂 药 销售 经营 公允
控 股 63,228.11 0 现金
业 有 商品 性 价值
子 公
限 公
司
司
天 津
母 公
市 药
司 的
材 集 销售 经营 公允
全 资 1,550,258.49 0.07 现金
团 蓟 商品 性 价值
子 公
县 公
司
司
母 公
天 津
司 的
市 中 销售 经营 公允
全 资 7,805.13 0 现金
药 饮 商品 性 价值
子 公
片厂
司
天 津
母 公
力 生
司 的
制 药 销售 经营 公允
控 股 227,350.42 0.01 现金
股 份 商品 性 价值
子 公
有 限
司
公司
天 津
市 医
药 集 控 股 销售 经营 公允
285,877.14 0.01 现金
团 有 股东 商品 性 价值
限 公
司
天 津 母 公
津 康 司 的
销售 经营 公允
制 药 控 股 66,194.47 0 现金
商品 性 价值
有 限 子 公
公司 司
天 津
宜 药 联 营 销售 经营 公允
14,003.64 0 现金
印 务 公司 商品 性 价值
有 限
14
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
公司
母 公
天 津
司 的
药 物 销售 经营 公允
全 资 4,933.10 0 现金
研 究 商品 性 价值
子 公
院
司
天 津 母 公
太 河 司 的
销售 经营 公允
制 药 全 资 19,153.39 0 现金
商品 性 价值
有 限 子 公
公司 司
合计 / / 239,121,043.31 15.14 / / /
2、 关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
天津市中药 母公司的全资
-40,994.80 16,840,005.39
饮片厂 子公司
天津医药集
母公司的全资
团太平医药 -2,271,917.01 11,133,723.17
子公司
有限公司
天津市药材 母公司的全资
-796,947.57 6,576,169.64
集团公司 子公司
天津医药集
母公司的控股
团连锁医药 -400,655.38 4,745,797.54
子公司
有限公司
天津国卫医
控股子公司 -4,335,484.31 0
药公司
天津宏仁堂
母公司的控股
药业有限公 -155,233.40 0
子公司
司
天津力生制
母公司的控股
药股份有限 0 13,869.00
子公司
公司
天津宜药印
联营公司 -337,164.40 388,324.3
务有限公司
天津华立达
生物工程有 联营公司 -1,950.00 0
限公司
天津医药集
团众健康达 母公司的控股
-1,646.66 0
医疗器械公 子公司
司
天津太河制 母公司的全资
0 222.19
药有限公司 子公司
天津医药集
团（河北）德 母公司的控股
0 29,700
泽龙医药有 子公司
限公司
天津市医药 母公司的全资 0 319,650.23
15
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
物 资 供 应 公 子公司
司
天津医药集
母公司的全资
团泓泽医药 14,997.39 187,180.38
子公司
有限公司
天津中新科
矩 生 物 制 药 联营公司 -384,900.00 327,400.00
有限公司
天 津 津 康 制 母公司的控股
5,223,367.86 5,223,367.86
药有限公司 子公司
天津市新冠
母公司的控股
制药有限公 0 200,000
子公司
司
天 津 药 物 研 母公司的全资
-78,000.00 0
究院 子公司
天津中美史
克 制 药 有 限 联营公司 -7,955.00 0
公司
天津医药集
母公司的全资
团太平医药 -2,000.00 0
子公司
有限公司
合计 -3,566,528.28 45,985,409.70 -9,955.00 0
报告期内公司向控股股东及其
1,492,970.43
子公司提供资金的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提
45,269,685.40
供资金的余额（元）
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担 担 担
是
保 保 保 是
担 担 否
方 发 担 是 否
被 担 保 保 为
担 与 生 担保 保 否 存
担 保 是 逾 关 关联
保 上 担保金额 日 起始 到 已 在
保 类 否 期 联 关系
方 市 期 日 期 经 反
方 型 逾 金 方
公 (协 日 履 担
期 额 担
司 议 行 保
保
的 签 完
16
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
关 署 毕
系 日)
天
津 天
中 津
新 百
药 特 连
2010 2011
业 公 医 带
年 8 年 8
集 司 疗 责 联营
6,000,000 月 月 否 否 否 是
团 本 用 任 公司
16 15
股 部 品 担
日 日
份 有 保
有 限
限 公
公 司
司
天
津 天
中 津
新 百
药 特 2011 连
2010
业 公 医 年 带
年
集 司 疗 11 责 联营
6,000,000 12 否 否 否 是
团 本 用 月 任 公司
月 2
股 部 品 24 担
日
份 有 日 保
有 限
限 公
公 司
司
天
津 天
中 津
新 百
药 特 2011 连
2011
业 公 医 年 带
年 4
集 司 疗 11 责 联营
9,000,000 月 否 否 否 是
团 本 用 月 任 公司
28
股 部 品 24 担
日
份 有 日 保
有 限
限 公
公 司
司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担
9,000,000
保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
21,000,000
保）
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 13,000,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 33,000,000
17
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 54,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 2.93
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
0
（C）
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象
0
提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
天津市医药集团有限公司除遵守中国证监会
《上市公司股权分置改革管理办法》的有关规
公司控股股东医药集团严格
定外，做出如下特别承诺：（1）医药集团持有
按延续到本报告期内的承诺
股改承诺 的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日
要求履行职责，未发生有损
起，在 36 个月内不上市交易或转让；（2）本次
本公司利益的情况。
股权分置改革所发生的各种费用全部由医药集
团承担。
（1）医药集团承诺其与本公司的关联交易将继
续严格按照关联交易合同执行，其中涉及尚需
具体协商条款将根据双方提供产品、服务的质
量及市场情况按公平的市场原则协商确定，医
药集团不得以控股股东的身份进行干预。 公司控股股东医药集团严格
（2）医药集团将不会并且将要求或督促其子公 按延续到本报告期内的承诺
发行时所作承诺
司不会在中国境内外任何地方和以任何形式 要求履行职责，未发生有损
（包括但不限于独资经营、合资经营和拥有在 本公司利益的情况。
其他公司或企业的股票或权益）从事与本公司
及其全资企业、控股公司以及参股 20%以上、
50%以下股权的公司的业务有竞争或能构成竞
争的业务或活动。
公司控股股东医药集团严格
（1）如果公司因金耀氨基酸诉讼事项遭受损
其他对公司中小股 按延续到本报告期内的承诺
失，医药集团承诺给予补偿。（2）在法定期限
东所作承诺 要求履行职责，未发生有损
内不减持其所持有的公司股份。
本公司利益的情况。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
18
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 是
原聘任 现聘任
中瑞岳华会计师事务所有限公 中瑞岳华会计师事务所（特殊普
境内会计师事务所名称
司 通合伙）
境内会计师事务所报酬 240.4 240.4
境内会计师事务所审计年限 3 1
境外会计师事务所名称 RSM 石林特许会计师事务所
境外会计师事务所报酬 89.6
境外会计师事务所审计年限 4
公司原境内审计师"中瑞岳华会计师事务所有限公司"根据中国财政部《关于印发<财政部、工商总
局关于推动大中型会计师事务所采用特殊普通合伙组织形式的暂行规定>的通知》（财会[2010]12 号）
的规定，实施特殊普通合伙会计师事务所改制，由原"中瑞岳华会计师事务所有限公司"转制变更为"
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）"，并于 2011 年 2 月 18 日取得营业执照。鉴于此，公司 2011
年境内审计师改聘为"中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）"。
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
2011 年第一次董事 《中国证券报》A12 版； 2011 年 3 月 2
http://www.sse.com.cn
会决议公告 《上海证券报》B31 版 日
2011 年 3 月 31
2010 年年度报告 http://www.sse.com.cn
日
2010 年年度报告摘 《中国证券报》B211 版； 2011 年 3 月 31
http://www.sse.com.cn
要 《上海证券报》B141 版 日
2011 年第二次董事
会决议公告暨召开 《中国证券报》B211 版； 2011 年 3 月 31
http://www.sse.com.cn
2010 年度股东大会 《上海证券报》B141 版 日
的通知
《中国证券报》B211 版； 2011 年 3 月 31
日常关联交易公告 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》B141 版 日
关联方占用上市公
2011 年 3 月 31
司资金情况的专项 http://www.sse.com.cn
日
审核报告
2010 年度社会责任 2011 年 3 月 31
http://www.sse.com.cn
报告 日
内部控制自我评估 2011 年 3 月 31
http://www.sse.com.cn
报告 日
关于为控股子公司 《中国证券报》B211 版； 2011 年 3 月 31
http://www.sse.com.cn
成都中新药业有限 《上海证券报》B141 版 日
19
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
公司续贷继续提供
担保的公告
2011 年第一次监事 《中国证券报》B211 版； 2011 年 3 月 31
http://www.sse.com.cn
会决议公告 《上海证券报》B141 版 日
《 中 国 证 券 报 》 B016
2011 年第一季度报 2011 年 4 月 30
版；《上海证券报》91 http://www.sse.com.cn
告 日
版
2010 年度股东大会 2011 年 5 月 7
http://www.sse.com.cn
会议资料 日
董事会秘书工作制 2011 年 5 月 10
http://www.sse.com.cn
度 日
《 中 国 证 券 报 》 B007
2010 年度股东大会 2011 年 5 月 14
版；《上海证券报》11 http://www.sse.com.cn
决议公告 日
版
2010 年度股东大会 2011 年 5 月 14
http://www.sse.com.cn
的法律意见书 日
关于“达仁堂清宫
寿桃丸传统制作技
《中国证券报》B011 版； 2011 年 6 月 14
艺”入选国家级非 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》B32 版 日
物质文化遗产名录
的公告
《 中 国 证 券 报 》 B006
2011 年第五次董事 2011 年 6 月 18
版；《上海证券报》27 http://www.sse.com.cn
会决议公告 日
版
《 中 国 证 券 报 》 B018
2010 年度利润分配 2011 年 6 月 30
版；《上海证券报》B27 http://www.sse.com.cn
实施公告 日
版
20
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
七、财务会计报告
(一) 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:天津中新药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七、1 548,112,867.22 372,461,256.38
应收票据 七、2 220,890,554.04 167,924,185.24
应收账款 七、3 539,473,973.39 474,252,962.81
预付款项 七、5 109,848,165.38 97,566,186.70
其他应收款 七、4 69,499,505.85 56,715,045.35
存货 七、6 806,255,606.76 597,976,448.74
流动资产合计 2,294,080,672.64 1,766,896,085.22
非流动资产：
可供出售金融资产 七、7 45,022,973.20 47,941,272.20
持有至到期投资 七、8 20,000,000.00 20,000,000.00
长期股权投资 七、9 580,780,742.33 551,279,584.81
投资性房地产 七、10 30,585,916.05 33,612,888.78
固定资产 七、11 1,092,464,747.69 1,076,573,272.17
在建工程 七、12 31,134,525.46 64,710,968.49
固定资产清理 4,126.94 -
无形资产 七、13 199,630,804.54 203,011,402.74
开发支出 七、14 6,260,023.82 6,260,023.82
长期待摊费用 七、16 13,699,279.71 12,506,004.96
递延所得税资产 七、17 74,533,556.96 53,693,955.71
非流动资产合计 2,094,116,696.70 2,069,589,373.68
资产总计 4,388,197,369.34 3,836,485,458.90
流动负债：
短期借款 七、20 810,000,000.00 648,000,000.00
应付票据 七、21 73,644,299.10 28,364,531.17
应付账款 七、22 506,637,375.02 423,328,423.33
预收款项 七、23 20,152,797.14 52,596,996.96
应付职工薪酬 七、24 130,709,972.94 123,045,939.62
应交税费 七、25 8,148,788.33 19,078,052.47
应付股利 七、26 155,480,762.04 11,872,082.92
其他应付款 七、27 295,582,074.33 220,338,560.27
一年内到期的非流动
七、28 136,000,000.00 6,000,000.00
负债
流动负债合计 2,136,356,068.90 1,532,624,586.74
非流动负债：
21
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
长期借款 七、29 14,000,000.00 144,000,000.00
长期应付款 七、30 3,949,469.68 3,949,469.68
专项应付款 七、31 18,332,473.38 18,332,473.38
递延所得税负债 七、17 5,797,890.31 6,235,635.16
其他非流动负债 七、32 42,471,758.71 44,425,735.04
非流动负债合计 84,551,592.08 216,943,313.26
负债合计 2,220,907,660.98 1,749,567,900.00
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 七、33 739,308,720.00 739,308,720.00
资本公积 七、34 608,402,587.98 611,437,158.68
盈余公积 七、35 164,968,469.16 164,968,469.16
未分配利润 七、36 331,119,350.11 284,013,206.56
归属于母公司所有者
1,843,799,127.25 1,799,727,554.40
权益合计
少数股东权益 323,490,581.11 287,190,004.50
所有者权益合计 2,167,289,708.36 2,086,917,558.90
负债和所有者权益
4,388,197,369.34 3,836,485,458.90
总计
法定代表人：郝非非 主管会计工作负责人：孙军 会计机构负责人：阎敏
22
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:天津中新药业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 383,840,453.38 244,952,981.45
应收票据 184,100,381.25 144,694,127.98
应收账款 十四、1 420,478,196.46 413,789,940.28
预付款项 73,905,803.55 69,161,139.10
应收股利 - 5,198,190.41
其他应收款 十四、2 48,892,725.73 47,714,076.50
存货 585,539,902.66 427,016,643.32
流动资产合计 1,696,757,463.03 1,352,527,099.04
非流动资产：
可供出售金融资产 45,022,973.20 47,941,272.20
持有至到期投资 10,000,000.00 10,000,000.00
长期股权投资 十四、3 674,534,718.62 621,833,727.68
投资性房地产 28,480,180.76 31,468,132.19
固定资产 834,766,494.63 863,445,110.84
在建工程 22,487,551.84 18,910,806.77
无形资产 175,787,600.45 178,285,187.52
开发支出 1,964,640.00 1,964,640.00
长期待摊费用 9,154,191.34 8,798,423.35
递延所得税资产 70,931,250.00 50,091,648.75
非流动资产合计 1,873,129,600.84 1,832,738,949.30
资产总计 3,569,887,063.87 3,185,266,048.34
流动负债：
短期借款 723,000,000.00 615,000,000.00
应付票据 45,066,934.55 22,793,853.71
应付账款 352,372,919.58 318,897,686.01
预收款项 11,833,259.01 21,477,408.19
应付职工薪酬 119,770,122.58 111,824,689.20
应交税费 4,793,892.76 14,894,039.74
应付股利 155,480,762.04 7,619,018.04
其他应付款 266,295,706.48 209,687,677.64
一年内到期的非流动
130,000,000.00 -
负债
流动负债合计 1,808,613,597.00 1,322,194,372.53
非流动负债：
长期借款 - 130,000,000.00
专项应付款 18,332,473.38 18,332,473.38
递延所得税负债 5,797,890.31 6,235,635.16
23
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
其他非流动负债 29,793,314.01 31,584,193.36
非流动负债合计 53,923,677.70 186,152,301.90
负债合计 1,862,537,274.70 1,508,346,674.43
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 739,308,720.00 739,308,720.00
资本公积 567,245,146.15 570,279,716.80
盈余公积 164,968,469.16 164,968,469.16
未分配利润 235,827,453.86 202,362,467.95
所有者权益（或股东权益）
1,707,349,789.17 1,676,919,373.91
合计
负债和所有者权益
3,569,887,063.87 3,185,266,048.34
（或股东权益）总计
法定代表人：郝非非 主管会计工作负责人：孙军 会计机构负责人：阎敏
24
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 七、37 2,087,753,912.12 1,619,604,901.50
其中：营业收入 七、37 2,087,753,912.12 1,619,604,901.50
二、营业总成本 七、37 1,916,846,724.52 1,459,302,173.90
其中：营业成本 七、37 1,268,988,252.40 918,572,973.72
营业税金及附加 七、38 18,061,037.24 13,442,356.48
销售费用 七、39 448,440,804.07 360,300,274.65
管理费用 七、40 158,192,488.37 144,244,566.45
财务费用 七、41 23,164,142.44 22,342,837.06
资产减值损失 七、43 - 399,165.54
加：公允价值变动收益（损失以
- -
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
七、42 42,363,270.75 53,743,161.14
列）
其中：对联营企业和合营企
36,455,007.43 52,802,985.14
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
- -
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 213,270,458.35 214,045,888.74
加：营业外收入 七、44 4,321,794.65 5,660,576.48
减：营业外支出 七、45 2,815,264.54 1,175,927.81
其中：非流动资产处置损失 549,175.03 699,841.01
四、利润总额（亏损总额以“－”号
214,776,988.46 218,530,537.41
填列）
减：所得税费用 七、46 4,581,609.56 21,193,709.94
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 210,195,378.90 197,336,827.47
归属于母公司所有者的净利润 194,967,887.55 187,769,950.97
少数股东损益 15,227,491.35 9,566,876.50
六、每股收益：
（一）基本每股收益 七、47 0.26 0.25
（二）稀释每股收益 七、47 0.26 0.25
七、其他综合收益 七、48 -3,034,570.70 -12,144,670.23
八、综合收益总额 207,160,808.20 185,192,157.24
归属于母公司所有者的综合收益
191,933,316.85 174,190,083.91
总额
归属于少数股东的综合收益总额 15,227,491.35 11,002,073.33
法定代表人：郝非非 主管会计工作负责人：孙军 会计机构负责人：阎敏
25
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十四、4 1,495,474,621.64 1,127,287,654.56
减：营业成本 十四、4 866,366,699.35 582,157,678.84
营业税金及附加 13,776,784.82 10,931,947.19
销售费用 331,421,615.55 267,725,654.12
管理费用 117,102,091.01 106,164,523.13
财务费用 23,208,240.87 22,349,925.21
资产减值损失 - 399,165.54
加：公允价值变动收益（损失以
- -
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
十四、5 38,405,807.43 56,034,185.14
填列）
其中：对联营企业和合营
36,455,007.43 52,802,985.14
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 182,004,997.47 193,592,945.67
加：营业外收入 2,206,919.46 3,430,666.01
减：营业外支出 2,524,166.47 1,091,676.57
其中：非流动资产处置损失 308,807.73 682,199.86
三、利润总额（亏损总额以“－”号
181,687,750.46 195,931,935.11
填列）
减：所得税费用 361,020.55 15,380,449.88
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 181,326,729.91 180,551,485.23
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.25 0.24
（二）稀释每股收益 0.25 0.24
六、其他综合收益 -3,034,570.65 -15,076,780.56
七、综合收益总额 178,292,159.26 165,474,704.67
法定代表人：郝非非 主管会计工作负责人：孙军 会计机构负责人：阎敏
26
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
1,885,068,338.48 1,884,218,425.99
收到的现金
收到的税费返还 1,517,270.15 1,244,098.04
收到其他与经营活动
七、49 17,068,342.79 10,285,455.28
有关的现金
经营活动现金流入
1,903,653,951.42 1,895,747,979.31
小计
购买商品、接受劳务
1,064,832,798.05 1,162,509,974.32
支付的现金
支付给职工以及为职
213,557,083.84 186,122,347.19
工支付的现金
支付的各项税费 193,432,859.99 158,811,563.90
支付其他与经营活动
七、49 358,045,083.11 301,279,680.79
有关的现金
经营活动现金流出
1,829,867,824.99 1,808,723,566.20
小计
经营活动产生的
73,786,126.43 87,024,413.11
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
取得投资收益收到的
5,717,743.10 1,710,270.61
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 214,613.63 1,222,663.09
的现金净额
投资活动现金流入
5,932,356.73 2,932,933.70
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 15,766,473.11 34,687,382.29
的现金
投资支付的现金 - 1,277,775.00
取得子公司及其他营
3,638,524.62 -
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
七、49 - 5,000,000.00
有关的现金
投资活动现金流出
19,404,997.73 40,965,157.29
小计
27
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
投资活动产生的
-13,472,641.00 -38,032,223.59
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 1,500,000.00 4,900,000.00
其中：子公司吸收少
1,500,000.00 4,900,000.00
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 554,000,000.00 595,000,000.00
筹资活动现金流入
555,500,000.00 599,900,000.00
小计
偿还债务支付的现金 425,000,000.00 605,000,000.00
分配股利、利润或偿
25,036,198.41 23,647,817.92
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
4,253,064.88 2,400,000.00
少数股东的股利、利润
筹资活动现金流出
450,036,198.41 628,647,817.92
小计
筹资活动产生的
105,463,801.59 -28,747,817.92
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
- -
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
七、50 165,777,287.02 20,244,371.60
增加额
加：期初现金及现金
七、50 366,890,578.92 336,970,650.26
等价物余额
六、期末现金及现金等价
七、50 532,667,865.94 357,215,021.86
物余额
法定代表人：郝非非 主管会计工作负责人：孙军 会计机构负责人：阎敏
28
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
1,315,544,363.75 1,375,764,906.52
收到的现金
收到的税费返还 1,208,878.23 1,244,098.04
收到其他与经营活动
5,150,803.01 8,032,771.51
有关的现金
经营活动现金流入
1,321,904,044.99 1,385,041,776.07
小计
购买商品、接受劳务
716,128,625.68 858,804,486.56
支付的现金
支付给职工以及为职
164,332,672.77 140,310,808.57
工支付的现金
支付的各项税费 156,035,948.25 125,839,912.71
支付其他与经营活动
215,292,649.38 189,020,067.45
有关的现金
经营活动现金流出
1,251,789,896.08 1,313,975,275.29
小计
经营活动产生的
十四、6 70,114,148.91 71,066,500.78
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
取得投资收益收到的
7,148,990.41 9,592,683.72
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 169,166.62 285,602.89
的现金净额
投资活动现金流入
7,318,157.03 9,878,286.61
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 9,775,530.75 8,241,694.35
的现金
投资支付的现金 1,500,000.00 11,377,775.00
取得子公司及其他营
15,300,000.00 -
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
- 5,000,000.00
有关的现金
投资活动现金流出
26,575,530.75 24,619,469.35
小计
29
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
投资活动产生的
-19,257,373.72 -14,741,182.74
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
取得借款收到的现金 528,000,000.00 570,000,000.00
筹资活动现金流入
528,000,000.00 570,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 420,000,000.00 570,000,000.00
分配股利、利润或偿
19,969,303.26 21,168,525.20
付利息支付的现金
筹资活动现金流出
439,969,303.26 591,168,525.20
小计
筹资活动产生的
88,030,696.74 -21,168,525.20
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
- -
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
十四、6 138,887,471.93 35,156,792.84
增加额
加：期初现金及现金
十四、6 244,952,981.45 204,701,040.39
等价物余额
六、期末现金及现金等价
十四、6 383,840,453.38 239,857,833.23
物余额
法定代表人：郝非非 主管会计工作负责人：孙军 会计机构负责人：阎敏
30
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减：
实收资本（或 项 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
股本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年
739,308,720.00 611,437,158.68 - - 164,968,469.16 - 284,013,206.56 - 287,190,004.50 2,086,917,558.90
末余额
二、本年年
739,308,720.00 611,437,158.68 - - 164,968,469.16 - 284,013,206.56 - 287,190,004.50 2,086,917,558.90
初余额
三、本期增
减变动金额
（ 减 少 以 - -3,034,570.70 - - - - 47,106,143.55 - 36,300,576.61 80,372,149.46
“－”号填
列）
（一）净利
- - - - - - 194,967,887.55 - 15,227,491.35 210,195,378.90
润
（二）其他
- -3,034,570.70 - - - - - - - -3,034,570.70
综合收益
上述（一）
和（二）小 - -3,034,570.70 - - - - 194,967,887.55 - 15,227,491.35 207,160,808.20
计
31
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
（三）所有
者投入和减 - - - - - - - - 21,817,085.26 21,817,085.26
少资本
1．所有者投
- - - - - - - - 21,817,085.26 21,817,085.26
入资本
2．股份支付
计入所有者 - - - - - - - - - -
权益的金额
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）利润
- - - - - - -147,861,744.00 - -744,000.00 -148,605,744.00
分配
1．提取盈余
- - - - - - - - - -
公积
2．提取一般
- - - - - - - - - -
风险准备
3．对所有者
（或股东） - - - - - - -147,861,744.00 - -744,000.00 -148,605,744.00
的分配
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）所有
者权益内部 - - - - - - - - - -
结转
（六）专项
- - - - - - - - - -
储备
（七）其他 - - - - - - - - - -
四、本期期
739,308,720.00 608,402,587.98 - - 164,968,469.16 - 331,119,350.11 - 323,490,581.11 2,167,289,708.36
末余额
32
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减：
实收资本（或 项 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
股本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余
369,654,360.00 994,287,995.23 - - 142,483,750.50 - 13,210,823.77 - 268,495,014.04 1,788,131,943.54
额
二、本年年初余
369,654,360.00 994,287,995.23 - - 142,483,750.50 - 13,210,823.77 - 268,495,014.04 1,788,131,943.54
额
三、本期增减变
动金额（减少以 - -13,579,867.06 - - - - 187,769,950.97 - 13,502,073.33 187,692,157.24
“－”号填列）
（一）净利润 - - - - - 187,769,950.97 - 9,566,876.50 197,336,827.47
（二）其他综合
- -13,579,867.06 - - - - - - 1,435,196.83 -12,144,670.23
收益
上述（一）和
- -13,579,867.06 - - - - 187,769,950.97 - 11,002,073.33 185,192,157.24
（二）小计
（三）所有者投
- - - - - - - - 4,900,000.00 4,900,000.00
入和减少资本
1．所有者投入
- - - - - - - - 4,900,000.00 4,900,000.00
资本
2．股份支付计
入所有者权益 - - - - - - - - - -
的金额
33
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - - -2,400,000.00 -2,400,000.00
1．提取盈余公
- - - - - - - - - -
积
2．提取一般风
- - - - - - - - - -
险准备
3．对所有者（或
- - - - - - - - -2,400,000.00 -2,400,000.00
股东）的分配
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）所有者权
- - - - - - - - - -
益内部结转
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - - -
四、本期期末余
369,654,360.00 980,708,128.17 - - 142,483,750.50 - 200,980,774.74 - 281,997,087.37 1,975,824,100.78
额
法定代表人：郝非非 主管会计工作负责人：孙军 会计机构负责人：阎敏
34
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或 一般风险准
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 备
一、上年年末余
739,308,720.00 570,279,716.80 - - 164,968,469.16 - 202,362,467.95 1,676,919,373.91
额
二、本年年初余
739,308,720.00 570,279,716.80 - - 164,968,469.16 - 202,362,467.95 1,676,919,373.91
额
三、本期增减变
动金额（减少以 - -3,034,570.65 - - - - 33,464,985.91 30,430,415.26
“－”号填列）
（一）净利润 - - - - - - 181,326,729.91 181,326,729.91
（二）其他综合
- -3,034,570.65 - - - - - -3,034,570.65
收益
上述（一）和
- -3,034,570.65 - - - - 181,326,729.91 178,292,159.26
（二）小计
（三）所有者投
- - - - - - - -
入和减少资本
（四）利润分配 - - - - - - -147,861,744.00 -147,861,744.00
1．提取盈余公
- - - - - - - -
积
2. 提 取 一 般 风
- - - - - - - -
险准备
3．对所有者（或
- - - - - - -147,861,744.00 -147,861,744.00
股东）的分配
4．其他 - - - - - - - -
35
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
（五）所有者权
- - - - - - - -
益内部结转
（六）专项储备 - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - -
四、本期期末余
739,308,720.00 567,245,146.15 - - 164,968,469.16 - 235,827,453.86 1,707,349,789.17
额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
专 般
项目 减：库 项 风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储 险
备 准
备
一、上年年末余
369,654,360.00 945,735,376.71 - - 142,483,750.50 - -43,409,878.50 1,414,463,608.71
额
二、本年年初余
369,654,360.00 945,735,376.71 - - 142,483,750.50 - -43,409,878.50 1,414,463,608.71
额
三、本期增减变
动金额（减少以 - -15,076,780.56 - - - - 180,551,485.23 165,474,704.67
“－”号填列）
（一）净利润 - - - - - - 180,551,485.23 180,551,485.23
（二）其他综合
- -15,076,780.56 - - - - - -15,076,780.56
收益
上述（一）和
- -15,076,780.56 - - - - 180,551,485.23 165,474,704.67
（二）小计
（三）所有者投 - - - - - - - -
36
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
入和减少资本
（四）利润分配 - - - - - - - -
（五）所有者权
- - - - - - - -
益内部结转
（六）专项储备 - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - -- -
四、本期期末余
369,654,360.00 930,658,596.15 - - 142,483,750.50 - 137,141,606.73 1,579,938,313.38
额
法定代表人：郝非非 主管会计工作负责人：孙军 会计机构负责人：阎敏
37
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
天津中新药业集团股份有限公司
2011 年上半年财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
天津中新药业集团股份有限公司（以下简称“本集团”或“本公司”）是由天津市医
药集团有限公司（以下简称“天津市医药集团”）于1992年12月20日发起设立的股份有限
公司。天津市医药集团为本公司的母公司，也是最终控股公司。本公司注册地为中华人民
共和国天津市，设立时总股本为229,654千股，每股面值1元。经中国证监会（1997）35号
文件批准，本公司于1997年6月完成了向境外投资者首次发行股票（S股）并在新加坡交易
所有限公司挂牌上市交易，发行后总股本增至329,654千股。经中国证监会（2001）24号
文件批准，本公司于2001年5月9日向境内投资者发行了40,000千股人民币普通股，于2001
年6月6日在上海证券交易所挂牌上市交易，发行后总股本增至369,654千股。
根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权【2006】54号文《关于天津中新药业集
团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》，本公司于2006年7月10日进行股权分置改
革。本公司全体非流通股股东向股权分置改革方案所约定的股份变更登记日（2006年7月
17日）登记在册的流通A股股东每10股支付2.8股对价股份，共17,626千股企业法人股。自
2007年7月19日起，本公司除大股东天津市医药集团有限公司外所有企业法人股即获得上
交所上市流通权。根据约定的限售条件，截至2010年12月31日，大股东天津市医药集团有
限公司的企业法人股已上市流通权，有限售条件股东持股数量降至5,875,000股。
2010年5月14日召开了公司2009年度股东大会，会议审议通过了有关“公司2009年度
利润分配及资本公积转增股本方案”的议案，即每10股转增10股，转增后总股本增至
739,309千股。
本公司的主要经营范围：中药剂、中成药、中药饮片、西药制剂、化学药品原药制造
（3810）、化学药品制剂、医疗器械、营养保健品、化学试剂加工、制造、批发、零售；
中药外配加工、卫生用品、健身器材、生活及环境卫生用消毒用品、药物护肤产品、日用
百货、服装、鞋帽、家用电器、日用杂品、烟批发、零售；仓储、宣传广告、技术开发、
转让、经流畅信息咨询服务、房屋租赁等。
本集团所属有26家分公司和16家子公司，其中工业企业有九家，分别为天津中新药业
集团股份有限公司隆顺榕制药厂、天津中新药业集团股份有限公司达仁堂制药厂、天津中
新药业集团股份有限公司乐仁堂制药厂、天津中新药业集团股份有限公司新新制药厂、天
38
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
津中新药业集团股份有限公司第六中药厂、天津达仁堂京万红药业有限公司、天津新丰制
药有限公司、天津市中央药业有限公司、天津赛诺制药有限公司。
本集团的母公司(最终控制方)为天津市医药集团有限公司，前身是天津市医药管理局，
1996年根据天津市国有资产管理局津国资（1996）129号文件改组为天津市医药总公司，
将原天津市医药管理局所属单位国有资产授权天津市医药总公司经营，并于1997年3月24
日根据天津市经济委员会，天津市经济体制改革委员会津调（1997）11号文件和中共天津
市委党【1997】13号文件改组为天津市医药集团有限公司。
本公司财务报表于2011年8月12日已经公司董事会批准报出。
二、 财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其
后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工
具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相
应的减值准备。
三、 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团 2011 年 6 月 30 日的财务状况及 2011 年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此
外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修
订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务
报表及其附注的披露要求。
四、 主要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公
39
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、 企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取
得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股
本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控
制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买
方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的，确认或有对价，其
后续计量影响商誉。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后
12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调
整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合
并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被
购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核
后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
40
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
4、 合并财务报表的编制方法
（1） 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单
位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包
括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2） 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子
公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日
后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合
并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至
合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同
时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权
益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益
中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准
则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相
关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
5、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的
41
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小的投资。
6、 外币业务和外币报表折算
（1） 外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公
布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务
或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，除：（1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额
按照借款费用资本化的原则处理；以及（2）可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外
的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位
币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）
处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
7、 金融工具
（1） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金
额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场
中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用
估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和
期权定价模型等。
（2） 金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认
时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应
收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别
的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
42
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：（1）取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；（2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产：（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所
导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；（2）本集团风险管理或投资策略
的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以
公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率
计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预
期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面
价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计
未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之
间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分
为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款
等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值
或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
43
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除
减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他
综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资
收益。
（3） 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表
日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值
准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记
金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该
金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以
转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失
予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认
该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损
失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4） 金融资产转移的确认依据和计量方法
44
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至
终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额
之差额计入当期损益。
8、 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1） 坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收
款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款
（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④
其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2） 坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币 1300 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资
产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值
损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风
险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资
产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
45
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
项目 确定组合的依据
账龄组合 账龄分析法
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险
特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收
款项组合中已经存在的损失评估确定。
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1年以内（含1年，下同） - -
1-2年 20 20
2-3年 50 50
3年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提坏帐准备的
理由和计提方法。如：本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进
行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3） 坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、 存货
（1） 存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。
（2） 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时
按加权平均法计价。
（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
46
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
（4） 存货的盘存制度为永续盘存制。
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
1. 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、 长期股权投资
（1） 投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同
一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或
承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服
务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视
长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的
权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产
的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2） 后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长
期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允
价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价
款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被
投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
47
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益
的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润
进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持
股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单
位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所
转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投
资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承
担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位
以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公
司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）
“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其
他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股
权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计
量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3） 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取
利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相
48
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个
企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和
其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4） 减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果
该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按
其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产
有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续
支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用
权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换
前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房
地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资
性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后计入当期损益。
12、 固定资产
（1） 固定资产确认条件
49
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
（2） 各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定
可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、
预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 7-35年 4%-10% 2.6%-13.7%
机器设备 5-15年 4%-10% 6%-19.2%
电子设备 3年 4%-5% 31.6%-32%
车辆及其他设备 5-10年 4%-10% 9%-19.2%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减
值”。
（4） 融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政
策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用
寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本
能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其
他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
13、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预
定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状
50
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产
减值”。
14、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、 无形资产
（1） 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能
流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，
在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建
筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固
定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值
51
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并
按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶
段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产减
值”。
16、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、 非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产
负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测
试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
52
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团
承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠
地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按
照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、 收入
（1） 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经
济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售
收入的实现。
（2） 提供劳务收入
53
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确
认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确
定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；（4）交易
中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和
提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售
商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作
为销售商品处理。
（3） 使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
20、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所
有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，
直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
政府资本性投入不属于政府补助。
本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，
收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对本集团
在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁
后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的
54
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如
有结余的，确认为资本公积。
21、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳
税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2） 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的
暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，
不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应
纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团
确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3） 所得税费用
55
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账
面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4） 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉
及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本
集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终
可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1） 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2） 本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的
初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分
期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（3） 本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目
的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别
长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
（4） 本集团作为出租人记录融资租赁业务
56
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后
的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
23、 持有待售资产
若本集团已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协
议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不
计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待
售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计
准则第 8 号——资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置
组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认
条件，本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该
资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的
情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回
金额。
24、 职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保
险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即
将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工
劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确
认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
25、 重大会计判断和估计
57
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准
确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集
团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假
设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，
这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行
重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更
仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，
其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1） 租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融
资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬
实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险
和报酬，作出分析和判断。
（2） 坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评
估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先
估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提
或转回。
（3） 存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值
及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售
性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差
异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4） 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些
估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场
波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其
变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5） 持有至到期投资
58
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
本集团将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本集团有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量
的判断。在进行判断的过程中，本集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评
估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本集团未能将这
些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度
及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情
况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本集团
的金融工具风险管理策略。
（6） 持有至到期投资减值
本集团确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的
客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行
合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本集团需评估发
生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7） 可供出售金融资产减值
本集团确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以
确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本集团需评
估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业
务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8） 非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值
的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，
也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收
回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预
计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察
到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成
本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有
能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成
本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组
合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计
59
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的
现值。
（9） 折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线
法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费
用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10） 开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的
折现率以及预计受益期间的假设。
（11） 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏
损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生
的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（12） 所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认
定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所
得税产生影响。
（13） 内部退养福利及补充退休福利
本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。
这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他
因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采
用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休
福利的费用及负债余额。
（14） 预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟
交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等
现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义
务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管
理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币
时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负
60
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来
的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
26、 主要会计政策、会计估计的变更、前期会计差错更正
本年度会计政策、会计估计未变更，无前期会计差错更正。
五、 税项
1、 主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按13%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
增值税
的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、24%、25%计缴。
2、 税收优惠及批文
本公司企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。本公司已获得高新技术企业资质
认证，因此适用的企业所得税率为15%。
子公司天津新丰制药有限公司为外商投资企业，享受相应的税收优惠政策，依据《关
于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的有关规定，原享受低税率优惠政策的企业，适
用的企业所得税率将在2008年至2012年的5年期间内逐步过渡到25%，在2011年适用的企
业所得税率为24%。
子公司天津达仁堂京万红药业有限公司、天津市中央药业有限公司已获得高新技术企
业资质认证，因此适用的企业所得税率为15%。
联营公司天津宜药印务有限公司已获得高新技术企业资质认证，因此适用的企业所得
税率为15%。
六、 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
61
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
（1） 通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
子公司 业务 注册 期末实际 其他项
子公司全称 注册地 经营范围
类型 性质 资本 出资额 余额(注)
销售中药材、中药饮片、
天津新龙药
有限 中西药 生物制品、中成药、化学
业有限 天津市 3,000 1,530 -
责任 贸易 原料药、化学药制剂、抗
公司
生素等
批发、配送、零售生化药
成都中新药 有限 中西药
成都市 2,788 品、中药材、中药饮片、 1,422 -
业有限公司 责任 贸易
生物制品等
天津中新药 批发零售中成药、中药饮
有限 中西药
业滨海有限 天津市 1,959 片、生物制品批发、日用 1,050 -
责任 贸易
公司 百货等
自贡中新药
有限 中西药 零售、连锁中药材、饮片
业连锁有限 100 30 -
责任 自贡市 贸易 、中成药、医疗器械等
公司
成都中新药
有限 中西药 批发、配送中药材、饮片
业自贡有限 自贡市 1000 300 -
责任 贸易 、中成药、医疗器械等
公司
北京中新药
有限 中西药 销售中成药、化学原料药
谷医药有限 北京市 1,100 1,100 -
责任 贸易 、化学药制剂等
公司
天津市隆顺 中药材 中药材收购、中成药、中
有限
榕发展有限 天津市 收购， 4,000 药饮片加工，茶类、水产 4,000 -
责任
公司 加工 加工品类零售
天津新鑫盛
有限 日用百货、办公用品、劳
钜商贸有限 天津市 商贸 150 150 -
责任 保用品、电器维修等
公司
中成药
天津中新药
、化学 批发零售中成药、化学药
业集团环渤 有限
天津市 药制剂 50 制剂、生化药品、生物制 50 -
海药业有限 责任
等零售 品、日用百货等
公司
兼批发
销售中药材、中成药、中
成都中新药
有限 中西药 药饮片、化学药制剂、抗
业连锁有限 成都市 500 450 -
责任 贸易 生素；生化药品、生物制
公司
品
货运、
普通货运、日用百货、工
批发零
天津市楚运 有限 艺品、茶叶批发兼零售、
天津市 售、中 500 500 -
有限公司 责任 中药材简单加工、园林绿
药材加
化等
工
天津中新药
业集团国卫 有限 中西药 销售中药材、中药饮片、
天津市 1220 622
医药有限公 责任 贸易 化学药制剂、抗生素等
司
中新药业唐 销售中成药、化学药制剂
有限 中西药
山新华有限 天津市 3000 、抗生素、生化药品、生 1530 -
责任 贸易
公司 物制品等
注：其他项目余额指实质上构成对子公司投资的其他项目余额。
62
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
（续）
金额单位：人民币元
表决权 是否 少数股东权益中
持股比例 少数股东 余额
子公司全称 比例（ 合并 用于冲减少数股
（%） 权益 （注）
%） 报表 东损益的金额
天津新龙药业
51 51 是 15,316,139.58 - -
有限公司
成都中新药业
51 51 是 8,791,328.86 - -
有限公司
天津中新药业
53.6 53.6 是 6,568,996.70 - -
滨海有限公司
自贡中新药业
50.4 70 是 124,034.25 - -
连锁有限公司
成都中新药业
50.4 70 是 2,553,849.02 - -
自贡有限公司
北京中新药谷
100 100 是 - - -
医药有限公司
天津市隆顺榕
100 100 是 - - -
发展有限公司
天津新鑫盛钜
100 100 是 - - -
商贸有限公司
天津中新药业
集团环渤海药 100 100 是 - - -
业有限公司
成都中新药业
45.90 90 是 -364,548.90 - -
连锁有限公司
天津市楚运有
100 100 是 - - -
限公司
天津中新药
业集团国卫
51 51 是 6,149,070.34
医药有限公
司
中新药业唐山
51 51 是 14,283,418.41 - -
新华有限公司
注：余额指从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有份额后的余额
63
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
（2） 同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
子公司 注册 业务性 注册资 期末实际 其他项
子公司全称 经营范围
类型 地 质 本 出资额 目余额
制造丸剂、
有限 生产出 软膏剂、硬
天津达仁堂京万 天津
责任 售中成 2,751 胶囊剂、膏 1,307 -
红药业有限公司 市
公司 药 药等货物进
出口
注：其他项目余额指实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
（续）
金额单位：人民币元
是否 少数股东权益中用
持股比 表决权 少数股东
子公司全称 合并 于冲减少数股东损 余额
例% 比例% 权益
报表 益的金额
天津达仁堂
京万红药业 52 52 是 35,222,545.74 - -
有限公司
注：余额指从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有份额后的。
（3） 非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
子公司 注册 业务性 期末实际 其他项
子公司全称 注册资本 经营范围
类型 地 质 出资额 目余额
生产及 生产、加工、
天津新丰制药 有限责 天津 美元900
出售西 销售片剂、胶 4,132 -
有限公司 任 市 万
药 囊、针剂
制造原料药、
生产及 颗粒剂、中药
天津市中央药 有限责 天津
出售西 8,235 材等，自产产 4,200 -
业有限公司 任 市
药 品及相关技
术的出口
采用生物工
程技术及其
他新技术新
生产及
天津赛诺制药 有限责 天津 美元 工艺提取天
出售生 3,448 -
有限公司 任 市 979.90万 然药物，进行
化药品
粉针剂的研
制、生产、销
售等
注：其他项目余额指实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
（续）
金额单位：人民币元
表决 是否 少数股东权益中用
子公司 持股比 少数股东
权比例 合并 于冲减少数股东损 余额（注）
全称 例（%） 权益
% 报表 益的金额
天津新丰制
55 55 是 46,909,728.36 - -
药有限公司
64
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
天津市中央
药业有限公 51 51 是 168,726,837.21 - -
司
天津赛诺制
51 51 是 15,626,639.12 - -
药有限公司
注：余额指从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有份额后的
2、 合并范围发生变更的说明
（1） 经天津市医药集团有限公司批准，本公司于 2010 年 11 月对天津中新药业集团
国卫医药有限公司（下称“国卫医药公司”）单方增资 366 万元，并经天津市星辰会计师
事务所有限公司审验、出具津星辰验字 II（2010）第 W-375 号验资报告。增资后本公司持
股比例由 30%升至 51%，2011 年 1 月，本公司获得实际控制权，因此自 2011 年 1 月 1 日起，
将国卫医药公司纳入本公司财务报表合并范围。
（2） 经天津市人民政府国有资产监督管理委员会及天津市医药集团有限公司批
准，本公司与自然人周瑞强合资成立中新药业唐山新华医药有限公司（下称“唐山新华公
司”），该公司注册资本为人民币 3,000 万元，本公司出资额为人民币 1530 万元，持股比例
为 51%，周瑞强分别以人民币 787.75 万元和唐山新华医药贸易有限公司资产评估作价 682.25
万元出资，持股比例为 49%。该投资于 2011 年 5 月经唐山大众会计师事务所有限公司审验、
出具唐众会验变字（2011）第 127 号验资报告。自 2011 年 6 月 1 日起，将唐山新华公司纳
入本公司财务报表合并范围。
3、 本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
天津中新药业集团国卫 12,549,123.12
430.11
医药有限公司
中新药业唐山新华有限公
29,149,833.50 235,087.98
司
七、 合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2011 年 1
月 1 日，“期末”指 2011 年 6 月 30 日。“上期”指 2010 年 1-6 月，“本期”指 2011 年 1-6
月。
65
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
1、 货币资金
期末数 期初数
项目 折算 人民币 折算 人民币
外币金额 外币金额
汇率 金额 汇率 金额
库存现金：
-人民币 1047958.74 719,908.52
-美元 30 6.6066 198.20 30.15 6.6227 199.54
银行存款：
-人民币 531505972.77 366,008,695.35
-美元 17633.88 6.4488 113717.34 23,622.74 6.6227 161,764.98
-港币 22.79 0.8287 18.89 12.02 0.8509 10.53
其他货币资金：
-人民币 15445001.28 5,570,677.46
合计 548112867.22 372,461,256.38
注：其他货币资金为汇票保证金。
2、 应收票据
（1） 应收票据分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 210,843,674.69 167,908,795.74
商业承兑汇票 10,046,879.35 15,389.50
合计 220,890,554.04 167,924,185.24
注：截至 2011 年 06 月 30 日，本集团质押了银行承兑汇票人民币 45,300,612.76 元，作为
开具银行承兑汇票保证金。
（2） 期末金额最大的前五项已质押的应收票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
济南药业集团有限责任公司 2011-3-22 2011-9-22
2,952,568.00
中钢设备有限公司 2011-2-17 2011-8-17
2,009,820.00
天津市奥淇医科医药销售有限
2011-1-30 2011-7-30
公司 1,000,000.00
天津市奥淇医科医药销售有限
2011-1-30 2011-7-30
公司 1,000,000.00
天津北药大通医药有限公司 2011-6-27 2011-12-27
1,000,000.00
合计 7,962,388.00
66
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
（3） 截至 2011 年 06 月 30 日，本集团不存在因出票人无力履约而将票据转为应收
账款的情况。
（4） 期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已终
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
止确认
天津市天津医院 2011-2-25 2011-8-25 2,451,004.59 是
四川省天奇药业有限公司 2011-3-7 2011-9-7 2,138,000.00 是
天津北药大通医药有限公 2011-3-31 2011-9-30 2,075,523.93 是
司 是
华东医药股份有限公司 2011-3-31 2011-9-26 2,050,000.00
华东医药股份有限公司 2011-3-31 2011-9-26 2,050,000.00 是
合计 10,764,528.52
3、 应收账款
（1） 应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款 16,840,005.39 2.34 16,840,005.39 100.00
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 679,413,969.81 94.45 158,955,180.49 23.40
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款 23,100,536.16 3.21 4,085,352.09 17.69
合计 719,354,511.36 100.00 179,880,537.97 25.01
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
16,840,005.39 2.57 16,840,005.39 100.00
的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 617,674,720.13 94.43 158,627,530.67 25.68
单项金额虽不重大但单项计提坏账
19,618,775.26 3.00 4,413,001.91 22.49
准备的应收账款
合计 654,133,500.78 100.00 179,880,537.97 27.50
（2） 应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 511,725,665.19 71.14 455,221,300.14 69.59
1至2年 24,772,581.43 3.44 21,440,843.53 3.28
67
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
2至3年 7,735,367.27 1.08 5,815,147.04 0.89
3 年以上 175,120,897.47 24.34 171,656,210.07 26.24
合计 719,354,511.36 100.00 654,133,500.78 100.00
（3） 坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例% 理由
3年以上，全额
天津市中药饮片厂 16,840,005.39 16,840,005.39 100.00
计提
② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 499,917,947.76 73.58 - 440,515,186.42 71.31 -
1至2年 23,197,155.69 3.42 4,639,431.13 21,047,289.15 3.41 4,209,457.83
2至3年 3,966,234.01 0.58 1,983,117.01 3,388,343.45 0.55 1,694,171.73
3年以上 152,723,901.11 24.73 152,723,901.11
152,332,632.35 22.42 152,332,632.35
合计 679,413,969.81 100 158,955,180.49 617,674,720.13 100.00 158,627,530.67
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
中药 17,547,456.95 15.37 2,697,082.28 风险较大
西药 25 1,388,269.81 风险较大
5 553 079 21
合计 23,100,536.16 17.68 4,085,352.09
（4） 本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。
（5） 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本集团关系 金额 年限
的比例（%）
天津市大港油田职工总医院 非关联方 21,302,759.33 一年以内 2.97
天津市第一医院 非关联方 19,471,380.97 一至两年 2.72
天津市中药饮片厂 系统外关联方 16,840,005.39 三年以上 2.35
天津市泰达医院 非关联方 14,853,620.74 一至二年 2.07
天津市第五中心医院 非关联方 12,350,049.52 一年以内 1.72
合计 84,817,815.95 11.83
（6） 应收关联方账款情况见附注九、6。
4、 其他应收款
（1） 其他应收款按种类列示
68
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - -
的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应
收款 57,463,367.21 68.88 12,470,574.75 14.95
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款 25,963,266.62 31.12 1,456,553.23 1.75
合计 83,426,633.83 100.00 13,927,127.98 16.69
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - -
的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应
53074481.68 75.13 12062161.59 22.73
收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
17567691.65 24.87 1864966.39- 10.62
准备的其他应收款
合计 70642173.33 100.00 13927127.98 19.72
（2） 其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 43,317,492.60 51.92 47,499,701.34 67.24
1至2年 20,069,008.00 24.06 1,449,442.91 2.05
2至3年 4,284,378.07 5.14 4,802,212.05 6.80
3年以上 15,755,755.16 18.88 16,890,817.03 23.91
合计 83,426,633.83 100.00 70,642,173.33 100.00
（3） 坏账准备的计提情况
① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 43,339,307.40 75.42 0.00 39,371,953.46 74.19 -
1至2年 1,183,275.99 2.06 236,655.20 1,173,426.14 2.21 234,685.23
2至3年 1,413,728.54 2.46 706,864.27 1,403,251.45 2.64 701,625.73
3年以上 11,527,055.28 20.06 11,527,055.28 11,125,850.63 20.96 11,125,850.63
合计 57,463,367.21 100.00 12,470,574.75 53,074,481.68 100.00 12,062,161.59
② 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
红桥拆迁指挥部 3,900,000.00 0.00 无风险
69
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
职工借款 7,178,982.07 0.00 内部职工，无风险
天津中新科矩生物 系外关联方，无风
制药有限公司 2,096,000.00 0.00 险
成都弘祥药业有限 部分账龄较长，收
公司 12,788,284.55 11.39 1,456,553.23 回可能性较小
合计 25,963,266.62 1,456,553.23
（4） 报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东。
（5） 应收关联方账款情况见附注九、6。
（6） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本集团关系 金额 年限
总额的比例%
成都市弘祥药业有限公司 非关联方 12,788,284.55 一至三年 15.33
红桥拆迁指挥部 非关联方 3,900,000.00 三年以上 4.67
天津中新科矩生物制药有限公司 系外关联方 2,096,000.00 一至二年 2.51
北京京丰吉祥投资顾问有限公司 非关联方 1,800,000.00 三年以上 2.16
医保药费（门诊） 非关联方 1,568,631.62 一年以内 1.88
合计 22,152,916.17 26.55
5、 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 108,903,223.79 99.14 96,054,890.69 98.45
1至2年 557,506.59 0.51 475,784.36 0.49
2至3年 2,535.00 0.00 77,528.81 0.08
3年以上 384,900.00 0.35 957,982.84 0.98
合计 109,848,165.38 100.00 97,566,186.70 100.00
（2） 预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
昆明圣火药业（集团）有限公司 非关联方 20,003,735.04 1 年以内 结算期内
河北省安国市金木药业有限公司 非关联方 13,113,737.20 1 年以内 结算期内
石家庄以岭药业股份有限公司 非关联方 10,365,758.79 1 年以内 结算期内
国药集团医药控股天津有限公司 非关联方 6,846,641.44 1 年以内 结算期内
云南白药集团股份有限公司 非关联方 6,010,024.33 1 年以内 结算期内
合计 56,339,896.80
（3） 报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。
（4） 预付关联方账款情况见附注九、6。
6、 存货
70
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
（1） 存货分类
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 314,895,614.08 22,956,924.70 291,938,689.38
在产品 123,689,178.24 - 123,689,178.24
库存商品 369,960,343.31 1,625,432.91 368,334,910.40
周转材料 22,292,828.74 22,292,828.74
消耗性生物资产
合计 830,837,964.37 24,582,357.61 806,255,606.76
（续）
期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 254,230,147.85 22,956,996.59 231,273,151.26
在产品 109,137,471.32 - 109,137,471.32
库存商品 246,026,161.98 1,625,432.91 244,400,729.07
周转材料 13,165,097.09 - 13,165,097.09
消耗性生物资产 - - -
合计 622,558,878.24 24,582,429.50 597,976,448.74
（2） 存货跌价准备变动情况
本期减少数
项目 期初数 本期计提数 期末数
转回数 转销数
原材料 22,956,996.59 - - 71.89 22,956,924.7
在产品 - - - - -
库存商品 1,625,432.91 - 1,625,432.91
周转材料 - - - - -
消耗性生物资产 - - - - -
合计 24,582,429.50 - 71.89 24,582,357.61
（3） 存货期末余额中无借款费用资本化金额。
7、 可供出售金融资产
（1） 可供出售金融资产情况
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券 - -
可供出售权益工具 45,022,973.20 47,941,272.20
减：减值准备 - -
减：一年内到期的可供出售金融资产 - -
合计 45,022,973.20 47,941,272.20
71
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
注：可供出售的权益性工具，全部为上市流通的股权，报告期内未将持有至到期
投资重分类为可供出售金融资产。
8、 持有至到期投资
（1） 持有至到期投资情况
项目 期末数 期初数
北方国际信托股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
9、 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对合营企业投资 - - - -
对联营企业投资 355,609,188.58 41,491,938.52 11,990,781.00 385,110,346.10
其他股权投资 208,392,402.82 - 208,392,402.82
减：长期股权投资减值准备 12,722,006.59 - 12,722,006.59
合计 551,279,584.81 41,491,938.52 11,990,781.00 580,780,742.33
（2） 长期股权投资明细情况
① 联营企业
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
中美天津史克制药有
权益法 121,331,953.50 167,877,802.19 40,519,333.84 208,397,136.03
限公司
天津华立达生物工程
权益法 87,802,382.06 86,159,555.66 -5,312,012.31 80,847,543.35
有限公司
天津市科炬生物医学
权益法 6,990,666.67 4,442,444.64 66,826.62 4,509,271.26
技术有限公司
天津百特医疗用品有
权益法 38,251,098.20 30,887,436.62 -243,170.83 30,644,265.79
限公司
天津宜药印务有限公
权益法 14,947,238.93 30,109,821.31 843,408.58 30,953,229.89
司
天津生物芯片技术有
权益法 26,400,000.00 26,274,461.48 62,369.48 26,336,830.96
限责任公司
天津中新药业集团国
权益法 6,377,700.00 6,435,597.86 -6,435,597.86 0.00
卫医药有限公司
天津市医药集团技术
权益法 4,950,000.00 2,822,068.82 - 2,822,068.82
发展公司
成都中新药业健康咨
权益法 600,000.00 600,000.00 - 600,000.00
询服务药业公司
合计 355,609,188.58 29,501,157.52 385,110,346.10
（续）
72
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
在被投资 在被投资单
说明 本期计提
被投资单位 单位持股 位享有表决 减值准备 本期现金红利
（注） 减值准备
比例（%） 权比例（%）
中美天津史克制药
25.00% 25.00% - - - -
有限公司
天津华立达生物工
40.00% 40.00% - - - -
程有限公司
天津市科炬生物医
35.00% 35.00% - - - -
学技术有限公司
天津百特医疗用品
30.00% 30.00% - - - -
有限公司
天津宜药印务有限
35.00% 35.00% - - - -
公司
天津生物芯片技术
26.40% 26.40% - - - -
有限责任公司
天津中新药业集团
51.00% 51.00% - - - -
国卫医药有限公司
天津市医药集团技
33.00% 33.00% 注1 2,822,068.82 - -
术发展公司
成都中新药业健康
38.00% 38.00% 注2 600,000.00 - -
咨询服务药业公司
合计 3,422,068.82 - -
注 1：本集团未能获取联营公司天津医药集团技术发展公司的报表，已全额计提减值
准备。
注 2：成都中新药业健康咨询服务药业公司于 2009 期末进入清算程序，无法获得财
务报表，全额计提了减值准备。
② 其他股权投资
核算
被投资单位 投资成本 期初数 增减变动 期末数
方法
天津市国展中心股
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00
份有限公司
天津医药集团津康
成本法 18,962,000.00 18,962,000.00 - 18,962,000.00
制药有限公司
宁波药材股份 成本法 3,002,000.00 3,002,000.00 - 3,002,000.00
浙江丽水中新药业
成本法 1,142,608.07 1,142,608.07 - 1,142,608.07
有限公司
天津北方人才港股
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00
份有限公司
天津万华股份 成本法 900,000.00 900,000.00 - 900,000.00
阜新瑰宝实业 成本法 725,230.84 725,230.84 - 725,230.84
华丰信用社 成本法 458,000.00 458,000.00 - 458,000.00
德州医药公司 成本法 408,000.00 408,000.00 - 408,000.00
华联商厦股份 成本法 360,000.00 360,000.00 - 360,000.00
滨海新技术产业 成本法 320,000.00 320,000.00 - 320,000.00
73
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
核算
被投资单位 投资成本 期初数 增减变动 期末数
方法
陕西中新药业有限
成本法 204,098.86 204,098.86 - 204,098.86
公司
山东灵芝药业 成本法 180,000.00 180,000.00 - 180,000.00
天士力集团有限公
成本法 160,130,465.05 160,130,465.05 - 160,130,465.05
司
北辰中医院 成本法 600,000.00 600,000.00 - 600,000.00
合计 208,392,402.82 - 208,392,402.82
（续）
在被投资 在被投资单
说明 本期计提减 本期现金红
被投资单位 单位持股 位享有表决 减值准备
（注） 值准备 利
比例（%） 权比例（%）
天津市国展中心股份
19.00 19.00 - - - 450,800.00
有限公司
天津医药集团津康制
10.00 10.00 - - - -
药有限公司
宁波药材股份 4.00 4.00 - 3,002,000.00 - -
浙江丽水中新药业有
15.00 15.00 - 1,142,608.07 - -
限公司
天津北方人才港股份
3.00 3.00 - 1,000,000.00 - -
有限公司
天津万华股份 - - - 900,000.00 - -
阜新瑰宝实业 7.00 7.00 - 725,230.84 - -
华丰信用社 8.00 8.00 - 458,000.00 - -
德州医药公司 1.00 1.00 - 408,000.00 - -
华联商厦股份 - - - 360,000.00 - -
滨海新技术产业 2.00 2.00 - 320,000.00 - -
陕西中新药业有限公
15.00 15.00 - 204,098.86 - -
司
山东灵芝药业 1.00 1.00 - 180,000.00 - -
天士力集团有限公司 17.67 17.67 - - 5,266,943.10
北辰中医院 20.00 20.00 600,000.00 - -
合计 9,299,937.77 - 5,717,743.10
注：说明是指在被投资单位持股比例与表决权比例不一致。
（3） 向投资企业转移资金的能力未受到限制。
（4） 无未确认的投资损失。
（5） 对联营企业投资
本企业 本企业在被
企业 注册 法人代 注册资
被投资单位名称 业务性质 持股比 投资单位表
类型 地 表 本（万）
例（%） 决权比例%
中美天津史克制药 有限 生产及出售西药及 美元
天津 张建津 25 25
有限公司 公司 生化药品等 1,794
74
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
Suzana
天津华立达生物工 有限 Nahum- 研发及销售基因工 美元
天津 40 40
程有限公司 公司 Zilberb 程生物制品等 2,851
erg
天津市科炬生物医 有限 生物检测实际开
天津 郝非非 1,998 35 35
学技术有限公司 公司 发、咨询、转让等
天津百特医疗用品 有限 美元
天津 郝非非 生产及出售西药等 30 30
有限公司 公司 1,644
天津宜药印务有限 有限
天津 张洪年 包装、印刷等 3,945 35 35
公司 公司
天津生物芯片技术 有限 生物技术产品的开
天津 赵海山 10,000 26.40 26.40
有限责任公司 公司 发经营等
天津市医药集团技 有限 研究开发中西药新
天津 赵录生 1,500 33 33
术发展公司 公司 产品、新技术等
成都中新药业健康 有限 医疗咨询、健康咨
成都 500 38 38
咨询服务药业公司 公司 询、医疗器械等
（续）单位：万元
期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期净利 关联 组织机
被投资单位名称
总额 总额 产总额 收入总额 润 关系 构代码
中美天津史克制药 60055
161,088.89 77,730.04 83,358.85 120,347.27 16,207.30 投资
有限公司 017X
天津华立达生物工 60060
21,335.79 1,147.61 20,188.18 3,251.27 -1,328.00 投资
程有限公司 059-5
天津市科炬生物医 74912
2,071.05 782.69 1,288.36 915.10 19.09 投资
学技术有限公司 841-X
天津百特医疗用品 60089
17,846.76 7,583.69 10,263.07 4,228.67 -81.06 投资
有限公司 114-2
天津宜药印务有限 10344
13,181.35 4,116.90 9,064.45 5,058.40 418.14 投资
公司 4632
天津生物芯片技术
11,489.27 1,513.20 9,976.07 542.67 -1.4 投资 —
有限责任公司
（6） 长期股权投资减值准备明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
天津市医药集团技术发展公司 2,822,068.82 - - 2,822,068.82
宁波药材股份 3,002,000.00 - - 3,002,000.00
浙江丽水中新药业有限公司 1,142,608.07 - - 1,142,608.07
天津北方人才港股份有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00
天津万华股份 900,000.00 - - 900,000.00
阜新瑰宝实业 725,230.84 - - 725,230.84
华丰信用社 458,000.00 - - 458,000.00
德州医药公司 408,000.00 - - 408,000.00
华联商厦股份 360,000.00 - - 360,000.00
滨海新技术产业 320,000.00 - - 320,000.00
陕西中新药业有限公司 204,098.86 - - 204,098.86
山东灵芝药业 180,000.00 - - 180,000.00
75
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
成都中新药业健康咨询服务药
600,000.00 - - 600,000.00
业公司
北辰中医院 600,000.00 - - 600,000.00
合计 12,722,006.59 - - 12,722,006.59
10、 投资性房地产
（1） 投资性房地产明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
采用成本模式进行后续计量的投
33,612,888.78 - 3,026,972.73 30,585,916.05
资性房地产
采用公允价值模式进行后续计量
- - - -
的投资性房地产
减：投资性房地产减值准备 - - - -
合计 33,612,888.78 - 3,026,972.73 30,585,916.05
（2） 按成本计量的投资性房地产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原值合计 40,159,622.50 - 2,861,334.93 37,298,287.57
房屋、建筑物 40,159,622.50 - 2,861,334.93 37,298,287.57
土地使用权 - - - -
二、累计折旧和摊销合计 6,546,733.72 506,273.88 340,636.08 6,712,371.52
房屋、建筑物 6,546,733.72 506,273.88 340,636.08 6,712,371.52
土地使用权 - - - -
三、减值准备合计 - - - -
房屋、建筑物 - - - -
土地使用权 - - - -
四、账面价值合计 33,612,888.78 30,585,916.05
房屋、建筑物 33,612,888.78 30,585,916.05
土地使用权 - -
注 1：本期折旧和摊销额 506,273.88 元。
注 2：截止 2011 年 6 月 30 日本集团投资性房地产不存在减值准备。
（3）无按公允价值计量的投资性房地产。
（4）未办妥产权的投资性房地产
预计办结产权
项目 未办妥产权证书的原因 账面价值
证书的时间
河东分公司房屋建筑物 历史遗留问题 不能确定 412,403.38
河西分公司房屋建筑物 历史遗留问题 不能确定 245,557.13
南开分公司房屋建筑物 历史遗留问题 不能确定 105,919.78
合计 763,880.29
11、 固定资产
76
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
（1） 固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 1,840,268,723.45 71,125,176.04 12,464,847.59 1,898,929,051.90
其中：房屋及建筑物 1,072,016,494.26 48,871,285.96 31,000.00 1,120,856,780.22
机器设备 625,237,857.86 9,232,932.16 9,432,406.23 625,038,383.79
运输工具 52,673,742.01 5,829,345.63 1,604,660.53 56,898,427.11
电子设备 25,701,768.80 4,006,649.19 801,798.90 28,906,619.09
其他 64,638,860.52 3,184,963.10 594,981.93 67,228,841.69
二、累计折旧 本期新增 本期计提
累计折旧合计 690,064,462.53 5,107,026.17 49,359,257.27 11,697,430.51 732,833,315.46
其中：房屋及建筑物 254,732,649.29 340,636.08 17,144,824.59 31,000.00 272,187,109.96
机器设备 344,820,305.11 133,000.00 24,941,884.66 9,038,700.66 360,856,489.11
运输工具 26,657,190.25 2,656,961.10 2,579,370.79 1,318,644.23 30,574,877.91
电子设备 20,766,333.75 1,881,411.67 1,321,686.49 721,857.55 23,247,574.36
其他 43,087,984.13 95,017.32 3,371,490.74 587,228.07 45,967,264.12
三、账面净值合计 1,150,204,260.92 1,166,095,736.44
其中：房屋及建筑物 817,283,844.97 848,669,670.26
机器设备 280,417,552.75 264,181,894.68
运输工具 26,016,551.76 26,323,549.20
电子设备 4,935,435.05 5,659,044.73
其他 21,550,876.39 21,261,577.57
四、减值准备合计 73,630,988.75 - - 73,630,988.75
其中：房屋及建筑物 32,914,912.67 - - 32,914,912.67
机器设备 39,516,467.31 - - 39,516,467.31
运输工具 229,603.23 - - 229,603.23
电子设备 119,577.55 - - 119,577.55
其他 850,427.99 - - 850,427.99
五、账面价值合计 1,076,573,272.17 1,092,464,747.69
其中：房屋及建筑物 784,368,932.30 815,754,757.59
机器设备 240,901,085.44 224,665,427.37
运输工具 25,786,948.53 26,093,945.97
电子设备 4,815,857.50 5,539,467.18
其他 20,700,448.40 20,411,149.58
注：在建工程转入固定资产为 49,790,144.42 元,投资性房地产转入固定资产原值为
2,861,334.93 元、累计折旧为 340,636.08 元，本期计提的折旧费用为 49359257.27 元。
（2） 所有权受到限制的固定资产情况
77
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
子公司成都中新药业有限公司借入 1 年期流动资金 1,500 万元，以账面价值
14,733,924.58 元办公楼和仓库进行抵押。
（3） 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋、建筑物 40,664,519.03 21,965,255.39 - 18,699,263.64
机器设备 53,122,657.27 37,385,961.14 - 15,736,696.13
运输工具 153,476.28 74,957.56 - 78,518.72
电子设备及其他 1,625,570.83 1,396,286.32 - 229,284.51
合计 95,566,223.41 60,822,460.41 - 34,743,763.00
注：该固定资产归属分公司新新制药厂，由于新新制药厂即将关停，除制剂车间于
2009 年 10 月恢复生产外，其大部分生产活动已于 2008 年 9 月停止，因此部分固定资产
被划分为暂时闲置的固定资产。新新制药厂的预计处置收益超过新新制药厂账面资产总
值，因此本集团未对该固定资产计提减值准备。
（4） 期末尚未办妥产权证书的固定资产情况
预计办结产权证
项目 未办妥产权证书的原因 账面价值
书的时间
第六中药厂房屋建筑物 历史遗留问题 不能确定 52,708,885.93
新新制药厂房屋建筑物 历史遗留问题 不能确定 15,466,226.03
河西分公司房屋建筑物 历史遗留问题 不能确定 7,469,968.85
河东分公司房屋建筑物 历史遗留问题 不能确定 1,530,002.33
集团总部房屋建筑物 历史遗留问题 不能确定 173,384.01
汉沽分公司房屋建筑物 历史遗留问题 不能确定 9,283.02
合计 77,357,750.17
12、 在建工程
（1） 在建工程基本情况
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
武清厂区 6,756,453.58 - 6,756,453.58 - 44,322,602.44 - 44,322,602.44
301 项目 4,160,929.80 - 4,160,929.80 4,160,929.80 - 4,160,929.80
格列扩产项目 3,622,999.80 - 3,622,999.80 3,622,999.80 - 3,622,999.80
洁净区改造及设备
3,406,384.62 - 3,406,384.62 3,408,044.62 - 3,408,044.62
配套完善项目
酰亚胺项目 3,287,308.25 - 3,287,308.25 3,287,308.25 - 3,287,308.25
污水处理 1,359,683.78 - 1,359,683.78 1,359,683.78 - 1,359,683.78
78
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
速效救心滴丸车间
1,230,000.00 - 1,230,000.00 930,000.00 - 930,000.00
外檐改造项目
包衣机项目 1,071,980.31 - 1,071,980.31 916,371.82 - 916,371.82
锅炉房改燃项目（土
1,038,214.06 1,038,214.06 118,205.06 118,205.06
建）
其他 5,200,571.26 - 5,200,571.26 2,584,822.92 - 2,584,822.92
合计 31,134,525.46 - 31,134,525.46 64,710,968.49 - 64,710,968.49
注 1：格列扩产项目、酰亚胺项目、污水处理项目、301 项目：新新制药厂由于政策
性原因，已于 2007 年 10 月被迫停产，人员大部分遣散。该厂只保留制剂车间维持生产经
营。截至 2011 年 6 月 30 日，该厂的未来处置方案尚未确定，工程项目处于长期搁置状态，
没有进行进一步处理。新新制药厂的预计处置收益超过新新制药厂账面资产总值，因此本
集团未对该在建工程计提减值准备。
（2） 重大在建工程项目变动情况
预算数 本期转入固
工程名称 期初数 本期增加数 其他减少数 期末数
(万元) 定资产数
武清厂区 6,233.00 44,322,602.44 10,469,146.73 48,035,295.59 - 6,756,453.58
合计 44,322,602.44 10,469,146.73 48,035,295.59 - 6,756,453.58
（续）
工程投入
利息资本化 其中：本期利息 资金
工程名称 占预算比 工程进度
累计金额 资本化金额 来源
例%
武清厂区 948,386.08 193,550.00 92.45 93 借款
合计 948,386.08 193,550.00
（3） 在建工程无减值准备
13、 无形资产
（1） 无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 268,620,562.18 525,748.79 - 269,146,310.97
土地使用权 234,812,880.74 - - 234,812,880.74
专利权 78,333.34 - - 78,333.34
工业产权及专有技术 23,749,777.01 - - 23,749,777.01
软件 6,258,675.09 525,748.79 - 6,784,423.88
商标权 3,720,896.00 - - 3,720,896.00
二、累计折耗合计 65,609,159.44 3,906,346.99 - 69,515,506.43
土地使用权 45,526,902.33 2,615,055.79 - 48,141,958.12
专利权 39,166.51 4,999.98 - 44,166.49
79
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工业产权及专有技术 13,413,851.60 886,752.42 - 14,300,604.02
软件 2,908,343.00 399,538.80 - 3,307,881.80
商标权 3,720,896.00 - - 3,720,896.00
三、减值准备累计金额合计 - - -
土地使用权 - - - -
专利权 - - - -
工业产权及专有技术 - - - -
软件 - - - -
商标权 - - - -
四、账面价值合计 203,011,402.74 199,630,804.54
土地使用权 189,285,978.41 186,670,922.62
专利权 39,166.83 34,166.85
工业产权及专有技术 10,335,925.41 9,449,172.99
软件 3,350,332.09 3,476,542.08
商标权 - -
注 1：本期摊销金额为 3,906,346.99 元。
注 2：无使用寿命不确定的无形资产。
（2） 未办妥产权的无形资产
预计办结产权
项目 未办妥产权证书的原因 账面价值
证书的时间
第六中药厂土地使用权 历史遗留问题 不能确定 25,310,459.70
14、 开发项目支出
本期减少
项目 期初数 本期增加 计入当期损 确认为无形 期末数
益 资产
丹参酚酸 4,295,383.82 - - - 4,295,383.82
马来酸依那普利滴丸 600,000.00 - - - 600,000.00
藻酸双酯钠滴丸 600,000.00 - - - 600,000.00
通脉滴丸 400,000.00 - - - 400,000.00
百项专利 364,640.00 - 364,640.00
合计 6,260,023.82 6,260,023.82
15、 商誉
（1） 商誉明细情况
被投资单位名称或形
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
成商誉的事项
天津隆顺榕发展有限
1,216,628.28 - - 1,216,628.28 1,216,628.28
公司
80
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
（2） 商誉减值测试方法和减值准备计提方法
2009 年，天津华夏金信资产评估有限公司对在合并天津隆顺榕发展有限公司过程中
产生的商誉进行了减值测试，并出具了华夏金信评报字【2009】008 号减值测试报告，根
据该测试结果，对商誉全额计提了减值准备。
16、 长期待摊费用
其他减少
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
的原因
装修费 10,623,877.04 3,717,168.30 2,255,018.13 12,086,027.21
GMP 改造 1,882,127.92 - 268,875.42 - 1,613,252.50
合计 12,506,004.96 3,717,168.30 2,523,893.55 - 13,699,279.71
17、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
① 已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差
递延所得税资产
异及可抵扣亏损 产 异及可抵扣亏损
应收账款 17,110,490.55 113,477,359.65 464,689.38 2,505,351.84
其他应收款 195,750.00 1,305,000.00 195,750.00 1,305,000.00
存货 3,518,531.22 23,456,874.78 3,518,531.22 23,456,874.78
长期股权投资 1,818,300.99 12,122,006.59 1,818,300.99 12,122,006.59
固定资产 8,009,421.03 53,396,140.23 8,009,421.03 53,396,140.23
应付职工薪酬 18,204,434.39 121,362,895.93 17,154,921.92 114,366,146.16
其他应付款 19,190,296.85 127,935,312.30 15,804,838.86 105,365,592.38
递延收益 4,468,997.10 29,793,314.01 4,710,167.48 31,401,116.51
存货中包含的未实现
2,017,334.83 8,069,339.31 2,017,334.83 8,069,339.31
内部利润
可弥补亏损 - -
合计 74,533,556.96 490,918,242.80 53,693,955.71 351,987,567.80
② 已确认递延所得税负债
期末数 期初数
项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
计入资本公积的可供
出售金融资产公允价 38,652,598.60 6,235,635.16 41,570,901.67
5,797,890.31
值变动
（2） 未确认递延所得税资产明细
81
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
项目 期末数 期初数
应收账款 73,869,196.32 177,775,186.13
其他应收款 12,622,127.98 12,222,127.98
存货 1,125,482.83 1,125,554.72
长期股权投资 600,000.00 600,000.00
固定资产 0.00
开发支出 6,260,023.82 6,260,023.82
应付职工薪酬 1,143,749.53 1,352,618.35
其他应付款 17,076,647.05 5,113,379.50
递延收益 12,678,444.70 13,024,618.53
存货中包含的未实现内部利润 2,250,300.35 -
可弥补亏损 44,443,575.37 40,592,234.00
合计 172,069,547.95 258,065,743.03
注：根据合理预测，自 2010 年至 2012 年，本公司预计未来三年产生的应纳税所得
额为 47,287 万元，因此相应确认递延所得税资产为 70,931,250 元。剩余的递延所得税资
产因无法合理估计未来取得的应纳税所得额，暂不确认。
18、 资产减值准备明细
本期减少
项目 期初数 本期计提 期末数
转回数 转销数
一、坏账准备 193,807,665.95 - 193,807665.95
二、存货跌价准备 24,582,429.50 71.89 24,582,357.61
三、可供出售金融资产减值准备 - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - -
五、长期股权投资减值准备 12,722,006.59 - 12,722,006.59
六、投资性房地产减值准备 - - -
七、固定资产减值准备 73,630,988.75 - 73,630,988.75
八、工程物资减值准备 - - -
九、在建工程减值准备 - - -
十、生产性生物资产减值准备 - - -
十一、油气资产减值准备 - - -
十二、无形资产减值准备 -
十三、商誉减值准备 1,216,628.28 - 1,216,628.28
十四、其他 - - -
合计 305,959,719.07 71.89 305,959,647.18
19、 所有权或使用权受限制的资产
项目 期末数 受限制的原因
房屋建筑物 14,733,924.58 抵押借款
合计 14,733,924.58
20、 短期借款
82
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
（2） 短期借款分类
项目 期末数 期初数
质押借款 - -
抵押借款 38,000,000.00 15,000,000.00
保证借款 124,000,000.00 18,000,000.00
信用借款 648,000,000.00 615,000,000.00
合计 810,000,000.00 648,000,000.00
注 1：子公司成都中新药业有限公司以房屋建筑物的为抵押，从中信银行借入流动资
金借款 1,500 万元。
注 2：子公司成都中新药业有限公司从中信银行借入流动资金借款 1,300 万元，由本
公司提供连带责任的担保。
注 3：子公司天津达仁堂京万红药业有限公司借入流动资金贷款 500 万元，由本公司
的母公司天津市医药集团有限公司提供连带责任的担保。
注 4：子公司中新药业唐山新华有限公司以小股东的房屋建筑物及土地为抵押，从农
业银行借入流动资金借款 2300 万元。
注 5：子公司中新药业唐山新华有限公司借入流动资金贷款 1000 万元，由遵化市天
一医药有限责任公司提供连带责任的担保。
注 6：子公司天津赛诺制药有限公司借入流动资金贷款 400 万元，由天津市武清区城
乡建设信用担保中心提供连带责任的担保。
注 7：子公司成都中新药业自贡有限公司借入流动资金贷款 400 万元，由成都中小企
业信用担保有限责任公司提供连带责任的担保。
注 8：中新药业集团股份有限公司从天津农商银行借入流动资金贷款 8800 万元，由
本公司的子公司天津隆顺榕发展制药有限公司提供连带责任的担保。
（3） 截至 2011 年 06 月 30 日不存在已到期未偿还的短期借款情况。
21、 应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 72,644,299.10 28,364,531.17
商业承兑汇票 1,000,000.00
合计 73,644,299.10 28,364,531.17
注：预计下一会计期间将到期的金额为 73,644,299.10 元。
22、 应付账款
83
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
（1） 应付账款明细情况
项目 期末数 期初数
中药采购款 232,324,237.68 172,453,060.22
西药采购款 231,249,996.74 175,688,518.97
工程款 19,546,933.09 17,149,967.39
加工费 7,526,928.76 9,248,521.73
其他 15,989,278.75 48,788,355.02
合计 506,637,375.02 423,328,423.33
（2） 报告期应付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。
（3） 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否
归还
天津市北辰区兴华药材包装厂 4,503,992.63 结算期内 否
天津市中药饮片厂 1,834,565.54 结算期内 否
天津市安泰嘉美医药有限公司 823,767.13 结算期内 否
天津医药集团太平第三药品分公司 432,631.27 结算期内 否
北京市中国化工供销公司 294,237.88 结算期内 否
合计 7,889,194.45
23、 预收款项
（1） 预收款项明细情况
项目 期末数 期初数
中药款 13,177,649.80 17,137,392.06
西药料款 6,910,663.66 27,612,829.68
加工费 32,070.00 7,846,586.97
其他 32,413.68 188.25
合计 20,152,797.14 52,596,996.96
（2） 报告期预收款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。。
（3） 账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
项目名称 金额 未结转的原因
润肠技术转让费 2,040,120.00 项目尚未完成
24、 应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津 17,727,082.85 156,185,377.97 141,370,471.99 32,541,988.83
贴和补贴
二、职工福利费 2,799,274.93 7,494,294.08 7,476,273.88 2,817,295.13
84
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
三、社会保险费 127,652.37 37,809,963.13 37,990,211.91 -52,596.41
其中:1.医疗保险费 -15,049.42 10,875,932.68 10,930,961.08 -70,077.82
2.基本养老保险费 128,154.91 22,113,724.98 22,222,236.70 19,643.19
3.工伤保险 -1,952.88
-19.50 729,465.29 731,398.67
4.失业保险费 14,630.38 2,631,480.14 2,643,162.02 2,948.50
5.生育保险 -3,157.40
-64.00 946,407.51 949,500.91
6.其他 0.00
- 512,952.53 512,952.53
四、住房公积金 386,987.61 12,923,445.76 13,265,671.96 44,761.41
五、工会经费和职工
3,774,238.16 6,037,621.35 4,658,155.20 5,153,704.31
教育经费
六、非货币性福利 - - -
七、辞退福利 97,991,681.66 107,331.65 8,134,356.68 89,964,656.63
八、以现金结算的股
- - -
份支付
九、其他 239,022.04 53,892.00 52,751.00 240,163.04
合计 123,045,939.62 220,611,925.94 212,947,892.62 130,709,972.94
注 1：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
注 2：应付职工薪酬工资当月月初发放，奖金下月发放。
25、 应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 -11,006,314.86 2,029,204.73
消费税 157.78 0
营业税 12,482.06 86,306.95
企业所得税 10,977,819.50 8,922,980.58
个人所得税 368,850.65 513,346.31
城市维护建设税 1,481,152.81 944,419.08
土地增值税 5,799,900.00 5,799,900.00
土地使用税 0.00 186,594.73
房产税 0.00 432,916.51
教费附加 928,111.28 405,914.90
防洪费 193,990.27 134,783.36
其他 -607,361.16 -378,314.68
合计 8,148,788.33 19,078,052.47
注：经天津市地方税务局批准，本集团的本部和分公司汇总缴纳所得税。
85
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
26、 应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过1年未支付的原因
A股
机构投资者 76,709,970.48 3,217,829.48 股东尚未找到
自然人投资者及基金 38,301,695.96 4,401,188.56 股东尚未找到
QFII 469,095.60 0.00
S股 40,000,000.00 0.00
韩国新丰制药株式会社 0.00 4,253,064.88
合计 155,480,762.04 11,872,082.92
27、 其他应付款
（1） 其他应付款明细情况
项目 期末数 期初数
应付销售费用 143,666,887.66 103,907,222.34
预提管理费用 5,957,519.14 6,571,749.54
应付退休人员药费及补贴 13,248,500.09 13,738,793.10
应付工程款 7,773,039.47 5,745,376.56
应付广告费 10,850,144.74 4,766,229.94
应付往来款 54,115,960.38 36,017,267.96
其他 59,970,022.85 49,591,920.83
合计 295,582,074.33 220,338,560.27
（2） 报告期其他应付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位。
（3） 对于金额较大的其他应付款的说明
项目内容 期末数 性质或内容
推展订销会议费 149,633,279.76 销售费用
（4） 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
报表日后
项目内容 金额 未偿还的原因
是否归还
改制时提取的社会统筹
应付退休人员药费及补贴 否
13,248,500.09 补贴，按期支付
风险保证金 1,476,730.00 风险保证金，长期合作 否
天津康晨瑞信医药集团有限公司 7,359,972.15 往来款，未结算 否
应付工程款 557,431.74 工程尾款 否
其他 4,262,948.08
合计 26,905,582.06
28、 一年内到期的非流动负债
86
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
（1） 一年内到期的长期负债明细情况
项目 期末数 期初数
1年内到期的长期借款（附注七、29） 136,000,000.00 6,000,000.00
1年内到期的应付债券 - -
1年内到期的长期应付款 - -
合计 136,000,000.00 6,000,000.00
（2） 一年内到期的长期借款
① 一年内到期的长期借款明细情况
项目 期末数 期初数
质押借款 - -
抵押借款 - -
保证借款 6,000,000.00 6,000,000.00
信用借款 130,000,000.00 -
合计 136,000,000.00 6,000,000.00
② 金额前五名的一年内到期的长期借款
期末数 期初数
借款 借款终止 利率 外 外
贷款单位 币种 币 币 本币
起始日 日 （%） 本币金额
金 金 金额
额 额
中国银行 人民
2009/03/02 2012/03/02 5.49 - 30,000,000.00 - -
南开支行 币
中国银行 人民
2009/02/24 2012/02/24 5.49 40,000,000.00
南开支行 币
中国银行 人民
2009/03/16 2012/03/16 5.49 30,000,000.00
南开支行 币
人民
招商银行 2010/05/17 2012/05/16 5.76 - 30,000,000.00 - -
币
交通银行 人民
2010/02/16 2011-12-20 6.21 - 5,500,000.00 - 5,500,000.00
金厦支行 币
交通银行 人民
2010/03/16 2011-12-20 6.21 - - 382,558.00
金厦支行 币
交通银行 人民
2010/03/25 2011-12-20 6.21 - - 117,442.00
金厦支行 币
合计 135,500,000.00 6,000,000.00
③ 一年内到期的长期借款中的无逾期借款
29、 长期借款
（1）长期借款的分类
87
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
项目 期末数 期初数
质押借款 - -
抵押借款 - -
保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00
信用借款 130,000,000.00 130,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注七、28） 136,000,000.00 6,000,000.00
合计 14,000,000.00 144,000,000.00
注：本集团为子公司天津赛诺制药有限公司的固定资产借款提供了信用担保。
（2）金额前五名的长期借款
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
% 本币 本币
交通银行金厦
2010/04/07 2012/12/20 6.21 RMB 4,310,192.00
支行
交通银行金厦
2010/04/20 2012/12/20 6.21 RMB 2,156,411.90
支行
交通银行金厦
2010/03/24 2012/12/20 6.21 RMB 1,411,696.00
支行
交通银行金厦
2010/06/04 2013/05/01 6.21 RMB 1,000,000.00 -
支行
交通银行金厦
2010/05/14 2012/12/21 6.21 RMB 4,956,751.20 4,956,751.20
支行
中国银行南开
2009/03/02 2012/03/20 5.49 RMB 30,000,000.00
支行
中国银行南开
2009/02/24 2012/02/24 5.49 RMB 40,000,000.00
支行
中国银行南开
2009/03/16 2012/03/16 5.49 RMB 30,000,000.00
支行
招商银行 2010/05/17 2012/05/16 5.76 RMB 30,000,000.00
合计 13,835,051.10 134,956,751.20
30、 长期应付款
长期应付款分类列示
项目 期末数 期初数
天津市药材集团有限公司 3,949,469.68 3,949,469.68
减：一年内到期部分 - -
合计 3,949,469.68 3,949,469.68
注：长期应付款为子公司天津达仁堂京万红药业有限公司 1992 年建京万红大楼由天
津市药材集团所拨付款项。
31、 专项应付款
88
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
天津市医药集团有
3,500,000.00 - - 3,500,000.00
限公司专项拨款
中国药材集团公司 14,832,473.38 - - 14,832,473.38
合计 18,332,473.38 - - 18,332,473.38
注：其他应付款期初数中的药材公司医药储备款 14,832,473.38 元，重分类到专项
应付款，该款项为中国药材集团公司拨付的国家专项医药储备，专款专用性质。
32、 其他非流动负债
项目 内容 期末数 期初数
递延收益 政府补助 42,471,758.71 44,425,735.04
合计 42,471,758.71 44,425,735.04
其中，递延收益明细如下：
拨款单位 收款公司 期末数 期初数
与资产相关的政府补助：
天津新技术产业园区武清开发
天津赛诺制药有限公司 8,662,738.54 8,684,850.42
区
天津达仁堂京万红药业有限
天津市科学技术委员会 267,839.06 267,839.06
公司
天津滨海新城建设发展有限公
塘沽分公司 5,546,586.23 6,323,252.93
司
与收益相关的政策补助：
天津中新药业集团有限公司
天津市科学技术委员会 868,065.67 868,065.67
本部
天津中新药业集团有限公司
国家科技部 2,522,378.91 2,728,747.77
本部
天津中新药业集团有限公司
工业和信息化部消费品工业司 300,000.00 300,000.00
本部
天津中新药业集团股份有限
天津市科学技术委员会 4,287,897.48 4,287,897.48
公司隆顺榕制药厂
天津市经济技术开发区科学技 天津中新药业集团股份有限
2,326,681.64 2,326,681.64
术委员会 公司隆顺榕制药厂
天津中新药业集团股份有限
国家科技部 850,000.00 850,000.00
公司隆顺榕制药厂
天津中新药业集团股份有限
天津市财政局 200,000.00 200,000.00
公司隆顺榕制药厂
天津中新药业集团股份有限
天津市科学技术委员会 813,971.32 745,936.00
公司达仁堂制药厂
天津中新药业集团股份有限
国家科技部 240,000.00 400,000.00
公司达仁堂制药厂
天津中新药业集团股份有限
开发区科技局匹配资金 1,885,270.00 1,831,810.78
公司达仁堂制药厂
天津中医药大学 天津中新药业集团股份有限 500,000.00 500,000.00
89
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
拨款单位 收款公司 期末数 期初数
公司达仁堂制药厂
天津中新药业集团股份有限
天津市财政局 430,000.00 438,500.00
公司达仁堂制药厂
天津中新药业集团股份有限
天津市科学技术委员会 1,998,974.00 1,998,974.00
公司乐仁堂制药厂
天津中新药业集团股份有限
天津市科学技术委员会 1,217,052.45 1,490,000.00
公司第六中药厂
天津中新药业集团股份有限
天津市环保局 300,000.00 300,000.00
公司第六中药厂
天津中新药业集团股份有限
天津市经济委员会 160,000.00 20,000.00
公司第六中药厂
天津中新药业集团股份有限
天津市财政局 200,000.00 200,000.00
公司中新制药厂
天津中新药业集团股份有限
天津市经济开发区管理委员会 2,049,241.08 2,388,194.00
公司工程中心
天津中新药业集团股份有限
天津市经济开发区管理委员会 3,097,195.23 3,386,133.09
公司技术中心
天津达仁堂京万红药业有限
天津市科学技术委员会 1,191,260.00 1,579,347.20
公司
天津达仁堂京万红药业有限
天津市政府信息办公室 446,447.50 227,970.00
公司
天津达仁堂京万红药业有限
天津市财政局 2,110,159.60 2,000,000.00
公司
合计 42,471,758.71 44,425,735.04
33、 股本
期初数 本期增减变动（+、-） 期末数
项目 公积
比例 发行 比例
金额 送股 金转 其他 小计 金额
% 新股 %
股
一、有限售
条件股份
1.国家持股 - - - - - - - - -
2. 国 有 法 人
- - - - - - - - -
持股
3. 其 他 内 资
5,875,000 0.79 - - - - - 5,875,000 0.79
持股
其中：境内
5,875,000 0.79 - - - - - 5,875,000 0.79
法人持股
境内自然人
- - - - - - - - -
持股
4.外资持股 - - - - - - - - -
其中：境外
- - - - - - - - -
法人持股
境外自然人
- - - - - - - - -
持股
有限售条件
5,875,000 0.79 - - - - - 5,875,000 0.79
股份合计
二、无限售
- -
条件股份
90
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
期初数 本期增减变动（+、-） 期末数
项目 公积
比例 发行 比例
金额 送股 金转 其他 小计 金额
% 新股 %
股
1. 人 民 币 普
533,433,720 72.16 - - - - - 533,433,720 72.16
通股
2. 境 内 上 市
- - - - - - - - -
的外资股
3. 境 外 上 市
200,000,000 27.05 - - - - - 200,000,000 27.05
的外资股
4.其他 - - - - - - - - -
无限售条件
733,433,720 99.21 - - - - - 733,433,720 99.21
股份合计
三、股份总
739,308,720 100.00 - - - - - 739,308,720 100.00
数
34、 资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 414,126,290.73 - - 414,126,290.73
其他资本公积 197,310,867.95 66,072.15 3,100,642.85 194,276,297.25
合计 611,437,158.68 66,072.15 3,100,642.85 608,402,587.98
注 1：本集团持有的可供出售金融资产市价变化，使资本公积减少了 2,480,554.15 元；
注 2：联营公司生物芯片，用科技经费购买设备，使资本公积增加了 66，072.15 元；
注 3：联营公司天津宜药印务有限公司持有的可供出售金融资产的市价变化，本集团
调减了资本公积 620，088.70 元。
35、 盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 115,041,007.16 - - 115,041,007.16
任意盈余公积 49,927,462.00 49,927,462.00
储备基金 - -
企业发展基金 - -
合计 164,968,469.16 - - 164,968,469.16
36、 未分配利润
（1） 未分配利润变动情况
项目 本期数 上期数 提取或分配比例
调整前上期未分配利润 284,013,206.56 13,210,823.77
期初未分配利润调整合计数（调
- -
增+，调减-）
调整后期初未分配利润 284,013,206.56 13,210,823.77
加：本期归属于母公司所有者的
194,967,887.55 187,769,950.97
净利润
盈余公积弥补亏损 - -
91
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
其他转入 - -
减：提取法定盈余公积 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 147,861,744.00 -
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 331,119,350.11 200,980,774.74
注：本集团于 2011 年 5 月 13 日召开公司 2010 年度股东大会，会议审议通过了有关
“公司 2010 年度利润分配方案”的议案，即以年末总股本 739308720 股为基数，向全体
股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税），派发现金红利总额 147861744 元。
37、 营业收入和营业成本
（1） 营业收入及营业成本
项目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 2,081,283,282.79 1,610,424,617.14
其他业务收入 6,470,629.33 9,180,284.36
营业收入合计 2,087,753,912.12 1,619,604,901.50
主营业务成本 1,267,838,282.64 915,617,095.77
其他业务成本 1,149,969.76 2,955,877.95
营业成本合计 1,268,988,252.40 918,572,973.72
（2） 主营业务（分产品）
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中成药 1,547,027,854.84 870,938,513.72 1,268,477,262.43 661,724,646.22
西药 677,141,102.80 569,746,995.16 423,895,389.73 370,261,949.23
其他 71,985,925.57 39,774,073.83 65,096,109.13 28,806,372.63
小计 2,296,154,883.21 1,480,459,582.71 1,757,468,761.29 1,060,792,968.08
减：内部抵销数 214,871,600.42 212,621,300.07 147,044,144.15 145,175,872.31
合计 2,081,283,282.79 1,267,838,282.64 1,610,424,617.14 915,617,095.77
（3） 主营业务（分地区）
本期发生数 上期发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 2,268,008,689.83 1,450,906,463.19 1,730,834,185.05 1,036,746,652.51
境外 28,146,193.38 29,553,119.52 26,634,576.24 24,046,315.57
小计 2,296,154,883.21 1,480,459,582.71 1,757,468,761.29 1,060,792,968.08
减：内部抵销数 214,871,600.42 212,621,300.07 147,044,144.15 145,175,872.31
合计 2,081,283,282.79 1,267,838,282.64 1,610,424,617.14 915,617,095.77
92
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
（4） 前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2011年 182,707,499.60 8.75
2010年 97,045,014.82 5.99
38、 营业税金及附加
项目 本期发生数 上期发生数
消费税 241,402.05 46,328.92
营业税 471,697.21 352,847.92
城市维护建设税 10,422,240.97 8,820,392.34
教育费附加 6,780,532.92 3,795,397.74
其他 145,164.09 427,389.56
合计 18,061,037.24 13,442,356.48
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
39、 销售费用
项目 本期发生数 上期发生数
推展订销会议费 163,533,206.06 122,846,538.42
职工薪酬 83,958,747.76 68,539,043.51
广告费 61,969,423.10 56,367,278.21
劳务费 14,938,819.87 21,133,868.13
差旅费 40,317,116.02 16,842,430.78
运输费 11,410,012.91 6,681,553.62
咨询费 10,149,413.30 6,178,807.00
办公费 7,606,250.50 7,154,357.66
租赁费 2,782,850.88 2,364,925.82
展览费 932,982.47 2,589,008.08
其他 50,841,981.20 49,602,463.42
合计 448,440,804.07 360,330,274.65
40、 管理费用
项目 本期发生数 上期发生数
职工薪酬 60,055,980.94 57,434,266.28
研究费用 24,515,866.15 20,024,204.31
折旧费 17,985,103.37 15,820,268.84
业务招待费 9,318,593.81 6,992,749.58
房产税 4,411,119.90 5,921,135.01
办公费 5,092,192.07 3,840,138.72
修理费 2,969,176.55 2,136,123.51
水电费 5,203,471.61 3,011,749.43
无形资产摊销 3,203,718.90 3,312,808.44
土地使用税 2,062,682.33 2,974,942.07
93
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
其他 23,374,582.74 22,776,180.26
合计 158,192,488.37 144,244,566.45
41、 财务费用
项目 本期发生数 上期发生数
利息支出 20,783,133.53 21,550,500.02
减：利息收入 1,737,388.58 1,661,716.55
汇兑损益 -398,837.16 -21,675.91
减：汇兑损益资本化金额 - -
其他 4,517,234.65 2,475,729.50
合计 23,164,142.44 22,342,837.06
42、 投资收益
（1） 投资收益项目明细
项目 本期发生数 上期发生数
成本法核算的长期股权投资收益 5,717,743.10 631,200.00
权益法核算的长期股权投资收益 36,645,527.65 52,802,985.14
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 - -
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - 308,976.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 - -
持有至到期投资取得的投资收益 - -
可供出售金融资产等取得的投资收益 -
其他 -
合计 42,363,270.75 53,743,161.14
注：本集团投资收益汇回不存在重大限制。
（2） 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数
天津国展中心股份有限公司 450,800.00 431,200.00
天士力集团有限公司 5,266,943.10 -
天津北方人才港股份有限公司 - 200,000.00
合计 5,717,743.10 631,200.00
（3） 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数 增减变动原因
天津中美史克制药有限公司 40,519,333.84 48,607,291.15 权益法核算
天津华立达生物工程有限公司 -5,312,012.31 972,791.17 权益法核算
天津百特医疗用品有限公司 -243,170.83 1,362,953.13 权益法核算
天津宜药印务有限公司 1,463,497.28 1,224,743.52 权益法核算
94
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
天津中新科矩生物制药有限公司 66,826.62 625,623.03 权益法核算
天津生物芯片技术有限责任公司 -3,702.72 -564.59 权益法核算
天津国卫医药公司等其他 154,755.77 10,147.73 权益法核算
合计 36,645,527.65 52,802,985.14
43、 资产减值损失
项目 本期发生数 上期发生数
坏账损失 372724.85
存货跌价损失 26440.69
可供出售金融资产减值损失 -
持有至到期投资减值损失 -
长期股权投资减值损失 -
投资性房地产减值损失 -
固定资产减值损失 -
工程物资减值损失 -
在建工程减值损失 -
生产性生物资产减值损失 -
油气资产减值损失 -
无形资产减值损失 -
商誉减值损失
其他
合计 399165.54
44、 营业外收入
计入当期非经常
项目 本期发生数 上期发生数
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 105,252.20 908,446.18 105,252.20
其中：固定资产处置利得 105,252.20 908,446.18 105,252.20
无形资产处置利得 - - -
债务重组利得 - - -
非货币性资产交换利得 - - -
接受捐赠 - - -
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 3,691,949.31 2,973,535.84 3,691,949.31
其他 524,593.14 1,778,594.46 524,593.14
合计 4,321,794.65 5,660,576.48 4,321,794.65
其中，政府补助明细：
项目 本期发生数 上期发生数
天津科技重点项目 11,948.49 -
大品种开发项目 210,000.00 1,007,912.36
补贴 388,740.00 127,179.76
科委拨款项目 - 129,100.00
专项款购置设备折旧费 1,117,724.01 709,598.98
财政拨款 163,009.70 3,000.00
95
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
项目 本期发生数 上期发生数
政府扶持基金 1,238,905.59 58,302.00
无形资产摊销 89,534.52 -
奖励 322,300.00 336,726.74
税费返还 145,037.00 -
专利资助 1,750.00
研究科研经费 - 601,716.00
其他项目 3,000.00 -
合计 3,691,949.31 2,973,535.84
45、 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生数 上期发生数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 549,175.03 699,841.01 549,175.03
其中：固定资产处置损失 549,175.03 635,269.32 549,175.03
无形资产处置损失 - 64,571.69 -
对外捐赠支出 2,210,500.00 116,550.00 2,210,500.00
盘亏损失 3,600.00 44,824.76 3,600.00
其他 51,989.51 314,712.04 51,989.51
合计 2,815,264.54 1,175,927.81 2,815,264.54
46、 所得税费用
项目 本期发生数 上期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 25,421,210.81 21,193,709.94
递延所得税调整 -20,839,601.25 -
合计 4,581,609.56 21,193,709.94
47、 基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加
权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为
股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后
确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时
将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的
加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数
时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普
通股，假设在发行日转换。
（1） 各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
96
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
0.26 0.26 0.25 0.25
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 0.26 0.26
东的净利润 0.25 0.25
（2） 每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本
每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
人民币元
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 194,967,887.55 187,769,950.97
其中：归属于持续经营的净利润 194,967,887.55 187,769,950.97
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
194,340,054.06 184,741,267.89
润
其中：归属于持续经营的净利润 194,340,054.06 184,741,267.89
归属于终止经营的净利润 - -
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
人民币元
项目 本期发生数 上期发生数
期初发行在外的普通股股数 739,308,720.00 369,654,360.00
加：本期发行的普通股加权数 - -
减：本期回购的普通股加权数 - -
期末发行在外的普通股加权数 739,308,720.00 369,654,360.00
48、 其他综合收益
项目 本期发生数 上期发生数
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -2,918,299.00 -11,903,575.14
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -437,744.85 -1,785,536.27
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 -
小计 -2,480,554.15 -10,118,038.87
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 -554,016.55 -2,026,631.36
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产
- -
生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 -554,016.55 -2,026,631.36
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 - -
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
97
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
转为被套期项目初始确认金额的调整额 - -
小计 - -
4．外币财务报表折算差额 - -
减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -
小计 - -
5．其他 - -
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - -
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 - -
合计 -3,034,570.70 -12,144,670.23
49、 现金流量表项目注释
（1） 收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
科研拨款及补助 2,629,428.81 3,281,245.38
出租房屋租赁费 4,081,862.11 4,615,201.49
风险抵押金 6,168,000.00 -
其他 4,189,051.87 2,389,008.41
合计 17,068,342.79 10,285,455.28
（2） 支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
会务费 121,036,886.45 112,327,452.02
广告费 59,234,754.10 56,367,278.21
差旅费 37,581,746.25 18,427,961.89
劳务费 17,938,819.87 11,973,794.78
技术开发费 22,915,866.15 20,024,204.31
运输费 11,254,012.91 6,681,553.62
办公费 12,698,442.57 9,353,132.20
业务招待费 9,318,593.81 6,992,749.58
其他 66,065,961.00 59,131,554.18
合计 358,045,083.11 301,279,680.79
（3） 支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
天津中新楚运贸易有限公司投资款 - 5,000,000.00
合计 - 5,000,000.00
50、 现金流量表补充资料
98
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
（1） 将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 210,195,378.90 197,336,827.47
加：资产减值准备 - 399,165.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 49,865,531.15 50,773,109.99
无形资产摊销 3,906,346.99 3,586,872.27
长期待摊费用摊销 2,523,893.55 614,108.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
330,878.49 -208,605.17
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 113,044.34 -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 20,783,133.53 21,550,500.02
投资损失（收益以“－”号填列） -42,363,270.75 -53,743,161.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -20,839,601.25 -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -175,111,597.03 -82,007,116.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -54,334,941.27 345,851.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 78,717,329.78 -51,623,140.35
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 73,786,126.43 87,024,413.11
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 532,667,865.94 357,215,021.86
减：现金的期初余额 366,890,578.92 336,970,650.26
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 165,777,287.02 20,244,371.60
（2） 报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
本公司本期投资 1530 万元控股合并唐山新华公司，本公司持股比例为 51%，并于 2011
年 6 月纳入合并范围。2011 年 1 月 1 日本公司取得国卫公司的实际控制权，纳入合并范
围。具体构成如下：
购并日现金余额 支付投资款 合计
唐山新华 10,580,081.01 15,300,000.00 -4,719,918.99
国卫 1,081,394.37 2010 年支付投资款 1,081,394.37
合计 11,661,475.38 15,300,000.00 -3,638,524.62
99
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
（3） 现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 532,667,865.94 366,890,578.92
其中：库存现金 1,048,156.94 720,108.06
可随时用于支付的银行存款 531,619,709.00 366,170,470.86
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 532,667,865.94 366,890,578.92
注：集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物，是指其他货币资金中的票据保证
金。
八、 资产证券化业务的会计处理
无。
九、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质
经营管理国有资产、投
资、控股、参股；各类商
天津市医药集 本公司之母 国有及国
天津 张建津 品、物资的批发、零售；
团有限公司 公司 有控股
房地产开发；与上述业务
相关的咨询服务业务。
（续）
母公司对本企业
母公司对本企业 组织机构
母公司名称 注册资本 的表决权比例
的持股比例（%） 代码
（%）
天津市医药集团有
800,000,000.00 44.043 44.043 103069684
限公司
2、 本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、 本集团的合营和联营企业情况
详见附注七、9（5）。
100
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
4、 本集团的其他关联方情况
组织机构代
关联方名称 与本公司关系
码
天津太平（集团）有限公司及分公司 受同一大股东控制 600585241
天津市中药饮片厂 受同一大股东控制 10354270X
天津力生制药股份有限公司 受同一大股东控制 103069502
天津市药材集团 受同一大股东控制 103066379
天津市泓泽医药有限公司（原医药集团销售中心） 受同一大股东控制 752235312
天津市医药集团连锁有限公司 受同一大股东控制 730381511
天津市医药公司 受同一大股东控制 103128082
天津市津康制药有限公司 受同一大股东控制 75220273X
天津药物研究所 受同一大股东控制 401353106
天津宏仁堂销售有限公司 受同一大股东控制 10315706X
天津宏仁堂药业有限公司 受同一大股东控制 671475285
天津市同仁堂医药销售有限公司 受同一大股东控制 103542718
天津市药材集团宁河公司 受同一大股东控制 104004153
天津医药集团众健康达医疗器械有限公司 受同一大股东控制 103404673
天津医药集团（河北）德泽龙医药有限公司 受同一大股东控制 77618859X
天津市浩达医疗器械有限公司 受同一大股东控制 73036982X
天津市药材集团蓟县公司 受同一大股东控制 104268829
天津药物研究院药业有限责任公司 受同一大股东控制 401353106
天津美饮保健食品有限公司 受同一大股东控制 69069933X
天津生物化学制药有限公司 受同一大股东控制 103294558
天津市新华医疗器械销售中心 受同一大股东控制 103138002
天津市卫生印刷厂 受同一大股东控制 103150335
天津太河制药有限公司 受同一大股东控制 60058525X
天津艾米克斯医疗器械有限公司 受同一大股东控制 553429974
天津金益投资担保有限责任公司 受同一大股东控制 754810050
5、 关联方交易情况
（1） 采购商品/接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
定价原
占同类交 占同类交
关联方 内容 则及决
金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例% 比例%
天津医药集团太 51,836,427.34
经营性 市价 69,504,449.90 5.05 5.20
平医药有限公司
天津市医药公司 经营性 市价 450,686.69 0.03 782,900.1 0.08
天津宏仁堂销售
经营性 市价 12,095,972.10 0.88
有限公司
天津宏仁堂药业
经营性 市价 2,906,550.42 0.21
有限公司
101
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
本期发生额 上期发生额
定价原
占同类交 占同类交
关联方 内容 则及决
金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例% 比例%
天津国卫医药公
经营性 市价
司 918,901.34 0.09
天津市同仁堂医
经营性 市价 25,735,471.98 1.87
药销售有限公司
天津宜药印务有
经营性 市价 18,688,372.06 1.36
限公司 16,990,162.44 1.70
天津津康制药有
经营性 市价 6,264,957.27 0.46
限公司
天津力生制药股 5,319,508.55
经营性 市价 7,950,417.92 0.58
份有限公司 0.53
天津医药集团泓 379,895.37
经营性 市价 196,692.78 0.01
泽医药有限公司 0.04
2397381.03
天津市药材集团
0.24
天津市药材集团
经营性 市价 1,902,645.05 0.14
宁河公司
天津市中药饮片 1,731,000.00
经营性 市价 1,762,307.24 0.13
厂 0.17
天津医药集团众
健康达医疗器械 经营性 市价 683.76 0.00
有限公司
天津市浩达医疗
经营性 市价 81,304.46 0.01
器械有限公司
天津市药材集团
经营性 市价 1,192,264.30 0.09
蓟县公司
91,897.44 0.01
天津药物研究院
（2） 出售商品/提供劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
定价原
占同类交 占同类交
关联方 内容 则及决
金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例% 比例%
天津医药集团太 26289112.56
经营性 市价 1.63
平医药有限公司 35,422,151.61 1.70
天津国卫医药公 13,768,089.42
经营性 市价 0.85
司
天津医药集团泓 8,787,136.29
经营性 市价 0.55
泽医药有限公司 45,840,876.91 2.20
天津市药材集团
经营性 市价
宁河公司 5,789,880.16 0.28
天津市医药公司 经营性 市价 489,420.95 0.02 586,856.41 0.04
天津市药材集团 4,953,457.73
经营性 市价 284693.43 0.01 0.31
公司
102
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
本期发生额 上期发生额
定价原
占同类交 占同类交
关联方 内容 则及决
金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例% 比例%
天津医药集团连 1,459,447.94
经营性 市价 0.09
锁医药有限公司 322,440.43 0.02
天津宏仁堂药业
经营性 市价
有限公司 63,228.11 0.00
天津市药材集团
经营性 市价
蓟县公司 1550258.49 0.07
天津市中药饮片 455358.5
经营性 市价 0.03
厂 7,805.13 0.00
天津力生制药股 97,435.90
经营性 市价 0.01
份有限公司 227,350.42 0.01
天津市医药集团 73404.41
经营性 市价 0.00
有限公司 285,877.14 0.01
天津津康制药有 141,330.75
经营性 市价 0.01
限公司 66,194.47 0.00
天津宜药印务有
经营性 市价 15126.67 0.00
限公司 14,003.64 0.00
32,111.97
天津药物研究院 经营性 市价 0.00
4,933.10 0.00
天津太河制药有
经营性 市价
限公司 19,153.39 0.00
（3） 关联方之间租赁情况：
本公司出租办公楼给天津中新科矩生物制药有限公司，本期未确认租金收入。
（4） 关联方之间的担保：
本公司为联营公司天津百特医疗用品有限公司提供信用担保 2100 万元，见附注十、
3。
天津市医药集团有限公司给子公司天津达仁堂京万红药业有限公司提供信用担保，
借入流动资金贷款 500 万元，见附注七、2。
6、 关联方应收应付款项
（1） 关联方应收、预付款项
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
天津市中药饮片厂 16,840,005.39 16,840,005.39 16,840,005.39 16,840,005.39
天津医药集团太平医药有限公司 5,665,167.67 3,945,660.95 13,405,640.18 3,945,660.95
天津市药材集团公司 6,576,169.64 876,377.95 7,373,117.21 876,377.95
天津医药集团连锁医药有限公司 4,745,797.54 949,159.51 5,146,452.92 949,159.51
天津国卫医药公司 0.00 31,130.64 4,335,484.31 31,130.64
天津宏仁堂药业有限公司 0.00 - 155,233.40 -
103
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
天津力生制药股份有限公司 13,869.00 13,869.00 13,869.00 13,869.00
天津宜药印务有限公司 3,424.30 - 11,862.80 -
天津华立达生物工程有限公司 0.00 - 1,950.00 -
天津医药集团众健康达医疗器械公司 0.00 - 1,646.66 -
天津太河制药有限公司
222.19 222.19 222.19 222.19
天津医药集团（河北）德泽龙医药有限
公司 29700.00 - 29700.00 -
天津市医药物资供应公司 319,650.23 - 319,650.23 -
天津医药集团泓泽医药有限公司
187,180.38 - 172,182.99
合计 34,381,186.34 22,656,425.63 47,807,017.28 22,656,425.63
预付款项：
天津宜药印务有限公司 384900 - 713625.9 -
天津中新科矩生物制药有限公司 - -
117,800.00 502700
天津医药集团太平医药有限公司 - -
5,468,555.50 0.00
天津津康制药有限公司
5,223,367.86
合计 11,194,623.36 - 1216325.90 -
其他应收款：
天津中新科矩生物制药有限公司 209600 - 209600 -
天津市新冠制药有限公司 200000 - 200000 -
天津市中药饮片厂 0.00 40994.8 40,994.80
天津药物研究院 - -
78000
合计 409,600.00 40,994.80 2,703,991.92 40,994.80
（2） 关联方应付、预收款项
项目名称 期末数 期初数
应付账款：
天津华立达生物工程有限公司 0.00 6,194.53
天津中新科矩生物制药有限公司 560.00
天津宜药印务有限公司 3,634,555.51 3,682,941.71
天津国卫医药公司 0.00 334,429.38
天津医药集团太平医药有限公司 17,182,687.78 11,831,493.03
天津市同仁堂医药销售有限公司 8,924,386.00 6,412,364.66
天津宏仁堂药业有限公司 4,213,913.44 2,229,953.71
天津宏仁堂销售有限公司 6,072,056.50 7,231,783.24
天津医药集团众健康达医疗器械有限公司 800.00 58,368.06
104
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
项目名称 期末数 期初数
天津市浩达医疗器械有限公司 49,131.26 79,104.21
天津力生制药股份有限公司 1,023,414.96 448,649.60
天津市药材集团公司 2,794,160.47 2,662,161.09
天津市卫生印刷厂 0.00 3,048.00
天津医药集团泓泽医药有限公司 60,314.47 137,983.84
天津医药集团连锁医药有限公司 3,164.64 3,164.64
天津市医药物资供应公司 0.00 270.38
天津市医药公司 256,303.83 292,778.00
天津市新华医疗器械销售中心 1,013.86
天津津康制药有限公司 2,121,851.50
天津药物研究院药业有限责任公司 0.00 15,705.07
天津医药集团（河北）德泽龙医药有限公司 0.00 187,833.39
天津市中药饮片厂 1,960,168.37
合计 46,175,057.23 37,741,651.90
预收款项：
天津医药集团太平医药有限公司 41,197.77 10,725.00
天津医药集团连锁医药有限公司 177,338.00 131,980.00
天津医药集团（河北）德泽龙医药有限公司 0.00 943.5
天津医药集团泓泽医药有限公司 4,179,188.00 5,491,009.02
天津市药材集团公司 19,353.44
合计 4,417,077.21 5,634,657.52
其他应付款：
天津中美史克制药有限公司 7,955.00
天津医药集团太平医药有限公司 2,000.00
合计 9,955.00
十、 或有事项
1、 未决诉讼仲裁形成的或有事项及其财务影响
关于南开分公司第二药品批发部拆迁诉讼案：本公司下属南开分公司与天津中腾房地
产开发有限公司（下简称“中腾房地产”）于 2002 年 6 月 26 日签订房屋拆迁协议书，约
定中腾房地产以 900 平方米沿街商业用房作为补偿，对位于天津市南开区黄河道 441 号的
第二药品批发部进行拆迁。由于中腾房地产未能按照双方约定在 2005 年 6 月 30 日交付协
议约定房产，南开分公司于 2008 年 11 月 6 日向天津市第一中级人民法院提起诉讼，并于
2008 年 11 月 17 日委托天津星卓律师事务所向天津市第一中级人民法院提出财产保全申
请。天津市第一中级人民法院于 2008 年 11 月 18 日作出（2008）一中民四初字第 50 号民
事裁定书，裁定冻结中腾房地产银行存款 35,149 千元或查封、扣押其同等价值的财产；
同时，本公司将位于北辰区青光京福公路西的使用面积为 94,413.6 平方米的新兴养殖厂地
105
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
块作为财产保全申请的抵押物。2010 年 3 月 29 日，法院做出判决，并出具（2008）一中
民四初字第 50 号民事判决书。由于本公司和中腾公司均不服判决，向天津市高级人民法
院提起上诉。本案已由天津市高级人民法院于 2011 年 1 月 28 日做出终审判决，出具了
（2010）津高民一终字第 0032 号判决书：南开分公司获得建筑面积 900 平方米的商业用
房、3,474,900 元违约金及自 2010 年 1 月 1 日起至判决生效之日止的租金。截至财务报表
批准报出日，本案处于申请强制执行中，相关资产抵押尚未解除。
2、 无其他或有事项。
3、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
借款单位 贷款银行 借款日 到期日 担保金额 备注
天津赛诺制药 交通银行股份有限公
2010-02-11 2011-12-20 5,500,000.00
有限公司 司天津市金厦支行
天津赛诺制药 交通银行股份有限公
2010-03-16 2011-12-20 382,558.00
有限公司 司天津市金厦支行
天津赛诺制药 交通银行股份有限公
2010-03-25 2011-12-20 117,442.00
有限公司 司天津市金厦支行
天津赛诺制药 交通银行股份有限公
2010-03-24 2012-12-20 1,411,696.00
有限公司 司天津市金厦支行 天津康晨瑞信医
天津赛诺制药 交通银行股份有限公 药集团有限公司、
2010-04-07 2012-12-20 4,310,192.00
有限公司 司天津市金厦支行 卢森堡兰花公司
天津赛诺制药 交通银行股份有限公 以股权反担保
2010-04-20 2012-12-20 2,156,411.90
有限公司 司天津市金厦支行
天津赛诺制药 交通银行股份有限公
2010-05-14 2012-12-21 4,956,751.20
有限公司 司天津市金厦支行
天津赛诺制药 交通银行股份有限公
2010-06-04 2012-12-21 164,948.90
有限公司 司天津市金厦支行
天津赛诺制药 交通银行股份有限公
2010-06-04 2013-05-01 1,000,000.00
有限公司 司天津市金厦支行
成都市弘祥药业
成都中新药业 中信银行成都分行
2011-04-14 2012-03-20 13,000,000.00 有限公司以股权
有限公司
反担保
天津百特医疗 交通银行股份有限公
2010-08-16 2011-08-15 6,000,000.00
用品有限公司 司天津市西青支行
天津百特医疗 交通银行股份有限公
2010-12-02 2011-11-24 6,000,000.00
用品有限公司 司天津市西青支行
天津百特医疗 交通银行股份有限公 2011-04-28 2011-11-24 9,000,000.00
用品有限公司 司天津市西青支行
合计 54,000,000.00
十一、 承诺事项
1、 重大承诺事项
（1） 资本承诺
106
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
人民币元
项目 期末数 期初数
已签约但尚未于财务报表中确认的 - -
-购建长期资产承诺 19,041,429.65 17,025,143.41
-大额发包合同 - -
-对外投资承诺 - -
合计 19,041,429.65 17,025,143.41
（2） 经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
人民币元
项目 期末数 期初数
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 2,324,434.65 4,886,939.97
资产负债表日后第2年 636,465.20 786,465.20
资产负债表日后第3年 650,801.60 650,801.60
以后年度 162,700.40 162,700.40
合计 3,774,401.85 6,486,907.17
2、 前期承诺履行情况
（1）子公司天津赛诺制药有限责任公司（下称“赛诺公司”）于 2009 年与天津药研
院签订研发合同，由赛诺公司支付临床费及技术转让费共计 879.54 万元，研发丹参酚酸。
由于与研发丹参酚酸相关的临床试验尚未通过，截至 2011 年 6 月 30 日，仍有技术转让费
450 万元尚未支付。
（2）子公司天津赛诺制药有限责任公司于 2009 年 7 月在天津市武清开发区购置土地
并修建厂房，拟于 2010 年 4 月整体搬迁至武清开发区。其厂房预计合同造价为 3,436 万
元，2011 日后工程增项 743 万元，预计厂房合同总造价为 4,179 万元。截至 2011 年 6 月
30 日，武清开发区主体厂房已完工投入使用，少量辅助设施尚未完成，仍有 1,760 万元工
程款项尚未支付。
十二、 资产负债表日后事项
1、 资产负债表日后利润分配情况说明
公司于 2011 年 5 月 13 日召开 2010 年度股东大会审议通过了“公司 2010 年度利润分
配方案”的议案，以 2010 年末总股本 739,308,720 股为基数，向全体股东每 10 股派发现
金红利 2.0 元（含税），派发现金红利 147,861,744 元，并于 2011 年 7 月 12 日支付。
十三、 其他重要事项说明
107
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
1、 企业合并
报告期内企业合并请见附注六、2。
2、 租赁
（1） 以后年度将收到的最低租赁收款额
剩余租赁期 最低租赁收款额
1年以内（含1年） 4,188,451.10
1年以上2年以内（含2年） 5,474,018.00
2年以上3年以内（含3年） 5,343,513.83
3年以上 25,615,136.00
合计 40,621,118.93
（2） 以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 2,324,434.65
1年以上2年以内（含2年） 636,465.20
2年以上3年以内（含3年） 650,801.60
3年以上 162,700.40
合计 3,774,401.85
3、 以公允价值计量的资产和负债
计入权益的累
本期公允价值 本期计提
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 的减值
动
可供出售金融资产
天津市房地产发展（集
-
团）股份有限公司 4,303,500.00 741,000.00 3,524,500.00 5,044,500.00
天津滨海能源发展股
-
份有限公司 14,914,900.00 -2,657,200.00 11,157,700.00 12,257,700.00
-
天津港股份有限公司 12,743,520.00 -244,480.00 12,195,865.40 12,499,040.00
华东医药股份有限公
-
司 1,191,866.20 -311,836.00 860,605.20 880,030.20
天津市海运股份有限
-
公司 2,857,800.00 -576,400.00 2,131,400.00 2,281,400.00
交通银行股份有限公
-
司 11,929,686.00 130,617.00 8,782,528.00 12,060,303.00
合计 -
47,941,272.20 -2,918,299.00 38,652,598.60 45,022,973.20
十四、 公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
108
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
（1） 应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款 16,840,005.39 2.83 16,840,005.39 100.00
按账龄组合计提坏账准备的应收账
款 515,489,257.36 86.51 154,919,212.44 30.05
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款 63,522,851.56 10.66 3,614,700.02 5.69
合计 595,852,114.31 100 175,373,917.85 29.43
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款 16,840,005.39 2.86 16,840,005.39 100
按账龄组合计提坏账准备的应收账
款 530,716,535.97 90.08 154,495,352.13 29.11
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款 41,607,316.77 7.06 4,038,560.33 9.71
合计 589,163,858.13 100 175,373,917.85 29.77
（2） 应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 393,523,860.12 66.04 399,174,040.37 67.76
1至2年 20,821,651.49 3.50 11,576,740.06 1.96
2至3年 6,913,990.94 1.16 5,089,855.40 0.86
3年以上 174,592,611.76 29.30 173,323,222.30 29.42
合计 595,852,114.31 100.00 589,163,858.13 100.00
（3） 坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
天津市中药饮片厂 16,840,005.39 16,840,005.39 100% 三年以上
② 按组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 352,074,700.22 68.30 - 366,482,740.42 69.06 -
1至2年 8,784,612.75 1.70 1,756,922.55 10,508,646.89 1.98 2,101,729.38
2至3年 2,935,309.01 0.57 1,467,654.51 2,663,051.81 0.50 1,331,525.90
109
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
3年以上 151,694,635.38 29.43 151,694,635.38 151,062,096.85 28.46 151,062,096.85
合计 515,489,257.36 100 154,919,212.44 530,716,535.97 100.00 154,495,352.13
③ 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
中药 12,270,671.31 21.34 2,618,810.07 风险较大
西药 3,983,559.79 25.00 995,889.95 风险较大
系统内单位 47,268,620.46
合计 63,522,851.56 5.69 3,614,700.02
（4） 本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情
况：
（5） 应收关联方账款情况见附注九、6。
（6） 根据《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》终止确认的应收账款情况
2、 其他应收款
（1） 其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - -
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 25,781,720.15 44.98 8,427,905.19 14.70
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款 31,538,910.77 55.02 0.00 0.00
合计 57,320,630.92 100.00 8,427,905.19 14.70
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
- - - -
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 25,105,281.02 44.72 8,427,905.19 33.57
单项金额虽不重大但单项计提坏账 31,036,700.67 55.28 - -
合计 56,141,981.69 100.00 8,427,905.19 15.01
（2） 其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 20,060,214.46 35.00 17,053,927.70 30.38
1至2年 679,730.90 1.19 3,623,109.80 6.45
2至3年 17,316,401.94 30.21 22,728,950.32 40.48
110
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
3年以上 19,264,283.62 33.61 12,735,993.87 22.69
合计 57,320,630.92 100.00 56,141,981.69 100.00
（3） 坏账准备的计提情况
① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 16,210,742.74 62.88 0.00 15,273,184.12 60.84 -
1至2年 694,379.40 2.69 138,875.88 1,047,032.14 4.17 209,406.42
2至3年 1,175,137.41 4.56 587,568.71 1,133,131.99 4.51 566,566.00
3年以上 7,701,460.60 29.87 7,701,460.60 7,651,932.77 30.48 7,651,932.77
合计 25,781,720.15 100.00 8,427,905.19 25,105,281.02 100.00 8,427,905.19
② 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
红桥拆迁指挥部 3,900,000.00 0.00 无风险
职工借款 1,349,238.83 0.00 内部职工，无风险
天津中新科矩生物制 系统关联方，不计
药有限公司 2,096,000.00 0.00 提
系统内单位 系统内，不计提
24,193,671.94 0.00
合计 31,538,910.77 0.00
（4） 本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
情况。
（5） 其他应收款金额较大的单位情况
占其他应收款
单位名称 与本集团关系 金额 年限
总额的比例%
红桥拆迁指挥部 系外非关联方 3,900,000.00 三年以上 6.80
天津中新科矩生物制药有限公司 系外关联方 2,096,000.00 一至二年 3.66
北京京丰吉祥投资 系外非关联方 1,800,000.00 三年以上 3.14
陕西中新药业 系外非关联方 1,242,000.00 三年以上 2.17
合计 9,038,000.00 15.77
（6） 应收关联方账款情况，见关联方披露九、6。
3、 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 230,684,607.92 23,235,597.86 35,764.44 253,884,441.34
对合营企业投资 - - - -
111
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
对联营企业投资 355,009,188.58 41,491,938.52 11,990,781.00 384,510,346.10
其他股权投资 47,661,937.77 - - 47,661,937.77
减：长期股权投资减值准
11,522,006.59 - - 11,522,006.59
备
合计 621,833,727.68 64,727,536.38 12,026,545.44 674,534,718.62
（2） 长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
天津达仁堂京万红药
成本法 13,071,879.77 13,071,879.77 - 13,071,879.77
业有限公司
天津市中央药业有限
成本法 42,000,000.00 42,000,000.00 - 42,000,000.00
公司
天津新丰制药有限公
成本法 41,315,208.57 41,315,208.57 - 41,315,208.57
司
天津赛诺制药有限公
成本法 34,478,075.61 34,478,075.61 - 34,478,075.61
司
成都中新药业有限公
成本法 14,220,000.00 14,220,000.00 - 14,220,000.00
司
成都中新药业自贡有
成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 3,000,000.00
限公司
自贡中新药业连锁有
成本法 300,000.00 300,000.00 - 300,000.00
限公司
天津隆顺榕发展制药
成本法 40,000,000.00 40,000,000.00 - 40,000,000.00
有限公司
天津中新药业滨海有
成本法 10,500,000.00 10,500,000.00 - 10,500,000.00
限公司
北京中新药谷医药有
成本法 11,000,000.00 11,000,000.00 - 11,000,000.00
限公司
天津中新药业集团环
成本法 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00
渤海药业有限公司
天津新鑫盛钜商贸有
成本法 1,499,443.97 1,499,443.97 - 1,499,443.97
限公司
天津新龙药业有限公
成本法 15,300,000.00 15,300,000.00 - 15,300,000.00
司
天津中新楚运贸易有
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00
限公司
天津中新药业集团国
成本法 6,377,700.00 6,435,597.86 -35,764.44 6,399,833.42
卫医药有限公司
中新药业唐山新华有
成本法 15,300,000.00 - 15,300,000.00 15,300,000.00
限公司
中美天津史克制药有
权益法 167,877,802.19 167,877,802.19 40,519,333.84 208,397,136.03
限公司
天津华立达生物工程
权益法 86,159,555.66 86,159,555.66 -5,312,012.31 80,847,543.35
有限公司
天津市科炬生物医学
权益法 4,442,444.64 4,442,444.64 66,826.62 4,509,271.26
技术有限公司
112
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
天津百特医疗用品有
权益法 30,887,436.62 30,887,436.62 -243,170.83 30,644,265.79
限公司
天津宜药印务有限公
权益法 30,109,821.31 30,109,821.31 843,408.58 30,953,229.89
司
天津生物芯片技术有
权益法 26,274,461.48 26,274,461.48 62,369.48 26,336,830.96
限责任公司
天津市医药集团技术
权益法 4,950,000.00 2,822,068.82 - 2,822,068.82
发展公司
天津市国展中心股份
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00
有限公司
天津医药集团津康制
成本法 18,962,000.00 18,962,000.00 - 18,962,000.00
药有限公司
宁波药材股份 成本法 3,002,000.00 3,002,000.00 - 3,002,000.00
浙江丽水中新药业有
成本法 1,142,608.07 1,142,608.07 - 1,142,608.07
限公司
天津北方人才港股份
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00
有限公司
天津万华股份 成本法 900,000.00 900,000.00 - 900,000.00
阜新瑰宝实业 成本法 725,230.84 725,230.84 - 725,230.84
华丰信用社 成本法 458,000.00 458,000.00 - 458,000.00
德州医药公司 成本法 408,000.00 408,000.00 - 408,000.00
华联商厦股份 成本法 360,000.00 360,000.00 - 360,000.00
滨海新技术产业 成本法 320,000.00 320,000.00 - 320,000.00
陕西中新药业有限公
成本法 204,098.86 204,098.86 - 204,098.86
司
山东灵芝药业 成本法 180,000.00 180,000.00 - 180,000.00
合计 633,355,734.27 52,700,990.94 686,056,725.21
（续）
持股 比例% 本期计提减
被投资单位 说明 减值准备 本期现金红利
比例% （注1） 值准备
天津达仁堂京万
52 52 - - -
红药业有限公司
天津市中央药业
51 51 - - -
有限公司
天津新丰制药有
55 55 - - -
限公司
天津赛诺制药有
51 51 - - -
限公司
成都中新药业有
51 51 - - -
限公司
113
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
持股 比例% 本期计提减
被投资单位 说明 减值准备 本期现金红利
比例% （注1） 值准备
成都中新药业自 间接
50.4 70 - - -
贡有限公司 控股
自贡中新药业连 间接
50.4 70 - - -
锁有限公司 控股
天津隆顺榕发展
100 100 - - -
制药有限公司
天津中新药业滨
53.6 53.6 - - -
海有限公司
北京中新药谷医
100 100 - - -
药有限公司
天津中新药业集
团环渤海药业有 100 100 - - -
限公司
天津新鑫盛钜商
100 100 - - -
贸有限公司
天津新龙药业有
51 51 - - -
限公司
天津中新楚运贸
100 100 - - -
易有限公司
天津中新药业集
团国卫医药有限 51 51 - - -
公司
中新药业唐山新
51 51 - - -
华有限公司
中美天津史克制
25 25 - - -
药有限公司
天津华立达生物
40 40 - - -
工程有限公司
天津市科炬生物
医学技术有限公 35 35 - - -
司
天津百特医疗用
30 30 - - -
品有限公司
天津宜药印务有
35 35 - - -
限公司
天津生物芯片技
26.4 26.4 - - -
术有限责任公司
天津市医药集团
33 33 2,822,068.82 - -
技术发展公司
天津市国展中心
19 19 - - 450,800.00
股份有限公司
天津医药集团津
10 10 - - -
康制药有限公司
宁波药材股份有
4 4 3,002,000.00 - -
限公司
114
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
持股 比例% 本期计提减
被投资单位 说明 减值准备 本期现金红利
比例% （注1） 值准备
浙江丽水中新药
15 15 1,142,608.07 - -
业有限公司
天津北方人才港
3 3 1,000,000.00 - -
股份有限公司
天津万华股份 0 - 900,000.00 - -
阜新瑰宝实业 7 7 725,230.84 - -
华丰信用社 8 8 458,000.00 - -
德州医药公司 1 1 408,000.00 - -
华联商厦股份 0 - 360,000.00 - -
滨海新技术产业 2 2 320,000.00 - -
陕西中新药业有
15 15 204,098.86 - -
限公司
山东灵芝药业 1 1 180,000.00 - -
合计 11,522,006.59 - 450,800.00
注 1：比例是指在被投资单位享有表决权比例
（3） 向投资企业转移资金的能力未受到限制。
（4） 无未确认的投资损失。
（5） 长期股权投资减值准备明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
天津市医药集团技术发展
2,822,068.82 - - 2,822,068.82
公司
宁波药材股份 3,002,000.00 - - 3,002,000.00
浙江丽水中新药业有限公
1,142,608.07 - - 1,142,608.07
司
天津北方人才港股份有限
1,000,000.00 - - 1,000,000.00
公司
天津万华股份 900,000.00 - - 900,000.00
阜新瑰宝实业 725,230.84 - - 725,230.84
华丰信用社 458,000.00 - - 458,000.00
德州医药公司 408,000.00 - - 408,000.00
华联商厦股份 360,000.00 - - 360,000.00
滨海新技术产业 320,000.00 - - 320,000.00
陕西中新药业有限公司 204,098.86 - - 204,098.86
山东灵芝药业 180,000.00 - - 180,000.00
合计 11,522,006.59 - - 11,522,006.59
4、 营业收入和营业成本
（1） 营业收入及营业成本
115
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,491,051,197.34 1,119,494,708.03
其他业务收入 4,423,424..30 7,792,946.53
营业收入合计 1,495,474,621.64 1,127,287,654.56
主营业务成本 865,489,928.47 579,968,801.74
其他业务成本 876,770.88 2,188,877.10
营业成本合计 866,366,699.35 582,157,678.84
（2） 主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西药 329,835,179.16 312,100,307.00 262,410,040.23 246,819,612.62
中成药 2,156,097,429.73 1,566,095,162.85 1,639,693,980.10 1,140,800,314.44
其他 38,794,231.12 15,231,865.58 48,560,973.89 21,963,407.61
小计 2,524,726,840.01 1,893,427,335.43 1,950,664,994.22 1,409,583,334.67
减：内部抵销数 1,033,675,642.67 1,027,937,406.96 831,170,286.19 829,614,532.93
合计 1,491,051,197.34 865,489,928.47 1,119,494,708.03 579,968,801.74
（3） 主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 2,488,580,077.60 1,858,616,770.36 1,920,500,860.65 1,383,630,682.47
境外 36,146,762.41 34,810,565.07 30,164,133.57 25,952,652.20
小计 2,524,726,840.01 1,893,427,335.43 1,950,664,994.22 1,409,583,334.67
减：内部抵销数 1,033,675,642.67 1,027,937,406.96 831,170,286.19 829,614,532.93
合计 1,491,051,197.34 865,489,928.47 1,119,494,708.03 579,968,801.74
（4） 公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2011年 159,190,647.74 10.64
2010年 97,045,014.82 8.47
5、 投资收益
（1） 投资收益项目明细
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,950,800.00 3,231,200.00
权益法核算的长期股权投资收益 36,455,007.43 52,802,985.14
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
116
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 - -
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - -
处置交易性金融资产取得的投资收益 - -
持有至到期投资取得的投资收益 - -
可供出售金融资产等取得的投资收益 - -
其他 -
合计 38,405,807.43 56,034,185.14
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2） 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
天津达仁堂京万红药业有限公司 - 2,600,000.00
成都中新药业自贡有限公司 1,500,000.00 -
天津市国展中心股份有限公司 450,800.00 431,200.00
天津北方人才股份 - 200,000.00
合计 1,950,800.00 3,231,200.00
（3） 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 增减变动原因
中美天津史克制药有限公司 40,519,333.84 48,607,291.15 净利润*投资比例
天津华立达生物工程有限公司 -5,312,012.31 972,791.17 净利润*投资比例
天津市科炬生物医学技术有限公司 66,826.62 625,623.03 净利润*投资比例
天津百特医疗用品有限公司 -243,170.83 1,362,953.13 净利润*投资比例
天津宜药印务有限公司 1,463,497.28 1,224,743.52 净利润*投资比例
天津生物芯片技术有限责任公司 -3,702.72 -564.59 净利润*投资比例
天津中新药业集团国卫医药有限公司 -35,764.45 10,147.73
合计 36,455,007.43 52,802,985.14
6、 现金流量表补充资料
项目 本期数 上期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 181,326,729.91 180,551,485.23
加：资产减值准备 - 399,165.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 38,437,456.53 39,542,074.08
无形资产摊销 2,842,629.81 2,809,019.16
长期待摊费用摊销 1,880,618.80 268,875.42
117
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
项目 本期数 上期数
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
218,070.23 580,844.58
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 35,485.30 -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 19,870,903.26 21,168,525.20
投资损失（收益以“－”号填列） -38,405,807.43 -56,034,185.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -20,839,601.25 -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -158,523,259.34 -54,584,261.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -53,868,977.31 60,501,453.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 97,139,900.40 -124,136,495.02
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 70,114,148.91 71,066,500.78
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 383,840,453.38 239,857,833.23
减：现金的期初余额 244,952,981.45 204,701,040.39
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 138,887,471.93 35,156,792.84
118
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
十五、 补充资料
1、 非经常性损益明细表
单位：元
项目 本期数 上期数
非流动性资产处置损益 -443,922.83 208,605.17
越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
3,690,199.31 2,973,535.84
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
- -
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产
、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 - -
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
- -
益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,739,746.37 1,302,507.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
小计 1,506,530.11 4,484,648.67
所得税影响额 -110,043.91 -677,994.62
少数股东权益影响额（税后） -768,652.70 -777,970.97
合计 627,833.50 3,028,683.08
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,“-”表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
119
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
2、 境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际/香港财务报告准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利
润和净资产差异情况
归属于母公司净利润 归属于母公司净资产
项目
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 194,967,887.55 187,769,950.97 1,843,799,127.25 1,799,727,554.40
按国际会计准则 194,967,887.55 187,769,950.97 1,843,799,127.25 1,799,727,554.40
3、 净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率%
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普 通股股东
10.29 0.26 0.26
的净利润
扣除非经常损 益后归属
10.26 0.26 0.26
于普通股股东的净利润
注：（1）加权平均净资产收益率=归属于普通股股东的净利润/（归属于公司普通股股
东的期初净资产+归属于普通股股东的净利润/2+其他事项引起的净资产增减变动）
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、47。
4、 公司主要会计报表项目的异常情况的说明
(1) 货币资金：本期末货币资金相比上年期末增加了 47%，主要是短期借款补充流
动资金
(2)应收票据：本期末应收票据相比上年期末增加了 32% ，主要是由于销售增加使
收到的银行承兑汇票增加。
(3)其他应收款：本期末其他应收款相比上年期末增加 23% ，主要原因是新增合并企
业使其他应收款增加。
(4) 存货：本期末存货净额相比上年期末增加 35%，主要是工业企业为暑期放假备
货及商业企业因销售增加而增加的周转库存。
(5) 在建工程：本期末在建工程净额相比上年期末减少 52%，主要是子公司赛诺
在建工程转入固定资产。
(6) 递延所得税资产：本期末递延所得税资产相比上年期末增加 39%， 主要是
本期确认了递延所得税资产。
(7) 短期借款：本期末短期借款相比上年期末增加 25% ，主要是为了应对紧缩的
货币政策，降低资金风险，增加短期借款补充流动资金。
（8）应付票据：本期末应付票据相比上年期末增加 160%，主要是采用应付票据付款
的业务增加。
(9)预收款项：本期末预收款项相比上年期末减少 62% ，主要是采用预收账款销售
方式的销售收入减少。
(10)应交税费：本期末应交税费相比上年期末减少 57% ，主要是应交增值税余额减
少。
(11)应付股利：本期末应付股利相比上年期末增加 1210% ，主要是公司股东大会通
过了利润分配预案，尚未支付。
120
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年报 财务报表附注
（12）其他应付款：本期末其他应付款相比上年期末增加 34%，主要是尚未支付的项
目增加使其他应付款增加。
（13）一年内到期的非流动负债：本期末一年内到期的非流动负债相比上年期末增加
2167%，主要是长期借款转为一年内到期非流动负债。
(14)长期借款：本期末长期借款相比上年期末减少 90%，主要是 长期借款转为一
年内到期非流动负债。
(15)营业总收入、营业成本、营业税金及附加 ：本期营业总收入、营业成本和营业
税金及附加分别比上期分别增加 29% 、38%和 34%，主要是主营业务收入增加，使主营
业务成本和营业税金及附加同比增加。
(16) 销售费用：销售费用本期比上期增加 24% ，主要是加大市场投入，使收入和费
用同时增加。
(17)投资收益：投资收益本期比上期减少 21% ，主要是联营公司投资收益减少。
（18）营业外收入：营业外收入本期比上期减少 24%，主要是去年长期挂账往来清理
转收入。
（19）营业外支出：营业外支出本期比上期增加 139%，主要是捐赠支出增加。
(20)所得税费用：所得税费用本期比上期减少 78%， 主要是本期确认递延所得税
资产使所得税费用同比减少。
121
天津中新药业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
八、 备查文件目录
1、 载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3、 在新加坡交易所公布的半年度报告。
4、 文件存放地：以上文件均完整备置于公司办公地点
董事长：郝非非
天津中新药业集团股份有限公司
2011 年 8 月 15 日
122