山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报

    山西国阳新能股份有限公司

    600348

    2009 年半年度报告山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目 录

    一、重要提示……………………………………………………………………2

    二、公司基本情况………………………………………………………………2

    三、股东变动及股东情况………………………………………………………4

    四、董事、监事和高级管理人员情况…………………………………………5

    五、董事会报告…………………………………………………………………5

    六、重要事项……………………………………………………………………7

    七、财务报告（未经审计）……………………………………………………16

    八、备查文件目录………………………………………………………………71山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告

    所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真

    实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人石盛奎、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计

    主管人员）张思维声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：山西国阳新能股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：国阳新能

    公司英文名称：SHAN XI GUO YANG NEW ENERGY CO.,LTD.

    公司英文名称缩写：GYNE

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：国阳新能

    公司A 股代码：600348

    3、 公司注册地址：山西省阳泉市北大街5 号

    公司办公地址：山西省阳泉市北大街5 号

    邮政编码：045000

    公司国际互联网网址：http://www.gyne.com.cn

    公司电子信箱：ligj@vip.sina.com

    4、 法定代表人：石盛奎

    5、 公司董事会秘书： 李国基

    电话： 0353-7078728

    传真： 0353-7078718

    联系地址： 山西省阳泉市北大街5 号山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    公司证券事务代表：王平浩

    电话：0353-7080590

    传真：0353-7080589

    E-mail：Wph-72@163.com

    联系地址：山西省阳泉市北大街5 号

    6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：

    http://wwww.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券部

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    上年度期末

    本报告期末

    调整后 调整前

    本报告期末比上年

    度期末增减（％）

    总资产 11,295,344,536.85 9,513,189,148.01 10,662,923,006.39 18.73

    所有者权益（或股东权益） 4,970,626,881.68 4,077,737,753.90 4,623,722,326.88 21.90

    每股净资产(元) 5.17 4.24 4.81 21.93

    上年同期

    报告期（1－6 月）

    调整后 调整前

    本报告期比上年同

    期增减（％）

    营业利润 1,203,109,691.89 652,744,755.50 628,983,627.84 84.32

    利润总额 1,207,067,948.70 650,941,729.49 628,532,535.57 85.43

    净利润 875,639,863.11 483,937,609.96 466,522,326.73 80.94

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    872,671,170.50 485,289,879.47 466,860,645.93 79.82

    基本每股收益(元) 0.910 0.503 0.485 80.91

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.907 0.504 0.485 79.96

    稀释每股收益(元) 0.910 0.503 0.485 80.91

    净资产收益率(%) 17.62 10.06 13.10 增加7.56 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    1,626,203,849.49 1,464,458,395.49 1,463,550,444.68 11.04

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    1.69 1.52 1.52 11.18

    注：2008 年相关数据均按新股本96 ,200 万股计算。

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 397,271.00

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标

    准定额或定量持续享受的政府补助除外

    4,576,703.47

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,015,717.66

    所得税影响额 -989,564.20

    合计 2,968,692.61山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 46,152 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    阳泉煤业(集团）有限责任公

    司

    国有法人 58.34 561,215,296 0 0

    无

    中国工商银行－汇添富均衡

    增长股票型证券投资基金

    其他 1.50 14,453,610 14,453,610 0 未知

    中国银行－华夏大盘精选证

    券投资基金

    其他 1.46 14,005,621 14,005,621 0 未知

    中国建设银行－华夏红利混

    合型开放式证券投资基金

    其他 1.11 10,690,267 10,690,267 0 未知

    中国工商银行－易方达价值

    成长混合型证券投资基金

    其他 1.10 9,805,333 4,469,524 0 未知

    上海浦东发展银行－广发小

    盘成长股票型证券投资基金

    其他 0.84 8,107,720 8,107,720 0 未知

    中国银行－华夏回报证券投

    资基金

    其他 0.82 7,927,737 7,927,737 0 未知

    中国工商银行－博时精选股

    票证券投资基金

    其他 0.73 6,999,870 6,999,870 0 未知

    中国农业银行－华夏复兴股

    票型证券投资基金

    其他 0.71 6,782,444 6,782,444 0 未知

    中国建设银行－华夏优势增

    长股票型证券投资基金

    其他 0.70 6,686,506 6,686,506 0 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    阳泉煤业(集团）有限责任公司 561,215,296 人民币普通股

    中国工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金 14,453,610 人民币普通股

    中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 14,005,621 人民币普通股

    中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 10,690,267 人民币普通股

    中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 9,805,333 人民币普通股

    上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金8,107,720 人民币普通股

    中国银行－华夏回报证券投资基金 7,927,737 人民币普通股

    中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 6,999,870 人民币普通股

    中国农业银行－华夏复兴股票型证券投资基金 6,782,444 人民币普通股

    中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金 6,686,506 人民币普通股

    上述股东关联关系

    或一致行动的说明

    (1)持有本公司5%(含5％)以上股份的股东为阳泉煤业（集团）有限责任公司。报告期内，所

    持股份无质押或冻结的情况；

    (2) 阳泉煤业（集团）有限责任公司与其他9 名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公

    司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人关系。其他股东中，华夏大盘精选证券

    投资基金、华夏红利混合型开放式证券投资基金、华夏回报证券投资基金、华夏复兴股票型证

    券投资基金和华夏优势增长股票型证券投资基金的基金持有人为华夏基金管理有限公司，其他

    流通股股东未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》

    规定的一致行动人。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

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    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2009 年上半年，在国家“扩内需、保增长”等一系列政策措施的作用下，

    工业增速大幅下滑势头初步得到遏制，呈现低位趋稳运行态势，整体运行正

    朝着积极方向转化。煤炭下游行业钢铁、电力的止跌企稳以及化工、建材的

    快速回升，使煤炭行业保持了供需平稳运行态势，煤炭价格得到一定的支撑。

    报告期内，公司紧紧围绕做大做强煤炭主业，巩固提高行业地位的发展

    战略，按照年初制定的生产经营计划，科学安排生产任务提高煤炭产量, 公

    司原煤产量完成932 万吨，采购集团及其子公司煤炭1025 万吨，其中收购集

    团原料煤830 万吨。销售煤炭1914 万吨,同比增长11.54％。出口30 万吨。

    其中块煤234 万吨，同比增长11.96％；喷粉煤218 万吨，同比增长9.00%；

    选末煤1403 万吨，同比增长10.04％；煤泥产量59 万吨,同比增长84.38%。

    发电量完成46680.40 万千瓦时，供热完成200.93 万百万千焦。煤炭综合售

    价442.37 元/吨，同比上升14.76％；

    合理调整部署优化销售管理，营业收入928974 万元，同比增长31.95％，

    其中煤炭产品销售收入846754 万元，同比增长28.03％；营业成本749091 万

    元，同比增长29.10％，其中煤炭产品销售成本676688 万元，同比增长25.32

    ％；利润总额120707 万元，同比增加55613 万元，同比增长85.43%；净利

    润90243 万元，同比增加41506 万元，同比增长85.16％。归属于母公司的

    净利润87564 万元，同比增长80.94%；

    积极利用鼓励政策拟设投资公司，为下一步公司主动参与煤炭资源整合

    和煤矿的兼并重组，增加煤炭资源，实现做大做强的发展战略奠定良好的基

    础。山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

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    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率(%)

    营业收入比

    上年增减(%)

    营业成本比

    上年增减(%)

    营业利润率比

    上年增减(%)

    分行业

    煤炭 8,467,543,687.30 6,766,884,388.82 20.08 28.03 25.32

    增加1.72 个

    百分点

    发供电 79,876,479.86 82,779,710.08 -3.63 -49.96 -45.69

    减少8.14 个

    百分点

    供热 38,258,131.15 46,374,770.53 -21.22 45.11 6.21

    增加44.38 个

    百分点

    合计 8,585,678,298.31 6,896,038,869.43 19.68 26.27 23.23

    增加1.97 个

    百分点

    分产品

    洗块煤 1,737,272,154.55 850,430,473.92 51.05 37.49 13.21

    增加10.5 个

    百分点

    洗粉煤 1,462,933,978.17 877,996,335.65 39.98 7.06 21.97

    减少7.34 个

    百分点

    洗末煤 5,130,343,490.26 5,038,457,579.25 1.79 30.31 28.25

    增加2.03 个

    百分点

    煤泥 136,994,064.32 100.00

    发供电 79,876,479.86 82,779,710.08 -3.63 -49.96 -45.69

    减少8.14 个

    百分点

    供热 38,258,131.15 46,374,770.53 -21.22 45.11 6.21

    增加44.38 个

    百分点

    合计 8,585,678,298.31 6,896,038,869.43 19.68 26.27 23.23

    增加1.97 个

    百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额107,513 万元。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    国内 8,301,018,537.32 29.75

    国外 284,659,760.99 -29.21

    合计 8,585,678,298.31 26.27

    公司主营业务收入增加主要来源于煤炭产品销售增加，利润构成未发生

    重大变化。报告期内公司主营业务收入增长的主要原因：售价上涨影响收入

    增加108947 万元，销量增加影响76449 万元。公司主营业务成本增长的主要

    原因：（1）各销售公司煤炭销售成本比上年同期增加68410 万元。（2）母

    公司煤炭生产成本比上年同期增加了97755 万元；增长的成本项目主要有：

    ①收购原料煤成本同比增加89499 万元；②电力涨价使电力成本同比增加

    1605 万元；③设备增加提取的折旧同比增加2134 万元；④可持续发展基金

    同比增加1911 万元。山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

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    (三) 公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    公司于2003 年首次发行募集资金118328 万元，已于2008 年累计使用完

    毕。

    2、非募集资金项目情况

    报告期内，公司完成技术改造项目投资45227 万元，主要是矿井安全和

    生产设备的投入。

    (四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年

    同期相比发生大幅度变动的警示及说明

    预计公司2009 年1 至9 月净利润将比上年同期增长30％至70％。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海

    证券交易所相关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全公

    司内部控制制度，加强信息披露管理工作，积极规范公司运作，使公司治理

    水平得到进一步提高。目前，公司的法人治理结构较为健全，运转良好，与

    中国证监会有关上市公司治理结构的规范性文件要求不存在差异。

    1、关于股东和股东大会

    报告期内，公司共召开一次年度股东大会和一次临时股东大会。公司根

    据《上市公司股东大会规范意见》等法律、法规的要求制定并实施了《股东

    大会议事规则》，严格规范了股东大会的召开和表决程序。所有股东均能履

    行各自的义务。公司确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，能够充

    分行使自己的权利。

    2、关于第一大股东与上市公司关系

    公司的第一大股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营

    活动，公司与第一大股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五

    分开”，独立开展生产经营活动。公司董事会、监事会和内部机构能够各司

    其职、独立运作。公司制定了财务管理等系列规章制度，建立健全了财务、

    会计核算体系，实行独立核算，第一大股东不干涉公司的财务、会计活动。

    3、关于董事和董事会山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

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    报告期内，公司共召开三次董事会。公司严格按照《公司章程》规定的

    选聘程序选聘董事，董事会的人数和人员构成符合法律、法规的规定。制定

    并实施了《董事会议事规则》，各位董事能够勤勉尽责，谨慎决策，确保了

    决策的高效、科学、合理、合法。公司董事会下设各专门委员会很好地履行

    了各自的职责。

    4、关于监事和监事会

    报告期内，公司共召开两次监事会。公司制定并实施了《监事会议事规

    则》，各位监事能够认真履行职责，本着对股东认真负责的态度，对公司董

    事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性及公司财务进行监督，

    充分发挥了监督职能，维护了公司及股东的合法权益。

    5、关于利益相关者

    公司能够充分尊重银行及其他债权人、职工、供应商等利益相关者的合

    法权利，积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。

    6、关于信息披露与透明度

    公司制定并实施了《信息披露管理办法》，公司信息披露工作由董事会

    统一领导和管理，董事会秘书负责组织和协调信息披露事项。公司能够严格

    按照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等相关

    法律法规的要求，真实、准确、完整、及时、合法地披露有关信息，确保所

    有股东及其他应获得信息的人士和部门有平等的机会获得信息，维护股东，

    尤其是中小股东的合法权益。

    7、公司内部控制制度的建立健全情况

    为了保障公司持续、稳步、健康地发展，公司制定了较为完善、健全的

    内部控制制度管理体系。根据《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准

    则》等法律法规以及上海证券交易所《上市公司内部控制指引》的要求，结

    合自身实际情况，公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董

    事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》等规章制度。

    报告期内，公司根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决

    定》和《关于进一步加快推进清欠工作的通知》(证监公司字[2006]92 号)的

    相关规定，对《公司章程》相应条款进行修改完善，明确了现金分红政策，

    补充完善了防止公司控股股东及实际控制人占用公司资产的规定，公司规范

    运作和法人治理结构得到进一步促进和完善。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

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    公司2008 年度利润分配方案于2009 年6 月18 日召开的2008 年年度股

    东大会审议通过，以公司2008 年末总股本962，000，000 股为基数，向全体

    股东按每10 股派现金红利4.50 元（含税），共计分配利润432,900,000 元。

    股权登记日为2009 年07 月30 日，除权（除息）日为2009 年07 月31 日，

    现金红利发放日：2009 年08 月07 日。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    公司于2009 年4 月16 日召开的第三届董事会第十八次会议审议通过了

    修改公司章程的议案，明确了公司的现金分红政策，即“公司应实施积极的

    利润分配政策，利润分配政策保持连续性和稳定性，最近三年以现金方式累

    计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十；在有条

    件的情况下，公司可以进行中期现金分红。公司的利润分配应充分重视投资

    者的实际利益。公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中

    披露原因，独立董事应当对此发表独立意见。”该议案已经2009 年6 月18

    日召开的公司2008 年度股东大会审议通过。

    2009 年6 月18 日,经公司2008 年年度股东大会审议通过，公司以2008

    年末总股本962，000，000 股为基数，向全体股东按每10 股派现金红利4.50

    元（含税），共计分配利润432,900,000 元。股权登记日为2009 年07 月30

    日，除权（除息）日为2009 年07 月31 日，现金红利发放日为2009 年08

    月07 日。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    公司于2009 年1 月16 日收到山西省阳泉市中级人民法院(下称：阳泉中

    院)两份《民事裁定书》，就阳泉煤业(集团)有限责任公司(下称：阳煤集团)

    的全资子公司阳泉煤业集团三矿煤业有限责任公司(下称：三矿公司)向阳泉

    中院申请破产清算一案(法院已于同日宣告同意)，阳泉中院分别于2008 年

    12 月25 日、31 日作出裁定：确认三矿公司欠100 家债权人22,991 万元；同

    意管理人提出的三矿公司破产财产分配方案，即：公司作为一般债权人，申

    报债权人民币117,047,329.70 元的清偿率为零。

    三矿公司此次破产为政策性破产，不停产，所欠公司债务系因履行阳煤

    集团与公司签署的《原煤收购协议》产生，现仍然履行该协议，并且三矿公

    司向公司承诺并保证将依照上述协议的约定，通过向公司支付原煤的形式向

    公司足额补偿，或以公司认可的其他形式足额偿还所欠公司的上述债务。2008山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    年，三矿（生产自救）公司已通过向公司支付原煤的形式补偿96,814,150.00

    元，剩余20,233,179.70 元已于2009 年通过上述方式补偿。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有非上市金融企业股权情况

    所持对象名称

    初始投资金额

    （元）

    持有数量（股）

    占该公司股权比

    例（%）

    期末账面值（元） 会计核算科目

    东海证券 6,000,000.00 6,000,000.00 0.3593 6,000,000.00 长期股权投资

    合计 6,000,000.00 6,000,000.00 / 6,000,000.00 /

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联交易

    方

    关联关系

    关联交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交易

    定价原则

    关联交易金额

    占同类交易金

    额的比例(%)

    关联交易

    结算方式

    集团公司 母公司 购买商品 煤 市场价 2,215,407,628.85 52.91 现金结算

    三矿

    母公司的全

    资子公司

    购买商品 煤 市场价 1,197,979,561.19 28.61 现金结算

    新元公司

    母公司的控

    股子公司

    购买商品 煤 市场价 711,236,268.54 16.99 现金结算

    石港公司

    母公司的控

    股子公司

    购买商品 煤 市场价 62,124,958.84 1.48 现金结算

    集团公司

    母公司的控

    股子公司

    购买商品 电 政府定价32,333,879.41 36.19 现金结算

    华越公司

    母公司的控

    股子公司

    购买商品 设备 市场价 66,580,423.93 16.42 现金结算

    兆丰铝冶

    母公司的控

    股子公司

    销售商品 煤 市场价 135,787,008.50 1.59 现金结算

    新元公司

    母公司的控

    股子公司

    销售商品 煤 市场价 112,685,370.63 1.32 现金结算

    深州化肥

    母公司的控

    股子公司

    销售商品 煤 市场价 79,971,924.08 0.94 现金结算

    丰喜化肥

    母公司的控

    股子公司

    销售商品 煤 市场价 251,453,856.02 2.95 现金结算

    烟台巨力

    母公司的控

    股子公司

    销售商品 煤 市场价 56,729,607.01 0.66 现金结算

    齐鲁一化

    母公司的控

    股子公司

    销售商品 煤 市场价 81,490,785.85 0.95 现金结算

    物资经销

    母公司的全

    资子公司

    销售商品 材料 市场价 35,632,048.96 37.79 现金结算

    集团公司 母公司 销售商品 电 政府定价101,864,800.77 43.58 现金结算

    宏厦一公

    司

    母公司的控

    股子公司

    接受劳务 工程 市场价 377,631,229.07 44.31 现金结算

    集团公司 母公司 提供劳务

    综采设备

    租赁

    市场价 52,311,472.96 36.94 现金结算

    三矿

    母公司的全

    资子公司

    提供劳务

    综采设备

    租赁

    市场价 37,247,973.52 26.30 现金结算

    合计 / 5,608,468,798.13 /山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    受地理环境、历史渊源关系等客观因素的影响，公司与控股股东阳泉煤

    业（集团）有限责任公司及下属子公司之间在生产、生活服务等方面存在着

    原材料、设备采购、煤炭产品销售、电、热产品销售、综合服务、设备租赁

    和建筑安装及井下巷道掘进工程等若干关联交易。在遵循公开、公平、公正

    和诚实信用原则的前提下，双方签署了相关关联交易协议和合同，交易价格

    符合市场化定价原则。自协议或合同生效以来，该等交易保证了公司生产经

    营的有序进行，促进了公司的可持续发展，对公司当期以及未来的财务状况

    及经营成果的影响在正常范围之内，对公司生产经营未构成不利影响，没有

    损害公司及全体股东的利益，具有必要性和持续性。

    公司在进行以上关联交易过程中遵循了公开、公平、公正的原则，决策

    程序合法、有效，关联交易的定价严格执行了有关政策法规的规定：有国家

    定价或执行国家定价的,依国家定价或执行国家规定；如无国家定价,则适用

    市场价格；如无市场价格,双方交易之条件均不应逊于该方同任何第三方交

    易的条件。其中：供电、供水、供暖、销售热执行国家定价；土地、房屋使

    用权租赁、资产托管费、设备大修、其他服务以及收购开元矿采用同类业务

    市场或以成本为基础的协议价；煤、电、材料、设备、配件的买卖采用市场

    价格。因此，公司现有关联交易定价依据充分，体现了公平原则，并能确保

    不存在损害公司及股东利益的情况。报告期内公司与关联方的各项重大关联

    交易，是根据公司实际生产经营需要发生的，具有一定的必要性。该等关联

    交易不会对公司生产经营的独立性产生影响。

    （1）存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互

    间交易及母子公司交易已作抵销。

    （2）主要交易

    ①根据集团公司与本公司签订的房屋租赁合同，集团公司将其办公楼内

    面积为3348 平方米的房屋租赁给本公司，租赁期限为正式交付使用之日起至

    2012 年12 月31 日止，阳泉市房屋租金为每平米30 元/月人民币，其他各地

    租金比照当地的房屋租赁价格确定租金。

    ②根据集团公司与本公司签订的综合服务合同，集团公司向本公司提供

    让售材料、让售配件、标化服务、厂区卫生、供暖、生产澡堂、班中餐、食

    堂就餐服务等综合服务，本公司向集团公司提供让售材料、让售配件、自用

    煤、中修等综合服务。山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    ③根据集团公司与本公司签订的土地使用权租赁合同，集团公司租赁给

    本公司土地面积共计430,763.26 平方米，租赁期限自交付本公司使用之日起

    至该土地使用权终止日期止。其中公司设立时租用土地153,774.90 平方米，

    土地年租金为每平方米1.03 元人民币；2003 年收购集团公司洗选煤分公司

    时租用土地253,893.72 平方米，土地年租金为每平方米3.28 元人民币；2007

    年4 月，发供电分公司及救护队租用集团公司两宗土地面积共计23,094.64

    平方米，租金以有权的土地管理部门核定确认的土地估价报告中的评估价值

    为准；按平均50 年土地使用期计算租金。

    ④根据集团公司与本公司签订的委托经营合同，集团公司将其所属未投

    入本公司之从事煤炭生产的其他煤矿等相关之全部生产经营性资产、业务及

    人员（除资产处置权以外的其他权利或权力）全部交由本公司行使，由本公

    司自行委派人员对集团公司所属未投入本公司之从事煤炭生产的其他煤矿等

    相关之全部生产经营性资产、业务及人员进行经营管理并对集团公司的生产、

    经营、决策等问题行使全面决定权。委托期限自本合同签署生效之日至集团

    公司所属未投入本公司之从事煤炭生产的其他煤矿等破产或依法撤销或注销

    或者有关资产被本公司或者除本公司之发起人之外的第三人依法兼并、收购

    等之日止。集团公司向本公司支付资产托管费，每个托管的煤矿每年100 万

    元，但不得少于本公司为托管所支出的成本。

    ⑤根据集团公司与本公司签订的原煤收购协议，为保证本公司收购集团

    公司原所属的洗选煤分公司入洗原煤来源的稳定性和连续性，根据集团公司

    关于本公司收购洗选煤分公司后不以任何形式与途径进行任何原煤销售及原

    煤出售予本公司的承诺，集团公司同意将其所属的各生产矿井等原煤生产单

    位生产的原煤出售予本公司，本公司同意向集团公司收购该等原煤。原煤收

    购价格按阳泉市及其周边地区的原煤市场价格确定，双方同意根据山西省价

    格事务所按照约定程序作出的调查报告和认证结论，确定2009 年度收购集团

    公司生产原煤的市场价格为1-3 月份405 元/吨、4-6 月份395 元/吨。

    ⑥根据本公司全资子公司天元销售公司、左权销售公司与集团公司子公

    司新元公司、石港公司订立煤炭购买合同，对新元、石港公司煤炭实行统一

    收购并销售，收购价格依据市场价格扣除各项费用后确定。

    ⑦根据集团公司与本公司签订的《设备租赁协议》，集团公司与本公司

    根据生产经营需要租赁对方的设备，设备租金根据《煤炭工业企业设备管理山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    规程》的规定，由固定资产基本折旧费、大修费、中修费和租赁管理费构成。

    ⑧根据煤化工公司与公司签署有效期为五年的煤炭买卖合同，每年买卖

    的煤炭数量、价格及其交接货时间等计划安排由双方在当年的煤炭订货会上

    根据合同分别签署补充协议具体约定，全年实际交接货合计数量在该合同及

    据该合同签署的补充协议具体约定数量±10％范围内的，视为合同全面实际

    履行；该合同项下的煤炭价格执行市场价，由买卖双方在当年煤炭订货会上

    确定，不得低于相同煤炭品种、相同质量在当年的煤炭订货会上所实际公开

    的报价并不得低于公司的实际生产成本；当年在煤炭订货会上确定的煤炭价

    格在执行过程中如遇国家有关政策变化或市场发生重大变化而对该等煤炭买

    卖价格有较大影响时，双方应当协商调整；董事会或股东大会对据此确定的

    价格有异议的，可另行聘请有关专业机构进行价格调查和评定，且有权据评

    定的价格对补充协议约定的价格进行调整和重新确定；据此调整确定的价格

    高于或者低于原先确定并执行的煤炭价格的30％但不超过50％的，需将双方

    根据该合同签署的补充协议提交董事会审议通过；根据前述规定确定的煤炭

    价格高于或者低于原先确定并执行的煤炭价格的50％的，需将双方根据该合

    同签署的补充协议提交董事会审议通过后报请股东大会审议确定。

    ⑨根据公司与山西宏厦建筑工程有限公司、山西宏厦建筑工程第一有限

    公司和山西宏厦建筑工程第三有限公司签订的合同为公司提供建筑安装及井

    下巷道掘进等工程服务，价格通过招投标确定。

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    根据集团公司与本公司签订的委托经营合同，集团公司将其所属未投入

    本公司之从事煤炭生产的其他煤矿相关之全部生产经营性资产、业务及人员

    （除资产处置权以外的其他权利或权力）全部交由本公司行使，由本公司自

    行委派人员对集团公司所属未投入本公司之从事煤炭生产的其他煤矿相关之

    全部生产经营性资产、业务及人员进行经营管理并对集团公司的生产、经营、

    决策等问题行使全面决定权。委托期限自合同签署生效之日至集团公司所属

    未投入本公司之从事煤炭生产的其他煤矿破产或依法撤销或注销或者有关资山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    产被本公司或者除本公司之发起人之外的第三人依法兼并、收购之日止。集

    团公司向本公司支付资产托管费，目前公司托管集团公司煤矿三个，分别是

    三矿、五矿、新景矿，每个托管的煤矿每年100 万元，但不得少于本公司为

    托管所支出的成本。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    ①根据集团公司与本公司签订的房屋租赁合同，集团公司将其办公楼内

    的部分房屋及销售公司占用的原集团公司购买的房屋面积共计3348 平方米

    的房屋租赁给本公司，租赁期限为正式交付使用之日起至2012 年12 月31

    日止，房屋年租金计1,113,600 元。

    ②根据集团公司与本公司签订的土地使用权租赁合同，集团公司租赁给

    本公司土地面积共计430,763.26 平方米，年租金1,132,489.55 元。租赁期

    限自交付本公司使用之日起至该土地使用权终止日期止。

    ③根据集团公司与本公司签订的《设备租赁协议》，集团公司与本公司

    根据生产经营需要租赁对方的设备，设备租金根据《煤炭工业企业设备管理

    规程》的规定，由固定资产基本折旧费、大修费、中修费和租赁管理费构成。

    2、担保情况

    本报告期公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、本报告期或持续到报告期内，公司、持股5%以上股东及其实际控制

    人没有承诺事项。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合

    承诺：否山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:万元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    现聘任

    境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司

    审计费用 100.00

    李建勋

    注册会计师姓名

    尹巍

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制

    人处罚及整改情况

    本报告期公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均

    未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    公司于2009 年8 月4 日收到中国证券监督管理委员会《关于核准山西国

    阳新能股份有限公司公开发行公司债券的批复》（证监许可[2009]732 号）,

    获准向社会公开发行面值不超过人民币140,000 万元的公司债券。本次公司

    债券将在中国证券监督管理委员会核准后的6 个月内择机发行。

    公司债券募集说明书摘要和发行公告将在发行前刊登在《中国证券报》

    和《上海证券报》，本次发行的债券募集说明书全文及相关资料可在上海证

    券交易所网站（http://www.sse.com.cn）查询。

    (十三) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    公司2009 年第一次临时

    股东大会决议公告

    《中国证券报》、《上海证券报》2009 年1 月14 日http://www.sse.com.cn

    公司2008 年年度业绩预

    增修正公告

    《中国证券报》、《上海证券报》2009 年2 月2 日 http://www.sse.com.cn

    公司重大诉讼公告 《中国证券报》、《上海证券报》2009 年2 月2 日 http://www.sse.com.cn

    公司第三届董事会第十八

    次会议决议公告暨召开

    2008 年度股东大会的通知

    《中国证券报》、《上海证券报》2009 年4 月18 日http://www.sse.com.cn

    公司第三届监事会第九次

    会议决议公告

    《中国证券报》、《上海证券报》2009 年4 月18 日http://www.sse.com.cn

    公司关于预计2009 年日

    常关联交易的公告

    《中国证券报》、《上海证券报》2009 年4 月18 日http://www.sse.com.cn

    公司2008 年度报告及摘

    要

    《中国证券报》、《上海证券报》2009 年4 月18 日http://www.sse.com.cn

    公司2009 年第一季度季

    报

    《中国证券报》、《上海证券报》2009 年4 月27 日http://www.sse.com.cn

    公司关于举行2008 年年

    度报告业绩说明会公告

    《中国证券报》、《上海证券报》2009 年5 月20 日http://www.sse.com.cn

    公司2008 年度股东大会

    决议公告

    《中国证券报》、《上海证券报》2009 年6 月19 日http://www.sse.com.cn

    公司第三届董事会第二十

    次会议决议公告

    《中国证券报》、《上海证券报》2009 年6 月30 日http://www.sse.com.cn山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:山西国阳新能股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 3,071,792,056.76 2,227,041,704.09

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 864,969,109.77 601,955,555.44

    应收账款 901,509,393.43 852,765,038.62

    预付款项 145,264,625.94 155,361,643.83

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 397,381,772.30 59,474,655.23

    买入返售金融资产

    存货 499,738,561.57 337,934,813.19

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 5,880,655,519.77 4,234,533,410.40

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 6,000,000.00 6,000,000.00

    投资性房地产

    固定资产 3,869,944,972.25 4,166,418,237.80

    在建工程 570,958,686.71 118,689,149.23

    工程物资 228,000.00 228,000.00

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 771,671,328.04 781,073,896.66

    开发支出

    商誉 23,406,757.32 23,406,757.32

    长期待摊费用 195,830.00 224,636.00

    递延所得税资产 172,283,442.76 182,615,060.60

    其他非流动资产

    非流动资产合计 5,414,689,017.08 5,278,655,737.61

    资产总计 11,295,344,536.85 9,513,189,148.01

    公司法定代表人：石盛奎 主管会计工作负责人：张思维 会计机构负责人：张思维山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    合并资产负债表（续）

    2009 年6 月30 日

    编制单位:山西国阳新能股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动负债：

    短期借款 200,000,000.00 500,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 1,017,030,396.86 1,416,337,503.55

    预收款项 1,540,202,545.70 604,631,826.71

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 564,287,754.24 546,717,797.91

    应交税费 434,283,504.93 426,009,290.96

    应付利息

    应付股利 435,840,000.00

    其他应付款 1,143,929,504.73 1,148,282,248.74

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 60,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 5,365,573,706.46 4,701,978,667.87

    非流动负债：

    长期借款 454,531,364.22 263,657,220.97

    应付债券

    长期应付款 69,335,900.00 69,335,900.00

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 25,347,423.81 25,347,423.81

    其他非流动负债 5,250,000.00 4,200,000.00

    非流动负债合计 554,464,688.03 362,540,544.78

    负债合计 5,920,038,394.49 5,064,519,212.65

    股东权益：

    股本 962,000,000.00 962,000,000.00

    资本公积 296,534,265.62 191,845,465.37

    减：库存股

    专项储备 1,425,323,609.53 1,079,863,145.11

    盈余公积 511,813,324.20 511,813,324.20

    一般风险准备

    未分配利润 1,774,955,682.33 1,332,215,819.22

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 4,970,626,881.68 4,077,737,753.90

    少数股东权益 404,679,260.68 370,932,181.46

    股东权益合计 5,375,306,142.36 4,448,669,935.36

    负债和股东权益合计 11,295,344,536.85 9,513,189,148.01

    公司法定代表人：石盛奎 主管会计工作负责人：张思维 会计机构负责人：张思维山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:山西国阳新能股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 1,913,414,213.12 1,561,215,027.63

    交易性金融资产

    应收票据 720,651,508.02 543,997,171.44

    应收账款 882,610,703.47 953,973,183.43

    预付款项 94,678,474.06 134,151,232.51

    应收利息

    应收股利 3,060,000.00

    其他应收款 651,148,305.31 457,564,032.21

    存货 396,777,785.70 219,760,905.64

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 4,662,340,989.68 3,870,661,552.86

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 773,354,521.03 773,354,521.03

    投资性房地产

    固定资产 2,871,782,615.00 3,135,067,604.07

    在建工程 431,689,459.41 19,248,341.54

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 82,506,677.60 84,425,437.76

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 147,091,467.71 147,091,467.71

    其他非流动资产

    非流动资产合计 4,306,424,740.75 4,159,187,372.11

    资产总计 8,968,765,730.43 8,029,848,924.97

    公司法定代表人：石盛奎 主管会计工作负责人：张思维 会计机构负责人：张思维山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    母公司资产负债表（续）

    2009 年6 月30 日

    编制单位:山西国阳新能股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动负债：

    短期借款 200,000,000.00 500,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 766,417,936.21 1,244,155,249.56

    预收款项 1,048,009,321.99 435,762,309.10

    应付职工薪酬 473,532,669.24 492,349,154.81

    应交税费 358,123,299.39 281,327,178.72

    应付利息

    应付股利 432,900,000.00

    其他应付款 908,921,829.28 1,081,655,748.98

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 4,187,905,056.11 4,035,249,641.17

    非流动负债：

    长期借款 200,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 25,347,423.81 25,347,423.81

    其他非流动负债 5,250,000.00 4,200,000.00

    非流动负债合计 230,597,423.81 29,547,423.81

    负债合计 4,418,502,479.92 4,064,797,064.98

    股东权益：

    股本 962,000,000.00 962,000,000.00

    资本公积

    减：库存股

    专项储备 1,425,323,609.53 1,079,863,145.11

    盈余公积 437,323,914.40 437,323,914.40

    未分配利润 1,725,615,726.58 1,485,864,800.48

    外币报表折算差额

    股东权益合计 4,550,263,250.51 3,965,051,859.99

    负债和股东权益合计 8,968,765,730.43 8,029,848,924.97

    公司法定代表人：石盛奎 主管会计工作负责人：张思维 会计机构负责人：张思维山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    编制单位: 山西国阳新能股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 9,289,737,686.71 7,040,235,301.71

    其中：营业收入 9,289,737,686.71 7,040,235,301.71

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 8,086,627,994.82 6,387,490,546.21

    其中：营业成本 7,490,910,638.10 5,802,187,161.23

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 153,593,252.11 79,339,853.36

    销售费用 122,147,257.34 188,838,513.24

    管理费用 319,526,646.14 278,998,910.39

    财务费用 9,034,167.16 21,459,408.89

    资产减值损失 -8,583,966.03 16,666,699.10

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列）

    其中：对联营企业和合营企

    业的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,203,109,691.89 652,744,755.50

    加：营业外收入 5,639,992.47 2,223,648.86

    减：营业外支出 1,681,735.66 4,026,674.87

    其中：非流动资产处置净损失 1,920.00 3,444.90

    四、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    1,207,067,948.70 650,941,729.49

    减：所得税费用 304,640,292.53 163,572,231.81

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 902,427,656.17 487,369,497.68

    归属于母公司所有者的净利润 875,639,863.11 483,937,609.96

    少数股东损益 26,787,793.06 3,431,887.72

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.910 0.503

    （二）稀释每股收益 0.910 0.503

    公司法定代表人：石盛奎 主管会计工作负责人：张思维 会计机构负责人：张思维山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    编制单位: 山西国阳新能股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 7,102,214,468.24 5,713,905,835.97

    减：营业成本 5,876,177,200.58 4,668,868,877.74

    营业税金及附加 84,447,181.41 66,008,841.95

    销售费用 25,502,015.22 127,435,363.89

    管理费用 240,719,057.84 226,596,856.33

    财务费用 -13,178,937.13 562,055.99

    资产减值损失 2,588,719.77 12,644,026.48

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 6,120,000.00

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 892,079,230.55 611,789,813.59

    加：营业外收入 5,430,282.47 2,125,940.86

    减：营业外支出 641,611.55 1,013,921.81

    其中：非流动资产处置净损失 1,920.00 3,444.90

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    896,867,901.47 612,901,832.64

    减：所得税费用 224,216,975.37 153,225,458.18

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 672,650,926.10 459,676,374.46

    公司法定代表人：石盛奎 主管会计工作负责人：张思维 会计机构负责人：张思维山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    编制单位: 山西国阳新能股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    9,893,514,341.56 7,386,041,325.98

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及佣

    金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还 6,156,520.02

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    407,785.52

    经营活动现金流入小

    计

    9,893,514,341.56 7,392,605,631.52

    购买商品、接受劳务支

    付的现金

    5,893,230,601.95 4,177,570,950.13

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及佣

    金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    782,136,983.74 618,401,520.55

    支付的各项税费 1,291,582,398.65 1,018,738,480.62

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    300,360,507.73 113,436,284.73

    经营活动现金流出小计 8,267,310,492.07 5,928,147,236.03

    经营活动产生的现金

    流量净额

    1,626,203,849.49 1,464,458,395.49

    公司法定代表人：石盛奎 主管会计工作负责人：张思维 会计机构负责人：张思维山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    合并现金流量表（续）

    2009 年1—6 月

    编制单位: 山西国阳新能股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他

    长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到

    的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计

    购建固定资产、无形资产和其他

    长期资产支付的现金

    306,655,905.99 415,805,300.28

    投资支付的现金 310,000,000.00 480,169,700.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付

    的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 616,655,905.99 895,975,000.28

    投资活动产生的现金流量净额 -616,655,905.99 -895,975,000.28

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资

    收到的现金

    取得借款收到的现金 400,000,000.00 510,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 400,000,000.00 510,000,000.00

    偿还债务支付的现金 530,000,000.00 30,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现

    金

    27,245,083.04 26,474,993.16

    其中：子公司支付给少数股东的

    股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 557,245,083.04 56,474,993.16

    筹资活动产生的现金流量净额 -157,245,083.04 453,525,006.84

    四、汇率变动对现金及现金等价物的

    影响

    124,158.87

    五、现金及现金等价物净增加额 852,427,019.33 1,022,008,402.05

    加：期初现金及现金等价物余额 2,207,905,706.21 700,705,345.19

    六、期末现金及现金等价物余额 3,060,332,725.54 1,722,713,747.24

    公司法定代表人：石盛奎 主管会计工作负责人：张思维 会计机构负责人：张思维山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    编制单位: 山西国阳新能股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 8,027,595,036.91 6,713,865,196.61

    收到的税费返还 6,156,520.02

    收到其他与经营活动有关的现金

    经营活动现金流入小计 8,027,595,036.91 6,720,021,716.63

    购买商品、接受劳务支付的现金 5,423,162,645.57 3,869,729,034.53

    支付给职工以及为职工支付的现

    金

    573,155,476.17 506,211,322.32

    支付的各项税费 934,982,286.79 915,394,929.61

    支付其他与经营活动有关的现金 23,079,012.73 98,765,423.22

    经营活动现金流出小计 6,954,379,421.26 5,390,100,709.68

    经营活动产生的现金流量净额 1,073,215,615.65 1,329,921,006.95

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他

    长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到

    的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计

    购建固定资产、无形资产和其他

    长期资产支付的现金

    302,433,930.16 413,128,855.38

    投资支付的现金 310,000,000.00 660,446,509.80

    取得子公司及其他营业单位支付

    的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 612,433,930.16 1,073,575,365.18

    投资活动产生的现金流量净额 -612,433,930.16 -1,073,575,365.18

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 400,000,000.00 500,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 400,000,000.00 500,000,000.00

    偿还债务支付的现金 500,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付

    的现金

    8,582,500.00 6,237,236.84

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 508,582,500.00 6,237,236.84

    筹资活动产生的现金流量净额 -108,582,500.00 493,762,763.16

    四、汇率变动对现金及现金等价

    物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 352,199,185.49 750,108,404.93

    加：期初现金及现金等价物余额 1,561,215,027.63 609,970,555.41

    六、期末现金及现金等价物余额 1,913,414,213.12 1,360,078,960.34

    公司法定代表人：石盛奎 主管会计工作负责人：张思维 会计机构负责人：张思维山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    编制单位: 山西国阳新能股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 962,000,000.00 18,997,088.45 1,830,636,744.01 1,812,088,494.42 372,435,612.77 4,996,157,939.65

    加：同一控制下企业合并产生的追

    溯调整

    会计政策变更 172,848,376.92 -1,318,823,419.81 -479,872,675.20 1,079,863,145.11 -1,503,431.31 -547,488,004.29

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 962,000,000.00 191,845,465.37 511,813,324.20 1,332,215,819.22 1,079,863,145.11 370,932,181.46 4,448,669,935.36

    三、本期增减变动金额（减少以

    “－”号填列）

    104,688,800.25 442,739,863.11 345,460,464.42 33,747,079.22 926,636,207.00

    （一）净利润 875,639,863.11 26,787,793.06 902,427,656.17

    （二）直接计入所有者权益的利得

    和损失

    104,688,800.25 345,460,464.42 12,839,286.16 462,988,550.83

    1．可供出售金融资产公允价值变

    动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有

    者权益变动的影响

    104,688,800.25 12,839,286.16 117,528,086.41

    3．与计入所有者权益项目相关的

    所得税影响

    4．其他 345,460,464.42 345,460,464.42

    上述（一）和（二）小计 104,688,800.25 875,639,863.11 345,460,464.42 39,627,079.22 1,365,416,207.00

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配 -432,900,000.00 -5,880,000.00 -438,780,000.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -432,900,000.00 -5,880,000.00 -438,780,000.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 962,000,000.00 296,534,265.62 511,813,324.20 1,774,955,682.33 1,425,323,609.53 404,679,260.68 5,375,306,142.36

    公司法定代表人：石盛奎 主管会计工作负责人：张思维 会计机构负责人：张思维山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    合并所有者权益变动表（续）

    2009 年1-6 月

    编制单位: 山西国阳新能股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 481,000,000.00 1,211,536,690.21 427,579,359.98 1,201,850,930.11 237,709,458.55 3,559,676,438.85

    加：同一控制下企业合并产生的追

    溯调整

    427,995,846.91 273,680.01 -249,187,083.32 179,082,443.60

    会计政策变更 707,843,931.54 707,843,931.54

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 481,000,000.00 1,639,532,537.12 427,853,039.99 952,663,846.79 707,843,931.54 237,709,458.55 4,446,602,813.99

    三、本期增减变动金额（减少以“－”

    号填列）

    78,722,076.27 257,867,609.96 264,125,134.04 16,334,919.65 617,049,739.92

    （一）净利润 483,937,609.96 3,431,887.72 487,369,497.68

    （二）直接计入所有者权益的利得

    和损失

    78,722,076.27 264,125,134.04 15,108,031.93 357,955,242.24

    1．可供出售金融资产公允价值变动

    净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者

    权益变动的影响

    78,722,076.27 15,108,031.93 93,830,108.20

    3．与计入所有者权益项目相关的所

    得税影响

    4．其他 264,125,134.04 264,125,134.04

    上述（一）和（二）小计 78,722,076.27 483,937,609.96 264,125,134.04 18,539,919.65 845,324,739.92

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -226,070,000.00 -2,205,000.00 -228,275,000.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -226,070,000.00 -2,205,000.00 -228,275,000.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 481,000,000.00 1,718,254,613.39 427,853,039.99 1,210,531,456.75 971,969,065.58 254,044,378.20 5,063,652,553.91

    公司法定代表人：石盛奎 主管会计工作负责人：张思维 会计机构负责人：张思维山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    编制单位: 山西国阳新能股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本

    资本公

    积

    减：库存

    股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 962,000,000.00 1,690,780,404.17 1,830,680,658.90 4,483,461,063.07

    加：会计政策变更 -1,253,456,489.77 -344,815,858.42 1,079,863,145.11 -518,409,203.08

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 962,000,000.00 437,323,914.40 1,485,864,800.48 1,079,863,145.11 3,965,051,859.99

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号

    填列）

    239,750,926.10 345,460,464.42 585,211,390.52

    （一）净利润 672,650,926.10 672,650,926.10

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 345,460,464.42 345,460,464.42

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影

    响

    4．其他 345,460,464.42 345,460,464.42

    上述（一）和（二）小计 672,650,926.10 345,460,464.42 1,018,111,390.52

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -432,900,000.00 -432,900,000.00

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -432,900,000.00 -432,900,000.00

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 962,000,000.00 437,323,914.40 1,725,615,726.58 1,425,323,609.53 4,550,263,250.51

    公司法定代表人：石盛奎 主管会计工作负责人：张思维 会计机构负责人：张思维山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    母公司所有者权益变动表(续)

    2009 年1-6 月

    编制单位: 山西国阳新能股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 481,000,000.00 1,211,536,690.21 427,579,359.98 1,196,792,242.58 3,316,908,292.77

    加：会计政策变更 707,843,931.54 707,843,931.54

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 481,000,000.00 1,211,536,690.21 427,579,359.98 1,196,792,242.58 707,843,931.54 4,024,752,224.31

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号

    填列）

    233,606,374.46 264,125,133.04 497,731,507.50

    （一）净利润 459,676,374.46 459,676,374.46

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 264,125,133.04 264,125,133.04

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益

    变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税

    影响

    4．其他 264,125,133.04 264,125,133.04

    上述（一）和（二）小计 459,676,374.46 264,125,133.04 723,801,507.50

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -226,070,000.00 -226,070,000.00

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -226,070,000.00 -226,070,000.00

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 481,000,000.00 1,211,536,690.21 427,579,359.98 1,430,398,617.04 971,969,064.58 4,522,483,731.81

    公司法定代表人：石盛奎 主管会计工作负责人：张思维 会计机构负责人：张思维山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    山西国阳新能股份有限公司

    财务报表附注

    一、公司基本情况

    山西国阳新能股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由阳泉煤业（集团）有限责任

    公司（以下简称集团公司）作为主发起人，将所属两矿一厂的经山西资产评估中心事务所出具晋资评

    报字[1999]第40 号评估报告，并经山西省国有资产管理局晋国资评管函字(1999)第104 号文件确认的

    生产经营性净资产499,556,700.00 元作为出资，根据山西省国有资产管理局晋国资企函字（1999）第

    106 号文“关于山西国阳新能股份有限公司国有股权管理有关问题的批复”投入的净资产折为国有法

    人股324,759,200 股；山西宏厦建筑工程有限公司等其他四家发起人以现金方式投入，共同发起设立

    山西国阳新能股份有限公司。经山西省人民政府晋政函[1999]163 号文批准，本公司于1999 年12 月

    30 日在山西省工商行政管理局登记注册，并领取了注册号为1400001008172-2 的企业法人营业执照。

    本公司于2003 年8 月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]84 号文《关于核准山西国阳新能

    股份有限公司公开发行股票的通知》核准，以每股人民币8.20 元的价格向境内投资者发行了面值为人

    民币1.00 元的A 股股票150,000,000 股，并于2003 年8 月21 日挂牌上市。公司所属行业为煤炭采掘

    类。

    2005 年12 月19 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有的本

    公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10 股将获得3 股的

    股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止2007 年12 月31

    日，股本总数为481,000,000 股，其中：有限售条件股份为280,607,600 股，占股份总数的58.34%，

    无限售条件股份为200,392,400 股，占股份总数的41.66%。

    2008 年6 月30 日公司召开的2007 年年度股东大会审议通过2007 年度利润分配及资本公积转增

    股本实施方案：以公司2007 年度末总股本481,000,000 为基数，向全体股东按每10 股送5 股派现金

    红利4.7 元（含税）， 共计分配利润466,570,000.00 元； 以资本公积转增股本向全体股东按每10

    股转增5 股，共计转增股本240,500,000.00 元。截止2008 年12 月31 日，股本总数为962,000,000

    股，其中：无限售条件股份为962,000,000 股，占股份总数的100.00%。

    截止2009 年6 月30 日，本公司注册资本：人民币962,000,000.00 元。

    经营范围：煤炭生产、洗选加工、销售；电力生产、销售；热力生产、销售等。

    二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其

    他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

    成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    三、主要会计政策、会计估计和前期差错

    （一）会计期间

    自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度，本报告期为2009 年1 月1 日至6 月30 日止。山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    （二）记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    （三）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性

    本公司在对财务报表项目进行计量时，除非同一控制下企业合并取得的资产、负债及某些金融工

    具以公允价值计量外，一般采用历史成本计量。

    如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现

    值计量。

    1．现值与公允价值的计量属性

    （1）现值

    在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额

    计量，负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的折现金额计量。

    （2）公允价值

    在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者

    债务清偿的金额计量。

    2．计量属性在本期发生变化的报表项目

    本期报表项目的计量属性未发生变化。

    （四）现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

    已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

    （五）外币业务核算方法

    本公司对涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的人民币汇率折算为记账本位

    币金额；资产负债表日，区分外币货币性项目和外币非货币性项目进行会计处理：

    1．外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时

    即期汇率不同而产生的汇兑差额，属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本

    化的原则进行处理；其余部分计入当期损益。

    2．以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日即期汇率的汇率折算，不改变其记账本

    位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后差额

    作为公允价值变动（含汇率变动）处理，记入当期损益。

    （六）外币财务报表的折算方法

    本公司无外币财务报表。

    （七）金融资产和金融负债的核算方法

    1．金融资产和金融负债的分类

    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；

    其他金融负债等。山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    2．金融资产和金融负债的确认和计量方法

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作

    为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    （2）持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认

    金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认

    利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    （3）应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上

    有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款、长期应收款等，以向

    购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （4）可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和

    相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入

    资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入

    所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    （5）其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    3．金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终

    止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将

    金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资

    产为可供出售金融资产的情形）之和。山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和

    未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，

    按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

    的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

    4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。

    5．金融工具的汇率风险

    本公司业已存在的承担汇率波动风险（指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而

    发生波动的风险）的金融工具包括：应收账款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款。

    6．金融资产的减值准备

    （1）可供出售金融资产的减值准备：

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期

    这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成

    的累计损失一并转出，确认减值损失。

    （2）持有至到期投资的减值准备：

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    （八）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确

    认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用

    损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初

    始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在

    确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

    期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款、长期应收款等）单独进行减值

    测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减

    值损失，计提坏账准备。

    单项金额重大是指：单项金额达到应收款项余额10％以上的款项。

    对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类

    似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值

    测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。

    除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按

    账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比

    例：山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    账 龄 计提比例

    1 年以内 5%

    1—2 年 10%

    2—3 年 40%

    3—5 年 80%

    5 年以上 100%

    （九）存货核算方法

    1．存货的分类

    存货分类为：材料采购、低值易耗品、原材料、库存商品、委托加工物资等。

    2．存货的初始计量

    存货按照取得时的实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

    3．发出存货的计价方法

    （1）存货发出时按加权平均法计价。

    （2）周转材料的摊销方法

    低值易耗品采用一次摊销法。

    4．存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    5．存货跌价准备的计提方法

    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

    产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货

    的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，

    在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

    售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可

    变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可

    变现净值以一般销售价格为基础计算。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计

    提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难

    以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备

    金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    （十）长期股权投资的核算

    1．初始计量

    （1）企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始

    投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲

    减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、

    法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并：一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对

    被购买方的控制权而付出的资产，发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交

    换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；购买方为进行企业合并发生的各项

    直接相关费用也计入企业合并成本，在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，

    购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

    （2）其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股

    利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非

    货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿

    证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价

    值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    2．被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需

    要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的

    财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则

    视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

    3．后续计量及收益确认

    公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位

    可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时

    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量

    的长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得

    的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期

    股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单

    位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过

    上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入

    当期投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，

    减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投

    资的账面价值，同时确认投资收益。

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益

    的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权

    投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

    （十一）固定资产的计价和折旧方法

    1．固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。

    固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2．固定资产的分类

    固定资产分类为：房屋及建筑物、矿井建筑物、通用设备、专用设备、运输设备。

    3．固定资产的初始计量

    固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

    外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归

    属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购

    买价款的现值为基础确定。

    自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并

    将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换

    入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价

    值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为

    换入固定资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非

    同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。

    融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    入账价值。

    4．固定资产折旧计提方法

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定

    折旧率。

    符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期

    间内，采用年限平均法单独计提折旧。

    各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

    固定资产类别 预计使用寿命预计净残值率年折旧率

    房屋及建筑物 8－30 年 3% 12.13%-3.23%

    专用设备 7 年 3% 13.86%

    通用设备 3－18 年 3% 32.33%-5.39%

    运输设备 6－12 年 3% 16.17%-8.08%

    矿井建筑物 按产量吨煤提取2.5 元

    本公司根据财政部（89）财工字第302 号文件规定，矿井建筑物按产量法计提折旧，计提比例为

    2.5 元/吨。

    （十二）在建工程核算方法

    1．在建工程类别

    在建工程以立项项目分类核算。

    2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价

    值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用

    状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固

    定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不

    调整原已计提的折旧额。

    （十三）无形资产核算方法

    1．无形资产的计价方法

    按取得时的实际成本入账。

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生

    的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的

    成本以购买价款的现值为基础确定。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非

    同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

    2．无形资产使用寿命及摊销

    （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

    项目名称 摊销期限山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    采矿权(母公司、开元公司)* 30 年

    采矿权(平舒公司、景福公司)** 预计可开采年限

    土地使用权 50 年

    注：*本公司及控股子公司开元公司采矿权在采矿权证的有效年限30 年内平均摊销。

    **本公司控股子公司平舒公司、景福公司采矿权以取得的可采储量为基础按产量法进行摊销。

    期末，对使用寿命有限的无形资产使用寿命及摊销方法进行复核。

    经复核，公司无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    （2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

    本公司无使用寿命不确定的无形资产。

    （3）无形资产的摊销：

    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资

    产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

    3．研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：

    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

    身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

    该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （十四）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

    1．预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。

    2．经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的

    期限平均摊销。

    （十五）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值

    1．长期股权投资

    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是

    根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确

    定。

    其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面

    价值的，将差额确认为减值损失。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    2．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可

    能发生减值的迹象。

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减

    值测试。

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净

    额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认

    为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余

    使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

    固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再

    转回。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。

    （十六）煤矿维简费、煤炭生产安全费用、煤矿转产发展基金和矿山环境恢复治理保证金核算方

    法

    根据财建[2004]119 号文件“财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局关于印发《煤炭生

    产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知”以及晋财

    建[2004]320 号文件“山西省财政厅、山西省煤炭工业局《关于印发〈煤炭生产安全费用提取和使用

    管理办法〉和〈关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定〉的通知》”的有关规定，本公司按原煤实

    际产量35 元/吨计提煤炭生产安全费用，按原煤实际产量8.50 元/吨计提煤矿维简费和井巷费，其中：

    维简费6.00 元，另井巷费2.50 元计入累计折旧。

    根据山西省人民政府文件晋政发〔2007〕40 号《山西省煤矿转产发展资金提取使用管理办法(试

    行)》的规定，对山西省范围内的煤炭开采企业，自2007 年10 月1 日起按征收可持续发展基金核定的

    原煤产量，每吨提取5.00 元煤矿转产发展资金。

    根据山西省人民政府文件晋政发〔2007〕41 号《山西省人民政府关于印发山西省矿山环境恢复治

    理保证金提取使用管理办法(试行)的通知》的规定，对山西省范围内的煤炭开采企业，自2007 年10

    月1 日起按征收可持续发展基金金核定的原煤产量，每吨提取10.00 元环境恢复治理保证金。环境恢

    复治理保证金提取和使用管理遵循“企业所有、专款专用、专户储存、政府监管”的原则。按照财政

    部财会[2009]8 号《财政部关于印发企业会计准则解释第3 号的通知》的规定，公司提取的维简费、

    安全生产费用、煤矿转产发展资金、矿山环境恢复治理保证金等四项费用，计入相关产品的成本或当

    期损益，同时记入“专项储备”科目。

    公司使用提取的维简费、安全生产费用、煤矿转产发展资金、矿山环境恢复治理保证金等时，属

    于费用性支出的，直接冲减专项储备。公司使用提取的维简费、安全生产费用、煤矿转产发展资金、

    矿山环境恢复治理保证金形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相

    同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

    “专项储备”科目期末余额在资产负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈余公积”之间增

    设“专项储备”项目反映。

    （十七）借款费用资本化

    1．借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计

    入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者

    可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转

    移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，

    借款费用暂停资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费

    用停止资本化。

    2．借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期

    间不包括在内。

    3．借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取

    得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售

    状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出，按每月月末数计算加权平均数，乘以所占用一

    般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率

    计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整

    每期利息金额。

    （十八）收入确认原则

    1．销售商品

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能

    流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

    2．提供劳务

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公

    允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务

    收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计

    期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

    并按相同金额结转劳务成本。

    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认

    提供劳务收入。

    3．让渡资产使用权

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡

    资产使用权收入金额：

    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    （3）出租物业收入：

    a．具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书

    b．履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得

    c．出租开发产品成本能够可靠地计量。

    （十九）确认递延所得税资产的依据

    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产

    生的递延所得税资产。

    （二十）合并报表合并范围发生变更的理由

    详见“附注五、企业合并及合并财务报表-6、合并报表范围发生变更的内容和原因。

    （二十一）本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响

    按照财政部财会[2009]8 号《财政部关于印发企业会计准则解释第3 号的通知》的规定，高危行

    业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“ 专项储备”

    科目。企业提取的维简费和其他具有类似性质的费用，比照上述规定处理，并追溯调整。

    公司因执行财政部财会 [2009]8 号引起本期公司会计政策变更：

    公司上年度执行财政部财会函【2008】60 号文，对依照国家有关规定对计提的维简费、安全生产

    费用、煤矿转产发展资金、矿山环境恢复治理保证金等四项费用系直接在未分配利润中提取，在所有

    者权益中的“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报且公司按规定范围使用，购建相关设备、山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    设施等资产时计入固定资产。对于作为固定资产管理和核算的相关设备，企业按规定计提折旧，计入

    有关成本费用。按规定范围使用安全生产储备等相关费用支付安全生产检查与评价支出、安全技能培

    训及进行应急救援演练支出等费用性支出，计入当期损益。

    自2009 年1 月1 日起改为按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同

    时记入“ 专项储备”科目。公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。

    公司使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目

    完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认

    相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

    “专项储备”科目期末余额在资产负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈余公积”之间增

    设“专项储备”项目反映。

    公司提取的维简费和其他具有类似性质的费用，比照上述规定处理。

    企业已根据财会[2009]8 号对财务报表相关项目进行了追溯调整。

    上述会计政策调整对财务报表的影响如下：

    对合并财务报表影响：

    对2009 年6 月30 日合并股东权益的影响

    项目 未分配利润 盈余公积 资本公积 专项储备 少数股东权益 合计

    安全费维

    简费等四

    项费用调

    整

    -481,653,623.90

    -1,664,283,884.23

    277,537,177.17

    1,425,323,609.53

    11,335,854.85

    -431,740,866.58

    对2008 年12 月31 日合并股东权益的影响

    项目 未分配利润 盈余公积 资本公积 专项储备 少数股东权益 合计

    安全、

    维简

    费等

    四项

    费用

    调整

    -479,872,675.20 -1,318,823,419.81 172,848,376.92 1,079,863,145.11 -1,503,431.31 -547,488,004.29

    对母公司财务报表影响：

    对2009 年6 月30 日母公司股东权益的影响

    项目 未分配利润 盈余公积 资本公积 专项储备 合计

    安全、维简费等四项

    费用调整

    -258,450,742.32 -1,598,916,954.19 1,425,323,609.53 -432,044,086.98

    对2008 年12 月31 日母公司股东权益的影响

    项目 未分配利润 盈余公积 资本公积 专项储备 合计

    安全、维简费等四

    项费用调整

    -344,815,858.42 -1,253,456,489.77 1,079,863,145.11 -518,409,203.08

    (2) 会计估计变更

    无

    (3) 会计差错更正山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    无

    四、税项

    本公司及子公司应纳税项列示如下

    1．流转税及附加：

    （1）增值税：按17%（煤炭产品，销售材料、发供电）、13%（转供水）税率计缴。

    根据山西省国家税务局晋国税函[2004]29 号文《山西省国家税务局关于对新办资源综合利用企业

    （项目）有关增值税问题的通知》，本公司发供电分公司第二热电厂发电收入按应纳增值税额减半征

    收。

    （2）营业税：按运输收入的3%，租赁、服务收入的5%计缴。

    （3）资源税：按原煤销售量或移送量以3.2 元/吨比例计缴。

    （4）城市维护建设税：母公司及子公司国贸公司、天成公司按缴纳增值税、营业税的7%计缴，

    子公司天元公司、阳涉公司、左权公司按缴纳增值税、营业税的5%计缴，子公司开元公司、平舒煤业

    公司、景福煤业公司按缴纳增值税、营业税的1%计缴。

    （5）教育费附加：按缴纳增值税、营业税的3%计缴。

    （6）可持续发展基金：母公司按原煤产量以18 元/吨计缴、子公司开元公司按原煤产量以16 元/

    吨计缴、子公司平舒煤业公司按原煤产量以17 元/吨计缴、子公司景福煤业公司按原煤产量以32 元/

    吨计缴。

    “可持续发展基金”系根据山西省人民政府[2007]203 令制定的《山西省煤炭可持续发展基金征

    收管理办法》规定：在山西省行政区域内从事原煤开采的单位和个人，以所开采原煤的实际产量、收

    购未缴纳基金原煤的收购数量按不同煤种的征收标准和矿井核定产能规模调节系数计征。

    2．房产税、土地使用税、印花税按国家税法规定缴纳。

    3．水资源补偿费：根据山西省物价局、山西省地方税务局及山西省煤管局联合发布的晋价工字

    [1996]第193 号“关于增加统配煤矿水资源补偿费的通知”，及晋政办函[2004]19 号“关于原煤洗煤

    焦煤水资源补偿费征收标准问题的通知”公司销售原、选煤产品每吨缴纳2 元水资源补偿费。

    4．矿产资源补偿费：按煤炭销售收入与开采回采系数的乘积的1%计缴。

    5．所得税：按照应纳税所得额的25%计缴。山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    五、企业合并及合并财务报表

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

    阳泉天成煤炭铁路集运有限公司 控股子公司 阳泉经济技术开发区下五渡 运输业 100,000,000.00

    煤炭洗选、通过铁路经营出省销售煤炭，煤质化验，检

    验，煤炭计量，矿石分选

    山西平舒煤业有限公司 控股子公司 寿阳县温家庄乡大兴庄村 煤炭开采 273,000,000.00 煤矿筹建相关服务

    山西国阳新能天元煤炭销售有限公司 全资子公司 晋中市寿阳县朝阳街160 号 煤炭销售 10,000,000.00 煤炭销售（凭有效的许可证经营）

    山西国阳新能阳涉煤炭销售有限公司 全资子公司 晋中市昔阳县城郊西路1 号 煤炭销售 10,000,000.00

    铁路、公路煤炭批发经营；铁路货运；自备车出租；机

    车修理；铁路专用线维护；销售：建材、机械设备。（凭

    有效许可证按规定的期限、范围经营。）

    山西国阳新能左权煤炭销售有限公司 全资子公司 山西省晋中市左权县辽山路6 号煤炭销售 10,000,000.00

    铁路、公路煤炭批发经营；铁路货运；自备车出租；机

    车修理；铁路专用线维护；销售：建材、机械设备。（凭

    有效许可证按规定的期限、范围经营）

    阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司 全资子公司 寿阳县平舒乡黄丹沟 煤炭开采 50,000,000.00

    原煤开采、煤炭洗选、加工（有效期至2009 年9 月）。

    矿用产品制造、加工，机电安装、矿建工程，工业民用

    建筑，电力开发，绿化。

    山西景福煤业有限公司（景福煤业公司）

    控股子公司的

    控股子公司

    山西寿阳 煤炭开采 4,500,000.00 煤炭开采（有效期至2010 年7 月26 日）

    山西国阳新能国际贸易有限公司 全资子公司 阳泉矿区北大街5 号 煤炭销售 100,000,000.00

    自营或代理钢材、铁矿石、化工、铝矾土、建材、机械

    设备、电子产品的进出口业务，在省经委批准的发煤站

    点通过铁路、公路经销煤炭（许可至2010 年12 月31

    日），废旧钢材的回收和批发（国家限制公司或禁止公

    司经营的除外，法律、法规规定需审批的，应取得审批

    或许可后持营业执照方可经营）

    北京国阳新能国际贸易有限公司

    控股子公司的

    控股子公司

    北京市怀柔区桥梓镇兴桥大街1

    号南楼201 室

    煤炭销售 10,000,000.00

    销售机械设备、电子产品、化工（不含危险化学品、一

    类易制毒化学品）、钢材、铁矿石、铝矾土、建筑材料、

    金属材料、焦炭；货物进出口山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 持股比例（%）

    表决权

    比例

    （%）

    是否合并

    报表

    阳泉天成煤炭铁路集运有限公司 51 51 是

    山西平舒煤业有限公司 56.311 56.311 是

    山西国阳新能天元煤炭销售有限公司 100 100 是

    山西国阳新能阳涉煤炭销售有限公司 100 100 是

    山西国阳新能左权煤炭销售有限公司 100 100 是

    阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司 100 100 是

    山西景福煤业有限公司（景福煤业公司） 70 70 是

    山西国阳新能国际贸易有限公司 100 100 是

    北京国阳新能国际贸易有限公司 100 100 是

    2、各重要子公司中少数股东权益情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 少数股东权益

    阳泉天成煤炭铁路集运有限公司 57,265,151.57

    山西平舒煤业有限公司 316,156,367.67

    山西景福煤业有限公司（景福煤业公司） -985,906.47

    3、通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 子公司类型 同一控制下企业合并”的判断依据 同一控制的实际控制人

    阳煤集团寿阳开元矿业

    有限责任公司

    全资子公司

    阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司系由

    集团公司于2000 年4 月组建成立，原为集

    团公司的全资子公司。

    阳煤集团

    4、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司情况

    单位:元 币种:人民币

    商誉（非同一控制下被合并方）

    子公司全称 子公司类型

    金额 确定方法

    山西平舒煤业有限公司 控股子公司

    山西景福煤业有限公司

    （景福煤业公司）

    控股子公司的

    控股子公司

    23,406,757.32

    开元公司将其合并景福煤业公司的成本（股权转让款）

    3,115 万元与购买日开元公司所占景福公司可辨认公允

    价值份额(70%)的差额24,275,822.42 元确认为商誉 。

    会计政策变更调整影响原本对景福煤业公司的投资成

    本，并因此影响年初商誉调减869,065.10 元，截至报

    告期末共23,406,757.32 元确认为商誉。

    5、 企业合并及合并财务报表的说明

    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公司所控

    制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依

    据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司

    所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。

    子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    6、合并报表范围发生变更的内容和原因

    报告期内，合并报表范围与上年相比本年新增合并单位1 家，原因为：全资子公司山西国阳新能

    国际贸易有限公司在本报告期内注资1000 万成立全资子公司北京国阳新能国际贸易有限公司。

    六 合并会计报表附注

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金： / / 1,535,675.32 / / 495,391.59

    银行存款： / / 3,058,797,050.22 / / 2,207,410,314.62

    其他货币资金： / / 11,459,331.22 / / 19,135,997.88

    欧元 1,186,388.99 9.659 11,459,331.22 1,981,157.25 9.659 19,135,997.88

    合计 / / 3,071,792,056.76 / / 2,227,041,704.09

    其他货币资金11459331.22 元系子公司国贸公司信用证保证金余额，到期日2010 年1 月30 日，

    本公司在编制现金流量表时未将其计入现金及现金等价物。

    2、应收票据

    (1) 应收票据分类

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 864,969,109.77 601,955,555.44

    合计 864,969,109.77 601,955,555.44

    3、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比

    例

    (%)

    金额

    比

    例

    (%)

    金额

    比

    例

    (%)

    金额

    比

    例

    (%)

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的应

    收账款

    965,825,839.98 100 64,316,446.55 100 938,084,509.85 100 85,319,471.23 100

    合计 965,825,839.98 / 64,316,446.55 / 938,084,509.85 / 85,319,471.23 /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 841,108,847.85 87.09 42,055,442.39 891,520,296.17 95.04 50,754,814.81

    一至二年 111,857,321.09 11.58 11,185,732.11 8,532,047.10 0.91 853,204.71

    二至三年 314,049.34 0.03 125,619.74 5,603,028.99 0.60 2,241,211.59

    三至五年 7,979,846.97 0.83 6,383,877.58 4,794,487.42 0.51 3,835,589.95山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    五年以上 4,565,774.73 0.47 4,565,774.73 27,634,650.17 2.94 27,634,650.17

    合计 965,825,839.98 100.00 64,316,446.55 938,084,509.85 100.00 85,319,471.23

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款为94,992,219.57

    元，详见八-5。

    （3）应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额的比

    例（％）

    第一名 关联方 111,471,544.39 1 12.36

    第二名 非关联方 106,256,405.16 1 11.79

    第三名 关联方 94,992,219.57 1 10.54

    第四名 非关联方 88,419,211.11 1 9.81

    第五名 非关联方 52,543,784.95 1 5.83

    合计 / 453,683,165.18 / 50.33

    (4) 本报告期末应收关联方账款为254,338,119.87 元，占应收账款期末余额的28.22%。详见附

    注八-5。

    4、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比

    例

    (%)

    金额

    比

    例

    (%)

    金额

    比

    例

    (%)

    金额

    比

    例

    (%)

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的其他应

    收款项

    422,140,966.15 100 24,759,193.85 100 71,814,790.43 100 12,340,135.20 100

    合计 422,140,966.15 / 24,759,193.85 / 71,814,790.43 / 12,340,135.20 /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 404,630,257.67 95.85 20,231,512.88 42,689,514.77 59.45 2,134,475.75

    一至二年 9,678,084.11 2.29 967,808.41 15,140,859.71 21.08 1,514,085.97

    二至三年 6,897,711.32 1.65 2,759,084.53 8,513,626.77 11.85 3,405,450.71

    三至五年 670,625.09 0.15 536,500.07 923,331.92 1.29 738,665.51

    五年以上 264,287.96 0.06 264,287.96 4,547,457.26 6.33 4,547,457.26

    合计 422,140,966.15 100.00 24,759,193.85 71,814,790.43 100.00 12,340,135.20

    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款为

    2,220,248.59 元，详见附注八-5。

    (3) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款总额的比例

    （％）

    第一名 非关联方 300,000,000.00 1 75.49山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    第二名 关联方 11,217,757.80 1 2.82

    第三名 非关联方 10,000,000.00 1 2.52

    第四名 关联方 6,748,451.35 1 1.70

    第五名 非关联方 2,372,950.89 1 0.60

    合计 / 330,339,160.04 / 83.13

    (4) 期末其他应收关联方欠款为15,299,489.26 元，占其他应收款期末余额的3.85%，详见附注

    八-5。

    5、预付账款

    (1) 预付账款账龄

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 126,958,977.73 87.40 148,876,063.45 95.82

    一至二年 18,305,648.21 12.60 3,371,095.74 2.17

    二至三年 3,114,484.64 2.01

    三年以上

    合计 145,264,625.94 100.00 155,361,643.83 100.00

    (2) 预付账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    前五名欠款单位合计及比例 24,464,639.52 16.84 76,665,714.28 49.35

    (3) 预付账款主要单位

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    长治钢铁集团 非关联方 6,157,207.00 2009.6 预付材料款

    广州中海船务代理有限公司 非关联方 5,460,619.00 2009.6 预付运费款

    新宇岩土公司 关联方 4,912,813.52 2009.4 预付工程款

    江苏双良空调设备股份有限公司 非关联方 4,580,000.00 2009.6 预付设备款

    上海冶金矿山机械厂 非关联方 3,354,000.00 2009.6 预付设备款

    合计 / 24,464,639.52 / /

    (4) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (5)本报告期预付账款中关联方款项6,755,856.02 元，占预付账款期末余额的4.65%，详见附注

    八-5 。

    6、存货

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目 账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 70,799,151.37 70,799,151.37 80,898,296.98 80,898,296.98

    在产品

    库存商品 428,924,377.29 428,924,377.29 256,579,124.17 256,579,124.17

    周转材料

    消耗性生物资产

    材料采购 15,032.91 15,032.91 457,392.04 457,392.04

    合计 499,738,561.57 499,738,561.57 337,934,813.19 337,934,813.19

    7、长期股权投资

    按成本法核算山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额

    增

    减

    变

    动

    期末余额

    其中：本

    期减值

    准备

    减

    值

    准

    备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投资

    单位表决

    权比例

    （％）

    东海证券有

    限责任公司

    6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 0.3593 0.3593

    8、固定资产

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 8,546,486,066.80 24,738,255.95 7,434,142.84 8,563,790,179.91

    其中：房屋及建筑物 1,880,986,851.78 1,880,986,851.78

    机器设备

    运输工具 149,942,293.83 1,411,726.57 699,100.00 150,654,920.40

    矿井建筑物 941,511,317.76 941,511,317.76

    专用设备 4,525,580,469.68 19,831,450.79 6,085,470.19 4,539,326,450.28

    通用设备 1,048,465,133.75 3,495,078.59 649,572.65 1,051,310,639.69

    二、累计折旧合计 4,380,067,829.00 315,685,815.65 1,908,436.99 4,693,845,207.66

    其中：房屋及建筑物 516,939,993.18 50,655,395.96 567,595,389.14

    机器设备

    运输工具 58,015,254.44 7,456,487.63 688,555.00 64,783,187.07

    矿井建筑物 605,884,492.79 19,716,332.53 625,600,825.32

    专用设备 2,771,503,416.37 189,771,631.25 1,204,415.97 2,960,070,631.65

    通用设备 427,724,672.22 48,085,968.28 15,466.02 475,795,174.48

    三、固定资产净值合计 4,166,418,237.80 -290,947,559.70 5,525,705.85 3,869,944,972.25

    其中：房屋及建筑物 1,364,046,858.60 -50,655,395.96 1,313,391,462.64

    机器设备

    运输工具 91,927,039.39 -6,044,761.06 10,545.00 85,871,733.33

    矿井建筑物 335,626,824.97 -19,716,332.53 315,910,492.44

    专用设备 1,754,077,053.31 -169,940,180.46 4,881,054.22 1,579,255,818.63

    通用设备 620,740,461.53 -44,590,889.69 634,106.63 575,515,465.21

    四、减值准备合计

    其中：房屋及建筑物

    机器设备

    运输工具

    五、固定资产净额合计 4,166,418,237.80 -290,947,559.70 5,525,705.85 3,869,944,972.25

    其中：房屋及建筑物 1,364,046,858.60 -50,655,395.96 1,313,391,462.64

    机器设备

    运输工具 91,927,039.39 -6,044,761.06 10,545.00 85,871,733.33

    矿井建筑物 335,626,824.97 -19,716,332.53 315,910,492.44

    专用设备 1,754,077,053.31 -169,940,180.46 4,881,054.22 1,579,255,818.63

    通用设备 620,740,461.53 -44,590,889.69 634,106.63 575,515,465.21

    本期折旧额：315,685,815.65 元。

    (2) 通过经营租赁租出的固定资产

    单位：元 币种：人民币

    项目 账面价值

    专用设备 139,207,075.75

    9、在建工程

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额

    在建

    工程

    574,676,853.92 3,718,167.21 570,958,686.71 122,407,316.44 3,718,167.21 118,689,149.23山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    （1）在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目名称 期初数 本期增加

    资金

    来源

    期末数

    甲醇项目工程 3,718,167.21 自有 3,718,167.21

    平舒风井二期工程 80,893,320.16 39,810,563.61 自有 120,703,883.77

    三矿选煤厂索道2#，3#皮带机改造 224,671.54 自有 224,671.54

    五矿五一检修工程 448,445.00 自有 448,445.00

    二矿空调系统改造 217,000.00 自有 217,000.00

    一矿红简沟风井工程 17,133,941.94 224,350.00 自有 17,358,291.94

    二矿赛鱼降压站-桑章35KV 线路 382,480.00 自有 382,480.00

    开元在建工程——开元瓦斯抽放站 3,553,800.00 自有 3,553,800.00

    开元在建工程——米家庄风井广场工程 6,895,608.00 自有 6,895,608.00

    开元在建工程——进风立井提升系统安装 8,024,414.80 自有 8,024,414.80

    开元零星工程 73,664.73 自有 73,664.73

    租赁站办公楼 266,874.00 自有 266,874.00

    三矿选煤技术改造 77,676.80 自有 77,676.80

    其他零星工程 1,769,848.80 31,080.48 自有 1,800,929.28

    待安装设备 410,930,946.85 自有 410,930,946.85

    合计 122,407,316.44 452,269,537.48 / 574,676,853.92

    (2) 在建工程减值准备

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 期末数

    甲醇项目工程 3,718,167.21 3,718,167.21

    合计 3,718,167.21 3,718,167.21

    (3) 在建工程的说明

    本公司计划投资25,734.00 万元建设年产五万吨新建二甲醇项目于2003 年开始投入，至2007 年

    该项目因煤矿瓦斯制甲醇技术尚未成熟，公司决定暂缓该项目的建设，截止2008 年共投资

    3,718,167.21 元，对该项目已全额计提减值准备。

    2009 年上半年公司增加在建工程项目45227 万元，主要是矿井安全和生产设备的投入。

    10、工程物资

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    专用材料 228,000.00 228,000.00

    合计 228,000.00 228,000.00

    11、无形资产

    (1) 无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 831,080,265.33 1,033,922.95 832,114,188.28

    采矿权（一矿、二矿） 115,125,600.00 115,125,600.00

    平舒煤业采矿权 462,730,800.00 462,730,800.00

    开元采矿权 121,217,800.00 121,217,800.00

    景福采矿权 88,461,000.00 88,461,000.00

    平舒煤业土地使用权 9,408,268.24 9,408,268.24

    开元土地使用权 34,034,797.09 1,033,922.95 35,068,720.04

    天成销售软件 102,000.00 102,000.00

    二、累计摊销合计 50,006,368.67 10,436,491.57 60,442,860.24

    采矿权（一矿、二矿） 30,700,162.24 1,918,760.16 32,618,922.40

    平舒煤业采矿权 10,800,393.84 5,985,493.06 16,785,886.90

    开元采矿权 3,367,161.11 2,020,296.65 5,387,457.76山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    景福采矿权 2,427,856.14 61,082.02 2,488,938.16

    平舒煤业土地使用权 259,079.85 97,331.82 356,411.67

    开元土地使用权 2,450,865.49 353,527.86 2,804,393.35

    天成销售软件 850.00 850.00

    三、无形资产净值合计 781,073,896.66 -9,402,568.62 771,671,328.04

    采矿权（一矿、二矿） 84,425,437.76 82,506,677.60

    平舒煤业采矿权 451,930,406.16 445,944,913.10

    开元采矿权 117,850,638.89 115,830,342.24

    景福采矿权 86,033,143.86 85,972,061.84

    平舒煤业土地使用权 9,149,188.39 9,051,856.57

    开元土地使用权 31,583,931.60 32,264,326.69

    天成销售软件 101,150.00 101,150.00

    四、减值准备合计

    五、无形资产净额合计 781,073,896.66 -9,402,568.62 771,671,328.04

    采矿权（一矿、二矿） 84,425,437.76 82,506,677.60

    平舒煤业采矿权 451,930,406.16 445,944,913.10

    开元采矿权 117,850,638.89 115,830,342.24

    景福采矿权 86,033,143.86 85,972,061.84

    平舒煤业土地使用权 9,149,188.39 9,051,856.57

    开元土地使用权 31,583,931.60 32,264,326.69

    天成销售软件 101,150.00 101,150.00

    本期摊销额：10,436,491.57 元。

    (2) 公司内部研究开发项目支出

    单位：元 币种：人民币

    本期转出

    项目 期初数 本期增加

    计入当期损益 确认为无形资产

    期末数

    研究支出 27,097,333.46 27,097,333.46

    合计 27,097,333.46 27,097,333.46

    12、商誉

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    景福煤业公司 23,406,757.32 23,406,757.32

    合计 23,406,757.32 23,406,757.32

    13、长期待摊费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    房屋租赁费用 195,830.00 224,636.00

    合计 195,830.00 224,636.00

    14、递延所得税资产

    (1) 明细情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    应收账款 10,682,423.55 21,014,041.39

    固定资产 13,749,791.05 13,749,791.05

    长期借款 517,910.43 517,910.43

    存货 19,192,493.42 19,192,493.42

    应付职工薪酬 121,125,620.48 121,125,620.48

    无形资产 5,965,203.83 5,965,203.83

    政府补助 1,050,000.00 1,050,000.00

    合计 172,283,442.76 182,615,060.60

    15、资产减值准备明细

    单位：元 币种：人民币山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    本期减少额

    项目 年初账面余额

    本期计

    提额 转回 转销合计

    期末账面余额

    一、坏账准备 97,659,606.43 8,583,966.03 8,583,966.03 89,075,640.40

    二、存货跌价准备

    三、可供出售金融资产减值准

    备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备 3,718,167.21 3,718,167.21

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减

    值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 101,377,773.64 8,583,966.03 8,583,966.03 92,793,807.61

    16、短期借款

    (1) 短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    信用借款 200,000,000.00 500,000,000.00

    合计 200,000,000.00 500,000,000.00

    2009 年年初的5 亿元中信银行借款，本期已偿还完毕，本期新增工商银行和建设银行各1 亿元一

    年期借款。

    17、应付账款

    (1)期末应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项为250,446,600.66

    元。

    (2) 本报告期应付账款中应付关联方款项为536,607,905.93 元，占期末应收账款总金额的

    52.76%，详见附注八-5 。

    18、预收账款

    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份股东单位款项为232,985.00 元。

    (1) 本报告期预收账款中预收关联方款项为22,130,566.37 元，占期末预收款项总金额的1.44%，

    详见附注八-5 。

    19、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 477,088,905.20 922,684,999.77 894,345,162.30 505,428,742.67

    二、职工福利费 27,873,480.48 27,873,480.48

    三、社会保险费 32,155,300.89 171,131,456.42 185,967,582.72 17,319,174.59

    四、住房公积金 7,189,325.00 25,337,655.00 30,135,498.00 2,391,482.00

    五、其他 30,284,266.82 40,813,210.76 31,949,122.60 39,148,354.98

    合计 546,717,797.91 1,187,840,802.43 1,170,270,846.10 564,287,754.24

    20、应交税费

    单位：元 币种：人民币山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    增值税 64,518,729.99 60,584,869.77

    按17%（销售材料、发供电、煤炭产品）、13%（转供水）

    税率计缴。

    消费税

    营业税 3,749,077.43 2,803,034.43 按运输收入的3%，租赁、服务收入的5%计缴

    所得税 194,805,969.80 189,407,291.61 按照应纳税所得额的25%计缴。

    个人所得税 -433,358.41 3,003,573.74

    城建税 5,108,203.02 1,402,366.86

    母公司及子公司国贸公司、天成公司按缴纳增值税、营

    业税的7%计缴，子公司天元公司、阳涉公司、左权公司

    按缴纳增值税、营业税的5%计缴，子公司开元公司、平

    舒煤业公司、景福煤业公司按缴纳增值税、营业税的1%

    计缴。

    房产税 16,848.83 1.20%

    资源税 4,383,554.92 5,501,716.30 3.20 元/吨

    教育费附加 2,756,958.33 1,274,941.84 3%

    可持续发展基金 13,626,649.43 20,370,000.83 按原煤产量以 18 元/吨计缴

    水资源补偿费 4,543,238.14 14,611,412.90

    土地使用税 281,578.04 658,018.40

    印花税 2,203,861.13 6,534,211.85

    价格调节基金 7,090,409.71 421,461.73

    矿产资源补偿费 128,753,201.89 118,096,291.43

    其他地方性税费 2,895,431.51 1,323,250.44

    合计 434,283,504.93 426,009,290.96 /

    21、应付股利

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 未支付原因

    应付 2008 年现金红利 432,900,000.00

    天成应付股利 2,940,000.00

    合计 435,840,000.00 /

    以 2008 年末总股本96200 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 4.50 元，共计分配

    利润 43290 万元。上述利润分配方案经公司 2008 年度股东大会审议通过，于 2009 年8 月7 日实施

    完毕。根据天成煤炭集运公司第三次股东大会决议，红利分两次发放，剩余红利将于9 月发放。

    22、其他应付款

    (1) 本报告期末其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项为

    13,245,432.65 元。

    (2) 本报告期末其他应付款中应付关联方款项为321,944,466.48 元，占其他应付款总金额的

    28.14%，详见附注八-5 。

    23、一年到期的长期负债

    (1) 一年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    保证借款 30,000,000.00 60,000,000.00

    合计 30,000,000.00 60,000,000.00

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    贷款单位

    本币金额 本币金额

    "中国建设银行股份有限公司太原并州北路支行 " 30,000,000.00

    "中国民生银行股份有限公司太原分行 " 30,000,000.00 30,000,000.00

    合计 30,000,000.00 60,000,000.00山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    24、长期借款

    (1) 长期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    保证借款 254,531,364.22 263,657,220.97

    信用借款 200,000,000.00

    合计 454,531,364.22 263,657,220.97

    长期借款增加的原因主要是本期新增华夏银行太原分行2 亿元的3 年期、年利率为4.86%的贷款。

    25、长期应付款

    单位：元 币种：人民币

    借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件

    平舒煤业公司 4 年8 个月 161,968,200.00 26,968,200.00

    景福煤业公司 67,167,700.00 42,367,700.00

    根据 2005 年5 月平舒煤业公司与山西省国土资源厅签订的采矿权价款缴纳合同 （晋矿采缴字

    [2004]09 号文），采矿权价款共计 16,196.82 万元，截至 2009 年 6 月 30 日累计已缴纳 13,500 万

    元。

    根据2005 年寿阳罕山煤业有限责任公司(系景福煤业公司原名称)与山西省国土资源厅签订的采

    矿权价款缴纳合同，采矿权价款共计 6,716.77 万元，截至 2009 年 6 月30 日累计已缴纳 2,480

    万元。

    26、递延所得税负债

    (1) 明细情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    应付职工薪酬（福利费） 25,347,423.81 25,347,423.81

    合计 25,347,423.81 25,347,423.81

    27、股本

    单位：股

    期初数 变动增减 期末数

    数量

    比例

    (%)

    发行新

    股

    送股

    公积金转

    股

    其他小计数量

    比例

    (%)

    股份总

    数

    962,000,000.00 100 962,000,000.00 100

    28、资本公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 191,845,465.37 191,845,465.37

    其他资本公积 104,688,800.25 104,688,800.25

    合计 191,845,465.37 104,688,800.25 296,534,265.62

    其他资本公积变化系本公司因子公司开元公司、平舒公司、景福公司本期增加专项储备，根据权

    益法调整所致。

    29、盈余公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 511,813,324.20 511,813,324.20

    合计 511,813,324.20 511,813,324.20山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    根据企业会计准则解释第3 号文件，对盈余公积年初数进行调减1,318,823,419.81 元。

    30、未分配利润

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润（2008 年期末数） 1,812,088,494.42 /

    调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -479,872,675.20 /

    调整后 年初未分配利润 1,332,215,819.22 /

    加：本期净利润 875,639,863.11 /

    应付普通股股利 432,900,000.00

    期末未分配利润 1,774,955,682.33 /

    调整年初未分配利润明细

    (1) 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润-479,872,675.20

    元。

    根据企业会计准则解释第3 号文件，对安全费用、维简费、煤炭转产基金和环境治理基金进行了

    调整，影响年初未分配利润-479,872,675.20 元。

    31、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 8,585,678,298.31 6,799,668,000.16

    其他业务收入 704,059,388.40 240,567,301.55

    合计 9,289,737,686.71 7,040,235,301.71

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    煤炭 8,467,543,687.30 6,766,884,388.82 6,613,675,693.86 5,399,542,401.89

    发供电 79,876,479.86 82,779,710.08 159,626,490.30 152,419,727.14

    供热 38,258,131.15 46,374,770.53 26,365,816.00 43,662,452.22

    合计 8,585,678,298.31 6,896,038,869.43 6,799,668,000.16 5,595,624,581.25

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    洗块煤 1,737,272,154.55 850,430,473.92 1,263,565,646.41 751,184,673.42

    洗粉煤 1,462,933,978.17 877,996,335.65 1,366,448,828.77 719,859,216.42

    洗末煤 5,130,343,490.26 5,038,457,579.25 3,919,017,476.00 3,928,498,512.05

    煤泥 136,994,064.32 64,643,742.68

    发供电 79,876,479.86 82,779,710.08 159,626,490.30 152,419,727.14

    供热 38,258,131.15 46,374,770.53 26,365,816.00 43,662,452.22

    合计 8,585,678,298.31 6,896,038,869.43 6,799,668,000.16 5,595,624,581.25

    (4) 主营业务（分地区）

    地区分布标准：客户所在地

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    国内 8,301,018,537.32 6,672,297,692.81 6,397,530,625.43 5,433,939,126.70

    国外 284,659,760.99 223,741,176.62 402,137,374.73 161,685,454.55山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    合计 8,585,678,298.31 6,896,038,869.43 6,799,668,000.16 5,595,624,581.25

    (5) 公司前五名客户的销售收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）

    华鲁煤电 397,327,856.03 4.63

    阳光发电 390,236,666.27 4.55

    华能国际（德州） 293,013,604.41 3.41

    鞍钢 225,386,554.65 2.62

    衡水恒兴发电 184,274,232.23 2.15

    合计 1,490,238,913.59 17.36

    32、营业税金及附加

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    营业税 10,270,558.44 6,736,476.90 按运输收入的3%，租赁、服务收入的5%计缴

    城建税 37,522,550.33 29,067,024.73

    母公司及子公司国贸公司、天成公司按缴纳增值税、营业税的

    7%计缴，子公司天元公司、阳涉公司、左权公司按缴纳增值税、

    营业税的5%计缴，子公司开元公司、平舒煤业公司、景福煤

    业公司按缴纳增值税、营业税的1%计缴。

    教育费附加 19,785,347.78 14,200,511.43 3%

    资源税 29,231,391.97 27,648,257.85 3.2 元/吨

    价格调节基金 8,162,899.94 772,742.07 1.5%

    河道管理费 1,441,739.05 914,840.38

    关税 47,178,764.60

    合计 153,593,252.11 79,339,853.36 /

    33、资产减值损失

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 -8,583,966.03 16,666,699.10

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 -8,583,966.03 16,666,699.10

    34、营业外收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 399,191.00 100,889.00

    其中：固定资产处置利得 399,191.00 100,889.00

    罚款收入 537,848.00 278,226.00

    其他 126,250.00 81,846.08

    政府补助 4,576,703.47 1,762,687.78

    合计 5,639,992.47 2,223,648.86

    35、营业外支出

    单位：元 币种：人民币山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 1,920.00 3,444.90

    其中：固定资产处置损失 1,920.00 3,444.90

    对外捐赠 279,365.30 749,541.02

    赔偿金、违约金和罚款 1,054,254.94 1,227,850.83

    其他 346,195.42 2,045,838.12

    合计 1,681,735.66 4,026,674.87

    36、所得税费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按《企业所得税法》等规定的当期所得税 294,308,674.69 161,753,919.60

    递延所得税调整 10,331,617.84 1,818,312.21

    合计 304,640,292.53 163,572,231.81

    37、政府补助和补贴收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类）

    矸山治理及防风项目 3,900,000.00

    增值税减半征收 676,703.47 862,687.78

    二矿矸石山综合治理 900,000.00

    合计 4,576,703.47 1,762,687.78 /

    38、现金流量表项目注释

    (1) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    技术开发费 27,097,333.46

    运费 220,236,228.28

    港杂费 45,180,040.18

    差旅费 2,881,754.97

    办公费 3,409,804.90

    会议费 1,247,496.51

    其他 307,849.43

    合计 300,360,507.73

    39、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 902,427,656.17 487,369,497.68

    加：资产减值准备 -8,583,966.03 16,666,699.10

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 313,777,378.66 358,606,775.50

    无形资产摊销 10,436,491.57 6,736,153.63

    计提专项储备 345,460,464.42 357,955,242.24

    长期待摊费用摊销 28,806.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列）

    1,920.00 3,444.90

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 9,034,167.16 21,459,408.89

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 10,331,617.84

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -161,803,748.38 -180,277,442.02

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -663,669,575.53 -249,747,262.72

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 868,762,637.61 645,685,878.29

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 1,626,203,849.49 1,464,458,395.49

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 3,060,332,725.54 1,722,713,747.24

    减：现金的期初余额 2,207,905,706.21 700,705,345.19

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 852,427,019.33 1,022,008,402.05

    七 母公司会计报表附注

    1、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    %)

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的应收账

    款

    955,551,359.00 100.00 72,940,655.53 100.00 1,033,781,242.98 100.00 79,808,059.55 100.00

    合计 955,551,359.00 / 72,940,655.53 / 1,033,781,242.98 / 79,808,059.55 /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 786,186,602.81 82.28 39,309,330.14 993,249,658.42 96.08 49,662,482.92

    一至二年 146,640,021.11 15.35 14,664,002.11 7,932,095.70 0.77 793,209.57

    二至三年 314,049.34 0.03 125,619.74 5,411,833.03 0.52 2,164,733.21

    三至五年 17,844,911.01 1.86 14,275,928.81 109.95 87.97

    五年以上 4,565,774.73 0.48 4,565,774.73 27,187,545.88 2.63 27,187,545.88

    合计 955,551,359.00 100.00 72,940,655.53 1,033,781,242.98 100.00 79,808,059.55

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款为94,992,219.57

    元，详见附注八-5。

    (3) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例(%)

    第一名 关联方 111,471,544.39 1 11.67

    第二名 非关联方 106,256,405.16 1 11.12

    第三名 关联方 94,992,219.57 1 9.94

    第四名 非关联方 88,419,211.11 1 9.25

    第五名 非关联方 52,543,784.95 1 5.50

    合计 / 453,683,165.18 / 47.48

    (4) 本报告期末应收关联方账款为254,338,119.87 元，占应收账款期末余额的26.62%。详见附

    注八-5。

    2、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的其

    他应收款项

    686,877,480.41 100.00 35,729,175.10 100.00 483,837,083.52 100.00 26,273,051.31 100.00

    合计 686,877,480.41 / 35,729,175.10 / 483,837,083.52 / 26,273,051.31 /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 676,248,560.75 98.45 33,812,428.04 469,944,879.71 97.13 23,497,243.99

    一至二年 9,205,478.71 1.34 920,547.87 10,213,578.69 2.11 1,021,357.86

    二至三年 488,527.90 0.07 195,411.16 3,184,434.52 0.66 1,273,773.81

    三至五年 670,625.09 0.1 536,500.07 67,574.74 0.01 54,059.79

    五年以上 264,287.96 0.04 264,287.96 426,615.86 0.09 426,615.86

    合计 686,877,480.41 100 35,729,175.10 483,837,083.52 100.00 26,273,051.31

    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款欠款为

    2,220,248.59 元，详见附注八-5。

    (3) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例(%)

    第一名 非关联方 300,000,000.00 1 43.68

    第二名 关联方 11,217,757.80 1 1.63

    第三名 非关联方 10,000,000.00 1 1.46

    第四名 关联方 6,748,451.35 1 0.98

    第五名 非关联方 2,372,950.89 1 0.34

    合计 / 330,339,160.04 / 48.09

    (4) 期末其他应收关联方欠款为15,299,489.26 元，占其他应收款期末余额的2.23%，详见附注

    八-5。山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动期末余额

    其中：本期

    减值准备

    减值准备

    在被投资单位持股

    比例（％）

    在被投资单位表决权

    比例（％）

    东海证券有限责任公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 0.3593 0.3593

    阳泉天成煤炭铁路集运有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00 51,000,000.00 51.00 51.00

    山西平舒煤业有限责任公司 236,506,200.00 332,234,100.00 332,234,100.00 56.311 56.311

    山西国阳新能天元煤炭销售有限

    公司

    10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00

    山西国阳新能国贸有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00

    山西国阳新能阳涉煤炭销售有限

    公司

    10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00

    山西国阳新能左权煤炭有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00

    阳煤集团寿阳开元矿业有限责任

    公司

    115,835,119.19 254,120,421.03 254,120,421.03 100.00 100.00山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    4、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 6,514,150,608.83 5,476,278,882.36

    其他业务收入 588,063,859.41 237,626,953.61

    合计 7,102,214,468.24 5,713,905,835.97

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    工业 6,514,150,608.83 5,392,598,844.29 5,476,278,882.36 4,464,605,278.59

    合计 6,514,150,608.83 5,392,598,844.29 5,476,278,882.36 4,464,605,278.59

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    煤炭 6,396,015,997.82 5,263,444,363.68 5,290,286,576.06 4,268,523,099.23

    供电 79,876,479.86 82,779,710.08 159,626,490.30 152,419,727.14

    供热 38,258,131.15 46,374,770.53 26,365,816.00 43,662,452.22

    合计 6,514,150,608.83 5,392,598,844.29 5,476,278,882.36 4,464,605,278.59

    (4) 主营业务（分地区）

    地区分布标准：客户所在地

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    国内 6,514,150,608.83 5,392,598,844.29 5,074,141,507.63 4,301,474,338.66

    国外 402,137,374.73 163,130,939.93

    合计 6,514,150,608.83 5,392,598,844.29 5,476,278,882.36 4,464,605,278.59

    5、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 6,120,000.00

    合计 6,120,000.00

    (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    阳泉天成煤炭铁路集运有限公司 6,120,000.00 2008 年天成公司股利

    合计 6,120,000.00 /

    6、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 672,650,926.10 459,676,374.46

    加：资产减值准备 2,588,719.77 12,644,026.48

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 275,390,817.64 342,352,604.68

    无形资产摊销

    计提专项储备 345,460,464.42 264,125,133.04

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益1,920.00 3,444.90山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） -13,178,937.13 562,055.99

    投资损失（收益以“－”号填列） -6,120,000.00

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -177,016,880.06 -183,257,538.69

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -450,754,241.04 100,549,941.96

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 424,192,825.95 333,264,964.13

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 1,073,215,615.65 1,329,921,006.95

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 1,913,414,213.12 1,360,078,960.34

    减：现金的期初余额 1,561,215,027.63 609,970,555.41

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 352,199,185.49 750,108,404.93

    八 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:元 币种:人民币

    母公司名

    称

    企业

    类型

    注册

    地

    法

    人

    代

    表

    业

    务

    性

    质

    注册资本

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    (%)

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例(%)

    本企业最

    终控制方

    组织机构代

    码

    阳泉煤业

    （集团）

    有限责任

    公司

    有限

    责任

    公司

    阳泉

    市北

    大西

    街5 号

    任

    福

    耀

    制

    造

    业

    7,580,372,300.00 58.34 58.34

    山西省人

    民政府国

    有资产监

    督管理委

    员会

    70107060-X

    本公司的母公司为阳泉煤业（集团）有限责任公司（简称“集团公司”）。

    母公司对本公司的持股比例和表决权比例均为58.34%。

    本公司的最终控制方为山西省人民政府国有资产监督管理委员会。

    工商登记类型：有限责任公司

    注册地址：山西省阳泉市北大街5 号

    注册资本：758,037.23 万元

    法定代表人：任福耀

    经营范围：煤炭生产及加工、煤层气开发，建筑安装、物资供销、铁路公路运输、煤气、电力生

    产、仓储、房地产经营等。山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    2、本企业的子公司情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例

    (%)

    组织机构代

    码

    阳泉天成煤炭铁路集运有限公司 控股子公司 有限责任公司 阳泉经济技术开发区下五渡 聂建民 运输业 100,000,000.00 51 51 79021037-8

    山西平舒煤业有限公司 控股子公司 有限责任公司 寿阳县温家庄乡大兴庄村 娄淼根

    煤炭开

    采

    273,000,000.00 56.311 56.311 76247233-8

    山西国阳新能天元煤炭销售有限公司 全资子公司 有限责任公司 晋中市寿阳县朝阳街160 号 聂建民

    煤炭销

    售

    10,000,000.00 100 100 66238728-3

    山西国阳新能阳涉煤炭销售有限公司 全资子公司 有限责任公司 晋中市昔阳县城郊西路1 号 聂建民

    煤炭销

    售

    10,000,000.00 100 100 67233296-4

    山西国阳新能左权煤炭销售有限公司 全资子公司 有限责任公司

    山西省晋中市左权县辽山路

    6 号

    聂建民

    煤炭销

    售

    10,000,000.00 100 100 67233297-2

    阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司 全资子公司 有限责任公司 寿阳县平舒乡黄丹沟 刘秀庭

    煤炭开

    采

    50,000,000.00 100 100 71981595-6

    山西景福煤业有限公司（景福煤业公司）

    控股子公司的

    控股子公司

    有限责任公司 寿阳县平头镇大远村 陈金堂

    煤炭开

    采

    4,500,000.00 70 70 11291282-1

    山西国阳新能国际贸易有限公司 全资子公司 有限责任公司 阳泉矿区北大街5 号 聂建民

    煤炭销

    售

    100,000,000.00 100 100 67643355-1

    北京国阳新能国际贸易有限公司

    控股子公司的

    控股子公司

    有限责任公司

    北京市怀柔区桥梓镇兴桥大

    街1 号南楼201 室

    武万华

    煤炭销

    售

    10,000,000.00 100 100 68575208-7山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报

    3、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    阳泉煤业集团三矿煤业有限责任公司 母公司的全资子公司 74855741-5

    阳泉华越机械有限责任公司 母公司的控股子公司 81058721-0

    山西亚美建筑工程材料有限责任公司 母公司的控股子公司 72814478-7

    山西兆丰铝业有限公司 母公司的控股子公司 60225859-4

    阳泉升华技术通信有限公司 母公司的控股子公司 72815382-7

    阳泉威虎化工有限责任公司 母公司的控股子公司 72815596-1

    阳泉新宇岩土工程有限责任公司 母公司的控股子公司 81059087-4

    山西辰诚建设工程有限公司 母公司的控股子公司 78584378-7

    山西石港煤业有限责任公司 母公司的控股子公司 71364303-0

    山西新元煤炭有限责任公司 母公司的控股子公司 74855741-5

    山西阳煤氯碱化工有限责任公司 母公司的全资子公司 79020379-2

    山西阳煤寺家庄煤业有限责任公司 母公司的控股子公司 78328367-5

    山西宏厦建筑工程有限公司 母公司的控股子公司 70118221-4

    山西宏厦第一建设有限责任公司 母公司的控股子公司 81058424-7

    山西宏厦建筑工程第三有限公司 母公司的控股子公司 81058258-3

    阳泉煤业太行地产有限公司 母公司的控股子公司 67448480-6

    阳煤集团青岛恒源化工有限公司 母公司的控股子公司 70647951-9

    阳煤集团深州化肥有限公司 母公司的控股子公司 67991119-2

    山西运城丰喜化肥有限公司 母公司的控股子公司 70101343-7

    阳煤集团烟台巨力化肥有限公司 母公司的控股子公司 73172425-6

    阳煤集团淄博齐鲁第一化肥有限公司 母公司的控股子公司 75638201-0

    山西三维华邦集团有限公司 母公司的全资子公司 71599936-4

    中小企业投资管理有限责任公司 母公司的控股子公司 68022119-9

    阳泉煤业集团天安能源投资有限责任公司 母公司的全资子公司 66862733-X

    阳泉煤业集团沙钢矿业投资有限公司 母公司的控股子公司 68021333-2

    山西晋润煤电有限责任公司 母公司的控股子公司 79224747-3

    阳泉煤业集团华能煤电投资有限责任公司 母公司的控股子公司 68024177-1

    阳煤天誉矿业投资有限责任公司 母公司的控股子公司 67644457-6

    阳泉煤业（集团）房地产开发有限责任公司 母公司的控股子公司 75154061-4

    山西科林矿山检测有限责任公司 母公司的控股子公司 81057640-7

    山西京宇磁性材料有限公司 母公司的控股子公司 72463367-1

    阳泉煤业（集团）物业管理有限责任公司 母公司的控股子公司 75406487-9

    阳泉煤业集团物资经销公司 母公司的全资子公司 67642185-X山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    4、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交易

    定价原则金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例（%）

    金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例（%）

    集团公司 购买商品 煤 市场价 2,215,407,628.85 52.91 2,402,195,900 54.02

    三矿 购买商品 煤 市场价 1,197,979,561.19 28.61

    三矿（生产自救） 购买商品 煤 市场价 608,239,247.88 18.32

    新元公司 购买商品 煤 市场价 711,236,268.54 16.99 483,107,281.45 14.55

    石港公司 购买商品 煤 市场价 62,124,958.84 1.48

    集团公司 购买商品 电 政府定价32,333,879.41 36.19 25,260,633.00 31.00

    集团公司 购买商品 材料 市场价 17,910,140.55 6.18 5,026,956.56 1.09

    华越公司 购买商品 材料 市场价 572,347.83 0.20 305,600.96 0.07

    亚美水泥 购买商品 材料 市场价 5,601,799.71 1.93 1,495,560.88 0.32

    威虎化工 购买商品 材料 市场价 1,980,674.06 0.68 287,067.31 0.06

    氯碱化工 购买商品 材料 市场价 74,654.69 0.03

    物资经销 购买商品 材料 市场价 1,717,961.62 0.59

    集团公司 购买商品 配件 市场价 548,782.45 0.12

    华越公司 购买商品 配件 市场价 84,040.00 0.03

    华越公司 购买商品 设备 市场价 66,580,423.93 16.42 64,753,863.25 18.55

    集团公司 销售商品 煤 市场价 1,304,060.68 0.02 179,950,719.98 3.41

    兆丰铝冶 销售商品 煤 市场价 135,787,008.50 1.59 18,461,698.39 0.34

    亚美水泥 销售商品 煤 市场价 12,968,878.80 0.15 11,089,360.45 0.21

    华越公司 销售商品 煤 市场价 282,888.95 0.01

    威虎化工 销售商品 煤 市场价 105,538.46 322,695.35 0.01

    氯碱化工 销售商品 煤 市场价 4,285,682.05 0.05 8,216,024.51 0.16

    新元公司 销售商品 煤 市场价 112,685,370.63 1.32

    深州化肥 销售商品 煤 市场价 79,971,924.08 0.94

    丰喜化肥 销售商品 煤 市场价 251,453,856.02 2.95

    烟台巨力 销售商品 煤 市场价 56,729,607.01 0.66

    齐鲁一化 销售商品 煤 市场价 81,490,785.85 0.95

    集团公司 销售商品 材料 市场价 468,770.19 0.50 1,639,249.14 0.35

    华越公司 销售商品 材料 市场价 6,944.92 0

    亚美水泥 销售商品 材料 市场价 4,518.28

    物资经销 销售商品 材料 市场价 35,632,048.96 37.79

    宏厦一公司 销售商品 材料 市场价 435,862.44 0.46

    集团公司 销售商品 配件 市场价 47,154.78 0.05 222,101.70 0.05

    三矿 销售商品 配件 市场价 28,135.52 0.03

    华越公司 销售商品 配件 市场价 22,738.68 0.02

    石港公司 销售商品 配件 市场价 173.40

    集团公司 销售商品 车证款 市场价 4,389,459.00 62.94 4,036,291.00 56.97

    三矿 销售商品 车证款 市场价 435,254.00 6.24

    华越公司 销售商品 车证款 市场价 130,160.00 1.87 128,740.00 1.84

    亚美水泥 销售商品 车证款 市场价 301,122.00 4.32 292,923.00 4.18

    威虎化工 销售商品 车证款 市场价 43,519.00 0.62 44,618.00 0.64

    兆丰铝业 销售商品 车证款 市场价 63,452.00 0.91 534,727.00 7.64

    宏厦一公司 销售商品 车证款 市场价 121,085.00 1.74

    宏厦三公司 销售商品 车证款 市场价 63,683.00 0.91山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    本期数 上年同期数

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交易内容

    关联交易

    定价原则金额

    占同

    类交

    易金

    额的

    比例

    （%）

    金额

    占同

    类交

    易金

    额的

    比例

    （%）

    集团公司 销售商品 热 政府定价8,832,918.32 35.48 26,365,816.00 91.39

    集团公司 销售商品 电 政府定价101,864,800.77 43.58 105,125,346.5 35.07

    三矿 销售商品 电 政府定价29,029,318.05 12.42

    三矿（生产自救） 销售商品 电 政府定价 22,465,585.43 10.12

    兆丰铝冶 销售商品 电 政府定价318,528.21 0.14 356,341.07 0.15

    华越公司 销售商品 电 政府定价2,744,878.50 1.17 2,554,675.07 0.93

    岩土公司 销售商品 电 政府定价59,332.21 0.03 35,829.97 0.02

    集团公司 接受劳务 资产租赁费 协议价 6,425,988.24 100.0 2,052,710.00 100.0

    集团公司 接受劳务 其他服务 协议价 15,203,624.55 100.0 20,726,452.84 100.0

    集团公司 接受劳务 水 政府定价16,054,280.03 93.48 15,583,449.39 94.32

    集团公司 接受劳务 暖 政府定价1,713,180.08 7.47 28,002,759.22 100.0

    宏厦一公司 接受劳务 工程 市场价 377,631,229.07 44.31

    宏厦三公司 接受劳务 工程 市场价 203,600.00 0.02

    岩土公司 接受劳务 工程 市场价 98,800.00 0.01

    升华公司 接受劳务 通信费 市场价 688,626.44 75.00 664,204.64 74.00

    集团公司 接受劳务 绿化费 市场价 21,466.00 100.0

    科林公司 接受劳务 检测费 市场价 415,928.00 100.0

    物业公司 接受劳务 物业费 市场价 2,264.32 100.0

    华越公司 接受劳务 设备大修 协议价 161,757.95 1.47

    集团公司 提供劳务 综采设备租赁市场价 52,311,472.96 36.94 90,310,847.03 100.0

    三矿 提供劳务 综采设备租赁市场价 37,247,973.52 26.30

    石港公司 提供劳务 综采设备租赁市场价 7,290,418.59 5.15

    新元公司 提供劳务 综采设备租赁市场价 28,202,905.96 19.91

    寺家庄煤业 提供劳务 综采设备租赁市场价 14,789,512.63 10.44

    宏厦一公司 提供劳务 综采设备租赁市场价 1,346,907.88 0.95

    永兴公司 提供劳务 综采设备租赁市场价 430,864.13 0.30

    集团公司 提供劳务 运费 市场价 420,954.00 2.39 32,380.00 0.18

    新元公司 提供劳务 运费 市场价 5,583,796.63 31.76 7,831,710.09 42.39

    氯碱化工 提供劳务 运费 市场价 546,940.00 3.11 707,600.00 3.83

    兆丰铝冶 提供劳务 运费 市场价 3,409,399.55 19.39 4,323,877.25 23.41

    寺家庄煤业 提供劳务 运费 市场价 1,732,845.00 9.86

    ①存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作

    抵销。

    ②主要交易

    （i）根据集团公司与本公司签订的房屋租赁合同，集团公司将其办公楼内面积为3348 平方米的

    房屋租赁给本公司，租赁期限为正式交付使用之日起至2012 年12 月31 日止，阳泉市房屋租金为每平

    米30 元/月人民币，其他各地租金比照当地的房屋租赁价格确定租金。山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    （ii）根据集团公司与本公司签订的综合服务合同，集团公司向本公司提供让售材料、让售配件、

    标化服务、厂区卫生、供暖、生产澡堂、班中餐、食堂就餐服务等综合服务，本公司向集团公司提供

    让售材料、让售配件、自用煤、中修等综合服务。

    （iii）根据集团公司与本公司签订的土地使用权租赁合同，集团公司租赁给本公司土地面积共计

    430,763.26 平方米，租赁期限自交付本公司使用之日起至该土地使用权终止日期止。其中公司设立时

    租用土地153,774.90 平方米，土地年租金为每平方米1.03 元人民币；2003 年收购集团公司洗选煤分

    公司时租用土地253,893.72 平方米，土地年租金为每平方米3.28 元人民币；2007 年4 月，发供电分

    公司及救护队租用集团公司两宗土地面积共计23,094.64 平方米，租金以有权的土地管理部门核定确

    认的土地估价报告中的评估价值为准；按平均50 年土地使用期计算租金。

    （iv）根据集团公司与本公司签订的委托经营合同，集团公司将其所属未投入本公司之从事煤炭

    生产 的其他煤矿等相关之全部生产经营性资产、业务及人员（除资产处置权以外的其他权利或权力）

    全部交由本公司行使，由本公司自行委派人员对集团公司所属未投入本公司之从事煤炭生产的其他煤

    矿等相关之全部生产经营性资产、业务及人员进行经营管理并对集团公司的生产、经营、决策等问题

    行使全面决定权。委托期限自本合同签署生效之日至集团公司所属未投入本公司之从事煤炭生产的其

    他煤矿等破产或依法撤销或注销或者有关资产被本公司或者除本公司之发起人之外的第三人依法兼

    并、收购等之日止。集团公司向本公司支付资产托管费，每个托管的煤矿每年100 万元，但不得少于

    本公司为托管所支出的成本。

    （v）根据集团公司与本公司签订的原煤收购协议，为保证本公司收购集团公司原所属的洗选煤分

    公司入洗原煤来源的稳定性和连续性，根据集团公司关于本公司收购洗选煤分公司后不以任何形式与

    途径进行任何原煤销售及原煤出售予本公司的承诺，集团公司同意将其所属的各生产矿井等原煤生产

    单位生产的原煤出售予本公司，本公司同意向集团公司收购该等原煤。原煤收购价格按阳泉市及其周

    边地区的原煤市场价格确定，双方同意根据山西省价格事务所按照约定程序作出的调查报告和认证结

    论，确定2009 年度收购集团公司生产原煤的市场价格为1-3 月份405 元/吨、4-6 月份395 元/吨。

    （vi）根据本公司全资子公司天元销售公司、左权销售公司与集团公司子公司新元公司、石港公

    司订立煤炭购买合同，对新元、石港公司煤炭实行统一收购并销售，收购价格依据市场价格扣除各项

    费用后确定。

    （vii）根据集团公司与本公司签订的《设备租赁协议》，集团公司与本公司根据生产经营需要租

    赁对方的设备，设备租金根据《煤炭工业企业设备管理规程》的规定，由固定资产基本折旧费、大修

    费、中修费和租赁管理费构成。

    （viii）、根据煤化工公司与公司签署有效期为五年的煤炭买卖合同，每年买卖的煤炭数量、价

    格及其交接货时间等计划安排由双方在当年的煤炭订货会上根据合同分别签署补充协议具体约定，全

    年实际交接货合计数量在该合同及据该合同签署的补充协议具体约定数量±10％范围内的，视为合同

    全面实际履行；该合同项下的煤炭价格执行市场价，由买卖双方在当年煤炭订货会上确定，不得低于

    相同煤炭品种、相同质量在当年的煤炭订货会上所实际公开的报价并不得低于公司的实际生产成本；

    当年在煤炭订货会上确定的煤炭价格在执行过程中如遇国家有关政策变化或市场发生重大变化而对该山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    等煤炭买卖价格有较大影响时，双方应当协商调整；董事会或股东大会对据此确定的价格有异议的，

    可另行聘请有关专业机构进行价格调查和评定，且有权据评定的价格对补充协议约定的价格进行调整

    和重新确定；据此调整确定的价格高于或者低于原先确定并执行的煤炭价格的30％但不超过50％的，

    需将双方根据该合同签署的补充协议提交董事会审议通过；根据前述规定确定的煤炭价格高于或者低

    于原先确定并执行的煤炭价格的50％的，需将双方根据该合同签署的补充协议提交董事会审议通过后

    报请股东大会审议确定。

    （ix）、根据公司与山西宏厦建筑工程有限公司、山西宏厦建筑工程第一有限公司和山西宏厦建

    筑工程第三有限公司签订的合同为公司提供建筑安装及井下巷道掘进等工程服务，价格通过招投标确

    定。

    (2) 关联托管情况

    根据集团公司与本公司签订的委托经营合同，集团公司将其所属未投入本公司之从事煤炭生产的

    其他煤矿相关之全部生产经营性资产、业务及人员（除资产处置权以外的其他权利或权力）全部交由

    本公司行使，由本公司自行委派人员对集团公司所属未投入本公司之从事煤炭生产的其他煤矿相关之

    全部生产经营性资产、业务及人员进行经营管理并对集团公司的生产、经营、决策等问题行使全面决

    定权。委托期限自合同签署生效之日至集团公司所属未投入本公司之从事煤炭生产的其他煤矿破产或

    依法撤销或注销或者有关资产被本公司或者除本公司之发起人之外的第三人依法兼并、收购之日止。

    集团公司向本公司支付资产托管费，目前公司托管集团公司煤矿三个，分别是三矿、五矿、新景矿，

    每个托管的煤矿每年100 万元，但不得少于本公司为托管所支出的成本。

    (3) 关联租赁情况

    根据集团公司与本公司签订的《设备租赁协议》，集团公司与本公司根据生产经营需要租赁对方

    的设备，设备租金根据《煤炭工业企业设备管理规程》的规定，由固定资产基本折旧费、大修费、中

    修费和租赁管理费构成。

    (4) 关联担保情况

    单位：元 币种：人民币

    担保方 被担保方 担保金额 担保期限

    是否履

    行完毕

    阳泉煤业（集团）

    有限责任公司

    山西平舒煤业有限公司 33,340,000.00 2005 年3 月28 日～2011 年3 月27 日 否

    阳泉煤业（集团）

    有限责任公司

    山西平舒煤业有限公司 33,340,000.00 2005 年10 月19 日～2011 年3 月27 日 否

    阳泉煤业（集团）

    有限责任公司

    山西平舒煤业有限公司 33,340,000.00 2006 年1 月17 日～2011 年3 月27 日 否

    阳泉煤业（集团）

    有限责任公司

    山西平舒煤业有限公司 55,000,000.00 2005 年8 月10 日～2010 年8 月9 日 否

    阳泉煤业（集团）

    有限责任公司

    山西平舒煤业有限公司 100,000,000.00 2006 年6 月9 日～2011 年6 月8 日 否

    5、关联方应收应付款项

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    应收票据 集团公司 6,498,500.00 12,498,500.00

    应收账款 集团公司 94,992,219.57 46,002,333.85

    应收账款 三矿公司 5,717,721.28山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    应收账款 华越公司 3,906,785.78 2,195,383.52

    应收账款 亚美公司 244,709.57 4,801,121.33

    应收账款 兆丰铝业 50,818,444.79 118,646,373.66

    应收账款 岩土公司 9,699.81 42,081.60

    应收账款 石港公司 18,944,743.41 11,654,121.94

    应收账款 新元公司 38,764,065.36 108,744,109.06

    应收账款 氯碱化工 454,916.33

    应收账款 寺家庄煤业 20,037,273.20 5,247,760.57

    应收账款 宏厦一公司 3,306,410.91 3,094,607.93

    应收账款 宏厦三公司 3,568.24

    应收账款 青岛化工 408,276.27 2,047,082.89

    应收账款 深州化肥 3,346,551.17 5,345,133.22

    应收账款 丰喜化肥 2,140,454.95 51,764,033.98

    应收账款 烟台巨力 4,805,073.40

    应收账款 齐鲁一化 10,108,918.33

    应收账款 京宇磁材 2,070,127.89 1,803,770.58

    应收账款 物资经销 9,172,151.34 1,469,039.56

    应收账款小计 254,338,119.87 377,770,945.42

    其他应收款 集团公司 2,220,248.59 307,973.38

    其他应收款 三矿公司 82,333.00

    其他应收款 华越公司 915,222.24 928,195.88

    其他应收款 亚美公司 129,511.00 30,000.00

    其他应收款 兆丰铝业 2,913,905.08 1,813,042.08

    其他应收款 威虎化工 35,340.00

    其他应收款 新元公司 502,004.00 159,712.00

    其他应收款 氯碱化工 539,980.00

    其他应收款 寺家庄煤业 1,159,780.00

    其他应收款 宏厦一公司 6,748,451.35

    其他应收款 宏厦三公司 51,364.00 153,144.00

    其他应收款 天安能源 1,350.00

    其他应收款小计 15,299,489.26 3,392,067.34

    预付账款 集团公司 2,723,956.54

    预付账款 华越公司 25,000,000.00

    预付账款 岩土公司 4,912,813.52 412,813.52

    预付账款 太行地产 600,000.00

    预付账款 物资经销 1,243,042.50

    预付账款小计 6,755,856.02 28,136,770.06

    应付账款 集团公司 250,446,600.66 62,061,105.40

    应付账款 三矿公司 57,705,030.73 315,988,126.58

    应付账款 华越公司 785,189.12 1,044,117.48

    应付账款 升华通信 471,388.39 471,388.39

    应付账款 威虎化工 46,331.18

    应付账款 岩土公司 3,568,739.57 5,968,739.57

    应付账款 辰诚公司 1,786,608.18 2,549,060.01

    应付账款 石港公司 21,449,965.00 48,014.00

    应付账款 新元公司 133,391,191.68 292,632,935.04

    应付账款 氯碱化工 113,748.51 8,440.14

    应付账款 宏厦总公司 63,576.73

    应付账款 宏厦一公司 18,905,549.74 31,228,056.41山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    应付账款 宏厦三公司 10,772,711.17 16,828,373.43

    应付账款 物资经销 37,164,852.00

    应付账款小计 536,607,905.93 728,891,933.18

    其他应付款 集团公司 13,245,432.65 165,202,207.76

    其他应付款 华越公司 3,203,261.87 12,844,743.87

    其他应付款 亚美公司 355,972.00 355,972.00

    其他应付款 升华通信 3,617.28 4,359.93

    其他应付款 岩土公司 2,100,466.80 3,270,186.80

    其他应付款 辰诚公司 1,098,818.00 4,928,518.00

    其他应付款 新元公司 5,330,214.61 4,783,477.28

    其他应付款 宏厦总公司 1,036,910.50 1,672,322.60

    其他应付款 宏厦一公司 283,893,417.34 53,001,618.23

    其他应付款 宏厦三公司 10,760,770.57 25,386,364.45

    其他应付款 太行地产 721,446.32 2,221,446.32

    其他应付款 科林公司 193,212.00 91,830.80

    其他应付款 物业公司 926.54 1,823.52

    其他应付款 物资经销 1,838,602.22

    其他应付款小计 321,944,466.48 275,603,473.78

    预收账款 集团公司 232,985.00 3,893,495.55

    预收账款 华越公司 9,633.19

    预收账款 亚美公司 270,594.74

    预收账款 兆丰铝业 61,194.00

    预收账款 威虎化工 9,063.31 140,343.31

    预收账款 新元公司 1,699.51 30,965.16

    预收账款 氯碱化工 1,059,370.02

    预收账款 寺家庄煤业 7,704.71

    预收账款 宏厦三公司 73,359.18

    预收账款 烟台巨力 145,232.78

    预收账款 齐鲁一化 21,470,991.03

    预收账款小计 22,130,566.37 5,276,065.12

    (九) 股份支付

    无

    (十) 或有事项

    无

    (十一) 承诺事项

    1、根据本公司2008 年第三届第十八次董事会会议决议，本公司拟与集团公司、山西三维股份有

    限公司共同投资组建阳煤集团财务有限公司，其中，集团公司出资15,000 万元，出资比例为50.00%；

    本公司出资12,000 万元，出资比例为40.00%；山西三维股份有限公司出资3,000 万元，出资比例为

    10%。本公司出资由自有资金解决。

    2、根据本公司2008 年第一次临时股东大会决议，本公司拟发行不超过人民币14 亿元公司债券，

    目前发行公司债券的申请已经中国证券监督管理委员会发行审核委员会2008 年10 月23 日会议审核，

    获得有条件通过。山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    3、公司于2009 年8 月4 日收到中国证券监督管理委员会《关于核准山西国阳新能股份有限公司

    公开发行公司债券的批复》（证监许可[2009]732 号）,获准向社会公开发行面值不超过人民币140,000

    万元的公司债券。本次公司债券将在中国证券监督管理委员会核准后的6 个月内择机发行。

    公司债券募集说明书摘要和发行公告将在发行前刊登在《中国证券报》和《上海证券报》，本次

    发行的债券募集说明书全文及相关资料可在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）查询。

    除上述事项外，截止2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。

    (十二) 资产负债表日后事项

    无

    (十三) 其他重要事项

    无

    (十四) 补充资料

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号

    的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下:

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 397,271.00

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家

    政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    4,576,703.47

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,015,717.66

    所得税影响额 -989,564.20

    合计 2,968,692.61

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益

    率及每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 17.62 19.39 0.910 0.910

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    17.56 19.33 0.907 0.907山西国阳新能股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    八、备查文件目录

    1、载有公司董事长签名的半年度报告正文;

    2、载有公司董事长、主管会计工作负责人（会计主管）签名并盖

    章的财务报告；

    3、报告期内公司在指定报纸公开披露的公告资料原稿。

    董事长：石盛奎

    山西国阳新能股份有限公司

    二〇〇九年八月十三日