阳泉煤业（集团）股份有限公司
            600348


2012 年度内部控制自我评价报告
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         阳泉煤业（集团）股份有限公司
         2012 年度内部控制自我评价报告
阳泉煤业（集团）股份有限公司全体股东：
     阳泉煤业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）根据五部
委《企业内部控制基本规范》及其配套指引、上海证券交易所《上市
公司内控指引》、山西省证监局《关于做好上市公司内部控制规范试
点有关工作的通知》等规定，结合阳泉煤业（集团）股份有限公司内
部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，
对公司内部控制的有效性进行了自我评价。

      一、董事会声明
     公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
     建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董
事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控
制的日常运行。
     公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财
务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司发展战
略的实现。
     由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理
保证。

      二、内部控制评价工作的总体情况
     公司董事会是内部控制的决策机构，负责内部控制的建立健全和
有效实施，包括审查企业内部控制体系设计的有效性，监督内部控制
的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关
事宜等；经理层是内部控制的执行领导机构，负责组织领导企业内部
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控制的日常运行；监事会是内部控制的监督机构，负责监督董事会建
立和实施内部控制。
       2012 年 3 月，公司为了切实贯彻落实内部控制规范实施工作，
确保公司内部控制规范体系的建设及自我评价工作顺利开展，成立内
部控制规范领导小组、实施小组和监督小组。主要开展的具体工作有：
梳理内部控制风险、查找内部控制缺陷、制定内部控制缺陷的整改方
案、落实内部控制缺陷的整改工作、检查内部控制缺陷的整改效果，
在完成以上工作的基础上编写了内部控制手册， 10 月-12 月，公司
开展了 2012 年内部控制自我评价工作，并编制内部控制自我评价报
告。

       三、内部控制评价的范围
       内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事
项，并重点关注以下高风险事项：投资管理、工程项目、成本控制、
安全生产、产品质量、环境保护、采购管理、技术研发、财务报告、
关联交易等。
       本次纳入评价范围的单位包括：公司所有子分公司。

       （一）内部环境
       公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法
律规定要求，建立了较为完善的治理结构，制订了《公司章程》，对
公司的权力机构、决策机构、监督机构和经营管理层进行了规范。公
司通过向分子公司委派高级管理人员，对分子公司的重大经营决策和
业务活动进行控制。定期对分子公司进行内部审计及内控执行情况的
检查，及时掌握分子公司的运营情况。
       公司对员工招聘与配置、培训、薪酬与绩效考核、员工调动等流
程做出了规定，通过科学民主的员工管理体系实现人性化管理策略，
增强员工对企业的凝聚力和向心力。
       公司通过积极参与社会公益事业，在创造就业、节能减排、保护

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环境、矸山恢复治理等方面有效的履行了社会责任，提升了企业的社
会形象。
     公司重视企业文化的建设，营造了良好的企业环境，提高了员工
的文化素养和道德水准，对内能形成凝聚力、向心力和约束力，不断
提升企业组织管理效率、优化了资源配置，保证了企业竞争力的持续
提高。

     （二）风险评估
     公司针对战略目标、经营目标、报告目标、合规性目标及资产安
全等目标，分别开展战略风险、经营风险、报告风险、合规性风险及
资产安全风险的评估工作。
     根据评估，公司确立了以下高风险领域：投资管理、工程项目、
成本控制、安全生产、产品质量、环境保护、采购管理、技术研发、
财务报告、关联交易等，并由相关责任部门、人员组织制定了重大风
险应对策略。评价期间，应对策略得到了严格执行。

     （三）控制活动
     公司建立了相关控制程序，主要包括：不相容职务分离、授权审
批控制、责任分工控制、凭证与记录控制、财产保护控制、营运分析
控制、绩效考评等。
     公司根据《企业会计准则》的规定，结合公司的实际情况制定了
本企业的会计政策，并健全了现金、银行账户、票据、税务、往来款
项、会计核算及财务报告等方面的管理制度或核算办法，夯实了会计
基础工作，明确了会计核算的处理流程，保证会计核算的及时性、准
确性、完整性，使会计信息能够真实完整的反映企业的财务状况和经
营成果。
     公司建立严格的投融资项目决策权限审批制度，明确审批人对投
融资项目的授权审批方式、权限、程序和责任，不得越权；重大投融
资项目审批应实施集体决策审议或者联签制度，决策者与投资方案制
定者应适当分离。公司对重大投资项目均要进行严格的分析和论证，
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报总经理办公会或董事会审议通过后方可执行。投资业务保证投资项
目符合国家产业政策、符合公司发展战略、布局合理、实现公司效益
最大化；融资业务通过规范资金筹集渠道及筹集方法，保证资金的有
效使用，保持资本结构合理，降低资金成本。
     公司规范了对外担保业务的风险评估、日常管理、会计处理、追
偿等流程。公司建立和完善担保授权审批制度，明确审批的权限、方
式、程序、责任和相关控制措施；建立和完善重大的担保业务的集体
决策审批制度，明确重大担保业务的判断标准、审批权限和标准；认
真审查担保业务的评估调查报告；有效地防范了担保风险，保障了公
司的合法权益。
     公司加强了对存货、固定资产、无形资产的管理，做到了财产购
买、验收、存储、盘点等不相容职务分离，保证了财产的安全。
     公司编制并定期更新关联方关系名录，经董事会审批确认转发至
公司及各职能部门和业务板块阅存，财务部存档备查；公司及子公司
各部门随时更新关联方名录或联系人名单，并与交易对方确认交易性
质是否为关联方交易，并对关联方的定价、关联交易和关联往来按照
实际情况进行了完整的披露，较好的保证了中小股东的权益。

     （四）信息与沟通
     公司规范了信息沟通和披露的具体要求，确保信息沟通及时准
确、信息披露流程符合法规规定、在依法披露前不被泄露、内幕信息
不被用于非法用途，确保重大事项得到及时、有效的处理。

     （五）内部监督
     公司建立了适当的内部监督机制，审计委员会负责审查公司内部
控制总体方案，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况；
监事会负责监督董事会建立和实施内部控制。

      四、内部控制评价的程序及方法
     本次内部控制评价程序包括：编制内部控制评价工作计划、组织
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实施评价工作、实施现场测试评价、汇总评价结果、编报评价报告等
环节。
     公司内控工作实施小组在 2012 年 6 月到 9 月的期间内，根据基
本规范的要求，在公司各部门、各子公司的积极配合下，全面梳理了
公司各业务流程中可能存在的风险，查找内部控制存在的缺陷并对缺
陷提出整改措施，并对整改情况进行检查，在此基础上编写了内控手
册。内部控制评价工作就是依据内部控制手册，综合公司 2012 年度
内部控制工作整体情况，客观、公正、完整地编制内部控制自我评价
报告，并报送企业经理层、董事会和监事会审议。
     本次内控评价的方法分为四种：询问、观察、检查、重新执行。
     询问：访谈控制活动人员，了解控制活动设计及执行情况；
     观察：观察控制活动的执行现状和结果，确认控制活动的存在性
及控制是否有效；
     审阅和检查：检查控制活动的设计和执行是否有效，如是否存在
相关制度明确控制程序；关键控制活动执行是否及时、正确、完整；
是否不相容岗位职责分离、是否经授权审批、关键控制点是否存在执
行监控；如果涉及财务，相关账务处理是否正确、及时、完整，会计
凭证是否经审批等；包括在审阅和检查的同时进行观察和询问。
     重新执行：即根据内部控制设计情况，将相关控制活动重新执行
一遍，以验证控制活动的设计及执行有效性。

      五、内部控制缺陷认定及整改情况
     公司董事会根据基本规范以及评价指引对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，研究确定了适用公司的内部控制缺陷具体认定标准。根
据认定标准，结合日常监督和专项监督情况，报告期内公司未发现重
大缺陷和重要缺陷。对于存在的一般缺陷，公司相关责任部门、单位
采取了相应的整改措施进行了整改，整改情况已经被验收确认，符合
内部控制基本规范与配套指引要求。
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    六、内部控制有效性结论
     公司已根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对
公司截至 2012 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了
自我评价。
     报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控
制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。
     自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。




                               阳泉煤业（集团）股份有限公司
                               董事长：白英
                               二〇一三年四月二十四日




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