审计报告
XYZH/2013TYA1038
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司全体股东：
我们审计了后附的阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司（以下简称天泰公司）财务报
表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是天泰公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，天泰公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了天泰公司2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及2013 年度的合并及母公司
经营成果和现金流量。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：尹巍
中国注册会计师：姬易方
中国 北京 二○一四年四月二十三日
合并资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位：阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司 单位：人民币元
项 目 附注六 年末金额 年初金额
流动资产：
货币资金 1 57,722,522.23 39,711,423.38
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2 195,682.03 2,849,607.93
预付款项 3 70,514,669.55 1,918,043.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 4 17,634,840.48 6,967,015.79
应收股利
其他应收款 5 615,369,769.56 153,396,551.85
买入返售金融资产
存货 6 19,399,089.75 12,088,389.03
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7 10,777,014.19 7,517,582.92
流动资产合计 791,613,587.79 224,448,614.16
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8 20,956,000.00 956,000.00
投资性房地产
固定资产 9 524,534,090.71 318,755,039.74
在建工程 10 1,143,817,036.24 812,044,165.41
工程物资 11 33,470.74
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产 12 1,524,194,977.52 1,532,997,075.89
开发支出
商誉 13 27,201,575.41 27,201,575.41
长期待摊费用 14 96,000.00 112,000.00
递延所得税资产 15 349.34 1,737,618.48
其他非流动资产 16 30,588,985.21 603,665,557.76
非流动资产合计 3,271,389,014.43 3,297,502,503.43
资产总计 4,063,002,602.22 3,521,951,117.59
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
编制单位：阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司 单位：人民币元
项 目 附注六 年末金额 年初金额
流动负债：
短期借款 17 127,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 18 484,928,292.82 315,059,967.08
预收款项 19 164,889.20 80,889.20
应付职工薪酬 20 29,954,215.96 17,531,855.14
应交税费 21 5,981,189.34 4,817,036.36
应付利息 22 7,725,748.24
应付股利
其他应付款 23 635,442,738.88 552,063,722.49
一年内到期的非流动负债 24 89,285,174.00 89,285,173.00
其他流动负债
流动负债合计 1,380,482,248.44 978,838,643.27
非流动负债：
长期借款 25 589,640,000.00
应付债券
长期应付款 26 858,042,308.88 899,537,570.20
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,447,682,308.88 899,537,570.20
负 债 合 计 2,828,164,557.32 1,878,376,213.47
股东权益：
实收资本 27 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
资本公积 28 39,402.87 39,402.87
减：库存股
专项储备 29 16,517,020.01 14,668,711.55
盈余公积 30 106,063.23 106,063.23
一般风险准备
未分配利润 31 -926,722,379.92 -539,420,293.80
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 1,089,940,106.19 1,475,393,883.85
少数股东权益 144,897,938.71 168,181,020.27
股东权益合计 1,234,838,044.90 1,643,574,904.12
负债和股东权益总计 4,063,002,602.22 3,521,951,117.59
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位：阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司 单位：人民币元
项 目 附注十一 年末金额 年初金额
流动资产：
货币资金 1,096,587.01 135,942.60
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息 29,854,188.71 9,483,390.79
应收股利
其他应收款 1 1,711,977,250.58 500,167,905.97
存货 21,429,108.03
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,118,318.32 1,385,269.05
流动资产合计 1,745,046,344.62 532,601,616.44
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2 350,456,000.00 350,456,000.00
投资性房地产
固定资产 76,782.95 95,651.79
在建工程
工程物资
固定资产清理
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 30,325,709.78 14,508,778.67
其他非流动资产 1,307,658,500.66
非流动资产合计 380,858,492.73 1,672,718,931.12
资 产 总 计 2,125,904,837.35 2,205,320,547.56
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
编制单位：阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费 2,418,581.73 2,292,309.78
应付利息 7,725,748.24
应付股利
其他应付款 504,037,755.15 368,469,686.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 514,182,085.12 370,761,995.78
非流动负债：
长期借款 100,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 100,000,000.00 0.00
负 债 合 计 614,182,085.12 370,761,995.78
股东权益:
股本 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
资本公积 39,402.87 39,402.87
减：库存股
专项储备 11,614,952.45 11,614,952.45
盈余公积 106,063.23 106,063.23
一般风险准备
未分配利润 -500,037,666.32 -177,201,866.77
股东权益合计 1,511,722,752.23 1,834,558,551.78
负债和股东权益总计 2,125,904,837.35 2,205,320,547.56
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2013 年 12 月 31 日
编制单位：阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司 单位：人民币元
项目 附注六 本年金额 上年金额
一、营业总收入 88,753,907.99 10,360,102.72
其中:营业收入 32 88,753,907.99 10,360,102.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 492,819,790.32 151,616,143.29
其中：营业成本 33 91,284,597.58 7,426,477.59
利息支出
手续费及佣金支出
营业税金及附加 34 1,436,937.57 952,808.26
销售费用 35 994,221.98
管理费用 36 70,818,003.22 89,925,452.41
财务费用 37 45,671,757.34 46,526,325.77
资产减值损失 38 282,614,272.63 6,785,079.26
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -404,065,882.33 -141,256,040.57
加：营业外收入 39 220,046.24
减：营业外支出 40 3,301,087.28 5,377,848.42
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -407,146,923.37 -146,633,888.99
减：所得税费用 41 3,438,244.31 -143,931.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -410,585,167.68 -146,489,957.72
归属于母公司股东的净利润 -387,302,086.12 -120,305,824.95
少数股东损益 -23,283,081.56 -26,184,132.77
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -410,585,167.68 -146,489,957.72
归属于母公司股东的综合收益总额 -387,302,086.12 -120,305,824.95
归属于少数股东的综合收益总额 -23,283,081.56 -26,184,132.77
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2013 年 12 月 31 日
编制单位：阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司 单位：人民币元
项目 附注十二 本年金额 上年金额
一、营业收入 4
减：营业成本 4
营业税金及附加 717,606.56 538,182.43
销售费用
管理费用 1,145,039.12 4,289,705.94
财务费用 -8,621,354.35 -11,373,716.43
资产减值损失 343,710,424.16 41,320,807.96
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -336,951,715.49 -34,774,979.90
加：营业外收入
减：营业外支出 40.00 100.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -336,951,755.49 -34,775,079.90
减：所得税费用 -14,115,955.94 -8,743,277.21
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -322,835,799.55 -26,031,802.69
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -322,835,799.55 -26,031,802.69
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2013 年 12 月 31 日
编制单位：阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司 单位：人民币元
项 目 附注六 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 115,293,551.61 34,627,539.17
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 49 1,753,059.05
经营活动现金流入小计 117,046,610.66 34,627,539.17
购买商品、接受劳务支付的现金 52,977,128.08
支付给职工以及为职工支付的现金 89,543,210.90 954,467.89
支付的各项税费 12,443,978.76 3,584,088.36
支付其他与经营活动有关的现金 49 8,522,658.55 320,283,670.01
经营活动现金流出小计 163,486,976.29 324,822,226.26
经营活动产生的现金流量净额 -46,440,365.63 -290,194,687.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,028,510.92
投资活动现金流入小计 200.00 2,028,510.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 587,802,669.96 554,910,140.43
投资支付的现金 20,000,000.00 106,148,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 607,802,669.96 661,058,140.43
投资活动产生的现金流量净额 -607,802,469.96 -659,029,629.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 98,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 98,000,000.00
取得借款所收到的现金 928,700,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 49 491,618,000.00
筹资活动现金流入小计 928,700,000.00 589,618,000.00
偿还债务所支付的现金 229,060,000.00 11,868,786.29
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 27,386,065.56
支付其他与筹资活动有关的现金 320,725,830.71
筹资活动现金流出小计 256,446,065.56 332,594,617.00
筹资活动产生的现金流量净额 672,253,934.44 257,023,383.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 18,011,098.85 -692,200,933.60
加：期初现金及现金等价物余额 39,711,423.38 731,912,356.98
六、期末现金及现金等价物余额 57,722,522.23 39,711,423.38
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2013 年 12 月 31 日
编制单位：阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 32,527.15 8,582,313.69
经营活动现金流入小计 32,527.15 8,582,313.69
购买商品、接受劳务支付的现金 1,470,072.37
支付给职工以及为职工支付的现金 0.00
支付的各项税费 2,292,309.78 3,169,462.53
支付其他与经营活动有关的现金 518,297.89 266,842,869.63
经营活动现金流出小计 4,280,680.04 270,012,332.16
经营活动产生的现金流量净额 -4,248,152.89 -261,430,018.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 402,870,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 402,870,000.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 310,279.62
投资支付的现金 476,302,173.09 208,148,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 476,612,452.71 208,148,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -73,742,452.71 -208,148,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 255,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 491,618,000.00
筹资活动现金流入小计 255,000,000.00 491,618,000.00
偿还债务支付的现金 172,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,048,749.99 6,560,071.29
支付其他与筹资活动有关的现金 473,755,059.56
筹资活动现金流出小计 176,048,749.99 480,315,130.85
筹资活动产生的现金流量净额 78,951,250.01 11,302,869.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 960,644.41 -458,275,149.32
加：期初现金及现金等价物余额 135,942.60 458,411,091.92
六、期末现金及现金等价物余额 1,096,587.01 135,942.60
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2013 年度
编制单位：阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司 单位：人民币元
本年金额
归属于母公司股东权益
项 目 股东
一般 少数股东权益
减：库 权益合计
实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他
存股
准备
一、上年年末余额 2,000,000,000.00 39,402.87 14,668,711.55 106,063.23 -539,420,293.80 168,181,020.27 1,643,574,904.12
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
二、本年年初余额 2,000,000,000.00 39,402.87 0.00 14,668,711.55 106,063.23 0.00 -539,420,293.80 0.00 168,181,020.27 1,643,574,904.12
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 1,848,308.46 0.00 0.00 -387,302,086.12 0.00 -23,283,081.56 -408,736,859.22
（一）净利润 -387,302,086.12 -23,283,081.56 -410,585,167.68
（二）其他综合收益 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -387,302,086.12 0.00 -23,283,081.56 -410,585,167.68
（三）股东投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.所有者投入资本 0.00
2.股份支付计入股东权益的金额 0.00
3.其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.提取盈余公积 0.00
2.提取一般风险准备 0.00
3.对股东的分配 0.00
4.其他 0.00
（五）股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.资本公积转增股本 0.00
2.盈余公积转增股本 0.00
3.盈余公积弥补亏损 0.00
4.其他 0.00
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 1,848,308.46 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,848,308.46
1.本年提取 9,829,140.00 9,829,140.00
2.本年使用 -7,980,831.54 -7,980,831.54
（七）其他 0.00
四、本年年末余额 2,000,000,000.00 39,402.87 0.00 16,517,020.01 106,063.23 0.00 -926,722,379.92 0.00 144,897,938.71 1,234,838,044.90
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
合并股东权益变动表（续）
2013 年度
编制单位：阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司 单位：人民币元
上年金额
归属于母公司股东权益
项 目 股东
减：库存 一般风险准 少数股东权益
资本公积 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 权益合计
股 备
一、上年年末余额 2,000,000,000.00 39,402.87 11,670,761.45 106,063.23 0.00 -419,114,468.85 96,365,153.04 1,689,066,911.74
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
二、本年年初余额 2,000,000,000.00 39,402.87 0.00 11,670,761.45 106,063.23 0.00 -419,114,468.85 0.00 96,365,153.04 1,689,066,911.74
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 2,997,950.10 0.00 0.00 -120,305,824.95 0.00 71,815,867.23 -45,492,007.62
（一）净利润 -120,305,824.95 -26,184,132.77 -146,489,957.72
（二）其他综合收益 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -120,305,824.95 0.00 -26,184,132.77 -146,489,957.72
（三）股东投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 98,000,000.00 98,000,000.00
1.股东投入资本 98,000,000.00 98,000,000.00
2.股份支付计入股东权益的金额 0.00
3.其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.提取盈余公积 0.00
2.提取一般风险准备 0.00
3.对股东的分配 0.00
4.其他 0.00
（五）股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.资本公积转增股本 0.00
2.盈余公积转增股本 0.00
3.盈余公积弥补亏损 0.00
4.其他 0.00
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 2,997,950.10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,997,950.10
1.本年提取 2,997,950.10 2,997,950.10
2.本年使用 0.00
（七）其他 0.00
四、本年年末余额 2,000,000,000.00 39,402.87 0.00 14,668,711.55 106,063.23 0.00 -539,420,293.80 0.00 168,181,020.27 1,643,574,904.12
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东股东权益变动表
2013 年度
编制单位：阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司 单位：人民币元
本年金额
项 目
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 2,000,000,000.00 39,402.87 0.00 11,614,952.45 106,063.23 0.00 -177,201,866.77 1,834,558,551.78
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
二、本年年初余额 2,000,000,000.00 39,402.87 0.00 11,614,952.45 106,063.23 0.00 -177,201,866.77 1,834,558,551.78
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -322,835,799.55 -322,835,799.55
（一）净利润 -322,835,799.55 -322,835,799.55
（二）其他综合收益 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -322,835,799.55 -322,835,799.55
（三）股东投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.股东投入资本 0.00
2.股份支付计入股东权益的金额 0.00
3.其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.提取盈余公积 0.00
2.提取一般风险准备 0.00
3.对股东的分配 0.00
4.其他 0.00
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 2,000,000,000.00 39,402.87 0.00 11,614,952.45 106,063.23 0.00 -500,037,666.32 1,511,722,752.23
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东股东权益变动表（续）
2013 年度
编制单位：阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司 单位：人民币元
上年金额
项 目
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 2,000,000,000.00 39,402.87 11,614,952.45 106,063.23 0.00 -151,170,064.08 1,860,590,354.47
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
二、本年年初余额 2,000,000,000.00 39,402.87 0.00 11,614,952.45 106,063.23 0.00 -151,170,064.08 1,860,590,354.47
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -26,031,802.69 -26,031,802.69
（一）净利润 -26,031,802.69 -26,031,802.69
（二）其他综合收益 0.00
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -26,031,802.69 -26,031,802.69
（三）股东投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.股东投入资本 0.00
2.股份支付计入股东权益的金额 0.00
3.其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.提取盈余公积 0.00
2.提取一般风险准备 0.00
3.对股东的分配 0.00
4.其他 0.00
（五）股东权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备 -
- - - - - - -
1.本年提取
2.本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 2,000,000,000.00 39,402.87 0.00 11,614,952.45 106,063.23 0.00 -177,201,866.77 1,834,558,551.78
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名称“山
西国阳天泰投资有限责任公司”，于 2011 年 7 月 28 日正式更名为阳泉煤业集团天泰投资
有限责任公司。公司位于山西省阳泉市北大西街 35 号，系经阳泉煤业（集团）股份有限
公司（以下简称“阳泉煤业股份”）第三届董事会第二十次会议通过投资设立的全资子公
司。根据公司章程的规定，本公司注册资本人民币 450,000,000.00 元，由阳泉煤业股份
分二期于 2011 年 10 月 15 日之前缴足。阳泉煤业股份于 2009 年 10 月 16 日投入首期出资
额 350,000,000.00 元，业经山西诚挚会计师事务所有限公司晋诚挚设验（2009）第 0001
号验资报告验资确认。公司已于 2009 年 10 月 21 日取得了山西省工商行政管理局颁发的
注册号为 140000110108556 的企业法人营业执照。
2010 年 3 月，阳泉煤业股份与北京润达国际投资管理有限公司（以下简称北京润达
公司）签订本公司增资协议，双方一致同意按照本公司 2009 年 12 月 31 日为基准日进行
审计确认的净资产作为此次增资认缴出资额的计算依据，阳泉煤业股份增加出资额
670,000,000.00 元；北京润达公司以 1.0000402 元折抵 1 元的标准确定应缴纳的投资款，
共出资 980,039,402.87 元，以 980,000,000.00 元作为实收资本，差额 39,402.87 元计入
资本公积。增资后本公司的实收资本为人民币 2,000,000,000.00 元，阳泉煤业股份出资
1,020,000,000.00 元，占注册资本的 51%，北京润达公司出资 980,000,000.00 元，占注
册资本的 49%。
公司法定代表人：高彦清。
公司经营范围：对工矿企业投资及其管理；煤炭开采技术咨询服务；房屋、设备租赁；
普通机械设备，矿山原材料的销售。
二、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表
的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公
司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
财务报表附注 第1页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等
以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6、企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本
公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被
合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并
日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的
要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中
不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列
示。
财务报表附注 第2页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公
司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营
成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
8、现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
9、外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金
额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产
生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇
兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直
接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益
项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融资产和金融负债
（1）金融资产
财务报表附注 第3页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）金融资产分类
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出
售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划
分为其他类的金融资产。
2）金融资产确认与计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损
益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价
值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价
值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变
动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额
转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资
单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
3）金融资产减值
财务报表附注 第4页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价
值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计
入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股
东权益。
4）金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风
险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分
摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2）金融负债
财务报表附注 第5页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
11、应收款项坏账准备
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项余额 10%的视为重大应收款项
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低
单项金额重大并单项计提坏账准备的 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损
计提方法 益。经单独测试未减值的，列入账龄分析组合，
按账龄分析法计提坏账准备
（2） 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
交易对象及款项性质组合 以应收款项交易对象、款项性质、期后回款为信
用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
对充分了解信用状况的应收款项，根据应收款项
信用状况的情况计提；
交易对象及款项性质组合
其他按预计未来现金流量现值与其账面价值进
行比较，单独进行减值测试，并据此计提坏账准
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 40 40
3-5 年 80 80
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
12、存货
本公司存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、物资采购等。
存货实行永续盘存制，主要原材料发出时按计划成本计价；库存商品发出按先进先出
法计价。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存
商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
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13、长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影
响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为
任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的
决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与
其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公
司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据表明
该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按
相关会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合
营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控
制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投
资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期
股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年
实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联
营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营
企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限
直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
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本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投
资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资
等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因
对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投
资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
14、固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备和矿井建筑物，按其
取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税
费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议
约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公
允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产
确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期
费用。
2013 年 1-10 月本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 8-30 3-5 3.17-12.13
2 专用设备 7 3-5 13.57-13.86
3 运输设备 6-12 3-5 7.92-16.17
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序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
4 通用设备 3-18 3-5 5.28-32.33
5 矿井建筑物 按产量吨煤计提 2.5 元/吨
2013 年 11-12 月本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 20-30 3-5 3.17-4.85
2 专用设备 10-15 3-5 6.33-9.7
3 运输设备 6-12 3-5 7.92-16.17
4 通用设备 3-18 3-5 5.28-32.33
5 矿井建筑物 按产量吨煤计提 2.5 元/吨
本公司参照财政部财建字（2004）119 号文的规定，矿井建筑物按原煤产量计提井巷
工程费，并作为矿井建筑物的折旧处理，计提标准为 2.5 元/吨。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
15、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费
等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、
安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
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16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生
产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合
同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
内部研究开发项目在研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目在
开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并
使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生
产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用
性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已
计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。在开发阶段的资本化支出在资产负债表上
列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
除采矿权外，公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使
用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，本公司的采矿权按照产量
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法进行摊销；本公司在每年年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与
原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。公司在
每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使
用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
资产负债表日，公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金
额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得
的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商
誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
20、长 期 待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年
以上(不含 1 年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以
后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供
服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入
当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建
议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解
除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
22、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23、收入确认原则
（1）收入确认原则：本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让
渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
（2）销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控
制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（3）提供劳务收入：本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的
经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务
收入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/（已经发
生的成本占估计总成本的比例）确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳
务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成
本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（4）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额
能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公
司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收
到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相
关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未
明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。
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与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
25、递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递
延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为
承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各
个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各
个期间按直线法确认为收入。
27、所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税
务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所
得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
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28、煤矿维简费、煤炭生产安全费用、煤矿转产发展资金及环境恢复治理保证金
（1）标准
根据财建[2004]119 号文件“财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局关于
印发《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干
规定》的通知”以及晋财建[2004]320 号文件“山西省财政厅、山西省煤炭工业局《关于
印发〈煤炭生产安全费用提取和使用管理办法〉和〈关于规范煤矿维简费管理问题的若干
规定〉的通知》”的有关规定，本公司按 8.50 元/吨计提煤矿维简费和井巷费，其中：维
简费 6.00 元，另井巷费 2.50 元计入累计折旧。
根据山西省人民政府文件晋政发〔2007〕40 号《山西省煤矿转产发展资金提取使用
管理办法(试行)》的规定，对山西省范围内的煤炭开采企业，按征收可持续发展基金核定
的原煤产量，每月每吨提取 5.00 元煤矿转产发展资金。2013 年 7 月根据山西省政府下发
的《关于印发进一步促进全省煤炭经济转变发展方式实现可持续增长措施的通知》（晋政
发〔2013〕26 号）的规定，从 2013 年 8 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止，暂停提取煤
炭企业煤矿转产发展资金。
根据山西省人民政府文件晋政发〔2007〕41 号《山西省人民政府关于印发山西省矿
山环境恢复治理保证金提取使用管理办法(试行)的通知》的规定，对山西省范围内的煤炭
开采企业，按征收可持续发展基金金核定的原煤产量，每月每吨提取 10.00 元环境恢复治
理保证金。环境恢复治理保证金提取和使用管理遵循“企业所有、专款专用、专户储存、
政府监管”的原则。2013 年 7 月根据山西省政府下发的《关于印发进一步促进全省煤炭
经济转变发展方式实现可持续增长措施的通知》（晋政发〔2013〕26 号）的规定，从 2013
年 8 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止，暂停提取煤炭企业矿山环境恢复治理保证金。
（2）会计处理方法
根据财政部《企业会计准则解释第 3 号》的有关规定，公司按照国家规定提取的维简
费、安全生产费用、煤矿转产发展资金、矿山环境恢复治理保证金等四项费用，计入相关
产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。公司使用提取的安全生产费用等四
项费用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。公司使用提取的安全生产费等四项费
用形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定
可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。“专项储备”科目年末余额在
资产负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈余公积”之间增设“专项储备”项目反
映。
三、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
本期无会计政策变更、会计估计变更、前期重大差错更正事项。
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四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率（%）
增值税 煤炭、产品销售收入；材料、转供电收入 17
企业所得税 应纳税所得额 25
资源税 原煤销售及使用量 3.2 元/吨
城市维护建设税 按应缴纳增值税、营业税 1、5
教育费附加 按应缴纳增值税、营业税 3
价格调控基金 按应缴纳增值税、营业税 1.5
地方教育费附加 按应缴纳增值税、营业税 2
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五、企业合并及合并财务报表
（一） 子公司
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构 少数股东 从母公司所有者权益冲减
成对子公 表决权 少数 权益中用 子公司少数股东分担的本
业务 注册 经营 年末投 持股比 是否合
公司名称 公司类型 注册地 司净投资 比例 股东 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
性质 资本 范围 资金额 例（%） 并报表
的其他项 （%） 权益 数股东损 子公司期初所有者权益中
目余额 益的金额 所享有份额后的余额
阳泉煤业（集团）平定泰昌煤业有
全资子公司 山西平定 煤矿矿建 3,000.00 煤矿矿建 3,000.00 100.00 100.00 是
限公司（泰昌公司）
阳泉煤业（集团）平定裕泰煤业有
全资子公司 山西平定 煤矿矿建 4,500.00 煤矿矿建 4,500.00 100.00 100.00 是
限公司（裕泰公司）
阳泉煤业（集团）平定东升兴裕煤
全资子公司 山西平定 煤矿矿建 4,500.00 煤矿矿建 4,500.00 100.00 100.00 是
业有限公司（兴裕公司）
2、非同一控制下企业合并取得的子公司
财务报表附注 第17页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
实质上构 少数股东 从母公司所有者权益冲减
成对子公 表决权 是否 权益中用 子公司少数股东分担的本
业务 注册 经营 年末投 持股比 少数股东权
公司名称 公司类型 注册地 司净投资 比例 合并 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
性质 资本 范围 资金额 例（%） 益
的其他项 （%） 报表 数股东损 子公司期初所有者权益中
目余额 益的金额 所享有份额后的余额
山西宁武榆树坡煤业有限
控股子公司 山西宁武 煤矿矿建 38,111.48 煤矿矿建 22,950.00 51.00 51.00 是 14,489.79
公司（榆树坡公司）
（二） 本年合并财务报表合并范围的变动
本年度无新纳入合并范围的公司
财务报表附注 第18页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2013 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2013 年 12 月 31 日，“本年”系指 2013 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系
指 2012 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
货币资金
项目 年末金额 年初金额
库存现金 57,882.64 124,211.07
银行存款 20,759,926.02 31,550,496.22
财务公司存款 36,904,713.57 8,036,716.09
合计 57,722,522.23 39,711,423.38
注：财务公司存款指存放在阳泉煤业集团财务有限责任公司(以下简称财务公司)的存款，
财务公司系集团公司的控股子公司，亦是本公司的联营公司，具有经中国银行业监督管理委员
会山西监管局核发的中华人民共和国金融许可证，许可证号为 L0104H214030001。
1. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例
比例
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%）
（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
账龄组合 205,981.08 100.00 10,299.05 5.00 2,999,587.30 100.00 149,979.37 5.00
交易对象及款项性
财务报表附注 第19页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例
比例
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额 （%）
（%）
质组合
组合小计 205,981.08 100.00 10,299.05 5.00 2,999,587.30 100.00 149,979.37 5.00
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 205,981.08 100.00 10,299.05 5.00 2,999,587.30 100.00 149,979.37 5.00
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末金额 年初金额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例（%）
（%）
1 年以内 205,981.08 100.00 10,299.05 2,999,587.30 100.00 149,979.37
（2） 期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款
（3） 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
宁武县昌盛洗煤有限责任
非关联方 90,718.41 1 年以内 44.04
公司（昌盛洗煤）
阳泉煤业平定煤炭销售有
关联方 115,262.67 1 年以内 55.96
限公司（平定销售公司）
合 计 205,981.08 100.00
（4） 应收其他关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
平定销售公司 同一控制方 115,262.67 55.96
财务报表附注 第20页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末金额 年初金额
项目 比例（%）
金额 比例（%） 金额
1 年以内 69,907,080.55 99.56 1,918,043.26 100.00
1－2 年 607,589.00 0.44
合计 70,514,669.55 100.00 1,918,043.26 100.00
（2） 预付前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
山西西山金信建筑有限公司 非关联方 15,315,640.80 1 年以内 未到结算期
陕西普赛斯设计工程有限公司 非关联方 13,000,000.00 1 年以内 未到结算期
宁武县财政局 非关联方 5,625,000.00 1 年以内 未到结算期
宁武县凤凰镇 非关联方 5,625,000.00 1 年以内 未到结算期
山西省电力公司忻州供电分公司 非关联方 2,386,880.10 1 年以内 未到结算期
合计 41,952,520.90
（3）年末预付款项中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）年末预付账款中其他关联方款项
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)
阳泉煤业集团华越机械有限责任
同一控制方 2,000,000.00 0.01
公司（华越公司）
阳泉煤业(集团)有限责任公司
最终控制方 110,062.00 0.00
（集团公司）
阳泉新博机械有限责任公司（新
同一控制方 60,000.00 0.00
博机械）
合计 2,170,062.00
3. 应收利息
（1）应收利息明细
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
石丘煤业 192,622.45 282,720.04 475,342.49
下交煤业 1,367,661.26 2,046,647.48 3,414,308.74
财务报表附注 第21页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
汇嵘煤业 1,915,426.60 2,879,364.24 4,794,790.84
山凹煤业 599,052.89 882,814.81 1,481,867.70
河寨煤业 1,905,039.79 3,070,470.92 4,975,510.71
华泓煤业 987,212.80 1,505,807.20 2,493,020.00
合 计 6,967,015.79 10,667,824.69 17,634,840.48
（2）年末应收利息中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
（3）本公司按照持股比例对石丘煤业、下交煤业等 6 家联营企业提供技改借款和采
矿权价款借款，约定按年利率 7.87%计算利息，截止 2013 年 12 月 31 日尚未到约定的付
息期。
4. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末金额 年初金额
坏账准备
账面余额 坏账准备 账面余额
类别
比例 比例 比例
金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账的其他应
收款
账龄组合 24,534,892.22 2.53 4,745,665.70 19.34 162,158,320.28 100.00 8,761,768.43 5.40
交易对象及款项性质组合 946,731,103.12 97.47 351,150,560.08 37.09
组合小计 971,265,995.34 100.00 355,896,225.78 36.25 162,158,320.28 100.00 8,761,768.43 15.49
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 971,265,995.34 — 355,896,225.78 — 162,158,320.28 — 8,761,768.43
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
财务报表附注 第22页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额 年初金额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 9,082,952.45 37.02 454,147.63 153,351,272.28 94.57 7,667,563.62
1-2 年 6,704,192.77 27.33 670,419.27 8,502,048.00 5.24 850,204.81
2-3 年 8,442,747.00 34.41 3,377,098.80
3-5 年 305,000.00 1.24 244,000.00 305,000.00 0.19 244,000.00
合计 24,534,892.22 100.00 4,745,665.70 162,158,320.28 100.00 8,761,768.43
2） 组合中，按交易对象及款项性质计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%）
下交煤业 178,172,708.11 109,824,116.50 61.64
华泓煤业 173,755,995.32 - -
河寨煤业 161,329,607.08 161,329,607.08 100.00
汇嵘煤业 150,317,176.09 75,312,436.50 50.10
山凹煤业 144,080,803.36 - -
中卫青洼煤业 87,882,274.99 - -
石丘煤业 34,067,477.81 - -
天煜新星煤业 17,125,060.36 4,684,400.00 27.35
合计 946,731,103.12 351,150,560.08 37.09
本公司将对联营企业投资性借款及充分了解信用状况的款项划分为交易对象及款项
性质组合。其中对天泰公司联营企业投资性借款根据各联营企业预计未来现金流量现值
（按投资比例计算后）与其账面价值比较的结果，低于其账面价值的，按其差额计提坏账
准备，并计入当期损益。
财务报表附注 第23页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）年末无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容
关系 额的比例(%)
技改及采矿权借
下交煤业 联营企业 178,172,708.11 1 年以内 18.34
款
技改及采矿权借
华泓煤矿 联营企业 173,755,995.32 1 年以内 17.89
款
技改及采矿权借
河寨煤业 联营企业 161,329,607.08 1 年以内 16.61
款
技改及采矿权借
汇嵘煤业 联营企业 150,317,176.09 1 年以内 15.48
款
技改及采矿权借
山凹煤业 联营企业 144,080,803.36 1 年以内 14.83
款
合计 807,656,289.96 83.16
（4）应收其他关联方款项
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例（%）
下交煤业 联营企业 178,172,708.11 18.34
华泓煤业 联营企业 173,755,995.32 17.89
河寨煤业 联营企业 161,329,607.08 16.61
汇嵘煤业 联营企业 150,317,176.09 15.48
山凹煤业 联营企业 144,080,803.36 14.83
中卫青洼煤业 联营企业 87,882,274.99 9.05
石丘煤业 联营企业 34,067,477.81 3.51
天煜新星煤业 同一控制人 17,125,060.36 1.76
5. 存货
（1） 存货分类
年末金额 年初金额
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,852,875.37 838,105.62 11,014,769.75 12,088,389.03 12,088,389.03
财务报表附注 第24页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额 年初金额
项目 账面余额 跌价准备 账面价值
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 13,873,570.36 5,489,250.36 8,384,320.00
合计 25,726,445.73 6,327,355.98 19,399,089.75 12,088,389.03 12,088,389.03
（2） 存货跌价准备
本年减少
项目 年初金额 本年增加 年末金额
转回 其他转出
原材料 838,105.62 838,105.62
库存商品 5,489,250.36 5,489,250.36
合计 6,327,355.98 6,327,355.98
（3）存货跌价准备计提
本年转回金额占该项存
项目 计提依据 本年转回原因
货期末余额的比例（%）
原材料 年末对积压毁损材料，计提存货跌价准备
库存商品 年末库存商品的成本高于其可变现净值
7. 其他流动资产
项目 年末金额 年初金额
留抵的增值税进项税 10,777,014.19 7,517,582.92
8. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
项目 年末金额 年初金额
按成本法核算的长期股权投资 956,000.00 956,000.00
按权益法核算的长期股权投资 20,000,000.00
长期股权投资合计 20,956,000.00
减：长期股权投资减值准备
财务报表附注 第25页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末金额 年初金额
长期股权投资价值 20,956,000.00 956,000.00
（2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资
财务报表附注 第26页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例 表决权比例 本年 本年现
被投资单位名称 投资成本 年初金额 本年增加 年末金额
（%） （%） 减少 金红利
成本法核算
天煜新星煤业 4.78 4.78 956,000.00 956,000.00 956,000.00
小计 956,000.00 956,000.00 956,000.00
权益法核算
宁武县宁阳煤炭集运有限责
50.00 50.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
任公司（宁阳公司）
河寨煤业 49.00 49.00 9,800,000.00
中卫青洼煤业 49.00 49.00 9,800,000.00
汇嵘煤业 49.00 49.00 9,800,000.00
下交煤业 49.00 49.00 9,800,000.00
石丘煤业 27.46 27.46 5,492,000.00
山凹煤业 49.00 49.00 9,800,000.00
华泓煤业 49.00 49.00 14,700,000.00
小计 89,192,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 90,148,000.00 956,000.00 20,000,000.00 20,956,000.00
（3） 合营企业、联营企业的相关信息
财务报表附注 第27页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位名 持股比 表决权比 本年营业收入总
年末资产总额 年末负债总额 年末净资产总额 本年净利润
称 例（%） 例（%） 额
合营企业
宁阳公司 50.00 50.00 40,000,000.00 40,000,000.00
联营企业
河寨煤业 49.00 49.00 587,437,641.57 681,747,926.22 -94,310,284.65 33,089,743.90 -26,267,986.40
中卫青洼 49.00 49.00 151,432,095.26 281,875,313.87 -130,443,218.61 5,494,071.71 -19,072,206.04
下交煤业 49.00 49.00 467,495,824.79 585,751,504.00 -118,255,679.21 59,111,682.98 -32,324,415.06
汇嵘煤业 49.00 49.00 512,096,801.13 587,903,064.10 -75,806,262.97 41,731,473.21 -12,986,465.95
石丘煤业 27.46 27.46 227,431,922.83 306,651,866.83 -79,219,944.00 32,831,263.76 -30,506,544.92
华泓煤业 49.00 49.00 581,234,553.44 708,385,023.32 -127,150,469.88 116,197,184.91 -49,237,803.53
山凹煤业 49.00 49.00 466,093,195.31 580,937,042.53 -114,843,847.22 35,990,164.64 -39,170,157.22
财务报表附注 第28页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
权益法核算时未按照被投资单位账面净利润与投资股权比例确认投资收益说明：
2011 年根据本公司第一届董事会第六次会议决议、第七次、第八次、第九次董事会
决议，本公司与翼城县河寨煤业有限公司、翼城县中卫青洼煤业有限公司等签署《资产收
购协议书》，本公司拟收购上述公司 49%的实物资产和采矿权。同时，阳泉煤业（集团）
有限责任公司控股子公司阳泉煤业集团沙钢矿业投资有限公司也作为《资产收购协议书》
的另一方，收购上述公司 51%的实物资产及采矿权。截止 2011 年末，上述山西翼城各被
整合煤矿的资产收购协议多数已签订完毕，按拟设立的新公司成立了煤业公司筹备组，并
陆续接管了以上资源整合煤矿。各煤业公司已经工商管理部门进行了名称预核准，并取得
了新煤业公司的采矿许可证、矿长资格证、矿长安全资格证等。但由于新设煤矿手续较多，
各煤业公司尚未取得营业执照。根据山西省煤炭资源的相关政策，在拟设立的煤业公司未
成立前被整合矿自接管日由煤业公司筹备组负责生产经营，且在新的整合主体内，保留一
至两个过渡生产矿井。根据本公司与拟设立的煤业公司股东的约定，过渡生产期间各股东
按拟设立公司的股权比例享受留存收益。
2012 年本公司第一届第二十二次董事会审议通过关于参股设立阳泉煤业集团翼城河
寨煤业有限公司、阳泉煤业集团翼城中卫青洼煤业有限公司、阳泉煤业集团翼城汇嵘煤业
有限公司、阳泉煤业集团翼城下交煤业有限公司、阳泉煤业集团翼城石丘煤业有限公司、
阳泉煤业集团翼城山凹煤业有限公司、阳泉煤业集团翼城华泓煤业有限公司等 7 家联营企
业的议案，全部拟以现金出资，实际出资金额及本公司持股比例见本附注六、注释 9.长
期股权投资 3．对联营企业投资。2012 年各联营企业实现亏损 375,892,213.68 元，长期
股权投资账面价值减记至零，本年本公司按持股比例应承担的亏损 177,879,476.67 元未
确认投资收益，2013 年各联营企业实现亏损 209,565,579.12 元，本年本公司按持股比例
应承担的亏损 96,116,023.99 元未确认投资收益，进行账外备查登记。
9. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
原价合计 576,125,317.76 241,537,411.24 34,320.00 817,628,409.00
其中：房屋及建筑物 48,801,921.81 59,977,664.57 108,779,586.38
矿井建筑物 408,505,385.82 79,864,953.37 488,370,339.19
通用设备 40,837,613.92 97,401,278.89 138,238,892.81
财务报表附注 第29页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
运输设备 10,573,274.02 1,226,587.70 34,320.00 11,765,541.72
专用设备 67,407,122.19 3,066,926.71 70,474,048.90
本年新增 本年计提
累计折旧合计 257,370,278.02 35,751,106.06 27,065.79 293,094,318.29
其中：房屋及建筑物 20,064,705.12 3,410,093.52 23,474,798.64
矿井建筑物 173,933,799.05 16,897,253.32 190,831,052.37
通用设备 22,050,413.00 6,987,717.91 29,038,130.91
运输设备 4,551,282.37 1,110,282.29 27,065.79 5,634,498.87
专用设备 36,770,078.48 7,345,759.02 44,115,837.50
账面净值合计 318,755,039.74 524,534,090.71
其中：房屋及建筑物 28,737,216.69 85,304,787.74
矿井建筑物 234,571,586.77 297,539,286.82
通用设备 18,787,200.92 109,200,761.90
运输设备 6,021,991.65 6,131,042.85
专用设备 30,637,043.71 26,358,211.40
减值准备合计
其中：房屋及建筑物
矿井建筑物
通用设备
运输设备
专用设备
318,755,039.74 524,534,090.71
账面价值合计
财务报表附注 第30页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
28,737,216.69 85,304,787.74
其中：房屋及建筑物
234,571,586.77 297,539,286.82
矿井建筑物
18,787,200.92 109,200,761.90
通用设备
6,021,991.65 6,131,042.85
运输设备
30,637,043.71 26,358,211.40
专用设备
本年由在建工程转入的金额为 235,779,103.95 元。
本年折旧额 35,751,106.06 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产
预计办结产权
项目 未办妥产权证书原因
证书时间
房屋及建筑物 由于土地证尚未办妥
运输设备 各整合矿收购车辆尚未办理完毕过户手续
10. 在建工程
(1)在建工程明细表
年末金额 年初金额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
泰昌 90 万吨技改工程 0.00 0.00 144,756,655.82 144,756,655.82
兴裕 60 万吨技改工程 367,668,916.36 367,668,916.36 213,437,540.67 213,437,540.67
裕泰 90 万吨技改工程 283,074,777.95 283,074,777.95 147,616,699.91 147,616,699.91
榆树坡 120 万吨技改工程 493,073,341.93 493,073,341.93 306,233,269.01 306,233,269.01
合 计 1,143,817,036.24 1,143,817,036.24 812,044,165.41 812,044,165.41
(2)重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初金额 本年增加 年末金额
转入固定资产 其他减少
泰昌 90 万吨技改
144,756,655.82 91,022,448.13 235,779,103.95
工程
财务报表附注 第31页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年减少
工程名称 年初金额 本年增加 年末金额
转入固定资产 其他减少
兴裕 60 万吨技改
213,437,540.67 154,231,375.69 367,668,916.36
工程
裕泰 90 万吨技改
147,616,699.91 148,809,401.04 13,351,323.00 283,074,777.95
工程
榆树坡 120 万吨
306,233,269.01 231,577,507.92 44,737,435.00 493,073,341.93
技改工程
合计 812,044,165.41 625,640,732.78 235,779,103.95 58,088,758.00 1,143,817,036.24
（续表）
工程投入占 工程 利息资本化累 其中：本年利息 本年利息资
工程名称 预算数 资金来源
预算比例（%） 进度 计金额 资本化金额 本化率（%）
泰昌 90 万吨技改
199,215,000.00 100.00 100.00 5,883,553.87 5,883,553.87 6.4 自有资金
工程
兴裕 60 万吨技改
371,532,541.00 98.96 99.01 9,316,943.84 9,316,943.84 6.4 自有资金
工程
裕泰 90 万吨技改
287,895,300.00 98.33 98.41 9,012,524.53 9,012,524.53 6.55 自有资金
工程
榆树坡 120 万吨
1,280,000,000.00 38.52 39.59 10,479,849.70 10,479,849.70 5.46 自有资金
技改工程
11. 工程物资
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
专用材料 33,470.74 261,516.97 294,987.71
12. 无形资产
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
一、账面原值合计 1,533,106,407.95 128,584.10 1,533,234,992.05
采矿权 1,531,994,985.95 1,531,994,985.95
土地使用权 785,300.00 785,300.00
软件 326,122.00 128,584.10 454,706.10
二、累计摊销合计 109,332.06 8,930,682.47 9,040,014.53
采矿权 8,891,283.57 8,891,283.57
土地使用权 76,018.28 76,018.28
软件 33,313.78 39,398.90 72,712.68
三、账面净值合计 1,532,997,075.89 1,524,194,977.52
采矿权 1,531,994,985.95 1,523,103,702.38
土地使用权 709,281.72 709,281.72
财务报表附注 第32页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
软件 292,808.22 381,993.42
四、减值准备合计
采矿权
土地使用权
软件
五、账面价值合计 1,532,997,075.89 1,524,194,977.52
采矿权 1,531,994,985.95 1,523,103,702.38
土地使用权 709,281.72 709,281.72
软件 292,808.22 381,993.42
本年摊销额为 8,930,682.47 元。
13. 商誉
被投资单位名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 年末减值准备
榆树坡煤业 27,201,575.41 27,201,575.41
年末本公司对榆树坡不含商誉的资产组组合进行减值测试，经计算预计可收回金额大
于包含本公司及归属于上述公司少数股东商誉价值的资产组组合的账面价值，故无需计提
减值准备。
14. 长期待摊费用
本年其 其他减
项目 年初金额 本年增加 本年摊销 年末金额
他减少 少原因
采矿权使用费 112,000.00 16,000.00 96,000.00
15. 递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
项目 年末金额 年初金额
应收款项 349.34 1,737,618.48
（2） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末金额 年初金额
财务报表附注 第33页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末金额 年初金额
可抵扣暂时性差异 2,793,293.48 1,355,096.15
可抵扣亏损 625,055,856.99 504,192,146.03
合计 627,849,150.47 505,547,242.18
（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 年末金额 年初金额 备注
2014 年
2015 年 25,376,064.08 25,376,064.08
2016 年 312,121,885.82 312,121,885.82
2017 年 166,694,196.13 166,694,196.13
2018 年 120,863,710.96
合计 625,055,856.99 504,192,146.03
（4） 可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
应收款项
1,397.32
16. 其他非流动资产
项目 年末金额 年初金额
预付设备款 30,588,985.2100 603,665,557.76
17. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末金额 年初金额
保证借款 50,000,000.00
信用借款 77,000,000.00
合计 127,000,000.00
财务报表附注 第34页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
18. 应付账款
（1） 应付账款情况
项目 年末金额 年初金额
1 年以内 346,449,511.73 295,930,580.10
1-2 年 134,697,404.11 19,129,386.98
2-3 年 3,781,376.98
合计 484,928,292.82 315,059,967.08
（2） 年末无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项
（3） 账龄超过 1 年的大额应付账款
单位名称 年末余额 未结转原因 备注（报表日后已还款的应予注明）
宏厦一建 87,902,359.54 尚未支付 其他账龄 1 年以上：46,471,296.69
宏厦三建 52,048,954.24 尚未支付 其中账龄 1 年以上：15,131,919.44
温州矿山井巷工程
29,877,493.17 尚未支付 其中账龄 1 年以上：11,011,981.13
有限公司
19. 预收款项
项目 年末金额 年初金额
1 年以内 84,000.00 80,889.20
1-2 年 80,889.20
合计 164,889.20 80,889.20
20. 应付职工薪酬
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
工资、奖金、津贴和补贴*
8,764,604.14 77,695,009.48 70,255,139.45 16,204,474.17
职工福利费 5,816,664.61 5,816,664.61
社会保险费 4,536,662.32 18,671,852.24 15,793,909.91 7,414,604.65
其中：医疗保险费 142,841.28 2,611,756.12 2,030,987.08 723,610.32
财务报表附注 第35页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
基本养老保险费 4,110,423.60 13,827,227.57 11,839,866.28 6,097,784.89
年金缴费 6,744.00 6,744.00
失业保险费 223,229.20 930,863.00 675,818.00 478,274.20
工伤保险费 60,168.24 1,289,229.73 1,234,462.73 114,935.24
生育保险费 6,031.82 6,031.82
住房公积金 328,325.00 1,360,191.00 961,091.00 727,425.00
工会经费 3,902,263.68 3,336,249.83 1,630,801.37 5,607,712.14
职工教育经费
合计 17,531,855.14 106,879,967.16 94,457,606.34 29,954,215.96
*年末余额系本公司计提的本年 12 月的工资及年终奖，截止报告日，已全部发放。
21. 应交税费
项目 年末金额 年初金额
资源税 246,515.20 26,915.20
增值税 2,499.26
营业税 632,252.48 474,169.50
印花税 13,709.30 3,553.30
土地使用税 70,868.50
水资源补偿费 90,962.00
企业所得税 1,700,975.17 1,754,127.00
矿产资源补偿费 786,163.32 373,245.40
可持续发展基金 1,562,569.50 1,557,377.00
教育费附加 43,957.57 14,300.07
财务报表附注 第36页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末金额 年初金额
价格调节基金 16,980.79 7,150.03
个人所得税 504,053.62 307,232.00
地方教育费附加 12,645.05 9,533.38
城市维护建设税 69,247.67 33,216.86
残疾人就业保障金 - 234,169.20
采矿排水费 200,169.17 19,548.00
合计
5,981,189.34 4,817,036.36
22. 应付利息
项目 年末金额 年初金额
应付利息 7,725,748.24
23. 其他应付款
（1） 其他应付款
项目 年末金额 年初金额
1 年以内 378,442,738.88 359,454,086.41
1-2 年 257,000,000.00 192,609,636.08
合计 635,442,738.88 552,063,722.49
（2） 账龄超过 1 年的大额其他应付款
单位名称 年末余额 未结转原因 备注
北京润达 95,000,000.00 股东借款 其中一年以上：95,000,000.00 元
阳煤股份 255,000,000.00 股东借款 其中一年以上：100,000,000.00 元
阳煤集团 36,000,000.00 股东借款 其中一年以上：36,000,000.00 元
国新能源 26,000,000.00 股东借款 其中一年以上：26,000,000.00 元
（3）应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项
财务报表附注 第37页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 年末金额 年初金额
阳煤股份 255,000,000.00 272,000,000.00
（4）年末大额其他应付款
项目 金额 账龄 性质或内容
1 年以内：155,000,000.00；1-2
阳煤股份 255,000,000.00 股东借款
年 100,000,000.00
北京润达 95,000,000.00 1-2 年 股东借款
阳煤集团 36,000,000.00 1-2 年 股东借款
国新能源 26,000,000.00 1-2 年 股东借款
合计 412,000,000.00
一年内到期的非流动负债
项目 年末金额 年初金额
山西平定县国土资源局（兴裕采矿权价款） 15,000,000.00 15,000,000.00
山西宁武县国土资源局（榆树坡采矿权价款） 50,000,000.00 50,000,000.00
山西平定县国土资源局（泰昌采矿权价款） 14,285,174.00 14,285,173.00
山西平定县国土资源局（裕泰采矿权价款） 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 89,285,174.00 89,285,173.00
长期借款
（1） 长期借款分类
借款类别 年末金额 年初金额
保证借款 589,640,000.00
财务报表附注 第38页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 年末金额中前五名长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 年末余额 年初余额
财务公司 2013-2-4 2019-6-13 人民币 6.55 100,000,000.00
建设银行 2013-4-28 2016-4-27 人民币 浮动 100,000,000.00
中国工商银行阳
2013-8-12 2017-12-29 人民币 6.40 84,550,000.00
泉北大街支行
中国工商银行阳
2013-1-14 2017-12-29 人民币 6.40 50,000,000.00
泉北大街支行
中国工商银行阳
2013-2-1 2019-1-17 人民币 6.55 50,000,000.00
泉北大街支行
合计 384,550,000.00
财务报表附注 第39页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
长期应付款
（1） 长期应付款明细
项目 年末余额 年初余额
山西宁武县国土资源局（榆树坡采矿权价款） 673,315,966.17 685,953,370.31
山西平定县国土资源局（裕泰采矿权价款） 131,502,551.29 134,244,620.45
山西平定县国土资源局（兴裕采矿权价款） 51,468,507.00 63,635,887.72
山西平定县国土资源局（泰昌采矿权价款） 1,755,284.42 15,703,691.72
合计 858,042,308.88 899,537,570.20
实收资本
年初余额 年末余额
投资者名 本年 本年
所占比例 所占比
称 投资金额 增加 减少 投资金额
（%） 例（%）
阳煤股份 1,020,000,000.00 51.00 1,020,000,000.00 51.00
北京润达 980,000,000.00 49.00 980,000,000.00 49.00
合计 2,000,000,000.00 100.00 2,000,000,000.00 100.00
资本公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
资本溢价 39,402.87 39,402.87
专项储备
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
煤炭安全生产费用 7,020,392.48 6,300,000.00 6,282,323.34 7,038,069.14
煤矿维简费 1,247,929.62 1,260,000.00 1,234,959.00 1,272,970.62
矿山环境恢复治理
4,132,136.05 1,512,760.00 5,181,346.85
保证金 463,549.20
煤矿转产发展资金 2,268,253.40 756,380.00 3,024,633.40
合计 14,668,711.55 9,829,140.00 7,980,831.54 16,517,020.01
财务报表附注 第40页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年已使用煤炭安全生产费用 6,282,323.34 元，均为费用性支出。
本年已使用煤矿维简费 1,234,959.00 元，均为费用性支出。
本年环境恢复治理保证金减少 463,549.20 元，系向阳煤集团上交。
盈余公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
法定盈余公积 106,063.23 106,063.235
未分配利润
项目 本年金额 上年金额
本年年初余额 -539,420,293.80 -419,114,468.85
本年增加额 -387,302,086.12 -120,305,824.95
其中：本年净利润转入 -387,302,086.12 -120,305,824.95
其他调整因素
本年减少额 - -
其中：本年提取盈余公积数
本年提取一般风险准备
本年分配现金股利数
转增资本
其他减少
本年年末余额 -926,722,379.92 -539,420,293.80
营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 44,179,580.84
其他业务收入 44,574,327.15 10,360,102.72
合计 88,753,907.99 10,360,102.72
主营业务成本 47,332,400.45
其他业务成本 43,952,197.13 7,426,477.59
财务报表附注 第41页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
合计 91,284,597.58 7,426,477.59
（1） 主营业务—按行业分类
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 44,179,580.84 47,332,400.45
（2） 主营业务—按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭 44,179,580.84 47,332,400.45
（3） 较大客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
平定销售公司 44,179,580.84 49.78
营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额 计缴标准
资源税 588,159.84 3.2 元/吨
营业税 647,156.35 852,483.63 3%、5%
价格调节基金 24,726.85 11,850.72 1.5%
城市维护建设税 94,471.71 48,971.55 5%
教育费附加 49,453.69 23,704.81 3%
地方教育费附加 32,969.13 15,797.55 2%
合计 1,436,937.57 952,808.26
销售费用
项目 本年金额 上年金额
财务报表附注 第42页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
材料及低值易耗品 327,314.23
运输费 358,828.58
试验检验费 132,305.50
中小修理费 175,773.67
合计 994,221.98
管理费用
项目 本年金额 上年金额
业务招待费 314,138.42 34,786.00
差旅费 223,373.50 44,835.91
折旧费 31,284,908.04 79,158,487.42
税金 161,824.46
咨询费 150,000.00
办公费 210,652.17 28,789.57
材料及低值易耗品 1,334,036.43 4,468.34
审计费 282,539.43 1,606,000.00
职工薪酬 10,481,253.62 954,467.89
电费 430,401.96 15,980.53
修理费 4,286,742.98 22,138.27
班中餐 397,237.00
保险费 673,421.85
租赁费 44,830.18
无形资产摊销 8,930,682.47
运输费 441,310.61
会议费 36,467.00
排污费 106,545.00
水费 104,072.00
警卫消防费 2,400.00
矿产资源补偿费 486,414.99
劳务费 3,728,501.84
其他 6,856,249.27 7,905,498.48
合计 70,818,003.22 89,925,452.41
财务报表附注 第43页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务费用
项目 本年金额 上年金额
利息支出 56,373,063.77 61,943,738.49
减：利息收入 10,712,467.49 15,421,053.48
加：其他支出 11,161.06 3,640.76
合计 45,671,757.34 46,526,325.77
资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
存货跌价损失 6,327,355.98 6,785,079.26
坏账损失 276,286,916.65
合计 282,614,272.63 6,785,079.26
营业外收入
项目 本年金额 上年金额
捐赠收入 218,364.90
罚款收入 1,681.34
合计 220,046.24
营业外支出
项目 本年金额 上年金额
非流动资产处置损失 7,054.21
其中：固定资产处置损失 7,054.21
无形资产处置损失
对外捐赠 20,000.00 3,680,000.00
赔偿金、违约金及罚款支出 3,241,411.07 1,697,848.42
其他支出 32,622.00
合计 3,301,087.28 5,377,848.42
所得税费用
财务报表附注 第44页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 所得税费用
项目 本年金额 上年金额
当年所得税费用 19,255,175.42 1,586,924.78
递延所得税费用 -15,816,931.11 -1,730,856.05
合计 3,438,244.31 -143,931.27
现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
利息 44,642.81
捐赠收入 218,364.90
收到的押金 1,488,370.00
罚没收入 1,681.34
合计 1,753,059.05
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
赔偿金、违约金及罚款 3,241,411.07
办公费 210,652.17
差旅费 223,373.50
业务招待费 314,138.42
审计费 282,539.43
电费 430,401.96
排污费 106,545.00
会议费 36,467.00
保险费 673,421.85
试验检验费 132,305.50
运输费 800,139.19
其他 2,071,263.46
合计 8,522,658.55
（2）合并现金流量表补充资料
财务报表附注 第45页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -410,585,167.68 -146,489,957.72
加：资产减值准备 353,322,133.01 6,785,079.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
35,751,106.06 79,158,487.42
旧
无形资产摊销 8,930,682.47 17,063.78
长期待摊费用摊销 16,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“-”填列） 7,054.21
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损失（收益以“-”填列） 45,705,239.09
财务费用（收益以“-”填列） 0 61,943,738.49
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”填列） 1,737,269.14 -1,730,856.05
递延所得税负债增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -13,638,056.70 5,660,797.96
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -30,398,647.43 -259,618,387.69
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 45,982,478.06 -35,920,652.54
其他
经营活动产生的现金流量净额 36,830,090.23 -290,194,687.09
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： — —
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 57,722,522.23 39,711,423.38
减：现金的期初余额 39,711,423.38 731,912,356.98
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 18,011,098.85 -692,200,933.60
（4）现金和现金等价物
项目 本年金额 上年金额
现金 57,722,522.23 39,711,423.38
其中：库存现金 57,882.64 124,211.07
财务报表附注 第46页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
可随时用于支付的银行存款 57,664,639.59 39,587,212.31
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 57,722,522.23 39,711,423.38
七、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
控股股东及最终 组织机
企业类型 注册地 业务性质 法人代表
控制方名称 构代码
山西阳泉
股份公司 股份有限公司 制造业 白英 70107060-X
市
（2）控股股东的注册资本及其变化（金额单位：万元）
控股股东 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
股份公司 245,500.00 245,500.00
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
股份公司 1,020,000,000.00 1,020,000,000.00 51.00 51.00
2. 子公司
（1） 子公司
财务报表附注 第47页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
法人代 组织机
公司名称 企业类型 注册地 业务性质
表 构代码
榆树坡公司 有限责任公司 山西宁武 矿建 李秀彬 70114371-7
泰昌公司 有限责任公司 山西平定 矿建 张五计 58851544-2
裕泰公司 有限责任公司 山西平定 矿建 聂衍盛 58851546-9
兴裕公司 有限责任公司 山西平定 矿建 郝宝慧 58851545-0
（2）子公司的注册资本及其变化（金额单位：万元）
公司名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
榆树坡公司 38,111.48 38,111.48
泰昌公司 3,000.00 3,000.00
裕泰公司 4,500.00 4,500.00
兴裕公司 4,500.00 4,500.00
（3）对子公司的持股比例或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
公司名称
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
榆树坡公司 229,500,000.00 229,500,000.00 51.00 51.00
泰昌公司 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
裕泰公司 45,000,000.00 45,000,000.00 100.00 100.00
兴裕公司 45,000,000.00 45,000,000.00 100.00 100.00
3. 合营企业及联营企业
财务报表附注 第48页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表附注 第49页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位：万元 币种：人民币
持股比例 表决权比例
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表 注册资本 关联关系 组织机构代码
（%） （%）
合营企业
宁武县宁阳煤炭集 铁路专用线
有限责任公司 山西宁武 郝彦青 4,000.00 50.00 50.00 合营 08097391-X
运有限责任公司 的筹建
联营企业
财务公司 有限责任公司 山西阳泉 金融业 廉贤 100,000.00 40.00 40.00 联营 10195714-3
河寨煤业 有限责任公司 山西翼城 矿建 王清华 2,000.00 49.00 49.00 联营 05198098-5
华泓煤业 有限责任公司 山西翼城 矿建 张双启 3,000.00 49.00 49.00 联营 05197908-7
汇嵘煤业 有限责任公司 山西翼城 矿建 赵志强 2,000.00 49.00 49.00 联营 05198119-5
山凹煤业 有限责任公司 山西翼城 矿建 李忠杰 2,000.00 49.00 49.00 联营 05198513-7
石丘煤业 有限责任公司 山西翼城 矿建 李永锋 2,000.00 27.46 27.46 联营 05198489-8
下交煤业 有限责任公司 山西翼城 矿建 苏新彦 2,000.00 49.00 49.00 联营 05198515-3
中卫青洼 有限责任公司 山西翼城 矿建 梁沙平 2,000.00 49.00 49.00 联营 05197789-0
财务报表附注 第50页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表附注 第51页
XXX 股份有限公司财务报表附注
20XX 年 1 月 1 日至 20XX 年 12 月 31 日
（本附注除特别注明外，均以人民币
千元/元列示）
4、其他关联方
关联关系类型 关联方名称 组织机构代码
同一控制人 阳泉煤业集团天安能源投资有限责任公司（天安能源） 66862733-X
同一控制人 阳泉煤业太行地产投资管理有限公司（太行地产） 67448480-6
同一控制人 阳泉煤业集团物资经销有限责任公司（物资经销公司） 67642185-X
同一控制人 阳泉华越八达矿用电器制造有限公司（华越八达） 67819273-9
同一控制人 阳泉华越创力采掘机械制造有限公司（华越创力 67819276-3
同一控制人 山西太行建设开发有限公司（太行建设） 70107132-X
同一控制人 山西宏厦建筑工程有限公司（宏厦总公司） 70118221-4
同一控制人 阳泉鹏飞建筑安装有限公司（鹏飞建安） 70118226-5
同一控制人 山西石港煤业有限责任公司（石港公司） 71364303-0
同一控制人 山西国辰建设工程勘察设计有限公司（国辰建设） 71982168-6
同一控制人 山西京宇磁性材料有限公司（京宇磁材） 72463367-1
同一控制人 山西亚美建筑工程材料有限责任公司（亚美公司） 72814478-7
同一控制人 阳泉威虎化工有限责任公司（威虎化工） 72815596-1
同一控制人 山西诚正建设监理咨询有限公司（诚正监理） 72818931-X
同一控制人 阳煤集团烟台巨力化肥有限公司（烟台巨力） 73172425-6
同一控制人 山西昔阳运裕煤业有限责任公司（运裕煤业） 73190487-1
同一控制人 石家庄柏坡正元化肥有限公司（柏坡正元） 74685026-3
同一控制人 山西辰诚建设工程有限公司（辰诚建设） 78584378-7
同一控制人 山西科林矿山检测技术有限责任公司（科林公司） 81057640-7
同一控制人 山西宏厦建筑工程第三有限公司（宏厦三公司） 81058258-3
52
2
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
同一控制人 山西宏厦第一建设有限责任公司（宏厦一建） 81058424-7
同一控制人 阳泉煤业集团华越机械有限责任公司（华越机械） 81058721-0
同一控制人 阳泉新宇岩土工程有限责任公司（岩土公司） 81059087-4
同一控制人 山西嘉盛工程造价咨询有限公司（嘉盛咨询） 70118285-5
同一控制人 山西嘉盛招标代理有限公司（嘉盛招标） 72814896-4
（二） 关联交易
4、购买商品和接受劳务
关联交易定 本年金额 上年金额
关联交
关联方 价方式及决 占同类交易 占同类交
易内容 金额 金额
策程序 比例(%) 易比例(%)
物资经销公司 材料 市场价 890,907.24 1.48
物资经销公司 设备 市场价 212,358.97 0.33
集团公司 材料 市场价 16,145,641.38 26.82
华鑫电气 设备 市场价 1,739,893.17 4.23
光远工贸 设备 市场价 854,700.85 1.32
鑫源机电 材料 市场价 903,996.87 1.50
华越公司 设备 市场价 170.94 2.63 3,979,487.18 0.05
泰兴设备 设备 市场价 1,581,196.58 2.44
科林公司 材料 市场价 192,935.90 0.32
信达通矿山 材料 市场价 528,598.74 0.88
润德贸易 材料 市场价 480,000.00 0.80
华越八达 设备 市场价 281,520.00 0.43
中小六公司 材料 市场价 175,692.31 0.29
鑫旺机械 材料 市场价 97,700.41 0.16
集团公司 设备 市场价 55,452.99 0.09
鑫旺机械 设备 市场价 34,188.03 0.05
华杰机电 材料 市场价 9,360.00 0.02
通越运输 运费 市场价 0.50 1.13
宏厦一公司 工程 市场价 82,319,573.96 13.16 107,938,029.32 42.67
宏厦三公司 工程 市场价 17,914,780.02 2.86 32,371,329.45 4.33
宏厦公司 工程 市场价 9,884,241.76 1.58
集团公司 其他服 市场价 580,315.71 100
财务报表附注 第53页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联交易定 本年金额 上年金额
关联交
关联方 价方式及决 占同类交易 占同类交
易内容 金额 金额
策程序 比例(%) 易比例(%)
务费
新宇岩土 工程 市场价 846,720.00 0.14
集团公司 供水 市场价 61,129.90 58.74
国辰建设 设计费 市场价 2,319,726.32 100 375,885.00 1.10
宏丰建安 工程 市场价 17,998,272.61 2.88
诚正监理 监理费 市场价 4,065,550.00 100 1,280,272.00 0.29
五矿华旺 工程 市场价 617,296.00 0.10
程锦建筑 工程 市场价 7,147,009.03 1.14
华鑫电气 修理费 市场价 162,700.00 3.80
集团公司 供电 市场价 3,751,782.07 80.52
科林公司 检测费 市场价 469,838.40 0.40
嘉盛咨询 咨询费 市场价 1,286,989.48 80.61 1,115,794.00 0.12
一建建安 工程 市场价 6,418,900.00 1.03
华越公司 工程 市场价 4,786,324.79 0.77
嘉盛招标 招标费 市场价 2,200,790.55 100 999,150.00 0.09
集团公司 修理费 市场价 48,213.68 1.12
盛德矿业 修理费 市场价 149,028.93 3.48
汇正建设 咨询费 市场价 218,791.52 0.19
新宇岩土 检测费 市场价 631,132.07 0.54
新博机械 修理费 市场价 128,106.71 2.99
光达机运 修理费 市场价 11,111.11 0.26
吉成公司 检测费 市场价 63,773.00 0.05
信达通矿山 修理费 市场价 19,500.85 0.45
5. 销售商品
本年发生额 上年发生额
关联方关 定价政
单位名称 占同类交易 占同类交易
系 策 金额 金额
比例（%） 比例（%）
平定销售公司 母公司 市场价 44,179,580.84 49.78
6.承租情况（万元）
出租方名 承租方 租赁起始 租赁收益 本年确认的租
租赁资产种类 租赁终止日
称 名称 日 定价依据 赁收益
财务报表附注 第54页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
出租方名 承租方 租赁起始 租赁收益 本年确认的租
租赁资产种类 租赁终止日
称 名称 日 定价依据 赁收益
阳煤集团 本公司 综采设备租赁费 2013-1-1 2013-12-31 协议价 3,500,672.51
阳煤集团 本公司 单体柱租赁费 2013-1-1 2013-12-31 协议价 1,368,329.30
9. 关联方资金拆借
(1)向关联方拆入资金
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 备注
财务公司 100,000,000.00 2013-2-4 2019-6-13 6.55%
财务公司 50,000,000.00 2013-9-13 2014-9-12 7.22%
财务公司 50,000,000.00 2013-12-13 2014-6-12 6.72%
（2）向关联方拆出资金
关联方名称 拆借金额 备注
下交煤业 178,172,708.11 技改资源价款借款
华泓煤业 173,755,995.32 技改资源价款借款
河寨煤业 161,329,607.08 技改资源价款借款
汇嵘煤业 150,317,176.09 技改资源价款借款
山凹煤业 144,080,803.36 技改资源价款借款
中卫青洼煤业 87,882,274.99 技改资源价款借款
石丘煤业 34,067,477.81 技改资源价款借款
天煜新星煤业 17,125,060.36 技改资源价款借款
（2）交联方资金往来利息
本年发生额 上年发生额
关联方 关联交
定价原则 占同类交易
名称 易内容 金额 占同类交易 金额
比例(%) 比例(%)
借款利 中国人民银行公布的
财务公司 5,986,249.70 9.06
息支出 同期贷款基准利率
财务报表附注 第55页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额 上年发生额
关联方 关联交
定价原则 占同类交易
名称 易内容 金额 占同类交易 金额
比例(%) 比例(%)
存款利 中国人民银行公布的
财务公司 8.97 0.44 0.47 0.01
息收入 同期存款基准利率
石丘煤业 借款利 协议价 282,720.04 2.65 192,622.45 2.76
山凹煤业 息收入 协议价 882,814.81 8.28 599,052.89 8.60
下交煤业 息收入 协议价 2,046,647.48 19.19 1,367,661.26 19.63
华泓煤业 息收入 协议价 1,505,807.20 14.12 987,212.80 14.17
河寨煤业 息收入 协议价 3,070,470.92 28.78 1,905,039.79 27.34
汇嵘煤业 息收入 协议价 2,879,364.24 26.99 1,915,426.60 27.49
息收入
（三） 关联方往来余额
1. 应收关联方款项
年末余额 年初余额
项目名称 公司名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
货币资金
财务公司 36,904,713.57 8,036,716.09
应收账款
平定销售公司 115,262.67 5,763.13 2,999,600.00 149,980.00
预付账款
新博机械 60,000.00
阳煤集团 110,062.00
华越机械 2,000,000.00 594,000.00
应收利息
河寨煤业 4,975,510.71 1,905,039.79
汇嵘煤业 4,794,790.84 1,915,426.60
下交煤业 3,414,308.74 1,367,661.26
华泓煤业 2,493,020.00 987,212.80
山凹煤业 1,481,867.70 599,052.89
石丘煤业 475,342.49 192,622.45
财务报表附注 第56页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 关联方应付款项
项目 关联方 年末金额 年初金额
短期借款
财务公司 100,000,000.00
应付账款
一建建安 5,102,464.68 5,800,730.95
信达通矿山 241,619.33 250,333.20
鑫源机电 1,509,848.44 536,226.35
鑫旺机械 108,618.02 184,308.54
新宇岩土 1,642,084.00 405,364.00
物资经销 1,191,796.41 1,052,356.59
五矿华旺 831,429.00 464,133.00
五矿多营 1,102,269.21
太行地产 501,605.92 1,321,605.92
盛德矿业 377,184.26 502,820.41
润德工贸 361,600.00 110,000.00
明达工贸 6,058.94 396,058.94
科林矿山 120,280.00
金法支护 410,584.25 11,349.00
嘉盛咨询 829,417.00 59,806.00
嘉盛招标 1,865,433.00 432,253.00
集团公司 30,680,460.53 17,523,625.61
汇正建设 338,287.00 106,368.00
华越公司 5,600,000.00 10,200.00
华越多营 27,020.00 120,635.00
华越八达 312,800.00
华宇德工 64,540.00
华鑫电气 1,854,675.00 5,206,000.00
华杰机电 18,349,401.21 21,572,109.45
宏厦总公司 87,902,359.54 94,065,845.97
宏厦一公司 52,048,954.24 30,003,421.30
宏厦三公司 13,015,099.40 5,204,768.87
宏丰建安 80,788.00 180,788.00
财务报表附注 第57页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
恒烁工贸 2,483,232.00 2,988,409.00
国辰建设 94,042.49 94,042.49
广凯机械 419,013.20 70,132.00
光远工贸 4,380.00 40,458.35
光达机运 27,020.00 120,635.00
程锦建筑 7,752,484.11 2,824,491.08
诚正监理 2,038,000.00 1,217,000.00
北方锅炉 98,316.00 128,316.00
其他应付款
新宇岩土 383,003.00 233,003.00
物资经销 697,105.60 124,516.71
山凹煤业 10,240,051.57 -
科林矿山 466,761.82 274,710.82
嘉盛咨询 287,091.00 572,501.00
嘉盛招标 200,902.00 566,897.00
集团公司 19,547,814.64 3,834,694.85
吉成建设 79,947.00 86,174.00
红烨服装 256,337.64 190,450.26
国辰建设 2,134,620.00 1,600,405.00
诚正监理 1,596,856.00 886,306.00
长期借款
财务公司 100,000,000.00
八、或有事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无其他重大或有事项。
九、承诺事项
（一） 重大承诺事项
1、为解决下属子公司兴裕公司、裕泰公司、泰昌公司、榆树坡公司矿井整合改造项
目资金短缺问题，兴裕公司拟向工商银行阳泉市北大街支行申请新增 2.3 亿元贷款，期
财务报表附注 第58页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
限为五年；裕泰公司拟向工商银行阳泉市北大街支行申请新增 1.87 亿元贷款，期限为六
年；泰昌公司拟向工商银行阳泉市北大街支行申请新增 1 亿元贷款，期限为五年；榆树
坡公司拟向阳泉煤业集团财务有限责任公司申请 1 亿元贷款,期限为八年，本公司第一届
董事会第二十二次董事会审议通过同意为上述贷款提供担保（对榆树坡公司贷款担保按照
持股比例 51%确认）。同时本公司向工商银行阳泉市北大街支行承诺：在贷款期内，将无
条件同意裕泰公司将所实现的收益优先用于偿还本次银行贷款本息，本公司保证在本期贷
款期间裕泰公司用于抵押财产合法有效。2012 年 12 月 28 日，本公司召开第四届董事
会第二十五次会议审议通过了《关于同意控股子公司为其下属公司提供贷款担保的议案》。
截止 2013 年 12 月 31 日，榆树坡公司收到财务公司贷款 10,000.00 万元，泰昌公司收到
工商银行贷款 7,294.00 万元，裕泰公司收到工商银行贷款 13,905.00 万元，兴裕公司收
到工商银行贷款 17,765.00 万元，合计 48,964.00 万元。资产负债表日后，泰昌公司收
到工商银行贷款 1,000 万元，归还本金 353.00 万元；裕泰公司收到工商银行贷款 500 万
元，归还本金 400 万元；榆树坡公司归还财务公司贷款 500 万元。
2、为解决榆树坡公司矿井整合改造项目资金短缺问题,榆树坡公司拟向交通银行阳泉
分行申请 5 亿元贷款，期限为八年，根据榆树坡公司第十七次股东会决定，榆树坡公司
三方股东按照各自持股比例对上述 5 亿元贷款提供连带责任担保，其中：本公司持股 51%，
山西国新能源发展集团有限公司持股 26%，山西通宝能源股份有限公司持股 23%，经测算，
本公司按照持股比例应为榆树坡公司 2.55 亿元贷款提供连带责任担保。截止资产负债表
日，该项借款尚未到位。资产负债表日后，收到交通银行贷款 3.6 亿元。
（二） 前期承诺履行情况
1、根据山西省煤矿企业兼并重组整合规划方案：
（1）本公司整合的平定地区 12 家小煤矿兼并整合事项已接近尾声，新煤业公司已
设立，并取得营业执照和采矿权许可证，现均处于技改当中。该整合事项共需支付的投资
额及资源整合费用等共计 74,818.53 万元，截止资产负债表日已支付 71,243.65 万元，
尚需支付 3,574.88 万元。
（2）本公司与阳泉煤业集团沙钢矿业投资有限公司（沙钢公司）共同收购翼城县河
寨煤业有限公司、翼城县中卫青洼煤业有限公司、山西翼城汇嵘煤业有限公司、山西翼城
峥嵘煤业有限公司、蒲县锦泰煤业有限公司等 18 个小煤矿的兼并整合事项已接近尾声，
财务报表附注 第59页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
新设的 8 个煤业公司均已取得营业执照和采矿权许可证，现均处于技改阶段，该整合事项
共需支付 78,753.65 万元，截至资产负债表日已支付购买价款 67,345.87 万元，尚需支
付 11,407.78 万元。
十、母公司财务报表主要项目注释
1. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄组合 1,237,699,546.66 56.66 121,302,839.12 9.80 558,203,020.63 100.00 58,035,114.66 10.40
交易对象及款项性
946,731,103.12 43.34 351,150,560.08 37.09
质组合
组合小计 2,184,430,649.78 558,203,020.63 100.00 58,035,114.66 10.40
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 2,184,430,649.78 100.00 472,453,399.20 21.63 558,203,020.63 100.00 58,035,114.66 10.40
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末金额 年初金额
账龄 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 1,061,950,291.28 85.80 53,097,514.56 294,408,707.06 52.74 14,720,435.35
1-2 年 64,274,592.00 5.19 6,427,459.20 207,343,487.08 37.14 20,734,348.71
2-3 年 68,504,663.38 5.53 27,401,865.35 56,450,826.49 10.12 22,580,330.60
财务报表附注 第60页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额 年初金额
账龄 比例 比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）
3-5 年 42,970,000.00 3.47 34,376,000.00
合计 1,237,699,546.66 100.00 121,302,839.11 558,203,020.63 58,035,114.66
2） 组合中，按交易对象及款项性质计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%）
下交煤业 178,172,708.11 109,824,116.50 61.64
华泓煤业 173,755,995.32 - -
河寨煤业 161,329,607.08 161,329,607.08 100.00
汇嵘煤业 150,317,176.09 75,312,436.50 50.10
山凹煤业 144,080,803.36 - -
中卫青洼煤业 87,882,274.99 - -
石丘煤业 34,067,477.81 - -
天煜新星煤业 17,125,060.36 4,684,400.00 27.35
合计 946,731,103.12 351,150,560.08 —
本公司对联营企业投资性借款及充分了解信用状况的款项划分为交易对象及款项性
质组合。本公司联营企业投资性借款根据各联营企业预计未来现金流量现值（按投资比例
计算后）与其账面价值比较的结果，低于其账面价值的，按其差额计提坏账准备，并计入
当期损益。
（2） 年末无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款
（3） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 性质或内容
额的比例（%）
财务报表附注 第61页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 性质或内容
额的比例（%）
下交煤业 联营企业 178,172,708.11 1 年以内 8.16 技改及采矿权借款
华泓煤矿 联营企业 173,755,995.32 1 年以内 7.95 技改及采矿权借款
河寨煤业 联营企业 161,329,607.08 1 年以内 7.39 技改及采矿权借款
汇嵘煤业 联营企业 150,317,176.09 1 年以内 6.88 技改及采矿权借款
山凹煤业 联营企业 144,080,803.36 1 年以内 6.60 技改及采矿权借款
合计 807,656,289.96 36.97
2. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年末金额 年初金额
按成本法核算长期股权投资 350,456,000.00 350,456,000.00
长期股权投资合计 350,456,000.00 350,456,000.00
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值 350,456,000.00 350,456,000.00
（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
表决权 本年
持股比 本年 本年
被投资单位名称 比例 投资成本 年初金额 年末金额 现金
例（%） 增加 减少
（%） 红利
成本法核算
榆树坡煤业 51.00 51.00 229,500,000.00 229,500,000.00 229,500,000.00
兴裕煤业 100.00 100.00 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
泰昌煤业 100.00 100.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
裕泰煤业 100.00 100.00 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
天煜新星煤业 4.76 4.76 956,000.00 956,000.00 956,000.00
权益法核算
河寨煤业 49.00 49.00 9,800,000.00
中卫青洼煤业 49.00 49.00 9,800,000.00
汇嵘煤业 49.00 49.00 9,800,000.00
下交煤业 49.00 49.00 9,800,000.00
石丘煤业 27.46 27.46 5,492,000.00
财务报表附注 第62页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
表决权 本年
持股比 本年 本年
被投资单位名称 比例 投资成本 年初金额 年末金额 现金
例（%） 增加 减少
（%） 红利
山凹煤业 49.00 49.00 9,800,000.00
华泓煤业 49.00 49.00 14,700,000.00
合计 350,456,000.00 350,456,000.00
3. 母公司现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -322,835,799.55 -26,031,802.69
加：资产减值准备 414,418,284.54 41,320,807.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
24,043.20 18,474.71
资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） -8,596,299.69 6,560,071.29
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -15,816,931.11 -10,330,201.99
递延所得税负债增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） 0.00 -21,429,108.03
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -70,097,649.86 -243,869,002.06
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -1,343,800.42 -7,669,257.66
其他
经营活动产生的现金流量净额 -4,248,152.89 -261,430,018.47
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： — —
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,096,587.01 135,942.60
减：现金的期初余额 135,942.60 458,411,091.92
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的期初余额
财务报表附注 第63页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
现金及现金等价物净增加额 960,644.41 -458,275,149.32
十三、财务报告批准
本财务报告于 2014 年 4 月 23 日由本公司董事会批准报出。
十四、财务报表补充资料
1. 主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明
年末合并资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下：
变动比率
项目 年末余额 年初余额 变动金额 变动原因
（%）
本年收到的银行贷款尚
货币资金 57,722,522.23 39,711,423.38 18,011,098.85 45.35%
未使用完毕
应收账款 195,682.03 2,849,607.93 -2,653,925.90 -93.13% 上年应收款项已收回
应收利息 17,634,840.48 6,967,015.79 10,667,824.69 153.12% 向联营企业暂借款增加
向联营企业付投资性借
其他应收款 615,369,769.56 153,396,551.85 461,973,217.71 301.16%
款
存货 19,399,089.75 12,088,389.03 7,310,700.72 60.48% 期末库存煤增加
其他流动资
10,777,014.19 7,517,582.92 3,259,431.27 43.36% 未抵扣增值税增加
产
长期股权投 本年增加对宁阳煤炭集
20,956,000.00 956,000.00 20,000,000.00 2092.05%
资 运公司的投资
固定资产 524,534,090.71 318,755,039.74 205,779,050.97 64.56% 泰昌公司在建工程转固
在建工程 1,143,817,036.24 812,044,165.41 331,772,870.83 40.86% 整合矿井技改支出增加
短期借款 127,000,000.00 127,000,000.00 本年向财务公司借款
技改支出增加，相应增
应付账款 484,928,292.82 315,059,967.08 169,868,325.74 53.92%
加应付工程款
应付职工薪 泰昌公司投产，职工人
29,954,215.96 17,531,855.14 12,422,360.82 70.86%
酬 数增加
一年内到期
分期支付的资源价款开
的非流动负 89,285,174.00 89,285,174.00
始于 2014 年到期偿付
债
因技改支出需要，本年
长期借款 589,640,000.00 589,640,000.00
增加借款
本年度合并利润表较上年度变动幅度较大的项目列示如下：
财务报表附注 第64页
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司财务报表附注
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
变动比率
项目 年末余额 年初余额 变动金额 变动原因
（%）
子公司泰昌煤业
营业收入 88,753,907.99 10,360,102.72 78,393,805.27 757.00
投入生产
子公司泰昌煤业
营业成本 91,284,597.58 7,426,477.59 83,858,119.99 1,129.18
投入生产
营业税金 子公司泰昌煤业
1,436,937.57 952,808.26 484,129.31 51.00
及附加 投入生产
子公司泰昌煤业
销售费用 994,221.98 994,221.98 100.00 投入生产并销售
商品
对联营企业进行
资产减值
282,614,272.63 6,785,079.26 275,829,193.37 4,065.23 减值测试后预计
损失
的减值损失增加
营业外支
3,301,087.28 5,377,848.42 -2,076,761.14 -38.62 对外捐赠减少
出
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司
二○一四年四月二十三日
财务报表附注 第65页