阳泉煤业(集团)股份有限公司
2017 年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-150
一、
二、
三、
四、
五、
六、
七、
八、
九、
十、
十一、
十二、
十三、
十四、
十五、
阳泉煤业(集团)股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十六、 公司的基本情况
阳泉煤业（集团）股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）
成立于 1999 年 12 月 30 日，注册地为山西阳泉，总部办公地址为阳泉市北大街 5 号。
本公司属采掘业，主要从事煤炭的生产、洗选加工及销售业务。
经营范围主要为：矿产资源开采：煤炭开采；洗选加工、销售(仅限分支机构)；设
备租赁；批发零售汽车（除小轿车）、施工机械配件及材料；汽车修理；道路普通货物
运输（有效期至 2018 年 8 月 7 日）；电力生产、销售、供应、承装（修试）电力设备
（仅限分公司）；热力生产、销售、供应；煤层气开发、管道燃气（仅限分公司）；煤
层气发电及销售；粉煤灰、石膏生产及销售；电器试验检验、煤质化验、油样化验、机
电检修；城市公共交通运输。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动)
本公司之控股股东为阳泉煤业（集团）有限责任公司（以下简称阳煤集团）。
按照山西省政府推动化解过剩产能的有关规定，本集团将阳泉煤业（集团）平定泰
昌煤业有限公司（泰昌公司）列入僵尸企业，于 2016 年 8 月 25 日，获得山西省钢铁煤
炭行业化解过剩产能和实现脱困发展领导小组煤炭行业办公室《关于对山西省 2016 年化
解煤炭过剩产能目标分解及时间进度安排的公告（第一批）》，泰昌公司被列入即将关
闭出清的“僵尸企业”名单，本集团于 2016 年 10 月 24 日，按照省厅下发的晋煤规发
【2016】750 号验收文件对“阳泉煤业（集团）平定泰昌煤业有限公司”矿井关闭进行
现场验收，认定通过验收并出具了验收报告书。
十七、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括以下公司：
持股比例
公司名称 简称 级次
（%）
阳泉煤业集团寿阳煤炭销售有限公司 寿阳销售公司 二级子公司 100.00
阳泉煤业集团保德煤炭销售有限公司 保德销售公司 二级子公司 100.00
阳泉煤业集团平定煤炭销售有限公司 平定销售公司 二级子公司 100.00
阳泉煤业集团右玉煤炭销售有限公司 右玉销售公司 二级子公司 100.00
阳泉煤业集团和顺煤炭销售有限公司 和顺销售公司 二级子公司 100.00
阳泉煤业集团清徐煤炭销售有限公司 清徐销售公司 二级子公司 100.00
阳泉煤业集团平鲁煤炭销售有限公司 平鲁销售公司 二级子公司 100.00
阳泉煤业集团翼城煤炭销售有限公司 翼城销售公司 二级子公司 100.00
阳泉煤业集团昔阳煤炭销售有限公司 昔阳销售公司 二级子公司 100.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例
公司名称 简称 级次
（%）
阳泉煤业集团左权煤炭销售有限公司 左权销售公司 二级子公司 100.00
阳泉煤业集团盂县煤炭销售有限公司 盂县销售公司 二级子公司 100.00
阳泉煤业集团安泽煤炭销售有限公司 安泽销售公司 二级子公司 100.00
天津阳煤煤炭销售有限公司 天津销售公司 二级子公司 100.00
聊城鲁西燃料有限公司 鲁西燃料公司 三级子公司 60.00
青岛阳煤煤炭销售有限公司 青岛销售公司 二级子公司 100.00
阳煤集团寿阳景福煤业有限公司 景福公司 二级子公司 70.00
阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司 开元公司 二级子公司 100.00
山西新景矿煤业有限责任公司 新景公司 二级子公司 100.00
山西平舒煤业有限公司 平舒公司 二级子公司 56.311
阳泉天成煤炭铁路集运有限公司 天成公司 二级子公司 80.00
阳泉煤业晋东物流有限公司 晋东公司 三级子公司 100.00
阳泉煤业（集团）平定东升兴裕煤业有限
兴裕公司 二级子公司 100.00
公司
阳泉煤业（集团）平定裕泰煤业有限公司 裕泰公司 二级子公司 100.00
阳泉煤业（集团）平定泰昌煤业有限公司 泰昌公司 二级子公司 100.00
山西宁武榆树坡煤业有限公司 榆树坡公司 二级子公司 51.00
阳泉煤业集团矸石山治理建筑工程有限公
煤矸石公司 二级子公司 100.00
司
阳煤股份和顺长沟洗选煤有限公司 长沟洗选煤公司 二级子公司 100.00
阳泉煤业集团西上庄低热值煤热电有限公
西上庄公司 二级子公司 100.00
司
阳泉煤业集团创日泊里煤业有限公司 泊里公司 二级子公司 70.00
晋中市阳煤扬德煤层气发电有限公司 扬德公司 二级子公司 51.00
山西阳煤芬雷选煤有限公司 芬雷公司 二级子公司 51.00
山西（阳泉）国际陆港集团有限公司 陆港公司 二级子公司 40.00
山西阳煤国华选煤工程技术有限公司 国华选煤公司 二级子公司 51.00
阳泉阳煤电力有限公司 阳煤电力公司 二级子公司 100.00
与上年相比，本年因吸收合并减少天泰公司，兴裕公司、裕泰公司、泰昌公司、榆
树坡公司由三级子公司变为二级子公司，本年新设成立芬雷公司、陆港公司、国华选煤
公司、阳煤电力公司。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
十八、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
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本集团财务报表以持续经营为基础，除关闭出清的“僵尸企业”的财务报表从 2016
年 1 月 1 日起，以非持续经营为基础编制外，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”
所述会计政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财
务报表是合理的。
十九、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策
和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产
分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
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或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分
步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集
团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债
并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所
有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达
到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最
终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
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通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易
分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的
其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的
负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售
不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的
部分。
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8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币
金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，
所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费
用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折
算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率
（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条
件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出
售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的
衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将
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只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的
正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理
人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的
现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含
需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混
合工具。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的
利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价
值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融
资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益
外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原
直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间
按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的
现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升
直接计入所有者权益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金
融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
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认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输
入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量
整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11. 应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款等，本集团对外销售商品、提供劳务形成的应
收款项，按从购货方或劳务接收方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金
额。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项余额 10%的视为重大应收款项
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值
单项金额重大并单项计提坏账准备的 低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当
计提方法 期损益。经单独测试未减值的，列入账龄分析
组合，按账龄分析法计提坏账准备
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以应收款项交易对象、款项性质、期后回款为信用
交易对象及款项性质组合
风险特征划分组合。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
交易对象及款项性质组合 对充分了解信用状况的应收款项，根据应收款项信
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用状况的情况计提；
其他按预计未来现金流量现值与其账面价值进行比
较,单独进行减值测试,并据此计提坏账准备
1） 采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 40 40
3-5 年 80 80
5 年以上 100 100
（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
12. 存货
本集团存货主要包括原材料、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
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本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例
如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览
交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属
于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关
其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价
值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的
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长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成
本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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14. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、矿井建筑物、专用设备、运输设备、通用设
备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 20-30 3-5 3.17-4.85
2 专用设备 10-15 3-5 6.33-9.7
3 运输设备 6-12 3-5 7.92-16.17
4 通用设备 3-18 3-5 5.28-32.33
5 矿井建筑物 按产量吨煤计提 2.5 元/吨
本集团参照财政部财建字（2004）119 号文的规定，矿井建筑物按原煤产量计提井
巷工程费，并作为矿井建筑物的折旧处理，计提标准为 2.5 元/吨。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团融资租入的固定资产包括专用设备等，将其确认为融资租入固定资产的依据
是承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者
作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期
届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，
租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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15. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
16. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本
计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投
资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年
限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额
按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
项目名称 预计寿命
采矿权*（母公司及开元公司、新景公司） 30 年
采矿权(平舒公司、景福公司、榆树坡公司、兴裕公
预计可开采年限
司、裕泰公司)**
土地使用权*** 50 年
软件 10 年
排污权 按受益年限
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注：*本公司及全资子公司开元公司、新景公司采矿权在采矿权证的有效年限 30 年
内平均摊销，如果购进时有效年限少于 30 年，则按剩余有效年限平均摊销；兴裕公司、
裕泰公司采矿权以取得的可采储量为基础按产量法进行摊销。
**本公司控股子公司平舒公司、景福公司、榆树坡公司采矿权以取得的可采储量为
基础按产量法进行摊销。
***本集团土地使用权在土地使用权证的有效年限 50 年内平均摊销，如果购进时有
效年限少于 50 年，则按剩余有效年限平均摊销。
18. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1
年以上(不含 1 年)的费用费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目
不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、福利费、社会保险等，在职工提供服务的会计期间，
将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险及企业年金等，按照公司承担的风
险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工
在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当
期损益或相关资产成本。
辞退福利及内退补偿是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，
或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动
合同，但未来不再为本集团提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集团承诺提供实
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质上具有辞退福利性质的经济补偿的，如发生“内退”的情况，在其正式退休日期之前
应当比照辞退福利处理，在其正式退休日期之后，按照离职后福利处理。对于内退福
利，在符合内退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间本集
团拟支付的内退福利，按照现值确认为负债，计入当期损益。
21. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
22. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用
权收入，收入确认政策如下：
（1）销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、
本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效
控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本集团销售煤炭收入确认：根据合同规定，以汽车运输方式销售的，经客户签字确
认后确认收入；以火车运输，采用车板交货方式销售的，按装运煤炭的火车到达国家铁
路的起点站后确认收入的实现。
（2）提供劳务收入：本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的
经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实
现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关
的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/
（已经发生的成本占估计总成本的比例）确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已
经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
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（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额
能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
23. 政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与
资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政
府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助,,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益（由企业选择
一种方式确认），确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按
照资产折旧年限分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动
相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性
优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率
法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收
益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费
用。
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本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
24. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税
负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
25. 租赁
本集团的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值
与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益。
26. 持有待售
(1)本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可
能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内
完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。
本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量
非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计
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量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额
的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(2)本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划
分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持
有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减
去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3)本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件
时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报
表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金
额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转
回。
(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价
值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以
及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继
续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低
计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。
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(8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
27. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
28. 煤矿维简费、煤炭生产安全费用、煤矿转产发展基金和环境恢复治理保证金
(1) 标准
根据财建[2004]119 号文件“财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局关于
印发《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若
干规定》的通知”以及晋财建[2004]320 号文件“山西省财政厅、山西省煤炭工业局
《关于印发〈煤炭生产安全费用提取和使用管理办法〉和〈关于规范煤矿维简费管理问
题的若干规定〉的通知》”的有关规定，按原煤产量 30 元/吨计提煤炭生产安全费用；
按原煤实际产量 8.50 元/吨计提煤矿维简费和井巷费，其中：维简费 6.00 元，井巷费
2.50 元。
根据山西省人民政府文件晋政发〔2007〕40 号《山西省煤矿转产发展资金提取使用
管理办法(试行)》的规定，对山西省范围内的煤炭开采企业，自 2007 年 10 月 1 日起按
征收可持续发展基金核定的原煤产量，每吨提取 5.00 元煤矿转产发展资金。2013 年 7
月，根据山西省政府下发的《关于印发进一步促进全省煤炭经济转变发展方式实现可持
续增长措施的通知》（晋政发〔2013〕26 号）的规定，从 2013 年 8 月 1 日起至 2013 年
12 月 31 日止，暂停提取煤炭企业煤矿转产发展资金。2014 年 4 月，山西省财政厅印发
《 关 于继 续暂 停 矿山 环境 恢 复治 理保 证 金和 煤矿 转 产发 展资 金 的通 知》 （ 晋财 煤
[2014]17 号），自 2014 年 1 月 1 日起至国家煤炭资源税改革方案正式公布实施之日
止，继续暂停提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。2015 年 1 月 15 日，
山西省财政厅继续印发《关于 2015 年继续暂停矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展
资金的通知》（晋财煤[2015]1 号），自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止，继
续暂停提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。2015 年 12 月 29 日，山西省
财政厅继续印发《关于 2016 年继续暂停矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的
通知》（晋财煤[2015]17 号），自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止，继续暂停
提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。
32
阳泉煤业(集团)股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据山西省人民政府文件晋政发〔2007〕41 号《山西省人民政府关于印发山西省矿
山环境恢复治理保证金提取使用管理办法(试行)的通知》的规定，对山西省范围内的煤
炭开采企业，自 2007 年 10 月 1 日起按征收可持续发展基金核定的原煤产量，每吨提取
10.00 元环境恢复治理保证金。环境恢复治理保证金提取和使用管理遵循“企业所有、
专款专用、专户储存、政府监管”的原则。2013 年 7 月，根据山西省政府下发的《关于
印发进一步促进全省煤炭经济转变发展方式实现可持续增长措施的通知》（晋政发
〔2013〕26 号）的规定，从 2013 年 8 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止，暂停提取煤炭
企业矿山环境恢复治理保证金。2014 年 4 月，山西省财政厅印发《关于继续暂停矿山环
境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》（晋财煤[2014]17 号），自 2014 年 1
月 1 日起至国家煤炭资源税改革方案正式公布实施之日止，继续暂停提取矿山环境恢复
治理保证金和煤矿转产发展资金。2015 年 1 月 15 日，山西省财政厅继续印发《关于
2015 年继续暂停矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发 展资金的通知》（晋财煤
[2015]1 号），自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止，继续暂停提取矿山环境恢
复治理保证金和煤矿转产发展资金。2015 年 12 月 29 日，山西省财政厅继续印发《关于
2016 年继续暂停矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》（晋财煤
[2015]17 号），自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止，继续暂停提取矿山环境恢
复治理保证金和煤矿转产发展资金。
根据山西省财政厅《关于煤炭企业自行决定提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转
产发展资金的通知》（晋综【2017】66 号规定，自 2017 年 8 月 1 日起，由煤炭企业自
行提取。自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日止，本公司继续暂停提取矿山环境恢
复治理保证金和煤矿转产发展资金。
(2) 会计处理方法
根据财政部《企业会计准则解释第 3 号》的有关规定，公司按照国家规定提取的维
简费、安全生产费用、煤矿转产发展资金、矿山环境恢复治理保证金等四项费用，计入
相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。公司使用提取的安全生产费
用等四项费用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。公司使用提取的安全生产费
等四项费用形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完
工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储
备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。“专项储备”
科目年末余额在资产负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈余公积”之间增设
“专项储备”项目反映。
29. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
33
阳泉煤业(集团)股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司自 2017 年 6 月 12 日起执行财政部修订的《企业会计准则第 16 号——政府补
助》，2017 年 6 月 12 日起，与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，
计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收
支。本公司在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列表“其他收益”项目，反映
应计入其他收益的政府补助。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法
处理，对 2017 年 1 月 1 日至修订后政府补助准则施行日之间新增的政府补助根据修订后
的政府补助准则进行调整，会计期间的财务报表不进行追溯调整。
本公司自 2017 年 1 月 1 日起按照财会[2017]30 号文件要求修改财务报表披露格式
及对应数据。
具体修改内容及影响如下:
审批程 影响 2017
会计政策变更的内容和 对 2017 年报表影 对 2016 年报表 备
序 年报表项
原因 响 影响 注
目
执行《企业会计准则第 营业外收
-159,008,086.39
16 号-政府补助（修 董事会 入
订）》 其他收益 159,008,086.39
资产处置
2,347,380.43 6,835,619.60
收益
财会[2017]30 号文件 董事会 营业外收
入、支出 -2,347,380.43 -6,835,619.60
净额
（2） 重要会计估计变更
报告期内无重要会计估计变更事项。
二十、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
煤炭产品、销售材料、发
增值税 17.00%
供电、固定资产租赁
增值税 转供水、供气、热力 13.00%、11.00%
增值税 运输收入 11.00%、3.00%
增值税 不动产租赁收入 11.00%
增值税 服务收入 6.00%
增值税 建筑收入 11.00%
企业所得税 应纳税所得额 25.00%
34
阳泉煤业(集团)股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
税种 计税依据 税率
资源税 煤炭产品销售额 8.00%
城市维护建设税 按应缴纳增值税 1.00%、5.00%、7.00%
教育费附加 按应缴纳增值税 3.00%
地方教育费附加 按应缴纳增值税 2.00%
水资源税 煤炭产量折算用水量 1.2 元/立方米
注：（1）根据财政部、税务总局、水利部 2017 年 11 月 24 日印发《扩大水资源税
改革试点实施办法》的通知（财税【2017】80 号）文件，自 2017 年 12 月 1 日起征收水
资源税。
（2）根据财政部税务总局 2017 年 4 月 28 日印发《关于简并增值税税率有关政策的
通知》（财税【2017】37 号）文件，自 2017 年 7 月 1 日起，简并增值税税率结构取消
13%的增值税税率，供水、煤气、热力增值税率变更为 11%。
2. 税收优惠
（1）根据财税[2016]94 号 《财政部 国家税务总局关于供热企业增值税 房产税
城镇土地使用税优惠政策的通知》，向居民个人供热而取得的采暖费收入免征增值税。
（2）根据财税【2015】78 号文件《财政部国家税务总局关于印发<资源综合利用产
品和劳务增值税优惠目录>的通知》，寿阳县国家税务局于 2016 年 9 月 13 日下发了寿阳
国税税通【2016】7998 号《增值税即征即退审批批准通知书》，晋中市阳煤扬德煤层气
发电有限公司于 2016 年 9 月 13 日提出的资源综合利用产品及劳务增值税即征即退申请
符合法定条件、批准，准予备案，减征期限为 2016 年 10 月 01 日到 2018 年 6 月 30 日。
二十一、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2017 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2017 年 12 月 31 日，“本年”系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年” 系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 631,514.36 420,772.89
银行存款 710,930,514.15 1,592,957,113.90
财务公司存款 3,077,364,735.35 4,036,791,555.06
其他货币资金 1,625,528,171.98 562,535,100.68
合计 5,414,454,935.84 6,192,704,542.53
35
阳泉煤业(集团)股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：财务公司存款指存放在阳泉煤业集团财务有限责任公司(以下简称财务公司)的
存款，财务公司系阳煤集团的控股子公司，亦是本公司的联营公司，具有经中国银行业
监督管理委员会山西监管局核发的中华人民共和国金融许可证，许可证号为
L0104H214030001。
受限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 1,622,528,171.98 562,535,100.68
质押的银行存单* 3,000,000.00
合计 1,625,528,171.98 562,535,100.68
注：其他货币资金为本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款以及
质押的银行存单，因其流动性受限未计入期末现金流量表现金及现金等价物,详见本附注
“六、54.所有权或使用权受到限制的资产”。
2. 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,024,650,495.59 3,835,442,925.22
商业承兑汇票 10,000,000.00 55,580,000.00
合计 3,034,650,495.59 3,891,022,925.22
（2） 年末已用于质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 1,279,377,256.34
商业承兑汇票 138,000,000.00
合计 1,417,377,256.34
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 5,282,894,216.04
合计 5,282,894,216.04
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
36
阳泉煤业(集团)股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
账龄组合 3,392,825,848.28 98.05 492,306,956.18 14.51 2,900,518,892.10
交易对象及款项
性质组合
组合小计 3,392,825,848.28 98.05 492,306,956.18 14.51 2,900,518,892.10
单项金额不重大
但单项计提坏账 67,554,254.05 1.95 67,554,254.05 100.00
准备的应收账款
合计 3,460,380,102.33 100.00 559,861,210.23 — 2,900,518,892.10
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
账龄组合 4,138,470,245.92 100.00 475,291,402.00 11.48 3,663,178,843.92
交易对象及款项
性质组合
组合小计 4,138,470,245.92 100.00 475,291,402.00 11.48 3,663,178,843.92
单项金额不重大
37
阳泉煤业(集团)股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 4,138,470,245.92 100.00 475,291,402.00 — 3,663,178,843.92
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,325,183,717.97 116,259,185.91 5.00
1-2 年 473,819,838.24 47,381,983.83 10.00
2-3 年 407,446,296.38 162,978,518.56 40.00
3-5 年 103,443,639.08 82,754,911.27 80.00
5 年以上 82,932,356.61 82,932,356.61 100.00
合计 3,392,825,848.28 492,306,956.18 —
2） 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
山西平朔泰安煤
53,501,576.96 53,501,576.96 100.00 预计无法收回
业有限责任公司
山西右玉元堡煤
3,418,196.07 3,418,196.07 100.00 预计无法收回
业有限责任公司
阳煤集团翼城下
1,807,774.36 1,807,774.36 100.00 预计无法收回
交煤业有限公司
阳泉煤业集团蒲
县天煜新星煤业 7,524,371.60 7,524,371.60 100.00 预计无法收回
有限公司
山西石港煤业有
1,280,709.05 1,280,709.05 100.00 预计无法收回
限责任公司
山东省莘县森源
17,721.81 17,721.81 100.00 预计无法收回
实业有限公司
山西煤炭运销忻
3,904.20 3,904.20 100.00 预计无法收回
州宁武公司
合计 67,554,254.05 67,554,254.05 — —
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
38
阳泉煤业(集团)股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计提坏账准备金额 84,569,808.23 元。
（3） 本年度实际核销的应收账款
本公司本年不存在实际核销的应收账款。
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 1,296,240,479.67 元，占应
收 账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 37.46% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额
233,773,283.72 元。
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 366,032,406.26 97.58 220,952,710.99 95.26
1－2 年 4,814,286.19 1.28 8,731,543.79 3.76
2－3 年 2,211,024.97 0.59 1,652,790.40 0.71
3 年以上 2,051,858.93 0.55 612,805.45 0.27
合计 375,109,576.35 100.00 231,949,850.63 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 272,625,595.62 元，占预
付款项年末余额合计数的比例 72.68%。
5. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并 单
项计提坏账准备 的
其他应收款
39
阳泉煤业(集团)股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准
备的应收账款
账龄组合 207,096,127.68 98.31 87,892,383.44 42.44 119,203,744.24
交易对象及款项性
质组合
组合小计 207,096,127.68 98.31 87,892,383.44 42.44 119,203,744.24
单项金额不重大 但
单项计提坏账准 备 3,560,432.83 1.69 3,560,414.43 99.9995 18.40
的其他应收款
合计 210,656,560.51 100.00 91,452,797.87 — 119,203,762.64
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的应收账款
账龄组合 157,247,172.01 100.00 72,238,800.74 45.94 85,008,371.27
交易对象及款项性
质组合
组合小计 157,247,172.01 100.00 72,238,800.74 45.94 85,008,371.27
单项金额不重大但
单项计提坏账准备
的其他应收款
合计 157,247,172.01 100.00 72,238,800.74 — 85,008,371.27
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
40
阳泉煤业(集团)股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 91,564,343.93 4,578,217.20 5.00
1-2 年 26,336,281.08 2,633,628.11 10.00
2-3 年 6,922,818.01 2,769,127.20 40.00
3-5 年 21,806,368.64 17,445,094.91 80.00
5 年以上 60,466,316.02 60,466,316.02 100.00
合计 207,096,127.68 87,892,383.44 —
2） 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
阳泉煤业集团翼城上河煤
1,109,332.00 1,109,332.00 100.00 预计无法收回
业有限公司
阳泉煤业集团翼城森杰煤
1,022,478.40 1,022,478.40 100.00 预计无法收回
业有限公司
阳泉煤业集团翼城下交煤
795,595.60 795,595.60 100.00 预计无法收回
业有限公司
阳泉煤业集团翼城东沟煤
5,265.00 5,265.00 100.00 预计无法收回
业有限公司
许永明 130,000.00 130,000.00 100.00 预计无法收回
长沙鼓风机厂山西销售部 75,400.00 75,400.00 100.00 预计无法收回
山西金源水泥公司材 13,800.00 13,800.00 100.00 预计无法收回
济源金豪实业公司材 2,700.00 2,700.00 100.00 预计无法收回
升华公司第三项目部 18,915.61 18,915.61 100.00 预计无法收回
磁县淘宝建筑公司井 2,927.82 2,927.82 100.00 预计无法收回
奥力通起重机（北京）有
384,000.00 384,000.00 100.00 预计无法收回
限公司
阳煤集团结算中心 18.40 内部存款
合计 3,560,432.83 3,560,414.43 — —
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 19,213,997.13 元。
（3） 本年度实际核销的其他应收款
41
阳泉煤业(集团)股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年无实际核销的其他应收款。
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
投资借款 42,000,000.00 42,000,900.00
备用金 21,353,319.74 15,538,661.08
风险抵押金 9,551,412.00 16,745,800.00
代垫统筹款 1,128,766.51 15,074,387.51
寿阳县财政局（环保基金） 4,742,613.85 4,742,613.85
保证金 50,501,427.82 26,491,579.52
其他往来款 81,379,020.59 36,653,230.05
合计 210,656,560.51 157,247,172.01
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
款项性 款年末余额 坏账准备年末余
单位名称 年末余额 账龄
质 合计数的比 额
例（%）
山西合资铁路运输调 投资借
22,000,000.00 5 年以上 10.44 22,000,000.00
度协调中心 款
北京铁路局石家庄工 投资借
20,000,000.00 3-4 年 9.49 16,000,000.00
程项目管理部 款
上海博量融资租赁有
保证金 13,579,600.00 1 年以内 6.45 678,980.00
限公司
山西阳煤集团碾沟煤
托管费 9,900,000.00 1 年以内 4.70 495,000.00
业有限公司
中国(太原)煤炭交易
保证金 9,000,000.00 5 年以上 4.27 9,000,000.00
中心
合计 74,479,600.00 - 35.35 48,173,980.00
6. 存货
（1） 存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 227,610,303.41 838,105.62 226,772,197.79 231,776,483.47 838,105.62 230,938,377.85
库存商品 500,318,094.58 44,812,518.67 455,505,575.91 592,993,601.20 112,207,844.45 480,785,756.75
委托加工材料 447,536.63 447,536.63
合计 728,375,934.62 45,650,624.29 682,725,310.33 824,770,084.67 113,045,950.07 711,724,134.60
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（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 其 其他 年末余额
计提 转回或转销
他 转出
原材料 838,105.62 838,105.62
库存商品 112,207,844.45 7,274,539.93 74,669,865.71 44,812,518.67
合计 113,045,950.07 7,274,539.93 74,669,865.71 45,650,624.29
（3） 存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
原材料 年末对积压毁损材料，计提存货跌价准备
库存商品 期末存货成本高于其可变现净值 库存商品已销售
7. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
留抵的增值税进项税 219,017,801.72 111,860,127.44
待认证增值税 2,874,499.55
预缴资源税 254,445.06
超支个人所得税 1,442.10
预缴所得税 30,284,903.60 4,477,822.39
待处理的资产 156,971,459.75 156,189,013.04
待摊房租 63,811.72
合计 409,468,363.50 272,526,962.87
注：待处理资产为关闭泰昌公司按清算价值转入的固定资产和无形资产。
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8. 可供出售金融资产
（1） 可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 6,956,000.00 956,000.00 6,000,000.00 6,956,000.00 956,000.00 6,000,000.00
按成本计量的 6,956,000.00 956,000.00 6,000,000.00 6,956,000.00 956,000.00 6,000,000.00
合计 6,956,000.00 956,000.00 6,000,000.00 6,956,000.00 956,000.00 6,000,000.00
（2） 年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本年现
被投资单位 本年 本年 本年 本年
年初 年末 年初 年末 持股比 金红利
增加 减少 增加 减少
例(%)
东海证券有限责任公司 6,000,000.00 6,000,000.00 0.3593
阳泉煤业集团蒲县天煜
新星煤业有限公司（天 956,000.00 956,000.00 956,000.00 956,000.00 4.78
煜新星煤业）
合计 6,956,000.00 6,956,000.00 956,000.00 956,000.00
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（3） 可供出售金融资产减值准备
可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具
年初已计提减值金额 956,000.00 956,000.00
本年计提
其中：从其他综合收益转入
本年减少
其中：期后公允价值回升转回
年末已计提减值金额 956,000.00 956,000.00
（4） 无可供出售权益工具年末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准
备的情况
9. 长期应收款
（1） 长期应收款情况
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
联营企业借款 990,834,984.11 852,285,271.68 138,549,712.43
合计 990,834,984.11 852,285,271.68 138,549,712.43
续表：
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
联营企业借款 983,810,008.84 845,386,594.68 138,423,414.16
合计 983,810,008.84 845,386,594.68 138,423,414.16
其他说明：
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
阳泉煤业集团翼城下交煤业有
188,404,604.81 188,404,604.81
限公司（下交煤业）
阳泉煤业集团翼城华泓煤业有
181,270,026.60 94,704,245.47 86,565,781.13
限公司（华泓煤业）
阳泉煤业集团翼城河寨煤业有
176,539,990.49 176,539,990.49
限公司（河寨煤业）
阳泉煤业集团翼城汇嵘煤业有 164,705,708.98 164,705,708.98
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年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
限公司（汇嵘煤业）
阳泉煤业集团翼城山凹煤业有
139,423,498.21 87,439,566.91 51,983,931.30
限公司（山凹煤业）
阳泉煤业集团翼城中卫青洼煤
87,882,274.99 87,882,274.99
业有限公司（中卫青洼煤业）
天煜新星煤业 17,125,060.36 17,125,060.36
阳泉煤业集团翼城石丘煤业有
35,483,819.67 35,483,819.67
限公司（石丘煤业）
合计 990,834,984.11 852,285,271.68 138,549,712.43
期末对本公司联营企业投资性借款根据各联营企业预计未来现金流量现值（按投资
比例计算后）与其账面价值比较的结果，低于其账面价值的，按其差额计提坏账准备，
并计入当期损益。
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10. 长期股权投资
本年增减变动
减值
宣告发
其他 计提 准备
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合 放现金 其 年末余额
权益 减值 年末
投资 投资 投资损益 收益调整 股利或 他
变动 准备 余额
利润
一、合营企业
宁武县宁阳煤炭集
运有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00
（宁阳公司）
二、联营企业
财务公司 744,255,271.57 119,287,072.48 84,634.85 863,626,978.90
下交煤业
华泓煤业
河寨煤业
汇嵘煤业
山凹煤业
中卫青洼煤业
石丘煤业
合计 764,255,271.57 119,287,072.48 84,634.85 883,626,978.90
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11. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 矿井建筑物 通用设备 运输设备 专用设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 4,565,244,531.50 7,880,355,897.19 3,740,997,667.70 253,924,530.67 10,963,425,814.89 27,403,948,441.95
2.本年增加金额 533,746,796.69 2,826,976,092.83 599,872,380.59 35,807,368.55 1,493,567,625.71 5,489,970,264.37
（1）购置 4,154,959.41 39,523,918.97 27,525,578.86 97,007,412.11 168,211,869.35
（2）在建工程转入 529,591,837.28 2,826,976,092.83 560,348,461.62 8,281,789.69 1,396,560,213.60 5,321,758,395.02
（3）企业合并增加
3.本年减少金额 35,061,893.34 77,248,680.51 12,133,587.47 965,627,519.33 1,090,071,680.65
（1）处置或报废 35,061,893.34 77,248,680.51 12,133,587.47 965,627,519.33 1,090,071,680.65
4.年末余额 5,063,929,434.85 10,707,331,990.02 4,263,621,367.78 277,598,311.75 11,491,365,921.27 31,803,847,025.67
二、累计折旧
1.年初余额 2,591,928,111.19 1,373,837,502.41 2,410,924,383.23 168,188,945.67 6,521,541,989.95 13,066,420,932.45
2.本年增加金额 256,108,415.99 157,533,110.42 214,200,002.60 48,402,663.15 667,352,559.54 1,343,596,751.70
（1）计提 256,108,415.99 157,533,110.42 214,200,002.60 48,402,663.15 667,352,559.54 1,343,596,751.70
3.本年减少金额 24,116,676.02 24,874,592.45 11,107,920.11 982,925,839.49 1,043,025,028.07
（1）处置或报废 24,116,676.02 24,874,592.45 11,107,920.11 982,925,839.49 1,043,025,028.07
4.年末余额 2,823,919,851.16 1,531,370,612.83 2,600,249,793.38 205,483,688.71 6,205,968,710.00 13,366,992,656.08
三、减值准备
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 矿井建筑物 通用设备 运输设备 专用设备 合计
1.年初余额 35,751,840.50 35,751,840.50
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.年末余额 35,751,840.50 35,751,840.50
四、账面价值
1.年末账面价值 2,240,009,583.69 9,175,961,377.19 1,663,371,574.40 72,114,623.04 5,249,645,370.77 18,401,102,529.09
2.年初账面价值 1,973,316,420.31 6,506,518,394.78 1,330,073,284.47 85,735,585.00 4,406,131,984.44 14,301,775,669.00
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（2） 通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 32,351,560.36 2,536,038.77 29,815,521.59
合计 32,351,560.36 2,536,038.77 29,815,521.59
注 ： 截 止 2017 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 通 过 融 资 租 入 的 固 定 资 产 原 值 为
32,351,560.36 元。具体如下：本公司于 2016 年 11 月 2 日召开的阳泉煤业工作例会会
议纪要（阳泉煤为会纪【2016】11 号）同意与天地融资租赁有限公司办理融资租赁业务
的议案；子公司新景公司向天地融资租赁有限公司办理融资租赁；子公司裕泰公司向天
地融资租赁有限公司办理融资租赁；
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
专用设备 927,390,324.88
合计 927,390,324.88
（4） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 1,159,983,383.33 正在办理中
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12. 在建工程
（1） 在建工程明细表
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新景矿 525 水平井巷技改 105,551,143.92 105,551,143.92 635,119,500.91 635,119,500.91
新景矿 420 水平井巷技改 405,475,008.64 405,475,008.64 620,270,783.96 620,270,783.96
西上庄电厂技改 519,231,308.30 519,231,308.30 471,438,894.98 471,438,894.98
二矿北茹风井工程 328,660,209.13 328,660,209.13 436,623,364.56 436,623,364.56
裕泰 60 万吨技改工程 415,600,042.58 415,600,042.58
泊里 500 万吨技改工程 402,774,229.49 402,774,229.49 407,190,716.92 407,190,716.92
平舒风井工程 448,594,389.36 448,594,389.36 360,195,452.43 360,195,452.43
二矿 470 水平开拓准备巷 202,698,749.92 202,698,749.92 233,480,828.62 233,480,828.62
煤层气基层管理站工程 175,829,740.16 175,829,740.16
榆树坡 120 万吨技改工程 118,157,774.96 118,157,774.96
佛洼储配站集输工程 138,164,147.25 138,164,147.25
开元风井改造工程 62,811,954.02 62,811,954.02 103,527,216.90 103,527,216.90
发供电电厂升级改造 84,566,398.35 84,566,398.35
二矿通风系统 112,813,404.35 112,813,404.35 52,401,485.24 52,401,485.24
一矿阎家庄分区工程 143,453,539.60 143,453,539.60 45,396,956.37 45,396,956.37
生态恢复工程 15,877,023.03 15,877,023.03 41,451,479.34 41,451,479.34
二矿龙门副立井 39,832,505.33 39,832,505.33 39,773,301.56 39,773,301.56
51
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
开元矿新副斜井 39,747,206.54 39,747,206.54
一矿+669 水平北翼运输系统
36,355,880.11 36,355,880.11
第一部皮带机安装工程
氧化铝二期瓦斯输气管道工程 35,021,794.26 35,021,794.26
一矿水暖改造工程 3,324,444.46 3,324,444.46 20,273,540.38 20,273,540.38
二矿洗煤厂改造工程 7,564,364.36 7,564,364.36 15,772,094.88 15,772,094.88
一矿洗煤厂改造工程 2,901,811.99 2,901,811.99 15,535,356.82 15,535,356.82
新景洗煤厂煤泥烘干系统 11,932,880.89 11,932,880.89
五矿洗煤厂 9,850,954.98 9,850,954.98
榆树坡 5 号煤技改工程 116,234,830.07 116,234,830.07
景福高抽运输巷 111,612,647.51 111,612,647.51
平舒高抽运输巷 48,762,320.76 48,762,320.76 133,964,430.75 133,964,430.75
一矿北翼高抽巷 88,185,786.89 88,185,786.89
甲醇项目工程 3,718,167.21 3,718,167.21 3,718,167.21 3,718,167.21
储煤场封闭工程 43,627,892.53 43,627,892.53
零星工程 492,544,571.01 492,544,571.01 189,170,340.31 189,170,340.31
合计 3,390,217,037.41 3,718,167.21 3,386,498,870.20 5,206,563,996.69 3,718,167.21 5,202,845,829.48
（2） 重大在建工程项目变动情况
52
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
新景矿 525 水平井巷技改 635,119,500.91 243,235,452.63 772,803,809.62 105,551,143.92
新景矿 420 水平井巷技改 620,270,783.96 244,849,827.68 459,645,603.00 405,475,008.64
西上庄电厂技改 471,438,894.98 47,792,413.32 519,231,308.30
二矿北茹风井工程 436,623,364.56 173,503,048.09 281,466,203.52 328,660,209.13
裕泰 60 万吨技改工程 415,600,042.58 33,778,712.56 449,378,755.14
泊里 500 万吨技改工程 407,190,716.92 15,677,805.32 20,094,292.75 402,774,229.49
平舒风井工程 360,195,452.43 88,398,936.93 448,594,389.36
二矿 470 水平开拓准备巷 233,480,828.62 153,132,706.44 183,914,785.14 202,698,749.92
煤层气基层管理站工程 175,829,740.16 11,297,917.63 187,127,657.79 -
榆树坡 120 万吨技改工程 118,157,774.96 107,690,966.71 225,848,741.67
佛洼储配站集输工程 138,164,147.25 23,702,975.96 154,159,164.97 7,707,958.24
开元风井改造工程 103,527,216.90 31,106,278.70 71,821,541.58 62,811,954.02
发供电电厂升级改造 84,566,398.35 9,033,333.85 93,599,732.20
二矿通风系统 52,401,485.24 60,411,919.11 112,813,404.35
一矿阎家庄分区工程 45,396,956.37 98,056,583.23 143,453,539.60
生态恢复工程 41,451,479.34 62,867,317.34 5,627,514.59 82,814,259.06 15,877,023.03
二矿龙门副立井 39,773,301.56 59,203.77 39,832,505.33
开元矿新副斜井 39,747,206.54 12,480,642.77 52,227,849.31
一矿+669 水平北翼运输系统第一部
36,355,880.11 2,672,946.61 39,028,826.72
皮带机安装工程
氧化铝二期瓦斯输气管道工程 35,021,794.26 35,021,794.26
一矿水暖改造工程 20,273,540.38 2,703,663.11 19,652,759.03 3,324,444.46
二矿洗煤厂改造工程 15,772,094.88 6,738,679.80 14,946,410.32 7,564,364.36
一矿洗煤厂改造工程 15,535,356.82 6,928,110.29 19,561,655.12 2,901,811.99
新景洗煤厂煤泥烘干系统 11,932,880.89 11,932,880.89
53
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
五矿洗煤厂 9,850,954.98 3,256,732.29 13,107,687.27
榆树坡 5 号煤技改工程 116,234,830.07 116,234,830.07
景福高抽运输巷 111,612,647.51 6,668,773.65 118,281,421.16
平舒高抽运输巷 133,964,430.75 32,716,349.61 117,918,459.60 48,762,320.76
一矿北翼高抽巷 88,185,786.89 280,424,088.11 368,609,875.00
储煤场封闭工程 43,627,892.53 43,627,892.53
合计 5,013,675,489.17 1,802,813,278.04 3,811,917,957.97 110,616,510.05 2,893,954,299.19
（续表）
工程累计
工程 利息资本化累计 其中：本年利息 本年利息
工程名称 预算数 投入占预 资金来源
进度 金额 资本化金额 资本化率
算比例
新景矿 525 水平井巷技改 1,000,000,000.00 88.00% 88.00% 其他
新景矿 420 水平井巷技改 1,000,000,000.00 86.51% 70.00% 其他
西上庄电厂技改 5,277,000,000.00 38.94% 15.00% 2,377,205.28 2,377,205.28 5.22% 金融机构贷款及其他
二矿北茹风井工程 670,000,000.00 91.06% 92.00% 其他
裕泰 60 万吨技改工程 669,428,100.00 100.00% 100.00% 59,713,634.21 金融机构贷款及其他
泊里 500 万吨技改工程 3,600,000,000.00 11.31% 12.00% 6,825,000.04 金融机构贷款及其他
平舒风井工程 569,127,200.00 82.52% 82.52% 27,078,386.67 12,699,590.91 5.55% 金融机构贷款及其他
二矿 470 水平开拓准备巷 1,131,097,814.00 71.75% 72.00% 其他
煤层气基层管理站工程 185,542,312.51 100.00% 100.00% 其他
榆树坡 120 万吨技改工程 1,280,000,000.00 100.00% 100.00% 85,620,465.90 金融机构贷款及其他
佛洼储配站集输工程 222,004,700.00 100.00% 100.00% 其他
开元风井改造工程 208,366,600.00 91.00% 91.00% 其他
54
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
工程累计
工程 利息资本化累计 其中：本年利息 本年利息
工程名称 预算数 投入占预 资金来源
进度 金额 资本化金额 资本化率
算比例
发供电电厂升级改造 235,000,000.00 100.00% 100.00% 其他
二矿通风系统 252,970,000.00 45.00% 50.00% 其他
一矿阎家庄分区工程 1,700,000,000.00 5.88% 6.00% 其他
生态恢复工程 47,000,000.00 100.00% 100.00% 其他
二矿龙门副立井 252,970,000.00 19.00% 20.00% 其他
开元矿新副斜井 39,581,998.00 100.00% 100.00% 其他
一矿+669 水平北翼运输系
38,000,000.00 102.71% 100.00% 其他
统第一部皮带机安装工程
氧化铝二期瓦斯输气管道
36,000,000.00 100.00% 100.00% 其他
工程
一矿水暖改造工程 19,000,000.00 93.00% 100.00% 其他
二矿洗煤厂改造工程 15,000,000.00 99.64% 100.00% 其他
一矿洗煤厂改造工程 27,000,000.00 72.45% 100.00% 其他
新景洗煤厂煤泥烘干系统 12,000,000.00 100.00% 100.00% 其他
五矿洗煤厂 21,390,000.00 100.00% 100.00% 其他
榆树坡 5 号煤技改工程 200,000,000.00 100.00% 100.00% 其他
景福高抽运输巷 129,008,652.00 100.00% 100.00% 其他
平舒高抽运输巷 150,046,301.92 95.75% 95.75% 其他
一矿北翼高抽巷 392,000,000.00 100.00% 94.03% 其他
储煤场封闭工程 97,513,400.00 44.74% 44.74% 其他
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13. 工程物资
项目 年末余额 年初余额
专用材料 157,910,029.66
合计 157,910,029.66
14. 固定资产清理
项目 年末余额 年初余额
电子设备 29,023.21
合计 29,023.21
15. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 采矿权 软件 排污权 合计
一、账面原值
1.年初余额 147,932,861.15 6,243,128,266.22 976,188.24 105,711,755.00 6,497,749,070.61
2.本年增加金额 167,796,358.28 223,249,341.91 151,741.66 1,950,834.24 393,148,276.09
(1)购置 167,796,358.28 223,249,341.91 151,741.66 1,950,834.24 393,148,276.09
(2)内部研发
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额 315,729,219.43 6,466,377,608.13 1,127,929.90 107,662,589.24 6,890,897,346.70
二、累计摊销
1.年初余额 20,984,342.49 1,403,259,879.85 563,854.15 1,424,808,076.49
2.本年增加金额 3,598,567.01 224,060,076.70 185,545.41 357,480.20 228,201,669.32
（1）计提 3,598,567.01 224,060,076.70 185,545.41 357,480.20 228,201,669.32
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额 24,582,909.50 1,627,319,956.55 749,399.56 357,480.20 1,653,009,745.81
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
(1)处置
56
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 采矿权 软件 排污权 合计
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 291,146,309.93 4,839,057,651.58 378,530.34 107,305,109.04 5,237,887,600.89
2.年初账面价值 126,948,518.66 4,839,868,386.37 412,334.09 105,711,755.00 5,072,940,994.12
（2） 未办妥产权证书的无形资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
土地使用权 80,785,744.48 正在办理中
2015 年 9 月 21 日，西上庄公司向山西省排污权交易中心支付了 105,711,755.00 元
的排污权交易费，2015 年 10 月 22 日，向山西省排污权交易中心取得了晋环权易鉴
【2015】214 号——219 号排污权交易鉴证书，因当时在筹建期，排污权相关合同及鉴证
书的权利方均为阳煤集团。目前，权利方变更为本公司的相关事宜正在协商及办理之
中。阳煤集团承诺：由本公司享有排污权和由排污权所产生的收益，同意将该排污权手
续无偿变至西上庄公司。
截止 2017 年 12 月 31 日，景福公司、平舒公司、开元公司、榆树坡公司未办妥土地
使用权证的土地使用权账面价值共计 80,785,744.48 元，相关证件正在办理当中。
截止 2017 年 12 月 31 日，全资子公司新景公司采矿权证尚未办妥。
16. 商誉
（1） 商誉原值
被投资单位
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
名称
景福公司 23,406,757.32 23,406,757.32
榆树坡公司 27,201,575.41 27,201,575.41
鲁西公司 3,858,804.34 3,858,804.34
合计 54,467,137.07 54,467,137.07
（2） 商誉减值准备
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
景福公司 23,406,757.32 23,406,757.32
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
榆树坡公司 27,201,575.41 27,201,575.41
鲁西公司 3,858,804.34 3,858,804.34
合计 54,467,137.07 54,467,137.07
注：2016 年本公司对景福公司、榆树坡公司及鲁西公司不含商誉的资产组组合进行
了减值测试，经计算预计可收回金额小于包含本公司及归属于上述公司少数股东商誉价
值的资产组组合的账面价值，故全额计提减值准备。
17. 长期待摊费用
本年
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他 年末余额
减少
电路租赁费 51,331.00 51,331.00
左权公司房屋
45,500.00 42,000.00 3,500.00
租赁费
和顺公司房屋
94,419.00 94,419.00
租赁费
安泽公司房屋
60,023.00 34,308.00 25,715.00
租赁费
兴裕公司采矿
48,000.00 16,000.00 32,000.00
权使用费
裕泰运煤公路 27,000,000.00 27,000,000.00
开元矸石山三
16,329,505.00 680,396.04 15,649,108.96
期占地费
合计 299,273.00 43,329,505.00 918,454.04 42,710,323.96
18. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收款项 1,387,056,655.04 346,764,163.76 531,934,513.28 132,983,628.32
固定资产（折旧年限差
243,657,915.20 60,914,478.80 141,847,024.72 35,461,756.18
异形成）
固定资产（煤炭安全生
1,879,912,002.10 469,978,000.52
产费及维简费形成）
固定资产（修理费等资
249,553,806.60 62,388,451.65 273,010,746.73 68,252,686.68
本性支出形成）
政府补助 359,077,947.32 89,769,486.83 219,026,233.16 54,756,558.29
58
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
固定资产、在建工程(减
39,470,007.71 9,867,501.93 39,470,007.71 9,867,501.93
值准备）
应付职工薪酬 304,083,264.12 76,020,816.03 886,705,576.90 221,676,394.23
存货 22,238,639.84 5,559,659.96 22,646,930.12 5,661,732.53
应付利息（应付债券利
80,250,000.00 20,062,500.00 80,250,000.00 20,062,500.00
息）
远期汇率公允价值 10,803,776.00 2,700,944.00
合计 2,696,192,011.83 674,048,002.96 4,074,803,034.72 1,018,700,758.68
（2） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 116,542,624.74 212,002,966.61
可抵扣亏损 109,337,456.77 10,193,305.08
合计 225,880,081.51 222,196,271.69
（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额
2018 年度 1,873,109.21
2019 年度 5,374,451.41
2020 年度 84,391,603.10
2021 年度 7,074,649.86
2022 年度 10,623,643.19
合计 109,337,456.77
19. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付设备款 261,390,077.32 81,731,047.55
合计 261,390,077.32 81,731,047.55
20. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 2,510,000,000.00 500,000,000.00
保证借款 220,000,000.00 120,000,000.00
59
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 4,888,491,800.00 5,607,500,000.00
合计 7,618,491,800.00 6,227,500,000.00
21. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 年末余额 年初余额
交易性金融负债 10,803,776.00
其中：衍生金融负债 10,803,776.00
合计 10,803,776.00
22. 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,518,716,263.00 1,274,000,000.00
商业承兑汇票
合 计 1,518,716,263.00 1,274,000,000.00
注：年末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
23. 应付账款
（1） 应付账款
项目 年末余额 年初余额
1 年内 5,522,015,684.76 6,394,796,089.12
1-2 年 890,914,679.52 860,757,389.54
2-3 年 443,714,010.61 421,196,557.26
3 年以上 350,503,072.20 291,142,479.43
合计 7,207,147,447.09 7,967,892,515.35
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
阳泉煤业（集团）有限责任公司 334,845,982.34 未结算
阳泉煤业集团物资经销有限责任公司 221,643,159.35 未结算
山西宏厦第一建设有限责任公司 217,353,320.46 未结算
山西宏厦第三建设有限责任公司 126,773,034.25 未结算
合计 900,615,496.40 —
24. 预收款项
60
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 预收款项
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 944,186,845.18 1,414,461,370.82
1-2 年 11,142,578.47 11,406,046.05
2-3 年 10,886,054.75 19,589,909.00
3 年以上 2,092,041.68 35,763,617.92
合计 968,307,520.08 1,481,220,943.79
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
山西煤炭运销集团临汾蒲县有限公司 2,838,546.10 未结算
山东隆舜信息咨询有限公司 2,123,142.76 未结算
清徐县富诚选煤有限公司 2,036,441.00 未结算
焦作市钰众贸易有限公司 2,000,000.00 未结算
宁夏隆湖万乾实业有限公司 1,960,236.48 未结算
合计 10,958,366.34 —
25. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 1,166,477,954.49 3,692,413,462.74 3,906,352,521.57 952,538,895.66
离职后福利-设
178,467,322.01 450,627,481.18 590,212,975.71 38,881,827.48
定提存计划
辞退福利 2,428,281.12 83,975.86 2,344,305.26
合计 1,347,373,557.62 4,143,040,943.92 4,496,649,473.14 993,765,028.40
*系依据鲁西燃料公司对自主择业的 27 人约定协议,由鲁西燃料公司承担其社保（含
个人承担部分）直至退休，经测算，折现后的金额为 2,428,281.12 元；本年根据合同约
定开始摊销。
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和
763,997,597.31 2,934,053,054.23 3,105,668,724.55 592,381,926.99
补贴
职工福利费 308,269,616.77 308,269,616.77
61
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
社会保险费 33,307,662.31 257,698,443.96 277,554,365.45 13,451,740.82
其中：医疗保险费 20,583,043.64 149,217,711.33 161,103,578.43 8,697,176.54
工伤保险费 9,585,152.35 107,418,566.31 115,068,524.17 1,935,194.49
生育保险费 822,090.35 162,478.68 535,541.21 449,027.82
大集体保险费 2,317,375.97 899,687.64 846,721.64 2,370,341.97
住房公积金 60,637,503.50 84,690,382.62 118,951,216.50 26,376,669.62
工会经费和职工教育
308,535,191.37 107,701,965.16 95,908,598.30 320,328,558.23
经费
合计 1,166,477,954.49 3,692,413,462.74 3,906,352,521.57 952,538,895.66
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 172,720,584.01 429,523,377.31 564,832,498.23 37,411,463.09
失业保险费 5,746,738.00 21,104,103.87 25,380,477.48 1,470,364.39
合计 178,467,322.01 450,627,481.18 590,212,975.71 38,881,827.48
26. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 115,932,078.94 77,684,481.31
城市维护建设税 2,702,338.44 1,967,768.49
教育费附加 1,623,047.63 1,299,632.71
地方教育费附加 1,078,909.17 855,151.04
企业所得税 236,750,680.86 474,501,114.03
个人所得税 49,959,250.95 27,385,415.50
矿产资源补偿费 196,796.54 84,646,254.35
土地使用税 26,641,948.46 22,685,894.31
资源税 103,332,847.97 100,231,331.63
印花税 6,531,726.17 10,434,017.75
其他地方性税费 31,892,371.07 30,546,509.62
合计 576,641,996.20 832,237,570.74
27. 应付利息
（1） 应付利息分类
项目 年末余额 年初余额
企业债券利息 80,250,000.00 80,250,000.00
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 48,389,083.16 21,111,519.17
合计 128,639,083.16 101,361,519.17
28. 应付股利
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 72,210,000.00 72,210,000.00
合计 72,210,000.00 72,210,000.00
注：应付股利中 72,210,000.00 元为本公司控股子公司平舒公司根据 2013 年度股利
分配方案应付给少数股东的股利。
29. 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
个人部分薪酬 232,315,490.34 639,391,012.97
垫付款 159,880,757.59 158,730,832.36
铁路公司专线费 234,222,801.12 143,807,225.68
往来款 611,412,265.76 406,020,972.42
收到押金 106,234,086.09 153,459,374.62
采矿权使用费 264,536,477.40 205,104,450.90
资源整合矿主欠款 84,635,180.12 94,435,180.12
子公司少数股东借款 79,900,000.00 79,900,000.00
集团公司借款 116,000,000.00 87,275,000.02
合计 1,889,137,058.42 1,968,124,049.09
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
阳煤集团 628,211,765.04 未结算
邢台旭阳焦化有限公司 30,900,000.00 景福公司少数股东借款
山西省国新能源发展集团有限公司 26,000,000.00 榆树坡公司少数股东借款
山西通宝能源有限公司 23,000,000.00 榆树坡公司少数股东借款
合计 708,111,765.04
30. 一年内到期的非流动负债
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 一年内到期的非流动负债明细
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 533,600,000.00 882,040,000.00
一年内到期的应付债券 1,495,630,982.07
一年内到期的长期应付款 235,000,000.00 329,825,404.00
合计 2,264,230,982.07 1,211,865,404.00
（2） 一年内到期的长期应付款
款项性质 年末金额 年初金额
山西宁武县国土资源局（榆树坡公司采矿权价款） 150,000,000.00 200,000,000.00
山西寿阳县国土资源局（景福公司采矿权价款） 55,000,000.00 60,000,000.00
山西平定县国土资源局（裕泰公司采矿权价款） 30,000,000.00 40,000,000.00
山西平定县国土资源局（兴裕公司采矿权价款） 29,825,404.00
合计 235,000,000.00 329,825,404.00
31. 长期借款
（1） 长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 70,000,000.00 140,000,000.00
抵押借款 244,620,000.00
保证借款 221,770,285.00 510,020,285.00
信用借款 422,820,000.00 421,830,000.00
合计 714,590,285.00 1,316,470,285.00
注：长期借款利率区间为 4.75%-6.40%。
32. 应付债券
（1） 应付债券分类
项目 年末余额 年初余额
2015 年第一期中期票据 1,497,010,985.40
2016 年第一期中期票据 1,498,201,311.10 1,498,632,450.00
合计 1,498,201,311.10 2,995,643,435.40
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债 本
券 年 重分类至一年内到
债券名称 面值总额 发行日期 发行金额 年初余额 按面值计提利息 溢折价摊销 本年偿还 年末余额
期 发 期的非流动负债
限 行
阳泉煤业公
司 15 年度 3
1,500,000,000.00 2015-11-12 1,495,500,000.00 1,497,010,985.40 85,500,000.00 3,119,996.67 4,500,000.00 1,495,630,982.07
第一期中期 年
票据
阳泉煤业公
司 16 年度 3
1,500,000,000.00 2016-4-25 1,495,500,000.00 1,498,632,450.00 97,500,000.00 4,068,861.10 4,500,000.00 1,498,201,311.10
第一期中期 年
票据
合计 3,000,000,000.00 2,991,000,000.00 2,995,643,435.40 183,000,000.00 7,188,857.77 9,000,000.00 1,495,630,982.07 1,498,201,311.10
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
33. 长期应付款
（1） 长期应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
采矿权价款 489,620,550.69 742,944,493.34
融资租赁 19,228,562.81
合计 508,849,113.50 742,944,493.34
34. 专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
煤改气专项资金 15,000,000.00 2,742,000.00 12,258,000.00
合计 15,000,000.00 2,742,000.00 12,258,000.00
注：根据阳泉市矿区人民政府办公室文件阳矿政办函【2017】81 号《关于矿区冬季
清洁取暖煤改气、煤改电项目由阳煤集团接受的函》，于 2017 年 10 月 25 日收到补助资
金 1,500.00 万元。
35. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 224,346,233.13 262,860,000.00 124,819,619.14 362,386,613.99
合计 224,346,233.13 262,860,000.00 124,819,619.14 362,386,613.99
（2） 政府补助项目
其
与资产相
本年新增补助金 本年计入其他收 他
政府补助项目 年初余额 年末余额 关/与收 备注
额 益金额 变
益相关
动
一矿、新景公司选
煤厂技术改造项目 5,103,030.29 899,393.95 4,203,636.34 资产相关 注（1）
补助资金
中央预算内基建支
3,079,277.69 376,666.69 2,702,611.00 资产相关 注（2）
出补助资金
冷凝热国债补助资
2,657,807.31 664,451.83 1,993,355.48 资产相关 注（3）
金
救护所救护装备补
477,371.45 238,685.71 238,685.74 资产相关 注（4）
助
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其
与资产相
本年新增补助金 本年计入其他收 他
政府补助项目 年初余额 年末余额 关/与收 备注
额 益金额 变
益相关
动
煤田补充勘探资金 1,894,290.72 186,323.67 1,707,967.05 资产相关 注（5）
2010 年煤款安全改
2,030,000.00 1,353,333.33 676,666.67 资产相关 注（6）
造项目国债补助
2010 年煤矿安全改
13,799,675.55 2,362,424.57 11,437,250.98 资产相关 注（7）
造中央补助资金
2012 基建投资预算
18,687,175.36 2,832,592.43 15,854,582.93 资产相关 注（8）
拨款
2013 年煤矿安全改
19,482,479.63 2,446,074.93 17,036,404.70 资产相关 注（9）
造中央补助资金
2014 年煤矿安全改
18,952,333.55 2,242,255.07 16,710,078.48 资产相关 注（10）
造中央补助资金
2015 大气污染防治
10,070,000.00 83,916.67 9,986,083.33 资产相关 注（11）
专项资金补助
2015 年煤矿安全改
57,949,370.35 14,536,872.86 43,412,497.49 资产相关 注（12）
造中央补助资金
2016 年煤矿安全改
38,899,542.78 10,311,317.66 28,588,225.12 资产相关 注（13）
造中央补助资金
2016 年安全生产预
30,000,000.00 417,068.37 29,582,931.63 资产相关 注（14）
防及应急专项资金
2016 年环保专项补
1,263,878.45 1,263,878.45 收益相关 注（15）
助资金
煤气公司 CNG 项目
39,040,000.00 39,040,000.00 资产相关 注（16）
补助资金
煤矿安全改造补助
60,281,400.00 13,944,565.75 46,336,834.25 资产相关 注（17）
资金
煤矿安全改造补助
58,868,600.00 58,868,600.00 收益相关 注（17）
资金
二矿瓦斯抽采系统
56,070,000.00 56,070,000.00 资产相关 注（18）
改造补助资金
一矿矿山生态恢复
治理示范工程项目 12,290,000.00 12,290,000.00 资产相关 注（19）
省级补助款
2017 年隐患排查与
煤与瓦斯突出综合 25,040,000.00 11,791,197.20 13,248,802.80 收益相关 注（20）
防治瓦斯体系
隐患排查与煤与瓦
斯突出综合防治瓦 11,270,000.00 11,270,000.00 资产相关 注（21）
斯体系
合计 224,346,233.13 262,860,000.00 124,819,619.14 362,386,613.99
注：政府补助说明：
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）一矿、新景公司选煤厂技术改造项目补助资金：系根据晋财建一【2010】292
号《关于下达 2010 年中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》的规定，山西省财政厅
给予本公司一矿选煤厂和新景公司选煤厂技术改造项目的中央预算内基建支出预算拨款
资金，截止 2011 年 12 月 31 日共收到下拨的一矿选煤厂技术改造资金 344 万元和新景公
司选煤厂技术改造资金 440 万元，共计 784 万元，2012 年度该项目已完工，并投入使
用，自 2012 年 1 月起将递延收益按照该等资产的折旧年限平均分摊转入当期损益。
（2）中央预算内基建支出补助资金：系根据山西省发展和改革委员会文件晋发改投
资发【2010】1643 号《山西省发展和改革委员会关于转发<国家发展改革委关于下达煤
炭产业升级改造项目 2010 年中央预算内投资计划的通知>的通知》的规定，山西省发展
和改革委员会通过阳煤集团拨付开元公司中央预算内煤炭产业升级改造项目贴息计划资
金 565 万元，用于建设原煤仓、新筛分车车间、改造准备车间等，目前该项目已完工，
并投入使用，自 2011 年 1 月起按照该项资产的预计使用年限将递延收益分摊转入当期损
益。
（3）冷凝热国债补助资金：系根据晋财建【2009】133 号《关于下达 2009 年十大
重点节能工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程建设扩大内需
中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》的规定，山西省财政厅通过阳煤集团给予本
公司发供电三电厂供热机组冷凝热回收节能改造项目国债补助资金 1,000 万元，目前该
项目形成的资产已经完工并投入使用，自 2011 年 1 月起将递延收益按照该资产的使用年
限将递延收益平均转入当期损益。
（4）救护所救护装备补助：根据山西省煤炭工业厅文件《晋煤救发[2011]681 号，
关于下达全省矿山救护装备计划的通知，公司于 2011 年 12 月收到拨给本公司的矿山救
护设备，自 2012 年 1 月起按照救护设备的预计使用年限，将递延收益平均分摊转入当期
损益。
（5）煤田补充勘探资金：根据山西省发展和改革委员会文件晋发改投资发（2008）
137 号，山西省发展和改革委员会关于转发下达国家发展改革委 2008 年中央预算内投资
和国债投资计划的通知，本公司全资子公司开元公司于 2012 年 2 月收到煤田补充勘探资
金 279.4 万元,目前该项目已完成，自 2012 年 3 月起将递延收益按照该项目预计使用年
限分摊转入当期损益。
（6）2010 年煤矿安全改造项目国债补助：系根据山西省财政厅、山西省经济委员
会、山西省发展和改革委员会联合下发的晋财建【2010】324 号《关于下达 2009 年节能
专项资金的通知》的规定，2010 年山西省节能项目煤炭可持续发展基金以奖代补，拨给
平舒公司 203 万元（70%），用于改造瓦斯利用项目，该项目已完工，按照该项目的预计
使用年限平均分摊转入当期损益。
68
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（7）2010 年煤矿安全改造中央补助资金：系根据国家发展和改革委员会文件发改
投资【2010】2307 号《国家发展改革委关于下达煤矿安全改造 2010 年中央预算内投资
计划的通知》的规定，国家发展和改革委员会通过阳煤集团于 2010 年 12 月 31 日前分别
拨付给新景公司公司安全改造项目资金 808 万元、开元公司安全改造项目资金 328 万
元，于 2011 年 12 月 31 日前拨给景福公司安全改造资金 329 万元，平舒公司安全改造资
金 366 万元，一矿、二矿安全改造资金 2,426 万元，其他各矿已用该资金购置安全设
备，并于 2011 年起按照该设备的预计使用年限平均分摊转入当期损益。
（8）2012 基建投资预算拨款：根据山西省财政厅晋财建一（2012）123 号《山西省
财政厅关于下达 2012 年中央基建投资预算（拨款）的通知》的规定，山西省财政厅拨给
本公司下属一矿 380 万元、二矿 1,078 万元、新景公司公司 1,196 万元，用于升级改造
瓦斯抽采利用系统、更新采钻机等项目，2012 年该项目已完成，将递延收益按照该项目
预计使用年限平均分摊转入当期损益。
（9）2013 年煤矿安全改造中央补助资金：系根据国家发展和改革委员会文件发改
投资【2013】1119 号《国家发展改革委关于下达煤矿安全改造 2013 年中央预算内投资
计划的通知》的规定，国家发展和改革委员会通过阳煤集团于 2014 年 3 月 20 日前分别
拨付给新景公司公司安全改造项目资金 1,906 万元、二矿安全改造项目资金 570 万元，
目前二矿和新景公司已用该资金购置部分安全设备，并按照该设备的预计使用年限平均
分摊转入当期损益。
（10）2014 年煤矿安全改造中央补助资金：系根据国家发展和改革委员会文件发改
投资【2014】1459 号《国家发展改革委关于下达煤矿安全改造 2014 年中央预算内投资
计划的通知》的规定，国家发展和改革委员会通过阳煤集团于 2014 年 11 月 30 日前分别
拨付给一矿安全改造项目资金 676 万元、二矿安全改造项目资金 1,485 万元，目前一矿
和二矿已用该资金购置安全设备，并按照该设备的预计使用年限平均分摊转入当期损
益。
（11）2015 大气污染防治专项资金补助：系根据阳泉市财政局和阳泉市环境保护局
文件阳财城【2015】27 号《关于下达 2015 年中央大气污染防治专项资金预算的通知》
的规定，向发供电分公司拨付大气污染防治资金 1,007 万元，该项目已经完工，于 2017
年 12 月按照该项目的预计使用年限平均分摊转入当期损益。
（12）2015 年煤矿安全改造中央补助资金：系根据国家发展和改革委员会文件发改
投资【2015】889 号《国家发展改革委关于下达煤矿安全改造 2015 年中央预算内投资计
划的通知》的规定，国家发展和改革委员会通过阳煤集团于 2015 年 12 月 31 日前分别拨
付给二矿安全改造项目资金 1,500 万元、新景公司安全改造项目资金 2,218 万元、开元
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阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司 2,420 万元，于 2016 年 12 月 31 日前拨付 2 万元，目前二矿、新景公司、开元公司
已用该资金购置安全设备，并按照该设备的预计使用年限平均分摊转入当期损益。
（13）2016 年煤矿安全改造中央补助资金：系根据山西省发展和改革委员会文件晋
发改投资发【2016】427 号《关于转发<国家发展改革委关于下达煤矿安全改造 2016 年
中央预算内投资计划的通知>的通知》的规定，国家发展和改革委员会通过阳煤集团于
2016 年 12 月 31 日前分别拨付给开元公司安全改造项目资金 2396 万元、新景公司 2000
万元，目前新景公司、开元公司已用该资金购置安全设备，并按照该设备的预计使用年
限平均分摊转入当期损益。
（14）2016 年安全生产预防及应急专项资金：系根据山西省财政厅文件财建
【2016】380 号《财政部关于下达 2016 年安全生产预防及应急专项资金支出预算的通
知》的规定，通过阳煤集团向新景公司拨付 2016 年安全生产预防及应急专项资金 3000
万元，目前新景公司已用该资金购置部分安全设备，并按照该设备的预计使用年限平均
分摊转入当期损益。
（15）2016 年环保专项补助资金：系根据山西省财政厅文件晋财建二【2016】182
号《关于下达 2016 年第二批省级环保专项资金通知》的规定，向运输部拨付三矿北头咀
排矸场排矸大气污染防治工程补助资金 800 万元，运输部已购置相关设备，并按照该工
程的完工进度转入当期损益。
（16）煤气公司 CNG 项目补助资金：系根据山西省财政厅文件晋财建二【2015】206
号《关于下达阳泉煤业（集团）有限责任公司第一批专项资金预算的通知》，晋财建二
【2015】212 号《关于下达阳泉煤业（集团）有限责任公司第二批专项资金预算的通
知》，晋财建二【2015】266 号《关于下达阳泉煤业（集团）有限责任公司第三批专项
资金预算的通知》，向煤层气分公司拨付 CNG 项目补助资金共计 3,904.00 万元，目前该
项目正在建设中。
（17）煤矿安全改造补助资金：系根据山西省财政厅文件晋财建一【2017】127 号
《关于下达 2017 年煤矿安全改造中央基建投资预算（拨款）的通知》，晋财建一
【2017】84 号《关于下达 2017 年财政预算内基本建设支出预算（拨款）指标的通
知》，分别向一矿拨付 2,200.00 万元，向二矿拨付 4,532.00 万元，向新景矿拨付
4,283.00 万元，向开元矿拨付 750.00 万元和 150.00 万元，其中 58,868,600.00 元为与
收益相关政府补助；剩余 60,281,400.00 元为与资产相关政府补助，按照该项目的预计
使用年限平均分摊转入当期损益。
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阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（ 18 ） 二 矿 瓦 斯 抽 采 系 统 改 造 补 助 资 金 ： 系 根 据 山 西 省 财 政 厅 文 件 晋 财 建 二
【2017】67 号《关于下达 2017 年第八批采矿权风险抵押化解补助资金预算的通知》，
向二矿拨付 5,607.00 万元，目前该项目正在建设中。
（19）一矿矿山生态恢复治理示范工程项目省级补助款：系根据阳泉市矿区环境保
护局、阳泉市矿区财政局文件阳矿环发【2017】162 号《关于下达矿山生态恢复治理试
点示范工程项目省级补助资金预算的通知》，向一矿拨付 1,229.00 万元，目前该项目正
在建设中。
（20）2017 年隐患排查与煤与瓦斯突出综合防治瓦斯体系： 系根据晋财建一
【2016】170 号文件《关于下达 2016 年煤矿安全改造中央基建投资和省级配套资金预算
的通知》，向新景矿拨付 2,504.00 万元补助资金，其中费用化支出 11,791,197.21 元，
剩余尚未使用。
（21）隐患排查与煤与瓦斯突出综合防治瓦斯体系：系根据山西省财政厅晋财建一
[2017]184 号,系根据【财政部关于下达 2017 年安全生产预防及应急专项资金预算的通
知】（财建[2017]311 号），【财政部关于下达 2017 年安全生产预防及应急专项资金预
算的通知】（财建[2017]371 号），山西省财政厅通过集团公司向新景矿拨付专项资金
1,127.00 万元，目前该项目正在建设中。
36. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 送 公积金 其 年末余额
小计
新股 股 转股 他
股份总额 2,405,000,000.00 2,405,000,000.00
37. 其他综合收益
本年发生额
减：前期 税后
减：
计入其他 归属
项目 年初余额 本年所得税 所得 税后归属 年末余额
综合收益 于少
前发生额 税费 于母公司
当期转入 数股
用
损益 东
一、以后将重
分类进损益的 11,599.60 84,634.85 84,634.85 96,234.45
其他综合收益
其中：权益法 11,599.60 84,634.85 84,634.85 96,234.45
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额
减：前期 税后
减：
计入其他 归属
项目 年初余额 本年所得税 所得 税后归属 年末余额
综合收益 于少
前发生额 税费 于母公司
当期转入 数股
用
损益 东
下在被投资单
位以后将重分
类进损益的其
他综合收益中
享有的份额
其他综合收益
11,599.60 84,634.85 84,634.85 96,234.45
合计
注：本公司联营企业财务公司本期其他综合收益变动导致本公司变动 84,634.85
元。
38. 专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 642,515,496.45 874,276,990.50 801,647,970.63 715,144,516.32
维简费 624,497,611.41 197,164,041.80 215,308,203.79 606,353,449.42
环境恢复治理
389,443,256.85 208,615,560.59 180,827,696.26
保证金
转产发展基金 581,751,702.73 8,708,398.94 573,043,303.79
合计 2,238,208,067.44 1,071,441,032.30 1,234,280,133.95 2,075,368,965.79
注：专项储备情况说明：
(1) 本年已使用煤炭安全生产费用 801,647,970.63 元，其中属于资本性支出并形成
固定资产计 118,436,455.88 元，属于费用性支出计 683,211,514.75 元。
(2) 本年度已使用煤矿维简费 215,308,203.79 元，其中属于资本性支出并形成固定
资产计 152,627,355.34 元，属于费用性支出计 62,680,848.45 元。
（3）本年度已使用矿山环境恢复治理保证金 208,615,560.59，其中属于资本性支
出并形成固定资产计 4,329,564.62 元，属于费用性支出计 204,285,995.97 元。
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）本年度已使用煤矿转产发展基金 8,708,398.94 元，其中属于费用性支出计
8,708,398.94 元。
39. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 1,216,768,342.79 182,249,347.28 1,399,017,690.07
合计 1,216,768,342.79 182,249,347.28 1,399,017,690.07
40. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 7,652,294,781.27 7,317,120,192.45
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额 7,652,294,781.27 7,317,120,192.45
加：本年归属于母公司所有者的净利润 1,637,568,053.27 429,048,254.31
减：提取法定盈余公积 182,249,347.28 93,873,665.49
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
本年年末余额 9,107,613,487.26 7,652,294,781.27
41. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 26,921,313,773.76 21,054,817,077.41 17,530,326,109.64 13,467,616,308.92
其他业务 1,192,752,102.60 1,129,134,779.50 1,171,091,438.14 763,641,722.68
合计 28,114,065,876.36 22,183,951,856.91 18,701,417,547.78 14,231,258,031.60
42. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 4,900,224.71
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
资源税 866,335,404.94 552,380,518.34
城建税 89,677,168.90 50,154,031.74
教育费附加 48,465,589.41 26,622,347.74
地方教育费附加 32,319,967.61 17,561,402.31
房产税 21,130,864.80 20,326,258.05
印花税 29,248,649.09 16,412,506.48
车船使用税 468,160.22 297,044.91
土地使用税 16,150,724.31 9,446,113.90
河道管理费 7,071,339.86 6,218,535.52
地方水利建设基金 1,567.02 8,751.68
水资源税 7,498,306.32
合计 1,118,367,742.48 704,327,735.38
43. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 35,504,000.27 29,813,256.12
折旧费 23,754,935.33 23,890,730.72
材料及低值易耗品 8,160,548.51 4,672,173.66
运输费 26,478,017.23 52,228,004.25
铁路服务费 28,617,706.94 35,157,227.89
装卸费 23,552,442.69 28,937,698.64
差旅费 4,672,904.77 3,797,964.91
业务招待费 6,581,945.72 5,094,358.46
水电费 3,669,046.81 1,680,882.77
港杂费 35,631,411.12 31,913,052.82
其他 116,050,393.33 61,739,672.95
合计 312,673,352.72 278,925,023.19
44. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 558,273,294.97 327,198,757.98
折旧费 41,125,963.82 52,878,080.87
修理费 49,982,800.63 414,879,029.07
无形资产摊销 3,753,785.70 196,659,178.64
研究与开发费 225,341,525.79 160,941,141.62
税费 122,843,251.06 45,114,061.06
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
业务招待费 5,732,541.04 4,998,301.60
保险费 5,171,859.25 7,639,453.54
材料及低值易耗品 11,313,196.31 2,841,359.97
电费 5,300,196.19 7,921,873.52
办公费 6,458,979.35 5,494,376.21
租赁费 8,193,414.98 16,298,346.98
差旅费 4,326,583.03 3,501,206.94
会议费 725,083.41 212,399.62
采矿权使用费 34,990,993.90
中介机构服务费 17,863,499.28 11,848,842.38
其他 106,847,960.25 87,977,844.10
合计 1,173,253,935.06 1,381,395,248.00
45. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 748,976,748.51 556,436,891.53
减：利息收入 32,218,208.82 22,937,425.63
加：汇兑损失 -8,304,245.70
加：其他支出 17,973,430.65 67,531,845.64
合计 726,427,724.64 601,031,311.54
46. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 99,067,529.91 378,043,832.65
存货跌价损失 7,274,539.93 53,380,471.46
可供出售金融资产减值损失 956,000.00
固定资产减值损失 35,751,840.50
商誉减值损失 54,467,137.07
合计 106,342,069.84 522,599,281.68
47. 公允价值变动收益
项目 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 -10,803,776.00
合计 -10,803,776.00
48. 投资收益
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 119,287,072.48 59,797,150.76
合计 119,287,072.48 59,797,150.76
49. 资产处置收益
计入本年非经
本年 上年
项目 常性损益的金
发生额 发生额
额
非流动资产处置收益 2,347,380.43 6,835,619.60 2,347,380.43
其中:未划分为持有待售的非流动
2,347,380.43 6,835,619.60 2,347,380.43
资产处置收益
其中:固定资产处置收益 2,347,380.43 6,835,619.60 2,347,380.43
合计 2,347,380.43 6,835,619.60 2,347,380.43
50. 其他收益
（1） 其他收益明细
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助（与收益相关） 106,112,142.90
政府补助（与资产相关） 52,895,943.49
合计 159,008,086.39
（2） 政府补助明细
上年发 与资产相关/
政府补助项目 本年发生额 来源和依据
生额 与收益相关
一矿、新景公司选煤厂技术
899,393.95 见本附注“六、35” 资产相关
改造项目补助资金
中央预算内基建支出补助资
376,666.69 见本附注“六、35” 资产相关
金
冷凝热国债补助资金 664,451.83 见本附注“六、35” 资产相关
救护所救护装备补助 238,685.71 见本附注“六、35” 资产相关
煤田补充勘探资金 186,323.67 见本附注“六、35” 资产相关
2010 年煤款安全改造项目
1,353,333.33 见本附注“六、35” 资产相关
国债补助
2010 年煤矿安全改造中央
2,362,424.57 见本附注“六、35” 资产相关
补助资金
2012 基建投资预算拨款 2,832,592.43 见本附注“六、35” 资产相关
2013 年煤矿安全改造中央
2,446,074.93 见本附注“六、35” 资产相关
补助资金
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
上年发 与资产相关/
政府补助项目 本年发生额 来源和依据
生额 与收益相关
2014 年煤矿安全改造中央
2,242,255.07 见本附注“六、35” 资产相关
补助资金
2015 大气污染防治专项资
83,916.67 见本附注“六、35” 资产相关
金补助
2015 年煤矿安全改造中央
14,536,872.86 见本附注“六、35” 资产相关
补助资金
2016 年煤矿安全改造中央
10,311,317.66 见本附注“六、35” 资产相关
补助资金
2016 年安全生产预防及应
417,068.37 见本附注“六、35” 资产相关
急专项资金
2016 年环保专项补助资金 1,263,878.45 见本附注“六、35” 收益相关
煤矿安全改造补助资金 58,868,600.00 见本附注“六、35” 收益相关
2017 年隐患排查与煤与瓦
11,791,197.20 见本附注“六、35” 收益相关
斯突出综合防治瓦斯体系
2017 煤矿安全改造项目 13,944,565.75 见本附注“六、35” 资产相关
增量用电奖励款 11,019,857.40 注（1） 收益相关
增值税即征即退 9,944,477.78 收益相关
企业发展基金 8,490,532.07 注（2） 收益相关
燃油补贴 4,692,700.00 注（3） 收益相关
节水资金补助 40,000.00 注（4） 收益相关
其他 900.00 收益相关
合计 159,008,086.39
注：政府补助说明：
（1）增量用电奖励款：系根据晋电营销营业【2016]】97 号文件《国网山西省电力
公司关于做好规模以上企业 2015 年三、四季度同比增量用电奖励资金电费收取工作的通
知》，向发供电拨付奖励款 11,019,857.40 元。
（2）企业发展基金：系根据天津阳煤和天津东疆保税港区管理委员会投资促进局签
订的《项目合作协议书》，自 2014 年起第一年至第七年按增值税东疆地方分享的 70%给
予资金支持，2017 年天津阳煤收到发展基金 8,490,532.07 元。
（3）燃油补贴：系根据阳泉市财政局文件《关于下达 2017 年第一批城市公交车成
品油价格补助资金的通知》，向运输部拨付燃油补贴 469.27 万元。
（4）节水资金补助：系根据阳泉市水务局文件《关于创建省级节水型企业（单位、
校园）资金分配计划的通知》，向阳煤集团拨付补助资金 4 万元。
51. 营业外收入
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
政府补助(与收益相关) 65,083,339.06
政府补助(与资产相关) 23,836,509.25
罚款收入 11,189,618.34 7,399,031.96 11,189,618.34
奖励收入
其他 1,338,746.17 1,393,103.74 1,338,746.17
合计 12,528,364.51 97,711,984.01 12,528,364.51
（2） 政府补助明细
来源和 与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额
依据 与收益相关
税收返还 9,627,217.51 收益性
阳泉市财政局客运燃油补贴 3,820,000.00 收益性
安全改造补助款 15,620,000.00 收益性
二矿思汉沟矸山生态恢复工
2,000,000.00 收益性
程款
收安全改造补助款 10,000,000.00 收益性
阳煤集团安全改造补助款 17,280,000.00 收益性
冷凝热供热一期节能补助资
1,580,000.00 资本性
金
一矿、新景公司选煤厂技术
899,393.95 资本性
改造项目补助资金
中央预算内基建支出补助资
376,666.66 资本性
金
冷凝热国债补助资金 664,451.83 资本性
救护所救护装备补助 238,685.71 资本性
监控系统补贴 资本性
煤田补充勘探资金 186,323.66 资本性
环境检查系统 资本性
2010 年煤矿安全改造中央补
4,357,146.62 资本性
助资金
2012 基建投资预算拨款 2,062,629.10 资本性
2013 年煤矿安全改造中央补
2,717,869.78 资本性
助资金
2014 年煤矿安全改造中央补
2,242,255.07 资本性
助资金
2015 年煤矿安全改造中央补 3,450,629.65 资本性
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
来源和 与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额
依据 与收益相关
助资金
2016 年煤矿安全改造中央补
5,060,457.22 资本性
助资金
2016 年环保专项补助资金 6,736,121.55 收益性
合计 88,919,848.31
注：根据 2017 年 6 月 12 日财政部修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，
本公司自 2017 年 1 月 1 日期按照财会【2017】30 号文件要求将与经营活动相关的政府
补助重分类至其他收益核算。
52. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
罚款与罚金及滞纳金 33,872,549.78 20,939,427.01 33,872,549.78
其他 73,437,141.09 240,577,172.57 73,437,141.09
非流动资产毁损报废损失 43,032,309.26 43,032,309.26
合计 150,342,000.13 261,516,599.58 150,342,000.13
53. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 587,230,587.47 517,999,201.39
递延所得税费用 344,652,755.72 -87,749,192.89
合计 931,883,343.19 430,250,008.50
注：本期递延所得税费用较上期增加的原因为：将使用专项储备购置资产形成的递
延所得税资产转回导致。
54. 其他综合收益
详见本附注“六、36 其他综合收益”相关内容。
55. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入 32,218,208.82 22,937,425.63
罚款及奖励收入 6,582,490.34 7,399,031.96
政府补助 286,027,709.85 140,327,217.51
其他 1,196,274.06 1,393,103.74
合计 326,024,683.07 172,056,778.84
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
运输费 29,431,101.17 52,228,004.25
铁路服务费 35,214,940.41 35,157,227.89
技术开发费 53,884,960.12 32,496,351.34
罚款及罚金 19,019,233.44 20,939,427.01
业务招待费 12,314,486.76 10,092,660.06
租赁费 9,135,244.69 16,298,346.98
水电费 21,610,655.72 9,602,756.29
保险费 5,171,859.25 7,639,453.54
差旅费 8,999,487.80 7,299,171.85
港杂费 23,433,856.10 31,913,052.82
办公费 6,977,400.59 5,494,376.21
手续费 17,973,430.65 3,687,976.20
会议费 3,099,544.89 212,399.62
对外捐赠 644,787.27
装卸费 23,553,942.69 28,937,698.64
中介机构服务费 17,863,499.28 11,848,842.38
其他 844,651,034.99 329,386,970.96
合计 1,132,979,465.82 603,234,716.04
3） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
房屋租赁费 223,100.00
电路租赁费 172,602.00
合计 395,702.00
4） 收到的其他与筹资活动有关的现金
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
专项应付款本期增加 15,000,000.00
合计 15,000,000.00
5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付融资租入固定资产的租金 7,284,521.76
支付融资租入固定资产的进项税 1,283,747.07
支付的公司融资租赁手续费 8,514,820.00
天地融资的担保费调整 1,035,000.00
支付的公司债券的发行服务费 9,000,000.00 9,000,000.00
专项应付款本期减少额 2,742,000.00
融资租赁的保证金 17,029,600.00
融资担保服务费 54,843,869.44
合计 46,889,688.83 63,843,869.44
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,693,190,979.20 454,459,062.68
加：资产减值准备 106,342,069.84 522,113,701.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
1,343,596,751.70 835,928,987.56
生物资产折旧
无形资产摊销 228,201,669.32 201,352,473.92
长期待摊费用摊销 918,454.04 385,711.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-2,347,380.43 232,176,479.91
产的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填
43,032,309.26
列）
公允价值变动损益（收益以“-”填
10,803,776.00
列）
财务费用（收益以“-”填列） 740,672,502.81 611,280,760.97
投资损失（收益以“-”填列） -119,287,072.48 -59,797,150.76
递延所得税资产的减少（增加以“-”
344,652,755.72 -87,749,192.89
填列）
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
递延所得税负债的增加（减少以“-”
填列）
存货的减少（增加以“-”填列） 21,724,284.34 -209,862,903.42
经营性应收项目的减少（增加以“-”
963,856,079.04 -1,269,672,292.59
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”
-2,505,461,458.63 2,187,469,477.48
填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,869,895,719.73 3,418,085,115.49
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 27,770,085.29
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 3,788,926,763.86 5,630,169,441.85
减：现金的年初余额 5,630,169,441.85 2,836,595,140.20
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,841,242,677.99 2,793,574,301.65
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 3,788,926,763.86 5,630,169,441.85
其中：库存现金 631,514.36 420,772.89
可随时用于支付的银行存款 3,788,295,249.50 5,629,748,668.96
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
年末现金和现金等价物余额 3,788,926,763.86 5,630,169,441.85
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
56. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 1,625,528,171.98 保证金、质押
应收票据 1,417,377,256.34 保证金、质押
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
57. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
应付利息
其中：美元 395,560.00 6.5342 2,584,668.15
短期借款
其中：美元 29,000,000.00 6.5342 189,491,800.00
二十二、 合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
无。
2. 同一控制下企业合并
无。
3. 其他原因的合并范围变动
持股比
公司名称 级次 变动原因
例（%）
阳泉煤业集团天泰投资有限责任公司 二级子公司 100.00 吸收合并减少
阳泉煤业（集团）平定东升兴裕煤业有限公司 二级子公司 100.00 层级变动
阳泉煤业（集团）平定裕泰煤业有限公司 二级子公司 100.00 层级变动
阳泉煤业（集团）平定泰昌煤业有限公司 二级子公司 100.00 层级变动
山西宁武榆树坡煤业有限公司 二级子公司 51.00 层级变动
山西阳煤芬雷选煤有限公司 二级子公司 51.00 新设成立
山西（阳泉）国际陆港集团有限公司 二级子公司 40.00 新设成立
山西阳煤国华选煤工程技术有限公司 二级子公司 51.00 新设成立
阳泉阳煤电力有限公司 二级子公司 100.00 新设成立
注：本年因吸收合并减少天泰公司，兴裕公司、裕泰公司、泰昌公司、榆树坡公司
由三级子公司变为二级子公司，本年新设立芬雷公司、陆港公司、国华选煤公司、阳煤
电力公司。陆港公司重要经营管理人员全部由阳泉煤业派出，阳泉煤业拥有控制权，将
其纳入合并范围。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
二十三、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
寿阳销售公司 山西寿阳 山西寿阳 煤炭销售 100.00 设立
保德销售公司 山西保德 山西保德 煤炭销售 100.00 设立
平定销售公司 山西平定 山西平定 煤炭销售 100.00 设立
右玉销售公司 山西右玉 山西右玉 煤炭销售 100.00 设立
和顺销售公司 山西和顺 山西和顺 煤炭销售 100.00 设立
清徐销售公司 山西清徐 山西清徐 煤炭销售 100.00 设立
平鲁销售公司 山西平鲁 山西平鲁 煤炭销售 100.00 设立
翼城销售公司 山西翼城 山西翼城 煤炭销售 100.00 设立
昔阳销售公司 山西昔阳 山西昔阳 煤炭销售 100.00 设立
左权销售公司 山西左权 山西左权 煤炭销售 100.00 设立
盂县销售公司 山西盂县 山西盂县 煤炭销售 100.00 设立
安泽销售公司 山西安泽 山西安泽 煤炭销售 100.00 设立
天津销售公司 中国天津 中国天津 煤炭销售 100.00 设立
鲁西燃料公司 山东聊城 山东聊城 煤炭批发 60.00 非同一控制下企业合并
青岛销售公司 中国青岛 中国青岛 煤炭销售 100.00 设立
景福公司 山西晋中 山西晋中 煤炭生产 70.00 非同一控制下企业合并
开元公司 山西寿阳 山西寿阳 煤炭生产 100.00 同一控制下企业合并
新景公司 山西阳泉 山西阳泉 煤炭生产 100.00 同一控制下企业合并
平舒公司 山西寿阳 山西寿阳 煤炭生产 56.31 非同一控制下企业合并
天成公司 山西阳泉 山西阳泉 煤炭销售 80.00 设立
晋东公司 山西阳泉 山西阳泉 铁路销售 100.00 同一控制下企业合并
兴裕公司 山西平定 山西平定 煤炭生产 100.00 设立
裕泰公司 山西平定 山西平定 煤炭生产 100.00 设立
泰昌公司 山西平定 山西平定 煤炭生产 100.00 设立
榆树坡公司 山西平定 山西平定 煤炭生产 51.00 非同一控制下企业合并
煤矸石公司 山西阳泉 山西阳泉 工程绿化 100.00 设立
长沟洗选煤公司 山西和顺 山西和顺 原煤洗选 100.00 设立
西上庄公司 山西阳泉 山西阳泉 基建 100.00 同一控制下企业合并
泊里公司 山西晋中 山西晋中 矿建 70.00 同一控制下企业合并
扬德公司 山西晋中 山西晋中 煤层气发电 51.00 同一控制下企业合并
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
芬雷公司 山西阳泉 山西阳泉 原煤洗选 51.00 新设成立
陆港公司 山西阳泉 山西阳泉 物流 40.00 新设成立
国华选煤公司 山西阳泉 山西阳泉 原煤洗选 51.00 新设成立
阳煤电力公司 山西阳泉 山西阳泉 电力销售 100.00 新设成立
（2） 重要的非全资子公司
少数股东 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称
持股比例 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
平舒公司 43.69% 17,713,437.02 213,704,032.59
景福公司 30.00% 1,770,828.22 15,380,676.16
天成公司 20.00% 4,494,198.63 59,379,184.44
榆树坡公司 49.00% 26,464,185.30 143,275,338.35
扬德公司 49.00% 11,707,012.04 71,745,427.50
鲁西公司 40.00% -5,787,484.16 -8,848,625.36
泊里公司 30.00% -3,911,794.47 68,864,199.49
芬雷公司 49.00% 3,201,905.82 8,101,905.82
陆港公司 60.00% -60.00 59,999,940.00
国华选煤公司 49.00% -29,302.47 4,870,697.53
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）
年末余额 年初余额
子公司名称 流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计 资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
平舒公司 36,110.39 217,198.83 253,309.22 204,329.67 67.67 204,397.34 39,591.28 212,193.53 251,784.81 206,646.48 203.00 206,849.48
景福公司 10,011.74 154,982.31 164,994.05 141,468.72 18,398.43 159,867.15 8,269.91 159,894.21 168,164.12 127,946.29 33,626.54 161,572.83
天成公司 64,820.25 42,963.76 107,784.01 75,701.92 75,701.92 76,742.88 40,759.64 117,502.52 87,667.52 87,667.52
榆树坡公司 8,268.32 226,208.54 234,476.86 170,607.69 34,629.31 205,237.00 8,713.66 220,399.33 229,112.99 105,015.34 100,258.64 205,273.98
扬德公司 8,686.55 21,956.12 30,642.67 9,000.74 7,000.00 16,000.74 5,675.13 23,431.82 29,106.95 2,854.22 14,000.00 16,854.22
鲁西公司 4.32 10,546.70 10,551.02 12,763.17 12,763.17
泊里公司 626.47 40,381.61 41,008.08 18,053.34 18,053.34
芬雷公司 3,908.69 67.93 3,976.62 2,323.17 2,323.17
陆港公司 10,000.00 10,000.00 0.01 0.01
国华选煤公司 993.04 4.49 997.53 3.51 3.51
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润 综合收益总额
额 金流量 流量
平舒公司 112,128.24 4,054.44 4,054.44 -1,341.73 70,036.83 1,721.47 1,721.47 -7,911.97
景福公司 36,311.83 590.28 590.28 8,114.21 19,935.54 -558.85 -558.85 7,458.23
天成公司 270,793.50 2,247.10 2,247.10 31,529.14 154,177.11 -1,039.70 -1,039.70 5,964.45
榆树坡公司 61,796.79 5,400.85 5,400.85 24,646.34 39,176.94 3,606.07 3,606.07 45,819.75
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额 上年发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润 综合收益总额
额 金流量 流量
扬德公司 8,033.20 2,389.19 2,389.19 5,824.00 8,209.04 2,332.57 2,332.57 3,394.25
鲁西公司 1,548.80 -1,446.87 -1,446.87 -46.66
泊里公司 -1,303.93 -1,303.93 0.39
芬雷公司 3,661.55 653.45 653.45 1,139.17
陆港公司 -0.01 -0.01
国华选煤公司 -5.98 -5.98 -11.55
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本集团报告期内无使用集团资产和清偿企业集团债务存在重大限制事项。
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本集团报告期内无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供财务支持或其他支
持。
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况
无。
（2） 在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响
无。
3. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
对合营企
合营企业 持股比例（%） 业或联营
主要经营
或联营企 注册地 业务性质 企业投资
地
业名称 的会计处
直接 间接 理方法
财务公司 山西阳泉 山西阳泉 金融 40.00 权益法
河寨煤业 山西临汾 山西临汾 煤矿矿建 49.00 权益法
中卫青洼 山西临汾 山西临汾 煤矿矿建 49.00 权益法
下交煤业 山西临汾 山西临汾 煤矿矿建 49.00 权益法
汇嵘煤业 山西临汾 山西临汾 煤矿矿建 49.00 权益法
石丘煤业 山西临汾 山西临汾 煤矿矿建 27.46 权益法
华泓煤业 山西临汾 山西临汾 煤矿矿建 49.00 权益法
山凹煤业 山西临汾 山西临汾 煤矿矿建 49.00 权益法
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 重要的联营企业的主要财务信息（单位：万元）
年末余额/本年发生额
项目
财务公司 河寨煤业 中卫青洼 下交煤业 汇嵘煤业 石丘煤业 华泓煤业 山凹煤业
流动资产： 996,767.33 1,754.91 1,138.22 3,931.26 2,122.03 3,433.03 16,152.53 7,057.54
其中：现金和现金等价物 295,686.90 66.95 20.69 81.21 126.12 215.09 3,468.88 530.22
非流动资产 203,880.44 64,757.75 15,772.91 48,044.50 58,727.74 31,171.78 50,079.24 61,747.79
资产合计 1,200,647.77 66,512.66 16,911.13 51,975.76 60,849.77 34,604.81 66,231.77 68,805.33
流动负债： 984,708.51 80,329.95 31,926.80 72,863.97 72,901.34 45,359.44 70,946.87 81,159.62
非流动负债 32.52
负债合计 984,741.03 80,329.95 31,926.80 72,863.97 72,901.34 45,359.44 70,946.87 81,159.62
少数股东权益
归属于母公司股东权益 215,906.74 -13,817.29 -15,015.67 -20,888.21 -12,051.56 -10,754.63 -4,715.10 -12,354.29
按持股比例计算的净资产
86,362.70 -6,770.47 -7,357.68 -10,235.22 -5,905.27 -2,953.22 -2,310.40 -6,053.60
份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 47,189.21 5,370.49 35,524.46 23,025.81
财务费用 -0.06 1,876.92 1,071.59 1,337.32 2,490.74
所得税费用 10,000.01
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额/本年发生额
项目
财务公司 河寨煤业 中卫青洼 下交煤业 汇嵘煤业 石丘煤业 华泓煤业 山凹煤业
净利润 29,821.77 -441.22 -481.52 -2,271.70 -466.26 -1,808.52 7,841.69 389.60
终止经营的净利润
其他综合收益 21.16
综合收益总额 29,821.77 -441.22 -481.52 -2,271.70 -466.26 -1,808.52 7,841.69 389.60
本年度收到的来自联营企
业的股利
（续）
年初余额/上年发生额
项目
财务公司 河寨煤业 中卫青洼 下交煤业 汇嵘煤业 石丘煤业 华泓煤业 山凹煤业
流动资产： 1,002,282.40 2,892.45 1,171.96 4,300.87 2,950.04 3,163.09 14,536.35 6,979.96
其中：现金和现金等价物 429,793.98 59.54 20.57 424.00 449.07 76.73 4,079.87 715.60
非流动资产 95,696.51 61,183.42 15,532.46 48,044.50 56,366.45 31,065.50 54,316.62 64,852.65
资产合计 1,097,978.91 64,075.87 16,704.42 52,345.37 59,316.49 34,228.59 68,852.97 71,832.61
流动负债： 911,901.58 77,451.94 31,238.58 70,961.88 70,901.79 43,210.46 82,546.10 84,576.51
非流动负债 13.51
负债合计 911,915.09 77,451.94 31,238.58 70,961.88 70,901.79 43,210.46 82,546.10 84,576.51
少数股东权益
归属于母公司股东权益 186,063.82 -13,376.07 -14,534.15 -18,616.51 -11,585.30 -8,981.87 -13,693.13 -12,743.90
按持股比例计算的净资产
74,425.53 -6,554.27 -7,121.73 -9,122.09 -5,676.80 -4,401.11 -6,709.63 -6,244.51
份额
调整事项
--商誉
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额/上年发生额
项目
财务公司 河寨煤业 中卫青洼 下交煤业 汇嵘煤业 石丘煤业 华泓煤业 山凹煤业
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 37,618.05 19,555.44 7,611.77
财务费用 -0.07 957.72 2,605.33 868.72
所得税费用 9,232.83
净利润 14,949.29 -767.56 -499.36 -3,775.55 -440.35 -378.48 1,204.91 851.71
终止经营的净利润
其他综合收益 2.90
综合收益总额 14,952.19 -767.56 -499.36 -3,775.55 -440.35 -378.48 1,204.91 851.71
本年度收到的来自联营企
3,307.34
业的股利
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制
本集团报告期内无合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在重大限制的情况。
（4） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
本集团的合营企业或联营企业不存在未确认的损失。
（5） 与联营企业投资相关的未确认承诺
本集团报告期内无对合营企业投资相关的未确认承诺。
（6） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本集团报告期内无对合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
4. 重要的共同经营
持股比例/享有的份
共同经营 主要经营地 注册地 业务性质 额（%）
直接 间接
宁阳公司 山西宁武 山西宁武 铁路专用线的筹建 50.00
5. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体
阳泉煤业集团天安煤矿有限公司
2014 年 5 月 28 日，天泰公司与浙江同源实业投资有限公司（浙江同源）共同出资
设立阳泉煤业集团天安煤矿有限公司（天安煤业），根据出资协议规定，天安煤业注册
资本为人民币 3000 万元，各方实行认缴制，其中天泰公司认缴 1530 万元，占注册资本
的 51%。
根据天安煤业章程的规定，董事会由 7 名董事组成，天泰公司派出 3 名，浙江同源
派出董事 4 名，除公司合并、分立等特殊事项以外，公司的日常决议由半数以上董事表
决同意通过。因天泰公司只派出 3 名董事，不够半数以上，不能控制被投资方，无法运
用其权力影响其可变回报，所以不纳入本公司合并报表范围。
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
截至报告日，本公司以 2017 年 9 月 30 日作为基准日，吸收合并天泰公司，天泰公
司并入本公司后，本公司将依法承继天泰公司的所有资产、负债、许可、业务、人员及
其他一切权利和义务。
截止审计报告日，本公司尚未支付上述认缴出资。
二十四、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
(1) 市场风险
1) 汇率风险
本集团承受汇率风险与美元有关，除本集团的短期借款以美元进行结算外，本集团
的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2017年12月31日，除下表所述负债的美元余
额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该美元余额的负债产生的汇率风险可能对
本集团的经营业绩产生影响。
项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应付利息-美元 395,560.00
短期借款-美元 29,000,000.00
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究，为规避偿还美元贷款及利息支出的
汇率风险，本集团与银行已签订远期外汇合同。确认为衍生金融工具的远期外汇合同于
2017年12月31日的公允价值为人民币1,083.38万元。衍生金融工具公允价值变动已计入
损益，本附注“46.公允价值变动收益”相关内容。同时随着国际市场占有份额的不断提
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
升，若发生人民币升值等本集团不可控制的风险时，本集团将通过调整政策降低由此带
来的风险。
2) 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使
本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2017年12月
31 日 ， 本 集 团 的 带 息 债 务 主 要 为 人 民 币 计 价 的 浮 动 利 率 借 款 合 同 ， 金 额 合 计 为
2,763,170,285.00元（2016年12月31日：1,434,000,000.00元），及人民币计价的固定
利率合同，金额为6,103,511,800.00元（2016年12月31日：6,992,010,285.00元）
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有
关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有
关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险
3）价格风险
本集团以市场价格销售煤炭产品，因此受到此等价格波动的影响。
(2) 信用风险
于2017年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失 以及本集团承担的财务担保，具
体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具
而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来
公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核
每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本
集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金
额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：1,296,240,479.67元。
(3) 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋
商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2017年12月31日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 5,414,454,935.84 5,414,454,935.84
应收票据 3,034,650,495.59 3,034,650,495.59
应收账款 2,325,183,717.97 480,842,809.88 549,643,283.82 104,710,290.66 3,460,380,102.33
其它应收款 91,948,362.33 26,336,281.08 31,867,257.65 60,504,659.45 210,656,560.51
长期应收款 7,024,975.27 987,172.50 787,549,878.25 195,272,958.09 990,834,984.11
金融负债
短期借款 7,618,491,800.00 7,618,491,800.00
交易性金融负
10,803,776.00 10,803,776.00
债
应付票据 1,518,716,263.00 1,518,716,263.00
应付账款 5,522,015,684.76 890,914,679.52 744,498,826.50 49,718,256.31 7,207,147,447.09
其它应付款 1,081,647,612.87 370,392,612.45 398,100,953.73 38,995,879.37 1,889,137,058.42
应付股利 72,210,000.00 72,210,000.00
应付利息 128,639,083.16 128,639,083.16
应付职工薪酬 993,765,028.40 993,765,028.40
一年内到期的
2,264,230,982.07 2,264,230,982.07
非流动负债
长期借款 300,000,000.00 414,590,285.00 714,590,285.00
长期应付款 41,801,056.03 210,000,000.00 257,048,057.47 508,849,113.50
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2. 敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的
变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
2017 年度 2016 年度
項目 汇率变动 对净利润的影 对股东权益的 对净利润 对股东权
响 影响 的影响 益的影响
所有外币 对人民币升值 5% 7,202,867.56 7,202,867.56
所有外币 对人民币贬值 5% -7,202,867.56 -7,202,867.56
(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和
负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
2017 年度 2016 年度
利率变
项目 对股东权益的影 对股东权益的影
动 对净利润的影响 对净利润的影响
响 响
浮动利率借款 增加 1% -20,723,777.14 -20,723,777.14 -14,340,000.00 -14,340,000.00
浮动利率借款 减少 1% 20,723,777.14 20,723,777.14 14,340,000.00 14,340,000.00
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二十五、 公允价值的披露
1. 年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
年末公允价值
第二 第三
项目 第一层次公允价 层次 层次
合计
值计量 公允 公允
价值 价值
一、持续的公允价值计量 计量 计量
（一）以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融负债 -10,803,776.00 -10,803,776.00
1.交易性金融负债
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债 -10,803,776.00 -10,803,776.00
（3）其他
持续以公允价值计量的负债总额 -10,803,776.00 -10,803,776.00
2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
根据银行间公开市场报价确定。
二十六、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司
注册资本（万
控股股东名称 注册地 业务性质 的持股比 的表决权
元）
例(%) 比例(%)
阳煤集团 山西阳泉 制造业 758,037.23 58.34 58.34
本集团最终控制方为：山西省人民政府国有资产监督管理委员会。
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阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会《山西省人民政府国有资产监督管理
委员会关于将持有省属 22 户企业国有股权全部注入山西省国有资本投资运营有限公司的
通知》（晋国资发【2017】35 号要求，山西省国资委将持有的公司控股股东阳煤集团
54.03%股权全部注入山西省国有资本运营有限公司。
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
阳煤集团 758,037.23 758,037.23
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
阳煤集团 1,403,038,240.00 1,403,038,240.00 58.34 58.34
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企
业”相关内容。
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
沧州正元化肥有限公司（沧州正元） 同一控制人
河北金墨商贸有限公司（河北金墨） 同一控制人
山东阳煤恒通化工股份有限公司（恒通化工） 同一控制人
山西邦奥伟业半导体照明有限公司（邦奥伟业） 同一控制人
山西辰诚建设工程有限公司（辰诚建设） 同一控制人
山西诚正建设监理咨询有限公司（诚正监理） 同一控制人
山西方华机械有限公司（方华机械） 同一控制人
山西丰喜国际贸易有限公司（丰喜国贸） 同一控制人
山西丰喜华瑞煤化工有限公司（丰喜华瑞） 同一控制人
山西光远工贸有限公司（光远工贸） 同一控制人
山西国辰建设工程勘察设计有限公司（国辰建设） 同一控制人
山西恒日实业有限责任公司（恒日实业） 同一控制人
98
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
山西宏厦第一建设有限责任公司（宏厦一公司） 同一控制人
山西宏厦建筑工程第三有限公司（宏厦三公司） 同一控制人
山西宏厦建筑工程有限公司（宏厦建筑） 同一控制人
山西汇正建设工程投资咨询有限公司（汇正建设） 同一控制人
山西嘉盛工程造价咨询有限公司（嘉盛咨询） 同一控制人
山西嘉盛招标代理有限公司（嘉盛招标） 同一控制人
山西京宇磁性材料有限公司（京宇磁材） 同一控制人
山西景安钢塑制造有限公司（景安钢塑） 同一控制人
山西景安机电制造有限公司（景安机电） 同一控制人
山西科林矿山检测技术有限责任公司（科林公司） 同一控制人
山西立博线缆有限公司（立博线缆） 同一控制人
山西平朔泰安煤业有限责任公司（泰安煤业） 同一控制人
山西石港煤业有限责任公司（石港煤业） 同一控制人
山西世德孙家沟煤矿有限公司（世德孙家沟） 同一控制人
山西世德孙家沟煤矿有限公司（孙家沟煤业） 同一控制人
山西太行建设开发有限公司（太行建设） 同一控制人
山西昔阳运裕煤业有限责任公司（运裕煤业） 同一控制人
山西新泉恒耀钢缆制造有限公司（新泉恒耀） 同一控制人
山西新元煤炭有限责任公司（新元煤业） 同一控制人
山西鑫旺机械制造有限公司（鑫旺机械） 同一控制人
山西鑫阳机械制造有限公司（鑫阳机械） 同一控制人
山西鑫源电线电缆有限责任公司（鑫源电线） 同一控制人
山西亚美建筑工程材料有限责任公司（亚美公司） 同一控制人
山西燕阳电气有限公司（燕阳电气） 同一控制人
山西阳煤电石化工有限责任公司（电石化工） 同一控制人
山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司（丰喜肥业） 同一控制人
山西阳煤高新国际贸易有限公司（高新国贸） 同一控制人
山西阳煤广瑞达机械制造有限公司（广瑞达机械） 同一控制人
山西阳煤化工国际商务有限责任公司（化工商务） 同一控制人
山西阳煤集团碾沟煤业有限公司（碾沟煤业） 同一控制人
山西阳煤寺家庄煤业有限责任公司（寺家庄煤业） 同一控制人
山西右玉元堡煤业有限责任公司（元堡煤业） 同一控制人
山西云泉岩土工程有限公司（云泉岩土） 同一控制人
山西兆丰铝业有限责任公司（兆丰铝业） 同一控制人
山西中大科技有限公司（中大科技） 同一控制人
99
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
石家庄柏坡正元化肥有限公司（柏坡正元） 同一控制人
石家庄正元化肥有限公司（正元化肥） 同一控制人
石家庄中冀正元化工有限公司（中冀正元） 同一控制人
太原化工股份有限公司（太化股份） 同一控制人
昔阳县坪上煤业有限责任公司（坪上煤业） 同一控制人
阳煤集团和顺化工有限公司（和顺化工） 同一控制人
阳煤集团平定化工有限责任公司（平定化工） 同一控制人
阳煤集团清徐南岭煤矿有限责任公司（南岭煤业） 同一控制人
阳煤集团山西吉天利科技有限公司（吉天利科技） 同一控制人
阳煤集团深州化肥有限公司（深州化肥） 同一控制人
阳煤集团深州化工有限公司（深州化工） 同一控制人
阳煤集团寿阳化工有限责任公司（寿阳化工） 同一控制人
阳煤集团寿阳煤炭管理有限责任公司（寿阳管理公司） 同一控制人
阳煤集团寿阳新元机械有限公司（新元机械） 同一控制人
阳煤集团天誉矿业投资有限责任公司（天誉矿业） 同一控制人
阳煤集团昔阳化工有限责任公司（昔阳化工） 同一控制人
阳煤集团烟台巨力化肥有限公司（烟台巨力） 同一控制人
阳煤集团淄博齐鲁第一化肥有限公司（齐鲁一化） 同一控制人
阳煤平原化工有限公司（平原化工） 同一控制人
阳煤忻州通用机械有限责任公司（忻州通用） 同一控制人
阳泉北艺装璜有限责任公司（北艺装璜） 同一控制人
阳泉晨鑫鑫盛机电有限公司（晨鑫鑫盛） 同一控制人
阳泉丛鑫橡塑制品有限责任公司（丛鑫橡塑） 同一控制人
阳泉丛信机械制造有限公司（丛信机械） 同一控制人
阳泉鼎立反井施工有限公司（鼎立反井） 同一控制人
阳泉恒汇液压设备有限责任公司（恒汇液压） 同一控制人
阳泉恒通机械有限责任公司（恒通机械） 同一控制人
阳泉红翎服装有限责任公司（红翎服装） 同一控制人
阳泉宏联工贸有限公司（宏联工贸） 同一控制人
阳泉华盛矿用设备厂有限公司（华盛矿用） 同一控制人
阳泉华鑫矿山工程有限责任公司（华鑫矿山） 同一控制人
阳泉华玉包装有限公司（华玉包装） 同一控制人
阳泉华越八达矿用电器制造有限公司（华越八达） 同一控制人
阳泉华越创力采掘机械制造有限公司（华越创力） 同一控制人
阳泉惠通机械制造有限公司（惠通机械） 同一控制人
100
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
阳泉吉安橡塑制造有限公司（吉安橡塑） 同一控制人
阳泉吉利矿山机械有限公司（吉利矿山） 同一控制人
阳泉晋冠电子电源有限公司（晋冠电子） 同一控制人
阳泉晋美耐火材料有限公司（晋美耐火） 同一控制人
阳泉开元兴鑫物资维修有限公司（兴鑫物资） 同一控制人
阳泉科汇瓦斯检测技术有限公司（科汇瓦斯） 同一控制人
阳泉矿区光达机运总厂有限公司（光达机运） 同一控制人
阳泉矿区晋源工贸有限公司（晋源工贸） 同一控制人
阳泉矿区鑫山预镁有限公司（鑫山预镁） 同一控制人
阳泉矿山化工有限责任公司（矿山化工） 同一控制人
阳泉六通丝网制造有限公司（六通丝网） 同一控制人
阳泉煤业（集团）华鑫电气有限公司（华鑫电气） 同一控制人
阳泉煤业（集团）有限责任公司（阳煤集团） 同一控制人
阳泉煤业华创自动化工程有限公司（阳煤华创） 同一控制人
阳泉煤业集团安泽登茂通煤业有限公司（登茂通煤业） 同一控制人
阳泉煤业集团奥伦贸易有限公司(奥伦贸易) 同一控制人
阳泉煤业集团财务有限责任公司（财务公司） 同一控制人
阳泉煤业集团二矿建筑安装公司（二矿建安） 同一控制人
阳泉煤业集团国际贸易有限责任公司（阳煤国贸） 同一控制人
阳泉煤业集团和顺新大地煤业有限公司（新大地煤业） 同一控制人
阳泉煤业集团华越机械有限责任公司（华越公司） 同一控制人
阳泉煤业集团吉成建设工程检测有限责任公司（吉成建设） 同一控制人
阳泉煤业集团晋北煤矿企业管理有限公司（晋北公司） 同一控制人
阳泉煤业集团九洲园林绿化有限责任公司（九洲园林） 同一控制人
阳泉煤业集团粮油经销有限公司（粮油经销） 同一控制人
阳泉煤业集团蒲县天煜新星煤业有限公司（天煜新星煤业） 同一控制人
阳泉煤业集团七元煤业有限责任公司（七元煤业） 同一控制人
阳泉煤业集团上海投资有限公司（上海投资） 同一控制人
阳泉煤业集团天安能源投资有限责任公司（天安能源） 同一控制人
阳泉煤业集团五鑫煤业有限公司（五鑫煤业） 同一控制人
阳泉煤业集团物资经销有限责任公司（物资经销公司） 同一控制人
阳泉煤业集团翼城堡子煤业有限公司（堡子煤业） 同一控制人
阳泉煤业集团翼城东沟煤业有限公司（东沟煤业） 同一控制人
阳泉煤业集团翼城河寨煤业有限公司（河寨煤业） 同一控制人
阳泉煤业集团翼城华泓煤业有限公司（华泓煤业） 同一控制人
101
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
阳泉煤业集团翼城汇嵘煤业有限公司（汇嵘煤业） 同一控制人
阳泉煤业集团翼城森杰煤业有限公司（森杰煤业） 同一控制人
阳泉煤业集团翼城山凹煤业有限公司（山凹煤业） 同一控制人
阳泉煤业集团翼城上河煤业有限公司（上河煤业） 同一控制人
阳泉煤业集团翼城石丘煤业有限公司（石丘煤业） 同一控制人
阳泉煤业集团翼城下交煤业有限公司（下交煤业） 同一控制人
阳泉煤业集团翼城中卫青洼煤业有限公司（中卫青洼煤业） 同一控制人
阳泉煤业集团盂县化工有限责任公司（盂县化工） 同一控制人
阳泉煤业集团长沟煤矿有限责任公司（长沟煤业） 同一控制人
阳泉煤业寿阳华越中浩机械有限公司（华越中浩） 同一控制人
阳泉明达工贸有限公司（明达工贸） 同一控制人
阳泉鹏飞建筑安装有限公司（鹏飞建安） 同一控制人
阳泉润德工贸有限责任公司（润德工贸） 同一控制人
阳泉升华通信技术有限责任公司（升华通信） 同一控制人
阳泉市北方锅炉成套设备有限公司（北方锅炉） 同一控制人
阳泉市诚辰建设工程检测试验有限责任公司（诚辰建设） 同一控制人
阳泉市程锦建筑安装有限公司（程锦建筑） 同一控制人
阳泉市川河型煤有限责任公司（川河型煤） 同一控制人
阳泉市大阳泉煤炭有限责任公司（大阳泉煤炭） 同一控制人
阳泉市东昊液压机械制造有限公司（东昊液压） 同一控制人
阳泉市丰源矿山化工有限公司（丰源矿山） 同一控制人
阳泉市广凯机械制造有限公司（广凯机械） 同一控制人
阳泉市海泰支护有限责任公司（海泰支护） 同一控制人
阳泉市浩诚机械修造有限公司（浩诚机械） 同一控制人
阳泉市恒烁工贸有限公司（恒烁工贸） 同一控制人
阳泉市恒轩机械有限责任公司（恒轩机械） 同一控制人
阳泉市红烨服装有限公司（红烨服装） 同一控制人
阳泉市宏丰建筑安装有限责任公司（宏丰建安） 同一控制人
阳泉市宏通实业总公司预制修造厂（宏通实业） 同一控制人
阳泉市宏鑫达经贸有限公司（宏鑫达经贸） 同一控制人
阳泉市宏跃建筑安装工程有限公司（宏跃建筑） 同一控制人
阳泉市鸿升达工贸有限公司（鸿升达工贸） 同一控制人
阳泉市鸿亿达工贸有限责任公司（鸿亿达工贸） 同一控制人
阳泉市华杰机电有限责任公司（华杰机电） 同一控制人
阳泉市华宇德工贸有限公司（华宇德工贸） 同一控制人
102
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
阳泉市佳星矿用材料有限公司（佳星矿用） 同一控制人
阳泉市金法支护有限责任公司（金法支护） 同一控制人
阳泉市矿区大中广告制作中心（大中广告） 同一控制人
阳泉市矿区通达机械有限公司（通达机械） 同一控制人
阳泉市明珠联控电子工程有限公司（明珠联控） 同一控制人
阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司（南庄煤业） 同一控制人
阳泉市盛德矿业物资有限公司（盛德矿业） 同一控制人
阳泉市万邦劳务派遣有限公司（万邦劳务） 同一控制人
阳泉市欣溪金属制品有限公司（欣溪金属） 同一控制人
阳泉市鑫盛托辊有限责任公司（鑫盛托辊） 同一控制人
阳泉市宜通盛矿山机械制造有限公司（宜通盛机械） 同一控制人
阳泉市亿通达化工有限公司（亿通达化工） 同一控制人
阳泉市银建工程安装有限公司（银建工程） 同一控制人
阳泉市志亿商贸有限责任公司（志亿商贸） 同一控制人
阳泉天开电器有限公司（天开电器） 同一控制人
阳泉天泉贸易有限责任公司（天泉贸易） 同一控制人
阳泉通越运输有限公司（通越运输） 同一控制人
阳泉威虎化工有限责任公司（威虎化工） 同一控制人
阳泉新博机械有限公司（新博机械） 同一控制人
阳泉新华茂截齿有限公司（新华茂截齿） 同一控制人
阳泉新瑞昌机械有限公司（新瑞昌机械） 同一控制人
阳泉新宇机械制造有限公司（新宇机械） 同一控制人
阳泉新宇岩土工程有限责任公司（新宇岩土） 同一控制人
阳泉鑫盛旺通机械有限公司（鑫盛旺通） 同一控制人
阳泉鑫源机电修造有限责任公司（鑫源机电） 同一控制人
阳泉信达通矿山工程有限公司（信达通矿山） 同一控制人
阳泉星越工贸有限公司（星越工贸） 同一控制人
阳泉阳煤国泰运输有限责任公司（国泰运输） 同一控制人
阳泉阳煤中小企业投资管理（集团）有限责任公司（中小企业总公司） 同一控制人
阳泉阳煤中小企业投资管理（集团）有限责任公司（中小企业八公司） 同一控制人
阳泉阳煤中小企业投资管理（集团）有限责任公司（中小企业二公司） 同一控制人
阳泉阳煤中小企业投资管理（集团）有限责任公司（中小企业六公司） 同一控制人
阳泉阳煤中小企业投资管理（集团）有限责任公司（中小企业七公司） 同一控制人
阳泉阳煤中小企业投资管理（集团）有限责任公司（中小企业三公司） 同一控制人
阳泉阳煤中小企业投资管理（集团）有限责任公司（中小企业五公司） 同一控制人
103
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
阳泉阳煤中小企业投资管理（集团）有限责任公司（中小企业一公司） 同一控制人
阳泉兆宏工贸有限责任公司（兆宏工贸） 同一控制人
阳泉煤业集团兴峪煤业有限责任公司 （兴峪煤业） 同一控制人
山西兆丰铝电有限责任公司（兆丰铝电） 同一控制人
山西阳煤国新煤炭销售有限公司（阳煤国新） 同一控制人
山西京宇天成科技有限公司（京宇天成） 同一控制人
阳泉红保建材有限公司（红保建材） 同一控制人
阳煤集团太原化工新材料有限公司（太化新材料） 同一控制人
阳泉煤业集团五矿华旺建筑安装工程公司（五矿华旺） 同一控制人
阳泉富兴磁铁矿粉有限公司（富兴磁铁） 同一控制人
阳泉益阳矿用设备有限公司（益阳设备） 同一控制人
控股股东参股公
阳泉方正门窗有限责任公司（方正门窗）
司
山西潞阳煤炭投资经营管理有限公司（潞阳煤炭） 同一最终控制人
山西六建集团有限公司（山西六建） 同一最终控制人
太原理工天成电子信息技术有限公司（太理工天成） 同一最终控制人
山西国瑞新能源有限公司（国瑞新能源） 同一最终控制人
太重煤机有限公司（太重煤机） 同一最终控制人
寿阳县落摩寺绿爽清泉纯净水有限公司（绿爽清泉） 同一最终控制人
寿阳县运通源物流配送有限公司（运通源物流） 同一最终控制人
山西正诚矿山安全技术研究所（有限公司）（正诚矿山） 同一最终控制人
山西压缩天然气集团晋东有限公司（天然气晋东） 同一最终控制人
山西压缩天然气集团忻州有限公司（天然气忻州） 同一最终控制人
山西国新液化煤层气有限公司（国新煤层气） 同一最终控制人
山东晋煤明水化工集团有限公司（明水化工） 同一最终控制人
邳州金亚煤炭销售有限公司（金亚煤炭） 同一最终控制人
山西西山煤电贸易有限责任公司（西山煤电） 同一最终控制人
阳泉神火选煤运销有限责任公司（神火选煤） 同一最终控制人
山西能源产业集团晋中有限公司（山西能源晋中） 同一最终控制人
山西国瑞新能源有限公司（国瑞新能源） 同一最终控制人
山西龙晋昌科贸有限公司（龙晋昌科贸） 同一最终控制人
山西煤炭运销集团邢台晋中市煤炭物流港有限公司（山煤运销邢台） 同一最终控制人
盂县阳升洁煤运销有限公司（阳升洁煤） 同一最终控制人
左权县鸿泰发运有限公司（鸿泰发运） 同一最终控制人
山西汽运集团临汾汽车运输有限公司（山西汽运临汾） 同一最终控制人
104
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
山西河坡发电有限责任公司（河坡发电） 同一最终控制人
山西煤炭运销集团阳泉盂县有限公司（山西运销盂县） 同一最终控制人
天津轩煤煤炭销售有限公司（天津轩煤） 同一最终控制人
山西煤炭运销集团临汾安泽有限公司（山西运销安泽） 同一最终控制人
山西煤炭运销集团临汾翼城有限公司（山西运销翼城） 同一最终控制人
山西煤炭运销集团临汾蒲县有限公司（山西运销蒲县） 同一最终控制人
山西煤炭运销集团运城永济有限公司（山西运销永济） 同一最终控制人
山西煤炭运销集团晋中和顺有限公司（山西运销和顺） 同一最终控制人
山西煤炭运销集团曲阳煤炭物流有限公司（山西运销曲阳） 同一最终控制人
山西省国新能源发展集团胜达煤炭有限公司（国新胜达） 同一最终控制人
山西国新物流有限公司（国新物流） 同一最终控制人
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
阳煤集团 煤 3,945,457,497.00 2,697,951,390.06
新元煤业 煤 2,699,917,613.70 1,652,067,606.05
寺家庄煤业 煤 1,005,118,805.77 564,469,791.22
兴峪煤业 煤 815,467,581.20 523,299,268.37
登茂通煤业 煤 813,111,480.68 450,998,357.48
孙家沟煤业 煤 681,444,312.39 383,377,358.17
新大地煤业 煤 583,060,563.25 294,972,329.91
长沟煤业 煤 502,189,045.00 188,922,604.00
华泓煤业 煤 353,698,916.24 205,475,281.44
五鑫煤业 煤 329,672,278.29 213,232,382.03
坪上煤业 煤 248,033,634.40 177,642,350.85
中小企业一公司 煤 135,562,824.56
山凹煤业 煤 229,901,684.62 67,230,763.51
阳煤国新 煤 211,814,771.95 49,339,365.15
中小企业二公司 煤 123,151,944.81
堡子煤业 煤 56,412,590.60 85,744,816.25
石丘煤业 煤 53,704,861.79
南庄煤业 煤 5,394,779.91 2,011,962.86
碾沟煤业 煤 62,660,900.00
石港煤业 煤 61,191,643.85
南岭煤业 煤 56,557,493.16
105
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
阳煤国贸 煤 32,853,536.48
运裕煤业 煤 22,528,106.32
平朔泰安 煤 4,991,239.32
潞阳煤炭 煤 5,829,059.83
阳煤集团 供暧 34,021,384.73 11,261,601.64
兆丰铝业 供暧 787,361.00
宏厦一公司 工程 1,059,151,696.25 814,223,216.41
宏厦三公司 工程 146,603,222.07 59,215,502.16
新宇岩土 工程 97,162,839.51 71,641,078.22
二矿建安 工程 74,623,661.84 30,933,667.02
鹏飞建安 工程 52,724,942.04 62,336,474.72
太行建设 工程 33,908,783.56 5,069,053.91
华越公司 工程 29,320,413.68
五矿华旺 工程 25,051,267.68 32,929,612.54
宏厦建筑 工程 17,649,494.58 10,000,504.60
宏丰建安 工程 15,356,611.42 14,700,274.21
程锦建筑 工程 10,241,362.72 5,810,883.24
新瑞昌机械 工程 6,178,314.66 3,809,151.28
宏跃建筑 工程 4,291,684.73 4,353,903.14
科林公司 工程 3,084,489.95 2,282,051.28
阳煤华创 工程 2,583,938.57 6,667,521.34
程锦绿化 工程 1,811,212.62
信达通矿山 工程 1,381,223.23 10,605,227.67
九洲园林 工程 1,104,674.89 2,867,464.48
阳煤集团 工程 647,716.20 1,609,318.80
开元兴鑫 工程 397,518.02
矿山机电 工程 344,517.84 5,219,575.68
国辰建设 工程 265,804.65
东昊液压 工程 223,615.32 143,589.74
鑫盛旺通 工程 14,662.50
鼎立反井 工程 3,089.00
光远工贸 工程 3,024,367.98
华鑫电气 工程 2,401,341.88
新博机械 工程 759,923.93
北方锅炉 工程 529,038.54
云泉岩土 工程 340,000.00
光电电子 工程 100,000.00
丰喜肥业 工程 14,102.56
中小企业五公司 工程 21,471,400.88
山西六建 工程 990,990.99
太理工天成 工程 1,926,789.60
阳煤集团 电 12,244,487.72 11,871,705.65
106
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
长沟煤业 电 2,183,333.85 1,856,613.03
亚美公司 电 1,020,665.90 905,536.53
新元煤业 电 46,113,167.74 57,983,472.06
新大地煤业 电 477,647.42
物资经销公司 材料 361,535,527.64 30,250,327.15
阳煤集团 材料 75,095,414.12 57,562,392.12
广凯机械 材料 19,251,610.66 21,693,683.87
亿通达化工 材料 13,946,573.45 67,007,779.18
中小企业一公司 材料 12,618,067.66 220,385.30
新泉恒耀 材料 11,803,941.37 8,622,161.60
奥伦贸易 材料 11,190,712.10 40,541,752.51
盛德矿业 材料 10,149,816.50
丰源矿山 材料 8,809,217.33 19,117,712.73
富兴磁铁 材料 8,758,885.96 8,322,864.06
鸿亿达工贸 材料 6,715,616.61 15,194,447.91
丛鑫橡塑 材料 6,598,637.57 1,616,645.74
鑫阳机械 材料 6,470,574.10 8,856,888.58
立博线缆 材料 6,345,409.26 9,266,852.00
升通液压 材料 6,035,388.00 5,559,111.14
鑫鹏工贸 材料 5,495,000.00 2,382,469.28
新华茂截齿 材料 4,579,779.00
华鑫电气 材料 4,520,900.00 12,092,986.05
鑫源电线 材料 4,464,244.59 12,535,884.59
新元机械 材料 4,112,941.30 2,183,524.25
职校配件厂 材料 3,979,608.98 5,705,556.87
景安机电 材料 3,809,179.34 10,944,786.35
宏鑫达经贸 材料 3,729,867.50 8,066,703.00
圣亚物资 材料 3,320,795.06 5,494,241.42
矿山化工 材料 3,066,882.85 5,024,212.00
志亿商贸 材料 3,026,309.21 5,949,485.04
晋源工贸 材料 2,914,165.17 2,671,534.70
中小企业八公司 材料 2,913,275.49 2,194,953.76
通达机械 材料 2,716,759.04 3,074,783.88
中小企业五公司 材料 2,502,600.00 3,246,000.00
亚美公司 材料 2,450,775.57 3,560,646.36
广信工贸 材料 2,337,077.97 5,159,629.49
恒星云支护 材料 2,264,111.50 6,009,793.70
科林公司 材料 2,071,000.00 1,973,250.00
宏厦三公司 材料 2,040,334.44 1,731,794.13
邦奥伟业 材料 1,884,865.57
八方电气 材料 1,855,424.31 761,633.67
明达工贸 材料 1,746,954.00 3,803,483.01
107
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
方华机械 材料 1,626,265.07 3,069,830.00
柏坡正元 材料 1,509,765.77
鑫源机电 材料 1,408,688.00 475,815.54
恒轩机械 材料 1,373,325.06 6,270,196.45
润德工贸 材料 1,290,739.05 1,868,994.51
六通丝网 材料 1,207,551.85 9,935,070.38
和顺化工 材料 1,190,050.00 479,724.24
信达通矿山 材料 1,155,374.71 1,193,783.93
惠通机械 材料 1,128,372.96 2,548,905.00
宏联工贸 材料 1,111,032.00 2,341,242.27
金法支护 材料 1,099,152.77 4,630,297.79
鸿瑞达工贸 材料 1,065,822.85 619,782.04
联安矿用 材料 992,912.01 1,050,944.11
中小企业二公司 材料 970,826.63 2,984,094.99
华越公司 材料 819,025.64 4,595,691.52
兆宏工贸 材料 734,307.18 1,244,591.52
海泰支护 材料 639,235.60 2,694,546.33
晋冠电子 材料 632,776.61 586,214.28
华玉包装 材料 375,050.00 511,884.00
红烨服装 材料 360,966.66 659,565.22
鸿升达工贸 材料 359,365.08 287,512.77
矿山服务部 材料 344,198.99 217,104.07
恒宇工贸 材料 287,520.00 337,729.99
欣溪金属 材料 263,119.30 1,476,434.26
鹏飞建安 材料 260,937.10 94,681.00
长沟煤业 材料 208,779.41 356,524.83
红翎服装 材料 186,319.13 295,533.74
佳星矿用 材料 181,068.28 932,845.00
吉安橡塑 材料 177,231.91 450,827.56
中小企业六公司 材料 171,934.65 237,884.84
鑫盛托辊 材料 163,500.00 484,950.35
开元兴鑫 材料 157,349.00 1,673,770.22
华盛矿用 材料 152,173.50 180,998.11
鑫山预镁 材料 151,148.00 42,888.00
新瑞昌机械 材料 127,283.91 1,966.76
东昊液压 材料 124,808.91 348,067.63
华宇德工贸 材料 106,960.00 888,050.00
恒通机械 材料 95,710.50 2,796,212.29
阳煤国贸 材料 75,852.00 2,406.60
光达机运 材料 65,190.00 112,196.32
红保建材 材料 49,491.50 67,890.01
新禾机电 材料 40,806.18 136,320.51
108
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
新博机械 材料 33,317.95 158,477.77
益阳设备 材料 11,758.98 2,743.76
泰兴设备 材料 8,738.00
华越创力 材料 21,511,156.82
广瑞达机械 材料 15,383,733.42
华杰机电 材料 4,230,349.35
恒汇液压 材料 3,139,853.25
忻州通用 材料 2,786,432.34
吉利矿山 材料 995,952.14
中小企业七公司 材料 564,870.18
华丰恒大 材料 2,307.94
新元煤业 材料 352,810.47
鑫盛旺通 材料 349,055.51
景安钢塑 材料 163,956.00
星越工贸 材料 156,541.00
阳泉美业 材料 101,005.56
阳煤技校 材料 43,551.65
华越八达 材料 10,030.77
宏通实业 材料 4,590.70
鑫旺机械 材料 3,660.00
国瑞新能源 材料 44,023.10
科汇瓦斯 研发费 232,075.48 311,075.47
京宇天成 研发费 208,547.01
华越公司 修理费 292,160,545.99 106,089,742.99
华鑫电气 修理费 12,086,905.15 53,917,816.29
华越创力 修理费 12,038,334.73 4,748,611.93
新元机械 修理费 11,502,953.80 3,239,117.28
浩诚机械 修理费 8,618,834.81 28,264,624.43
方华机械 修理费 7,201,838.15 44,610,897.19
华越中浩 修理费 7,140,221.08 12,561,996.84
联安矿用 修理费 6,677,589.02 4,879,761.65
吉利矿山 修理费 5,314,599.09 18,290,788.26
北艺装璜 修理费 2,868,626.14
光远工贸 修理费 1,560,530.13 8,017.09
程锦建筑 修理费 1,489,744.56 939,372.37
新瑞昌机械 修理费 1,474,365.51 939,974.24
广瑞达机械 修理费 1,436,808.01 12,636,152.15
鑫盛旺通 修理费 1,433,412.32 3,436,776.86
鑫盛托辊 修理费 1,413,888.03 655,359.48
东昊液压 修理费 1,263,866.14 2,735,589.58
开元兴鑫 修理费 1,226,181.50 1,963,475.35
新博机械 修理费 1,200,854.67 1,252,072.10
109
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
华杰机电 修理费 1,129,279.33 2,588,207.40
宏跃建筑 修理费 1,109,076.26 326,974.25
宏厦一公司 修理费 1,092,116.88 1,251,923.83
鹏飞建安 修理费 962,662.62 45,793.71
景安机电 修理费 694,659.00 5,406,634.13
阳煤技校 修理费 652,542.38 4,786,356.19
宏丰建安 修理费 500,239.65 223,407.53
忻州通用 修理费 435,537.64 256,950.25
明达工贸 修理费 228,076.93 2,361,624.79
矿山服务部 修理费 195,705.15 287,753.85
宏联工贸 修理费 177,946.38 260,645.58
光达机运 修理费 177,262.11 948,139.59
二矿建安 修理费 173,345.31 23,234.49
北方锅炉 修理费 163,450.43
通达机械 修理费 151,402.23 23,676.00
天开电器 修理费 114,230.77
恒通机械 修理费 55,401.33 1,880,389.03
华丰恒大 修理费 51,053.26 2,402,993.54
宏厦三公司 修理费 43,234.51 903,822.24
晨鑫鑫盛 修理费 42,905.99 447,286.45
五矿华旺 修理费 40,240.76 1,779,460.87
金法支护 修理费 25,427.35
物资经销公司 修理费 24,294.44
华盛矿用 修理费 11,026.51 368,079.77
升通液压 修理费 1,350,347.86
佳星矿用 修理费 835,162.16
德源晟 修理费 762,767.52
兆宏工贸 修理费 532,765.81
兴峪煤业 修理费 329,430.10
信达通矿山 修理费 236,232.00
恒烁工贸 修理费 124,840.00
盛德矿业 修理费 122,200.60
阳煤集团 修理费 39,743.59
中小企业七公司 修理费 33,446.62
太重煤机 修理费 332,478.63
阳煤集团 水 36,783,603.48 34,603,310.95
兆丰铝电 水 2,165,159.28
亚美公司 水 476,512.43 510,972.64
恒日实业 水 25,396.11
兆丰铝业 水 1,640,590.32
绿爽清泉 水 205,495.50
物资经销公司 设备 1,116,761,547.19 589,545,026.69
110
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
华鑫电气 设备 11,497,235.09 3,958,087.21
阳煤集团 设备 8,747,636.53
阳煤国贸 设备 44,511,750.90
华越公司 设备 3,126,038.94
科林公司 设备 1,251,487.18
光远工贸 设备 692,799.84
联安矿用 设备 560,683.76
天开电器 设备 376,495.72
新博机械 设备 178,632.48
泰兴设备 设备 138,427.35
华杰机电 设备 7,292.27
阳煤集团 其他服务 149,091,913.39 130,228,464.26
新泉物流 其他服务 70,320,735.77 75,452,167.03
诚正监理 其他服务 14,583,178.39 13,607,344.99
中小企业五公司 其他服务 12,609,165.18 13,976,161.51
嘉盛咨询 其他服务 11,895,342.46 5,145,657.52
中小企业二公司 其他服务 8,830,220.55 7,926,796.35
国泰运输 其他服务 8,682,965.38 5,923,456.27
中小企业三公司 其他服务 8,600,293.41 8,218,044.55
国辰建设 其他服务 7,060,183.74 19,049,453.11
通越运输 其他服务 6,393,899.80 5,008,386.33
天誉公司 其他服务 5,277,093.79
宏厦一公司 其他服务 5,097,575.15 480,000.00
吉利矿山 其他服务 4,635,643.20 5,440,555.00
景安机电 其他服务 4,290,240.06 2,803,266.18
嘉盛招标 其他服务 3,182,600.92 5,452,374.65
日月恒 其他服务 3,130,715.56 2,456,984.70
科林公司 其他服务 3,108,008.42 4,822,430.80
川河型煤 其他服务 2,880,647.56 1,060,812.00
汇正建设 其他服务 2,796,047.23 905,214.34
新宇岩土 其他服务 2,548,647.36 2,503,122.92
华越公司 其他服务 2,458,766.32 49,245.29
光达机运 其他服务 2,052,082.15 2,079,178.07
吉成建设 其他服务 1,751,165.08 478,569.61
华杰机电 其他服务 1,533,939.00 1,942,014.00
盛德矿业 其他服务 984,854.31 764,804.07
宏鑫运输 其他服务 959,684.68 530,250.00
物资经销公司 其他服务 914,074.64 1,363,727.53
科汇瓦斯 其他服务 795,879.79 1,234,528.31
晋源工贸 其他服务 746,309.30 675,260.51
阳泉美业 其他服务 717,170.50 564,294.68
太行建设 其他服务 584,035.84 210,531.14
111
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
矿山服务部 其他服务 528,958.81 973,826.76
鹏飞建安 其他服务 450,375.30 1,772,348.80
粮油经销 其他服务 419,785.15 4,465,468.31
大中广告 其他服务 108,027.26 38,481.00
西口洋洋 其他服务 1,210,580.00
中大科技 其他服务 1,198,164.00
明珠联控 其他服务 250,754.71
鑫阳机械 其他服务 215,909.19
宇众设计 其他服务 183,801.89
天安能源 其他服务 174,862.64
五矿华旺 其他服务 167,400.00
红烨服装 其他服务 145,931.63
广信工贸 其他服务 113,642.98
志亿商贸 其他服务 35,676.88
升华通信 其他服务 15,120.00
晋北公司 其他服务 4,905,660.37
运通源物流 其他服务 709,459.46
正诚矿山 其他服务 61,320.75
华越公司 配件 79,717,674.69 5,166,411.90
宏厦一公司 配件 75,098,116.21
丛鑫橡塑 配件 34,171,036.21 19,844,327.19
华越创力 配件 16,299,758.39 21,511,156.82
华鑫矿用 配件 14,153,753.99
阳煤集团 配件 13,968,314.01
新博机械 配件 7,972,806.86 5,358,071.79
华鑫电气 配件 7,934,690.18 15,485,910.88
恒汇液压 配件 4,806,412.32 3,139,853.25
职校配件厂 配件 4,793,673.44 2,990,882.29
华杰机电 配件 4,562,715.05 4,230,349.35
广瑞达机械 配件 4,283,405.73 15,383,733.42
信达通矿山 配件 4,250,560.77 5,150,496.44
通达机械 配件 3,919,129.10 2,509,714.87
华盛矿用 配件 2,675,748.79 1,604,900.21
东昊液压 配件 1,999,040.52 1,811,110.35
明达工贸 配件 1,820,604.00 3,954,683.97
恒通机械 配件 1,400,947.27 2,491,862.79
宏联工贸 配件 1,037,570.09 231,108.23
润德工贸 配件 673,786.44 2,145,493.04
吉利矿山 配件 661,425.64 995,952.14
升通液压 配件 531,377.38 1,068,813.14
华丰恒大 配件 526,934.09 384,342.82
方华机械 配件 440,458.86 731,585.59
112
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
中小企业七公司 配件 399,716.58 564,870.19
开元兴鑫 配件 371,934.15 69,647.86
新元煤业 配件 208,253.85 352,810.47
忻州通用 配件 191,307.13 2,786,432.34
阳煤技校 配件 114,409.00 43,551.65
华越八达 配件 104,039.32 10,030.77
联安矿用 配件 44,238.89 508,740.43
华泓煤业 配件 38,888.86
鑫盛托辊 配件 37,418.59 8,400.00
鑫盛旺通 配件 36,050.00 93,370.97
恒宇工贸 配件 8,547.01 512,008.72
中小企业一公司 配件 220,385.30
新禾机电 配件 170,813.22
盛德矿业 配件 28,648,832.95
新华茂截齿 配件 9,110,765.27
太重煤机 配件 735,145.39
阳煤集团 煤气费 47,518,673.54 43,007,143.90
寺家庄煤业 煤气费 6,628,867.93 5,339,365.09
新大地煤业 煤气费 2,294,621.62 1,505,269.92
新元煤业 煤气费 1,788,636.67 1,513,996.81
石港煤业 煤气费 536,795.71
天然气晋东 煤气费 20,141,981.10
天然气忻州 煤气费 521,052.01
国新煤层气 煤气费 77,234.10
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
化工商务 煤 1,926,882,239.31 1,078,621,737.35
阳煤国新 煤 886,648,288.09 487,041,303.69
中小企业总公司 煤 255,500,103.11 129,972,193.11
兆丰铝电 煤 233,131,969.88 184,229,499.94
和顺化工 煤 175,368,958.12 24,757,256.41
寿阳化工 煤 94,194,060.74 27,759,880.35
兆丰铝业 煤 83,595,957.90 51,764,755.50
太化新材料 煤 46,076,222.23 63,514,698.30
平定化工 煤 42,092,662.70 20,737,221.35
昔阳化工 煤 29,955,113.66 10,667,025.23
中冀正元 煤 17,447,479.72 72,801,163.74
亚美公司 煤 17,390,553.98 19,410,165.92
丰喜化肥 煤 17,081,150.43 69,514,485.80
113
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
丰喜国贸 煤 14,681,970.09 29,660,180.58
深州化工 煤 14,583,867.53 10,727,656.67
川河型煤 煤 5,625,610.70 7,585,451.44
长沟煤业 煤 2,135,904.10
阳煤集团 煤 1,343,289.39 5,305,567.88
七元煤业 煤 108,205.13 341,068.37
寿阳博奇 煤 21,196.58 51,965.82
信达通矿山 煤 10,529.92 47,487.04
东昊液压 煤 3,555.52 654,108.98
平原化工 煤 120,076,154.57
正元化肥 煤 71,416,520.58
齐鲁一化 煤 60,095,479.14
柏坡正元 煤 57,603,152.65
新元煤业 煤 7,936,500.00
丰喜华瑞 煤 4,468,268.69
恒通化工 煤 3,794,708.55
深州化肥 煤 3,022,242.67
华宇德工贸 煤 520,910.58
宏厦一公司 煤 280,901.85
天誉矿业 煤 91,487.12
晋美耐火 煤 55,845.90
立博线缆 煤 34,334.07
阳煤千军 煤 33,508.74
鹏飞建安 煤 24,359.90
职校配件厂 煤 4,615.50
明水化工 煤 52,044,196.74
金亚煤炭 煤 197,634.43
西山煤电 煤 48,121,185.47
神火选煤 煤 236,883.19
山西能源晋中 煤 50,180,368.74
国瑞新能源 煤 34,504,623.93
龙晋昌科贸 煤 14,658,038.46
山煤运销邢台 煤 5,930,794.87
阳升洁煤 煤 1,468,820.51
鸿泰发运 煤 142,145.81
山西汽运临汾 煤 9,249,899.15
国新胜达 煤 13,234,213.72
国新物流 煤 5,650,374.59
兆丰铝业 煤气费 61,859,242.98 74,920,832.98
寺家庄煤业 煤气费 17,197,710.63 7,735,074.69
阳煤集团 煤气费 13,479,462.77 33,270,920.73
114
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
新大地煤业 煤气费 6,051,332.73 4,014,053.10
华越公司 煤气费 354,520.46 142,346.02
宏厦三公司 煤气费 152,832.40 100,595.58
中小企业总公司 煤气费 53,266.81
石港煤业 煤气费 1,431,455.22
鑫源电线 煤气费 234,756.64
欣溪金属 煤气费 70,796.68
五矿华旺 煤气费 26,099.47
京宇磁材 煤气费 20,358.85
中小企业一公司 煤气费 2,663.72
华越公司 配件 7,092,924.97 5,292,718.72
阳煤集团 配件 5,037,895.46 9,902,529.42
新元煤业 配件 3,575,239.56 3,153,247.69
忻州通用 配件 3,438,544.44 4,345,446.85
广瑞达机械 配件 2,622,868.82 827,681.04
兴峪煤业 配件 1,983,830.42 1,234,658.01
长沟煤业 配件 1,314,824.07 1,530,324.15
方华机械 配件 1,195,606.26 891,653.14
华鑫电气 配件 768,101.59
孙家沟煤业 配件 685,442.02 507,201.55
浩诚机械 配件 651,901.39 2,499,559.54
华盛矿用 配件 509,542.01
寺家庄煤业 配件 495,612.02 1,753,436.76
恒通机械 配件 356,516.83 6,134.29
华杰机电 配件 298,453.03 57,942.12
登茂通煤业 配件 293,992.56 341,580.91
新大地煤业 配件 254,201.19 759,287.27
吉利矿山 配件 181,484.79
大阳泉煤炭 配件 126,755.41 259,446.38
坪上煤业 配件 103,156.68 679,088.40
昔阳运裕 配件 73,440.00 92,530.12
恒汇液压 配件 55,598.16 43,501.98
华越中浩 配件 37,658.39
五鑫煤业 配件 37,536.00
华泓煤业 配件 29,492.29 16,677.00
南庄煤业 配件 22,908.19 86,666.01
华越创力 配件 16,913.64 105,702.60
鑫盛托辊 配件 9,520.68
新博机械 配件 6,490.00
通达机械 配件 5,335.62 30,297.06
阳泉联安 配件 5,016.29
115
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
堡子煤业 配件 4,316.64 49,215.00
明达工贸 配件 4,189.15
山凹煤业 配件 2,730.00 152,377.79
泰安煤业 配件 641,978.23
石港煤业 配件 250,027.58
碾沟煤业 配件 187,315.36
丛鑫橡塑 配件 581,630.52
润德工贸 配件 13,278.36
宏厦一公司 配件 715,329.20
中小企业总公司 热 362,979.95 233,531.77
新泉物流 热 151,029.11
中小企业一公司 热 115,645.23 120,466.59
宏厦三公司 热 105,054.05
二矿建安 热 59,707.79 97,841.73
晋源工贸 热 43,051.26 21,144.65
鹏飞建安 热 39,654.05 77,904.42
恒星云支护 热 26,962.61 26,485.40
盛德矿业 热 17,363.06 12,844.07
诚金商贸 热 15,397.48 15,124.96
矿山化工 热 14,275.00 14,015.00
中小企业二公司 热 9,632.88 9,462.39
富兴磁铁 热 7,850.00 7,708.25
光达机运 热 4,099.10
阳煤集团 热 38,930,126.73 39,484,100.80
新宇机械 热 13,199.65
海泰支护 热 9,633.36
太行建设 试验费 329,396.23
兆丰铝业 试验费 183,528.29
阳煤集团 试验费 68,188.68 55,471.70
威虎化工 试验费 11,707.55 11,537.74
宏跃建筑 试验费 9,761.33
新宇岩土 试验费 8,490.57
华盛矿用 试验费 5,603.78
长沟煤业 试验费 3,849.06
宏厦一公司 水 156,416.62 173,574.65
恒日实业 水 64,561.25
宏厦三公司 水 22,568.63 173,574.65
鹏飞建安 水 11,753.19 33,242.63
新泉物流 水 6,069.64
中小企业六公司 水 849.85
阳煤集团 水 31,802.15
116
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
中小企业二公司 水 292.93
新元煤业 运费 50,084,401.27 29,192,525.34
寺家庄煤业 运费 9,137,663.95 6,413,180.76
兴峪煤业 运费 5,162,090.49 6,109,089.42
平定化工 运费 2,039,116.50 1,631,470.87
寿阳化工 运费 1,974,611.65 1,515,509.71
新大地煤业 运费 1,633,058.25 1,599,932.04
电石化工 运费 995,165.05 656,582.52
长沟煤业 运费 814,718.45 4,238,780.35
孙家沟煤业 运费 693,203.88 570,873.79
阳煤集团 运费 633,531.08
碾沟煤业 运费 390,399.03 782,650.49
七元煤业 运费 376,320.39 365,155.34
兆丰铝业 运费 194,194.17
华越中浩 运费 190,233.01 36,728.16
博奇发电 运费 169,708.74 93,368.93
运裕煤业 运费 157,456.31 188,155.34
堡子煤业 运费 112,415.53 157,409.71
华泓煤业 运费 108,880.58 140,283.50
华越创力 运费 92,621.36 95,145.63
南庄煤业 运费 74,398.06 164,902.91
山凹煤业 运费 69,282.52 89,275.73
汇嵘煤业 运费 49,482.52 63,765.05
石丘煤业 运费 33,693.20 21,087.38
上河煤业 运费 21,227.18 26,231.07
下交煤业 运费 19,800.00 25,500.97
和顺化工 运费 1,359.22 95,145.63
物资经销公司 运费 194.17
石港煤业 运费 222,572.72
登茂通煤业 运费 64,368.93
森杰煤业 运费 51,019.42
阳煤集团 电 246,582,916.70 262,430,008.39
宏厦一公司 电 17,749,476.27 20,037,165.58
中小企业二公司 电 3,336,243.91 2,918,502.60
京宇天成 电 1,252,747.44
华越公司 电 1,093,044.68 1,301,953.63
宏厦三公司 电 434,917.99 14,380.36
华鑫电气 电 357,818.48 411,585.86
惠通机械 电 295,974.05 279,996.54
恒轩机械 电 237,326.74 260,831.33
二矿建安 电 200,297.90 141,232.41
117
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
新宇岩土 电 135,637.03
新泉物流 电 93,278.63
开元兴鑫 电 74,937.96 58,034.11
红保建材 电 61,169.99 30,561.40
矿山化工 电 60,858.65 80,095.26
鹏飞建安 电 39,292.36 113,737.61
景安机电 电 32,794.74 50,051.89
富兴磁铁 电 26,793.98
德源晟 电 24,712.03 25,287.69
中小企业六公司 电 14,658.89 14,434.11
晋源工贸 电 13,716.89 9,854.20
太行建设 电 11,937.74 50,851.89
恒日实业 电 11,745.52
金法支护 电 8,518.09 8,583.00
五矿华旺 电 6,195.87 2,283.69
光达机运 电 5,157.62 6,709.35
盛德矿业 电 3,903.82 7,270.41
中小企业一公司 电 1,125,461.60
矿山机电 电 1,647.92
光远工贸 电 774.38
宏跃建筑 电 439.56
阳煤集团 材料 76,609.53
宏厦一公司 材料 2,482,772.05
中小企业一公司 材料 1,377,922.64 1,097,146.83
物资经销公司 材料 21,368,496.15 3,296,416.50
中小企业二公司 材料 185,747.06 775,238.97
兴峪煤业 材料 41,616.00 1,734,600.39
二矿建安 材料 8,970.70
盛德矿业 材料 2,731.05 5,345.93
华越公司 材料 9,249,005.83
华鑫电气 材料 2,109,497.68
新大地煤业 材料 773,916.58
坪上煤业 材料 679,088.40
鹏飞建安 材料 164,637.11
吉利矿山 材料 136,731.64
运裕煤业 材料 105,278.83
华越中浩 材料 56,987.40
职校配件厂 材料 19,778.82
光达机运 材料 18,230.11
明达工贸 材料 8,062.08
恒通机械 材料 6,134.29
118
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
中小企业七公司 材料 5,678.33
阳煤集团 车证款 5,391,797.56 155,833.01
宏厦一公司 车证款 736,339.81 611,376.70
兆丰铝业 车证款 400,648.85 1,695,794.17
亚美公司 车证款 342,956.31 331,267.96
太行建设 车证款 265,283.49
兆丰铝电 车证款 186,666.99
华越公司 车证款 170,929.13 152,389.32
宏厦三公司 车证款 132,952.43 165,592.23
中小企业一公司 车证款 81,286.41
物资经销 车证款 78,086.41
鹏飞建安 车证款 55,560.19 601.94
威虎化工 车证款 49,378.64 63,800.97
诚正监理 车证款 35,362.14 47,648.54
新华茂截齿 车证款 35,252.43 18,980.58
新宇岩土 车证款 29,916.50 13,768.93
国辰建设 车证款 29,741.74 11,345.64
中小企业五公司 车证款 13,679.61
吉成建设 车证款 9,753.40
阳煤国贸 车证款 9,304.85
矿山化工 车证款 8,141.75 12,680.58
矿山服务部 车证款 5,995.15
诚辰建设 车证款 5,898.06 3,973.79
汇正建设 车证款 5,549.51 3,431.07
华越创力 车证款 5,136.89 2,531.07
电石化工 车证款 4,951.46 1,111.65
粮油经销 车证款 3,300.97
欣溪金属 车证款 2,735.92
中小企业总公司 车证款 93,185.44
方华机械 车证款 38,626.21
晋源工贸 车证款 4,538.83
寺家庄煤业 检验费 2,294,611.00
新大地煤业 检验费 756,178.00
科林公司 检验费 675,400.00
坪上煤业 检验费 541,951.50
阳煤集团 其他服务 1,886,792.46
中小企业二公司 其他服务 34,224,750.00
中小企业一公司 其他服务 42,420,000.00
兴峪煤业 工程款 3,615,835.13
化工商务 铁路专线收入 2,586,235.14
阳煤国新 铁路专线收入 169,914.48
119
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
和顺化工 铁路专线收入 334,544.36
2. 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（1） 受托管理/承包情况
委 托 方 / 受托方/ 托管/承 本年确认的托
受托/承包资 受托/承包 受托/承包
出包方名 承包方 包收益定 管收益/承包收
产类型 起始日 终止日
称 名称 价依据 益
阳煤集团 本公司 其他资产托管 2017.1.1 2017.12.31 托管协议 5,660,377.36
兴峪煤业 本公司 其他资产托管 2017.1.1 2017.12.31 托管协议 14,158,537.00
碾沟煤业 本公司 其他资产托管 2017.1.1 2017.12.31 托管协议 8,461,538.46
（2） 委托管理/出包情况
委托方 托管费/
受托方/承 委托/出包资 委托/出 委托/出包 本年确认的托
/ 出 包 出包费定
包方名称 产类型 包起始日 终止日 管费/出包费
方名称 价依据
本公司 新瑞昌机械 其他资产托管 2017.1.1 2017.12.31 托管协议 1,207,547.17
3. 关联出租情况
（1） 出租情况
本年确认的租赁收 上年确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
益 赁收益
本公司 阳煤集团 综采设备 5,322,875.50 3,595,189.72
本公司 新元煤业 综采设备 1,056,763.72 513,981.24
本公司 宏厦一公司 综采设备 930,668.86 708,175.65
本公司 寺家庄煤业 综采设备 536,914.41 220,812.66
本公司 南岭煤业 综采设备 451,717.08 222,251.36
本公司 长沟煤业 综采设备 415,086.13 191,863.98
本公司 兴峪煤业 综采设备 374,216.61 316,579.18
120
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年确认的租赁收 上年确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
益 赁收益
本公司 登茂通煤业 综采设备 323,605.90 32,066.87
本公司 南庄煤业 综采设备 296,471.57 65,112.17
本公司 新大地煤业 综采设备 293,827.45 84,833.03
本公司 山凹煤业 综采设备 272,254.47 164,944.60
本公司 坪上煤业 综采设备 255,682.35 271,061.72
本公司 孙家沟煤业 综采设备 196,601.12 47,125.59
本公司 大阳泉煤业 综采设备 186,931.81
本公司 石丘煤业 综采设备 171,248.85 52,511.37
本公司 华泓煤业 综采设备 162,865.72 42,708.26
本公司 石港煤业 综采设备 153,479.73 194,157.09
本公司 堡子煤业 综采设备 144,059.28 42,814.41
本公司 五鑫煤业 综采设备 129,851.71 125,927.93
本公司 中小企业三公司 综采设备 96,553.08 65,936.88
本公司 新宇岩土 综采设备 95,831.35 91,251.82
本公司 中小企业一公司 综采设备 59,060.51 34,738.53
本公司 碾沟煤业 综采设备 37,359.36 42,887.74
本公司 中小企业二公司 综采设备 9,417.73 9,316.02
本公司 平朔泰安 综采设备 0.00 170,637.54
本公司 运裕煤业 综采设备 0.00 77,543.39
（2） 承租情况
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
阳煤集团 房屋 8,589,680.53 15,793,877.46
阳煤集团 土地 14,991,000.48 24,162,553.99
阳煤集团 设备 21,576,519.81 86,355,596.87
阳煤集团 资产 1,028,744.12 5,371,437.36
阳煤集团 单体柱 1,644,900.20 4,704,839.77
景安机电 设备 1,232,264.99 1,321,111.11
吉利矿山 设备 136,523.07
物资经销公司 单体柱 2,235,052.37
物资经销公司 设备 629,664.70
阳煤集团 采矿权 56,067,949.53 34,990,993.90
寺家庄煤业 铁路专线 11,267,030.50 6,065,953.06
新元煤业 铁路专线 22,107,412.36 22,864,230.02
4. 关联方资金拆借
121
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
拆入/拆
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 备注
出
财务公司 拆入 120,000,000.00 2013-03-29 2019-03-28 担保借款
财务公司 拆入 18,000,000.00 2013-10-23 2019-10-22 担保借款
财务公司 拆入 30,000,000.00 2013-12-10 2019-12-9 担保借款
财务公司 拆入 16,000,000.00 2014-01-22 2020-01-21 担保借款
财务公司 拆入 1,600,000.00 2014-05-28 2020-05-27 担保借款
财务公司 拆入 27,000,000.00 2013-02-05 2019-06-17 担保借款
财务公司 拆入 16,200,000.00 2013-02-05 2019-06-17 担保借款
财务公司 拆入 10,800,000.00 2013-02-05 2019-06-17 担保借款
财务公司 拆入 50,000,000.00 2017-1-3 2017-12-31 信用借款
财务公司 拆入 50,000,000.00 2017-6-16 2018-6-15 信用借款
财务公司 拆入 50,000,000.00 2017-6-30 2018-6-29 信用借款
财务公司 拆入 50,000,000.00 2017-7-11 2018-7-10 信用借款
财务公司 拆入 50,000,000.00 2017-8-14 2018-8-13 信用借款
财务公司 拆入 37,000,000.00 2017-12-21 2018-12-20 信用借款
财务公司 拆入 50,000,000.00 2017-12-25 2018-12-24 信用借款
财务公司 拆入 50,000,000.00 2017-11-2 2018-11-1 信用借款
财务公司 拆入 200,000,000.00 2017-10-27 2018-10-26 信用借款
下交煤业 拆出 188,404,604.81 技改资源价款借款
华泓煤业 拆出 181,270,026.60 技改资源价款借款
河寨煤业 拆出 176,539,990.49 技改资源价款借款
汇嵘煤业 拆出 164,705,708.98 技改资源价款借款
山凹煤业 拆出 139,423,498.21 技改资源价款借款
中卫青洼煤业 拆出 87,882,274.99 技改资源价款借款
天煜新星煤业 拆出 17,125,060.36 技改资源价款借款
石丘煤业 拆出 35,483,819.67 技改资源价款借款
5. 关联方资金往来利息
关联方 关联交易 关联交易定价方式及
关联交易内容 本年发生额 上年发生额
名称 类型 决策程序
中国人民银行公布的
财务公司 利息收入 存款利息收入 4,902,351.05 7,375,110.07
同期存款基准利率
中国人民银行公布的
财务公司 利息支出 借款利息支出 31,115,177.65 82,228,891.39
同期贷款基准利率
中国人民银行公布的
阳煤集团 利息支出 借款利息支出 666,249.96 9,093,081.15
同期贷款基准利率
石丘煤业 利息收入 借款利息收入 协议价 187,522.06 188,037.23
122
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易 关联交易定价方式及
关联交易内容 本年发生额 上年发生额
名称 类型 决策程序
山凹煤业 利息收入 借款利息收入 协议价 585,551.88 587,160.54
下交煤业 利息收入 借款利息收入 协议价 1,348,667.68 1,352,462.50
华泓煤业 利息收入 借款利息收入 协议价 984,321.54 987,172.50
河寨煤业 利息收入 借款利息收入 协议价 2,025,145.32 2,030,839.38
汇嵘煤业 利息收入 借款利息收入 协议价 1,893,766.79 1,899,132.53
6. 关联方资产转让/受让情况
关联方名称 交易类型 本年发生额 上年发生额
阳煤集团 资产转让 1,245,479,274.47
阳煤集团 资产受让 22,369,258.00
7. 关联方手续费
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
阳煤集团 融资担保服务费 12,002,886.78 54,843,869.44
财务公司 委贷手续费 1,939,765.70 2,141,498.00
8. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 904.95 447.08
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
货币资金 财务公司 3,077,364,735.35 4,036,791,555.06
应收票据 阳煤集团 31,278,000.00
应收票据 兆丰铝电 22,441,497.10
应收票据 兆丰铝业 3,000,000.00
应收票据 京宇磁材 595,593.85
应收票据 亚美公司 100,000.00
应收票据 中小企业总公司 14,141,200.00
应收票据 化工商务 107,237,100.00 218,284,133.30
应收票据 恒通化工 20,000,000.00
应收票据 柏坡正元 45,000,000.00
123
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 中冀正元 3,215,752.37
应收票据 和顺化工 69,081,000.00
应收票据 平原化工 10,000,000.00
应收票据 昔阳化工 1,146,187.93
应收账款 化工商务 445,256,549.22 27,396,898.94 451,136,466.13 23,034,115.63
应收账款 兆丰铝业 303,628,832.80 49,579,042.86 260,827,287.09 18,821,953.45
应收账款 阳煤集团 200,413,920.51 10,020,696.03 154,052,456.16 7,702,622.81
应收账款 兆丰铝电 123,009,386.50 6,150,469.33 118,020,315.71 5,901,015.79
应收账款 太化新材料 112,485,460.00 9,678,863.00 69,834,040.00 3,491,702.00
应收账款 太化股份 58,635,119.75 58,635,119.75 58,635,119.75 56,991,359.75
应收账款 新元煤业 55,027,755.24 3,962,291.76 79,728,391.71 3,986,419.59
应收账款 平朔泰安 54,573,776.96 54,437,776.96 54,573,776.96 3,058,465.54
应收账款 平定化工 50,604,224.34 2,530,211.22 11,582,348.98 579,117.45
应收账款 寺家庄煤业 30,762,222.51 2,065,844.21 57,710,781.53 4,123,320.17
应收账款 中冀正元 29,633,186.78 2,431,219.61 20,772,029.73 1,038,601.49
应收账款 寿阳化工 29,453,555.28 1,464,406.76 34,293,370.00 1,727,335.25
应收账款 亚美公司 27,180,952.98 1,774,690.64 22,103,295.97 1,105,164.80
应收账款 宏厦一公司 25,902,925.64 1,295,146.28 29,529,495.17 1,476,474.76
应收账款 石港煤业 25,400,278.82 9,079,895.49 20,910,996.83 1,405,416.16
应收账款 正元化肥 21,896,665.52 2,189,666.55 73,947,505.52 3,697,375.28
应收账款 兴峪煤业 17,189,722.02 1,559,693.87 22,479,098.02 1,123,954.90
应收账款 新大地煤业 13,061,941.08 1,193,521.17 17,720,725.46 1,027,493.94
应收账款 运裕煤业 10,601,339.95 4,655,034.09 10,353,235.15 747,763.78
应收账款 新宇岩土 10,374,865.47 2,355,763.14 7,686,851.23 626,675.56
应收账款 碾沟煤业 9,795,031.62 3,249,538.94 8,400,159.45 681,441.46
应收账款 南庄煤业 8,759,728.39 438,910.04 1,018,472.41 50,923.62
应收账款 丰喜肥业 7,414,686.24 691,468.62 4,771,418.15 238,570.91
应收账款 和顺化工 7,119,492.58 355,974.63 7,460,218.91 373,010.95
应收账款 元堡煤业 4,814,657.70 4,440,245.37 4,814,657.70 268,529.43
应收账款 南岭煤业 4,607,533.00 2,619,443.60 27,245,246.04 1,362,262.30
应收账款 华越公司 4,247,006.63 212,350.33 4,851,470.50 242,573.53
应收账款 丰喜物资 4,161,001.91 3,328,801.53
应收账款 深州化肥 4,055,310.15 405,531.02 4,055,310.15 202,765.51
应收账款 忻州通用 3,177,581.01 158,879.05
应收账款 电石化工 2,784,306.95 565,111.00 2,064,600.00 172,072.25
124
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 下交煤业 1,819,664.36 1,808,368.86
应收账款 京宇天成 1,759,042.22 102,618.50
应收账款 七元煤业 1,453,315.00 186,864.50 1,139,105.00 78,162.50
应收账款 河寨煤业 1,264,781.42 920,971.35 181,299.00 9,064.95
应收账款 沧州正元 1,198,758.44 479,503.38 1,198,758.44 59,937.92
应收账款 丰喜华瑞 980,392.30 98,039.23 2,980,392.30 149,019.62
应收账款 长沟煤业 903,980.77 77,646.08 2,316,486.69 118,630.64
应收账款 五鑫煤业 879,302.88 43,965.14
应收账款 鑫源电线 828,475.50 129,920.03 480,225.00 24,011.25
应收账款 汇嵘煤业 593,900.46 334,454.36 208,406.00 10,420.30
应收账款 孙家沟煤业 582,000.00 29,100.00 16,492,660.69 824,633.03
应收账款 宏厦三公司 540,090.57 29,889.33 370,960.16 18,548.01
应收账款 堡子煤业 499,904.00 110,796.20 2,426,905.46 132,444.47
应收账款 上河煤业 423,313.00 251,635.80 401,449.00 38,794.00
应收账款 方正门窗 376,455.09 376,455.09 376,455.09 37,645.51
应收账款 物资经销公司 2,082,265.95 584,606.87 218,497.42 10,924.87
应收账款 登茂通煤业 292,535.76 14,626.79
应收账款 华越中浩 291,880.00 7,297.00 37,830.00 1,891.50
应收账款 东沟煤业 247,066.00 197,652.80 247,066.00 24,706.60
应收账款 京宇磁材 173,892.86 167,682.86 1,959,835.35 97,991.77
应收账款 恒轩机械 156,938.40 7,846.92
应收账款 中卫青洼煤业 150,853.00 120,682.40 150,853.00 7,542.65
应收账款 中小企业一公司 128,937.75 6,446.89 4,180,015.76 209,000.79
应收账款 森杰煤业 126,676.48 45,448.68 144,056.48 11,406.47
应收账款 红保建材 118,032.48 15,719.53 51,399.84 3,340.36
应收账款 盂县化工 110,375.32 88,300.26 110,375.32 11,037.53
应收账款 阳煤国贸 99,216.54 9,921.65 99,216.42 4,960.82
应收账款 石丘煤业 97,124.00 36,467.20 91,040.00 4,552.00
应收账款 中小企业总公司 90,481.65 4,524.08 29,734.60 1,486.73
应收账款 景安钢塑 73,200.00 57,606.00 73,200.00 4,391.96
应收账款 富兴磁铁 72,781.85 7,834.52 17,241.82 862.09
应收账款 矿山化工 49,463.90 8,693.28 33,919.53 1,695.98
应收账款 华鑫电气 43,824.80 2,191.24 92,576.42 4,628.82
应收账款 五矿华旺 38,729.90 12,186.74 29,492.40 1,474.62
应收账款 新宇机械 29,831.20 2,983.12 29,831.20 1,491.56
125
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 晋源工贸 23,893.45 1,194.67 129,719.34 6,485.97
应收账款 光达机运 21,167.40 1,768.87 16,258.68 812.93
应收账款 中小企业六公司 16,176.12 808.81 29,971.62 1,498.58
应收账款 金法支护 9,966.16 498.31 10,042.11 502.11
应收账款 盛德矿业 4,760.00 238.00 14,513.80 725.69
应收账款 德源晟 4,217.29 210.86
应收账款 坪上煤业 30,025,298.00 1,768,825.12
应收账款 五鑫煤业 6,988,141.83 513,198.65
应收账款 齐鲁一化 3,649,421.60 182,471.08
应收账款 大阳泉煤炭 2,158,723.85 107,936.19
应收账款 中小企业二公司 1,874,082.26 93,704.12
应收账款 深州化工 1,023,416.60 51,170.83
应收账款 中小企业三公司 975,647.10 48,782.36
应收账款 登茂通煤业 949,696.68 47,484.83
应收账款 太行建设 687,231.37 34,361.57
应收账款 华泓煤业 264,341.00 13,217.05
应收账款 恒轩机械 129,266.12 6,463.31
应收账款 光远工贸 123,700.00 12,324.70
应收账款 山凹煤业 72,918.00 3,645.90
应收账款 诚正监理 49,078.00 2,453.90
应收账款 欣溪金属 34,587.00 1,729.35
应收账款 中小企业八公司 27,470.06 1,373.50
应收账款 国辰建设 11,686.00 584.3
应收账款 德源晟 10,485.81 524.29
应收账款 宏厦建筑 4,217.95 421.79
应收账款 汇正建设 3,534.00 176.7
应收账款 柏坡正元 58,479,072.43 2,923,953.62
应收账款 阳煤国新 5,002,488.15 250,124.41
应收账款 河坡发电 116,903.25 5,845.16
应收账款 山煤运销盂县 12,837,533.36 10,270,026.69 13,537,533.36 5,415,013.34
应收账款 山西能源晋中 715,459.19 35,772.96
应收账款 龙晋昌科贸 45.00 2.25
其他应收款 阳煤集团 2,630,170.35 131,508.52 23,919,779.52 1,790,972.13
其他应收款 寿阳管理公司 257,667.80 103,067.12 1,799,400.00 179,940.00
其他应收款 兆丰铝电 140,000.00 7,000.00
126
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 宏厦一公司 126,483.48 6,324.17
其他应收款 碾沟煤业 9,900,000.00 495,000.00
其他应收款 和顺化工 393,600.00 19,680.00
其他应收款 下交煤业 795,595.60 795,595.60
其他应收款 上河煤业 1,109,332.00 1,109,332.00
其他应收款 东沟煤业 5,265.00 5,265.00
其他应收款 森杰煤业 1,022,478.40 1,022,478.40
预付账款 物资经销公司 103,986,097.40 1,577,032.93
预付账款 南庄煤业 17,688,107.50
预付账款 丰喜华瑞 1,279,715.26
预付账款 上河煤业 1,109,332.00
预付账款 森杰煤业 1,022,478.40
预付账款 下交煤业 795,595.60
预付账款 科林公司 675,400.00
预付账款 上海博量 500,000.00
预付账款 阳煤集团 58,915.61
预付账款 东沟煤业 5,265.00
预付账款 宏厦一公司 969,307.41
预付账款 天然气晋东 2,705,309.29 1,400,589.67
预付账款 国新煤层气 20,000.00
长期应收款 下交煤业 188,404,604.81 188,404,604.81 187,055,937.13 187,055,937.13
长期应收款 华泓煤业 181,270,026.60 94,704,245.47 180,285,705.05 94,563,397.90
长期应收款 河寨煤业 176,539,990.49 176,539,990.49 174,514,845.17 174,514,845.17
长期应收款 汇嵘煤业 164,705,708.98 164,705,708.98 162,811,942.20 162,811,942.20
长期应收款 山凹煤业 139,423,498.21 87,439,566.91 138,837,946.33 87,092,839.32
长期应收款 中卫青洼煤业 87,882,274.99 87,882,274.99 87,882,274.99 87,882,274.99
长期应收款 石丘煤业 35,483,819.67 35,483,819.67 35,296,297.61 35,296,297.61
长期应收款 天煜新星煤业 17,125,060.36 17,125,060.36 17,125,060.36 17,125,060.36
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 宏厦一公司 620,881,011.60 845,814,500.70
应付账款 物资经销公司 457,076,080.93 714,875,785.90
应付账款 阳煤集团 436,614,685.41 837,078,976.29
应付账款 新元煤业 385,395,873.63 402,444,773.54
应付账款 寺家庄煤业 202,582,799.13 303,093,012.32
127
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 阳煤华创 3,203,208.19 193,282,636.42
应付账款 宏厦三公司 204,985,404.15 188,001,395.62
应付账款 华越公司 375,403,388.80 159,941,670.03
应付账款 中小企业一公司 150,406,899.03
应付账款 中小企业二公司 1,046,176.20 133,482,129.77
应付账款 华鑫电气 38,591,146.86 101,836,672.59
应付账款 新宇岩土 89,407,709.17 72,963,519.27
应付账款 鹏飞建安 10,330,895.50 63,164,867.28
应付账款 兴峪煤业 44,220,224.06 63,004,245.06
应付账款 方华机械 12,959,138.06 57,985,475.72
应付账款 长沟煤业 37,190,172.19 51,926,803.76
应付账款 新泉物流 3,566,978.42 46,205,185.47
应付账款 宏厦建筑 15,677,765.38 41,050,869.23
应付账款 国辰建设 12,581,102.01 39,396,718.83
应付账款 太行建设 31,539,390.59 39,248,081.42
应付账款 五矿华旺 29,681,965.43 38,600,710.12
应付账款 中小企业五公司 5,384,115.46 35,834,103.20
应付账款 二矿建安 46,841,742.93 29,578,731.17
应付账款 寿阳煤炭管理 29,169,780.04
应付账款 广瑞达机械 9,817,146.17 27,916,599.09
应付账款 下交煤业 26,867,395.19
应付账款 华泓煤业 44,865,243.28 26,785,261.44
应付账款 诚正监理 14,278,397.66 26,433,835.20
应付账款 运裕煤业 9,088,113.50 26,088,113.50
应付账款 亿通达化工 25,085.72 24,226,101.22
应付账款 宏丰建安 13,437,950.85 24,098,153.73
应付账款 浩诚机械 11,057,735.81 21,949,174.85
应付账款 信达通矿山 4,725,378.56 19,847,651.43
应付账款 华越创力 23,322,907.87 18,971,604.72
应付账款 丛鑫橡塑 22,405,043.58 18,686,454.97
应付账款 烟台巨力 16,995,268.76
应付账款 华越八达 18,775,890.00 16,947,413.99
应付账款 嘉盛招标 9,959,988.00 16,408,320.00
应付账款 吉利矿山 8,262,938.80 15,057,931.80
应付账款 科林公司 8,088,461.09 14,773,547.47
应付账款 程锦建筑 9,813,663.03 12,879,353.30
应付账款 华越中浩 2,710,628.69 12,672,582.43
应付账款 嘉盛咨询 9,025,608.00 11,349,583.00
应付账款 鑫源电线 1,829,484.93 10,827,362.79
应付账款 山凹煤业 28,891,769.00 10,240,051.57
应付账款 河寨煤业 6,700.30 9,922,782.72
应付账款 新博机械 7,374,629.17 9,521,201.12
128
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 宏跃建筑 4,019,006.86 9,509,276.01
应付账款 阳煤国新 8,061,058.67
应付账款 光电电子 215,252.96 7,851,228.66
应付账款 景安机电 4,801,300.38 7,627,821.35
应付账款 矿山机电 145,307.42 7,161,300.50
应付账款 联安矿用 2,724,110.58 6,649,568.02
应付账款 晋北公司 6,470,060.00
应付账款 华杰机电 5,044,160.71 6,199,549.83
应付账款 鸿亿达工贸 5,952,641.96
应付账款 光远工贸 2,910,140.16 5,835,054.50
应付账款 通达机械 6,366,476.27 5,589,355.90
应付账款 新瑞昌机械 8,962,517.93 5,255,849.24
应付账款 丰源矿山 15,684.00 5,251,607.22
应付账款 兆丰铝业 1,329,826.42 5,212,652.86
应付账款 新元机械 14,191,782.12 5,059,658.54
应付账款 通越运输 3,074,825.79 4,957,107.22
应付账款 立博线缆 361,630.47 4,950,291.59
应付账款 盛德矿业 501,451.21 4,735,536.13
应付账款 新泉恒耀 4,725,158.95
应付账款 鑫盛旺通 1,819,205.95 4,650,253.06
应付账款 东昊液压 2,700,289.10 4,609,379.04
应付账款 升通液压 1,281,584.05 4,287,295.17
应付账款 中卫青洼煤业 3,912,032.26
应付账款 新华茂截齿 617,164.92 3,903,048.53
应付账款 五鑫煤业 1,121,251.80 3,884,007.00
应付账款 明达工贸 1,150,952.09 3,803,700.10
应付账款 职校配件厂 4,361,599.08 3,489,144.56
应付账款 华丰恒大 454,061.81 3,474,149.74
应付账款 鑫阳机械 3,969,526.05 3,473,797.59
应付账款 阳煤技校 1,279,646.84 3,342,497.76
应付账款 九洲园林 1,232,195.29 3,271,873.22
应付账款 润德工贸 2,372,229.49 3,253,532.95
应付账款 新大地煤业 1,020,161.92 3,056,775.00
应付账款 恒星云支护 1,041,195.60 2,879,231.54
应付账款 坪上煤业 20,142,132.77 2,617,249.16
应付账款 恒通机械 507,550.77 2,599,682.53
应付账款 光达机运 1,279,868.69 2,542,094.64
应付账款 国泰运输 4,443,601.17 2,414,779.12
应付账款 圣亚物资 2,284,788.73
应付账款 北方锅炉 372,156.45 2,229,811.58
应付账款 天开电器 762,142.00 2,123,619.32
应付账款 志亿商贸 2,017,146.99
129
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 恒轩机械 1,555,519.55 1,961,192.69
应付账款 矿山化工 1,896,565.25
应付账款 六通丝网 1,854,785.97
应付账款 恒汇液压 3,048,445.73 1,824,619.40
应付账款 鑫源机电 3,785,481.63 1,775,540.67
应付账款 恒烁工贸 1,473,475.60 1,753,475.60
应付账款 汇正建设 632,576.00 1,696,429.83
应付账款 晋源工贸 231,491.87 1,665,685.37
应付账款 广凯机械 1,298,664.49 1,623,659.47
应付账款 华盛矿用 641,160.92 1,590,204.86
应付账款 碾沟煤业 1,575,392.16
应付账款 矿山服务部 890,915.40 1,562,245.16
应付账款 吉成建设 1,118,081.80 1,368,715.74
应付账款 兆宏工贸 214,120.60 1,330,839.55
应付账款 广信工贸 223,666.27 1,315,744.22
应付账款 程锦绿化 2,273,638.65 1,287,902.60
应付账款 开元兴鑫 1,559,929.38 1,281,921.22
应付账款 泰兴设备 540,174.42 1,210,174.42
应付账款 科汇瓦斯 339,100.00 1,170,949.50
应付账款 中小企业七公司 1,046,176.20 1,169,368.89
应付账款 佳星矿用 88,657.00 1,166,550.43
应付账款 宏联工贸 1,640,337.21 1,112,917.67
应付账款 海泰支护 1,083,470.82
应付账款 银建消防 372,312.63 967,238.88
应付账款 宏鑫达经贸 16,470.98 966,907.94
应付账款 中大科技 938,784.00
应付账款 金法支护 569,670.09 938,055.18
应付账款 富兴磁铁 896,911.80
应付账款 奥伦贸易 862,022.60
应付账款 宏鑫运输 190,300.00 822,180.00
应付账款 北艺装璜 2,475,984.62 821,291.63
应付账款 中小企业八公司 20,148.81 820,780.05
应付账款 孙家沟煤业 952,666.50 744,125.00
应付账款 粮油经销 11,060.00 735,182.45
应付账款 鑫盛托辊 12,465.55 731,335.71
应付账款 欣溪金属 722,320.89
应付账款 宇众工程设计 255,916.00 687,746.00
应付账款 西口洋洋 680,460.00
应付账款 德源晟 134,352.41 671,637.87
应付账款 华宇德工贸 87,239.99 667,823.43
应付账款 鸿升达工贸 435,113.94 659,387.95
应付账款 恒宇工贸 636,664.42
130
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 登茂通煤业 121,827,946.85 635,072.99
应付账款 亚美公司 406,606.36 615,837.67
应付账款 日月恒 915,273.69 598,233.76
应付账款 华鑫矿山 9,742,355.24 579,782.22
应付账款 红烨服装 253,393.19 578,900.98
应付账款 八方电气 193,017.68 570,055.14
应付账款 云泉岩土 528,353.40
应付账款 新宇机械 5,530.00 525,112.78
应付账款 阳泉美业 333,787.31 433,466.87
应付账款 吉安橡塑 428,722.84
应付账款 晨鑫鑫盛 28,001.50 417,524.00
应付账款 忻州通用 8,366.50 409,027.07
应付账款 晋冠电子 76,280.03 356,633.83
应付账款 鸿瑞达工贸 319,950.85
应付账款 阳煤国贸 312,569.02
应付账款 升华通信 316,748.39 301,628.39
应付账款 明珠联控 287,200.00
应付账款 鼎立反井 114,040.00 236,911.00
应付账款 天安能源 174,862.64 174,862.64
应付账款 惠通机械 174,254.36
应付账款 鑫山预镁 210,989.86 164,517.10
应付账款 新禾机电 30,565.00 163,749.02
应付账款 燕阳电气 163,100.00 163,100.00
应付账款 川河型煤 198,774.69 145,892.48
应付账款 新力通达 131,364.40
应付账款 中小企业总公司 130,000.00
应付账款 中小企业六公司 96,109.94
应付账款 大中广告 90,298.20
应付账款 石丘煤业 88,040.05
应付账款 京宇天成 84,600.00
应付账款 星越工贸 76,540.76
应付账款 华玉包装 69,958.83
应付账款 红翎服装 264,816.42 60,849.84
应付账款 丛信机械 59,534.00 59,534.00
应付账款 辰诚建设 49,200.00
应付账款 红保建材 47,195.64
应付账款 丰喜华瑞 38,146.41
应付账款 宏通实业 25,600.00 25,600.00
应付账款 永恒建材 20,320.00 20,320.00
应付账款 中小企业三公司 17,655.00
应付账款 丰喜肥业 16,500.00 16,500.00
应付账款 石港煤业 50,443.11 6,018.00
131
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 吉天利科技 6,000.00
应付账款 益阳设备 5,310.20
应付账款 堡子煤业 31,371,246.00
应付账款 和顺化工 249,453.00
应付账款 恒日实业 18,000.00
应付账款 汇嵘煤业 17,748.60
应付账款 国瑞新能源 1,969.81
应付账款 天然气忻州 78,367.73
应付账款 天然气晋东 8,020,028.24 1,042,031.23
应付账款 太理工天成 390,947.80
应付账款 绿爽清泉 128,100.00 343,100.00
应付账款 山西六建 2,208,318.11 1,608,318.11
应付账款 太重煤机 515,916.76 1,210,397.65
其他应付款 阳煤集团 711,710,557.48 451,110,283.28
预收账款 阳煤国新 31,775,535.30 61,255,126.67
预收账款 中小企业总公司 7,698,362.40
预收账款 丰喜肥业 1,219,102.19 4,714,159.45
预收账款 丰喜国贸 3,150,914.37
预收账款 中冀正元 66,878.50 2,801,812.37
预收账款 丰喜华瑞 1,186,884.25 1,818,700.78
预收账款 阳煤集团 170,177.22 958,551.81
预收账款 川河型煤 944,868.43
预收账款 盂县化工 255,290.00 255,290.00
预收账款 昔阳化工 212,334.03 228,734.49
预收账款 华宇德工贸 136,113.98
预收账款 上海投资 122,754.00
预收账款 新力通达 105,083.04
预收账款 正元化肥 54,887.22
预收账款 京宇磁材 51,424.50
预收账款 宏联工贸 40,283.15
预收账款 天誉矿业 24,960.07
预收账款 二矿建安 24,406.78
预收账款 南庄煤业 17,380.00
预收账款 兴峪煤业 11,820.24
预收账款 丛鑫橡塑 9,580.20
预收账款 下交煤业 8,504.00
预收账款 宏厦一公司 330,420.85 8,237.07
预收账款 宏厦三公司 1,125.52
预收账款 信达通矿山 7,870.51
预收账款 阳煤千军 6,874.78
预收账款 矿山服务部 4,275.00 6,175.00
预收账款 威虎化工 5,510.75
132
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
预收账款 电石化工 5,313.05
预收账款 东昊液压 4,492.49
预收账款 欣溪金属 2,818.00
预收账款 职校配件厂 2,149.77
预收账款 运裕煤业 1,998.55
预收账款 晋美耐火 1,921.21
预收账款 博奇发电 1,000.00
预收账款 河北金墨 18.01
预收账款 柏坡正元 8,620,927.57
预收账款 阳煤国新 11,398,606.10
预收账款 威虎化工 5,510.75
预收账款 深州化工 136,875.00
预收账款 鹏飞建安 85,881.35
预收账款 中小企业一公司 68,786.21
预收账款 坪上煤业 952,750.00
预收账款 兆丰铝业 8,503.00
预收账款 亚美建筑 59,585.00
预收账款 五矿华旺 4,794.08
预收账款 齐鲁一化 0.02
预收账款 山西能源晋中 4,145,572.24
预收账款 明水化工 463,521.74 2,761,831.92
预收账款 金亚煤炭 231,232.28
预收账款 西山煤电 26,198.00
预收账款 天津轩煤 26,843.36 26,843.36
预收账款 神火选煤 277,408.33
预收账款 龙晋昌科贸 140.00
预收账款 国瑞新能源 587,590.00 6,400.00
预收账款 山煤运销安泽 63,530.00 63,530.00
预收账款 山煤运销翼城 47,015.00
预收账款 山煤运销蒲县 2,838,546.10 2,838,546.10
预收账款 山煤运销永济 39,000.00 39,000.00
预收账款 山煤运销和顺 4,435,380.00
预收账款 阳升洁煤 281,480.00
预收账款 山煤运销曲阳 580,000.00
预收账款 鸿泰发运 2,000,000.00 166,310.60
预收账款 山西汽运临汾 747,618.00 2,000,000.00
预收账款 山煤运销邢台 12,014.43
预收账款 国新胜达 1,807,734.55 341,764.60
预收账款 国新物流 30,840.00 2,783,563.09
133
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
二十七、 或有事项
无。
二十八、 承诺事项
1. 重大承诺事项
（1）为子公司兴裕公司、裕泰公司、泰昌公司、榆树坡公司矿井整合改造项目资金
短缺问题，兴裕公司、裕泰公司、泰昌公司拟向工商银行阳泉北大街支行申请贷款，榆
树坡公司拟向财务公司申请贷款。天泰公司第一届董事会第二十二次董事会审议通过同
意为上述贷款提供担保（对榆树坡公司贷款担保按照持股比例 51%确认），2012 年 12 月
28 日，本公司召开第四届董事会第二十五次会议审议通过了《关于同意控股子公司天泰
公司为其下属公司提供贷款担保的议案》。具体贷款情况如下：
1）兴裕公司拟向工商银行阳泉北大街支行申请贷款 2.3 亿元，贷款期限为 2013 年
1 月 14 日至 2019 年 12 月 25 日，截止 2017 年 12 月 31 日，兴裕公司在该行贷款余额为
98,250,285.00 元。
2）裕泰公司拟向工商银行阳泉北大街支行申请贷款 1.87 亿元，贷款期限为 2013 年
2 月 1 日至 2021 年 12 月 24 日，截止 2017 年 12 月 31 日，裕泰公司在该行贷款余额为
98,570,000.00 元。
3）泰昌公司拟向工商银行阳泉北大街支行申请贷款 1.00 亿元，贷款期限为 2013 年
1 月 8 日至 2017 年 12 月 31 日，截止 2017 年 12 月 31 日，泰昌公司在该行贷款余额为
31,350,000.00 元。
4）榆树坡公司拟向财务公司申请贷款 1.00 亿元，贷款期限为 2013 年 2 月 4 日至
2019 年 6 月 13 日，截止 2017 年 12 月 31 日，榆树坡公司在该行贷款余额为
36,000,000.00 元。
（2）2013 年 5 月 17 日，本公司 2012 年度股东大会通过《关于为子公司提供贷款
担保的议案》，本公司下属控股子公司景福公司根据其矿井技改进展情况，向阳煤集团
财务有限责任公司贷款 2 亿元。2013 年 10 月 11 日，本公司 2013 年度第三次临时股东
大会通过《关于为子公司提供贷款担保的议案》，本公司下属控股子公司景福公司根据
其矿井技改进展情况，向阳煤集团财务有限责任公司贷款 2 亿元。本公司对上述两笔贷
款按对景福公司的持股比例提供连带责任担保，截止 2017 年 12 月 31 日，景福公司贷款
余额 125,200,000.00 元。
134
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）2017 年 5 月 18 日，根据阳泉煤业（集团）股份有限公司会议纪要（阳泉煤业
会纪【2017】4 号），本公司承诺为下属全资子公司西上庄公司在中国建设银行股份有
限公司阳泉西城支行项目贷款提供担保，截至 2017 年 12 月 31 日，西上庄公司尚未取得
该贷款。
本公司承诺为下属全资子公司西上庄公司办理设备融资租赁业务提供担保，西上庄
公司委托阳泉煤业集团融资再担保有限责任公司向本公司提供反担保，截至 2017 年 12
月 31 日，西上庄公司尚未办理融资租赁业务。
（4）2017 年 3 月 13 日，本公司第六届董事会第二次会议审议通过了《关于为阳煤
集团寿阳开元矿业有限责任公司提供贷款担保的议案》，开元公司拟向中国工商银行办
理流动资金贷款 8,000.00 万元，期限 1 年，利率不超过同期银行贷款基准利率上浮
10%。公司需要为开元公司该笔贷款提供担保,同时开元公司以其价值 9,600.00 万元的资
产向公司提供反担保。截止 2017 年 12 月 31 日，开元公司贷款余额 80,000,000.00 元。
（5）2017 年 10 月 27 日，本公司第六届董事会第十二次会议审议通过了《关于为
阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司提供贷款担保的议案》，开元公司拟向中国平安银
行股份有限公司申请流动资金贷款 1.4 亿元，公司同意为开元公司该笔贷款提供担保，
同时开元公司以其价值 1.68 亿元的资产提供反担保。截止 2017 年 12 月 31 日，开元公
司贷款余额 140,000,000.00 元。
2. 前期承诺履行情况
已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出，根据山西省煤
矿企业兼并重组整合规划方案：
（1）原天泰公司整合的平定地区 12 家小煤矿兼并整合事项已接近尾声，新煤业公
司已设立，并取得营业执照和采矿权许可证。该整合事项共需支付的投资额及资源整合
费用等共计 74,905.35 万元，截止资产负债表日已支付 73,453.90 万元，尚需支付
1,451.45 万元。
（2）天泰公司与阳泉煤业集团沙钢矿业投资有限公司（沙钢公司）共同收购翼城县
河寨煤业有限公司、翼城县中卫青洼煤业有限公司、山西翼城汇嵘煤业有限公司、山西
翼城峥嵘煤业有限公司、蒲县锦泰煤业有限公司等 18 个小煤矿的兼并整合事项已接近尾
声，新设的 8 个煤业公司均已取得营业执照和采矿权许可证，该整合事项共需支付
78,753.65 万 元 ， 截 至 资 产 负 债 表 日 已 支 付 购 买 价 款 70,972.09 万 元 ， 尚 需 支 付
7,781.56 万元。
135
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 除上述承诺事项外，截至 2017 年 12 月 31 日，本集团无其他重大承诺事项。
二十九、 资产负债表日后事项
1. 无重要的非调整事项
2. 利润分配情况
根据本公司 2018 年 4 月 27 日召开的第六届董事会第十四次会议，审议通过《关于
<2017 年度利润分配预案>的议案》，公司拟以 2017 年 12 月 31 日总股本 240,500.00 万
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.05 元（含税），共计 493,025,000.00
元，该利润分配议案需经 2017 年度股东大会审议。
3. 关于向合格投资者公开发行可续期公司债券的事项
2018 年 2 月 26 日，中国证监会核准阳泉煤业向合格投资者公开发行面者总额不超
过 30 亿元的可续期公司债券；本次可续期公司债券采用分期发行方式，首期发行自证监
会核准发行之日起 12 个月内完成，其余各期债券发行，自证监会核准发行之日起 24 个
月内完成。本次债券采取网下面向合格投资者询价配售的方式发行，发行工作于 2018 年
4 月 4 日结束，实际发行规模 11.05 亿元，最终票面利率为 7%。
4. 无销售退回。
5. 2018 年 1 月 1 日至报告日，本公司新增借款 101,000.00 万元，偿还借
款 151,000.00 万元。
6. 关于收购香港国贸公司的事项
根据本公司 2018 年 4 月 27 日召开的第六届董事会第十四次会议，审议通过《关于
收购阳泉煤业集团国际贸易有限责任公司持有的阳煤集团香港国际贸易有限公司 100%股
权的议案》，为了完善公司的产业布局，增强公司在境内和境外煤炭市场的竞争优势，
并进一步解决公司与控股股东阳煤集团之间存在的同业竞争问题并减少公司的关联交
易，公司拟收购关联方阳泉煤业集团国际贸易有限责任公司（以下简称“阳煤国贸”）
持有的阳煤集团香港国际贸易有限公司（以下简称“香港国贸公司”）100%股权。
7. 关于控股股东股票质押及冻结的情况
2018 年 3 月 27 日，控股股东阳煤集团将其持有的本公司 7,150.00 万股无限售条件
流通股质押给华夏银行股份有限公司太原分行，从该行办理 3 亿元贷款，期限为 12 个
月。
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阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018 年 1 月 10 日，根据上海市第一中级人民法院民事裁定书（【2017】沪 01 民初
1361 号之一），因上海云峰（集团）有限公司贸易二部与阳泉煤业集团国际贸易有限公
司、阳泉煤业（集团）有限责任公司的买卖合同纠纷，冻结控股股东阳煤集团持有的公
司 18,284,436.00 股股份，占其持有的公司股份总额的 1.3%，占总股本的 0.76%。
8. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债
表日后事项。
三十、 其他重要事项
1. 不存在前期差错更正和影响
2. 不存在债务重组
3. 不存在资产置换
4. 不存在年金计划
5. 不存在终止经营
6. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1） 关于控股股东办理商业银行股票质押贷款业务的事项
2017 年 3 月 30 日，控股股东阳煤集团将其持有的本公司 7,400.00 万股无限售条件
流通股质押给华夏银行股份有限公司太原分行，从该行办理 3 亿元贷款，期限为 12 个
月。上述质押事项已于 2018 年 3 月 27 日解除质押。
2017 年 7 月 18 日，控股股东阳煤集团将其持有的本公司 17,600.00 万股无限售条
件流通股划转至“阳泉煤业（集团）有限责任公司-2017 年非公开发行可交换公司债券
质押专户”，用于对债券持有人交换股份和本次可交换公司债券本息偿付提供担保。
2017 年 8 月 10 日，控股股东阳煤集团将其持有的本公司 38,000.00 万股无限售条
件流通股质押给南洋商业银行（中国）有限公司无锡分行，用于办理委托借款事项，借
款金额 30 亿元，期限为 24 个月，即初始交易日为 2017 年 8 月 11 日，借款到期日为
2019 年 8 月 11 日。
2017 年 11 月 6 日，控股股东阳煤集团将其持有的本公司 2,270.00 万股无限售条件
流通股质押给南洋商业银行（中国）有限公司无锡分行，作为上述 38,000.00 万股流通
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阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
股质押的补充质押，不涉及新增融资安排，本次补充质押期限自 2017 年 11 月 6 日起至
质押双方办理解除质押手续为止。
2017 年 11 月 28 日，控股股东阳煤集团再次将其持有的本公司 3,000.00 万股无限
售条件流通股质押给南洋商业银行（中国）有限公司无锡分行，作为上述 38,000.00 万
股流通股质押的补充质押，不涉及新增融资安排，本次补充质押期限自 2017 年 11 月 28
日起至质押双方办理解除质押手续为止。
截至 2017 年 12 月 31 日，控股股东阳煤集团累计质押其持有的本公司股份总数为
68,270.00 万股，占其持有本公司股份总数的 48.66%，占本公司总股本的 28.39%。
（2） 关于办理新景公司采矿权许可证变更的事项
本公司向集团公司收购的新景公司采矿权许可证尚未由集团公司新景公司变更至新
景公司，国土资源部已受理了集团公司关于新景公司公司采矿许可证的变更申请，但新
景公司历史遗留问题导致矿区前采层和后采层范围重叠不符合国土资源部目前的政策要
求，该事项直接影响国土资源部对新景公司公司申请采矿许可证变更的审核，就相关事
项公司正在积极解决，以尽快完成新景公司公司采矿许可证变更的手续；新景公司营业
执照变更手续办理完毕，并领取新的三证合一营业执照。
（3） 关于本公司全资子公司西上庄公司建设进展情况的事项
西上庄公司按照国家发改委、国家能源局、国务院国有资产监督管理委员会《关于
印发 2017 年分省煤电停建和缓建项目名单的通知》（发改能源【2017】1727 号）文件
要求，于 2017 年 7 月停工办理开工必要性支持性文件，相关开工必要性文件已于 2017
年 11 月全部取得，并于 2018 年 1 月完成山西省发改委、能源监管机构验收并报至国家
发改委和国家能源局,待批复。
（4） 关于本公司控股子公司泊里公司产能置换事项
2017 年 7 月 13 日，根据国务院文件国发【2016】7 号《关于煤炭行业化解过剩产能
实现脱困发展的意见》，本公司控股子公司泊里公司实施产能置换，置换指标为 500 万
吨/年，其中阳煤集团内部置换产能 272.20 万吨/年，外部置换产能 227.80 万吨/年。截
止 2017 年 12 月 31 日，外部产能为 227.80 万吨/年中，除太原东山东昇煤业有限公司
22.50 万吨外，其余的 205.30 万吨（江西省产权交易所共计 56 家，交易产能 140.10 万
吨；太原东山煤矿有限责任公司交易产能 43.40 万吨；山西阳泉盂县万和兴煤业有限公
司交易产能 21.80 万吨；）已经完成交易。阳煤集团内部产能置换尚未开始。
（5） 关于鲁西燃料公司清算的事项
138
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2017 年 7 月 10 日，阳泉煤业（集团）有限责任公司会议纪要（阳煤会纪【2017】
150 号）审议通过本公司三级子公司鲁西燃料公司依法进入破产清算程序，截至 2017 年
12 月 31 日，鲁西燃料公司破产事宜尚未启动。
（6） 关于右玉销售公司注销事项
2017 年 11 月 27 日，阳煤集团阳泉煤业（集团）有限责任公司会议纪要（阳煤会纪
【2017】249 号）审议通过本公司二级子公司右玉销售公司依法进入注销程序，截至
2017 年 12 月 31 日，右玉销售公司注销事宜尚未启动。
三十一、 母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
账龄组合 3,899,232,035.28 98.30 382,941,752.18 9.82 3,516,290,283.10
交易对象及款项
性质组合
组合小计 3,899,232,035.28 98.30 382,941,752.18 9.82 3,516,290,283.10
单项金额不重大
但单项计提坏账 67,532,628.04 1.70 67,532,628.04 100.00
准备的应收账款
合计 3,966,764,663.32 100.00 450,474,380.22 — 3,516,290,283.10
(续表)
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阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
账龄组合 4,256,052,613.82 100.00 399,558,298.94 9.39 3,856,494,314.88
交易对象及款项
性质组合
组合小计 4,256,052,613.82 100.00 399,558,298.94 9.39 3,856,494,314.88
单项金额不重大
但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 4,256,052,613.82 100.00 399,558,298.94 9.39 3,856,494,314.88
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
1 年以内 3,143,738,334.74 157,186,916.74 5.00
1-2 年 434,929,239.75 43,492,923.98 10.00
2-3 年 201,872,085.36 80,748,834.14 40.00
3-5 年 85,896,490.54 68,717,192.43 80.00
5年 32,795,884.89 32,795,884.89 100.00
合计 3,899,232,035.28 382,941,752.18
2） 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
山西平朔泰安煤
53,501,576.96 53,501,576.96 100.00 预计无法收回
业有限责任公司
山西右玉元堡煤
3,418,196.07 3,418,196.07 100.00 预计无法收回
业有限责任公司
阳煤集团翼城下 1,807,774.36 1,807,774.36 100.00 预计无法收回
140
阳泉煤业（集团）股份有限公司财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
交煤业有限公司
阳泉煤业集团蒲
县天煜新星煤业 7,524,371.60 7,524,371.60 100.00 预计无法收回
有限公司
山西石港煤业有
1,280,709.05 1,280,709.05 100.00 预计无法收回
限责任公司
合计 67,532,628.04 67,532,628.04 — —
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 50,916,081.28 元；
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 1,052,257,964.46 元，占应
收 账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 26.53% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额
142,995,298.98 元。
2. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的应收账款
账龄组合 2,427,084,581.28 100.00 1,226,263,185.53 50.52 1,200,821,395.75
交易对象及款项
性质组合
组合小计 2,427,084,581.28 100.00 1,226,263,185.53 50.52 1,200,821,395.75
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额不重大
但单项计提坏账
准备的其他应收
款
合计 2,427,084,581.28 100.00 1,226,263,185.53 — 1,200,821,395.75
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的应收账款
账龄组合 2,029,500,705.35 100.00 188,740,525.52 9.30 1,840,760,179.83
交易对象及款项
性质组合
组合小计 2,029,500,705.35 100.00 188,740,525.52 9.30 1,840,760,179.83
单项金额不重大
但单项计提坏账
准备的其他应收
款
合计 2,029,500,705.35 100.00 188,740,525.52 9.30 1,840,760,179.83
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄 计提比例
其他应收款 坏账准备
（%）
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄 计提比例
其他应收款 坏账准备
（%）
1 年以内 787,558,588.82 39,377,929.44 5.00
1-2 年 211,977,563.18 21,197,756.32 10.00
2-3 年 33,559,789.74 13,423,915.90 40.00
3-5 年 1,208,625,278.33 966,900,222.66 80.00
5 年以上 185,363,361.21 185,363,361.21 100.00
合计 2,427,084,581.28 1,226,263,185.53 —
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 1,037,522,660.01 元；
（3） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
子公司借款 2,325,446,021.68 1,965,903,614.80
风险抵押金 5,542,900.00 13,712,900.00
代垫统筹 516,066.59 10,521,404.01
备用金 11,220,539.40 2,776,114.41
保证金 43,643,768.58 5,371,830.00
其他往来款 40,715,285.03 31,214,842.13
合计 2,427,084,581.28 2,029,500,705.35
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他
应收款
年末余
单位 款项
年末余额 账龄 额合计 坏账准备年末余额
名称 性质
数的比
例
（%）
1 年以内 33,660,000.00 元，
1-2 年 43,940,000.00 元，2-
裕泰 内 部
621,381,754.18 3 年 6,100,000.00 元，3-5 25.60 453,818,254.42
公司 借款
年 461,902,498.80 元，5 年
以上 75,779,255.38 元
143
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他
应收款
年末余
单位 款项
年末余额 账龄 额合计 坏账准备年末余额
名称 性质
数的比
例
（%）
1 年以内 43,432,176.00 元，
兴裕 内 部 1-2 年 31,810,000.00 元，2-
488,261,633.90 20.12 333,768,175.12
公司 借款 3 年 5,000,000.00 元，3-5
年 408,019,457.90 元
西上
内 部
庄公 435,876,000.00 1 年以内 17.96 21,793,800.00
借款
司
1 年以内 10,580,000.00 元，
1-2 年 68,630,000.00 元，2-
泰昌 内 部
367,682,852.13 3 年 8,000,000.00 元，3-5 15.15 240,970,281.70
公司 借款
年 250,472,852.13 元，5 年
以上 30,000,000.00 元
1 年以内 45,000,000.00 元，
榆树
内 部 1-2 年 10,000,000.00 元，2-
坡公 209,000,000.00 8.61 113,250,000.00
借款 3 年 33,000,000.00 元，3-5
司
年 121,000,000.00 元
合计 2,122,202,240.21 — 87.44 1,163,600,511.24
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,670,866,393.92 4,670,866,393.92 6,099,166,393.92 6,099,166,393.92
对联营、合营企业投资 863,626,978.90 863,626,978.90 744,255,271.57 744,255,271.57
合计 5,534,493,372.82 5,534,493,372.82 6,843,421,665.49 6,843,421,665.49
（2）对子公司投资
本年计提减 减值准备年末
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
值准备 余额
天成公司 248,991,329.90 248,991,329.90
平舒公司 332,234,100.00 332,234,100.00
天泰公司 1,888,000,000.00 1,888,000,000.00
寿阳销售公司 20,000,000.00 20,000,000.00
昔阳销售公司 20,000,000.00 20,000,000.00
左权销售公司 20,000,000.00 20,000,000.00
开元公司 254,120,421.03 254,120,421.03
煤矸石公司 3,000,000.00 3,000,000.00
新景公司 2,271,531,244.36 2,271,531,244.36
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计提减 减值准备年末
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
值准备 余额
和顺销售公司 20,000,000.00 20,000,000.00
平定销售公司 10,000,000.00 10,000,000.00
翼城销售公司 40,000,000.00 40,000,000.00
右玉销售公司 10,000,000.00 10,000,000.00
清徐销售公司 10,000,000.00 10,000,000.00
平鲁销售公司 10,000,000.00 10,000,000.00
保德销售公司 10,000,000.00 10,000,000.00
长沟洗选煤公司 30,000,000.00 30,000,000.00
景福公司 161,217,000.00 161,217,000.00
盂县销售公司 10,000,000.00 10,000,000.00
安泽销售公司 10,000,000.00 10,000,000.00
天津销售公司 10,000,000.00 10,000,000.00
青岛公司 10,000,000.00 10,000,000.00
泊里公司 175,000,000.00 175,000,000.00
扬德公司 40,652,298.63 40,652,298.63
西上庄公司 484,420,000.00 484,420,000.00
兴裕公司 45,000,000.00 45,000,000.00
裕泰公司 45,000,000.00 45,000,000.00
泰昌公司 30,000,000.00 30,000,000.00
榆树坡公司 229,500,000.00 229,500,000.00
146
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计提减 减值准备年末
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
值准备 余额
芬雷公司 5,100,000.00 5,100,000.00
陆港公司 40,000,000.00 40,000,000.00
国华选煤公司 5,100,000.00 5,100,000.00
阳煤电力公司 60,000,000.00 60,000,000.00
合计 6,099,166,393.92 459,700,000.00 1,888,000,000.00 4,670,866,393.92
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
减值准
其他 宣告发放 计提
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合 年末余额 备年末
权益 现金股利 减值 其他
投资 投资 投资损益 收益调整 余额
变动 或利润 准备
一、联营企
业
财务公司 744,255,271.57 119,287,072.48 84,634.85 863,626,978.90
合计 744,255,271.57 119,287,072.48 84,634.85 863,626,978.90
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 13,480,303,084.22 9,984,918,456.15 9,280,867,203.73 6,996,788,796.06
其他业务 1,585,505,300.68 1,612,192,781.99 1,666,187,977.06 1,305,914,279.44
合计 15,065,808,384.90 11,597,111,238.14 10,947,055,180.79 8,302,703,075.50
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 419,287,072.48 59,797,150.76
成本法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的分红款
合计 419,287,072.48 59,797,150.76
三十二、 财务报告批准
本财务报告于 2018 年 4 月 27 日由本公司董事会批准报出。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团 2017 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -40,684,928.83
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助 149,063,608.61
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 -10,803,776.00
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
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2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 说明
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 28,280,452.82
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -94,750,969.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 31,104,387.25
加：所得税影响额 -34,029,661.83
加：少数股东权益影响额（税后） 3,937,556.22
合计 1,012,281.64
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2017 年度加
权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利
11.49 0.68 0.68
润
扣除非经常性损益后归属
11.48 0.68 0.68
于母公司股东的净利润
阳泉煤业（集团）股份有限公司
二○一八年四月二十七日
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