山西国阳新能股份有限公司2007年半年度报告
目 录
一、重要提示 3
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 6
四、董事、监事和高级管理人员 7
五、董事会报告 8
六、重要事项 11
七、财务会计报告(未经审计) 17
八、备查文件目录 68
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、独立董事邬小蕙因公出差特委托独立董事刘志远代为行使表决权。 3、公司半年度财务报告未经审计。 4、公司负责人石盛奎、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）张思维声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：山西国阳新能股份有限公司 公司法定中文名称缩写：国阳新能 公司英文名称：SHANXI GUOYANG NEW ENERGY CO.,LTD. 公司英文名称缩写：GYNE 2、公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：国阳新能 公司A股代码：600348 3、公司注册地址：山西省阳泉市北大街5号 公司办公地址：山西省阳泉市北大街5号 邮政编码：045000 公司国际互联网网址：http://www.gyne.com.cn 公司电子信箱：ligj@vip.sina.com 4、公司法定代表人：石盛奎 5、公司董事会秘书：李国基 电话：0353-7078728 传真：0353-7078718 E-mail：ligj@vip.sina.com 联系地址：山西省阳泉市北大街5号 公司证券事务代表：王平浩 电话：0353-7080590 传真：0353-7080589 E-mail：Wph-72@163.com 联系地址：山西省阳泉市北大街5号 6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部 7、公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1999年12月30日 公司首次注册登记地点：山西省阳泉市北大街5号 公司第1次变更注册登记日期：2003年11月10日 公司第1次变更注册登记地址：山西省阳泉市北大街5号 公司法人营业执照注册号：400001008172 公司税务登记号码：14032371599263X 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京立信会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市东长安街10号长安大厦3层
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(%)
总资产 7,004,749,197.02 5,790,602,568.97 20.97
所有者权益（或股东权益） 3,095,147,364.03 3,141,433,734.26 -1.47
每股净资产(元) 6.43 6.53 -1.47
报告期(1-6月) 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
营业利润 407,090,610.08 444,090,751.25 -8.33
利润总额 402,046,971.02 440,988,905.15 -8.83
净利润 268,768,629.77 295,462,566.46 -9.03
扣除非经常性损益的净利润 272,147,867.94 297,540,803.35 -8.53
基本每股收益(元) 0.559 0.614 -9.03
稀释每股收益(元) 0.559 0.614 -9.03
净资产收益率(%) 8.68 10.63 减少1.95个百分点
经营活动产生的现金流量净额 614,606,631.09 552,057,326.12 11.33
每股经营活动产生的现金流量净额 1.28 1.15 11.33
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2、非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -241,848.67
除上述各项之外的其他营业外收支净额 5,285,487.73
所得税影响 -1,664,400.89
合计 3,379,238.17
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行 送 公积金转股 其 小 数量 比例(%)
新股 股 他 计
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 280,607,648 58.34 280,607,648 58.34
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持
股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 200,392,352 41.66 200,392,352 41.66
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 481,000,000.00 100.00 481,000,000.00 100.00
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(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 18,496户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件 质押或
例(%) 股份数量 冻结的
股份数
量
阳泉煤业(集团）有限责任公司 国有法人 58.34 280,607,648 0 280,607,648 未知
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券 其他 1.91 9,210,814 9,210,814 0 未知
投资基金
中国银行－银华优势企业(平衡型)证券投资 其他 1.14 5,509,829 5,509,829 0 未知
基金
中国工商银行－招商核心价值混合型证券投 其他 1.08 5,195,902 5,509,829 0 未知
资基金
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分 其他 1.00 4,802,220 4,802,220 0 未知
红－005L－FH002沪
招商证券－渣打－INGBANKN.V. 其他 0.99 4,783,101 0 0 未知
中国建设银行－银华富裕主题股票型证券投 其他 0.98 4,748,560 4,748,560 0 未知
资基金
中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票 其他 0.83 3,999,718 -4,058,430 0 未知
型证券投资基金
中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险 其他 0.81 3,910,939 3,910,939 0 未知
产品
全国社保基金一零五组合 其他 0.72 3,474,534 3,474,534 0 未知
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 9,210,814 人民币普通股
中国银行－银华优势企业(平衡型)证券投资基金 5,509,829 人民币普通股
中国工商银行－招商核心价值混合型证券投资基金 5,195,902 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002沪 4,802,220 人民币普通股
招商证券－渣打－INGBANKN.V. 4,783,101 人民币普通股
中国建设银行－银华富裕主题股票型证券投资基金 4,748,560 人民币普通股
中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金 3,999,718 人民币普通股
中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险产品 3,910,939 人民币普通股
全国社保基金一零五组合 3,474,534 人民币普通股
中信实业银行－招商优质成长股票型证券投资基金 3,436,765 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 (1)持有本公司5%(含5％)以上股份的股东为阳泉煤业
（集团）有限责任公司，报告期内，所持股份无质押
或冻结的情况； (2)阳泉煤业（集团）有限责任公司
与其他9名股东之间不存在关联关系，也不属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致
行动人关系。其他流通股股东未知是否存在关联关系
，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理
办法》规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易
股份数量
1 阳泉煤业(集团）有 280,607,648 2008年12月29日 280,607,648 改革方案实施后首个交易日起，阳煤集
限责任公司 团所持有的有限售条件的流通股股份，
在18个月内不上市交易或者转让。在前
述承诺期期满后18个月内所持有限售条
件的流通股份不上市交易。
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司于2007年4月14日召开第三届董事会第四次会议,审议通过关于改聘公司部分高管人员的提案。由于游浩先生和赵岩峰先生职务变动，决定解聘赵岩峰先生公司总工程师职务，聘任李伟林先生为公司总工程师；解聘游浩先生公司副总经理职务，聘任张庆恒先生为公司副总经理。
五、董事会报告
(一)董事会报告
报告期内，公司进一步转变增长方式,优化产品结构,努力克服成本上升带来的不利因素,保持了市场的稳定和综合售价的提高,总体经营状况继续保持较好发展态势。原煤产量完成639万吨,同比降低12.91%；收购阳煤集团原煤789万吨；发电量完成48726.89万千瓦时,供热完成158.71万百万千焦。销售煤炭1424万吨,同比增长12.79%。其中块煤212万吨,同比增长4.24%；喷粉煤180万吨,同比增长0.65%；末煤1000万吨,同比增长16.15%；出口煤销量44万吨。煤炭综合售价323.88元/吨,同比增长2.06%。 主营业务收入474854万元，同比增长18.03%，其中煤炭产品销售收入461049万元，同比增长15.12%。增长的主要原因是煤炭销量增加影响52296万元，售价提高影响8253万元。 主营业务成本394791万元,同比增长21.57%，其中煤炭销售成本380880万元，同比增长17.94%。主营成本增加的主要原因是：1）可持续发展基金增加7199万元;2）收购原料煤增加17164万元;3）劳保统筹、住房公积金等增加12360万元;4）工资增加6575万元。 主营业务利润75334万元,同比增加1.69%。 净利润26877万元,同比降低9.03%。净利润降低主要原因是根据国发[2007]2号《国务院批转发展改革委、能源办关于加快关停小火电机组若干意见的通知》以及晋政办发[2007]42号《山西省关停小火电机组实施方案》等文件要求，公司发供电分公司第一热电厂属于关停范围。根据会计准则要求，公司决定对第一热电厂提取固定资产减值准备2668万元。 （二）公司内部控制制度的建立健全及有效执行情况的讨论分析 经过多次修订和完善，公司已建立了有效、合理、完整的内部控制制度，主要包括《公司章程》、“三会”议事规则、重大投资决策、关联交易决策、财务管理、人事管理、采购管理、生产和销售管理、行政管理等各个环节，能够适应公司管理要求和发展需要，并得到了有效地贯彻执行，对公司的经营管理起到了监督、控制和推动作用。随着国家法律法规的进一步完善和企业的发展、业务范围的拓展，公司将按照《公司法》、《上市公司内部控制指引》等相关的规定，进一步完善管理制度，使公司各项内控制度更加科学化、规范化。 (二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同期增减(%
分产品 年同期增减(% 年同期增减(% )
) )
分行业
煤炭 4,610,489,276.54 3,808,800,227.01 17.39 15.12 17.94 减少1.97个百分点
发供电 115,542,590.04 116,663,908.98 -0.97
供热 22,507,963.00 22,448,513.09 0.26 24.22 25.88 减少1.32个百分点
合计 4,748,539,829.58 3,947,912,649.08 16.86 18.03 21.57 减少2.42个百分点
分产品
洗块煤 1,126,310,544.56 604,090,821.83 46.37 14.44 -19.34 增加22.46个百分点
洗粉煤 853,852,685.45 506,772,707.73 40.65 -8.58 -22.32 增加10.50个百分点
洗末煤 2,578,775,301.58 2,697,936,697.45 -4.62 25.43 47.57 减少15.70个百分点
煤泥 51,550,744.95 100.00 67.04
发供电 115,542,590.04 116,663,908.98 -0.97
供热 22,507,963.00 22,448,513.09 0.26 24.22 25.88 减少1.32个百分点
合计 4,748,539,829.58 3,947,912,649.08 16.86 18.03 21.57 减少2.42个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额18,646万元。 2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 4,532,343,928.06 22.06
国外 216,195,901.52 -30.25
合计 4,748,539,829.58 18.03
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(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司于2003年通过首次发行募集资金118,328万元，已累计使用90,190.80万元，其中本年度尚未使用28,137.2万元现存于银行。
2、募集资金承诺项目情况
新建5万吨/年甲醇项目。该项目拟投入257,340,000元，实际投入8,797,713.84元。鉴于煤矿瓦斯气制备甲醇技术尚未成熟，仍需要进行深层次的调研和论证。公司决定暂缓实施该项目，并继续追踪调研。 3、非募集资金项目情况 （1）公司于2007年1月14日召开三届三次董事会，通过关于投资控股山西平舒煤业有限公司（以下简称平舒煤业)的议案。公司以自有资金收该公司56.311%的股权。目前，平舒煤业各项改扩建工程正在顺利进行，预计年内全部工程竣工并正式投产。 （2）报告期内，公司完成技术改造项目投资22078万元，主要用于矿井安全建设、井下生产技术改造和洗煤厂技术改造。 六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司已按照中国证监会发布的《上市公司治理准则》等文件要求进行了规范。公司将根据中国证监会、上海证券交易所有关文件对公司《信息披露事务管理制度》进行全面修订，并制订《募集资金管理制度》。公司正在根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》开展公司治理自查活动。 (二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2006年度利润分配方案为：以2006年末总股本48，100万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利6.55元（含税），共计31505.5万元。 上述利润分配方案经公司2006年度股东大会审议通过，于2007年7月19日实施完毕。分红派息公告分别刊登在2007年7月4日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)上。 (三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
二○○七年度中期不进行利润分配以及资本公积金转增股本。 (四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
1、收购资产情况 公司于2007年1月14日召开三届三次董事会审议通过关于投资控股山西平舒煤业有限公司（以下简称平舒煤业)的议案。本次收购完成后，公司持有该公司56.311%的股权。相关公告刊登于2007年1月16日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上。 (六)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易 关联交易定 关联交 关联交易金额 占同类交易金额的 关联交易结 市场价 关联交易对公
内容 价原则 易价格 比例(%) 算方式 格 司利润的影响
集团公司 煤 市场价 2,233,037,120.00 98.02 现金结算
天兴公司 煤 市场价 45,037,092.00 1.98 现金结算
华越公司 设备 市场价 33,930,000.00 16.87 现金结算
升华公司 暖 政府定价 32,846,358.21 100.00 现金结算
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（2）销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易 关联交易定 关联交 关联交易金额 占同类交易金额的 关联交易结 市场价 关联交易对公
内容 价原则 易价格 比例(%) 算方式 格 司利润的影响
兆丰铝冶 煤 市场价 30,355,925.78 0.68 现金结算
集团公司 电 政府定价 73,012,525.46 35.95 现金结算
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受地理环境、历史渊源关系等客观因素的影响，公司与控股股东阳泉煤业（集团）有限责任公司及下属控股子公司之间在生产、生活服务等方面存在着原材料和设备采购、煤炭产品销售、综合服务、设备租赁等若干关联交易。在遵循公开、公平、公正和诚实信用原则的前提下，双方签署了相关关联交易协议或合同，交易价格符合市场化定价原则。自协议或合同生效以来，该等交易保证了公司生产经营的有序进行，促进了公司的可持续发展，对公司当前以及未来的财务状况和经营成果的影响在正常范围之内，对公司生产经营未构成不利影响，没有损害公司及全体股东的利益，具有必要性和持续性。
公司关联交易的定价原则为：按双方在相互提供服务时的国家政策及市场行情确定。有国有定价或执行国家规定的，依国家定价或执行国家规定；无国家定价的则用市场价格；无市场价格的则根据不侵害双方及其他股东权益且不高于第三方价格的原则确定，不会对上市公司的独立性产生影响。 (七)托管情况
根据集团公司与本公司签订的委托经营合同，集团公司将其所属未投入本公司之从事煤炭生产的其他煤矿等相关之全部生产经营性资产、业务及人员（除资产处置权以外的其他权利或权力）全部交由本公司行使，由本公司自行委派人员对集团公司所属未投入本公司之从事煤炭生产的其他煤矿等相关之全部生产经营性资产、业务及人员进行经营管理并对集团公司的生产、经营、决策等问题行使全面决定权。委托期限自本合同签署生效之日至集团公司所属未投入本公司之从事煤炭生产的其他煤矿等破产或依法撤销或注销或者有关资产被本公司或者除本公司之发起人之外的第三人依法兼并、收购等之日止。集团公司向本公司支付资产托管费，每个托管的煤矿每年100万元，但不得少于本公司为托管所支出的成本。 (八)承包情况
无。 (九)租赁情况
(1)根据集团公司与本公司签订的《房屋建筑物租赁合同》,本公司租用集团公司房屋面积3348平方米。租金价格依据当地房屋租赁价格文件确定。 （2）根据集团公司与本公司签订的《土地使用权租赁合同》，集团公司租赁给本公司土地面积430763.26平方米。租金价格依据评估价与土地出让金协商确定。 （3）根据集团公司与本公司签订的《设备租赁协议》，集团公司与本公司根据生产经营需要租赁对方的设备，设备租金根据《煤炭工业企业设备管理规程》的规定，由固定资产基本折旧费、大修费、中修费和租赁管理费构成。 (十)担保情况
本报告期公司无担保事项。 (十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。 (十二)其他重大合同
报告期内公司无其他重大合同。 (十三)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 公司控股股东阳泉煤业（集团）有限责任公司在公司实施股权分置改革中做出特别承诺： 1、股权分置改革方案实施后首个交易日起，阳煤集团所持有的有限售条件的流通股股份，在18个月内不上市交易或者转让。在前述承诺期期满后18个月内所持有限售条件的流通股股份不上市交易。 2、将从2006年开始连续三年提出分红预案，现金分红比例将不低于当年实现可分配利润的50%，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。 履行情况 1、股权分置改革方案实施过程中，阳煤集团等均按照规定在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司将其所持股份办理了锁定手续。 2、为了使股东尽早分享公司生产经营成果，董事会决定提前一年兑现上述第二项承诺。公司2006年度利润分配预案为：董事会以2006年12月31日总股本48,100万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利6.55元（含税），共计315,055,000.00元。剩余730,416,990.56元结转下一年度。公司本年度分红派息为315,055,000.00元，2006年实现可分配利润为628,294,392.57元，占公司当年实现可分配利润的50.14%。 (十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况
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持有对象名称 最初投资成本（元） 持股数量(股) 占该公司股权比例(%) 期末账面价值（元）
东海证券 6,000,000.00 6,000,000 0.594 6,000,000.00
小计 6,000,000.00 6,000,000 － 6,000,000.00
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(十六)信息披露索引
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公告事项 编号 披露日期
山西国阳新能股份有限公司第三届董事会第三次会议决议公告 临2007－001 2007年1月16日
山西国阳新能股份有限公司关于会计师事务所名称变更的公告 临2007－002 2007年1月23日
山西国阳新能股份有限公司关于提取可持续煤炭发展基金的提示性公告 临2007－003 2007年3月24日
山西国阳新能股份有限公司第三届董事会第四次会议决议公告暨召开二○○六年度股东大 临2007－004 2007年4月17日
会通知
山西国阳新能股份有限公司第三届监事会第三次会议决议公告 临2007－005 2007年4月17日
山西国阳新能股份有限公司关于预计2007年日常关联交易事项的公告 临2007－006 2007年4月17日
山西国阳新能股份有限公司二○○六年度股东大会决议公告 临2007－007 2007年5月24日
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七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表 2007年06月30日
编制单位: 山西国阳新能股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 861,519,561.90 991,462,178.29
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 648,695,070.47 419,760,973.19
应收账款 704,958,824.22 597,776,438.53
预付款项 261,602,769.77 124,937,182.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 149,651,061.75 47,747,627.16
买入返售金融资产
存货 320,890,327.13 344,222,911.47
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,947,317,615.24 2,525,907,310.68
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,000,000.00 6,000,000.00
投资性房地产
固定资产 2,755,632,897.87 3,001,785,574.88
在建工程 659,480,785.06 136,745,757.17
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 552,912,518.24 92,100,478.40
开发支出
商誉 44,618,901.73
长期待摊费用
递延所得税资产 38,786,478.88 28,063,447.84
其他非流动资产
非流动资产合计 4,057,431,581.78 3,264,695,258.29
资产总计 7,004,749,197.02 5,790,602,568.97
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 464,328,504.84 533,295,083.48
预收款项 356,867,258.62 296,643,640.31
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 177,662,761.07 206,305,952.06
应交税费 574,553,277.95 480,386,031.50
应付利息
应付股利 315,055,000.00
其他应付款 549,252,269.27 537,583,287.02
递延收益 3,000,000.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 283,740,499.47 241,106,639.47
流动负债合计 2,724,459,571.22 2,295,320,633.84
非流动负债：
长期借款 310,020,000.00
应付债券
长期应付款 597,800,883.56 304,687,832.20
专项应付款 600,000.00 700,000.00
预计负债
递延所得税负债 79,254,478.56
其他非流动负债
非流动负债合计 987,675,362.12 305,387,832.20
负债合计 3,712,134,933.34 2,600,708,466.04
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 481,000,000.00 481,000,000.00
资本公积 1,211,536,690.21 1,211,536,690.21
减：库存股
盈余公积 378,358,341.06 378,358,341.06
一般风险准备
未分配利润 1,024,252,332.76 1,070,538,702.99
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 3,095,147,364.03 3,141,433,734.26
少数股东权益 197,466,899.65 48,460,368.67
所有者权益合计 3,292,614,263.68 3,189,894,102.93
负债和所有者权益总计 7,004,749,197.02 5,790,602,568.97
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公司法定代表人:石盛奎 主管会计工作负责人:张思维 会计机构负责人:张思维
母公司资产负债表 2007年06月30日
编制单位: 山西国阳新能股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 737,782,573.53 916,247,813.52
交易性金融资产
应收票据 648,695,070.47 419,760,973.19
应收账款 664,768,085.92 595,930,753.03
预付款项 241,523,860.59 109,515,646.72
应收利息
应收股利
其他应收款 140,126,422.38 65,766,235.99
存货 314,223,875.30 341,010,591.54
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,747,119,888.19 2,448,232,013.99
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 292,695,570.53 56,189,370.53
投资性房地产
固定资产 2,645,441,687.13 2,890,043,827.48
在建工程 334,397,591.36 136,745,757.17
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 90,181,718.24 92,100,478.40
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 37,814,545.58 27,575,266.74
其他非流动资产
非流动资产合计 3,400,531,112.84 3,202,654,700.32
资产总计 6,147,651,001.03 5,650,886,714.31
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 372,631,480.62 499,887,210.63
预收款项 296,597,561.16 262,811,126.47
应付职工薪酬 176,715,755.70 205,699,026.18
应交税费 576,423,178.15 478,923,802.44
应付利息
应付股利 315,055,000.00
其他应付款 516,489,740.28 517,317,973.36
递延收益 3,000,000.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 283,740,499.47 241,106,639.47
流动负债合计 2,540,653,215.38 2,205,745,778.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 516,832,683.56 304,687,832.20
专项应付款 600,000.00 700,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 517,432,683.56 305,387,832.20
负债合计 3,058,085,898.94 2,511,133,610.75
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 481,000,000.00 481,000,000.00
资本公积 1,211,536,690.21 1,211,536,690.21
减：库存股
盈余公积 378,358,341.06 378,358,341.06
未分配利润 1,018,670,070.82 1,068,858,072.29
所有者权益（或股东权益）合计 3,089,565,102.09 3,139,753,103.56
负债和所有者权益（或股东权益）总计 6,147,651,001.03 5,650,886,714.31
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公司法定代表人:石盛奎 主管会计工作负责人:张思维 会计机构负责人:张思维
合并利润表 2007年1-6月
编制单位: 山西国阳新能股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 4,952,436,584.48 4,176,201,850.82
其中：营业收入 4,952,436,584.48 4,176,201,850.82
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,546,214,174.40 3,732,111,099.57
其中：营业成本 4,150,032,623.21 3,380,830,836.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 51,075,877.00 36,918,073.96
销售费用 136,680,697.15 93,431,201.05
管理费用 175,652,133.75 226,921,663.51
财务费用 -805,052.48 -1,405,116.98
资产减值损失 33,577,895.77 -4,585,558.42
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 868,200.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 407,090,610.08 444,090,751.25
加：营业外收入 678,380.47 270,199.77
减：营业外支出 5,722,019.53 3,372,045.87
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 402,046,971.02 440,988,905.15
减：所得税费用 133,147,947.69 145,526,338.69
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 268,899,023.33 295,462,566.46
归属于母公司所有者的净利润 268,768,629.77 295,462,566.46
少数股东损益 130,393.56
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.559 0.614
（二）稀释每股收益 0.559 0.614
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公司法定代表人:石盛奎 主管会计工作负责人:张思维 会计机构负责人:张思维
母公司利润表 2007年1-6月
编制单位: 山西国阳新能股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4,829,228,232.41 4,176,201,850.82
减：营业成本 4,057,990,566.17 3,380,830,836.45
营业税金及附加 51,075,877.00 36,918,073.96
销售费用 119,292,703.37 93,431,201.05
管理费用 171,611,947.22 226,921,663.51
财务费用 -574,254.56 -1,405,116.98
资产减值损失 31,765,224.09 -4,585,558.42
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 868,200.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 398,934,369.12 444,090,751.25
加：营业外收入 677,870.47 270,199.77
减：营业外支出 4,288,361.19 3,372,045.87
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 395,323,878.40 440,988,905.15
减：所得税费用 130,456,879.87 145,526,338.69
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 264,866,998.53 295,462,566.46
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.551 0.614
（二）稀释每股收益 0.551 0.614
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公司法定代表人:石盛奎 主管会计工作负责人:张思维 会计机构负责人:张思维
合并现金流量表 2007年1-6月
编制单位: 山西国阳新能股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,391,132,010.57 4,704,846,950.18
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,378,558.33 4,940,978.69
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计 5,394,510,568.90 4,709,787,928.87
购买商品、接受劳务支付的现金 3,678,308,156.89 3,338,330,369.77
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 512,126,627.48 437,962,177.93
支付的各项税费 471,137,230.21 319,699,760.28
支付其他与经营活动有关的现金 118,331,923.23 61,738,294.77
经营活动现金流出小计 4,779,903,937.81 4,157,730,602.75
经营活动产生的现金流量净额 614,606,631.09 552,057,326.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 488,063,047.48 455,028,937.81
投资支付的现金 236,506,200.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 724,569,247.48 455,028,937.81
投资活动产生的现金流量净额 -724,569,247.48 -455,028,937.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 49,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 49,000,000.00
偿还债务支付的现金 19,980,000.00 258,495,567.41
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 249,222,193.20
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 19,980,000.00 507,717,760.61
筹资活动产生的现金流量净额 -19,980,000.00 -458,717,760.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -129,942,616.39 -361,689,372.30
加：期初现金及现金等价物余额 991,462,178.29 1,670,934,659.98
六、期末现金及现金等价物余额 861,519,561.90 1,309,245,287.68
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 268,899,023.33 295,462,566.46
加：资产减值准备 30,335,224.09 -4,585,558.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 225,749,078.42 168,544,379.21
计提的安全及维简费 262,013,862.00 300,842,051.00
无形资产摊销 1,918,760.16 1,907,926.84
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 -192,819.94
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -805,052.48 -1,405,116.98
投资损失（收益以“－”号填列） -868,200.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 23,332,584.34 107,244,158.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -534,872,553.20 58,035,728.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 338,903,904.43 -373,795,988.74
其他
经营活动产生的现金流量净额 614,606,631.09 552,057,326.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 861,519,561.90 1,309,245,287.68
减：现金的期初余额 991,462,178.29 1,670,934,659.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -129,942,616.39 -361,689,372.30
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公司法定代表人:石盛奎 主管会计工作负责人:张思维 会计机构负责人:张思维
母公司现金流量表 2007年1-6月
编制单位: 山西国阳新能股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,178,356,343.09 4,704,846,950.18
收到的税费返还 3,378,558.33 4,940,978.69
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计 5,181,734,901.42 4,709,787,928.87
购买商品、接受劳务支付的现金 3,586,107,126.80 3,338,330,369.77
支付给职工以及为职工支付的现金 509,914,171.48 437,962,177.93
支付的各项税费 468,166,678.23 319,699,760.28
支付其他与经营活动有关的现金 116,561,958.43 61,738,294.77
经营活动现金流出小计 4,680,749,934.94 4,157,730,602.75
经营活动产生的现金流量净额 500,984,966.48 552,057,326.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 442,944,006.47 455,028,937.81
投资支付的现金 236,506,200.00 51,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 679,450,206.47 506,028,937.81
投资活动产生的现金流量净额 -679,450,206.47 -506,028,937.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 258,495,567.41
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 249,222,193.20
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 507,717,760.61
筹资活动产生的现金流量净额 -507,717,760.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -178,465,239.99 -461,689,372.30
加：期初现金及现金等价物余额 916,247,813.52 1,670,934,659.98
六、期末现金及现金等价物余额 737,782,573.53 1,209,245,287.68
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 264,866,998.53 295,462,566.46
加：资产减值准备 31,765,224.09 -4,585,558.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 220,272,236.67 168,544,379.21
计提的安全及维简费 262,013,862.00 300,842,051.00
无形资产摊销 1,918,760.16 1,907,926.84
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 -192,819.94
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -574,254.56 -1,405,116.98
投资损失（收益以“－”号填列） -868,200.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 26,786,716.24 107,244,158.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -584,230,674.64 58,035,728.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 279,034,297.99 -373,795,988.74
其他
经营活动产生的现金流量净额 500,984,966.48 552,057,326.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 737,782,573.53 1,209,245,287.68
减：现金的期初余额 916,247,813.52 1,670,934,659.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -178,465,239.99 -461,689,372.30
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公司法定代表人:石盛奎 主管会计工作负责人:张思维 会计机构负责人:张思维
合并所有者权益变动表 2007年1-6月
编制单位: 山西国阳新能股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
实收资本( 资本公积 减： 盈余公积 一般 未分配利润 其 权益 合计
或股本) 库存 风险 他
股 准备
一、上年年末余额 481,000,00 1,211,536,6 378,358, 1,070,538, 48,460,3 3,189,894,1
0.00 90.21 341.06 702.99 68.67 02.93
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 481,000,00 1,211,536,6 378,358, 1,070,538, 48,460,3 3,189,894,1
0.00 90.21 341.06 702.99 68.67 02.93
三、本年增减变动金额（减少以 -46,286,37 149,006, 102,720,160
“－”号填列） 0.23 530.98 .75
（一）净利润 268,768,62 268,768,629
9.77 .77
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 268,768,62 268,768,629
9.77 .77
（三）所有者投入和减少资本 149,006, 149,006,530
530.98 .98
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他 149,006, 149,006,530
530.98 .98
（四）利润分配 315,055,00 315,055,000
0.00 .00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 315,055,00 315,055,000
0.00 .00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 481,000,00 1,211,536,6 378,358, 1,024,252, 197,466, 3,292,614,2
0.00 90.21 341.06 332.76 899.65 63.68
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公司法定代表人:石盛奎 主管会计工作负责人:张思维 会计机构负责人:张思维
合并所有者权益变动表（续） 2007年1-6月
编制单位: 山西国阳新能股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
实收资本( 资本公积 减： 盈余公积 一般 未分配利润 其 权益 合计
或股本) 库存 风险 他
股 准备
一、上年年末余额 481,000,00 1,211,436,6 307,900, 675,233,17 2,675,569,8
0.00 90.21 018.94 3.08 82.23
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 481,000,00 1,211,436,6 307,900, 675,233,17 2,675,569,8
0.00 90.21 018.94 3.08 82.23
三、本年增减变动金额（减少以 54,962,566 49,000,00 103,962,566
“－”号填列） .46 0.00 .46
（一）净利润 295,462,56 295,462,566
6.46 .46
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 295,462,56 295,462,566
6.46 .46
（三）所有者投入和减少资本 49,000,00 49,000,000.
0.00 00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他 49,000,00 49,000,000.
0.00 00
（四）利润分配 240,500,00 240,500,000
0.00 .00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 240,500,00 240,500,000
0.00 .00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本
）
2．盈余公积转增资本（或股本
）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 481,000,00 1,211,436,6 307,900, 730,195,73 49,000,00 2,779,532,4
0.00 90.21 018.94 9.54 0.00 48.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:石盛奎 主管会计工作负责人:张思维 会计机构负责人:张思维
母公司所有者权益变动表 2007年1-6月
编制单位: 山西国阳新能股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益
股本) 存股 合计
一、上年年末余额 481,000,000. 1,211,536, 378,358,3 1,068,858, 3,139,753,1
00 690.21 41.06 072.29 03.56
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 481,000,000. 1,211,536, 378,358,3 1,068,858, 3,139,753,1
00 690.21 41.06 072.29 03.56
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -50,188,00 -50,188,001
1.47 .47
（一）净利润 264,866,99 264,866,998
8.53 .53
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 264,866,99 264,866,998
8.53 .53
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 315,055,00 315,055,000
0.00 .00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 315,055,00 315,055,000
0.00 .00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 481,000,000. 1,211,536, 378,358,3 1,018,670, 3,089,565,1
00 690.21 41.06 070.82 02.09
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公司法定代表人:石盛奎 主管会计工作负责人:张思维 会计机构负责人:张思维
母公司所有者权益变动表（续） 2007年1-6月
编制单位: 山西国阳新能股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益
股本) 存股 合计
一、上年年末余额 481,000,000. 1,211,436, 307,900,0 675,233,17 2,675,569,8
00 690.21 18.94 3.08 82.23
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 481,000,000. 1,211,436, 307,900,0 675,233,17 2,675,569,8
00 690.21 18.94 3.08 82.23
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 54,962,566 54,962,566.
.46 46
（一）净利润 295,462,56 295,462,566
6.46 .46
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 295,462,56 295,462,566
6.46 .46
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 240,500,00 240,500,000
0.00 .00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 240,500,00 240,500,000
0.00 .00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 481,000,000. 1,211,436, 307,900,0 730,195,73 2,730,532,4
00 690.21 18.94 9.54 48.69
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公司法定代表人:石盛奎 主管会计工作负责人:张思维 会计机构负责人:张思维
财 务 报 表 附 注
一、公司概况
山西国阳新能股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由阳泉煤业（集团）有限责任公司（以下简称集团公司）作为主发起人，将所属两矿一厂的经山西资产评估中心事务所出具晋资评报字[1999]第40号评估报告，并经山西省国有资产管理局晋国资评管函字(1999)第104号文件确认的生产经营性净资产499,556,700.00元作为出资，根据山西省国有资产管理局晋国资企函字（1999）第106号文“关于山西国阳新能股份有限公司国有股权管理有关问题的批复”投入的净资产折为国有法人股324,759,200股；山西宏厦建筑工程有限公司等其他四家发起人以现金方式投入，共同发起设立山西国阳新能股份有限公司。经山西省人民政府晋政函[1999]163号文批准，本公司于1999年12月30日在山西省工商行政管理局登记注册，并领取了注册号为1400001008172-2的企业法人营业执照。本公司于2003年8月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]84号文《关于核准山西国阳新能股份有限公司公开发行股票的通知》核准，以每股人民币8.20元的价格向境内投资者发行了面值为人民币1.00元的A股股票15,000万股，并于2003年8月21日挂牌上市。 公司主营：煤炭生产、洗选加工、销售；电力生产、销售；热力生产、销售等。 二、财务报表的编制基础
本公司财务报表及附注系根据财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则及其应用指南，并按照中国证券监督管理委员会2006年11月27日发布的《关于做好与新会计准则相关信息披露工作的通知》和2007年2月15日《关于发布<公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露>的通知》进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表及附注符合财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则及其应用指南的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、本公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
记账基础和计量属性
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。
本公司在对会计要素进行计量时，计量属性一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
外币业务核算方法
本公司外币业务按发生当日中国人民银行公布的人民币市场（中间）汇价作为折算汇率，折合成人民币记账。
期末外币货币性项目余额按期末即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
外币会计报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算 。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
金融资产和负债的核算方法
金融资产和负债的分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产四类。
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
上述分类一经确定，不予随意变更。
2．金融工具的确认依据
公司成为金融工具合同的一方时，应当确认一项金融资产；金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止，（2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
3．金融工具的计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益。
持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的，确认企业金融资产发生转移：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，且同时满足：A）从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方；B）根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证；C）有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。
公司将金融资产转移分为整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和负债的公允价值确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6．主要金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法
本公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的事项。
（1）以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明贷款和应收款项或以摊余成本计量的持有至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值的差额确定。
本公司对单项金额较大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。已进行单独评价，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产，无论重大与否，该资产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评价。已经进行单独评价并确认或继以确认减值损失的金融资产将不被列入组合评价的范围内。
对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合，未来现金流量的估算将参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。
（2）以成本计量的金融资产
如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之和的差额进行计量。
（3）可供出售类金融资产
期末如果可供出售类金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
可供出售金融资产的减值损失一经确认，不再通过损益转回。
（八）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1．采用备抵法核算坏账
对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。本公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定具体提取比例为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例
1年以内 5.00%
1—2年 10.00%
2—3年 40.00%
3—5年 80.00%
5年以上 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
2．坏账的确认标准为
（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
（2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
（九）存货的核算方法
1．存货分类
本公司存货主要包括原材料、产成品、低值易耗品等。
2．存货取得和发出的计价方法
存货以实际成本计价,发出原材料的成本按移动加权平均法计算确定；产成品发出采用加权平均法计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的公允价值为基础确定其入账价值。
在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．低值易耗品的摊销方法：低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。
4．存货的盘存制度：采用永续盘存制。
5．存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备并计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：
（1）产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，应当以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（十）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定资产和无形资产相同的折旧或摊销政策。存在减值迹象的，按照《企业会计准则第8号—资产减值》的规定进行处理。
（十一）固定资产的计价和折旧方法
1．固定资产标准
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产。
2．固定资产的分类
房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、固定资产装修。
3．固定资产的取得计价
一般采用实际成本计价。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4．固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值(原价的3%),确定其折旧率如下：
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类别 折旧年限 年折旧率%
房屋建筑物 8—30年 12.13—3.23
专用设备 7年 13.86
通用设备 3—18年 32.33—5.39
运输设备 6—12年 16.17—8.08
矿井建筑物* 按产量吨煤提取2.5元计入折旧
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*根据财政部（89）财工字第302号文件规定，矿井建筑物按产量计提折旧，计提比例为2.5元/吨。
（十二）在建工程核算方法
1．在建工程类别
以立项项目分类核算工程发生的实际成本。
2．在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值入账，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理工程结算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整已经计提的折旧额。
（十三）无形资产核算方法
1．无形资产的确认条件
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同理满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2．无形资产的计价方法
无形资产按照成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
通过债务重组取得的无形资产，按照受让无形资产的公允价值确定。
通过非货币性资产交换取得的无形资产，在同时满足换入的无形资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量、该项交换具有商业实质条件时，以公允价值和应支付的相关税费加（减）收到的补价作为入账价值；如不能同时满足上述条件的取得的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费加（减）收到的补价作为入账价值。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产其公允价值确定其入账价值。
3．无形资产使用寿命的确定及摊销方法
使用寿命的确定原则：
（1）来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权利的期限；
（2）合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，续约期一并记入使用寿命；
（3）合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命；
（4）按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。
本公司报告期内使用寿命有限的无形资产有采矿权。本年度不存在使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在预计的使用寿命期限内按照直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司采矿权按30年平均摊销。
3．研究与开发费用核算方法
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。
（十四）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
1．开办费转销方法
在开始生产经营的当月一次计入损益。
2．其他长期待摊费用摊销方法
在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
（十五）煤矿维简费和煤炭生产安全费用核算方法
1．煤矿维简费
根据财建[2004]119号文件“财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局关于印发《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知”以及晋财建[2004]320号文件“山西省财政厅、山西省煤炭工业局《关于印发〈煤炭生产安全费用提取和使用管理办法〉和〈关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定〉的通知”，本公司根据原煤实际产量，按吨煤6.00元在成本中提取煤矿维简费，煤矿维简费先提后用，量入为出，专款专用，专项核算，年度结余资金结转下年度使用。
煤矿维简费主要用于煤矿生产正常接续的开拓延深，技术改造等，具体使用范围是：
矿井（露天）开拓延深工程；
矿井（露天）技术改造；
煤矿固定资产更新、改造和固定资产零星购置；
矿区生产补充勘探；
综合利用和“三废”治理支出；
大型煤矿一次拆迁民房50户以上的费用和中小煤矿采动范围的搬迁赔偿；
矿井新技术的推广。
本公司发生的维简费支出，属于费用性支出的，直接在维简费中核销，属于资本性支出的，通过“在建工程”核算，工程完工后，借记“维简费”科目，贷记“在建工程”，同时，对属于增加固定资产部分的，借记“固定资产”、贷记“资本公积”科目。
2．煤炭安全生产费用
根据财建[2004]119号文件和[2005]168号文件《关于调整煤炭生产安全费用提取标准加强煤炭生产安全费用使用管理与监督的通知》，结合实际情况，本公司按原煤实际产量从成本中提取35元/吨煤炭生产安全费用。
煤炭生产安全费用具体使用范围是：
矿井主要通风设备的更新改造支出；
完善和改造矿井瓦斯监测系统与抽放系统支出；
完善和改造矿井综合防治煤与瓦斯突出支出；
完善和改造矿井防灭火支出；
完善和改造矿井防治水支出；
完善和改造矿井机电设备的安全防护设备设施支出；
完善和改造矿井供配电系统的安全防护设备设施支出；
完善和改造矿井运输（提升）系统的安全防护设备设施支出；
完善和改造矿井综合防尘系统支出；
煤矿安全救护、安全纠察、救护通讯、煤矿安全整顿经费及煤矿瓦斯监控信息网络支出；
采煤方法改革支出；
其他与煤矿安全生产直接相关的支出。
本公司发生的安全费用支出，属于费用性支出的，直接在“长期应付款”中核销；属于资本性支出的，通过“在建工程”核算，工程完工后，对属于增加固定资产部分的，借记“固定资产”科目，贷记“在建工程”科目，同时，按固定资产的实际成本，借记“长期应付款”科目，贷记“累计折旧”科目，该项固定资产在以后使用期间不再计提折旧。
（十六）主要资产的减值
1．长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不得转回。
2．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。
（十七）长期股权投资的核算
1．初始计量
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按照《企业会计准则第20号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额（以被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净利润进行调整后确认），确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，企业按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
3．共同控制和重大影响
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（十八）借款费用资本化
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
2．借款费用资本化期间
按季度计算借款费用资本化金额。
借款费用资本化金额的确定方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十九）收入确认原则
1．销售商品
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
2．提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：
（1）已完工作的测量。
（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
3．让渡资产使用权
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额。
（1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十）所得税核算方法
公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
递延税项是由于财务报表中资产及负债的账面金额与其用于计算应税利润的相应税基之间的差额所产生的预期应付或可收回税款。递延税项采用资产负债表债务法核算。
资产负债表日，公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵消暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交易（除了实际合并）中的其它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不予确认。
对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税负债，但公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则属例外。
公司在每一资产负债表日会对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可能有足够纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减递延所得税资产。
递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税也会作为权益项目处理。
递延所得税资产及负债只有在与他们相关的所得税是由同一个税务机关征收，并且公司打算以净额结算其当期所得税资产及负债时才互相抵销。
（二十一）合并财务报表编制方法
1．合并范围的确定原则
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
本公司在确定能否控制被投资单位时，同时考虑企业和其他企业持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
2．合并财务报表编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资并进行合并抵销后编制而成。
合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部交易事项、内部债权债务等进行抵销。
3．母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
五、税项
1．流转税及附加
（1）增值税：按17%（销售材料、发供电）、13%（煤炭产品，转供水）税率计缴。根据晋国税函[2004]29号《山西省国家税务局关于地新办资源综合利用企业（项目）有关增值税问题的通知》规定，发供电分公司第一、二热电厂按应纳增值税额减半征收。
（2）营业税：按运输收入的3%，租赁、服务收入的5%计缴。
（3）资源税：按煤炭销售量或移送量的3.2元/吨的比例计缴。
（4）城市维护建设税：按缴纳增值税、营业税的7%计缴。
（5）教育费附加：按缴纳增值税、营业税的3%计缴。
（6）可持续发展基金：按煤炭产量的18元/吨计缴。
2．房产税、土地使用税、印花税按国家税法规定缴纳。
3．水资源补偿费：根据山西省物价局、山西省地方税务局及山西省煤管局联合发布的晋价工字[1996]第193号“关于增加统配煤矿水资源补偿费的通知”，及晋政办函[2004]19号“关于原煤洗煤焦煤水资源补偿费征收标准问题的通知”公司销售原、选煤产品每吨缴纳2元水资源补偿费。
4．所得税
本公司执行33%的所得税税率。
六、企业合并及合并财务报表
单位:元 币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
阳泉天成煤炭铁路集运 控股子公司 山西阳泉经济技术 商业 100,000,000.00 煤炭洗选、通过铁路经营出省销售原
有限公司 开发区下五渡 煤、煤质化验、检验、煤炭计量、矸
石分选
山西平舒煤业有限公司 控股子公司 山西寿阳县温家庄 煤矿筹建 103,000,000.00 矿井筹建
乡大兴庄村
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子公司全称 投资额 净投资额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表
阳泉天成煤炭铁路集运有限公司 51,000,000.00 51.00 51.00 是
山西平舒煤业有限公司 236,506,200.00 56.31 56.31 是
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2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司情况
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子公司全称 子公司类型 商誉
金额 确定方法
山西平舒煤业有限公司 控股子公司 44,618,901.73 母公司长期股权投资与子公司所有者权益中所享有份额的差
额确定
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(1)合并报表范围发生变更的内容和原因 本报告期，增加了非同一控制下的合并报表单位山西平舒煤业有限公司。 七、利润分配顺序
1．弥补亏损；
2．提取法定盈余公积金，提取比例为净利润的10%；
3．支付普通股股利。
八、合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 189,180.40 118,820.88
银行存款：
人民币 861,330,381.50 984,368,221.59
其他货币资金：
人民币 6,975,135.82
合计 861,519,561.90 991,462,178.29
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货币资金年末数比年初数减少129942616.39元，减少比例为13.11%，减少原因为：购置固定资产、收购平舒煤业公司。
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 648,695,070.47 419,760,973.19
合计 648,695,070.47 419,760,973.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收账款 (1) 应收账款账龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 722,304,304.29 94.57 36,115,215.22 608,522,313.31 93.77 30,426,115.67
一至二年 14,731,066.48 1.93 1,473,106.65 16,448,427.15 2.53 1,644,842.72
二至三年 148,918.18 0.02 59,567.27 1,328,490.30 0.20 531,396.12
三至五年 26,588,717.88 3.48 21,270,974.30 20,397,811.39 3.14 16,318,249.11
五年以上 2,284,409.63 0.36 2,284,409.63
合计 763,773,006.83 100.00 58,918,863.44 648,981,451.78 100.00 51,205,013.25
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(2) 应收账款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收账款坏帐准备 51,205,013.25 7,713,850.19 58,918,863.44
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(3) 应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及比例 241,106,275.93 31.57 272,493,980.90 41.99
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(4) 应收账款主要单位
单位:元 币种:人民币
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单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏帐金额 计提坏帐比例(%)
阳光发电 71,266,350.01 煤款 3,563,317.50 5
德州电厂 66,828,910.58 煤款 3,341,445.53 5
首钢 54,491,014.62 煤款 2,724,550.73 5
鞍山钢铁公司 29,324,210.68 煤款 1,466,210.53 5
中电投山西娘子关发电有限公司 19,195,790.04 煤款 959,789.50 5
合计 241,106,275.93 -- -- 12,055,313.79 --
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(5) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
阳煤集团 24,530,288.50 1,226,514.43 99,920,899.28 4,996,044.96
合计 24,530,288.50 1,226,514.43 99,920,899.28 4,996,044.96
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应收帐款期末数比期初数增加114791555.05元，增加比例17.69%，增加原因为：销售情况较好，应收帐款余额增加。 4、其他应收款 (1) 其他应收款账龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 153,581,151.76 97.30 7,679,057.59 44,321,926.77 79.33 2,216,096.33
一至二年 3,040,753.92 1.93 304,075.39 2,515,428.30 4.50 251,542.83
二至三年 301,640.64 0.19 120,656.26 4,253,742.70 7.61 1,701,497.08
三至五年 326,628.98 0.21 261,303.18 4,128,328.17 7.39 3,302,662.54
五年以上 598,462.70 0.37 598,462.70 648,308.70 1.17 648,308.70
合计 157,848,638.00 100.00 8,963,555.12 55,867,734.64 100.00 8,120,107.48
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(2) 其他应收款坏账准备变动情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 8,120,107.48 843,447.64 8,963,555.12
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(3) 其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及比例 53,438,890.31 33.85 24,374,620.94 43.63
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(4) 其他应收款主要单位
单位:元 币种:人民币
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单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏帐金额 计提坏帐比例（%）
中铁电气化集团 20,100,000.00 2007.01 工程款 1,005,000.00 5
二矿建筑安装有限公司 14,573,245.94 2007.03 工程款 728,662.30 5
阳煤二矿建材厂 8,600,000.00 2007.05 工程款 430,000.00 5
新元公司 5,217,500.55 2007.06 设备租金 260,875.03 5
甲醇项目 4,948,143.82 2007.01 工程前期费用 247,407.19 5
合计 53,438,890.31 -- -- 2,671,944.52 --
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(5) 本报告期其他应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
阳煤集团 2,571,880.17 128,594.01 7,823,409.35 391,170.47
合计 2,571,880.17 128,594.01 7,823,409.35 391,170.47
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5、预付账款
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 261,461,407.57 99.95 124,653,819.84 99.77
一至二年 141,362.20 0.05 283,362.20 0.23
合计 261,602,769.77 100.00 124,937,182.04 100.00
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(2) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 6、存货 (1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 49,003,344.18 49,003,344.18 50,102,437.44 50,102,437.44
库存商品 271,886,982.95 271,886,982.95 294,120,474.03 294,120,474.03
合计 320,890,327.13 320,890,327.13 344,222,911.47 344,222,911.47
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7、长期股权投资 (1)按成本法核算
单位:元 币种:人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
东海证券有限责任公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
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本公司本期不存在被投资单位因市价持续下跌或经营状况恶化，导致投资可收回金额低于帐面价值，且这种降低的价值在可预计的期间内不可能恢复的情况，故未计提长期投资减值准备。 8、固定资产 (1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 5,621,273,675.33 98,802,201.13 92,530,314.20 5,627,545,562.26
其中：房屋及建筑物 1,180,264,019.96 48,048,562.48 43,315,553.44 1,184,997,029.00
机器设备
运输设备 96,547,603.55 4,457,922.78 1,392,393.00 99,613,133.33
矿井建筑物 547,686,250.88 0 0 547,686,250.88
专用设备 3,016,162,568.09 40,820,887.00 5,020,073.00 3,051,963,382.09
通用设备 780,613,232.85 5,474,828.87 42,802,294.76 743,285,766.96
二、累计折旧合计： 2,619,488,100.45 275,775,951.44 50,026,872.72 2,845,237,179.17
其中：房屋及建筑物 376,441,045.70 45,680,258.11 14,747,120.70 407,374,183.11
机器设备
运输设备 37,119,429.90 4,892,540.25 714,359.27 41,297,610.88
矿井建筑物 480,743,810.82 10,637,410.76 0 491,381,221.58
专用设备 1,405,679,029.86 183,689,625.71 3,275,652.56 1,586,093,003.01
通用设备 319,504,784.17 30,876,116.61 31,289,740.19 319,091,160.59
三、固定资产净值合计 3,001,785,574.88 2,782,308,383.09
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
四、减值准备合计 26,675,485.22 26,675,485.22
其中：房屋及建筑物 19,438,856.79 19,438,856.79
机器设备
运输设备 101,747.75 101,747.75
专用设备 7,097,294.90 7,097,294.90
通用设备 37,585.78 37,585.78
五、固定资产净额合计 3,001,785,574.88 2,755,632,897.87
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
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9、在建工程
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 659,580,785.06 659,480,785.06 136,745,757.17 136,745,757.17
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(1) 在建工程项目变动情况
单位:元 币种:人民币
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项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末数
待安装设备 13,963,044.48 202,380,052.76 3,568,556.78 自有资金 212,774,540.46
二矿北茹风井 7,643,054.20 自有资金 7,643,054.20
二矿470水平提升运输装置 2,993,689.00 3,440,000.00 自有资金 6,433,689.00
一矿选煤厂技术改造 18,222,767.00 449,800.00 自有资金 18,672,567.00
新景矿选煤厂技术改造 39,046,041.93 761,923.00 自有资金 39,807,964.93
三矿选煤厂技术改造 77,676.80 自有资金 77,676.80
二矿选煤厂技改工程 3,439,810.94 6,456.00 自有资金 3,446,266.94
三电厂技改 6,561,466.05 3,526,075.06 自有资金 10,087,541.11
甲醇项目工程 3,718,167.21 募集资金 3,718,167.21
桃南供热管网改造 17,341,356.42 552,480.00 自有资金 17,893,836.42
二矿完善供电安全设施 866,602.80 自有资金 866,602.80
公司矿区电网线路改造 4,320,530.00 2,567,211.00 自有资金 6,887,741.00
其他工程 18,551,550.34 -3,774,443.53 自有资金 14,777,106.81
平舒煤业公司建设工程 316,494,030.38 自有资金 316,494,030.38
合计 136,745,757.17 526,403,584.67 3,568,556.78 -- 659,580,785.06
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10、无形资产 (1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
采矿权 92,100,478.40 462,730,800.00 1,918,760.16 552,912,518.24
合计
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07年收购山西平舒煤业有限公司，其采矿权的评估价值是462,730,800元，平舒煤业还在筹建阶段。 11、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 59,325,120.73 6,902,410.55 66,227,531.28
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 26,675,485.22 26,675,485.22
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 59,325,120.73 33,577,895.77 92,903,016.50
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12、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
阳煤集团 3,807,663.62 5,119,789.17
合计 3,807,663.62 5,119,789.17
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13、预收账款：
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末数 期初数
阳煤集团 69,198.20 104,820.00
合计 69,198.20 104,820.00
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14、应付职工薪酬：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 125,805,253.23 298,738,962.70 324,202,176.77 100,342,039.16
二、职工福利费 80,500,698.83 35,717,889.20 44,782,809.63
三、社会保险费 74,498,124.08 60,310,686.10 14,187,437.98
四、住房公积金 21,928,053.56 19,617,581.70 2,310,471.86
五、工会经费和职工教育经费 30,062,978.09 14,022,975.65 16,040,002.44
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 206,305,952.06 425,228,118.43 453,871,309.42 177,662,761.07
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15、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -741,622.94 6,915,838.04 （销售材料、转供电）、（煤炭产品，转供水）
营业税 1,960,105.74 3,747,769.87 按提供的服务收入
所得税 415,656,905.35 337,646,768.79 按应纳税所得额
城建税 17,372,641.48 16,370,496.29 按增值税、营业税
印花税 872,825.45
资源税 35,868,131.20 38,565,745.28
房产税 1,409,675.37 1,873,875.83
土地使用税 1,280,386.14 1,472,774.35
教育费附加 322,748.23 418,991.15
水资源补偿费 91,054,977.02 73,373,771.90
可持续发展基金 9,492,786.00
价格调控基金 3,718.91
合计 574,553,277.95 480,386,031.50 --
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16、应付股利：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 未支付原因
应付普通股利 315,055,000.00 股利发放日为7月19日
合计 --
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17、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
阳煤集团 625,433.00 1,482,844.42
合计 625,433.00 1,482,844.42
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18、长期借款
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
基建借款 310,020,000.00
合计 310,020,000.00
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(2) 长期借款情况：
单位:元 币种:人民币
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种类 借款起始日 借款终止日 期末数
利率(%) 币种 本币金额
太原民生银行 2005年3月28日 2011年3月27日 6.732 人民币 43,340,000.00
太原民生银行 2005年10月19日 2011年3月27日 6.732 人民币 43,340,000.00
太原民生银行 2006年1月11日 2011年3月27日 6.732 人民币 43,340,000.00
太原建设银行 2005年8月10日 2010年8月9日 6.44 人民币 80,000,000.00
太原建设银行 2006年6月9日 2011年6月8日 6.12 人民币 100,000,000.00
合计 -- -- -- -- 310,020,000.00
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19、长期应付款：
单位:元 币种:人民币
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借款单位 初始金额 期末余额
煤炭生产安全费用 304,687,832.20 516,832,683.56
平舒煤业采矿权价款 80,968,200.00
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20、专项应付款：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期结转数 期末数
矿产资源保护补偿经费 300,000.00 300,000.00
环保治理专项资金 400,000.00 100,000.00 300,000.00
合计 700,000.00 600,000.00
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21、股本
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（% 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%
） ）
股份总数 481,000,000.00 100.00 481,000,000.00 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、资本公积：
单位:元币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,211,436,690.21 1,211,436,690.21
其他资本公积
拨款转入 100,000.00 100,000.00
合计 1,211,536,690.21 1,211,536,690.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 378,358,341.06 378,358,341.06
合计 378,358,341.06 378,358,341.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据《企业会计准则第38号--首次执行会计准则》的规定年初盈余公积金追溯调增2757526.67元。
24、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数
净利润 268,768,629.77
加：年初未分配利润 1,070,538,702.99
其他转入
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 315,055,000.00
未分配利润 1,024,252,332.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据《企业会计准则第38号--首次执行会计准则》的规定年初未分配利润追溯调增25066712.43元。
25、营业收入
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 4,748,539,829.58 4,023,121,923.78
其他业务收入 203,896,754.90 153,079,927.04
合计 4,952,436,584.48 4,176,201,850.82
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭 4,610,489,276.54 3,808,800,227.01 4,005,001,923.78 3,229,540,974.41
发供电 115,542,590.04 116,663,908.98
供热 22,507,963.00 22,448,513.09 18,120,000.00 17,833,635.39
合计 4,748,539,829.58 3,947,912,649.08 4,023,121,923.78 3,247,374,609.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
洗块煤 1,126,310,544.56 604,090,821.83 984,223,001.41 748,963,033.74
洗粉煤 853,852,685.45 506,772,707.73 933,988,877.61 652,383,362.98
洗末煤 2,578,775,301.58 2,697,936,697.45 2,055,928,805.41 1,828,194,577.69
煤泥 51,550,744.95 30,861,239.35
发供电 115,542,590.04 116,663,908.98
供热 22,507,963.00 22,448,513.09 18,120,000.00 17,833,635.39
合计 4,748,539,829.58 3,947,912,649.08 4,023,121,923.78 3,247,374,609.80
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 4,532,343,928.06 3,828,495,047.53 3,713,180,233.25 3,118,650,551.50
国外 216,195,901.52 119,417,601.55 309,941,690.53 128,724,058.30
合计 4,748,539,829.58 3,947,912,649.08 4,023,121,923.78 3,247,374,609.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
河北瑞兴燃料有限公司 338,708,419.62 7.13
山西阳光发电有限责任公司 348,434,300.00 7.34
鞍钢股份有限公司 297,632,049.85 6.27
华能国际电力股份有限公司 272,043,286.25 5.73
神华煤炭运销公司 136,302,309.78 2.87
合计 1,393,120,365.50 29.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 1,845,094.99 224,930.02 按提供的服务收入
城建税 20,256,009.62 12,175,362.58 按增值税、营业税
教育费附加 8,674,826.79 5,217,912.56 按增值税、营业税3%
资源税 20,299,945.60 19,299,868.80 按煤炭销售量或移送量的3.20元/吨的比例计缴
合计 51,075,877.00 36,918,073.96 --
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27、投资收益
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
东海证券有限公司 868,200.00
合计 868,200.00 －
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28、资产减值损失
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 6,902,410.55 -4,585,558.42
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 26,675,485.22
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 33,577,895.77 -4,585,558.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、营业外收入
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得 268,500.67 192,819.94
无形资产处置利得
罚款净收入 319,682.80 77,232.83
其他 90,197.00 147.00
合计 678,380.47 270,199.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、营业外支出
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失 26,652.00
无形资产处置损失
罚款支出 614,953.26 7,215.62
捐赠支出 413,800.00 530,884.00
社会服务机构支出 3,112,766.35 2,400,853.42
其他 1,553,847.92 433,092.83
合计 5,722,019.53 3,372,045.87
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31、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
当期所得税 133,147,947.69 145,526,338.69
递延所得税
合计 133,147,947.69 145,526,338.69
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32、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
运输费 33,166,418.56
运输服务费 12,000,000.00
港杂费 16,631,574.08
公路公司管理费 17,198,056.72
装车过磅费 3,141,903.00
办公费 206,042.22
差旅费 1,267,535.55
会议费 133,435.71
业务招待费 1,288,321.00
其他 33,298,636.39
合计 118,331,923.23
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九、母公司会计报表附注
1、应收账款 (1) 应收账款账龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 680,108,454.32 94.26 34,005,422.72 606,579,486.46 93.75 30,328,974.32
一至二年 14,731,066.48 2.04 1,473,106.65 16,448,427.15 2.54 1,644,842.72
二至三年 148,918.18 0.02 59,567.27 1,328,490.30 0.21 531,396.12
三至五年 26,588,717.88 3.68 21,270,974.30 20,397,811.39 3.15 16,318,249.11
五年以上 2,284,409.63 0.35 2,284,409.63
合计 721,577,156.86 100.00 56,809,070.94 647,038,624.93 100.00 51,107,871.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 应收账款坏账准备变动情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收账款坏帐准备 51,107,871.90 5,701,199.04 56,809,070.94
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(3) 应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及比例 241,106,275.93 33.41 272,493,980.90 41.99
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(4)应收帐款主要单位
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏帐金额 计提坏帐比例(%)
阳光发电 71,266,350.01 煤款 3,563,317.50 5
德州电厂 66,828,910.58 煤款 3,341,445.53 5
首钢 54,491,014.62 煤款 2,724,550.73 5
鞍山钢铁公司 29,324,210.68 煤款 1,466,210.53 5
中电投山西娘子关发电有限公司 19,195,790.04 煤款 959,789.50 5
合计 241,106,275.93 -- -- 12,055,313.79 --
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末数 期初数
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
阳煤集团 24,530,288.50 1,226,514.43 99,920,899.28 4,996,044.96
合计 24,530,288.50 1,226,514.43 99,920,899.28 4,996,044.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、其他应收款 (1) 其他应收款账龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 143,449,952.41 97.11 7,172,497.62 63,288,883.44 84.57 3,164,444.17
一至二年 3,040,753.92 2.06 304,075.39 2,515,428.30 3.36 251,542.83
二至三年 301,640.64 0.20 120,656.26 4,253,742.70 5.68 1,701,497.08
三至五年 326,628.98 0.22 261,303.18 4,128,328.17 5.52 3,302,662.54
五年以上 598,462.70 0.41 598,462.70 648,308.70 0.87 648,308.70
合计 147,717,438.65 100.00 8,456,995.15 74,834,691.31 100.00 9,068,455.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 其他应收款坏账准备变动情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期减少数 期末余额
转回数
其他应收款坏帐准备 9,068,455.32 611,460.17 8,456,995.15
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(3) 其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及 53,438,890.31 36.18 40,399,121.85 53.98
比例
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(4) 其他应收款主要单位
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏帐金额 计提坏帐比例（%）
中铁电气化集团 20,100,000.00 2007.01 工程款 1,005,000.00 5
二矿建筑安装有限公司 14,573,245.94 2007.03 工程款 728,662.30 5
阳煤二矿建材厂 8,600,000.00 2007.05 工程款 430,000.00 5
新元公司 5,217,500.55 2007.06 设备租金 260,875.03 5
甲醇项目 4,948,143.82 2007.01 工程前期费用 247,407.19 5
合计 53,438,890.31 -- -- 2,671,944.52 --
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 在被投资单位持股比例 在被投资单位表决权比例 在被投资单位持股比例与表决权比例
不一致的说明
山西平舒煤业有限公司 56.311 56.311
天成公司 51.00 51.00
东海证券有限责任公司 0.594 0.594
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(2)按成本法核算
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
山西平舒煤业有限公司 236,506,200.00 236,506,200.00 236,506,200.00
天成公司 51,000,000.00 50,189,370.53 50,189,370.53
东海证券有限责任公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
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4、营业收入
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 4,625,331,477.51 4,023,121,923.78
其他业务收入 203,896,754.90 153,079,927.04
合计 4,829,228,232.41 4,176,201,850.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭 4,487,280,924.47 3,716,758,169.97 4,005,001,923.78 3,229,540,974.41
供电 115,542,590.04 116,663,908.98
供热 22,507,963.00 22,448,513.09 18,120,000.00 17,833,635.39
合计 4,625,331,477.51 3,855,870,592.04 4,023,121,923.78 3,247,374,609.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
洗块煤 1,126,310,544.56 604,090,821.83 984,223,001.41 748,963,033.74
洗粉煤 853,852,685.45 506,772,707.73 933,988,877.61 652,383,362.98
洗末煤 2,455,566,949.51 2,605,894,640.41 2,055,928,805.41 1,828,194,577.69
煤泥 51,550,744.95 30,861,239.35
供电 115,542,590.04 116,663,908.98
供热 22,507,963.00 22,448,513.09 18,120,000.00 17,833,635.39
合计 4,625,331,477.51 3,855,870,592.04 4,023,121,923.78 3,247,374,609.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 4,409,135,575.99 3,736,452,990.49 3,713,180,233.25 3,118,650,551.50
国外 216,195,901.52 119,417,601.55 309,941,690.53 128,724,058.30
合计 4,625,331,477.51 3,855,870,592.04 4,023,121,923.78 3,247,374,609.80
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(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
河北瑞兴燃料有限公司 338,708,419.62 7.32
山西阳光发电有限责任公司 348,434,300.00 7.53
华能国际电力股份有限公司 272,043,286.25 5.89
鞍钢股份有限公司 297,632,049.85 6.43
神华煤炭运销公司 136,302,309.78 2.94
合计 1,393,120,365.50 30.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、投资收益
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
东海证券有限责任公司 868,200.00
合计 868,200.00 －
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十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司名称 注册地 业务性 注册资本 母公司对本企业的持 母公司对本企业的表 本企业最终
质 股比例(%) 决权比例(%) 控制方
阳泉煤业(集团)有 阳泉市北大 工业 1,301,950,000.00 58.34 58.34
限责任公司 街5号
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例( 表决权比例
%) (%)
阳泉天成煤炭铁路集运有限公司 山西阳泉经济技术开发区下五渡 商业 100,000,000.00 51.00 51.00
山西平舒煤业有限公司 山西寿阳县温家庄乡大兴庄村 煤矿筹建 103,000,000.00 56.31 56.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、本企业的其他关联方情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山西兆丰铝冶有限公司（兆丰铝冶） 母公司的控股子公司
阳泉华越机械有限责任公司(华越公司) 母公司的控股子公司
阳泉亚美水泥有限责任公司(亚美水泥) 母公司的控股子公司
阳泉奥伦胶带有限责任公司(奥伦胶带) 母公司的控股子公司
阳泉威虎化工有限责任公司(威虎化工) 母公司的控股子公司
阳泉新宇岩土工程有限责任公司（岩土公司） 母公司的控股子公司
山西国辰建设工程设计咨询有限公司（国辰公司） 母公司的控股子公司
寿阳开元矿业有限责任公司（开元公司） 母公司的控股子公司
左权县石港煤业有限责任公司(石港公司) 母公司的控股子公司
山西新元煤炭有限责任公司(新元公司) 母公司的控股子公司
阳煤集团升华实业分公司（升华公司） 母公司的控股子公司
阳泉氯碱化工有限责任公司(氯碱化工) 母公司的控股子公司
阳泉天兴矿业有限责任公司(天兴公司) 母公司的控股子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、关联交易情况
(1) 购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方 关联交易内容 关联交易定价 本期数 上年同期数
原则 金额 占同类交易金额 金额 占同类交易金额
的比例(%) 的比例(%)
集团公司 煤 市场价 2,233,037,120.00 98.02 2,113,454,634.00 100.00
天兴公司 煤 市场价 45,037,092.00 1.98
集团公司 材料 市场价 10,855,101.07 3.05 9,024,072.15 3.47
华越公司 材料 市场价 498,266.93 0.14 30,035.90 0.01
亚美水泥 材料 市场价 1,067,714.86 0.30 1,138,684.62 0.44
威虎化工 材料 市场价 177,952.48 0.05 127,613.14 0.05
奥轮胶带 材料 市场价 1,993,067.74 0.56 2,132,962.51 0.82
集团公司 配件 市场价 3,767,072.00 1.70 4,265,925.01 1.64
华越公司 配件 市场价 437,530.77 0.17
华越公司 设备 市场价 33,930,000.00 16.87 42,025,126.84 13.77
集团公司 水 政府定价 4,001,940.99 21.16 5,137,851.13 31.69
升华公司 水 政府定价 14,908,049.42 78.84 11,073,185.20 68.31
升华公司 暖 政府定价 32,846,358.21 100.00 23,377,021.13 100.00
集团公司 资产租赁费 协议价 4,283,992.16 100.00
华越公司 设备大修 协议价 4,897,924.79 34.39
升华公司 通信费 市场价 575,965.44 76.00 637,062.84 75.00
集团公司 其他服务 协议价 16,975,610.03 100.00 15,257,922.50 100.00
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(2) 销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方 关联交易内容 关联交易定价 本期数 上年同期数
原则 金额 占同类交易金额 金额 占同类交易金额
的比例(%) 的比例(%)
集团公司 煤 市场价 607,853.38 0.01 8,767,625.29 0.26
兆丰铝冶 煤 市场价 30,355,925.78 0.68
华越公司 煤 市场价 52,390.70 0.00 344,728.13 0.01
威虎化工 煤 市场价 262,634.96 0.01 348,054.82 0.01
亚美水泥 煤 市场价 12,010,818.62 0.27 2,544,423.88 0.07
升华公司 煤 市场价 19,325,520.39 0.43 17,115,845.71 0.50
氯碱化工 煤 市场价 1,563,513.53 0.03
集团公司 材料 市场价 579,084.47 1.50 199,428.93 13.25
升华公司 材料 市场价 264,319.91 4.30
集团公司 配件 市场价 29,417.54 0.00 156,006.00 15.54
集团公司 车证 市场价 3,550,631.00 56.00 3,683,797.54 55.83
奥伦公司 车证 市场价 27,971.00 0.44 26,356.00 0.40
华越公司 车证 市场价 131,683.00 2.08 132,073.00 0.02
威虎化工 车证 市场价 42,940.00 0.68 48,731.00 0.74
亚美水泥 车证 市场价 282,533.00 4.46 75,320.00 1.15
升华公司 车证 市场价 417,971.00 6.59 380,472.00 5.77
兆丰铝冶 车证 市场价 446,414.00 7.04
天兴公司 车证 市场价 125,739.00 1.98
集团公司 热 政府定价 1,097,299.00 5.76 1,092,000.00 6.03
升华公司 热 政府定价 16,868,040.00 88.57 17,028,000.00 93.97
集团公司 电 政府定价 73,012,525.46 35.95 66,930,777.46 60.87
兆丰铝冶 电 政府定价 129,054.34 0.06 231,284.03 0.14
华越公司 电 政府定价 2,691,452.03 0.97 2,430,765.15 1.48
升华公司 电 政府定价 28,483,670.44 14.03 29,238,590.42 27.85
岩土公司 电 政府定价 25,639.37 0.02
集团公司 运费 市场价 61,200.00 2.00
氯碱化工 运费 市场价 409,225.00 13.40
新元公司 运费 市场价 1,553,864.00 50.88
开元公司 运费 市场价 694,600.00 22.74
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(3) 关联租赁情况 根据集团公司与本公司签订的《设备租赁协议》，集团公司与本公司根据生产经营需要租赁对方的设备，设备租金根据《煤炭工业企业设备管理规程》的规定，由固定资产基本折旧费、大修费、中修费和租赁管理费构成。 5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 集团公司 625,433.00 1,482,844.42
其他应付款 华越公司 88,829.80 7,081,258.65
其他应付款 升华公司 10,645,322.16 11,805,742.35
其他应付款 岩土公司 0 142,514.00
其他应付款 国辰公司 0 1,937,396.00
其他应收款 集团公司 2,571,880.17 7,823,409.35
其他应收款 华越公司 824,863.27 142,713.54
其他应收款 亚美水泥 435,543.00 153,010.00
其他应收款 兆丰铝冶 787,095.70 598,462.70
其他应收款 奥轮胶带 27,971.00 327,052.46
其他应收款 升华公司 1,340,617.00 1,005,040.00
其他应收款 威虎化工 42,940.00 0
其他应收款 新元公司 1,184,308.00 0
其他应收款 天兴公司 125,739.00 0
应付账款 集团公司 3,807,663.62 5,119,789.17
应付账款 华越公司 0 745,241.80
应付账款 亚美水泥 0 450,211.78
应付账款 奥轮胶带 1,993,067.74 2,220,915.84
应付账款 升华公司 4,591,036.13 0
应付账款 天兴公司 17,976,328.00 6,178,578.13
应收账款 集团公司 24,530,288.50 99,920,899.28
应收账款 华越公司 1,798,856.42 142,077.17
应收账款 亚美水泥 331,586.66 90,115.30
应收账款 兆丰铝冶 5,312,611.11 46,567,769.36
应收账款 升华公司 40,782,221.15 39,176,637.13
应收账款 岩土公司 4,527.36 27,067.14
预付账款 集团公司 0 2,979,920.00
预付账款 华越公司 65,500,000.00 0
预收账款 集团公司 69,198.20 104,820.00
预收账款 华越公司 76,130.06 48,520.76
预收账款 亚美水泥 0 1,947,254.66
预收账款 兆丰铝冶 46,644,074.22 0
预收账款 升华公司 2,523,889.61 74,284.00
预收账款 威虎化工 57,191.17 80,826.13
预收账款 氯碱化工 562,759.97 2,273.50
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十一、股份支付： 无
十二、或有事项： 无
十三、承诺事项： 无
十四、资产负债表日后事项： 无
十五、其他重要事项： 无
十六、补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益： 单位:元 币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.68 8.27 0.559 0.559
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.79 8.37 0.566 0.566
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2、2006年半年度净利润差异调节表说明：
（一）比较利润表的调整过程
利润表调整项目
2006年1--6月
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项目 调整前 调整后 说明
主营收入 4023121923.78 4176201850.82 增加其他业务收入
主营成本 3247374609.80 3380830836.45 增加其他业务成本
营业税金及附加 34945518.15 36918073.96 增加其他业务税金附加
其他业务利润 17651144.58 0 减少其他业务利润
管理费用 222336105.09 226921663.51 减少提取的坏帐准备
资产减值损失 -4585558.42 增加提取的坏帐准备
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（二）2006年1至6月份模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润的差异调节表如下：
2006年1—6月净利润差异调节表
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项目 金额 说明
2006年1—6月净利润（原会计准则） 295462566.46
追溯调整项目影响合计数
其中：主营收入 +153079927.04 增加其他业务收入
主营成本 +133456226.55 增加其他业务成本
营业税金及附加 +1972555.81 增加其他业务税金附加
其他业务利润 -17651144.58 减少其他业务利润
管理费用 +4585558.42 减少提取的坏帐准备
资产减值损失 -4585558.42 增加提取的坏帐准备
2006年1—6月净利润（新准则） 295462566.46
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数
其中：营业成本 +95488631.64 增加应付职工薪酬项目
管理费用 -95488631.64 减少养老统筹公积金等
2006年1—6月模拟净利润 295462566.46
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（三）按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益
1、2006年1月1日所有者权益调整情况
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项目 调整前 调整后 说明
股本 481000000.00 481000000.00
资本公积 1211436690.21 1211436690.21
盈余公积 305949399.48 307900018.94 增加1950619.46元
未分配利润 657677597.99 675233173.08 增加17555575.09元
合计 2656063687.68 2675569882.23 增加递延所得税资产影响19506194.55元
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2、2006年6月30日所有者权益调整情况
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项目 调整前 调整后 说明
股本 481000000.00 481000000.00
资本公积 1211436690.21 1211436690.21
盈余公积 305949399.48 307900018.94 增加1950619.46元
少数股东权益 49000000.00 49000000.00
未分配利润 712640164.45 730195739.54 增加17555575.09元
合计 2760026254.14 2779532448.69 增加递延所得税资产影响19506194.55元
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八、备查文件目录
1、（一）载有公司董事长签名的半年度报告正文;
2、（二）载有公司董事长、主管会计工作负责人（会计主管）签名并盖章的财务报告；
3、（三）报告期内公司在指定报纸公开披露的公告资料原稿。
董事长： 石盛奎
山西国阳新能股份有限公司
2007年7月31日