公司代码：600348                                    公司简称：阳泉煤业
债券代码：143960                                    债券简称：18 阳煤 Y1
债券代码：143979                                    债券简称：18 阳煤 Y2
债券代码：143921                                    债券简称：18 阳煤 Y3
债券代码：155989                                    债券简称：18 阳煤 Y4
债券代码：155229                                    债券简称：19 阳煤 01



            阳泉煤业（集团）股份有限公司
              2018 年度内部控制评价报告

阳泉煤业（集团）股份有限公司全体股东：
     根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监
管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内
部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对
公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。

   一、重要声明
     按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评
价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对
董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的
日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、
准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
     公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报
告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内
部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由
于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。




                                第1页
  二、内部控制评价结论
   （一）公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重
大缺陷
   □是 √否
    （二）财务报告内部控制评价结论
   √有效 □无效
   根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告
基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业
内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告
内部控制。
   （三）是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
   □是 √否
   根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告
基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
   （四）自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响
内部控制有效性评价结论的因素
   □适用 √不适用
   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响
内部控制有效性评价结论的因素。
   （五）内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价
结论一致
   √是 □否
   （六）内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与
公司内部控制评价报告披露一致
   √是 □否

   三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
   公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及
高风险领域。




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    1.纳入评价范围的主要单位包括：公司及控股子公司
    2.纳入评价范围的单位占比：
                                    指标                                             占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                                         88.12%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                                 75.72%

    3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
    纳入评价范围的主要业务和事项主要包括煤炭生产、电力等。
    4.重点关注的高风险领域主要包括：
    重点关注的高风险领域主要包括煤炭生产及销售。
    5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经
营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
    □是 √否
    6.是否存在法定豁免
    □是 √否
    7.其他说明事项
    无
    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及及公司内部相关规章制度，组织开展
内部控制评价工作。
    1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
    □是 √否
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺
陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，
区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的
内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
    2.财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
 指标名称        重大缺陷定量标准                 重要缺陷定量标准              一般缺陷定量标准

             缺陷或缺陷组合累积影响资      缺陷或缺陷组合累积影响资产总额
                                                                             除重大缺陷、重要缺陷之外
 资产总额    产总额 0.5%或影响利润总额     超过 0.25%小于 5%或影响利润总额
                                                                             的其他缺陷
             10%的缺陷为重大缺陷。         超过 5%小于 10%的缺陷为重要缺陷。

    说明:

                                               第3页
    无
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
 缺陷性质                                          定性标准
 重大缺陷     是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标，公司内控失效。
              是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏
 重要缺陷
              离控制目标，或对公司内部控制产生重大影响。
 一般缺陷     是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

    说明：
    无
    3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
 指标名称         重大缺陷定量标准              重要缺陷定量标准              一般缺陷定量标准

税前利润               5%以上                         3%—5%                       3%以下

    说明：
    无
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
   缺陷性质                                              定性标准
   重大缺陷        一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标。
                   一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏
   重要缺陷
                   离控制目标。
   一般缺陷        除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

    说明：
    无
    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    1.1.重大缺陷
    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
    □是 √否
    1.2.重要缺陷
    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
    □是 √否



                                              第4页
    1.3.一般缺陷
    无
    1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成
整改的财务报告内部控制重大缺陷
    □是 √否
    1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成
整改的财务报告内部控制重要缺陷
    □是 √否
    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    2.1.重大缺陷
    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
    □是 √否
    2.2.重要缺陷
    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
    □是 √否
    2.3.一般缺陷
    无
    2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成
整改的非财务报告内部控制重大缺陷
    □是 √否
    2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成
整改的非财务报告内部控制重要缺陷
    □是 √否

   四、其他内部控制相关重大事项说明
    （一）上一年度内部控制缺陷整改情况
    □适用 √不适用
    （二）本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
    √适用 □不适用
    2018 年，公司建立健全和有效实施内部控制，不存在内部控制设计或执
行方面的重大及重要缺陷，各项业务有序进行。2019 年，公司将继续完善内
部控制制度，强化内部控制监督检查，优化内部控制环境，提升内部控制管
理水平，通过对风险的事前防范、事中控制、事后监督和反馈纠正，有效防
                                 第5页
范各类风险，促进公司健康、可持续发展。
   （三）其他重大事项说明
   □适用 √不适用

                                 董事长（已经董事会授权）：杨乃时
                                 阳泉煤业（集团）股份有限公司
                                 2019年4月11日




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