山西华阳集团新能股份有限公司
                      2021 年 度
                   内部控制审计报告




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内部控制审计报告                          1-2
               北京注册会计师协会
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  业务报备统一编码： 110101362022017004086

                          山西华阳集团新能股份有限公司 2021 年度
            报告名称：
                          内部控制审计报告

            报告文号： XYZH/2022TYAA10063

被审（验）单位名称： 山西华阳集团新能股份有限公司

  会计师事务所名称： 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

            业务类型： 其他鉴证业务

       报告意见类型： 无保留意见

            报告日期： 2022 年 04 月 13 日

            报备日期： 2022 年 04 月 08 日

                          李建勋(140100030007),
            签字人员：
                          郭锐(110000150194)




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    说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北
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                                                  9/F, Block A, Fu Hua Mansion ,
                   ShineWing                      No . 8, Ch a o ya n g m en Be i d a j ie ,
                                                  D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 传真:        +86(010)6554 7190
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                              内部控制审计报告
                                                                                       XYZH/2022TYAA10063




山西华阳集团新能股份有限公司董事会：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了
山西华阳集团新能股份有限公司（以下简称华阳股份）2021 年 12 月 31 日财务报告内部
控制的有效性。


   一、企业对内部控制的责任


    按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评价
指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是华阳股份董事会的责任。


   二、注册会计师的责任


    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意
见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


   三、内部控制的固有局限性


    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审
计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。