精伦电子股份有限公司内部控制规范实施工作方案

    为进一步加强和规范公司内部控制，保证公司内控制度的完整性、合理性及
实施的有效性，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司战略发展目标
的实现和可持续发展，根据中国证券监督管理委员会湖北监管局《关于做好 2012
年上市公司建立健全内部控制规范体系工作的通知》(鄂证监公司字〔2012〕9
号)要求，结合公司实际情况，制定本实施工作方案。
    一、公司基本情况介绍
    （一）公司简况
    精伦电子股份有限公司是“武汉中国光谷”国家级高新技术企业，成立于
1994 年，注册资本 24,604.46 万元。公司于 2002 年 6 月公开发行 A 股，在上海
证券交易所挂牌上市，股票代码：600355，股票简称：ST 精伦。截止 2011 年
12 月 31 日，公司资产总计 57,305.07 万元，净资产 47,431.01 万元。
    精伦电子现有控股及参股公司 4 家，研究开发机构 2 所，销售服务办事处与
联络处遍布全国，市场拓展到海外市场。精伦电子致力于各类电子智能终端的研
发、设计与生产。目前公司主营产品包括：电子广告媒体终端；电子伺服系统终
端；二代身份证阅读终端；电子交易终端；电力终端；家庭媒体娱乐终端等。涵
盖了：通讯、电力、传媒、三网融合、工业缝纫制造、公共安全等多个领域。并
提供各类产品的服务平台、系统及整体设计、运营方案。


    （二）组织架构
    公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《公司章程》的规
定，建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构，设立了股东大会、董事会和
监事会，并制定了各自的议事规则。公司实行董事会领导下的总裁负责制，董事
会设有战略与发展委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会 4 个专
门委员会，董事会成员中设 2 名独立董事，保证董事会决策的客观性和科学性。
    公司设有总裁办、行政人事部、财务部、网络营销事业部、渠道营销事业部、
网络运营事业部、视频终端事业部、行业产品事业部、商用终端事业部等部门，
各部门制定了岗位职责，形成了分工明确，相互配合，相互制约的管理体系，为
公司内控制度的制定与运行提供了一个较为良好的内部环境。


       （三）组织保障
       1、成立内部控制规范实施领导小组
       为贯彻落实监管要求，做好内控规范实施相关工作，全面、准确地执行好《企
业内部控制基本规范》。公司充分认识，高度重视，成立以公司董事长为第一责
任人的内控规范实施领导小组，全面领导和推进内控规范实施工作。
       领导小组组长为公司董事长，成员包括公司董监事会成员及公司高管。
       领导小组的职责为：对内控体系的建设工作进行总体筹划、组织领导和推进，
对工作中的重大事项进行决策，分阶段对内控体系建设的成果进行验收和检验
等。
       2、设立内部控制规范实施专项小组
       为确保内控规范实施工作的顺利推进，落实内控领导小组的决策，公司成立
内控规范实施专项小组，负责内控基本规范实施的具体工作。
       专项小组组长为公司董事会秘书，成员包括总裁办、审计部、行政人事部、
财务部,以及各部门负责人。
       专项小组职责为：负责制订内控的工作规范和标准；制订并组织实施项目整
体运行及分阶段推进的各项工作安排，包括内外部沟通协调、流程梳理，确认风
险点和控制点，完成内控缺陷整改，编写内控手册；完成内控自我评估工作等；
负责与监管机关及审计机构的联系和沟通；协调工作中出现的各种问题，保证内
控规范实施工作的顺利进行。
       3、公司内部控制建设的目标
       （1）确保公司财务报告及相关信息披露真实、准确、完整，及时和公平；
       （2）最大限度地减少或规避风险，保证公司协调、持续、快速发展，促进
公司实现发展战略；
       （3）保证公司资产的安全，提高公司的经营管理水平；
       （4）建立统一、规范、有效运行的内部控制体系，进一步完善和优化公司
的内部控制，增强公司的风险防范能力。
       二、内部控制建设工作计划
       内部控制建设通过建立内控体系，梳理公司主要业务流程，对关键流程进行
风险分析，找出风险点和控制缺陷，强化关键控制活动，实现对风险的有效控制，
完善制度规范，建立自我评价的方法和标准，保证内控体系有效运行。公司将分
阶段开展内控建设工作，完成全面建设和实施内部控制的相关工作。
    责任人：董事长
    （一）内部控制建设准备阶段
    时间：2012 年 4 月 30 日前
    1、完成内控组织架构筹建、工作动员、拟定内部控制实施计划和方案，并
经董事会审议通过。
    2、按要求披露公司内部控制规范实施工作方案。
    3、聘请内控审计的会计师事务所。
    4、决定是否聘请中介机构协助，同时编制实施内部控制工作预算。
    5、确定内控实施范围为公司及与财务报告相关的控股子公司，完成子公司
管理、投资管理、信息披露、关联交易、采购与付款、销售与收款、人力资源、
固定资产、财务报告、货币资金、成本费用等各重要业务管理流程的建设工作，
梳理风险、编制风险清单。


    （二）开展内部控制体系建设工作
    时间： 2012 年 7 月 31 日前
    1、各部门抽调业务骨干，在领导小组的指导下，绘制与本部门或本板块业
务有关的流程，分析现有的控制活动。
    2、根据内控基本规范及配套指引等现有政策制度，对公司现有制度与风险
清单进行比对，查找公司现有制度、流程在设计、操作和实施等方面的缺陷。


    （三）制定内控缺陷整改方案
    时间：2012 年 9 月 30 日前
    1、对前一阶段发现的内控缺陷进行分类、汇总、整理，分析缺陷的性质和
产生的原因，分析内控缺陷的成因、表现形式和影响程度。
    2、结合内控规范和基本指引和本公司的实际情况，确定内控评价的认定缺
陷标准、评价方法和工作底稿。
    3、提出内控缺陷的整改方案，追踪整改进度。
     （四）实施内部控制缺陷整改工作
      时间：2012 年 11 月 30 日前完成。
      1、根据内控缺陷整改方案进行整改，可能涉及调整机构设置和流程、修
订政策和制度、调配人员等。
      2、拟订内控缺陷整改报告。


     （五）检查整改效果
    时间： 2012 年 12 月 31 日前
    1、对内控整改情况进行检查验收。
    2、编制公司内部控制手册。
    3、形成涵盖所有风险点及关键控制活动的内控制度体系。


    （六）报告与披露
    公司定期向湖北监管局报送内控规范实施进展情况，在 2012 年年度定期报
告中披露内部控制规范实施情况。


    三、内部控制自我评价工作计划
    内部控制自我评价是内控建设的重要组成部分，公司制定自身适用的内控评
价办法，分析评价内控发现的缺陷，组织调查内控缺陷责任，制订内控缺陷整改
措施并监督落实。内控自我评价工作在 2012 年报披露前完成。
    责任人：董事会秘书
    （一）编制自我评价工作计划
    时间： 2012 年 9 月 30 日前
    完成工作动员，制订内控自我评价方案，明确工作规划、培训、工作方法和
工作标准等，编制内控测试表等内控评价工作底稿。
    （二）确定内部控制缺陷的评价标准
    时间： 2012 年 9 月 30 日前
    确定内控缺陷的评价标准：按缺陷对财务指标的影响程度分类，分为重大缺
陷、重要缺陷和一般缺陷。
    重大缺陷指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。
    重要缺陷指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺
陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。
    一般缺陷指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
    （三）组织实施自我评价工作
    时间： 2012 年 12 月 31 日前
    确定内控自我评价的工作范围、评价对象，编制内部控制评价工作底稿，根
据公司统一的标准和方法，在内控建设实施的基础上，完成对与公司财务报表相
关的重要内部控制流程的健全完整性和执行有效性的评价，认定控制缺陷。
    （四）对发现的缺陷评价
    时间： 2013 年 1 月 31 日前
    对发现的缺陷进行评价，编制缺陷汇总评价表，制订和落实整改方案，提出
整改建议，编制整改任务单。
    （五）报告编制
    时间： 2013 年 3 月 31 日前
    根据前期评价工作的成果，汇总编制内控自我评价工作报告。
    （六）报告披露
    经董事会审计委员会审核并报董事会审议批准后，在披露 2012 年报的同时
披露内控自我评价报告。


    四、内部控制审计工作计划
    责任人：财务负责人
    时间：2013 年 3 月 31 日前
    （一）聘请内控审计会计师事务所，负责对内控实施工作进行审计。
    （二）积极配合会计师事务的审计工作，提供审计所需的内控文件和资料，
做好内部控制审计工作。
    （三）在披露 2012 年报的同时披露内控审计报告。


                                                     精伦电子股份有限公司
                                                         2012 年 3 月 28 日