证券代码:600359 证券简称:新农开发 公告编号:2013—039 号 新疆塔里木农业综合开发股份有限公司 关于会计差错更正的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 重要内容提示: 新疆塔里木农业综合开发股份有限公司(下简称“公司”) 2012年处置 下属分公司阿拉尔、幸福城农场资产未完全依照协议实施资产、负债剥离交割, 导致会计处理存在差错。 公司对上述会计差错进行了更正,更正后公司2012年净利润及净资产增 加972.01万元,其中归属母公司股东净利润及净资产增加972.01万元,负债减少 972.01万元。 公司第五届董事会第三次会议审议通过了《关于会计差错更正的议案》,根据 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的的更正及相关 披露》的相关规定,现将有关事项公告如下: 一、会计差错更正事项的原因及说明 2013 年 6 月新疆证监局根据相关规定对公司 2012 年年报进行了现场检查, 经检查,公司在 2012 年处置其分公司阿拉尔、幸福城农场资产时未完全依照协 议实施资产、负债剥离交割,致使会计处理存在差错。 1、处置阿拉尔农场事项少计负债 129.33 万元,多计营业外收入 129.33 万元, 多计税费 32.33 万元; 2、处置幸福城农场事项少计债权 1425.35 万元,少计营业外收入 1425.35 万元,少计税费 356.34 万元。 新疆证监局要求公司对该会计差错予以更正。 二、会计差错更正事项对公司财务状况及经营成果的影响 1、对前期公司财务状况影响 (1)对母公司财务状况影响(单位:元) 1 2012 年 项目 调整前 调整额 调整后 应交税费 22,012,361.77 3,240,039.04 25,252,400.81 其他应付款 491,911,124.35 -12,960,156.15 478,950,968.20 负债合计 1,215,795,773.94 -9,720,117.11 1,206,075,606.83 未分配利润 -416,862,049.85 9,720,117.11 -407,141,932.74 股东权益合计 614,130,770.53 9,720,117.11 623,850,887.64 2013 年一季度 项目 调整前 调整额 调整后 应交税费 22,364,744.84 3,240,039.04 25,604,783.88 其他应付款 306,234,646.83 -12,960,156.15 293,274,490.68 负债合计 1,001,764,879.17 -9,720,117.11 992,044,762.06 未分配利润 -418,896,711.61 9,720,117.11 -409,176,594.50 股东权益合计 612,096,108.77 9,720,117.11 621,816,225.88 (2)对合并资产负债表的影响(单位:元) 2012 年 项目 调整前 调整额 调整后 应交税费 -958,855.62 3,240,039.04 2,281,183.42 其他应付款 584,587,429.43 -12,960,156.15 571,627,273.28 负债合计 1,603,505,550.20 -9,720,117.11 1,593,785,433.09 未分配利润 -629,645,749.42 9,720,117.11 -619,925,632.31 股东权益合计 325,676,199.58 9,720,117.11 335,396,316.69 其中:归属母公 401,416,683.56 9,720,117.11 411,136,800.67 司股东权益 2013 年一季度 项目 调整前 调整额 调整后 应交税费 -5,432,613.57 3,240,039.04 -2,192,574.53 其他应付款 618,526,871.86 -12,960,156.15 605,566,715.71 负债合计 1,752,011,895.65 -9,720,117.11 1,742,291,778.54 未分配利润 -624,626,315.53 9,720,117.11 -614,906,198.42 股东权益 303,395,209.56 9,720,117.11 313,115,326.67 2 其中:归属母公 385,365,913.03 9,720,117.11 395,086,030.14 司股东权益 2、对公司前期经营成果影响 (1)对母公司经营成果影响(单位:元) 2012 年 项目 调整前 调整额 调整后 营业外收入 152,381,001.75 12,960,156.15 165,341,157.90 利润总额 54,174,461.37 12,960,156.15 67,134,617.52 所得税费用 28,706,542.09 3,240,039.04 31,946,581.13 净利润 25,467,919.28 9,720,117.11 35,188,036.39 (2)对合并利润表的影响(单位:元) 2012 年 项目 调整前 调整额 调整后 营业外收入 178,191,951.80 12,960,156.15 191,152,107.95 利润总额 54,588,005.47 12,960,156.15 67,548,161.62 所得税费用 30,159,446.82 3,240,039.04 33,399,485.86 净利润 24,428,558.65 9,720,117.11 34,148,675.76 其中:归属母公 18,811,291.48 9,720,117.11 28,531,408.59 司股东净利润 3、对主要财务数据的影响 调整前 调整后 项目 2012 年 2013 年一季度 2012 年 2013 年一季度 基本每股收益 0.06 0.028 0.09 0.028 (元/股) 稀释每股收益 0.06 0.028 0.09 0.028 (元/股) 加权平均净资产 5.13 2.3 7.68 2.25 收益率(%) 扣除非经常性损 益后的加权平均 -47.95 2.37 -47.33 2.31 净资产收益率 (%) 三、公司董事会对本次会计差错更正的意见 公司董事会认为:本次会计差错更正,符合《企业会计准则第 28 号——会计 政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 3 19 号》的有关规定,有利于提高公司会计信息质量,使公司财务报表更加真实、 准确、可靠,董事会同意上述会计差错更正事项。 四、公司独立董事对本次会计差错更正的独立意见 公司独立董事认为:公司本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 19 号》的有关规定,差错更正的决议程序合法,更正后的财务报表 更加客观公允地反映了公司财务状况、提高了公司会计信息质量。本次会计差错 更正事项未损害公司及全体股东特别是中、小股东的利益。独立董事同意对本次 会计差错进行更正。希望公司进一步加强各项内部控制制度的实施、提高财务人 员整体业务水平,完善财务管理工作,切实维护公司和全体投资者的利益。 五、公司监事会对本次会计差错更正的意见 公司监事会认为:公司本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第 28 号 ——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 19 号》的有关规定,依据充分,决议程序合法,符合公司实际情况, 进行相关调整后更能公允反映公司财务状况。监事会同意对本次会计差错进行更 正。希望公司加强内部控制管理,提高财务人员的专业水平,做好公司财务会计 管理工作。 六、会计事务所对本次会计差错更正的审计意见 公司审计机构信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)对更正后的 2012 年会计报表进行了审计,并出具了编号为 XYZH/2013URA1004 号的标准无保留意 见书的审计报告。 七、其他 公司根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露内容与格 式准则第 2 号——年度报告的内容与格式(2012 年修订)》、《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 13 号——季度报告内容与格式特别规定》(2007 年 修订)对 2012 年年报及 2013 年一季度报告做出了修订,详见公司于 2013 年 8 月 24 日在上海证券交易所网站披露的公司 2012 年年报(修订版)及 2013 年一 季度报告(修订版)。 4 特此公告。 新疆塔里木农业综合开发股份有限公司 董事会 2013 年 8 月 24 日 5