信永中和会计师事务所 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话: +86(010)6554 2288
8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288
9/F, Block A, Fu Hua Mansion ,
No. 8, Chaoyangm en Bei daj ie,
ShineWing D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 传真: +86(010)6554 7190
certified public accountants 100027, P. R. China facsimile: +86(010)6554 7190
审计报告
XYZH/2013URA2033
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的新疆塔里木农业综合开发股份有限公司（以下简称新农开发公司）
财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是新农开发公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企
业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德
守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的
评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：新疆塔里木农业综合开发股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动资产：
货币资金 六、1 297,856,896.43 594,669,376.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 六、2 44,907,097.90 9,694,247.70
应收账款 六、3 95,836,441.07 102,041,850.19
预付款项 六、4 33,024,353.30 21,342,019.73
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、5 72,844,272.33 37,540,221.13
买入返售金融资产
存货 六、6 450,268,691.80 517,959,331.74
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、7 9,705,111.66 7,659,524.53
流动资产合计 1,004,442,864.49 1,290,906,571.80
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、8 124,715,501.40 125,322,442.55
投资性房地产
固定资产 六、9 678,851,930.13 704,045,307.23
在建工程 六、10 54,017,485.41 16,168,178.24
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 六、11 25,127,135.24 28,113,086.87
油气资产
无形资产 六、12 22,109,532.88 18,465,556.73
开发支出
商誉 六、13 4,518,904.23
长期待摊费用 六、14 543,596.98
递延所得税资产 六、15 2,730,568.21 1,341,495.76
其他非流动资产
非流动资产合计 907,552,153.27 898,518,568.59
资产总计 1,911,995,017.76 2,189,425,140.39
法定代表人： 李远晨 主管会计工作负责人：李颖翠 会计机构负责人：刘莹
1
合并资产负债表 (续)
2013年12月31日
编制单位：新疆塔里木农业综合开发股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动负债：
短期借款 六、17 382,000,000.00 371,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 六、18 106,931,095.34 146,195,509.72
预收款项 六、19 34,515,740.01 46,106,868.58
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、20 27,235,213.30 28,474,249.03
应交税费 六、21 -6,877,219.47 -1,641,786.84
应付利息 六、22 130,779.89 144,087.75
应付股利 六、23 7,010,774.99 17,400,677.24
其他应付款 六、24 647,490,768.21 769,249,384.86
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 六、25 87,966,257.22 175,572,119.54
其他流动负债 六、26 2,053,046.79 2,053,046.79
流动负债合计 1,288,456,456.28 1,554,554,156.67
非流动负债：
长期借款 六、27 126,937,740.06 130,151,711.51
应付债券
长期应付款
专项应付款 六、28 15,095,741.97 9,883,889.40
预计负债 六、29 151,470,000.00 153,963,513.10
递延所得税负债
其他非流动负债 六、30 28,919,207.46 21,019,254.25
非流动负债合计 322,422,689.49 315,018,368.26
负 债 合 计 1,610,879,145.77 1,869,572,524.93
所有者权益：
实收资本 六、31 321,000,000.00 321,000,000.00
资本公积 六、32 624,818,505.01 624,818,505.01
减：库存股
专项储备
盈余公积 六、33 63,694,424.54 63,694,424.54
一般风险准备
未分配利润 六、34 -600,503,959.25 -615,673,290.45
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 409,008,970.30 393,839,639.10
少数股东权益 六、35 -107,893,098.31 -73,987,023.64
股东权益合计 301,115,871.99 319,852,615.46
负债和股东权益总计 1,911,995,017.76 2,189,425,140.39
法定代表人： 李远晨 主管会计工作负责人：李颖翠 会计机构负责人：刘莹
2
母公司资产负债表
2013年12月31日
编制单位：新疆塔里木农业综合开发股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动资产：
货币资金 119,428,550.64 445,981,057.75
交易性金融资产
应收票据 19,618,172.60
应收账款
预付款项 325,610.00
应收利息
应收股利 3,721,746.20
其他应收款 十三、1 943,254,766.50 859,626,350.10
存货 93,738,928.82
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,086,023,235.94 1,399,671,946.67
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 286,488.73 3,386,488.73
长期股权投资 十三、2 323,799,293.45 411,683,853.01
投资性房地产
固定资产 13,425,082.36 13,763,280.07
在建工程 1,420,975.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 720,878.39
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 338,231,742.93 430,254,597.80
资 产 总 计 1,424,254,978.87 1,829,926,544.47
法定代表人： 李远晨 主管会计工作负责人：李颖翠 会计机构负责人：刘莹
3
母公司资产负债表 (续)
2013年12月31日
编制单位：新疆塔里木农业综合开发股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动负债：
短期借款 282,000,000.00 283,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 116.90 116.90
预收款项 5,000,000.00
应付职工薪酬 728,829.00 2,902,170.92
应交税费 5,306,819.09 25,252,400.81
应付利息
应付股利
其他应付款 308,641,792.58 478,950,968.20
一年内到期的非流动负债 85,000,000.00 172,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计 681,677,557.57 967,605,656.83
非流动负债：
长期借款 88,000,000.00 87,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 151,470,000.00 151,470,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 239,470,000.00 238,470,000.00
负 债 合 计 921,147,557.57 1,206,075,656.83
所有者权益:
实收资本 321,000,000.00 321,000,000.00
资本公积 625,279,488.06 646,298,395.84
减：库存股
专项储备
盈余公积 63,694,424.54 63,694,424.54
一般风险准备
未分配利润 -506,866,491.30 -407,141,932.74
股东权益合计 503,107,421.30 623,850,887.64
负债和股东权益总计 1,424,254,978.87 1,829,926,544.47
法定代表人： 李远晨 主管会计工作负责人：李颖翠 会计机构负责人：刘莹
4
合并利润表
2013年度
编制单位：新疆塔里木农业综合开发股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、营业总收入 868,094,781.81 1,353,646,219.32
其中:营业收入 六、36 868,094,781.81 1,353,646,219.32
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 915,869,303.69 1,419,130,671.23
其中：营业成本 六、36 718,617,371.50 1,150,822,889.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、37 1,157,423.72 228,917.85
销售费用 六、38 26,822,442.83 44,012,504.10
管理费用 六、39 95,619,285.22 166,194,815.22
财务费用 六、40 45,901,577.19 82,370,685.28
资产减值损失 六、41 27,751,203.23 -24,499,140.80
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、42 5,306,786.08 -9,187,900.19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -42,467,735.80 -74,672,352.10
加：营业外收入 六、43 36,880,994.13 191,379,720.88
减：营业外支出 六、44 6,353,617.89 9,434,766.80
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -11,940,359.56 107,272,601.98
减：所得税费用 六、45 3,804,116.91 33,835,118.77
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -15,744,476.47 73,437,483.21
其中：被合并方在合并前实现的净利润 39,288,807.45
归属于母公司股东的净利润 15,169,331.20 67,354,632.20
少数股东损益 -30,913,807.67 6,082,851.01
六、每股收益： 六、46
（一）基本每股收益 0.05 0.21
（二）稀释每股收益 0.05 0.21
七、其他综合收益 50,408,965.30
八、综合收益总额 -15,744,476.47 123,846,448.51
归属于母公司股东的综合收益总额 15,169,331.20 117,763,597.50
归属于少数股东的综合收益总额 -30,913,807.67 6,082,851.01
法定代表人： 李远晨 主管会计工作负责人：李颖翠 会计机构负责人：刘莹
5
母公司利润表
2013年度
编制单位：新疆塔里木农业综合开发股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、营业收入 十三、3 94,299,201.82 670,365,550.36
减：营业成本 十三、3 93,738,928.82 584,959,608.07
营业税金及附加 81,564.01 50,612.26
销售费用 648,774.40
管理费用 12,766,774.77 72,586,419.77
财务费用 -42,159.11 20,597,684.68
资产减值损失 91,880,959.09 73,178,187.27
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十三、4 5,990,501.42 -14,017,846.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -98,136,364.34 -95,673,582.45
加：营业外收入 100,629.87 165,341,157.90
减：营业外支出 1,457,727.00 2,532,957.93
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -99,493,461.47 67,134,617.52
减：所得税费用 231,097.09 31,946,581.13
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -99,724,558.56 35,188,036.39
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -99,724,558.56 35,188,036.39
法定代表人： 李远晨 主管会计工作负责人：李颖翠 会计机构负责人：刘莹
6
合并现金流量表
2013年度
编制单位：新疆塔里木农业综合开发股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 754,614,386.19 1,375,528,381.36
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 730,611.25 565,896.44
收到其他与经营活动有关的现金 六、48 92,812,648.32 65,180,196.55
经营活动现金流入小计 848,157,645.76 1,441,274,474.35
购买商品、接受劳务支付的现金 533,466,346.09 961,128,534.86
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 94,602,295.59 253,204,064.59
支付的各项税费 36,595,099.20 21,417,151.44
支付其他与经营活动有关的现金 六、48 110,435,324.26 118,170,322.13
经营活动现金流出小计 775,099,065.14 1,353,920,073.02
经营活动产生的现金流量净额 73,058,580.62 87,354,401.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,856,500.00 87,608,285.53
取得投资收益收到的现金 206,758.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 17,639,274.69 120,285,366.45
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 71,164,600.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 25,702,533.02 279,058,251.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 59,536,850.35 172,691,790.69
投资支付的现金 1,753,662.50
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 20,000,000.00 65,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 六、48 67,409.70
投资活动现金流出小计 79,604,260.05 239,445,453.19
投资活动产生的现金流量净额 -53,901,727.03 39,612,798.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,759,600.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 480,450,000.00 431,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、48 158,502,718.33 630,504,846.46
筹资活动现金流入小计 638,952,718.33 1,072,264,446.46
偿还债务所支付的现金 558,953,867.64 1,117,332,996.04
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 47,285,798.69 93,592,718.44
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、48 348,757,754.41 55,414,296.12
筹资活动现金流出小计 954,997,420.74 1,266,340,010.60
筹资活动产生的现金流量净额 -316,044,702.41 -194,075,564.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 75,368.47 32,658.15
五、现金及现金等价物净增加额 -296,812,480.35 -67,075,705.87
加：期初现金及现金等价物余额 594,669,376.78 661,745,082.65
六、期末现金及现金等价物余额 297,856,896.43 594,669,376.78
法定代表人： 李远晨 主管会计工作负责人：李颖翠 会计机构负责人：刘莹
7
母公司现金流量表
2013年度
编制单位：新疆塔里木农业综合开发股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 94,299,201.82 751,519,052.62
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 24,159,103.11 28,272,387.34
经营活动现金流入小计 118,458,304.93 779,791,439.96
购买商品、接受劳务支付的现金 378,912,597.07
支付给职工以及为职工支付的现金 7,011,662.29 191,961,837.47
支付的各项税费 23,442,056.03 9,780,417.10
支付其他与经营活动有关的现金 20,188,555.77 52,406,645.52
经营活动现金流出小计 50,642,274.09 633,061,497.16
经营活动产生的现金流量净额 67,816,030.84 146,729,942.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 87,608,285.53
取得投资收益收到的现金 3,134,407.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 14,253,504.52 117,699,096.45
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 71,164,600.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 17,387,911.52 276,471,981.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 37,153.00 154,956,634.71
投资支付的现金 77,269,400.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 20,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,037,153.00 232,226,034.71
投资活动产生的现金流量净额 -2,649,241.48 44,245,947.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 370,450,000.00 331,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 398,574,384.21 675,716,483.42
筹资活动现金流入小计 769,024,384.21 1,006,716,483.42
偿还债务支付的现金 457,950,000.00 892,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 30,169,406.40 76,499,994.12
支付其他与筹资活动有关的现金 672,624,274.28 307,231,806.46
筹资活动现金流出小计 1,160,743,680.68 1,276,131,800.58
筹资活动产生的现金流量净额 -391,719,296.47 -269,415,317.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -326,552,507.11 -78,439,427.09
加：期初现金及现金等价物余额 445,981,057.75 524,420,484.84
六、期末现金及现金等价物余额 119,428,550.64 445,981,057.75
法定代表人： 李远晨 主管会计工作负责人：李颖翠 会计机构负责人：刘莹
8
合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：新疆塔里木农业综合开发股份有限公司 单位：人民币元
本年金额
归属于母公司股东权益
项 目 股东
一般风险 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 权益合计
准备
一、上年年末余额 321,000,000.00 624,818,505.01 63,694,424.54 -615,673,290.45 -73,987,023.64 319,852,615.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 321,000,000.00 624,818,505.01 63,694,424.54 -615,673,290.45 -73,987,023.64 319,852,615.46
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 15,169,331.20 -33,906,074.67 -18,736,743.47
（一）净利润 15,169,331.20 -30,913,807.67 -15,744,476.47
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 15,169,331.20 -30,913,807.67 -15,744,476.47
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配 -2,992,267.00 -2,992,267.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -2,992,267.00 -2,992,267.00
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 321,000,000.00 624,818,505.01 63,694,424.54 -600,503,959.25 -107,893,098.31 301,115,871.99
法定代表人： 李远晨 主管会计工作负责人：李颖翠 会计机构负责人：刘莹
9
合并股东权益变动表（续）
2013年度
编制单位：新疆塔里木农业综合开发股份有限公司 单位：人民币元
上年金额
归属于母公司股东权益
项 目 股东
一般风险 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 权益合计
准备
一、上年年末余额 321,000,000.00 912,818,601.68 63,694,424.54 -624,729,318.30 -87,828,291.38 584,955,416.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 321,000,000.00 912,818,601.68 63,694,424.54 -624,729,318.30 -87,828,291.38 584,955,416.54
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -288,000,096.67 9,056,027.85 13,841,267.74 -265,102,801.08
（一）净利润 67,354,632.20 6,082,851.01 73,437,483.21
（二）其他综合收益 50,408,965.30 50,408,965.30
上述（一）和（二）小计 50,408,965.30 67,354,632.20 6,082,851.01 123,846,448.51
（三）股东投入和减少资本 -338,409,061.97 11,443,331.34 -326,965,730.63
1.股东投入资本 12,039,000.00 12,039,000.00
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他 -338,409,061.97 -595,668.66 -339,004,730.63
（四）利润分配 -3,684,914.61 -3,684,914.61
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -3,160,400.00 -3,160,400.00
4.其他 -524,514.61 -524,514.61
（五）股东权益内部结转 -58,298,604.35 -58,298,604.35
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他 -58,298,604.35 -58,298,604.35
（六）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 321,000,000.00 624,818,505.01 63,694,424.54 -615,673,290.45 -73,987,023.64 319,852,615.46
法定代表人： 李远晨 主管会计工作负责人：李颖翠 会计机构负责人：刘莹
10
母公司股东权益变动表
2013年度
编制单位：新疆塔里木农业综合开发股份有限公司 单位：人民币元
本年金额
项 目 一般风险
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
准备
一、上年年末余额 321,000,000.00 646,298,395.84 63,694,424.54 -407,141,932.74 623,850,887.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 321,000,000.00 646,298,395.84 63,694,424.54 -407,141,932.74 623,850,887.64
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -21,018,907.78 -99,724,558.56 -120,743,466.34
（一）净利润 -99,724,558.56 -99,724,558.56
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -99,724,558.56 -99,724,558.56
（三）股东投入和减少资本 -21,018,907.78 -21,018,907.78
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他 -21,018,907.78 -21,018,907.78
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 321,000,000.00 625,279,488.06 63,694,424.54 -506,866,491.30 503,107,421.30
法定代表人： 李远晨 主管会计工作负责人：李颖翠 会计机构负责人：刘莹
11
母公司股东权益变动表（续）
2013年度
编制单位：新疆塔里木农业综合开发股份有限公司 单位：人民币元
上年金额
项 目 一般风险
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
准备
一、上年年末余额 321,000,000.00 595,889,430.54 63,694,424.54 -442,329,969.13 538,253,885.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 321,000,000.00 595,889,430.54 63,694,424.54 -442,329,969.13 538,253,885.95
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 50,408,965.30 35,188,036.39 85,597,001.69
（一）净利润 35,188,036.39 35,188,036.39
（二）其他综合收益 50,408,965.30 50,408,965.30
上述（一）和（二）小计 50,408,965.30 35,188,036.39 85,597,001.69
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（五）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（七）其他
四、本年年末余额 321,000,000.00 646,298,395.84 63,694,424.54 -407,141,932.74 623,850,887.64
法定代表人： 李远晨 主管会计工作负责人：李颖翠 会计机构负责人：刘莹
12
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
一、 公司的基本情况
1、公司概况
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经新疆生产建
设兵团 1998 年 4 月 20 日以新兵函[1998]17 号文批准，由新疆阿克苏农垦农工商联合总
公司独家发起，并经中国证监会以《关于核准新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
（筹）公开发行股票的通知》（证监发行字[1999]32 号）文核准采用社会募集方式设立
的股份有限公司。公司股份总额为 29400 万股，1999 年 4 月在上海证券交易所上市。
2001 年经中国证监会《关于核准新疆塔里木农业综合开发股份有限公司配股的通知》
（证监公司字[2001]89 号）核准，公司向社会公众股股东配售 2700 万股，股份总额变
更为 32100 万股。经新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会兵国资发[2006]40 号文
《关于新疆塔里木农业综合开发股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》同意，并
经股东大会审议通过，公司于 2006 年 5 月 24 日以每 10 股流通股获得非流通股支付的
3.5 股对价股份完成股权分置改革。
公司原控股股东新疆阿克苏农垦农工商联合总公司在 2006 年 8 月 10 日与阿拉尔塔
河投资有限责任公司签署了《股权划转合同》，将原控股股东新疆阿克苏农垦农工商联
合总公司持有本公司 16305 万股股份无偿划转给阿拉尔塔河投资有限责任公司。该事项
于 2007 年 8 月 22 日获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2007]900 号文批准，
并于 2008 年 3 月 27 日完成股权过户。股权划转后阿拉尔塔河投资有限责任公司为本公
司的控股股东和实际控制人。公司总股本仍为 32100 万股。2008 年 10 月 31 日，阿拉尔
塔河投资有限责任公司更名为阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司（以下简称阿拉尔
统众）。
2、公司注册地址为：新疆阿拉尔南口镇 1 号，总部地址为新疆阿克苏市新农大厦十
八楼。
3、行业性质和经营范围：公司所属行业为种植业类。公司经营范围：农业种植、牧
渔养殖、农产品、畜产品的生产加工及销售，农业机械制造及修理；塑料制品、皮革制
品的销售。自营和代理各类商品和技术进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的
商品和技术除外）。棉纺织品的生产、销售。
4、控股股东及最终控制方：公司的控股股东和实际控制人为阿拉尔统众国有资产经
营有限责任公司。
二、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1. 财务报表的编制基础
13
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制
方法”所述会计政策和会计估计编制。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3. 会计期间
公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
4. 记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5. 记账基础和计价原则
公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等
以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
6. 企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得
被合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合
并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
7. 合并财务报表的编制方法
（1） 合并范围的确定原则
公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
14
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（2） 合并财务报表所采用的会计方法
公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要
求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中
不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列
示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的
子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、
经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
8. 现金及现金等价物
公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风
险很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金
额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所
产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的
汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价
值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的
即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费
用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折
算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率
（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
15
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（1） 金融资产
1） 金融资产分类
公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出
售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产。
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划
分为其他类的金融资产。
2） 金融资产确认与计量
金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期
损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价
值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列
示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允
价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值
变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累
计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及
被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当
期损益。
3） 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提
减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的
未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融
16
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。
公司于资产负债表日对可供出售金融资产进行检查，若该工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过
一年（含一年）的，则表明其发生减值，下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。
对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减
值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
4） 金融资产转移
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面
临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，
与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
17
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1） 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活
跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债
的公允价值；公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负
债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没
有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似金融资产或金融负债的现行价格或
利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。公司有足
够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报价作出适当调
整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2） 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11. 应收款项坏账准备
公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性
不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经公司按规定
程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将应收款项余额前五名或占应收款余额 10%以上的款项视
单项金额重大的判断依据或金额标准
为重大应收款项
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
（2） 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法）
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
18
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 1 1
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-5 年 30 30
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险
单项计提坏账准备的理由
特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏
坏账准备的计提方法
账准备
12. 存货
公司存货主要包括原材料、周转材料、在产品、发出商品、库存商品、消耗性生物
资产等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13. 长期股权投资
长期股权投资主要包括公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影
响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要
为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活
动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或
与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为公司直接或通过子
19
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据表
明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取
得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合
营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活
跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具
有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期
股权投资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长
期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位
当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照公司的会计政策及会计期间，并抵
销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的
部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营
企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除
按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加
投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加
投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资
等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期
股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收
益。
14. 固定资产
20
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，
使用年限超过一年而持有的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时
的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，
以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自
行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约
定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公
允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资
产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期
费用。公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 20-45 5.00 4.75-2.11
2 机器设备 8-15 5.00 11.88-6.33
3 运输设备 8-15 5.00 11.88-6.33
4 办公设备 4-10 5.00 23.75-9.50
5 其他设备 5 5.00 19.00
公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
15. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工
费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价
值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当
资本化的借款费用和汇兑损益。
21
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
16. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可
使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17. 生物资产
公司生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产。
生物资产按照成本进行初始计量。外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、
运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出；自行繁殖或养殖的消耗性生
物资产（育肥畜）的成本包括出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要
支出；自行繁殖的生产性生物资产（产畜）的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）
前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出（达到预定生产经营目的，是
指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出产品、提供劳务或出租）；
计入生物资产成本的借款费用，按照借款费用的相关规定处理；投资者投入生物资产的
成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；生
物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别
计入相关资产的成本或当期损益。公司生产性生物资产包括经济林、产畜和役畜，采用
年限平均法计提折旧，预计净残值为20-28%，预计使用寿命为8年。
公司在年度终了对产畜的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，
则作为会计估计变更处理。
22
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表
明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资
产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或
可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不
再转回。
对于消耗性生物资产，在出售时，按照其账面价值结转成本，结转成本的方法为加
权平均法；生物资产改变用途后的成本，按照改变用途时的账面价值确定；生物资产出
售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损
益。
18. 无形资产
公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计
量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资
者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价
值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其
他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用
寿命并在预计使用寿命内摊销。
19. 研究与开发
公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
23
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为
开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
20. 非金融长期资产减值
公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，公司将进行
减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进
行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产
组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
21. 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得
的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商
誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
22. 长期待摊费用
24
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年
以上(不含 1 年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使
以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23. 职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供
服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计
入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积
金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，如果公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减
建议，并即将实施，同时公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因
解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
24. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，公司将其确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
25. 收入确认原则
（1） 收入确认原则：公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让
渡资产使用权收入和建造合同收入，收入确认原则如下：
1) 销售商品收入：公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、公
司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、
收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
其中产品销售：本公司将产品按照合同或协议规定地点交付，由购买方接收确认后，
确认收入，收入的金额按合同或协议价款的公允价值确定。购买方在确认接收后具有自
行销售和使用产品的相应权利并承担该产品可能发生价格波动或保管的风险。
25
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
2) 提供劳务收入：公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经
济利益很可能流入公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在
资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务
收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能
够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能
够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
3) 让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入公司、收入的金额能够可靠
地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
26. 政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在公司能
够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关
的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未
明确规定补助对象，公司按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
27. 递延所得税资产和递延所得税负债
公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率
计量。
26
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28. 租赁
公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司作为
承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。公司作为承租方的租金在租赁期内的各
个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，公司作为出租方的租金在租赁期内的各
个期间按直线法确认为收入。
29. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给
税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递
延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
30. 重要会计估计的说明
编制财务报表时，公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策
的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。公
司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的
影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重
要风险。
（1）应收款项减值
公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情況，并在
出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款
27
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的
财务状况出现重大负面的可判断数据等事項。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌
价损失。公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生
的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同
时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能
会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存
货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变
更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其
预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修
订后的毛利率低于目前采用的毛利率，公司需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率
高于目前采用的折现率，公司需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，公司不能转回原已计提的
商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值
测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置
费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修
订后的毛利率低于目前采用的毛利率，公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现
率高于目前采用的折现率，公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，公司不能转回原已计提的固
定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
28
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，
递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率
的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。
上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计
使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技
术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊
销费用。
三、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1. 会计政策变更及影响：无
2. 会计估计变更及影响：无
3. 会计差错更正：
2012年本公司出售所属两家分公司幸福城农场和阿拉尔农场部分资产，2012年末资
产移交时协议双方均未完全按转让协议约定的范围和内容进行移交，影响了本公司2012
年度资产处置收益。根据《企业会计准则第 28 号－会计政策、会计估计变更和差错更
正》的规定，本公司对2012 年度财务报表相关项目采用追溯重述法进行了调整，并于
2013年8月23日重新公告了修正后的2012年年度报告。
对 2012 年 12 月 31 日和 2012 年度财务状况和经
受影响的报表项目
营成果的影响额
其他应付款 -12,960,156.15
应交税费 3,240,039.04
归属于母公司股东权益合计 9,720,117.11
未分配利润 9,720,117.11
归属于母公司股东的净利润 9,720,117.11
营业外收入 12,960,156.15
所得税费用 3,240,039.04
四、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按产品销售收入 17%或 13%的税率计算销项税额，并按扣除 13%、17%
增值税
当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、1%
29
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
税种 计税依据 税率
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 1%、2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
2. 税收优惠及批文
（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项的规定，从事农、
林、牧、渔业项目的所得可以免征、减征企业所得税，财税发[2008]149 号文《关于发
布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》具体规定了免减范围，
本公司生产的皮棉、短绒、棉籽、棉籽油、棉籽饼、粮食、牛奶等属于此类免征、减征
企业所得税范围。
（2）依据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税
收政策问题的通知》（财税[2011]58 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，
对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。2013 年度本公司之
子公司新疆阿拉尔新农甘草产业有限责任公司按 15%的税率申报纳税。
（3）根据新疆维吾尔族自治区人民政府新政发[2005]43 号文《关于在全区范围免
征农业税牧业税的通知》规定：“自治区人民政府决定，从 2005 年起在全区范围内全面
免征农业税、牧业税”，据此本公司享受免征农业税、牧业税的税收优惠。
（4）本公司之子公司阿克苏新农乳业有限责任公司根据阿克苏地区温宿县国家税务
局温国税办[2006]102 号文《关于阿克苏地区新农乳业有限责任公司免征增值税的批
复》，同意其自产自销的牲畜饲养、牛乳销售（酸奶、奶油、奶酪除外）免征增值税，
免税期自 2006 年 6 月 1 日起，免税期间按时如实申报。
（5）根据新疆维吾尔族自治区人民政府关于加快自治区纺织业发展有关财税政策的
通知（新政发[2010]99 号文）第三条规定，对自治区境内的纺织企业，自 2011 年起，
免征 5 年企业所得税地方分享部分，故本公司之子公司阿拉尔新农棉浆有限责任公司、
阿拉尔新农棉纺有限责任公司可享受 15%的税收优惠。
（6）本公司之子公司新疆塔里木河种业股份有限公司棉花加工业务符合《中华人民
共和国企业所得税法实施条例》第八十六条、第一款、第 7 项“灌溉、农产品初加工、
兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目”以及《享受企业所得
税优惠政策的农产品初加工范围（范围）》（2008）第一类、第（八）条、第 1 款“棉
花初加工。通过轧花、剥绒等脱绒工序简单加工处理，制成的皮棉、短绒、棉籽”，以
及国家税务总局《关于实施农 林 牧 渔业项目企业所得税优惠问题的公告》（国家税务
总局公告 2011 年第 48 号）第七条“企业将购入的农、林、牧、渔产品，在自有或租用
的场地进行育肥、育秧等再种植、养殖，经过一定的生长周期，使其生物形态发生变化，
30
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
且并非由于本环节对农产品进行加工而明显增加了产品的使用价值的，可视为农产品的
种植、养殖项目享受相应的税收优惠”，享受免征企业所得税的税收优惠，并取得新疆
维吾尔自治区阿拉尔国家税务局出具的企业所得税优惠项目备案登记表。
（7）本公司之子公司新疆塔里木河种业股份有限公司对自产自销的农业产品符合
《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条规定的免税范围，自主生产的农业产品皮
棉、短绒、棉籽等免征增值税。根据财政部国家税务总局关于对若干农业生产资料征免
增值税问题的通知（财税字[1998]78 号文），对于批发、零售的种子、种苗等自 1998
年 1 月 1 日至 2000 年 12 月 31 日继续免征增值税。2001 年 7 月 30 日财政部与国家税务
总局联合发布财税[2001]113 号文，继续对批发和零售种子、种苗免征增值税。
31
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
五、企业合并及合并财务报表
（一） 子公司
实质上
是
构成对
否 少数股东权益
注册 年末实际 子公司 持股比 表决权
公司类 注册 业务 经营 合 年末少数股东权 中用于冲减少
公司名称 资本 出资额 净投资 例 比例
型 地 性质 范围 并 益 数股东损益的
（万元） （万元） 的其他 （%） （%）
报 金额
项目余
表
额
同一控制下企业
合并取得的子公
司
一级子公司
新疆塔里木河种 种子生
股份公 各类农作物种子的
业股份有限公司 阿拉尔 产、加 10,000.00 11,243.63 98.86 98.86 是 2,375,726.15
司 培养、生产及销售
① 工
其他方式取得的
子公司
一级子公司
新疆阿拉尔新农 甘草产品研发、种
有限责 甘草加
甘草产业有限责 阿拉尔 5,000.00 植、加工、收购、 2,558.00 51.16 51.16 是 31,693,154.54
任公司② 任公司 工
销售
牲畜养殖、牛乳销
阿克苏新农乳业 有限责 乳制品
温宿 12,000.00 售、牛乳制品加工 9,184.09 85.00 85.00 是 -4,768,362.64 22,768,362.62
有限责任公司③ 任公司 加工
及销售
阿拉尔新农赛杰
有限责 饲草销 牧草种植、加工、
草业有限责任公 阿拉尔 800.00 480.00 60.00 60.00 否
司④ 任公司 售 饲料加工销售
32
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
实质上
是
构成对
否 少数股东权益
注册 年末实际 子公司 持股比 表决权
公司类 注册 业务 经营 合 年末少数股东权 中用于冲减少
公司名称 资本 出资额 净投资 例 比例
型 地 性质 范围 并 益 数股东损益的
（万元） （万元） 的其他 （%） （%）
报 金额
项目余
表
额
阿拉尔新农棉浆 有限责 棉浆粕 棉浆粕生产、加
阿拉尔 12,000.00 6,600.00 55.00 55.00 是 -137,193,616.36 191,193,616.34
有限责任公司⑤ 任公司 加工 工、销售
阿拉尔新农棉纺 有限责 棉纱纺 棉纱织布，皮棉收
阿拉尔 2,000.00 2,000.00 100.00 100.00 是
有限责任公司⑥ 任公司 织销售 购
阿克苏新农乳制
有限责 乳制品
品有限责任公司 温宿 200.00 乳制品加工及销售 200.00 100.00 100.00 是
任公司 加工
⑦
新疆新农矿业投 矿业投资、矿业技
有限责 乌鲁木
资有限责任公司 矿业 3,000.00 术咨询服务、矿产 3,000.00 100.00 100.00 是
任公司 齐
⑧ 品加工、销售
棉花及相关副产
阿拉尔新农阳光 有限责 商品流 品、棉短绒、棉浆
阿拉尔 100.00 100.00 100.00 100.00 是
商贸公司⑨ 任公司 通 粕、粘胶短丝的采
购、销售
33
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
①新疆塔里木河种业股份有限公司情况详见本附注五、（四）
②新疆阿拉尔新农甘草产业有限责任公司（以下简称“新农甘草”），是由本公司、
新疆生产建设兵团农一师三团（以下简称“农一师三团”）、新疆生产建设兵团农一师
十六团（以下简称“农一师十六团”）共同出资的有限责任公司，注册资本 2150 万元。
其中本公司出资 11,000,000.00 元，占总出资额的 51.16%；农一师三团以评估值为
4,585,165.20 元的农一师三团甘草厂作价 4,500,000.00 元进行出资，占总出资额的
20.93%；农一师十六团以其名下评估值为 6,083,113.65 元的新疆生产建设兵团农一师甘
草膏厂作价 6,000,000.00 元进行出资，占总出资额的 27.91%。上述注册资本由阿克苏
宏信有限责任会计师事务所出具的宏信所验字[2002]40 号报告进行验资。2002 年 8 月
15 日新农甘草取得阿拉尔工商行政管理局核发的 659002030000338 号企业法人营业执照，
住所：新疆阿拉尔新开岭镇；法定代表人：卢世林；主要经营范围：甘草产品研发、甘
草种植、加工、收购、销售进出口经营。
2011 年 4 月新农甘草原股东农一师三团与农一师十六团分别与新疆阿瓦提合众投资
经营有限责任公司（以下简称“合众投资公司”）、阿拉尔三合国有资产经营有限责任
公司（以下简称“三合公司”）签订股权转让协议，分别将其名下 20.93%、27.91%的股
权转让给合众投资公司和三合公司。变更后，新农甘草股东分别为本公司、合众投资公
司及三合公司。
根据新农甘草 2011 年度股东会议决议，同意对新农甘草增资 28,500,000.00 元，其
中本公司以货币 11,269,400.00 元及应收新农甘草分配的股利 3,310,600.00 元增资，变
更后出资额为 25,580,000.00 元；三合公司以货币 6,149,000.00 元以及应收新农甘草分
配的股利 1,806,000.00 元增资，增资后出资额为 13,955,000.00 元；合众投资公司以货
币 4,610,600.00 元及应收新农甘草分配的股利 1,354,400.00 元增资，增资后出资额为
10,465,000.00 元。增资后总出资额为 50,000,000.00 元，各股东持股比例不变。上述
出资情况业经阿克苏华兴有限责任会计师事务所于 2012 年 7 月 13 日出具的阿华会验字
[2012]230 号验资报告审验。
③阿克苏新农乳业有限责任公司（以下简称“新农乳业”）由本公司、新疆生产建
设兵团农一师五团（以下简称“农一师五团”）和新疆金牛生物股份有限公司（以下简
称“金牛生物”）于 2002 年 10 月共同出资组建的有限责任公司。成立时注册资本人民
币 12,000,000.00 元，全部为货币资金出资。其中本公司出资 4,800,000.00 元，占总
出资额的 40%，农一师五团出资 3,600,000.00 元，占出资总额的 30%，金牛生物出资
3,600,000.00 元，占出资总额的 30%。成立时单位名称为阿克苏新农金牛有限公司。上
述事项，已由阿克苏华兴有限责任会计师事务所出具的阿华会验字[2002]120 号验资报
告审验。
2003 年 10 月 各 股 东 以 现 金 增 资 48,000,000.00 元 ， 增 资 后 出 资 总 额 为
60,000,000.00 元。其中本公司增资 31,200,000.00 元，增资后占总出资额的 60%，农
一 师 五 团 增 资 8,400,000.00 元 ， 增 资 后 占 出 资 总 额 的 20% ， 金 牛 生 物 增 资
8,400,000.00 元，增资后占出资总额的 20%，上述出资事项已经上海立信长江会计师事
务所有限责任公司新疆分所出具的信长会师新验字（2003）第 11 号验资报告审验。
34
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
2004 年 5 月进行增资 60,000,000.00 元，增资后实收资本为 120,000,000.00 元，
其 中 本 公 司 增 资 54,000,000.00 元 ， 增 资 后 占 总 出 资 额 的 75% ， 农 一 师 五 团 增 资
6,000,000.00 元，增资后占总出资额的 15%，金牛生物出资占总出资额的 10%。上述事
项由上海立信长江会计师事务所有限责任公司新疆分所出具的信长会师新验字（2004）
第 0006 号验资报告审验。
2005 年 3 月 23 日经温宿县工商管理局审批，更名为阿克苏新农乳业有限责任公司。
2009 年根据本公司、金牛生物、冯立社签订的三方股权置换协议进行股权变更，本公司
以其持有的金牛生物价值 10,000,000.00 元股权及货币 2,000,000.00 元转让给金牛生物
股东冯立社，金牛生物将其持有的新农乳业 12,000,000.00 元的股权转让给本公司，该
项变更已经温宿县工商行政管理局（温工商）内资登记字[2009]第 7 号文件批准，变更
后 ， 本 公 司 出 资 102,000,000.00 元 ， 占 总 出 资 额 的 85% ； 农 一 师 五 团 出 资
18,000,000.00 元，占总出资额的 15%。新农乳业于 2009 年 4 月 2 日在阿克苏市温宿县
工商行政管理局办理了股东变更登记。领取温宿县工商行政管理局颁发的注册号为
652922030000092 的《企业法人营业执照》。法定代表人：谷文；注册资本为人民币
120,000,000.00 元；住所：温宿县沙河镇（农一师五团）；企业类型为有限责任公司；
主要经营范围：鲜牛乳收购及销售；牛乳制品加工销售；种畜经营；纯净水生产及销售；
牲畜养殖。
④阿拉尔新农赛杰草业有限责任公司由本公司与北京赛杰国际贸易有限公司（(以下
简称“北京赛杰公司”）筹资组建， 《企业法人营业执照》注册号：6590021000128，
注 册 资 本 为 人 民 币 8,000,000.00 元 ， 股 东 均 以 现 金 出 资 ， 其 中 本 公 司 出 资
4,800,000.00 元，占出资总额的 60%；北京赛杰公司出资 3,200,000.00 元，占出资总额
的 40%。公司住所：阿拉尔，法定代表人：李兵，企业类型为：有限责任公司，经营范
围:牧草种植、牧草加工、草坪工程、饲草料加工销售。
⑤阿拉尔新农棉浆有限责任公司(以下简称“新农棉浆”)于 2005 年 7 月 19 日由本
公司与阿克苏新农化纤棉浆有限责任公司(以下简称“新农化纤”）筹资组建，《企业法
人营业执照》注册号：659002030000032，注册资本为人民币 20,000,000.00 元，股东均
以现金出资，其中本公司出资 18,000,000.00 元，占出资总额的 90%；新农化纤出资
2,000,000.00 元，占出资总额的 10%；以上出资已由阿克苏宏信有限责任会计师事务所
于 2005 年 7 月 17 日出具的宏信所验字[2005]第 054 号验资报告审验；公司住所：阿拉
尔市玉阿新公路 44 公里处西支渠以西，法定代表人：罗兵，企业类型为：有限责任公司
(国有控股)；经营范围:棉浆粕生产、加工、销售；农副产品的收购、加工、销售；货物
与技术的进出口业务。
2007 年 7 月根据新农棉浆相关文件和股东会决议及修改后的章程规定，新农棉浆增
资 60,000,000.00 元，增资后实收资本为 80,000,000.00 元。其中本公司以现金增资
24,000,000.00 元，并受让原股东新农化纤所持有 10%的股份 2,000,000.00 元，增资后
本公司出资额为 44,000,000.00 元，占总出资额的 55%；新增股东山东海龙股份有限公
司（以下简称“山东海龙”）以现金出资 36,000,000.00 元，占总出资额的 45%，上述
35
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
出资已由北京立信会计师事务所有限公司新疆分所于 2007 年 7 月 9 日出具的京信新分验
字[2007]001 号验资报告审验。
根据 2008 年 6 月 18 日股东会决议，新农棉浆增资 40,000,000.00 元，增资后新农
棉浆注册资本为 120,000,000.00 元。其中本公司以现金增资 22,000,000.00 元，增资后
出资额为 66,000,000.00 元，占总出资额的 55%；山东海龙以现金增资 18,000,000.00
元，增资后出资额为 54,000,000.00 元，占增资后出资额的 45%，上述出资已由新疆新
新华通有限责任会计师事务所 2008 年 7 月 18 日出具的新新华通验字[2008]034 号验资
报告审验。
⑥阿拉尔新农棉纺有限责任公司(以下简称“新农棉纺”) 是本公司投资设立的全资
子公司，于 2007 年 1 月 12 日取得《企业法人营业执照》注册号：659002030000320，注
册资本为人民币 20,000,000.00 元，业经阿克苏宏信有限责任会计师事务所于 2007 年 1
月 10 日验证，并出具宏信会验字[2007]第 002 号《验资报告》。公司注册地址：阿拉尔
市十一区，法定代表人：晏珍平，公司类型为有限责任公司(法人独资)。所处行业：纺
织业；经营范围:棉纱织布，皮棉收购；主要产品：棉纱。
⑦阿克苏新农乳制品有限责任公司(以下简称“新农乳制品”)是本公司投资设立的
全资子公司， 2009 年 12 月 10 取得阿克苏地区温宿县工商行政管理局颁发的注册号为
652922030000285 的《企业法人营业执照》，注册资本为人民币 2,000,000.00 元， 注
册资本业经阿克苏宏信有限责任会计师事务所出具宏信所验字[2009]第 081 号验资报告
审验。公司注册地址为：温宿县沙河镇五团开发区；法定代表人：谷文；企业类型：有
限责任公司（法人独资）；经营范围：乳制品[乳粉（全脂乳粉、脱脂乳粉）]加工及销
售。
⑧新疆新农矿业投资有限责任公司(以下简称“新农矿业”)由本公司于 2010 年 4 月
21 日投资设立，并取得新疆维吾尔自治区工商行政管理局核发的 650000030002541 号企
业法人营业执照，注册资本为人民币 30,000,000.00 元，已由新疆新新华通有限责任会
计师事务所 2010 年 4 月 13 日出具的新新华通验字[2010]023 号验资报告审验。公司住
所为：新疆乌鲁木齐市沙依巴克区经二路 48 号汇坤小区 9 栋 1 单元 504 室，法定代表人：
何鲁，主要经营范围：矿业投资、矿业技术咨询服务、矿产品加工、销售；五金交电，
化工产品、润滑油、日用百货、农畜产品、建材、钢材的销售。
⑨阿拉尔新农阳光商贸有限公司(以下简称“阳光商贸”)是由本公司于 2012 年 8 月
投 资 设 立 的 独 资 子 公 司 ， 2012 年 8 月 24 日 取 得 阿 拉 尔 工 商 行 政 管 理 局 核 发 的
659002058001789 号企业法人营业执照，注册资本：人民币 1,000,000.00 元，已由新疆
宏申有限责任会计师事务所于 2012 年 8 月 23 日出具的宏申所验字（2012）第 129 号验
资报告审验。公司住所为：新疆阿拉尔纬二路 755 号，法定代表人：冯全志，主要经营
范围：棉花及相关副产品、棉短绒、棉浆粕、粘胶短丝、针纺织品、服装鞋帽的采购、
销售；干鲜果品的收购、销售；农副产品的收购、销售。
注：持有半数及半数以上表决权比例，但未纳入合并范围的公司
36
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
公司名称 股权比例% 表决权比例% 未纳入合并报表原因
公司已全面停产，且已经注销税务登记，
阿拉尔新农赛杰草业有限责任
60.00 60.00 已宣告进入清算程序，自 2009 年度起未
公司
纳入合并范围。
（二） 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体:无。
（三） 本年合并财务报表合并范围的变动
1. 本年度新纳入合并范围的公司情况
新纳入合并 持股比
公司名称 年末净资产 本年净利润
范围的原因 例（%）
新疆塔里木河种业股份有限公司 同一控制下企业合并 98.86 169,653,554.29 41,855,708.94
2. 本年度不再纳入合并范围的公司情况
2013 年 5 月 20 2013 年 1 月 1 日-
不再纳入合并 原持股比例
公司名称 日（处置日） 2013 年 5 月 20 日
范围的原因 （%）
净资产 （处置日）净利润
新疆海通矿业有限公司 股权转让 100.00 -2,576,131.46
（四） 发生的企业合并
1． 通过同一控制实施企业合并的公司情况
注册资本 投资金额 持股比例
序号 公司名称 注册地 经营范围
（万元） （万元） （%）
各类农作物种子的
阿拉尔市南泥
新疆塔里木河种 培养、生产及销
1 湾大道西 10,000.00 11,243.63 98.86
业股份有限公司 售；籽棉的收购、
1865 号
加工
（1） 公司情况简介
新疆塔里木河种业股份有限公司（以下简称“塔河种业”）是经新疆维吾尔自治区
人民政府新政函[2002]200 号文件批准设立，由农一师十团作为主发起人，联合农一师
九团、农一师一团、农二师二十九团、农二师三十一团、本公司、袁隆平高科技股份有
限公司、塔里木农垦大学科技开发实业总公司（后更名为塔里木大学科技开发总公司）
和巴楚县种子公司等九家共同发起设立的股份有限公司。塔河种业于 2002 年 12 月 30 日
取得新疆维吾尔自治区工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》，设立时注册资本
为人民币 6,500.00 万元。2008 年起根据农一师阿拉尔市人民政府下发的师市财（2008）
117 号《关于将青松公司等企业的国有净资产划归师统众国有资产经营有限公司的通
37
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
知》、2009 年农一师国资委下发的“师国资发（2009）10 号《关于划转新疆塔里木河股
份有限公司股权的通知》”分别将农一师十团、一团、九团所持股份转让给阿拉尔统众
国有资产经营公司，根据农二师下发的国资发（2009）1、6 号关于划转塔河种业股份公
司股权的通知将农二师三十一团、农二师二十九团所持塔河种业股份转让给农二师绿原
国有资产经营公司。2009 年 8 月农二师绿原国有资产经营公司根据股权转让协议将所持
股份转让给阿拉尔统众国有资产经营公司,根据塔河种业 2010 年第一次临时股东大会决
议增加注册资本及实收资本 20,000.00 万元，并进行了工商变更登记，变更后注册资本
及实收资本为 26,500.00 万元。
根据塔河种业 2012 年第一次临时股东大会通过的分立决议，对塔河种业经营的业务
进行划分，以提升新塔河种业主营业务的精细化程度、经营的专业化水平，将农业服务
业务相关资产负债分立至新设公司，分立事项已于 2012 年 11 月完成。塔河种业分立为
存续公司塔河种业及新设公司阿拉尔塔河创丰农业服务有限公司，存续公司塔河种业的
注册资本及实收资本为人民币 10,000.00 万元。分立后存续塔河种业主要经营范围为：
各类农作物种子的培养、生产及销售；籽棉的收购、加工（限种子棉）（限分公司经
营）。新设公司阿拉尔塔河创丰农业服务有限公司主要经营范围为：农作物种植；农业
种植科学技术咨询服务。
（2） 收购塔河种业股权事项
本公司于 2012 年 12 月 3 日召开的四届三十次董事会审议通过了《收购新疆塔里木
河种业股份有限公司股权的议案》，以现金收购阿拉尔统众国有资产经营有限公司持有
的塔河种业 95.15%股权，并于 2012 年 12 月 4 日对该股权收购暨关联交易进行了公告；
本公司 2012 年 12 月 19 日召开的第六次临时股东大会审议通过了《收购新疆塔里木河种
业股份有限公司股权的议案》。
塔河种业截至 2012 年 8 月 31 日的账面净资产为 11,319.61 万元，评估价值为
13,032.55 万元。经过双方协商一致，确定本次股权转让价款总额为 12,400.47 万元。
本次股权收购完成后，本公司持有塔河种业 98.86%的股权。
截止至 2012 年末本公司已支付股权转让款 6500 万元，并于 2012 年 12 月 24 日办理
了工商变更登记，变更后股本结构如下：
序号 出资单位名称 股本总额（元） 出资比例
1 新疆塔里木农业综合开发股份有限公司 98,854,223.77 98.86%
2 袁隆平农业高科技股份有限公司 1,041,614.72 1.04%
3 阿拉尔塔里木大学科技开发实业总公司 69,441.13 0.07%
4 巴楚县种子公司 34,720.38 0.03%
合计 100,000,000.00 100.00%
38
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（3） 属于同一控制下企业合并的判断依据：
根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》相关规定，本公司与塔河种业在合并前
后均受阿尔拉统众国有资产经营有限公司控制且该控制并非暂时性的，因此本公司对上
述合并为同一控制下企业合并，同一控制的实际控制人为阿尔拉统众国有资产经营有限
公司。
（4） 合并日的确定依据及会计处理方法：
截至 2012 年 12 月 31 日，虽然与本次收购相关的股权转让款已支付超过 52%、工商
变更登记已办理完毕，但塔河种业董事会尚未改选、管理层尚未发生变化，其经营与财
务决策尚不受本公司控制，故暂未将塔河种业纳入本公司 2012 年合并财务报表的合并范
围。
本公司 2013 年 1 月开始拥有塔河种业公司的人事任免权、财务及经营决策权，能够
实现对塔河种业公司的实质控制，故将 2013 年 1 月 1 日确定为合并日，并根据《企业会
计准则》关于同一控制企业合并的相关规定，对 2013 年合并财务报表年初数据进行追溯
调整。
（5） 被合并方的基本财务情况（单位：人民币万元）
项目 2013 年 1 月 1 日 2012 年 12 月 31 日
（合并日） 2012 年 1 月 1 日-12 月 31 日
资产总额 39,369.85 39,369.85
负债总额 26,590.07 26,590.07
所有者权益 12,779.78 12,779.78
营业收入 0.00 37,323.53
净利润 0.00 3,928.88
经营活动现金流量净额 0.00 4,732.70
净现金流量 0.00 2,958.17
（6） 塔河种业采用的会计政策与本公司一致，无需要调整情况。
2． 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的情况:无。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2013 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2013 年 12 月 31 日，“本年”系指 2013 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年” 系指 2012 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
39
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
1. 货币资金
年末金额 年初金额
项目 原币 折算汇 原币 折算汇
折合人民币
率 折合人民币 率
库存现金 3,950.99 17,360.35
人民币 3,950.99 17,360.35
银行存款 297,837,945.44 594,652,016.43
人民币 296,287,739.66 593,860,920.07
美元 254,261.31 6.0969 1,550,205.78 125,860.53 6.2855 791,096.36
其他货币
15,000.00
资金
人民币 15,000.00
合计 297,856,896.43 594,669,376.78
本公司期末无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2. 应收票据
（1） 应收票据种类
票据种类 年末金额 年初金额
银行承兑汇票 44,907,097.90 9,694,247.70
商业承兑汇票
合计 44,907,097.90 9,694,247.70
（2） 年末已用于质押的应收票据：无。
（3） 因票据已到期，至今仍未承兑而将票据转为应收账款的票据
票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
银行承兑汇票 杭州晨力纺织有限公司 2013 年 5 月 2 日 2013 年 11 月 2 日 850,000.00
银行承兑汇票 温州市靖展轻工机械有限公司 2013 年 1 月 30 日 2013 年 7 月 30 日 100,000.00
银行承兑汇票 龙岩市宇鑫机械有限公司 2012 年 10 月 15 日 2013 年 4 月 15 日 120,000.00
银行承兑汇票 南昌万丰实业有限公司 2012 年 9 月 29 日 2013 年 3 月 29 日 100,000.00
合计 1,170,000.00
（4） 年末已经背书给他方但尚未到期的票据（金额较大的前五名）
40
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
备
票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额
注
银行承兑汇票 福建鑫华股份有限公司 2013 年8 月8 日 2014 年2 月6 日 8,000,000.00
银行承兑汇票 厦门国贸集团股份有限公司 2013 年7 月25 日 2014 年1 月25 日 5,000,000.00
银行承兑汇票 苏州金浪纺织有限公司 2013 年7 月5 日 2014 年1 月5 日 1,300,000.00
银行承兑汇票 沛县海韵纺织有限公司 2013 年8 月20 日 2014 年2 月20 日 1,300,000.00
银行承兑汇票 浙江创维纺织有限公司 2013 年9 月6 日 2014 年3 月6 日 1,000,000.00
合计 16,600,000.00
（5） 年末已贴现但尚未到期的应收票据
备
票据种类 出票单位 出票日期 到期日 票据金额
注
银行承兑汇 绍兴县八方纺织有
2013 年 7 月 3 日 2014 年 1 月 3 日 300,000.00
票 限公司
合计 300,000.00
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
9,718,482.50 8.84 9,718,482.50 100.00
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 100,276,439.45 91.16 4,439,998.38 4.43
合计 109,994,921.95 100.00 14,158,480.88
应收账款分类续表
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
22,598,142.67 19.12 12,473,959.07 55.20
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 95,563,913.60 80.88 3,646,247.01 3.82
合计 118,162,056.27 100.00 16,120,206.08
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
41
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
账龄较长，预计无法
拜城鼎元牛业有限公司 7,628,800.00 7,628,800.00 100.00
收回
丹东五兴化纤纺织（集
2,089,682.50 2,089,682.50 100.00 预计无法收回
团）有限公司
合计 9,718,482.50 9,718,482.50
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末金额 年初金额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 89,343,085.89 89.10 893,430.86 84,901,205.20 88.84 849,023.93
1-2 年 3,470,346.08 3.46 347,034.63 2,693,909.23 2.82 269,390.93
2-3 年 1,675,960.02 1.67 335,192.00 1,968,373.24 2.06 393,674.66
3-4 年 1,668,733.56 1.66 500,620.07 4,133,588.89 4.33 1,240,076.67
4-5 年 2,506,561.53 2.50 751,968.46 1,389,651.75 1.45 416,895.53
5 年以上 1,611,752.37 1.61 1,611,752.36 477,185.29 0.50 477,185.29
合计 100,276,439.45 100.00 4,439,998.38 95,563,913.60 100.00 3,646,247.01
（2） 本年度坏账准备转回（或收回）情况：无。
（3） 本年度实际核销的应收账款
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
乌市地区乳制品各终端客户 货款 1,677,154.92 无法收回 否
新疆塔里木河多浪种子有限责任公司 棉种款 444,566.36 无法收回 否
合计 2,121,721.28
（4） 年末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5） 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 总额的比例
(%)
新疆生产建设兵团第一师棉麻公司 关联方 38,063,985.24 1 年以内 34.61
新疆富丽达纤维有限公司 非关联方 18,513,358.61 1 年以内 16.83
拜城鼎元牛业有限公司 非关联方 7,628,800.00 5 年以上 6.94
42
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 总额的比例
(%)
乌鲁木齐市财政局 非关联方 3,806,197.81 1 年以内 3.46
阿拉尔市建设环境保护局 非关联方 3,171,051.09 1 年以内 2.88
合计 71,183,392.75 64.72
（6） 应收关联方账款情况详见附注“八、（三）关联方往来余额” 披露内容。
（7） 应收账款中外币余额：无。
（8） 终止确认的应收账款：无。
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 28,525,039.18 86.38 13,150,592.76 61.62
1－2 年 196,600.50 0.60 6,963,016.16 32.63
2－3 年 3,576,709.72 10.82 825,505.64 3.86
3 年以上 726,003.90 2.20 402,905.17 1.89
合计 33,024,353.30 100.00 21,342,019.73 100.00
本公司年末预付账款余额较年初余额增加 11,682,333.57 元，增幅 54.74%，主要原
因：本公司之子公司阳光商贸采购原材料短绒增加，造成年末预付账款增加。
（2） 预付款项主要单位
与本公司关
单位名称 金额 账龄 未结算原因
系
新疆生产建设兵团农一师四团 供应商 3,786,228.89 一年以内 预付货款
新疆生产建设兵团农一师十三团 供应商 3,354,984.00 一年以内 预付货款
新疆农一师供销（集团）有限公司 关联方 3,300,000.00 一年以内 预付货款
新疆塔里木建筑安装工程（集团）有
关联方 2,150,000.00 一年以内 预付货款
限责任公司
阿克苏天成棉业有限责任公司 供应商 1,894,838.00 2-3 年 预付货款
合计 14,486,050.89
（3） 年末预付款项中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
43
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（4） 预付款项中外币余额：无。
（5） 预付关联方账款情况详见附注“八、（三）关联方往来余额” 披露内容。
5. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 60,006,026.61 51.83 36,878,075.86 61.46
按组合计提坏账准备的其他应收款 55,763,369.39 48.17 6,047,047.81 10.84
合计 115,769,396.00 100.00 42,925,123.67
其他应收款分类续表
年初金额
账面余额 坏账准备
类别
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 62,895,004.19 80.26 37,189,673.61 59.13
按组合计提坏账准备的其他应收款 15,465,580.02 19.74 3,630,689.47 23.48
合计 78,360,584.21 100.00 40,820,363.08
其他应收款年末余额较年初余额增加 37,408,811.79 元，增幅 47.74%，主要原因：
本公司之子公司塔河种业年末增加应收新疆生产建设兵团农一师塔里木河流域水利管理
处、阿拉尔水利水电工程总公司转入农场置换款，导致其他应收款余额较上年增加。
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
诸城市金日东造纸机械公司 1,288,000.00 1,288,000.00 100.00 预计无法收回
新农开发粘胶短纤项目 898,149.74 898,149.74 100.00 预计无法收回
预计有部分款项存
新疆海龙化纤有限公司 57,819,876.87 34,691,926.12 60.00
在偿还风险
合计 60,006,026.61 36,878,075.86
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 年末金额 年初金额
44
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 39,469,218.43 70.78 394,692.19 4,532,964.82 29.31 45,343.82
1-2 年 3,190,260.59 5.72 319,026.07 5,670,380.55 36.66 567,023.90
2-3 年 7,865,598.58 14.11 1,573,119.69 2,073,079.61 13.40 414,615.92
3-4 年 2,073,639.61 3.72 622,091.88 13,856.00 0.09 4,156.80
4-5 年 37,906.00 0.07 11,371.80 822,500.00 5.33 246,750.00
5 年以上 3,126,746.18 5.60 3,126,746.18 2,352,799.04 15.21 2,352,799.03
合计 55,763,369.39 100.00 6,047,047.81 15,465,580.02 100.00 3,630,689.47
（2） 本年度坏账准备转回（或收回）情况：无。
（3） 本年度实际核销的其他应收款：
欠款单位（人）名称 款项性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
阿拉尔市佳纺纺织有限公司 加工费 1,452,178.80 无法收回 否
合计 1,452,178.80
（4） 年末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公司关 性质或
单位名称 金额 账龄 款总额的比
系 内容
例（%）
新疆海龙化纤有限
非关联方 57,819,876.87 2-3 年 49.94 借款
公司
新疆生产建设兵团
农场置
农一师塔里木河流 非关联方 15,681,982.46 1 年以内 13.55
换款
域水利管理处
阿拉尔水利水电工程总 农场置
非关联方 5,412,944.92 1 年以内 4.68
公司 换款
转让金
新疆中融信投资发
非关联方 3,000,000.00 2-3 年 2.59 敦矿业
展有限公司
股权款
新疆海通矿业有限 1 年以内、1-2 年、 往来款
非关联方 2,597,662.17 2.24
公司 2-3 年 注1
合计 84,512,466.42 73.00
注 1、2013 年新农矿业已将持有新疆海通矿业有限公司股权转让。
（6） 应收关联方款项详见本附注“八、（三）关联方往来余额”披露内容。
（7） 其他应收款中外币余额：无。
45
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（8） 终止确认的其他应收款：无。
6. 存货
（1） 存货分类
年末金额 年初金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 103,302,375.17 709,824.26 102,592,550.91 226,920,267.22 12,158,331.31 214,761,935.91
包装物及低值易
450,111.45 385,406.04 64,705.41 421,890.66 385,406.04 36,484.62
耗品
库存商品 335,913,153.70 47,817,399.11 288,095,754.59 365,136,770.66 117,198,770.61 247,938,000.05
在产品 2,052,977.23 2,052,977.23 1,599,246.85 1,599,246.85
受托加工物资 4,136,923.12 984,059.75 3,152,863.37 471,600.85 471,600.85
工程施工 724,305.65 724,305.65
发出商品 4,782,793.77 4,782,793.77 13,776,388.58 662,992.40 13,113,396.18
消耗性生物资产 52,598,154.99 3,071,108.47 49,527,046.52 39,314,361.63 39,314,361.63
合计 503,236,489.43 52,967,797.63 450,268,691.80 648,364,832.10 130,405,500.36 517,959,331.74
（2） 存货跌价准备
本年减少
项目 年初金额 本年增加 年末金额
转回 其他转出
原材料 12,158,331.31 709,824.26 12,158,331.31 709,824.26
库存商品 117,198,770.61 19,004,094.61 88,385,466.11 47,817,399.11
发出商品 662,992.40 662,992.40
消耗性生物资产 3,071,108.47 3,071,108.47
包装物及低值易耗品 385,406.04 385,406.04
受托加工物资 984,059.75 984,059.75
合计 130,405,500.36 23,769,087.09 101,206,789.82 52,967,797.63
存货跌价准备“其他转出”是转出本年生产领用原材料以及销售商品账面已计提的
存货跌价准备。
（3） 存货跌价准备计提
本公司计提跌价准备的存货主要是棉浆粕、木浆、竹浆、粘胶短丝、甘草制品以及
消耗性生物资产。
公司计算可变现净值时，为执行销售合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格
为计算基础；持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的可变现净值以一般销
46
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货，其可变现净值以一般销售价格（即市场
销售价格）作为计算基础。
（4） 公司存货年末余额中无借款费用资本化金额，也不存在被抵押或冻结的存货。
（5） 存货年末账面余额较年初减少 145,128,342.67 元，减少比例 22.38%，主要
原因：①本公司本年阿拉尔农场及幸福城农场处置上年遗留存货；②本公司之子公司新
农乳制品本年销量增加，致使期末存货较上年同期减少。
7. 其他流动资产
项目 年末金额 年初金额 性质
待抵扣进项税 9,705,111.66 7,659,524.53 暂估入库所引起的待抵扣税金
合计 9,705,111.66 7,659,524.53
8. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
项目 年末金额 年初金额
按成本法核算的长期股权投资 19,857,077.87 38,417,442.00
按权益法核算的长期股权投资 116,787,180.50 117,678,431.61
长期股权投资合计 136,644,258.37 156,095,873.61
减：长期股权投资减值准备 11,928,756.97 30,773,431.06
长期股权投资价值 124,715,501.40 125,322,442.55
47
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资
持股 表决权 本年
年初 本年 本年 年末
被投资单位名称 比例 比例 投资成本 现金
金额 增加 减少 金额
（%） （%） 红利
成本法核算
阿拉尔塔河创丰农业服务有限公司 3.71 3.71 370,606.00 370,606.00 370,606.00
阿拉尔供排水有限责任公司 18.17 18.17 14,686,471.87 14,686,471.87 14,686,471.87
阿拉尔新农赛杰草业有限责任公司 60.00 60.00 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00
新疆阿拉尔新农塑业有限责任公司 0.00 0.00 18,360,364.13 18,360,364.13 18,360,364.13
阿拉尔新宏发塑化有限责任公司 0.00 0.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
小计 38,417,442.00 38,417,442.00 18,560,364.13 19,857,077.87
权益法核算
新疆阿拉尔天农节水灌溉有限责任公司 49.00 49.00 4,433,303.45 813,039.54 813,039.54
新疆金胡杨光电有限公司 30.00 30.00 90,000,000.00 90,000,000.00 -52,237.10 89,947,762.90
阿拉尔新阳光科技有限公司 40.00 40.00 23,289,840.00 21,804,739.16 -813,414.68 20,991,324.48
阿拉尔市昌平油脂有限责任公司 0.00 0.00 7,710,499.69 284,309.96 284,309.96
阿拉尔市昌和包装有限责任公司 0.00 0.00 1,200,000.00
阿拉尔市昌盛果业有限责任公司 0.00 0.00 2,400,000.00
新疆塔河勤丰植物科技有限公司 40.00 40.00 3,600,000.00 4,776,342.95 258,710.63 5,035,053.58
小计 132,633,643.14 117,678,431.61 -606,941.15 284,309.96 116,787,180.50
合计 171,051,085.14 156,095,873.61 -606,941.15 18,844,674.09 136,644,258.37
48
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（3） 对联营企业投资
持股 表决权
年末资 年末负 年末净资 本年营业 本年
被投资单位名称 比例 比例
产总额 债总额 产总额 收入总额 净利润
（%） （%）
联营企业
新疆阿拉尔天
农节水灌溉有 49.00 49.00 26,433,382.87 25,009,888.91 1,423,493.96 -288.55
限责任公司
新疆金胡杨光
30.00 30.00 300,838,272.10 1,012,395.76 299,825,876.34 -174,123.66
电有限公司
阿拉尔新阳光
40.00 40.00 75,871,201.42 20,036,912.60 55,834,288.82 -2,033,536.70
科技有限公司
新疆塔河勤丰
植物科技有限 40.00 40.00 14,280,319.24 3,488,269.85 10,792,049.39 7,267,039.54 646,776.57
公司
合计 417,423,175.63 49,547,467.12 367,875,708.50 7,267,039.54 -1,561,172.34
（4） 长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 计提原因
新疆阿拉尔天农节水灌溉有限责任公司 813,039.54 813,039.54 连续亏损
阿拉尔新农赛杰草业有限责任公司 4,800,000.00 4,800,000.00 公司拟清算
新疆金胡杨光电有限公司 6,315,717.43 6,315,717.43 停业
阿拉尔市昌平油脂有限责任公司 284,309.96 284,309.96 本年已处置
新疆阿拉尔新农塑业有限责任公司 18,360,364.13 18,360,364.13 本年已处置
阿拉尔新宏发塑化有限责任公司 200,000.00 200,000.00 本年已处置
合计 30,773,431.06 18,844,674.09 11,928,756.97
（5） 长期股权投资年末账面余额较年初减少 19,451,615.24 元，减少比例 12.46%，
主要原因为: ①转让本公司所持新疆新农塑业有限责任公司股权，减少长期股权投资
18,360,364.13 元；②转让本公司所持新宏发塑业有限责任公司股权，减少长期股权投
资 200,000.00 元；③转让本公司所持阿拉尔市昌平油脂有限责任公司股权，减少长期股
权投资 284,309.96 元；④本年度按权益法核算确认联营企业亏损减少长期股权投资
606,941.15 元。
9. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
原价 882,012,157.88 24,367,958.19 12,795,603.64 893,584,512.43
房屋建筑物 469,448,847.48 13,610,060.43 7,203,043.02 475,855,864.89
机器设备 370,243,042.10 6,540,984.32 4,179,117.42 372,604,909.00
49
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
运输设备 17,872,419.77 1,973,653.06 770,196.00 19,075,876.83
电子设备 11,727,476.80 2,145,168.16 643,247.20 13,229,397.76
其他设备 12,720,371.73 98,092.22 12,818,463.95
年初金额 本年新增 本年计提 本年减少 年末金额
累计折旧 175,014,663.75 45,756,310.08 9,258,419.49 211,512,554.34
房屋建筑物 62,914,700.63 17,110,650.83 4,232,246.61 75,793,104.85
机器设备 87,359,120.55 24,644,827.58 3,768,739.02 108,235,209.11
运输设备 9,446,421.06 1,672,373.38 648,962.26 10,469,832.18
电子设备 7,560,315.27 1,028,017.39 608,471.60 7,979,861.06
其他设备 7,734,106.24 1,300,440.90 9,034,547.14
账面净值 706,997,494.13 682,071,958.09
房屋建筑物 406,534,146.85 400,062,760.04
机器设备 282,883,921.55 264,369,699.89
运输设备 8,425,998.71 8,606,044.65
电子设备 4,167,161.53 5,249,536.70
其他设备 4,986,265.49 3,783,916.81
减值准备 2,952,186.90 486,306.92 218,465.86 3,220,027.96
房屋建筑物 1,054,721.18 257,820.68 1,312,541.86
机器设备 1,588,960.99 61,515.73 218,465.86 1,432,010.86
运输设备 110,724.92 55,222.67 165,947.59
电子设备 2,292.20 1,256.72 3,548.92
其他设备 195,487.61 110,491.12 305,978.73
账面价值 704,045,307.23 678,851,930.13
房屋建筑物 405,479,425.67 398,750,218.18
机器设备 281,294,960.56 262,937,689.03
运输设备 8,315,273.79 8,440,097.06
电子设备 4,164,869.33 5,245,987.78
其他设备 4,790,777.88 3,477,938.08
本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 16,910,883.79 元。
本年增加的累计折旧中，本年计提 45,756,310.08 元。
本年增加的固定资产减值准备 486,306.92 元，主要原因：新农乳业之子公司库车新
农乳业有限责任公司 2011 年已停产，对相应固定资产计提减值准备。
（2） 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 12,746,933.12 3,388,678.70 599,296.48 8,758,957.94
50
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 900,338.06 439,418.02 19,330.91 441,589.13
运输工具 1,724,044.50 1,198,873.12 9,275.87 515,895.51
电子设备 1,091,257.43 1,004,794.22 3,548.92 82,914.29
其他设备 11,795,228.03 8,300,908.24 305,978.73 3,188,341.06
合计 28,257,801.14 14,332,672.30 937,430.91 12,987,697.93
（3） 通过融资租赁租入的固定资产：无。
（4） 通过经营租赁租出的固定资产：
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 3,357,534.75 1,876,366.98 1,481,167.77
合计 3,357,534.75 1,876,366.98 1,481,167.77
（5） 年末持有待售的固定资产：无。
（6） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 账面净值 未办妥产权证书原因
阿克苏新农乳业有限责任公司房屋
20,036,857.66 3,874,596.26 16,162,261.40 尚在办理
建筑物
阿克苏新农乳业有限责任公司运输
2,038,078.00 1,230,001.17 808,076.83 尚在办理
设备
新疆阿拉尔新农甘草产业有限责任
12,817,566.96 2,120,152.23 10,697,414.73 尚在办理
公司房屋建筑物
阿克苏新农乳制品有限责任公司房
8,377,577.16 883,279.75 7,494,297.41 尚在办理
屋建筑物
新疆塔里木河种业股份有限公司房
36,540,137.67 4,723,753.88 31,816,383.79 尚在办理
屋建筑物
新疆塔里木农业综合开发股份有限
544,329.00 64,635.37 479,693.63 尚在办理
公司房屋建筑物
新疆塔里木农业综合开发股份有限
1,055,823.78 1,003,032.59 52,791.19 尚在办理
公司运输设备
合计 81,410,370.23 13,899,451.25 67,510,918.98
10. 在建工程
（1） 在建工程明细表
年末金额 年初金额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
用友 NC 软件 1,420,975.99 1,420,975.99
51
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
年末金额 年初金额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
安装工程-农业 162,492.00 162,492.00 162,492.00 162,492.00
阿拉尔甘草产品精深加工
10,923,347.00 10,923,347.00
项目
库房扩建工程 1,063,474.90 1,063,474.90
新建成品保温库房 34,000.00 34,000.00
酸奶车间技改工程 1,685,493.77 1,685,493.77
标准化规模养殖场改建项
1,935,679.10 1,935,679.10
目
阿拉尔综合加工基地建设
6,334,000.00 6,334,000.00
项目
净乳机设备安装工程 260,000.00 260,000.00 260,000.00 260,000.00
奶粉厂技改工程 1,354,844.17 1,354,844.17
阿拉尔项目 85,877.16 85,877.16
技术中心及配套设施 64,000.00 64,000.00
保障性住房 31,340,244.21 31,340,244.21
优质长绒棉良种繁育工程 6,924,102.81 6,924,102.81
杂交棉制种基地及科研育
665,126.33 665,126.33
种工程
专家工作站（倒班房） 1,627,058.00 1,627,058.00
农一师 4 万亩优质棉商品种
655,401.65 655,401.65
子基地
南疆良种繁育及加工基地
3,472,038.56 3,472,038.56
项目
优质高产水稻良种繁育及
80,000.00 80,000.00
产业化项目
合计 54,179,977.41 162,492.00 54,017,485.41 16,330,670.24 162,492.00 16,168,178.24
（2） 重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初金额 本年增加 年末金额
转入固定资产 其他减少
用友 NC 软件 1,420,975.99 620,000.00 800,975.99
阿拉尔 甘草产品精深
10,923,347.00 10,923,347.00
加工项目
库房扩建工程 1,063,474.90 1,063,474.90
酸奶车间技改工程 1,685,493.77 1,685,493.77
标准化规模养殖场改
2,385,679.10 450,000.00 1,935,679.10
建项目
阿拉尔综合加工基地
6,334,000.00 6,334,000.00
建设项目
奶粉厂技改工程 1,354,844.17 1,354,844.17
优质长绒棉良种繁育
6,924,102.81 6,867,010.81 57,092.00
工程
专家工作站（倒班
1,627,058.00 2,128,262.50 3,755,320.50
房）
南疆良种繁育及加工 3,472,038.56 3,237,168.60 234,869.96
52
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
本年减少
工程名称 年初金额 本年增加 年末金额
转入固定资产 其他减少
基地项目
保障性住房 31,360,682.83 20,438.62 31,340,244.21
合计 14,507,650.26 56,172,309.37 15,542,974.81 1,563,376.57 53,573,608.25
（3） 在建工程上期计提减值准备 162,492.00 元系本公司安装工程，该项目已无使
用价值，全额计提减值。
（4） 在建工程本年较上年增加 37,849,307.17 元，增加比例 231.77%，主要原因：
①本公司之子公司新农乳业本年新增酸奶车间技改工程 168.55 万元、新增标准化规模养
殖场改建项目 193.57 万元以及阿拉尔综合加工基地建设项目 633.40 万元；② 本公司之
子公司新农甘草新增甘草产品精深加工项目 1,092.33 万元；③ 本公司之子公司塔河种
业新增保障性住房项目 3,134.02 万元。
11. 生产性生物资产
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
账面原值 72,960,765.16 2,329,614.09 11,510,761.72 63,779,617.53
奶牛 72,960,765.16 2,329,614.09 11,510,761.72 63,779,617.53
累计折旧 42,935,305.46 2,520,218.63 7,115,095.18 38,340,428.91
奶牛 42,935,305.46 2,520,218.63 7,115,095.18 38,340,428.91
账面净值 30,025,459.70 25,439,188.62
奶牛 30,025,459.70 25,439,188.62
减值准备 1,912,372.83 1,600,319.45 312,053.38
奶牛 1,912,372.83 1,600,319.45 312,053.38
账面价值 28,113,086.87 25,127,135.24
奶牛 28,113,086.87 25,127,135.24
12. 无形资产
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
原价 20,010,497.85 4,192,933.99 208,250.00 23,995,181.84
土地使用权 19,466,577.09 3,391,958.00 22,858,535.09
专有技术 25,100.00 25,100.00
商标使用权 120,000.00 120,000.00
软件 398,820.76 800,975.99 88,250.00 1,111,546.75
累计摊销 1,544,941.12 548,957.84 208,250.00 1,885,648.96
53
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
土地使用权 1,170,506.47 437,538.98 1,608,045.45
专有技术 11,425.77 2,200.09 13,625.86
商标使用权 120,000.00 120,000.00
软件 243,008.88 109,218.77 88,250.00 263,977.65
账面净值 18,465,556.73 22,109,532.88
土地使用权 18,296,070.62 21,250,489.64
专有技术 13,674.23 11,474.14
商标使用权
软件 155,811.88 847,569.10
减值准备
土地使用权
专有技术
商标使用权
软件
账面价值 18,465,556.73 22,109,532.88
土地使用权 18,296,070.62 21,250,489.64
专有技术 13,674.23 11,474.14
商标使用权
软件 155,811.88 847,569.10
本年增加的累计摊销中，本年摊销 548,957.84 元。
13. 商誉
年末减
被投资单位名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
值准备
新疆海通矿业有限公司 4,518,904.23 4,518,904.23
合计 4,518,904.23 4,518,904.23
本公司之子公司新农矿业 2010 年合并新疆海通矿业有限公司会计报表时形成商誉
4,518,904.23 元，本年转让新疆海通矿业有限公司全部股权，同时减少相应商誉。
14. 长期待摊费用
项目 年初金额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末金额
土地租赁费 543,596.98 33,219.89 510,377.09
54
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
项目 年初金额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末金额
合计 543,596.98 33,219.89 510,377.09
长期待摊费用本年较上年减少 543,596.98 元，减少比例 100.00%，主要原因：本公
司之子公司新农棉纺本年处置土地租赁权所致。
15. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 年末金额 年初金额
递延所得税资产
坏账准备 246,732.96 196,742.04
存货跌价准备 295,157.04 291,265.33
递延收益 2,188,678.21 853,488.39
合计 2,730,568.21 1,341,495.76
（2） 未确认递延所得税资产明细：
项目 年末金额 年初金额
可抵扣暂时性差异 110,303,951.02 218,839,349.81
可抵扣亏损 585,357,569.49 328,339,425.92
合计 695,661,520.51 547,178,775.73
（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 年末金额 年初金额 备注
2013 年 3,245,707.80 2008 年亏损
2014 年 6,141,257.58 6,141,257.58 2009 年亏损
2015 年 1,179,858.77 1,179,858.77 2010 年亏损
2016 年 70,930,895.69 70,930,895.69 2011 年亏损
2017 年 374,164,354.24 246,841,706.08 2012 年亏损
2018 年 132,941,203.21 2013 年亏损
合计 585,357,569.49 328,339,425.92
（4） 可抵扣差异项目明细
可抵扣差异项目 金额
坏账准备 992,355.06
55
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
可抵扣差异项目 金额
存货跌价准备 1,967,713.58
递延收益 12,410,712.83
合计 15,370,781.47
16. 资产减值准备明细表
本年增加 本年减少
项目 年初金额 其他 年末金额
计提 转回 转回
转出
坏账准备 56,940,569.16 3,495,809.22 221,126.25 3,573,900.08 57,083,604.55
存货跌价
130,405,500.36 23,769,087.09 101,206,789.82 52,967,797.63
准备
长期股权
投资减值 30,773,431.06 18,844,674.09 11,928,756.97
准备
固定资产
2,952,186.90 486,306.92 218,465.86 3,220,027.96
减值准备
在建工程
162,492.00 162,492.00
减值准备
生产性生物
资产减值准 1,912,372.83 1,600,319.45 312,053.38
备
合计 223,146,552.31 27,751,203.23 221,126.25 125,444,149.30 125,674,732.49
资产减值准备本年增加“转回”系本公司之子公司塔河种业本年收回以前年度已核
销的坏账 221,126.25 元，同时转回坏账准备 221,126.25 元。
资产减值准备“其他转出”包括：①转出本年已核销的应收款项坏账准备
3,573,900.08 元；②转出本年已销售产品以及生产领用原材料上年计提的存货跌价准备
金额 101,206,789.82 元；③转出本年已处置的长期股权投资年初计提的减值准备金额
18,844,674.09 元；④转出本年已处置的固定资产年初计提的减值准备金额 218,465.86
元。⑤转出本年已处置的生产性生物资产上年计提的减值准备金额 1,600,319.45 元。
17. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末金额 年初金额
质押借款
抵押借款
保证借款 382,000,000.00 371,000,000.00
56
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
借款类别 年末金额 年初金额
信用借款
合计 382,000,000.00 371,000,000.00
保证借款明细：
担保单位 被担保单位名称 担保受益人 担保金额 担保期间
阿拉尔统众国有资产 新疆塔里木农业综合 中国农业银行股份有限
45,000,000.00 2013/1/10 至 2016/1/9
经营有限责任公司 开发股份有限公司 公司阿克苏兵团支行
新疆生产建设兵团农 新疆塔里木农业综合 中国农业银行股份有限
80,000,000.00 2013/6/9 至 2016/6/8
一师十二团 开发股份有限公司 公司阿克苏兵团支行
新疆生产建设兵团农 新疆塔里木农业综合 中国建设银行股份有限
30,000,000.00 2013/1/5 至 2016/1/4
一师一团 开发股份有限公司 公司阿克苏地区分行
新疆生产建设兵团农 新疆塔里木农业综合 中国建设银行股份有限
27,000,000.00 2013/9/11 至 2016/9/10
一师二团 开发股份有限公司 公司阿克苏地区分行
新疆生产建设兵团农 新疆塔里木农业综合 中国建设银行股份有限
35,000,000.00 2013/9/25 至 2016/9/24
一师一团 开发股份有限公司 公司阿克苏地区分行
新疆生产建设兵团农 新疆塔里木农业综合 中国建设银行股份有限
35,000,000.00 2013/12/18 至 2016/12/17
一师一团 开发股份有限公司 公司阿克苏地区分行
新疆生产建设兵团农 新疆塔里木农业综合 阿克苏市农村信用社合
30,000,000.00 2013/11/25 至 2016/11/24
一师八团 开发股份有限公司 作联社
新疆生产建设兵团农 新疆阿拉尔新农甘草 中国建设银行股份有限
5,000,000.00 2013/3/18 至 2016/3/17
一师十六团 产业有限责任公司 公司阿克苏地区分行
新疆生产建设兵团农 新疆阿拉尔新农甘草 中国建设银行股份有限
15,000,000.00 2013/12/19 至 2016/12/19
一师十六团 产业有限责任公司 公司阿克苏地区分行
新疆生产建设兵团农 新疆阿拉尔新农甘草 阿克苏市农村信用合作
10,000,000.00 2013/3/7 至 2016/3/6
一师三团 产业有限责任公司 联社
新疆生产建设兵团农 新疆阿拉尔新农甘草 阿克苏市农村信用合作
40,000,000.00 2013/4/19 至 2016/4/18
一师三团 产业有限责任公司 联社
新疆生产建设兵团农 阿克苏新农乳业有限 阿克苏市农村信用合作
20,000,000.00 2013/7/11 至 2016/7/10
一师五团 责任公司 联社
新疆塔里木农业综合 阿克苏新农乳业有限 阿克苏市农村信用合作
10,000,000.00 2013/11/12 至 2016/11/11
开发股份有限公司 责任公司 联社
合计 382,000,000.00
（2） 已到期未偿还短期借款：无。
（3） 资产负债表日后已偿还金额 90,000,000.00 元，偿还明细如下：
借款单位 借款金额 资产负债表日后偿还金额 偿还日期
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 2014 年 1 月 9 日
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 2014 年 1 月 4 日
新疆阿拉尔新农甘草产业有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00 2014 年 1 月 2 日
8,000,000.00 2014 年 2 月 7 日
新疆阿拉尔新农甘草产业有限责任公司 10,000,000.00
2,000,000.00 2014 年 3 月 2 日
合计 90,000,000.00 90,000,000.00
18. 应付账款
57
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（1） 应付账款
项目 年末金额 年初金额
合计 106,931,095.34 146,195,509.72
其中：1 年以上 24,469,812.61 46,047,832.78
账龄超过一年的大额应付账款明细：
项目 年末金额 账龄 未偿还原因 资产负债日后是否偿还
新疆泰禾源实业有限公司 3,675,744.24 2-3 年 尚未结算 否
李秋利 1,860,763.70 2-3 年 尚未结算 否
阿拉尔新农赛杰草业有限公司 1,665,045.00 3 年以上 尚未结算 否
新疆生产建设兵团农一师棉麻公司 1,445,331.81 3 年以上 尚未结算 否
合计 8,646,884.75
（2） 年末应付账款中不含应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3） 应付账款中外币余额：无。
（4） 应付关联方账款情况详见附注“八、（三）关联方往来余额” 披露内容。
19. 预收款项
（1） 预收款项
项目 年末金额 年初金额
合计 34,515,740.01 46,106,868.58
其中：1 年以上 877,404.36 3,190,182.38
账龄超过一年的大额预收账款明细：
项目 年末金额 账龄 未偿还原因
周燕林 250,000.00 3 年以上 未结算
阿拉尔市建设环保局 222,797.00 3 年以上 未结算
合计 472,797.00
（2） 年末预收款项中不含预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的
款项。
（3） 预收款项中外币余额：无。
58
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（4） 预收关联方账款情况详见附注“十、（三）关联方往来余额” 披露内容。
20. 应付职工薪酬
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
工资、奖金、津贴和补贴 26,200,598.95 72,706,940.27 73,857,656.79 25,049,882.43
职工福利费 124,916.55 3,201,628.60 3,326,545.15
社会保险费 -4,068.00 14,639,499.67 14,635,431.67
其中：医疗保险费 -8,508.00 5,209,610.94 5,201,102.94
基本养老保险费 3,380.00 7,907,934.54 7,911,314.54
失业保险费 1,690.00 912,578.98 914,268.98
工伤保险费 383,276.16 383,276.16
生育保险费 53,379.05 53,379.05
补充养老保险 27,360.00 27,360.00
年金缴费 15,660.00 15,660.00
补充医疗保险 -630.00 129,700.00 129,070.00
住房公积金 2,245.00 2,551,874.41 2,212,762.41 341,357.00
工会经费和职工教育经费 1,909,306.53 2,163,656.18 2,228,988.84 1,843,973.87
非货币性福利 241,250.00 241,250.00
辞退福利 127,538.00 127,538.00
合计 28,474,249.03 95,391,137.13 96,630,172.86 27,235,213.30
公司因解除劳动关系给予的补偿金额为 127,538.00 元。
21. 应交税费
项目 年末金额 年初金额
增值税 -17,628,225.99 -28,352,677.39
营业税 558,311.56 110,557.12
企业所得税 4,311,505.36 25,116,993.90
个人所得税 1,921,594.26 371,556.82
城市维护建设税 1,563,677.38 528,768.30
房产税 768,921.88 61,338.12
土地使用税 298,640.81 269,480.81
教育费附加 1,163,429.65 224,851.41
印花税 164,925.62 27,344.07
59
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
项目 年末金额 年初金额
合计 -6,877,219.47 -1,641,786.84
应交税费本年较上年减少 5,235,432.63 元，减少比例 318.89%，主要原因：本公司
本年缴纳 2012 年度处置三个农场主要资产应交的企业所得税。
应交税费年末余额为负数主要系本公司之子公司阳光商贸采购短绒留抵进项税额增
加，造成年末应交增值税借方余额较大。
22. 应付利息
项目 年末金额 年初金额
长期借款应付利息 130,779.89 144,087.75
合计 130,779.89 144,087.75
23. 应付股利
单位名称 年末金额 年初金额 超过1年未支付原因
袁隆平农业高科技股份有限公司 223,459.00 223,459.00 未办理支付手续
新疆生产建设兵团农二师二十九团 128,221.00 128,221.00 未办理支付手续
新疆塔里木农垦大学科技开发实业
69,734.52 69,734.52 未办理支付手续
总公司
新疆巴楚县种子公司 25,666.72 25,666.72 未办理支付手续
阿拉尔统众国有资产经营有限公司 6,563,693.75 16,953,596.00 未办理支付手续
合计 7,010,774.99 17,400,677.24
应付股利本年较上年减少 10,389,902.25 元，减少比例 59.71%，主要原因：本期支
付上期部分应付股利。应付股利系本公司之子公司塔河种业应付各股东历年股利。
24. 其他应付款
（1） 其他应付款
项目 年末金额 年初金额
合计 647,490,768.21 769,249,384.86
其中：1 年以上 314,744,310.45 239,475,946.23
账龄超过一年的大额其他应付款明细
项目 年末金额 账龄 未偿还原因
60
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
项目 年末金额 账龄 未偿还原因
阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司 159,001,388.34 1-2 年、2-3 年 陆续偿付
新疆金胡杨光电有限公司 90,000,000.00 2-3 年 陆续偿付
阿拉尔塔河创丰农业服务有限公司 32,815,472.70 1-2 年 陆续偿付
合计 281,816,861.04
（2） 应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项
单位名称 年末金额 年初金额
阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司 165,268,055.04 179,001,388.34
合计 165,268,055.04 179,001,388.34
（3） 年末大额其他应付款
项目 金额 账龄 性质或内容
新疆生产建设兵团农一师一团 100,833,333.33 1 年以内 往来款
1 年以内 6,266,666.70
阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司 165,268,055.04 1-2 年 59,001,388.34 往来款
2-3 年 100,000,000.00
阿拉尔塔河创丰农业服务有限公司 82,548,721.04 1 年以内、1-2 年 往来款
新疆金胡杨光电有限公司 90,000,000.00 2-3 年 往来款
新疆兵团农一师农业科学研究所 2,265,671.29 1 年以内、1-2 年 往来款
合计 440,915,780.70
（4） 其他应付款中外币余额：无。
（5） 其他应付关联方账款情况详见附注“八、（三）关联方往来余额” 披露内容。
25. 一年内到期的非流动负债
（1） 一年内到期的非流动负债
项目 年末金额 年初金额
一年内到期的长期借款 87,966,257.22 175,572,119.54
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合计 87,966,257.22 175,572,119.54
（2） 一年内到期的长期借款
借款条件 年末金额 年初金额
61
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
借款条件 年末金额 年初金额
信用借款 143,207.72 139,123.50
抵押借款
担保借款 87,823,049.50 175,432,996.04
质押借款
合计 87,966,257.22 175,572,119.54
年末余额中一年内到期的长期借款详细情况
借款金额
贷款单位名称 借款期限 年利率（%）
外币金额 本币金额
中国农业银行股份有限公司阿克苏兵 人民银行公布的同期同档
37,500,000.00 2011-2-24 至 2014-2-12
团支行 次基准利率基础下浮 5%
中国农业银行股份有限公司阿克苏兵 人民银行公布的同期同档
47,500,000.00 2011-1-19 至 2014-1-18
团支行 次基准利率基础下浮 5%
2010 年至 2020 年分期 按 6 个月 LIBOK+1.2%，每
新疆生产建设兵团农一师十一团 20,994.28 143,207.72
偿还 半年浮动一次
中国建设银行股份有限公司新疆维吾 2008-1-15 至 2028-3-15 LIBOR（六个月）+0.35%(伦
463,030.31 2,823,049.50
尔自治区分行 分期偿还 敦同业折借利率)
合计 484,024.59 87,966,257.22
（3） 逾期借款情况：无。
（4） 资产负债表日后已偿还金额为 85,000,000.00 元，偿还明细如下：
借款单位 借款金额 资产负债表日后偿还金 偿还日期
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司 37,500,000.00 37,500,000.00 2014 年 2 月 12 日
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司 47,500,000.00 47,500,000.00 2014 年 1 月 18 日
合计 85,000,000.00 85,000,000.00
26. 其他流动负债
项目 年末金额 年初金额
一年内结转的递延收益 2,053,046.79 2,053,046.79
合计 2,053,046.79 2,053,046.79
从其他非流动负债重分类的一年内结转的递延收益情况详见本附注“六、合并财务
报表主要项目注释 30.其他非流动负债”披露内容。
27. 长期借款
（1） 长期借款分类
62
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
借款类别 年末金额 年初金额
质押借款
抵押借款
保证借款 126,111,167.50 129,177,847.01
信用借款 826,572.56 973,864.50
合计 126,937,740.06 130,151,711.51
（2） 年末余额较大长期借款明细
年末金额 年初金额
借款 借款
贷款单位 币种 利率（%） 外币 本币 外币 本币
起始日 终止日
金额 金额 金额 金额
中国农业银行股份
2013- 2016- 6.15%同期
有限公司阿克苏兵 人民币 30,000,000.00
8-9 8-8 贷款率为准
团支行
中国农业银行股份
2013- 2016-8 6.15%同期
有限公司阿克苏兵 人民币 30,000,000.00
8-28 -27 贷款率为准
团支行
中国农业银行股份
2013- 2016- 6.15%同期
有限公司阿克苏兵 人民币 28,000,000.00
10-14 10-13 贷款率为准
团支行
中国建设银行股份 LIBOR（六
有限公司新疆维吾 2008- 2028- 美元 个月） 6,250,909.07 38,111,167.50 6,710,340.79 42,177,847.01
尔自治区分行 1-15 3-15 +0.35%
合计 6,250,909.07 126,111,167.50 6,710,340.79 42,177,847.01
（3） 年末金额中展期长期借款：无。
28. 专项应付款
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 备注
工业发展专项资金 3,650,000.00 3,650,000.00
2013 年度奖励外经贸进出
1,400,000.00 1,400,000.00
口增长奖励资金
甘草多糖项目资金 95,000.00 95,000.00
应急保障体系专项资金 6,000.00 6,000.00 12,000.00
养殖标准化项目资金 110,000.00 50,000.00 60,000.00
农业产业化奖励 108,156.00 108,156.00
中央专项双五千补助资金 311,700.00 263,523.00 48,177.00
良种补贴资金 1,930,344.18 246,526.61 1,683,817.57
社会保险补贴 284,420.40 65,970.00 218,450.40
南疆良种繁育及加工基地
3,220,000.00 3,220,000.00
项目资金
63
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 备注
打包机项目补贴资金 250,000.00 250,000.00
知识产权专项经费 10,000.00 10,000.00
杂交棉制种基地及科研育
1,700,000.00 1,700,000.00
种项目
信访积化案专项资金 13,313.00 13,313.00
科技计划专项经费 642,000.00 260,000.00 2,016.00 899,984.00
农业生产保险补贴 2,043,800.00 2,043,800.00
保障性住房补贴资金 8,500,000.00 8,500,000.00
合计 9,883,889.40 14,656,844.18 9,444,991.61 15,095,741.97
29. 预计负债
项目 年初金额 本年增加 本年结转 年末金额
对外提供担保 151,470,000.00 151,470,000.00
待执行的亏损合同 2,493,513.10 2,493,513.10
合计 153,963,513.10 2,493,513.10 151,470,000.00
（1）对外提供担保产生的预计负债年末余额为 151,470,000.00 元，详见本附注
“九、或有事项 2”披露内容。
30. 其他非流动负债
项目 年末金额 年初金额
递延收益 28,919,207.46 21,019,254.25
合计 28,919,207.46 21,019,254.25
（1）其他非流动负债的内容：
1） 新疆生产建设兵团农一师阿拉尔人民政府根据（师市财企发[2007]52 号）《关
于拨付新农乳业 2007 年师拨农业产业化资金的通知》、（师发改发[2007]290 号）《关
于 2007 年工业发展专项资金项目安排的通知》、新疆生产建设兵团财务局根据（师市财
建发[2007]186 号）《关于下达 2007 年预算内基建支出预算（拨款）的通知》拨付项目
资金 550 万元用于奶牛饲养及乳制品加工项目，按 15 年摊销，本年摊销金额为
366,700.00 元，年末余额 4,377,677.78 元，将 2014 年预计摊销金额 366,700.00 元转
入其他流动负债后账面余额为 4,010,977.78 元。
2） 新疆生产建设兵团农一师财务局根据（师市财企发[2008]270 号）《关于拨付外
经贸区域协调发展促进资金的通知》、（师财企发[2010]414 号）《关于拨付 2010 年外
经贸区域协调发展促进资金的通知》、（师财企发[2011]324 号）《关于拨付 2011 年度
64
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
外经贸区域协调发展促进资金的通知》拨付项目资金 530 万元用于甘草公司黄酮胶囊技
术开发项目,按 10 年摊销，本年摊销金额为 530,000.00 元，年末余额 4,240,000.00 元，
将 2014 年预计摊销金额 530,000.00 元转入其他流动负债后账面余额为 3,710,000.00 元。
3）根据新疆生产建设兵团农一师阿拉尔市人民政府财务局（师财建发[2013]127 号）
《关于下达 2013 年工业中小企业技术改造中央基建投资预算（拨款）的通知》，2013
年取得甘草多糖生产项目政府补助资金 190 万元，该项目补助应用于项目完工后按资产
使用年限摊销，截止 2013 年 12 月 31 日，该项目尚未完工。
4）根据新疆生产建设兵团农一师阿拉尔市人民政府工业和信息化委员会（师市工信
发[2013]58 号）《关于下达 2013 年第一批兵团工业发展专项资金项目计划的通知》，
2013 年取得“利用甘草废渣联合生产甘草黄酮和甘草多糖技术提升”项目政府补助资金
300 万元，该项目补助应用于项目完工后按资产使用年限摊销，截止 2013 年 12 月 31 日，
该项目尚未完工。
5） 新疆生产建设兵团农一师财务局（兵财建[2006]327 号）《关于下达 2006 年预
算内基建支出的通知》、（兵财建[2007]186 号）《关于下达 2007 年预算内基建支出预
算拨款的通知》、（师市财企发[2009]143 号）《关于拨付 2008 年兵团工业发展专项资
金的通知》拨付资金 1080 万元用于新农棉浆节水项目，按 30 年摊销，本年摊销金额为
358,106.06 元，年末余额 9,668,863.64 元，将 2014 年预计摊销金额 358,106.06 元转
入其他流动负债后账面余额为 9,310,757.58 元。
5） 新疆生产建设兵团发展和改革委员会（兵发改函[2008]164 号）《关于安排部分
高技术产业化项目建设资金的函》、（发改高技[2006]2436 号《国家发展改革委、财政
部关于下达 2006 年第一批国家高技术产业化发展项目和产业技术研究与开发资金指标计
划的通知》、（发改高技[2005]2763 号）《国家发展改革委关于下达 2006 年中央预算
内投资计划的通知》拨付资金 50 万元用于优质长绒棉良种繁育高技术产业化示范工程项
目,按 14 年摊销，本年摊销金额为 41,666.63 元，年末余额 333,333.43 元，将 2014 年
预计摊销金额 41,666.63 元转入其他流动负债后账面余额为 291,666.80 元。
6）新疆生产建设兵团农一师阿拉尔市人民政府财务局（师市财农办发[2009]193 号）
《关于拨付 2009 年农业综合开发农业部专项项目资金的通知》、（兵财农办[2009]10
号）《关于拨付 2009 年农业综合开发农业部专项项目资金的通知》拨付资金 297 万元用
于棉花良种繁育和优势特色种养示范项目，按 7 年摊销，本年摊销金额为 424,285.71 元，
年末余额 2,545,714.29 元，将 2014 年预计摊销金额 424,285.71 元转入其他流动负债后
账面余额为 2,121,428.58 元。
7） 新疆生产建设兵团农一师阿拉尔市人民政府财务局(师市财建发[2009]201 号）
《关于下达 2009 年棉花加工业生产设备更新项目扩大内需国债投资预算（拨款）的通
知》、（兵财建[2009]121 号《关于下达 2009 年棉花加工业生产设备更新项目扩大内需
国债投资预算（拨款）的通知》拨付资金 25 万元用于棉花加工业生产设备更新改造项目
建设，按 7 年摊销，本年摊销金额为 35,714.29 元，年末余额 214,285.71 元，将 2014
年预计摊销金额 35,714.29 元转入其他流动负债后账面余额为 178,571.42 元。
65
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
8） 新疆生产建设兵团农一师阿拉尔市人民政府财务局(师市财建发[2009]201 号）
《关于下达 2009 年棉花加工业生产设备更新项目扩大内需国债投资预算（拨款）的通
知》、（兵财建[2009]121 号《关于下达 2009 年棉花加工业生产设备更新项目扩大内需
国债投资预算（拨款）的通知》拨付资金 25 万元用于棉花加工业生产设备更新改造项目
建设，按 10 年摊销，本年摊销金额为 25,000.00 元，年末余额 225,000.00 元，将 2014
年预计摊销金额 25,000.00 元转入其他流动负债后账面余额为 200,000.00 元。
9） 新疆生产建设兵团农一师阿拉尔市人民政府财务局(师市财建发[2010]235 号）
《关于下达 2010 年优质棉基地建设项目中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》、
（兵财建[2010]126 号《关于下达 2010 年优质棉基地建设项目中央预算内基建支出预算
（拨款）的通知》拨付资金 170 万元用于杂交棉制种基地及科研育种项目，按 10 年摊销，
本年摊销金额为 170,000.00 元，年末余额 1,530,000.00 元，将 2014 年预计摊销金额
170,000.00 元转入其他流动负债后账面余额为 1,360,000.00 元。
10）国家发展和改革委员会（发改办高技【2005】1899 号）《关于国家发展改革委
办公厅关于 2005 年现代农业等高技术产业化专项（第一批）项目的复函》拨付资金
2,945,250.00 元用于优质长绒棉良种繁育高技术产业化示范工程，按 45 年摊销，本年
摊销金额为 63,112.55 元，年末余额 2,629,687.21 元，将 2014 年预计摊销金额
63,112.55 元转入其他流动负债后账面余额为 2,566,574.66 元。
11）新疆生产建设兵团财务局（兵财建[2006]557 号《关于下达国债专项资金基建
支出贴息预算（拨款）的通知》、（财建[2005]904 号）《关于下达 2005 年国债专项资
金基建支出贴息预算（拨款）的通知》拨付资金 50 万元用于补贴棉花加工业生产设备更
新 改 造 的 贷 款 利 息 。 按 13 年 摊 销 ， 本 年 摊 销 金 额 为 38,461.55 元 ， 年 末 余 额
307,692.19 元，将 2014 年预计摊销金额 38,461.55 元转入其他流动负债后账面余额为
269,230.64 元。
（2）政府补助
2013 年 1 月 1 2013 年新增补 2013 年计入营 2013 年 12 月 31 与资产相关/
政府补助项目 其他变动
日金额 助金额 业外收入金额 日金额 与收益相关
节水项目专项资
10,026,969.70 358,106.06 358,106.06 9,310,757.58 资产相关
金
甘草酸、单胺盐
720,000.00 80,000.00 80,000.00 560,000.00 资产相关
和黄酮技术改造
甘草生产线改扩
1,350,000.00 150,000.00 150,000.00 1,050,000.00 资产相关
建项目
甘草黄酮胶囊技
2,700,000.00 300,000.00 300,000.00 2,100,000.00 资产相关
术开发项目
甘草多糖项目资金 1,900,000.00 1,900,000.00 资产相关
甘草黄铜及多糖
3,000,000.00 3,000,000.00 资产相关
技术提升资金
奶牛饲养补贴资
2,600,000.00 200,000.00 200,000.00 2,200,000.00 资产相关
金
利用北欧投资银
行贷款建设乳品 1,300,000.00 100,000.00 100,000.00 1,100,000.00 资产相关
加工项目
66
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
2013 年 1 月 1 2013 年新增补 2013 年计入营 2013 年 12 月 31 与资产相关/
政府补助项目 其他变动
日金额 助金额 业外收入金额 日金额 与收益相关
乳品加工项目 844,377.78 66,700.00 66,700.00 710,977.78 资产相关
优质长绒棉良种
375,000.06 41,666.63 41,666.63 291,666.80 资产相关
繁育工程
南疆良种繁育及
加工基地项目资 3,220,000.00 460,000.00 460,000.00 2,300,000.00 资产相关
金
杂交棉制种及科
1,700,000.00 170,000.00 170,000.00 1,360,000.00 资产相关
研育种项
打包机项目补贴
250,000.00 25,000.00 25,000.00 200,000.00 资产相关
资金
阿拉尔加工中心
2,692,799.76 63,112.55 63,112.55 2,566,574.66 资产相关
良种繁育项目
棉花加工设备贴
346,153.74 38,461.55 38,461.55 269,230.64 资产相关
息
良繁场通连公路 117,000.00 117,000.00
合计 23,072,301.04 10,070,000.00 2,053,046.79 2,170,046.79 28,919,207.46
注：①政府补助 2013 年 1 月 1 日金额是政府补助项目在 2013 年 1 月 1 日其他非流
动负债与其他流动资产金额之和；②政府补助“其他变动”主要是 2014 年预计政府补助
项目摊销金额，将其转入其他流动负债。
31. 股本
年初金额 本年变动 年末金额
股东名称/
比例 发行新 公积金 比例
类别 金额 送股 其他 小计 金额
（%） 股 转股 （%）
限售股份
无限售股份 321,000,000.00 100.00 321,000,000.00 100.00
股份总额 321,000,000.00 100.00 321,000,000.00 100.00
32. 资本公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
股本溢价 573,139,927.11 573,139,927.11
其他资本公积 51,678,577.90 51,678,577.90
合计 624,818,505.01 624,818,505.01
33. 盈余公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
法定盈余公积 62,177,255.55 62,177,255.55
任意盈余公积 1,517,168.99 1,517,168.99
合计 63,694,424.54 63,694,424.54
67
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
34. 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）
上年年末金额 -615,673,290.45
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初金额 -615,673,290.45
加：本年归属于母公司股东的净利润 15,169,331.20
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
本年年末金额 -600,503,959.25
35. 少数股东权益
子公司名称 少数股权比例（%） 年末金额 年初金额
阿拉尔新农棉浆有限责任公司 45.00 -137,193,616.36 -100,688,432.74
阿克苏新农乳业有限责任公司 15.00 -4,768,362.64 -5,819,156.59
阿拉尔新农甘草产业有限责任公司 48.84 31,693,154.54 30,767,105.34
新疆塔里木河种业股份有限公司 1.14 2,375,726.15 1,753,460.35
合计 -107,893,098.31 -73,987,023.64
少数股东权益冲减少数股东损失情况见本附注“五、企业合并及合并财务报表（一）
子公司”披露情况。
36. 营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 789,717,634.00 1,287,994,468.75
其他业务收入 78,377,147.81 65,651,750.57
合计 868,094,781.81 1,353,646,219.32
主营业务成本 648,020,442.11 1,095,026,567.32
68
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
项目 本年金额 上年金额
其他业务成本 70,596,929.39 55,796,322.26
合计 718,617,371.50 1,150,822,889.58
主营业务收入本年较上年减少 498,276,834.75 元，减少比例 38.69%，主要波动原
因：①本公司三个农场主要资产已在 2012 年处置，农场收入较上年减少 57606 万元；
②本公司之子公司塔河种业皮棉收入较上年减少 4412 万元；③2013 年棉浆粕销售回暖，
本公司之子公司阳光商贸棉浆粕销售较上年增加 11069 万元。
（1） 主营业务—按行业分类
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 462,306,670.66 415,031,410.58 296,519,377.81 259,418,528.99
农业 314,727,995.21 226,156,292.52 972,776,942.97 813,350,434.29
畜牧业 2,252,955.00 1,284,091.58 12,073,068.18 17,222,921.31
园林绿化 10,430,013.13 5,548,647.43 6,625,079.79 5,034,682.73
合计 789,717,634.00 648,020,442.11 1,287,994,468.75 1,095,026,567.32
（2） 主营业务—按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
皮棉 182,176,030.84 157,682,810.94 844,134,693.04 743,382,811.84
短绒 4,164,021.50 2,411,455.03 11,873,092.94 6,132,202.88
清弹棉 1,168,574.92 136,491.26
棉种 94,912,703.03 33,343,675.64 91,736,837.02 40,585,068.40
大米 43,512.00 115,885.88 12,442,996.40 11,150,819.91
棉籽 28,392,665.07 27,563,402.26 11,420,748.65 11,963,040.00
红枣 5,022,587.77 5,022,587.77
核桃 16,475.00 16,475.00
化纤制品 189,665,311.78 182,023,142.01 78,972,936.81 69,095,644.85
蒸汽 5,972,457.70 7,647,663.13
液态奶 95,622,880.31 84,344,526.12 93,930,242.76 85,419,562.53
全脂淡奶粉 49,353,871.20 37,985,639.99 42,060,389.56 43,320,460.47
奶牛 2,252,955.00 1,284,091.58 845,315.00 4,572,077.89
69
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
甘草制品 121,692,149.67 103,030,439.33 92,759,013.15 74,209,155.85
石灰 24,548.71 24,548.71
苗木 1,220,932.12 315,078.71 1,117,783.23 344,033.87
工程施工 9,209,081.01 5,233,568.72 5,507,296.56 4,690,648.86
合计 789,717,634.00 648,020,442.11 1,287,994,468.75 1,095,026,567.32
（3） 前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
新疆生产建设兵团第一师棉麻公司 107,713,178.66 12.41
新疆生产建设兵团农一师十团 81,095,876.05 9.34
玛纳斯舜泉化纤有限公司 77,596,039.21 8.94
新疆富丽达纤维有限公司 64,541,332.12 7.43
阿克苏鸿泰棉业有限公司 33,276,996.81 3.83
合计 364,223,422.85 41.95
37. 营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额 计缴标准
营业税 587,835.55 186,515.49
城市维护建设税 123,769.41 21,397.56 7%、1%
教育费附加 268,879.39 12,602.88 3%
地方教育费附加 176,939.37 8,401.92
合计 1,157,423.72 228,917.85
营业税金及附加本年较上年增加 928,505.87 元，增加比例 405.61%，主要原因：本
公司之子公司新农甘草收入增长，造成附加税金增加。
38. 销售费用
项目 本年金额 上年金额
工资 4,530,616.37 4,756,478.11
福利费 86,670.81 73,771.78
折旧费 815,455.94 516,042.25
修理费 73,997.00 111,130.00
70
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
项目 本年金额 上年金额
物料消耗 246,944.52 68,334.17
办公费 121,755.96 158,037.37
差旅费 545,987.80 490,590.12
运输费 8,773,742.45 8,763,470.66
保险费 9,183.45 7,849.20
工会经费 55,001.40 62,060.26
住房公积金 162,334.00 164,195.12
业务招待费 166,789.70 128,872.00
职教费 28,818.69 18,487.06
广告费 588,814.71 4,721,975.02
销售服务费 7,865,502.38 20,510,756.54
装卸费 1,020,962.24 996,789.86
车辆费 730,850.30 778,196.75
商检费 27,084.00 50,474.59
出口配额费 87,430.00 30,863.00
出口代理费 49,404.92 15,539.60
印刷费 45,459.77 56,358.22
其他 789,636.42 1,532,232.42
合计 26,822,442.83 44,012,504.10
销售费用本年较上年减少 17,190,061.27 元，减少比例 39.06%，主要原因：本公司
本年度对各类经营业务的广告投入及促销活动费用减少所致。
39. 管理费用
项目 本年金额 上年金额
工资 33,187,964.70 56,033,733.46
福利费 2,203,985.62 7,964,922.85
折旧费 16,719,329.18 19,837,269.33
修理费 741,188.59 1,035,675.36
物料消耗 699,317.59 1,605,455.33
低值易耗品摊销 116,079.57 343,440.06
社会保险费 3,877,766.72 13,104,708.94
办公费 777,552.23 1,212,353.97
71
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
项目 本年金额 上年金额
差旅费 1,517,102.36 2,334,240.89
保险费 227,178.02 91,486.55
水电费 1,130,094.51 1,906,514.63
工会经费 871,504.15 1,761,041.04
住房公积金 1,183,424.42 1,344,001.32
律师及诉讼费 1,143,820.96 610,487.81
税 金 1,998,551.15 1,017,554.74
电话费 524,774.76 454,734.36
职教费 589,276.26 1,268,165.05
存货报废及盘亏 256,835.74 3,550,320.33
无形资产摊销 470,939.57 6,168,046.84
长期待摊费用摊销 33,219.89 11,534,007.75
业务招待费用 3,147,927.68 6,764,185.24
车辆费用 2,957,598.71 2,867,244.86
关联服务费 5,164,133.80
环保绿化费 921,909.40 727,563.85
取暖费 184,971.77 173,866.31
交通费 1,298.50
聘请中介机构费用 2,094,750.00 3,308,891.00
租赁费 8,080,112.32 72,757.26
研究开发费 5,051,927.96 4,219,445.24
其他 4,910,181.39 9,717,268.55
合计 95,619,285.22 166,194,815.22
管理费用本年较上年减少 70,575,530.00 元，减少比例 42.47%，主要原因：本公司
三个农场主要资产在 2012 年处置，致使本年度管理费用减少。
40. 财务费用
项目 本年金额 上年金额
利息支出 47,740,293.26 88,582,095.23
手续费 616,186.79 1,220,982.55
减：利息收入 2,244,883.35 8,558,269.38
减：汇兑收益 1,240,597.66 72,113.28
72
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
项目 本年金额 上年金额
加：承兑汇票贴息 63,982.02 1,194,426.97
加：其他支出 966,596.13 3,563.19
合计 45,901,577.19 82,370,685.28
财务费用本年较上年减少 36,469,108.09 元，减少比例 44.27%，主要原因：①本公
司本年新增短期借款规模较上年减少；②本年度偿还了 1.75 亿元长期借款；③借款利率
较上年下降导致本年利息支出减少。
41. 资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
坏账损失 3,495,809.22 -117,527,506.05
存货跌价损失 23,769,087.09 65,556,760.40
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失 24,137,394.64
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失 486,306.92 1,259,345.38
工程物资减值损失
在建工程减值损失 162,492.00
生产性生物资产减值损失 1,912,372.83
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
合计 27,751,203.23 -24,499,140.80
42. 投资收益
（1） 投资收益来源
项目 本年金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -606,941.15 -8,542,860.70
处置长期股权投资产生的投资收益 5,913,727.23 -645,039.49
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
73
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
项目 本年金额 上年金额
持有持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
合计 5,306,786.08 -9,187,900.19
（2） 权益法核算的长期股权投资收益
项目 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因
合计 -606,941.15 -8,542,860.70
其中大额部分：
阿拉尔新阳光科技有限公司 -813,414.68 -1,485,100.84
阿拉尔市昌和包装有限责任公司 -984,133.95 本年已处置
阿拉尔市昌平油脂有限责任公司 -6,347,848.29 本年已处置
新疆金胡杨光电有限公司 -52,237.10
新疆塔河勤丰植物科技有限公司 258,710.63 274,222.38
43. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置利得 5,478,377.26 134,337,210.45 5,478,377.26
其中：固定资产处置利得 5,478,377.26 466,587.62 5,478,377.26
无形资产处置利得
其他资产处置利得 133,870,622.83
债务重组利得 1,952,180.04 171,310.17 1,952,180.04
政府补助 26,118,610.81 30,636,948.45 26,118,610.81
接受捐赠 31,062.57
罚款收入 234,298.71 5,494,463.59 234,298.71
无法支付的款项
其 他 3,097,527.31 20,708,725.65 3,097,527.31
合计 36,880,994.13 191,379,720.88 36,880,994.13
74
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
营业外收入本年较上年减少 154,498,726.75 元，减少比例 80.73%，主要原因：本
公司上年处置三个农场主要资产导致上年处置收益较大。
（2） 政府补助主要项目
项目 本年金额 来源和依据
节水项目 358,106.06 兵财建[2006]327 号
电费 1,697,414.00 阿政办[2007]52 号
改扩建甘草生产线 150,000.00 师市财企发[2010]414 号
甘草黄铜胶囊技术开发项目 300,000.00 师财企发[2011]324 号
全面质量管理（GMP）改造加深工程 80,000.00 师市财企发[2008]270 号
2013 年度奖励外经贸进出口增长奖励资金 1,400,000.00 兵财企[2013]139 号
2012 年鼓励外经贸进出口增长奖励资金 95,000.00 师财企发[2013]171 号
利用北欧投资银行贷款建设乳品加工项目 200,000.00 兵建财[2006]668 号
利用北欧投资银行贷款建设奶牛养殖项目 100,000.00 师市财建发[2007]186 号
自治区民族贸易和民族特需商品定点生产贷款贴息 220,800.00 新财金[2013]2 号
农业标准化项目资金 90,000.00 师财企发[2013]358 号
养殖及奶制品加工补贴资金 20,000,000.00 师财预发[2013]370 号
利用北欧投资银行贷款建设乳品加工 66,700.00 师市财企发[2007]52 号
世行银行贷款种子项目资金 222,894.02 师财建发[2013]40 号
农业产业化奖励 108,156.00 师市财企发[2008]180 号
优质长绒棉良种繁育工程 41,666.63 兵发改函[2008]164 号
南疆良种繁育及加工基地项目资金 460,000.00 财农办发[2009]193 号
杂交棉制种及科研育种项目 170,000.00 师财建发[2010]235 号
合计 25,760,736.71
44. 营业外支出
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置损失 2,997,611.41 4,497,662.70 2,997,611.41
其中：固定资产处置损失 2,997,611.41 4,497,662.70 2,997,611.41
无形资产处置损失
对外捐赠 1,790,070.05 354,450.00 1,790,070.05
罚款支出 584,615.17 689,412.56 584,615.17
预计负债 1,863,682.20
其他 981,321.26 2,029,559.34 981,321.26
75
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额
合计 6,353,617.89 9,434,766.80 6,353,617.89
45. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年金额 上年金额
当年所得税 5,193,189.36 33,941,001.32
递延所得税 -1,389,072.45 -105,882.55
合计 3,804,116.91 33,835,118.77
本年所得税费用较上年减少 30,031,001.86 元，减少比例 88.76%，主要原因：本公
司三个农场上年处置主要资产造成上年所得税费用增幅较大。
46. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本年金额 上年金额
归属于母公司股东的净利润 1 15,169,331.20 67,354,632.20
归属于母公司的非经常性损益 2 30,279,741.94 241,912,729.36
归属于母公司股东、扣除非经常性损益
3=1-2 -15,110,410.74 -174,558,097.16
后的净利润
年初股份总数 4 321,000,000.00 321,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加
5
股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的累
7
计月数
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至年末的累计月数 9
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11 12 12
12=4+5+6×7÷11
发行在外的普通股加权平均数 321,000,000.00 321,000,000.00
-8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.05 0.21
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 -0.05 -0.54
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15
76
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
项目 序号 本年金额 上年金额
转换费用 16
所得税率 17
认股权证、期权行权、可转换债券等增
18
加的普通股加权平均数
19=[1+(15-
稀释每股收益（Ⅰ） 16)×(1- 0.05 0.21
17)]÷(12+18)
19=[3+(15-
稀释每股收益（Ⅱ） 16)×(1- -0.05 -0.54
17)]÷(12+18)
47. 其他综合收益
项目 本年金额 上年金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5．其他 50,408,965.30
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
77
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
项目 本年金额 上年金额
小计 50,408,965.30
合计 50,408,965.30
48. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
财务费用-利息收入 2,324,298.05
营业外收入-其他 691,293.20
收到财政补贴款 41,745,535.47
收到其他往来款 15,364,959.10
收风险抵押金 32,686,562.50
合计 92,812,648.32
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
财务费用-其他 658,423.07
管理费用-其他 16,900,758.01
销售费用-其他 6,765,013.91
营业外支出-其他 205,038.37
支付其他往来款项 18,763,349.66
支付奶业协会保证金 10,000,000.00
上交风险抵押金 7,798,050.13
垫付连队承包户往来款 47,289,891.11
专项应付款 2,054,800.00
合计 110,435,324.26
3） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额
支付股权转让交易手续费 67,409.70
合计 67,409.70
78
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
4） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额
收到一团借款 100,000,000.00
收到鸿泰棉业还款 9,000,000.00
收耕地占用补偿金 14,056,332.33
收创丰借款 6,210,000.00
收保障性住房房款 21,500,065.72
收到四团还款 7,736,320.28
合计 158,502,718.33
5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额
农一师十团借款 10,000,000.00
偿还团场垫付上级拨付资金 287,205,389.11
给阿克苏鸿泰棉业有限公司借款 9,000,000.00
给联营企业借款 2,200,000.00
偿还塔河创丰借款 40,352,365.30
合计 348,757,754.41
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -15,744,476.47 73,437,483.21
加：资产减值准备 27,751,203.23 -24,499,140.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
48,276,528.71 67,424,026.84
折旧
无形资产摊销 548,957.84 6,171,737.62
长期待摊费用摊销 33,219.89 11,268,747.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-2,480,765.85 -129,839,547.75
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 46,563,677.62 86,454,828.45
投资损失（收益以“-”填列） -5,306,786.08 9,187,900.19
79
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
项目 本年金额 上年金额
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -1,389,072.45 -105,882.55
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） 145,128,342.67 418,383,051.86
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 20,363,664.60 -2,536,567.26
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -190,685,913.09 -427,992,235.72
其他
经营活动产生的现金流量净额 73,058,580.62 87,354,401.33
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 297,856,896.43 594,669,376.78
减：现金的期初余额 594,669,376.78 661,745,082.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -296,812,480.35 -67,075,705.87
（3） 当年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本年金额 上年金额
取得子公司及其他营业单位的有关信息
1．取得子公司及其他营业单位的价格 124,004,700.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 20,000,000.00 65,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 20,000,000.00 65,000,000.00
4．取得子公司的净资产 169,653,554.29
流动资产 362,397,877.20
非流动资产 123,385,220.26
流动负债 297,768,329.10
非流动负债 18,361,214.07
处置子公司及其他营业单位的有关信息
1．处置子公司及其他营业单位的价格 71,164,600.00
80
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
项目 本年金额 上年金额
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 71,164,600.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 71,164,600.00
4．处置子公司的净资产 70,133,676.21
流动资产 32,523,712.01
非流动资产 280,289,950.41
流动负债 242,679,986.21
非流动负债
（4） 现金和现金等价物
项目 本年金额 上年金额
现金 297,856,896.43 594,669,376.78
其中：库存现金 3,950.99 17,360.35
可随时用于支付的银行存款 297,837,945.44 594,652,016.43
可随时用于支付的其他货币资金 15,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额 297,856,896.43 594,669,376.78
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
49. 股东权益变动表项目
对 2012 年年末资本公积调整 21,549,503.43 元、未分配利润调整 4,252,341.86 元、
少数股东权益调整 1,753,460.34 元； 系本年发生同一控制下的企业合并，导致本公司
期初资本公积减少 21,549,503.43 元，期初未分配利润增加 4,252,341.86 元、少数股东
权益增加 1,753,460.34 元。
七、资产证券化业务的会计处理：无。
八、关联方及关联交易
81
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
组织机
控股股东及最终控制方名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表
构代码
为企业产权交
易、股权转让
阿拉尔统众国有资产经营有限责任
国有独资 新疆阿拉尔 提供服务，对 常俊刚 78179970-7
公司
外投资
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
阿拉尔统众国有资产经营有限 1,526,292,400.00 1,526,292,400.00
责任公司
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股数量(万股) 持股比例（%）
控股股东
年末数量 年初数量 年末比例 年初比例
阿拉尔统众国有资产经营有限
16,305.00 16,305.00 50.79 50.79
责任公司
2. 子公司
本公司子公司情况详见本附注五（一）披露情况说明。
3. 合营企业及联营企业
被投资单位名 注册资本 持股比 表决权比 组织机构代
企业类型 注册地 法人代表 业务性质
称 (万元) 例% 例% 码
联营企业
新疆阿拉尔天
新疆阿拉
农节水灌溉有 有限责任 黄耀新 塑料制品 1,000.00 49.00 49.00 77420106-3
尔市
限责任公司
新疆金胡杨光 新疆阿拉
有限责任 王加坤 光伏产业 60,000.00 30.00 30.00 56889869-3
电有限公司 尔市
阿拉尔新阳光 新疆阿拉
有限责任 徐海龙 光伏电池 900 万美元 40.00 40.00 57251978-0
科技有限公司 尔市
新疆塔河勤
新疆阿拉
丰植物科技 有限责任 樊哲勤 化工产业 900.00 40.00 40.00 69343552-4
尔市
有限公司
82
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
4. 其他关联方
组织机
关联关系类型 关联方名称 主要交易内容
构代码
（1）受同一控股股东及最终
控制方控制的其他企业
新疆农一师供销（集团）有限公司 购买商品 22968046-2
新疆生产建设兵团第一师棉麻公司 销售商品 22968048-9
新疆生产建设兵团第一师电力公司 购买商品 71081118-2
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 购买商品 22968116-6
阿拉尔金阳粮油购销有限公司 销售商品 57254792-5
阿拉尔青松化工有限责任公司 购买商品 69784894-0
新疆阿拉尔市新沪热电有限责任公司 购买商品 79579184-5
新疆塔里木建筑安装工程（集团）有限责任
购买商品 22968037-4
公司
阿拉尔塔河创丰农业服务有限公司 定向服务 05771846-X
阿克苏如意棉业有限责任公司 销售商品 75766440-7
（2）其他关联关系方
持有本公司子公司45%股权 山东海龙股份有限公司 销售商品 16544080-5
（二） 关联交易
1. 购买商品
本年 上年
占同类交易 占同类交易
关联方类型及关联方名称
金额（万元） 金额的比例 金额（万元） 金额的比例
（%） （%）
受同一控股股东及最终控制方控制的其
他企业
其中：
新疆生产建设兵团第一师电力公司 1,156.89 100.00 2,011.01 100.00
新疆农一师供销（集团）有限公司 1,219.99 7.77 10,988.84 80.82
阿拉尔青松化工有限责任公司 2,042.98 11.37 639.65 87.55
新疆阿拉尔市新沪热电有限责任公司 208.25 11.35 40.78 23.12
新疆塔里木建筑安装工程（集团）有限
627.00 45.27
责任公司
新疆生产建设兵团第一师棉麻公司 46.80 1.07
阿拉尔塔河创丰农业服务有限公司 800.00 100.00
其他关联关系方
83
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
本年 上年
占同类交易 占同类交易
关联方类型及关联方名称
金额（万元） 金额的比例 金额（万元） 金额的比例
（%） （%）
其中：
新疆海龙化纤有限公司 153.20 76.88
新疆塔河勤丰植物科技有限公司 479.47 10.96
合计 6,581.38 13,833.48
注：2012 年本公司对新疆海龙化纤有限公司股权已做处置，本年度不作为关联方关系披露， 2013
年度与新疆海龙化纤有限公司无交易。
2. 销售商品
本年 上年
关联方类型及关联方名称 占同类交易金额 占同类交易金
金额（万元） 金额（万元）
的比例（%） 额的比例（%）
受同一控股股东及最终控制方控制的其他
企业
其中：
新疆生产建设兵团第一师棉麻公司 10,771.32 59.13 62,050.73 73.40
阿拉尔金阳粮油购销有限公司 543.87 100.00
其他关联关系方
其中：
阿克苏如意棉业有限责任公司 1,816.66 9.97 12,419.21 54.88
合计 12,587.98 75,013.81
3. 受托管理情况：无。
4. 委托管理情况：无。
5. 出租情况：无 。
6. 承租情况：无 。
7. 关联担保情况
担保是否
担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
阿拉尔统众国有资产经营
本公司 45,000,000.00 2013-1-10 2016-1-9 否
有限公司
84
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
担保是否
担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
阿拉尔统众国有资产经营
本公司 37,500,000.00 2011-2-24 2016-2-12 否
有限公司
阿拉尔统众国有资产经营
本公司 47,500,000.00 2011-1-19 2016-1-18 否
有限公司
8. 关联方资金拆借
关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 本期拆借利息 起始日 到期日 备注
阿拉尔统众国有资产经
拆入 100,000,000.00 6,266,666.70 不定期
营有限责任公司
阿拉尔塔河创丰农业
拆入 55,349,980.44 5,012,739.79 2013.1.1 2014.12.31
服务有限公司
9. 关联方资产转让、债务重组及其他交易情况：无。
（三） 关联方往来余额
1. 关联方应收账款
年末金额 年初金额
关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企
业
其中：新疆生产建设兵团第一师棉麻公司 38,063,985.24 380,639.85
其他关联关系方
其中：山东海龙股份有限公司 10,783,216.52 1,078,321.65
阿克苏如意棉业有限责任公司 61,203,041.12 612,030.41
合计 38,063,985.24 380,639.85 71,986,257.64 1,690,352.06
2. 关联方其他应收款
年末金额 年初金额
关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
受同一控股股东及最终控制方控制
的其他企业
其中：新疆青松建材化工（集团）
2,006,177.40 200,617.74 2,006,177.40 20,061.77
股份公司
其他关联关系方
其中：新疆海龙化纤有限公司 57,819,876.87 34,691,926.12
新疆塔河勤丰植物科技有限公司 2,388,161.34 23,881.61 994,471.54 9,944.72
合计 4,394,338.74 224,499.35 60,820,525.81 34,721,932.61
85
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
注：2012 年本公司对新疆海龙化纤有限公司股权已做处置，本年度不作为关联方关系披露，截止
2013 年 12 月 31 日应收新疆海龙化纤有限公司余额为 57,819,876.87 元，已计提坏账准备 34,691,926.12
元。
3. 关联方预付账款
年末金额 年初金额
关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
其中：新疆生产建设兵团第一师电力公司 1,012,342.80 227,687.65
新疆农一师供销（集团）有限公司 3,300,000.00
新疆塔里木建筑安装工程（集团）有限
2,150,000.00
责任公司
其他关联关系方
合计 6,462,342.80 227,687.65
4. 关联方应付账款
关联方名称 年末金额 年初金额
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
其中：新疆生产建设兵团第一师电力公司 4,341,567.57 722,576.00
新疆阿拉尔市新沪热电有限责任公司 460,800.00
阿拉尔青松化工有限责任公司 1,645,533.61
新疆生产建设兵团第一师棉麻公司 1,913,331.81 1,445,331.81
新疆农一师供销（集团）有限公司 142,700.80 142,700.80
新疆塔里木建筑安装工程（集团）有限责任
198,744.65 43,041.42
公司
其他关联关系方
其中：阿拉尔新农赛杰草业有限责任公司 1,665,045.00 1,665,045.00
新疆塔河勤丰植物科技有限公司 663,031.00
合计 9,906,923.44 5,142,526.03
5. 关联方其他应付款
关联方名称 年末金额 年初金额
控股股东及最终控制方
其中：阿拉尔统众国有资产经营管理有限公司 165,268,055.04 179,001,388.34
合营及联营企业
其中：新疆阿拉尔天农节水灌溉有限责任公司 284.05 284.05
新疆金胡杨光电有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00
86
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
关联方名称 年末金额 年初金额
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
其中：阿拉尔塔河创丰农业服务有限公司 82,548,721.04 167,010,517.50
新疆农一师供销（集团）有限公司 10,000.00
新疆生产建设兵团第一师电力公司 1,800.00
其他关联关系方
其中：新疆海龙化纤有限公司 1,365,370.18
阿拉尔新农赛杰草业有限责任公司 999,535.46 999,535.46
合计 338,828,395.59 438,377,095.53
注：2012 年本公司对新疆海龙化纤有限公司股权已做处置，本年度不作为关联方关系披露，截止
2013 年 12 月 31 日应付新疆海龙化纤有限公司余额为 2,675,763.58 元。
6. 关联方预收账款
关联方名称 年末金额 年初金额
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
其中：阿拉尔金阳粮油购销公司 500,000.00
合计 500,000.00
九、 或有事项
1. 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2009 年 3 月 4 日，本公司接到新疆乌鲁木齐市中级人民法院（以下简称“乌市中级
法院”）传票，该院已受理乌鲁木齐市商业银行股份有限公司北门支行（以下简称“商
业银行”）诉乌鲁木齐金牛投资有限公司（以下简称“金牛投资”）和新疆金牛生物有
限公司（以下简称“金牛生物”）金融借款合同纠纷案，商业银行诉讼请求本公司及其
他几家公司因为金牛投资和金牛生物提供借款担保而承担偿还连带保证责任，此案于
2009 年 5 月份开庭审理。
本公司对上述合同的真实有效性均进行了取证核实，认为上述借款合同中所涉及的
本公司提供担保的保证合同不是真实有效的。原告商业银行向乌市中级人民法院申请撤
诉，经法院裁定，于 2010 年 9 月 12 日、2010 年 10 月 21 日分别作出准予商业银行撤回
对本公司起诉的民事裁定书。2011 年 1 月 6 日，商业银行通过乌市中级法院以公告形式
再次以同样的理由起诉本公司。2011 年 4 月 28 日，本公司正式接到民事起诉状和
（2011）乌中民二初字第 9 号案开庭传票。
87
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
乌鲁木齐市中级人民法院于 2013 年 4 月初下达（2011）乌中民二初字第 9 号《民
事判决书》判决（一审），裁定本公司对金牛投资所欠商业银行借款本金人民币 5000
万元承担连带保证责任，另对截至 2008 年 12 月 21 日的债务利息 889.89 万元及上述
借款本金自 2008 年 12 月 22 日至实际还款日的债务利息承担连带保证责任。本公司在
2013 年 4 月 6 日对案件一审判决结果进行了上诉，2013 年 12 月初本公司收到了新疆维
吾尔自治区高级人民法院（以下简称高级人民法院）对公司下达的（2013）新民二终字
第 90 号《民事裁定书》，裁定撤销乌鲁木齐市中级人民法院（2011）乌中民二初字第 9
号民事判决并发回乌市中级人民法院重审。
2. 对外提供担保形成的或有负债
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司为新疆海龙化纤有限公司提供银行借款担保余额为
25,245.00 万元。由于新疆海龙 2011 年度出现大额经营亏损，目前已处于全面停产状态，
且出现了严重的财务困难，难以偿还已逾期的巨额债务，且银行借款难以获得展期。本
公司很可能会被贷款银行要求承担担保责任，本公司已计提预计负债 151,470,000.00 元。
2013 年 11 月新疆生产建设兵团第一师电力公司向新疆生产建设兵团第一师中级人
民法院提出对新疆海龙化纤有限公司的破产清算申请，法院（2013）兵一民破字第 1－1
号《民事裁定书》裁定决定受理。
3. 除存在上述或有事项外，截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无其他重大或有事项。
十、 承诺事项
2013 年 12 月 31 日，本公司无其他重大承诺事项。
十一、 资产负债表日后事项
公司无其他重大资产负债表日后事项。
十二、 其他重要事项
1、 租赁
（1）经营租赁（经营租赁出租人）
经营租赁租出资产类别 年末金额 年初金额
房屋及建筑物 1,481,167.77 1,927,516.44
合计 1,481,167.77 1,927,516.44
88
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
2、本公司 2013 年 3 月 6 日第四届董事会第三十一次会议审议通过了《关于转让新
疆海通矿业有限公司股权的议案》，同意本公司全资子公司新农矿业拟出售其持有的新
疆海通矿业有限公司的 100%股权。新农矿业在新疆产权交易所以公开挂牌方式对外转让
新疆海通矿业有限公司 100%股权，挂牌期间由自然人梁文亮以 785.65 万元人民币竞买
成功，2013 年 5 月 20 日，新农矿业与梁文亮签订《新疆产权交易所产权交易合同》，
该转让事宜已经新疆产权交易所鉴证生效。股权转让完成后，新农矿业不再持有新疆海
通矿业有限公司的股权。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
1. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末金额
账面余额 坏账准备
类别
金额 比例 金额 比例（%）
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 57,819,876.87 5.35 34,691,926.12 60.00
按组合计提坏账准备的其他应收款 1,022,580,717.14 94.65 102,453,901.39 10.02
合计 1,080,400,594.01 100.00 137,145,827.51
其他应收款分类续表
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 57,819,876.87 5.96 34,691,926.12 60.00
按组合计提坏账准备的其他应收款 913,124,132.84 94.04 76,625,733.49 8.39
合计 970,944,009.71 100.00 111,317,659.61
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
预计有部分的应收
新疆海龙化纤有限公司 57,819,876.87 34,691,926.12 60.00
款项存在偿还风险
合计 57,819,876.87 34,691,926.12
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 年末金额 年初金额
89
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 464,921,792.74 45.47 4,649,217.92 324,118,984.35 35.50 3,241,189.84
1-2 年 192,196,627.66 18.80 19,219,662.77 463,395,851.37 50.75 46,339,585.14
2-3 年 322,756,841.55 31.56 64,551,368.31 118,598,464.60 12.99 23,719,692.92
3-4 年 40,931,012.29 4.00 12,279,303.69 5,265,095.62 0.58 1,579,528.69
4-5 年 28,706.00 0.01 8,611.80 0
5 年以上 1,745,736.90 0.16 1,745,736.90 1,745,736.90 0.18 1,745,736.90
合计 1,022,580,717.14 100.00 102,453,901.39 913,124,132.84 100.00 76,625,733.49
（2） 本年度坏账准备转回（或收回）情况：无。
（3） 本年度实际核销的其他应收款：无。
（4） 年末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
与本公 性质或内
单位名称 金额 账龄 总额的比例
司关系 容
（%）
阿拉尔新农棉浆 控股子 1 年以内、1-2
407,671,118.73 37.73 内部借款
有限责任公司 公司 年、2-3 年
阿拉尔新农阳光 全资子 1 年以内、1-2
384,499,937.81 35.59 内部借款
商贸公司 公司 年
阿克苏新农乳业 控股子 1 年以内、1-2
181,969,950.73 16.84 内部借款
有限责任公司 公司 年、2 年以上
新疆海龙化纤有 非关联
57,819,876.87 2-3 年 5.35 借款
限公司 方
阿克苏新农乳制 全资子 1 年以内、1-2
37,550,760.15 3.48 内部借款
品有限责任公司 公司 年、2 年以上
合计 1,069,511,644.29 98.99
（6） 应收关联方款项
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例（%）
阿拉尔新农棉浆有限责任公司 控股子公司 407,671,118.73 37.73
阿拉尔新农阳光商贸有限公司 全资子公司 384,499,937.81 35.59
阿克苏新农乳业有限责任公司 控股子公司 181,969,950.73 16.84
90
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例（%）
阿克苏新农乳制品有限责任公司 全资子公司 37,550,760.15 3.48
库车新农乳业有限责任公司 本公司之孙公司 468,501.26 0.04
合计 1,012,160,268.68 93.68
（7） 其他应收款中外币余额：无。
（8） 终止确认的其他应收款：无。
2. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年末金额 年初金额
按成本法核算长期股权投资 368,714,179.94 408,293,451.85
按权益法核算长期股权投资 111,752,126.92 112,902,088.66
长期股权投资合计 480,466,306.86 521,195,540.51
减：长期股权投资减值准备 156,667,013.41 109,511,687.50
长期股权投资价值 323,799,293.45 411,683,853.01
91
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
本年
持股 表决权比例 年初 本年 本年 年末
被投资单位名称 投资成本 现金
比例（%） （%） 金额 增加 减少 金额
红利
成本法核算
阿拉尔新农棉浆有限责任公司 55.00 55.00 66,000,000.00 66,000,000.00 66,000,000.00
新疆阿拉尔新农甘草产业有限责任公司 51.16 51.16 25,580,000.00 25,580,000.00 25,580,000.00
阿克苏新农乳业有限责任公司 85.00 85.00 91,840,850.85 91,840,850.85 91,840,850.85
阿克苏新农乳制品有限责任公司 100.00 100.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
新疆新农矿业投资有限责任公司 100.00 100.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
阿拉尔新农棉纺有限责任公司 100.00 100.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
阿拉尔新农阳光商贸有限公司 100.00 100.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
阿拉尔供排水有限责任公司 18.17 18.17 14,686,471.87 14,686,471.87 14,686,471.87
阿拉尔新农赛杰草业有限责任公司 60.00 60.00 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00
新疆塔里木河种业股份公司 98.86 98.86 112,436,251.22 133,455,159.00 -21,018,907.78 112,436,251.22
阿拉尔塔河创丰农业服务有限公司 3.71 3.71 370,606.00 370,606.00 370,606.00
阿拉尔新宏发塑化有限责任公司 0.00 0.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
新疆阿拉尔新农塑业有限责任公司 0.00 0.00 20,439,448.21 18,360,364.13 18,360,364.13
小计 389,353,628.15 408,293,451.85 -21,018,907.78 18,560,364.13 368,714,179.94
权益法核算
新疆金胡杨光电有限公司 30.00 30.00 90,000,000.00 90,000,000.00 -52,237.10 89,947,762.90
阿拉尔新阳光科技有限公司 40.00 40.00 23,289,840.00 21,804,739.16 -813,414.68 20,991,324.48
新疆阿拉尔天农节水灌溉有限责任公司 49.00 49.00 4,433,303.45 813,039.54 813,039.54
92
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
本年
持股 表决权比例 年初 本年 本年 年末
被投资单位名称 投资成本 现金
比例（%） （%） 金额 增加 减少 金额
红利
阿拉尔市昌和包装有限责任公司 0.00 0.00 1,200,000.00
阿拉尔市昌平油脂有限责任公司 0.00 0.00 7,710,499.69 284,309.96 284,309.96
阿拉尔市昌盛果业有限责任公司 0.00 0.00 2,400,000.00
小计 129,033,643.14 112,902,088.66 -865,651.78 284,309.96 111,752,126.92
合计 518,387,271.29 521,195,540.51 -21,884,559.56 18,844,674.09 480,466,306.86
93
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（3）对合营企业、联营企业投资
表决
持股
被投资单位名 权比 年末资 年末负 年末净资 本年营业 本年
比例
称 例 产总额 债总额 产总额 收入总额 净利润
（%）
（%）
联营企业
新疆阿拉尔天
农节水灌溉有 49.00 49.00 26,433,382.87 25,009,888.91 1,423,493.96 -288.55
限责任公司
新疆金胡杨光
30.00 30.00 300,838,272.10 1,012,395.76 299,825,876.34 -174,123.66
电有限公司
阿拉尔新阳光
40.00 40.00 75,871,201.42 20,036,912.60 55,834,288.82 -2,033,536.70
科技有限公司
合计 403,142,856.39 46,059,197.27 357,083,659.12 -2,207,948.91
（4）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
阿克苏新农乳业有限责任公司 78,738,256.44 78,738,256.44
新疆阿拉尔天农节水灌溉有限公司 813,039.54 813,039.54
阿拉尔新农赛杰草业有限责任公司 4,800,000.00 4,800,000.00
新疆金胡杨光电有限公司 6,315,717.43 6,315,717.43
阿拉尔市昌平油脂有限责任公司 284,309.96 284,309.96
新疆阿拉尔新农塑业有限责任公司 18,360,364.13 18,360,364.13
阿拉尔新宏发塑化有限责任公司 200,000.00 200,000.00
阿拉尔新农棉浆有限责任公司 66,000,000.00 66,000,000.00
合计 109,511,687.50 66,000,000.00 18,844,674.09 156,667,013.41
3. 营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 29,410,933.77 633,685,578.48
其他业务收入 64,888,268.05 36,679,971.88
合计 94,299,201.82 670,365,550.36
主营业务成本 28,850,660.77 552,329,462.74
其他业务成本 64,888,268.05 32,630,145.33
合计 93,738,928.82 584,959,608.07
（1） 主营业务—按行业分类
行业名称 本年金额 上年金额
94
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业 29,410,933.77 28,850,660.77 632,259,378.95 550,507,297.24
畜牧业 1,426,199.53 1,822,165.50
合计 29,410,933.77 28,850,660.77 633,685,578.48 552,329,462.74
（2） 主营业务—按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
细绒棉 617,568,233.61 542,587,578.90
长绒棉 277,660.50 336,340.18
短绒 7,806,238.25 2,684,443.95
水稻 5,438,671.67 4,762,442.95
牛奶 1,426,199.53 1,822,165.50
清弹棉 1,168,574.92 136,491.26
棉籽 24,371,871.00 23,811,598.00
红枣 5,022,587.77 5,022,587.77
核桃 16,475.00 16,475.00
合计 29,410,933.77 28,850,660.77 633,685,578.48 552,329,462.74
（3） 金额较大客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
新疆生产建设兵团农一师十团 81,095,876.05 86.00
阿克苏南鑫工贸有限公司 6,130,000.00 6.50
阿克苏惠鑫油脂有限公司 2,030,000.00 2.15
合计 89,255,876.05 94.65
4. 投资收益
（1） 投资收益来源
项目 本年金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益 6,856,153.20 3,310,600.00
权益法核算的长期股权投资收益 -865,651.78 -8,817,083.08
处置长期股权投资产生的投资收益 -8,511,363.28
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
95
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
项目 本年金额 上年金额
持有持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
合计 5,990,501.42 -14,017,846.36
（2） 成本法核算的长期股权投资收益
项目 本年金额 上年金额 备注
合计 6,856,153.20 3,310,600.00
其中：
新疆阿拉尔新农甘草产业有限责任公司 3,134,407.00 3,310,600.00
新疆塔里木河种业股份有限公司 3,721,746.20
（3） 权益法核算的长期股权投资收益
项目 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因
合计 -865,651.78 -8,817,083.08
其中大额：
阿拉尔新阳光科技有限公司 -813,414.68 -1,485,100.84
阿拉尔市昌和包装有限责任公司 -984,133.95 本年已处置
阿拉尔市昌平油脂有限责任公司 -6,347,848.29 本年已处置
新疆金胡杨光电有限公司 -52,237.10
（4） 处置长期股权投资产生的投资收益
项目 本年金额 上年金额
合计 -8,511,363.28
其中：
阿拉尔三五九化工有限公司 -9,003,200.00
新疆西域圣源果业有限公司 491,836.72
5. 母公司现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
96
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
项目 本年金额 上年金额
净利润 -99,724,558.56 35,188,036.39
加：资产减值准备 91,880,959.09 73,178,187.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 947,279.52 28,769,203.22
无形资产摊销 80,097.60
长期待摊费用摊销 11,154,980.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-133,886,440.22
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 31,007,811.73 24,005,416.70
投资损失（收益以“-”填列） -5,990,501.42 14,017,846.36
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） 93,738,928.82 404,227,145.18
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -44,597,417.72 138,578,196.01
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 473,431.78 -448,502,628.17
其他
经营活动产生的现金流量净额 67,816,030.84 146,729,942.80
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 119,428,550.64 445,981,057.75
减：现金的期初余额 445,981,057.75 524,420,484.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -326,552,507.11 -78,439,427.09
十四、 补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
97
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2013 年度非经营性损益如下：
项目 本年金额 上年金额 说明
非流动资产处置损益 8,394,493.08 129,194,508.26
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 26,118,610.81 30,636,948.45
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益 1,952,180.04 171,310.17
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
39,270,912.01
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 115,963,903.26
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,288,645.48 633,398.82
98
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
2013 年度财务报表附注
项目 本年金额 上年金额 说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,264,465.02 20,663,748.89
小计 36,441,103.47 336,534,729.86
所得税影响额 -346,136.16 -32,429,049.38
少数股东权益影响额（税后） -5,815,225.37 -62,192,951.13
合计 30,279,741.94 241,912,729.36
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2013 年度加
权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 3.78 0.05 0.05
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 -3.76 -0.05 -0.05
十五、 财务报告批准
本财务报告于 2014 年 3 月 14 日由本公司董事会批准报出。
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
二○一四年三月十四日
99