新疆塔里木农业综合开发股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
1．公司概况
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经新疆生产建
设兵团 1998 年 4 月 20 日以新兵函[1998]17 号文批准，由新疆阿克苏农垦农工商联合总
公司独家发起，并经中国证监会以《关于核准新疆塔里木农业综合开发股份有限公司
（筹）公开发行股票的通知》（证监发行字[1999]32 号）文核准采用社会募集方式设立
的股份有限公司。公司股份总额为 29400 万股，1999 年 4 月在上海证券交易所上市。
2001 年经中国证监会《关于核准新疆塔里木农业综合开发股份有限公司配股的通知》
（证监公司字[2001]89 号）核准，公司向社会公众股股东配售 2700 万股，股份总额变
更为 32100 万股。经新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会兵国资发[2006]40 号文
《关于新疆塔里木农业综合开发股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》同意，并
经股东大会审议通过，公司于 2006 年 5 月 24 日以每 10 股流通股获得非流通股支付的
3.5 股对价股份完成股权分置改革。
公司原控股股东新疆阿克苏农垦农工商联合总公司在 2006 年 8 月 10 日与阿拉尔塔
河投资有限责任公司签署了《股权划转合同》，将原控股股东新疆阿克苏农垦农工商联
合总公司持有公司 16305 万股股份无偿划转给阿拉尔塔河投资有限责任公司。该事项于
2007 年 8 月 22 日获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2007]900 号文批准，并
于 2008 年 3 月 27 日完成股权过户。股权划转后阿拉尔塔河投资有限责任公司为公司的
控股股东和实际控制人。公司总股本仍为 32100 万股。2008 年 10 月 31 日，阿拉尔塔河
投资有限责任公司更名为阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司（以下简称阿拉尔统
众）。
2014 年 10 月 24 日，中国证监会签发《关于核准新疆塔里木农业综合开发股份有限
公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]1128 号），核准发行人本次非公开发行
申请。本次非公开发行人民币普通股（A 股）60512820 股，非公开发行后公司股本增加
至 381,512,820.00 元。
2．公司注册地址为：新疆阿拉尔南口镇 1 号，总部地址为新疆阿克苏市新农大厦十
八楼。
3．行业性质和经营范围：公司所属行业为种植业类。公司经营范围：农业种植、牧
渔养殖、农产品、畜产品的生产加工及销售，农业机械制造及修理；塑料制品、皮革制
品的销售。自营和代理各类商品和技术进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的
商品和技术除外）。棉纺织品的生产、销售。
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4．控股股东及最终控制方：公司的控股股东和实际控制人为阿拉尔统众国有资产经
营有限责任公司。
5．本公司的三家分公司南口农场、幸福城农场和阿拉尔农场，已在 2012 年底进行
了处置，处置方式为以资产带负债的形式转让。其中南口农场已于 2013 年注销，阿拉尔
农场已于 2014 年注销，该农场银行账户于 2014 年底注销；截至 2014 年 12 月 31 日幸福
城农场尚未注销。
二、 合并财务报表范围
公司合并财务报表范围包括新疆塔里木河种业股份有限公司（以下简称塔河种
业）、新疆阿拉尔新农甘草产业有限责任公司（以下简称新农甘草）、阿克苏新农乳业
有限责任公司（以下简称新农乳业）、阿拉尔新农棉浆有限责任公司（以下简称新农棉
浆）、阿拉尔新农棉纺有限责任公司（以下简称新农棉纺）、阿克苏新农乳制品有限责
任公司（以下简称新农乳制品）、新疆新农矿业投资有限责任公司（以下简称新农矿
业）、阿拉尔新农阳光商贸有限公司（以下简称阳光商贸）8 家子公司。
公司持有阿拉尔新农赛杰草业有限责任公司 60%股权，由于该公司已全面停产，且
已经注销税务登记，已宣告进入清算程序，自 2009 年度起未纳入合并范围。
与上年相比，本年合并财务报表范围未发生变化。
三、 财务报表的编制基础
1.编制基础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会
计政策和会计估计编制。
2.持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
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四、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4. 营业周期
公司营业周期为 12 个月。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或
非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发
生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单
项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价
的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收
入。
6. 合并财务报表的编制方法
公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
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合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。通过多次交易分步取得
同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制
方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于公司和被合
并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入公司
合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项
下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，公司在达到合并之前持
有的长期股权投资，在取得原股权之日与公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚
日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较
报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自公司取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。通过多次交易分步取
得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权
涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所
有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
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公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或
合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同
时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期
投资损益 。
公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,公司作为共同经营中
的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负
债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不
构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部
分。
8. 现金及现金等价物
公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风
险很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本
化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
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目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合
收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融资产和金融负债
公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。公司将满足下列条件
之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生
工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。公司将只有符
合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致
的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书
面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报
告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分
拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工
具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损
益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值
与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的
利得或损失，均计入当期损益。
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可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价
值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融
资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益
外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原
直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间
按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的
现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提
减值准备。
公司于资产负债表日对可供出售金融资产进行检查，若该工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过
一年（含一年）的，则表明其发生减值，下降形成的累计损失予以转出并计入减值损
失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认
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原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确
认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升
直接计入所有者权益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层
次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公司优先使用第一层次输入
值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整
体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
11. 应收款项坏账准备
公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的
可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经公司按规定
程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将应收款项余额前五名或占应收款余额 10%以上的款
单项金额重大的判断依据或金额标准 项视为重大应收款项
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提
有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计
方法 提坏账准备。
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
1）采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 1 1
1-2 年 10 10
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账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
2-3 年 20 20
3-5 年 30 30
5 年以上 100 100
（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
12. 存货
公司存货主要包括原材料、周转材料、在产品、发出商品、库存商品、消耗性生物
资产等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13. 长期股权投资
公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
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经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。通过
多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
的，公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在
合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽
子交易的，公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易
的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初
始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合
收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算
的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的
长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成
本的方法。
公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
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后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照公司的会计政
策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计
算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的
股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转入丧失控制权的当期损益。
14. 投资性房地产
公司投资性房地产为已出租的房屋建筑物，采用成本模式计量。
公司投资性房地产采用平均年限法计提折旧。各类投资性房地产的预计使用寿命、
净残值率及年折旧(摊销)率如下：
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类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-45 5.00 4.75-2.11
15. 固定资产
公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入公司、且其成本能够可靠计量时予以确
认。公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。公司固定资产的分类、折旧年限、预计净残
值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 20-45 5.00 4.75-2.11
2 机器设备 8-15 5.00 11.88-6.33
3 运输设备 8-15 5.00 11.88-6.33
4 办公设备 4-10 5.00 23.75-9.50
5 其他设备 5 5.00 19.00
公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
16. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起
开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整，但不调整原
已计提的折旧额。上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可
使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
（1） 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完
成；
（2） 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地
生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
（3） 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4） 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基
本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
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17. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18. 生物资产
公司生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产。
生物资产按照成本进行初始计量。外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税
费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出；自行繁殖或养殖的消耗
性生物资产（育肥畜）的成本包括出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等
必要支出；自行繁殖的生产性生物资产（产畜）的成本，包括达到预定生产经营目的
（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出（达到预定生产经营
目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出产品、提供劳务或
出租）；计入生物资产成本的借款费用，按照借款费用的相关规定处理；投资者投入生
物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的
除外；生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当
期损益。
公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别
计入相关资产的成本或当期损益。公司生产性生物资产包括经济林、产畜和役畜，采用
年限平均法计提折旧，预计净残值为 20-28%，预计使用寿命为 8 年。
公司在年度终了对产畜的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变，则作为会计估计变更处理。
公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表
明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资
产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或
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可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损
益。当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提
的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计
提，不再转回。
对于消耗性生物资产，在出售时，按照其账面价值结转成本，结转成本的方法为加
权平均法；生物资产改变用途后的成本，按照改变用途时的账面价值确定；生物资产出
售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损
益。
19. 无形资产
公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计
量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资
者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价
值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但
在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确
认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其
他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用
寿命并在预计使用寿命内摊销。
20. 长期资产减值
公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，公司将进行
减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进
行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产
组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
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出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额
等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
21. 长期待摊费用
公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年
以上(不含 1 年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使
以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22. 职工薪酬
公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会
经费及职教费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义
务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计
期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益
或相关资产成本。
辞退福利是由于职工与企业签订的合同到期前，企业根据法律与职工本人或职工代
表（如工会）签订的协议，或者基于商业惯例，承诺其提前终止对职工的雇佣关系时支
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付的补偿产生，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：
（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
23. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，公司将其确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
24. 收入确认原则和计量方法
公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建
造合同收入，收入确认原则如下：
（1） 销售商品收入：公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、
公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控
制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
其中产品销售：本公司将产品按照合同或协议规定地点交付，由购买方接收确认
后，确认收入，收入的金额按合同或协议价款的公允价值确定。购买方在确认接收后具
有自行销售和使用产品的相应权利并承担该产品可能发生价格波动或保管的风险。
（2） 提供劳务收入：公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的
经济利益很可能流入公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳
务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不
能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿
的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不
能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本
计入当期损益，不确认提供劳务收入。
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（3） 让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入公司、收入的金额能够可
靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
25. 政府补助
公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助为与资产相关的政府
补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。除与资产相关的
政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。用于补偿以后期间的相关费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相
关费用或损失的，直接计入当期损益。
26. 递延所得税资产和递延所得税负债
公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确
认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的
递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负
债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
27. 租赁
公司的租赁业务包括经营租赁。
公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本
或当期损益。
28. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更：
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2014年1月至6月，财政部发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企
业会计准则第40号——合营安排》和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披
露》，修订了《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职
工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第33号——合
并财务报表》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》，要求除《企业会计准则第
37 号——金融工具列报》在编制2014年年度财务报告时开始执行，上述其他准则自2014
年7月1日（首次执行日）起施行。
2014年10月30日，公司五届十五次董事会和公司五届九次监事会，分别审议通过了
《关于会计政策变更的议案》。公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则
以外的7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工
具列报准则。公司按相关准则的规定进行了追溯调整，主要调整如下：
1）根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》，对被投资单位不能实施控制、重大
影响的权益性投资及对其合营企业的权益性投资，按《企业会计准则第22号—金融工具
确认和计量》进行处理；《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》规定，在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，应当按照成本计量。本公
司将对参股公司的股权投资调整至可供出售金融资产核算。
2）根据《企业会计准则第30号——财务报表列报》，本公司将财务报表格式进行了
更改，并相应对本年度财务报表的比较数据进行了调整。
上述会计政策变更对2013年12月31日合并财务报表的主要影响如下：
2013 年 12 月 31 日
受影响的项目
调整前 调整金额 调整后
资产合计 1,911,995,017.76 41,279,373.96 1,953,274,391.72
其中：长期股权投资 124,715,501.40 -15,057,077.87 109,658,423.53
可供出售金融资产 15,057,077.87 15,057,077.87
其他流动资产 9,705,111.66 41,279,373.96 50,984,485.62
负债合计 1,610,879,145.77 41,279,373.96 1,652,158,519.73
其中：应交税费 -6,877,219.47 41,279,373.96 34,402,154.49
其他非流动负债 28,919,207.46 -28,919,207.46
递延收益 28,919,207.46 28,919,207.46
所有者权益合计 301,115,871.99 301,115,871.99
如上所述，上述会计政策变更追溯调整使得 2013 年末资产总额及负债总额分别增加
41,279,373.96 元，对 2013 年末股东权益无影响。
上述会计政策变更对2013年1月1日合并财务报表的主要影响如下：
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2013 年 1 月 1 日
受影响的项目
调整前 调整金额 调整后
资产合计 2,189,425,140.39 28,448,126.08 2,217,873,266.47
其中：长期股权投资 125,322,442.55 -15,057,077.87 110,265,364.68
可供出售金融资产 15,057,077.87 15,057,077.87
其他流动资产 7,659,524.53 28,448,126.08 36,107,650.61
负债合计 1,869,572,524.93 28,448,126.08 1,898,020,651.01
其中：应交税费 -1,641,786.84 28,448,126.08 26,806,339.24
其他非流动负债 21,019,254.25 -21,019,254.25
递延收益 21,019,254.25 21,019,254.25
所有者权益合计 319,852,615.46 319,852,615.46
如上所述，上述会计政策变更追溯调整使得 2013 年初资产总额及负债总额分别增加
28,448,126.08 元，对 2013 年初股东权益无影响。
（2） 重要会计估计变更：无
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按产品销售收入 17%或 13%的税率计
增值税 算销项税额，并按扣除当期允许抵扣 13%、17%
的进项税额后的差额缴纳增值税。
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、1%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 1%、2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司、新农棉纺、新农棉浆、阳光商贸、新
25.00%
农乳制品、库车乳业、新农矿业、塔河种业
新农甘草 15.00%
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
纳税主体名称 所得税税率
新农乳业 免征企业所得税
2. 税收优惠
（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项的规定，从事
农、林、牧、渔业项目的所得可以免征、减征企业所得税，财税发[2008]149 号文《关
于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》具体规定了免减范
围，公司生产的皮棉、短绒、棉籽、棉籽油、棉籽饼、粮食、牛奶等属于此类免征、减
征企业所得税范围。
（2）依据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税
收政策问题的通知》（财税[2011]58 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，
对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。2014 年度公司之子
公司新农甘草按 15%的税率申报纳税。
（3）根据新疆维吾尔族自治区人民政府新政发[2005]43 号文《关于在全区范围免
征农业税牧业税的通知》规定：“自治区人民政府决定，从 2005 年起在全区范围内全面
免征农业税、牧业税”，据此公司享受免征农业税、牧业税的税收优惠。
（4）公司之子公司新农乳业根据阿克苏地区温宿县国家税务局温国税办[2006]102
号文《关于阿克苏地区新农乳业有限责任公司免征增值税的批复》，同意其自产自销的
牲畜饲养、牛乳销售（酸奶、奶油、奶酪除外）免征增值税，免税期自 2006 年 6 月 1 日
起，免税期间按时如实申报。
（5）根据新疆维吾尔族自治区人民政府关于加快自治区纺织业发展有关财税政策的
通知（新政发[2010]99 号文）第三条规定，对自治区境内的纺织企业，自 2011 年起，
免征 5 年企业所得税地方分享部分，故公司之子公司新农棉浆、新农棉纺可享受 15%的
税收优惠。
（6）公司之子公司塔河种业棉花加工业务符合《中华人民共和国企业所得税法实施
条例》第八十六条、第一款、第 7 项“灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作
业和维修等农、林、牧、渔服务业项目”以及《享受企业所得税优惠政策的农产品初加
工范围（范围）》（2008）第一类、第（八）条、第 1 款“棉花初加工。通过轧花、剥
绒等脱绒工序简单加工处理，制成的皮棉、短绒、棉籽”，以及国家税务总局《关于实
施农 林 牧 渔业项目企业所得税优惠问题的公告》（国家税务总局公告 2011 年第 48
号）第七条“企业将购入的农、林、牧、渔产品，在自有或租用的场地进行育肥、育秧
等再种植、养殖，经过一定的生长周期，使其生物形态发生变化，且并非由于本环节对
农产品进行加工而明显增加了产品的使用价值的，可视为农产品的种植、养殖项目享受
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
相应的税收优惠”，享受免征企业所得税的税收优惠。根据《企业所得税法》（主席令
第 63 号）27 条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令 512 号）第八
十六条的文件规定，林木的培育和种植符合此文件之相关规定，享受免征企业所得税的
税收优惠。
（7）公司之子公司塔河种业对自产自销的农业产品符合《中华人民共和国增值税暂
行条例》第十六条规定的免税范围，自主生产的农业产品皮棉、短绒、棉籽、林木等免
征增值税。
根据财政部国家税务总局关于制种行业增值税有关问题的公告（国家税务总局公告
2010 年第 17 号文），公司棉种销售享受免征增值税的税收优惠。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2014 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2014 年 12 月 31 日，“本年”系指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年” 系指 2013 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 315.00 3,950.99
银行存款 698,828,592.90 297,837,945.44
其他货币资金 2,115,000.00 15,000.00
合计 700,943,907.90 297,856,896.43
期末受限资金 210 万元为银行承兑汇票保证金。
2. 应收票据
（1） 应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 20,433,219.98 44,907,097.90
商业承兑汇票 200,000.00
合计 20,633,219.98 44,907,097.90
（2） 年末无已用于质押的应收票据。
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 146,231,412.82
合计 146,231,412.82
（4） 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
12,220,734.25 16.76 12,220,734.25 100.00
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
59,547,010.98 81.65 3,900,061.07 6.55 55,646,949.91
收账款
单项金额不重大并单项计
1,164,740.90 1.59 1,164,740.90 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 72,932,486.13 100.00 17,285,536.22 55,646,949.91
续上表
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
9,718,482.50 8.84 9,718,482.50 100.00
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
100,276,439.45 91.16 4,439,998.38 4.43 95,836,441.07
收账款
单项金额不重大并单项计
提坏账准备的应收账款
合计 109,994,921.95 100.00 14,158,480.88 95,836,441.07
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
丹东五兴化纤纺织（集 2,089,682.50 2,089,682.50 100.00 预计无法收回
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
单位名称 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
团）有限公司
账龄较长，预计无法
拜城鼎元牛业有限公司 7,628,800.00 7,628,800.00 100.00
收回
沙雅县种子公司 2,502,251.75 2,502,251.75 100.00 预计无法收回
合计 12,220,734.25 12,220,734.25 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 50,427,540.18 504,275.40 1.00
1-2 年 3,328,808.45 332,880.85 10.00
2-3 年 2,252,251.89 450,450.38 20.00
3-4 年 1,028,913.02 308,673.91 30.00
4-5 年 293,881.31 88,164.40 30.00
5 年以上 2,215,616.13 2,215,616.13 100.00
合计 59,547,010.98 3,900,061.07
续上表
年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 89,343,085.89 893,430.86 1.00
1-2 年 3,470,346.08 347,034.63 10.00
2-3 年 1,675,960.02 335,192.00 20.00
3-4 年 1,668,733.56 500,620.07 30.00
4-5 年 2,506,561.53 751,968.46 30.00
5 年以上 1,611,752.37 1,611,752.36 100.00
合计 100,276,439.45 4,439,998.38
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 3,143,398.35 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3） 本年度实际核销的应收账款 16,343.00 元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账
款年末余 坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄
额合计数 余额
的比例(%)
拜城鼎元牛业有限公司 7,628,800.00 5 年以上 10.46 7,628,800.00
新疆维吾尔自治区阿拉尔 1 年以内、
5,537,037.55 7.59 301,275.55
市建设环境保护局 1-2 年
新疆富丽达纤维有限公司 4,335,228.05 1 年以内 5.94 43,352.28
新疆生产建设兵团第一师 1 年以内、
4,058,615.50 5.56 80,215.14
二团 1-2 年
新疆生产建设兵团第一师
3,480,100.20 1 年以内 4.77 34,801.00
十二团
合计 25,039,781.30 34.32
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 37,146,315.38 98.63 28,525,039.18 86.38
1－2 年 61,915.00 0.16 196,600.50 0.60
2－3 年 1,428.00 3,576,709.72 10.82
3 年以上 453,720.72 1.21 726,003.90 2.20
合计 37,663,379.10 100.00 33,024,353.30 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%)
新疆生产建设兵团第一师五团 14,617,747.48 1 年以内 38.81
新疆生产建设兵团第一师四团 3,661,881.20 1 年以内 9.72
利乐包装（昆山）有限公司 3,000,603.40 1 年以内 7.97
新疆生产建设兵团第一师十一团 2,200,000.00 1 年以内 5.84
新疆生产建设兵团第一师十团 2,150,260.06 1 年以内 5.71
合计 25,630,492.14 68.05
5. 其他应收款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 其他应收款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
60,006,026.61 31.40 36,878,075.86 61.46 23,127,950.75
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
129,810,305.68 67.92 8,192,211.60 6.31 121,618,094.08
收账款
单项金额不重大并单项计
1,303,298.78 0.68 1,303,298.78 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 191,119,631.07 100.00 46,373,586.24 144,746,044.83
续上表
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
60,006,026.61 51.83 36,878,075.86 61.46 23,127,950.75
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
55,763,369.39 48.17 6,047,047.81 10.84 49,716,321.58
收账款
单项金额不重大并单项计
提坏账准备的应收账款
合计 115,769,396.00 100.00 42,925,123.67 72,844,272.33
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
预计有部分的应收
新疆海龙化纤有限公司 57,819,876.87 34,691,926.12 60.00
款项存在偿还风险
诸城市金日东造纸机械
1,288,000.00 1,288,000.00 100.00 预计无法收回
公司
新农开发粘胶短纤项目 898,149.74 898,149.74 100.00 预计无法收回
合计 60,006,026.61 36,878,075.86
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 112,273,446.82 1,122,734.47 1.00
1-2 年 2,661,246.44 266,124.65 10.00
2-3 年 1,714,226.16 342,845.23 20.00
3-4 年 7,835,575.48 2,350,672.64 30.00
4-5 年 1,737,108.82 521,132.65 30.00
5 年以上 3,588,701.96 3,588,701.96 100.00
合计 129,810,305.68 8,192,211.60
续上表
年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 39,469,218.43 394,692.19 1.00
1-2 年 3,190,260.59 319,026.07 10.00
2-3 年 7,865,598.58 1,573,119.69 20.00
3-4 年 2,073,639.61 622,091.88 30.00
4-5 年 37,906.00 11,371.80 30.00
5 年以上 3,126,746.18 3,126,746.18 100.00
合计 55,763,369.39 6,047,047.81
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 3,448,462.57 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
应收政府补助 100,000,000.00
外部单位借款及往来款 60,620,759.03 63,016,604.37
职工往来 2,044,722.09 4,527,132.39
保证金 5,648,892.75 12,750,892.75
应收其他款项 22,805,257.20 35,474,766.49
合计 191,119,631.07 115,769,396.00
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
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占其他应收款
坏账准备年末
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
余额
数的比例（%）
新疆生产建设兵 应收政府补
100,000,000.00 1 年以内 52.32 1,000,000.00
团第一师财务局 贴款
新疆海龙化纤有 非关联方借
57,819,876.87 3-4 年 30.25 34,691,926.12
限公司 款
计永刚 代垫种植款 3,052,977.25 1 年以内 1.60 30,529.77
新疆维吾尔自治 1 年以
区阿拉尔市财政 保证金 2,890,000.00 内、2-3 1.51 46,000.00
局 年
阿拉尔水利水电
农场置换款 1,966,540.69 1-2 年 1.03 196,654.07
工程总公司
合计 165,729,394.81 86.71 35,965,109.96
（5） 涉及政府补助的应收款项
预计收取
单位名称 补助项目 年末余额 账龄
时间 金额 依据
新疆生产建设兵团 流动资金贷款贴 师市发
36,000,000.00 1 年以内 2015 年 2 月 36,000,000.00
第一师财务局 息 [2014]117 号
新疆生产建设兵团 师市发
棉短绒收购补贴 14,000,000.00 1 年以内 2015 年 2 月 14,000,000.00
第一师财务局 [2014]119 号
新疆生产建设兵团 养殖及奶制品加 师市发
20,000,000.00 1 年以内 2015 年 2 月 20,000,000.00
第一师财务局 工补贴 [2014]120 号
新疆生产建设兵团 师市发
奶制品加工补贴 27,000,000.00 1 年以内 2015 年 2 月 27,000,000.00
第一师财务局 [2014]123 号
新疆生产建设兵团 师市发
良种繁育补贴 3,000,000.00 1 年以内 2015 年 2 月 3,000,000.00
第一师财务局 [2014]118 号
合计 100,000,000.00 100,000,000.00
注：上述政府补助已于 2015 年 2 月 6 日全部收到。
6. 存货
（1） 存货分类
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年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 110,561,070.07 519,551.31 110,041,518.76
包装物及低值易耗品 509,144.71 385,406.04 123,738.67
库存商品 389,709,978.84 61,445,426.13 328,264,552.71
在产品 17,983.00 17,983.00
发出商品 15,748,658.30 1,553,143.28 14,195,515.02
受托加工物资 260,053.03 100,052.27 160,000.76
消耗性生物资产 49,500,396.21 1,166,947.02 48,333,449.19
合计 566,307,284.16 65,170,526.05 501,136,758.11
续上表
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 103,302,375.17 709,824.26 102,592,550.91
包装物及低值易耗品 450,111.45 385,406.04 64,705.41
库存商品 335,913,153.70 47,817,399.11 288,095,754.59
在产品 2,052,977.23 2,052,977.23
发出商品 4,782,793.77 4,782,793.77
受托加工物资 4,136,923.12 984,059.75 3,152,863.37
消耗性生物资产 52,598,154.99 3,071,108.47 49,527,046.52
合计 503,236,489.43 52,967,797.63 450,268,691.80
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回 转销
原材料 709,824.26 190,272.95 519,551.31
库存商品 47,817,399.11 41,053,524.00 27,425,496.98 61,445,426.13
发出商品 1,553,143.28 1,553,143.28
消耗性生物资产 3,071,108.47 1,904,161.45 1,166,947.02
包装物及低值易耗品 385,406.04 385,406.04
受托加工物资 984,059.75 884,007.48 100,052.27
合计 52,967,797.63 42,606,667.28 30,403,938.86 65,170,526.05
存货跌价准备“转销”是转出本年生产领用原材料以及销售商品账面已计提的存货
跌价准备。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 存货跌价准备计提
公司计提跌价准备的存货主要是棉浆粕、甘草制品、全脂淡奶粉及棉种。
公司计算可变现净值时，为执行销售合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格
为计算基础；持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的可变现净值以一般销
售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货，其可变现净值以一般销售价格（即市场
销售价格）作为计算基础。
（4） 存货年末余额中无借款费用资本化金额，也不存在被抵押或冻结的存货。
7. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
待抵扣进项税 9,705,111.66 暂估入库所引起的待抵扣税金
应交税费-期末留抵进项税 41,641,713.33 41,279,373.96
供气管道租赁费及其他 1,299,212.73
合计 42,940,926.06 50,984,485.62
8. 可供出售金融资产
（1） 可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具
按成本计量的 15,107,077.87 15,107,077.87 15,057,077.87 15,057,077.87
合计 15,107,077.87 15,107,077.87 15,057,077.87 15,057,077.87
（2） 年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
本年
资单位
被投资单位 本年 本年 本年 现金
年初 本年增加 年末 年初 年末 持股比
减少 增加 减少 红利
例(%)
阿拉尔塔河创丰农
370,606.00 370,606.00 3.71
业服务有限公司
阿拉尔供排水有限
14,686,471.87 14,686,471.87 18.17
责任公司
苏州新农乳业销售
50,000.00 50,000.00 5.00
有限公司
合计 15,057,077.87 50,000.00 15,107,077.87
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9. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
成本法核算
的企业投资 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00
对联营、合
营企业投资 114,572,929.40 7,128,756.97 107,444,172.43 116,787,180.50 7,128,756.97 109,658,423.53
合计 119,372,929.40 11,928,756.97 107,444,172.43 121,587,180.50 11,928,756.97 109,658,423.53
（2）成本法核算的企业投资
本年 本年 本年计提 减值准备年末余
被投资单位 年初余额 年末余额
增加 减少 减值准备 额
阿拉尔新农赛杰草业有限责
任公司 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00
合计 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00
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（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
宣告发放现 减值准备年末
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 计提减 年末余额
其他权益变动 金股利或利 其他 余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 值准备
润
联营企业
新疆金胡杨光电有限公司 89,947,762.90 -52,237.10 89,895,525.80 6,315,717.43
阿拉尔新阳光科技有限公司 20,991,324.48 -222,834.37 20,768,490.11
新疆阿拉尔天农节水灌溉有 813,039.54
限责任公司 813,039.54 813,039.54
新疆塔河勤丰植物科技有限
公司 5,035,053.58 -1,939,179.63 3,095,873.95
合计 116,787,180.50 -2,214,251.10 114,572,929.40 7,128,756.97
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10. 投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.年初余额
2.本年增加金额 12,792,934.04 12,792,934.04
（1）固定资产转入 12,792,934.04 12,792,934.04
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额 12,792,934.04 12,792,934.04
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额
2.本年增加金额 3,186,444.97 3,186,444.97
（1）计提或摊销 589,203.00 589,203.00
（2）固定资产转入 2,597,241.97 2,597,241.97
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额 3,186,444.97 3,186,444.97
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 9,606,489.07 9,606,489.07
2.年初账面价值
（2） 未办妥产权证书的投资性房地产：无
11. 固定资产
（1） 固定资产明细表
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项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 475,855,864.89 372,604,909.00 19,075,876.83 13,229,397.76 12,818,463.95 893,584,512.43
2.本年增加金额 26,290,919.97 17,384,482.00 1,384,263.00 1,737,404.88 97,914.38 46,894,984.23
（1）购置 1,284,301.77 2,490,090.15 1,134,763.00 1,357,404.88 97,914.38 6,364,474.18
（2）在建工程转入 25,006,618.20 14,894,391.85 249,500.00 380,000.00 40,530,510.05
3.本年减少金额 14,906,915.72 900,338.06 300,144.00 511,523.45 16,618,921.23
（1）处置或报废 2,113,981.68 900,338.06 300,144.00 511,523.45 3,825,987.19
（2）转入投资性房
12,792,934.04 12,792,934.04
地产
4.年末余额 487,239,869.14 389,089,052.94 20,159,995.83 14,455,279.19 12,916,378.33 923,860,575.43
二、累计折旧
1.年初余额 75,793,104.85 108,235,209.11 10,469,832.18 7,979,861.06 9,034,547.14 211,512,554.34
2.本年增加金额 14,728,091.06 28,753,130.63 1,593,889.73 1,243,533.24 1,017,259.35 47,335,904.01
（1）计提 14,728,091.06 28,753,130.63 1,593,889.73 1,243,533.24 1,017,259.35 47,335,904.01
3.本年减少金额 4,214,168.00 504,294.82 142,776.93 496,178.01 5,357,417.76
（1）处置或报废 1,616,926.03 504,294.82 142,776.93 496,178.01 2,760,175.79
（2）转入投资性
2,597,241.97 2,597,241.97
房地产
4.年末余额 86,307,027.91 136,484,044.92 11,920,944.98 8,727,216.29 10,051,806.49 253,491,040.59
三、减值准备
1.年初余额 1,312,541.86 1,432,010.86 165,947.59 3,548.92 305,978.73 3,220,027.96
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额 19,330.91 19,330.91
（1）处置或报废 19,330.91 19,330.91
4.年末余额 1,312,541.86 1,412,679.95 165,947.59 3,548.92 305,978.73 3,200,697.05
四、账面价值
1.年末账面价值 399,620,299.37 251,192,328.07 8,073,103.26 5,724,513.98 2,558,593.11 667,168,837.79
2.年初账面价值 398,750,218.18 262,937,689.03 8,440,097.06 5,245,987.78 3,477,938.08 678,851,930.13
（2） 暂时闲置的固定资产：无
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
新疆塔里木河种业股份有限公司机器设备 865,636.40
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项目 账面价值
合计 865,636.40
（4） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
阿克苏新农乳业有限责任公司运输设备 648,289.15 尚在办理
新疆塔里木河种业股份有限公司房屋建筑物 16,713,601.89 尚在办理
合计 17,361,891.04
12. 在建工程
（1） 在建工程明细表
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
安装工程-农业 162,492.00 162,492.00 162,492.00 162,492.00
阿拉尔精深加工项目 1,096,848.77 1,096,848.77 10,923,347.00 10,923,347.00
新建成品保温库房 34,000.00 34,000.00 34,000.00 34,000.00
酸奶车间技改工程 1,685,493.77 1,685,493.77
日处理 200 吨鲜奶生产
线技术改造维修项目 5,773,710.22 5,773,710.22
标准化规模养殖场改建
项目 65,567.00 65,567.00 1,935,679.10 1,935,679.10
阿拉尔综合加工基地建
设项目 2,515,731.97 2,515,731.97 6,334,000.00 6,334,000.00
净乳机设备安装工程 260,000.00 260,000.00 260,000.00 260,000.00
奶粉厂技改工程 1,354,844.17 1,354,844.17
阿拉尔项目 85,877.16 85,877.16
南疆良种繁育及加工基
地项目 70,024.00 70,024.00
技术中心及配套设施 67,000.00 67,000.00 64,000.00 64,000.00
保障性住房 56,337,621.94 56,337,621.94 31,340,244.21 31,340,244.21
合计 66,382,995.90 162,492.00 66,220,503.90 54,179,977.41 162,492.00 54,017,485.41
注: 保障性住房为新疆生产建设兵团第一师为兵团农业单位职工建设的安居房，资
金来源为第一师补贴及职工集资，建设主体为塔河种业，建设期在塔河种业账面“在建
工程”科目核算，完工后移交职工。根据项目建设进度要求，预计 2015 年 5 月交付使
用。
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（2） 重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 转入固定资 年末余额
其他减少
产
十六团甘草膏车间洁净区改造 1,464,174.15 1,464,174.15
阿拉尔精深加工项目 10,923,347.00 568,848.77 10,395,347.00 1,096,848.77
阿拉尔综合加工基地建设项目 6,334,000.00 2,151,231.97 249,500.00 5,720,000.00 2,515,731.97
标准化规模养殖场改建项目 1,935,679.10 8,145,025.49 10,015,137.59 65,567.00
奶粉厂技改工程 1,354,844.17 110,028.70 1,464,872.87
阿拉尔厂机采棉生产线 22,636,231.91 22,636,231.91
保障性住房 31,340,244.21 24,997,377.73 56,337,621.94
合计 51,888,114.48 60,072,918.72 35,829,916.52 16,115,347.00 60,015,769.68
（续表）
工程累计投 利息资本 其中：本 本年利息
预算数 工程
工程名称 入占预算比 化累计金 年利息资 资本化率 资金来源
（万元） 进度
例（%） 额 本化金额 （%）
十六团甘草膏车间洁净
146.42 100.00 已完工 自筹
区改造
阿拉尔精深加工项目 11,969.00 9.60 建设中 自筹
阿拉尔综合加工基地建
23,119.00 3.67 建设中 424,368.50 424,368.50 6.00 自筹
设项目
专项资金 510
标准化规模养殖场改建
1,060.00 95.10 基本完工 万元，自筹
项目 550 万元
奶粉厂技改工程 155.00 94.51 已完工 自筹
专项资金、自
阿拉尔厂机采棉生产线 2,573.00 87.98 已完工
筹
专项资金、自
保障性住房 4,630.00 121.68 基本完工
筹
合计 43,652.42 424,368.50 424,368.50
期末公司在建工程不存在减值情况，故本期未计提在建工程减值准备。
13. 生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
畜牧养殖业
项目 合计
奶牛
一、账面原值
1.年初余额 63,779,617.53 63,779,617.53
2.本年增加金额 16,272,238.22 16,272,238.22
(1)自行培育 16,272,238.22 16,272,238.22
3.本年减少金额 15,756,035.19 15,756,035.19
(1)处置 15,756,035.19 15,756,035.19
4.年末余额 64,295,820.56 64,295,820.56
二、累计折旧
1.年初余额 38,340,428.91 38,340,428.91
2.本年增加金额 3,181,833.97 3,181,833.97
(1)计提 3,181,833.97 3,181,833.97
3.本年减少金额 10,605,397.96 10,605,397.96
(1) 处置 10,605,397.96 10,605,397.96
4.年末余额 30,916,864.92 30,916,864.92
三、减值准备
1.年初余额 312,053.38 312,053.38
2.本年增加金额
(1)计提
3.本年减少金额 312,053.38 312,053.38
(1)处置 312,053.38 312,053.38
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 33,378,955.64 33,378,955.64
2.年初账面价值 25,127,135.24 25,127,135.24
14. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 专有技术 软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 22,858,535.09 25,100.00 1,111,546.75 23,995,181.84
2.本年增加金额 20,795,347.00 30,000.00 20,825,347.00
（1）购置 4,680,000.00 30,000.00 4,710,000.00
（2）其他增加 16,115,347.00 16,115,347.00
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 专有技术 软件 合计
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额 43,653,882.09 25,100.00 1,141,546.75 44,820,528.84
二、累计摊销
1.年初余额 1,608,045.45 13,625.86 263,977.65 1,885,648.96
2.本年增加金额 906,455.21 2,200.07 108,343.85 1,016,999.13
（1）计提 906,455.21 2,200.07 108,343.85 1,016,999.13
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额 2,514,500.66 15,825.93 372,321.50 2,902,648.09
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 41,139,381.43 9,274.07 769,225.25 41,917,880.75
2.年初账面价值 21,250,489.64 11,474.14 847,569.10 22,109,532.88
（2） 未办妥产权证书的土地使用权
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
塔河种业土地使用权 4,671,702.13 尚在办理过程中
15. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 7,446,628.66 1,401,129.84 2,960,068.64 541,890.00
递延收益 11,939,447.23 2,102,261.81 12,410,712.83 2,188,678.21
合计 19,386,075.89 3,503,391.65 15,370,781.47 2,730,568.21
（2） 未确认递延所得税资产明细
57
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 108,512,949.07 110,303,951.02
可抵扣亏损 612,434,401.97 585,357,569.49
合计 720,947,351.04 695,661,520.51
（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2014 年 6,141,257.58 2009 年亏损
2015 年 1,179,858.77 1,179,858.77 2010 年亏损
2016 年 70,569,098.78 70,930,895.69 2011 年亏损
2017 年 339,086,667.18 374,164,354.24 2012 年亏损
2018 年 112,382,494.84 132,941,203.21 2013 年亏损
2019 年 89,216,282.40 2014 年亏损
合计 612,434,401.97 585,357,569.49
16. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 549,000,000.00 382,000,000.00
合计 549,000,000.00 382,000,000.00
（2） 已逾期未偿还的短期借款：无
17. 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,000,000.00
合 计 2,000,000.00
18. 应付账款
（1） 应付账款
项目 年末余额 年初余额
合计 129,712,702.46 106,931,095.34
其中：1 年以上 16,305,473.87 24,469,812.61
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
58
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
阿克苏新农赛杰草业有限责任公司 1,665,045.00 未结算
潍坊市森涛化工有限公司 1,080,000.00 未结算
姚小娥 1,000,000.00 未结算
新疆东圣化工有限公司 713,648.00 未结算
阿克苏市永兴物资有限公司 592,376.32 未结算
合计 5,051,069.32
19. 预收款项
（1） 预收款项
项目 年末余额 年初余额
合计 26,826,297.21 34,515,740.01
其中：1 年以上 418,371.84 877,404.36
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
周燕林 250,000.00 未结算
合计 250,000.00
20. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 27,235,213.30 102,893,412.61 97,215,231.07 32,913,394.84
离职后福利-设定提存计划 14,911,599.11 14,911,599.11
辞退福利 69,540.00 69,540.00
合计 27,235,213.30 117,874,551.72 112,196,370.18 32,913,394.84
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 25,049,882.43 85,793,156.07 80,341,721.16 30,501,317.34
职工福利费 3,628,575.30 3,608,449.56 20,125.74
社会保险费 6,368,476.25 6,368,476.25
其中：医疗保险费 5,409,613.71 5,409,613.71
工伤保险费 542,364.84 542,364.84
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
生育保险费 133,679.84 133,679.84
大额医疗保险 282,817.86 282,817.86
住房公积金 341,357.00 3,190,066.68 3,529,178.68 2,245.00
工会经费和职工教育经费 1,843,973.87 3,913,138.31 3,367,405.42 2,389,706.76
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合计 27,235,213.30 102,893,412.61 97,215,231.07 32,913,394.84
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 13,551,030.42 13,551,030.42
失业保险费 1,360,568.69 1,360,568.69
合计 14,911,599.11 14,911,599.11
21. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 1,015,758.12 23,651,147.97
营业税 556,236.00 558,311.56
企业所得税 3,932,559.29 4,311,505.36
个人所得税 996,677.04 1,921,594.26
城市维护建设税 64,904.53 1,563,677.38
房产税 95,812.05 768,921.88
土地使用税 270,192.62 298,640.81
教育费附加 22,729.70 1,163,429.65
印花税 45,980.26 164,925.62
合计 7,000,849.61 34,402,154.49
22. 应付利息
（1） 应付利息分类
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 122,091.81 130,779.89
短期借款应付利息 324,500.00
合计 446,591.81 130,779.89
（2） 重要的已逾期未支付的利息：无
60
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
23. 应付股利
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 7,816,457.20 7,010,774.99
其中：
袁隆平农业高科技股份有限公司 364,137.65 223,459.00
新疆生产建设兵团农二师二十九团 128,221.00 128,221.00
新疆塔里木农垦大学科技开发实业总公司 103,759.26 69,734.52
新疆巴楚县种子公司 42,679.00 25,666.72
阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司 7,177,660.29 6,563,693.75
24. 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
押金及保证金 2,714,096.42 1,971,963.91
风险抵押金 24,171,108.59 22,882,302.23
外部单位借款及往来款 286,589,259.42 405,872,887.84
代收代付款项 23,845,454.69 13,820,454.89
股权转让款 39,530,916.23 39,530,916.23
承包户兑现款 21,416,590.87 59,938,071.20
保障性住房款 26,806,785.74 21,332,914.90
承包户自理金 45,672,846.63 46,500,686.41
其他 36,550,625.70 35,640,570.60
合计 507,297,684.29 647,490,768.21
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
新疆金胡杨光电有限公司 90,000,000.00 陆续偿付
阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司 151,946,424.85 陆续偿付
阿拉尔塔河创丰农业服务有限公司 8,000,000.00 陆续偿付
合计 249,946,424.85
25. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 5,957,559.36 87,966,257.22
合计 5,957,559.36 87,966,257.22
61
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 一年内到期的长期借款
借款条件 年末金额 年初金额
信用借款 124,276.89 143,207.72
保证借款 5,833,282.47 87,823,049.50
合计 5,957,559.36 87,966,257.22
26. 其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内结转的递延收益 2,645,438.34 2,053,046.79
合计 2,645,438.34 2,053,046.79
递延收益明细如下:
本年计入营
本年新增
政府补助项目 年初余额 业外收入金 其他变动 年末余额
补助金额
额
标准化牛场工程项目资金 510,000.00 510,000.00
奶牛饲养补贴资金 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
乳制品加工项目资金 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
乳制品加工项目资金 66,700.00 66,700.00 66,700.00 66,700.00
甘草生产线改扩建资金 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00
甘草黄铜胶囊技术开发项目
300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
资金
全面质量管理（GMP）改造加
80,000.00 80,000.00 80,000.00 80,000.00
深工程项目资金
节水项目专项资金 358,106.06 358,106.06 358,106.06 358,106.06
优质长绒棉良种繁育工程 41,666.63 41,666.63 41,666.60 41,666.60
南疆良种繁育及加工基地 460,000.00 460,000.00 460,000.00 460,000.00
杂交棉制种及科研育种项目 170,000.00 170,000.00 170,000.00 170,000.00
打包机项目资金 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00
加工中心良种繁育项目资金 63,112.55 63,112.55 77,137.44 77,137.44
棉花加工设备贴息 38,461.55 38,461.55 38,461.56 38,461.56
阿拉尔厂机采棉项目资金 42,857.16 42,857.16
双五千项目资金 1,509.52 1,509.52
以工代赈项目资金 24,000.00 24,000.00
合计 2,053,046.79 2,053,046.79 2,645,438.34 2,645,438.34
62
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
说明：其他变动是将 2015 年预计摊销的政府补助金额由递延收益重分类转入其他流
动负债。详见本附注“六、合并财务报表主要项目注释 30.递延收益”披露内容。
27. 长期借款
（1） 长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 117,416,030.13 126,111,167.50
信用借款 695,503.39 826,572.56
合计 118,111,533.52 126,937,740.06
（2） 年末余额较大长期借款明细
年末金额 年初金额
借款 借款
贷款单位 币种 利率（%） 外币 本币 外币 本币
起始日 终止日
金额 金额 金额 金额
中国农业银行股份
2013- 2016- 6.15%同期
有限公司阿克苏兵 人民币 28,000,000.00 30,000,000.00
8-9 8-8 贷款率为准
团支行
中国农业银行股份
2013- 2016-8 6.15%同期
有限公司阿克苏兵 人民币 28,000,000.00 30,000,000.00
8-28 -27 贷款率为准
团支行
中国农业银行股份
2013- 2016- 6.15%同期
有限公司阿克苏兵 人民币 26,000,000.00 28,000,000.00
10-14 10-13 贷款率为准
团支行
中国建设银行股份 LIBOR（六
有限公司新疆维吾 2008- 2028- 美元 个月） 5,787,882.91 35,416,030.13 6,250,909.08 38,111,167.50
尔自治区分行 1-15 3-15 +0.35%
合计 5,787,882.91 117,416,030.13 6,250,909.08 126,111,167.50
28. 专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
新兵投字【2006】
工业发展专项资金 3,650,000.00 3,650,000.00
36 号
开棉除渣预浸及白水回收利 师财预发【2013】
100,000.00 100,000.00
用系统改造专项拨款 402 号
兵发改农经发
养殖标准化项目资金 60,000.00 60,000.00
【2013】536 号
师财建发【2012】
应急保障体系专项资金 12,000.00 12,000.00
62 号
师财预发【2014】
科技科研项目经费 20,000.00 20,000.00
426 号
师财企【2014】403
2014 年农业保险费补贴资金 360,000.00 360,000.00
号
师财建发【2014】
安全能力体系建设项目资金 3,240,000.00 3,240,000.00
446 号
63
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
师市财企发
【2012】401 号、师
良种补贴资金 1,683,817.57 183,920.00 889,488.21 978,249.36
市财企发【2011】
181 号
师市财企发
【2010】416 号、师
社会保险补贴 218,450.40 218,450.40
市财企发【2011】
181 号
师市财企发
【2012】404 号、师
农业生产保险补贴 1,226,100.00 1,226,100.00
市财企发【2013】
147 号
师财事发【2011】
知识产权专项经费 10,000.00 4,400.00 5,600.00
144 号
师财事发【2011】
信访积化案专项资金 13,313.00 10,512.00 2,801.00
127 号
师财事发【2011】
科技计划专项经费 899,984.00 370,000.00 713,134.82 556,849.18 143 号、师财事发
【2014】426 号
农业技术推广资金 100,000.00 100,000.00
重点科技专项资金 150,000.00 150,000.00
职工保障性住房拨款 8,500,000.00 8,500,000.00
师市财企发
【2013】252 号、师
招收安置补助资金 48,177.00 562,600.00 44,674.00 566,103.00
市发改发【2014】
153 号
合计 15,095,741.97 6,312,620.00 3,516,759.43 17,891,602.54
29. 预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
对外提供担保 151,470,000.00 151,470,000.00
合计 151,470,000.00 151,470,000.00
因对外提供担保产生的预计负债年末余额为 151,470,000.00 元，详见本附注“十、
或有事项 2”披露内容。
30. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 28,919,207.46 8,437,638.28 2,659,463.21 34,697,382.53
合计 28,919,207.46 8,437,638.28 2,659,463.21 34,697,382.53
（2） 政府补助项目
64
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计入营
本年新增补助
政府补助项目 年初余额 业外收入金 其他变动 年末余额
金额
额
标准化牛场工程项目 5,100,000.00 42,500.00 510,000.00 4,547,500.00
奶牛饲养补贴资金 2,200,000.00 200,000.00 2,000,000.00
乳制品加工项目资金 1,100,000.00 100,000.00 1,000,000.00
乳制品加工项目资金 710,977.78 66,700.00 644,277.78
甘草生产线改扩建资金 1,050,000.00 150,000.00 900,000.00
甘草黄铜胶囊技术开发
2,100,000.00 300,000.00 1,800,000.00
项目资金
全面质量管理（GMP）
560,000.00 80,000.00 480,000.00
改造加深工程项目资金
甘草多糖生产项目资金 1,900,000.00 1,900,000.00
甘草黄酮和甘草多糖技
3,000,000.00 3,000,000.00
术提升项目资金
节水项目专项资金 9,310,757.58 358,106.06 8,952,651.52
优质长绒棉良种繁育工
291,666.80 41,666.60 250,000.20
程
南疆良种繁育及加工基
2,300,000.00 460,000.00 1,840,000.00
地
打包机项目资金 200,000.00 25,000.00 175,000.00
杂交棉制种及科研育种
1,360,000.00 170,000.00 1,190,000.00
项目
加工中心良种繁育项目
2,566,574.66 14,024.87 77,137.44 2,475,412.35
资金
棉花加工设备贴息 269,230.64 38,461.56 230,769.08
日处理 200 吨鲜奶生产
2,000,000.00 2,000,000.00
线改造技术项目
以工代赈项目资金 790,000.00 24,000.00 24,000.00 742,000.00
阿拉尔厂机采棉项目资
600,000.00 3,571.43 42,857.16 553,571.41
金
双五千项目资金 18,790.00 1,080.29 1,509.52 16,200.19
合计 28,919,207.46 8,508,790.00 85,176.59 2,645,438.34 34,697,382.53
注：①以上政府补助均为与资产相关的政府补助；
②政府补助“其他变动”主要是将 2015 年预计摊销的政府补助金额重分类转入其他
流动负债。
31. 股本
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 321,000,000.00 60,512,820.00 60,512,820.00 381,512,820.00
注：本年股本增加原因详见本附注“十三、其他重要事项”披露内容
32. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 573,139,927.11 498,045,934.23 1,071,185,861.34
其他资本公积 51,678,577.90 51,678,577.90
合计 624,818,505.01 498,045,934.23 1,122,864,439.24
注：本年资本公积增加原因详见本附注“十三、其他重要事项”披露内容
33. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 62,177,255.55 62,177,255.55
任意盈余公积 1,517,168.99 1,517,168.99
合计 63,694,424.54 63,694,424.54
34. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 -600,503,959.25 -615,673,290.45
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额 -600,503,959.25 -615,673,290.45
加：本年归属于母公司所有者的净利润 20,329,116.28 15,169,331.20
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年 上年
本年年末余额 -580,174,842.97 -600,503,959.25
35. 营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 656,380,220.84 536,617,315.52 789,717,634.00 648,020,442.11
其他业务 11,349,485.34 5,690,673.31 78,377,147.81 70,596,929.39
合计 667,729,706.18 542,307,988.83 868,094,781.81 718,617,371.50
36. 营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 629,985.64 587,835.55
城市维护建设税 248,825.22 123,769.41
教育费附加 245,598.81 268,879.39
地方教育费附加 141,842.08 176,939.37
房产税 105,606.79
土地使用税 774.81
合计 1,372,633.35 1,157,423.72
37. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
运输费 9,555,683.03 8,773,742.45
销售服务费 7,633,319.63 7,865,502.38
工资 4,660,647.94 4,530,616.37
广告费 1,448,151.44 588,814.71
其他 1,394,835.88 789,636.42
折旧费 1,090,447.28 815,455.94
装卸费 763,009.24 1,020,962.24
车辆费 712,984.55 730,850.30
差旅费 591,317.41 545,987.80
保险费 488,470.37 9,183.45
物料消耗 285,428.08 246,944.52
业务招待费 191,228.00 166,789.70
住房公积金 171,402.00 162,334.00
福利费 148,559.67 86,670.81
印刷费 113,855.02 45,459.77
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
办公费 103,323.80 121,755.96
工会经费 70,847.40 55,001.40
商检费 63,208.00 27,084.00
出口代理费 46,128.94 49,404.92
出口配额费 35,406.00 87,430.00
职教费 31,948.42 28,818.69
修理费 73,997.00
合计 29,600,202.10 26,822,442.83
38. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资 38,017,830.07 33,187,964.70
折旧费 12,104,900.38 16,719,329.18
其他 9,090,840.78 4,910,181.39
租赁费 8,069,346.01 8,080,112.32
研究开发费 6,008,154.41 5,051,927.96
社会保险费 5,967,394.65 3,877,766.72
车辆费用 2,878,494.37 2,957,598.71
业务招待费用 2,400,690.92 3,147,927.68
水电费 1,890,601.54 1,130,094.51
福利费 1,876,754.92 2,203,985.62
聘请中介机构费用 1,764,937.00 2,094,750.00
保险费 1,736,102.40 227,178.02
差旅费 1,138,968.37 1,517,102.36
住房公积金 1,124,285.00 1,183,424.42
税金 939,377.66 1,998,551.15
无形资产摊销 901,966.54 470,939.57
修理费 730,375.87 741,188.59
办公费 687,164.13 777,552.23
工会经费 667,847.35 871,504.15
物料消耗 653,413.88 699,317.59
存货报废及盘亏 592,640.90 256,835.74
电话费 555,753.59 524,774.76
律师及诉讼费 341,376.44 1,143,820.96
取暖费 330,045.59 184,971.77
环保绿化费 200,700.35 921,909.40
低值易耗品摊销 77,487.25 116,079.57
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
职教费 -72,402.66 589,276.26
长期待摊费用摊销 33,219.89
合计 100,675,047.71 95,619,285.22
39. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 48,422,413.98 47,740,293.26
手续费 272,021.50 616,186.79
汇兑损益 160,370.25 -1,240,597.66
减：利息收入 1,566,274.52 2,244,883.35
加：承兑汇票贴息 2,365,021.80 63,982.02
加：其他支出 402,880.00 966,596.13
合计 50,056,433.01 45,901,577.19
40. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 6,591,860.92 3,495,809.22
存货跌价损失 42,606,667.28 23,769,087.09
固定资产减值损失 486,306.92
合计 49,198,528.20 27,751,203.23
41. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,214,251.10 -606,941.15
处置长期股权投资产生的投资收益 5,913,727.23
合计 -2,214,251.10 5,306,786.08
42. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得 3,558,554.97 5,478,377.26 3,558,554.97
其中：固定资产处置利得 3,558,554.97 5,478,377.26 3,558,554.97
债务重组利得 1,112,825.16 1,952,180.04 1,112,825.16
政府补助 106,734,436.38 26,118,610.81 106,734,436.38
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
盘盈利得 28,180.95 28,180.95
罚款收入 629,804.11 234,298.71 629,804.11
其他 387,398.21 3,097,527.31 387,398.21
合计 112,451,199.78 36,880,994.13 112,451,199.78
（2） 主要政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
节水项目专项资金 358,106.06 358,106.06 兵财建[2006]327 号 与资产相关
电费补贴资金 1,218,313.00 1,697,414.00 阿政办[2007]52 号 与收益相关
污染治理及
1,040,000.00 师财预发[2014]379 号 与收益相关
环保补助资金
流动资金贷款贴息 36,000,000.00 师市发[2014]117 号 与收益相关
阿拉尔市政府对棉短
14,000,000.00 师市发[2014]119 号 与收益相关
绒收购的补贴资金
甘草生产线改扩建资
150,000.00 150,000.00 师市财企发[2010]414 号 与资产相关
金
甘草黄铜胶囊技术开
300,000.00 300,000.00 师财企发[2011]324 号 与资产相关
发项目资金
2013 年度奖励外经贸进
出口增长奖励资金（第 1,400,000.00 兵财企[2013]139 号 与收益相关
一批)
奶牛饲养补贴资金 200,000.00 200,000.00 兵建财[2006]668 号 与资产相关
乳制品加工项目资金 100,000.00 100,000.00 师市财建发[2007]186 号 与资产相关
民贸贷款贴息资金 798,800.00 师财建发[2014]105 号 与收益相关
农业保险费补贴资金 1,080,000.00 师财企[2014]403 号 与收益相关
师财预发[2014]120 号
养殖和奶制品加工资金 20,000,000.00 20,000,000.00 与收益相关
财预发[2013]370 号
奶制品加工补贴资金 27,000,000.00 师市发[2014]123 号 与收益相关
良种繁育补贴资金 3,000,000.00 师市发[2014]118 号 与收益相关
南疆良种繁育及加工
460,000.00 460,000.00 财农办发[2009]193 号 与资产相关
基地项目资金
杂交棉制种及科研育
170,000.00 170,000.00 师财建发[2010]235 号 与资产相关
种项目资金
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
合计 105,875,219.06 24,835,520.06
43. 营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置损失 3,322,152.24 2,997,611.41 3,322,152.24
其中：固定资产处置损失 3,322,152.24 2,997,611.41 3,322,152.24
对外捐赠 990,060.87 1,790,070.05 990,060.87
罚款支出 270,012.67 584,615.17 270,012.67
其他 647,685.67 981,321.26 647,685.67
合计 5,229,911.45 6,353,617.89 5,229,911.45
44. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 5,143,781.87 5,193,189.36
递延所得税费用 -772,823.44 -1,389,072.45
合计 4,370,958.43 3,804,116.91
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 -474,089.79
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响 827,421.19
调整以前期间所得税的影响 1,978,626.44
非应税收入的影响 -10,120,704.88
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,885,491.76
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-12,096,154.12
的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
21,896,278.04
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 4,370,958.43
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
45. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
财务费用-其他 1,566,274.52 2,324,298.05
营业外收入-其他 1,904,727.19 691,293.20
收到财政补贴款 23,411,471.17 41,745,535.47
收到其他往来款 15,098,070.25 15,364,959.10
收风险抵押金 6,842,314.33 32,686,562.50
收保证金 11,837,500.00
收回农场置换款 16,417,770.83
收到农场承包户往来款 6,324,285.73
收棉花目标价格改革补贴款 7,450,000.00
合计 90,852,414.02 92,812,648.32
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
财务费用-其他 1,516,984.18 658,423.07
管理费用-其他 13,669,810.03 16,900,758.01
销售费用-其他 4,436,764.69 6,765,013.91
营业外支出-其他 1,293,172.42 205,038.37
支付其他往来款项 24,729,870.94 18,763,349.66
支付奶业协会保证金 10,000,000.00
支付风险抵押金 4,137,886.54 7,798,050.13
付农场连队承包户往来款 38,802,166.67 47,289,891.11
专项应付款 6,568,320.29 2,054,800.00
支付科研合作经费 2,965,463.15
合计 98,120,438.91 110,435,324.26
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
房改办拨住房公积金 3,106,100.00
代收保障性住房相关费用 2,341,955.19
合计 5,448,055.19
4） 支付的其他与投资活动有关的现金
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
付农民工保证金 2,800,000.00
代付保障性住房相关费用 2,278,096.22
支付股权转让交易手续费 67,409.70
合计 5,078,096.22 67,409.70
5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到第一师一团借款 100,000,000.00
收到阿克苏鸿泰棉业有限公司还款 9,000,000.00
收耕地占用补偿金 7,611,303.94 14,056,332.33
收阿拉尔塔河创丰农业服务有限公司借款 46,247,305.56 6,210,000.00
收保障性住房房款 5,344,875.63 21,500,065.72
收到农一师四团还款 7,736,320.28
收到其他往来款 45,751,459.96
收新农房产还借款 1,000,000.00
合计 105,954,945.09 158,502,718.33
6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
偿还第一师四团借款 10,000,000.00
偿还第一师一团借款 90,000,000.00
偿还团场垫付上级拨付资金 287,205,389.11
给阿克苏鸿泰棉业有限公司借款 9,000,000.00
给联营企业借款 700,000.00 2,200,000.00
偿还阿拉尔塔河创丰农业服务有限公司借款 82,806,000.00 40,352,365.30
定向增发发行费用 2,441,240.77
支付票据保证金 2,100,000.00
偿还第一师财务局借款 40,000,000.00
新农房产借款 900,000.00
偿还第一师十团款 7,581,790.24
偿还第一师十三团款 268.07
合计 226,529,299.08 348,757,754.41
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
净利润 -4,845,048.22 -15,744,476.47
加：资产减值准备 49,198,528.20 27,751,203.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
51,106,940.98 48,276,528.71
资产折旧
无形资产摊销 1,016,999.13 548,957.84
长期待摊费用摊销 33,219.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-236,402.73 -2,480,765.85
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 48,627,488.15 46,563,677.62
投资损失（收益以“-”填列） 2,214,251.10 -5,306,786.08
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -772,823.44 -1,389,072.45
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -63,070,794.73 145,128,342.67
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 3,280,333.68 20,363,664.60
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -120,720,967.65 -190,685,913.09
其他
经营活动产生的现金流量净额 -34,201,495.53 73,058,580.62
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 698,843,907.90 297,856,896.43
减：现金的年初余额 297,856,896.43 594,669,376.78
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 400,987,011.47 -296,812,480.35
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 698,843,907.90 297,856,896.43
其中：库存现金 315.00 3,950.99
可随时用于支付的银行存款 698,828,592.90 297,837,945.44
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
可随时用于支付的其他货币资金 15,000.00 15,000.00
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 698,843,907.90 297,856,896.43
母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
2,100,000.00
现金等价物
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
同一控制下
新疆塔里木河种业股份有限公司 阿拉尔 阿拉尔 种子生产、加工 98.86
企业合并
新疆阿拉尔新农甘草产业有限责任公司 阿拉尔 阿拉尔 甘草加工 51.16 其他方式
阿克苏新农乳业有限责任公司 温宿县 温宿县 乳制品加工 85.00 其他方式
阿拉尔新农赛杰草业有限责任公司 阿拉尔 阿拉尔 饲草销售 60.00 其他方式
阿拉尔新农棉浆有限责任公司 阿拉尔 阿拉尔 棉浆粕加工 55.00 其他方式
阿拉尔新农棉纺有限责任公司 阿拉尔 阿拉尔 棉纱纺织销售 100.00 其他方式
阿克苏新农乳制品有限责任公司 温宿县 温宿县 乳制品加工 100.00 其他方式
新疆新农矿业投资有限责任公司 乌鲁木齐 乌鲁木齐 矿业 100.00 其他方式
阿拉尔新农阳光商贸有限公司 阿拉尔 阿拉尔 商品流通 100.00 其他方式
（2） 重要的非全资子公司
少数股东 本年向少数股
本年归属于少数 年末少数股东权益
子公司名称 持股比例 东宣告分派的
股东的损益 余额
（%） 股利
新疆塔里木河种业股份有限公司 1.14 607,355.12 558,576.72 2,424,504.55
新疆阿拉尔新农甘草产业有限责任公司 48.84 -3,871,894.36 27,821,260.18
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
少数股东 本年向少数股
本年归属于少数 年末少数股东权益
子公司名称 持股比例 东宣告分派的
股东的损益 余额
（%） 股利
阿克苏新农乳业有限责任公司 15.00 4,240,308.35 -528,054.29
阿拉尔新农棉浆有限责任公司 45.00 -26,149,933.61 -163,343,549.97
合计 -25,174,164.50 558,576.72 -133,625,839.53
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
新疆塔里木河种业股份有限公司 448,404,425.20 167,084,740.78 615,489,165.98 438,904,837.21 16,777,955.77 455,682,792.98
新疆阿拉尔新农甘草产业有限责任公司 88,256,245.55 39,545,853.44 127,802,098.99 62,566,011.85 8,272,000.00 70,838,011.85
阿克苏新农乳业有限责任公司 189,619,207.78 135,092,042.82 324,711,250.60 288,687,365.31 14,789,003.39 303,476,368.70
阿拉尔新农棉浆有限责任公司 18,654,987.73 183,937,030.57 202,592,018.30 552,093,837.88 12,735,051.52 564,828,889.40
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
新疆塔里木河种业股份有限公司 366,304,599.15 123,385,220.26 489,689,819.41 301,675,051.05 18,361,214.07 320,036,265.12
新疆阿拉尔新农甘草产业有限责任公司 118,781,502.40 37,971,350.94 156,752,853.34 83,251,054.57 8,610,000.00 91,861,054.57
阿克苏新农乳业有限责任公司 124,230,846.71 115,402,809.22 239,633,655.93 248,156,272.45 4,198,572.56 252,354,845.01
阿拉尔新农棉浆有限责任公司 48,351,138.24 190,825,299.72 239,176,437.96 530,341,587.91 12,960,757.58 543,302,345.49
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称
经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
新疆塔里木河
种业股份有限 266,055,979.21 39,150,776.99 39,150,776.99 26,428,186.52 306,012,715.63 41,855,708.94 41,855,708.94 83,717,423.53
公司
新疆阿拉尔新
农甘草产业有 64,505,830.80 -7,927,711.63 -7,927,711.63 6,007,228.75 122,567,915.06 8,024,064.58 8,024,064.58 2,333,047.43
限责任公司
阿克苏新农乳
业有限责任公 154,482,558.17 33,956,070.98 33,956,070.98 -7,334,271.46 111,028,431.65 13,959,090.52 13,959,090.52 -282,627.75
司
阿拉尔新农棉
浆有限责任公 51,957,500.45 -58,110,963.57 -58,110,963.57 6,413,819.07 78,256,244.80 -80,373,834.77 -80,373,834.77 889,996.72
司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
为解决控股子公司经营资金短缺的需求，2014年12月30日，公司召开五届十六次董
事会，审议通过了《关于为控股子公司提供财务资助的议案》，同意向控股子公司提供
财务资助，最高额度不超过124,500.00万元。此次财务资助对象均为公司的主要控股
子公司，公司对其具有实质的控制和影响，风险可控。
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况:无
3. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的联营企业
持股比例（%） 对合营企业
合营企业或联营企 主要经 或联营企业
注册地 业务性质
业名称 营地 直接 间接 投资的会计
处理方法
新疆金胡杨光电有
阿拉尔 阿拉尔 光伏产业 30.00 权益法
限公司
（2） 重要的合营企业的主要财务信息：无
（3） 重要的联营企业的主要财务信息
年末余额 / 本年发生额 年初余额 / 上年发生额
项目
新疆金胡杨光电有限公司 新疆金胡杨光电有限公司
流动资产： 257,495,375.67 257,495,375.67
其中：现金和现金等价物 32,968.51 32,968.51
非流动资产 43,168,772.77 43,342,896.43
资产合计 300,664,148.44 300,838,272.10
流动负债： 1,012,395.76 1,012,395.76
非流动负债
负债合计 1,012,395.76 1,012,395.76
少数股东权益
归属于母公司股东权益 299,651,752.68 299,825,876.34
按持股比例计算的净资产份额 89,895,525.80 89,947,762.90
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
调整事项 -6,315,717.43 -6,315,717.43
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 -6,315,717.43 -6,315,717.43
对联营企业权益投资的账面价值 83,579,808.37 83,632,045.47
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润 -174,123.66 -174,123.66
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -174,123.66 -174,123.66
本年度收到的来自联营企业的股利
（4） 不重要的联营企业的汇总财务信息
年末余额 / 本年 年初余额 / 上年
项目
发生额 发生额
联营企业：
投资账面价值合计 24,087,198.43 26,026,378.06
下列各项按持股比例计算的合计数 -1,498,513.80 -554,704.05
--净利润 -3,746,284.51 -1,387,048.68
--其他综合收益
--综合收益总额 -3,746,284.51 -1,387,048.68
八、 与金融工具相关风险
公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1. 各类风险管理目标和政策
公司从事风险管理的目标是针对金融市场的不可预见性，在风险和收益之间取得
适当的平衡，力求将风险对公司财务业绩的潜在不利影响降低到最低水平，使股东及其
它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和
分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地
对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1) 市场风险
1) 汇率风险
公司主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但公司已确认的少量外币资
产和负债依然存在外汇风险。公司承受汇率风险主要与美元有关，除公司下属子公司新
农甘草以美元进行采购和销售，新农乳制品期末有外币借款外，公司的其它主要业务活
动以人民币计价结算。于2014年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额外，公司
的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对公司
的经营业绩产生影响。
项目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
货币资金-美元 9,160.71 254,261.31
一年内到期的非流动负债-美元 481,504.02 484,024.59
长期借款-美元 5,891,269.20 6,372,084.80
目前，本公司以外汇进行的交易和外汇资产负债头寸都很小，对公司整体财务状况
和经营成果影响不大。随着公司以外汇结算的交易的增加，本公司适时采取适宜的风险
控制措施降低外汇风险。
2) 利率风险
公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风
险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司重视与银行等金融机构的
信息交流及国家金融政策的调整，根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同
的相对比例，调整长、短期借款额度的比例，通过扩大及缩减投资规模来增加及减少相
应银行借款数额以控制及减少由利率带来的风险。
截 止 2014 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 带 息 债 务 主 要 为 一 年 内 到 期 的 短 期 借 款
554,957,559.36 元 ， 这 些 借 款 在 借 款 期 内 的 利 率 不 变 ， 非 流 动 负 债 中 的 银 行 借 款
118,111,533.52元为浮动利率借款。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）价格风险
公司以市场价格销售乳制品、皮棉等农产品，因此受到此等价格波动的影响。
公司价格风险主要受国外同类奶粉进口产品数量对价格影响及国际纺织品市场需求
对棉产品价格影响。公司重视产品市场的变化及分析，及时采取防范措施应对市场需求
和市场风险，并在此基础上，调整产品生产规模及采购政策，降低成本费用，拓展销售
渠道和销售网络，通过规模效益发挥对市场价格的影响来控制及减少产品价格风险。
(2) 信用风险
截止2014年12月31日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失以及公司承担的财务担保。公司对
信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款
和应收票据等。
公司的银行存款主要存放于信用评级较高的国有银行和其他大中型上市银行，认为
其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而形成重大损失，故流动资金的信
用风险较低。
为降低信用风险，对于应收账款、其他应收款和应收票据，公司设定了必要的政策
以控制信用风险敞口。公司建立了信用防范、合同管理及应收款项的回收制度，对销售
业务的主要环节进行控制，通过建立客户档案，对客户授信进行评级分类，规范赊销标
准，确定专门部门、划分不同信用额度分级进行审批，通过对合同履行过程中的控制和
监督以降低合同执行风险。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收
情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。确保公司的整体信用风险在可控
的范围内。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。
除应收账款金额前五名外，公司无其他重大信用集中风险（公司之子公司塔河种业
皮棉主要销售给新疆生产建设兵团第一师棉麻有限责任公司，是新疆特定的兵团棉花销
售模式，况且在每年棉花收购之前基本已预收了大部分货款，应收款项较小，不存在重
大信用集中风险）。
截止2014年12月31日，应收账款前五名金额合计：25,039,781.30元，占应收账款余
额的比例34.32%。
(3) 流动风险
流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法
是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限，保持合理的负债比率，避免债务扩大过
快，公司同时拓展其他融资领域，使融资在品种结构、时间结构上更趋适用，以确保有
充裕的资金。流动性风险由公司的财务部集中控制，财务部通过对银行借款的使用情况
进行监控并以确保有充裕的资金按期偿还到期债务。
公司将银行借款作为主要资金来源。截止2014年12月31日， 公司尚未使用的银行借
款额度为人民币113,750,587.40元，其中公司尚未使用的短期银行借款额度为人民币
109,000,000.00元。
九、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
对公司的 对公司的
控股股东及最
注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比
终控制方名称
(%) 例(%)
为企业产权交
阿拉尔统众国
新疆阿 易、股权转让
有资产经营有 1,526,292,400.00 41.90 41.90
拉尔 提供服务，对
限责任公司
外投资
（2） 控股股东的注册资本及其变化
本年 本年
控股股东 年初余额 年末余额
增加 减少
阿拉尔统众国有资产经营
1,526,292,400.00 1,526,292,400.00
有限责任公司
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
阿拉尔统众国有资产
159,864,300.00 163,050,000.00 41.90 50.79
经营有限责任公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 子公司
子公司情况详见本附注“七、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
公司合营或联营企业详见本附注“六、9.长期股权投资”相关内容。
4. 其他关联方
其他关联方名称 与公司关系
新疆生产建设兵团第一师供销（集团）有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆生产建设兵团第一师棉麻有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆生产建设兵团第一师电力公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
阿拉尔金阳粮油购销有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
阿拉尔青松化工有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆阿拉尔市新沪热电有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆塔里木建筑安装工程（集团）有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
阿拉尔塔河创丰农业服务有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
阿克苏如意棉业有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆阿拉尔市鹏祥棉麻有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
阿拉尔市银海机采棉有限责任公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆生产建设兵团第一师农业生产资料有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
新疆生产建设兵团第一师电力公司 采购电 11,951,907.22 11,568,905.99
采购液碱、盐酸等
阿拉尔青松化工有限责任公司 10,596,923.52 20,429,782.37
化工料
新疆阿拉尔市新沪热电有限责任公 购买蒸汽、供气管
1,180,000.00 2,082,477.88
司 道租赁
新疆塔河勤丰植物科技有限公司 购买种衣剂 3,436,507.50 4,794,710.26
新疆生产建设兵团第一师供销（集团）
购买农资材料 3,300,000.00 12,199,903.50
有限公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
新疆生产建设兵团第一师棉麻有限
购买皮棉包布材料 476,750.00 468,000.00
责任公司
新疆生产建设兵团第一师农业生产
购买农资材料 7,534,499.00
资料有限公司
阿拉尔塔河创丰农业服务有限公司 土地定向服务 8,000,000.00 8,000,000.00
新疆塔里木建筑安装工程（集团）
提供工程施工服务 5,602,543.93 6,270,000.00
有限责任公司
阿拉尔市银海机采棉有限责任公司 机采棉服务 103,000.00
合计 52,182,131.17 65,813,780.00
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
销售蒸汽、提供污水
阿拉尔青松化工有限责任公司 9,522,767.34
处理服务
新疆生产建设兵团第一师棉麻有限责
销售皮棉 27,806,071.63 107,713,178.66
任公司
阿拉尔金阳粮油购销公司 销售水稻 2,084,880.77
新疆生产建设兵团第一师电力公司 销售电 5,424,567.53
新疆阿拉尔市鹏祥棉麻有限责任公司 销售皮棉 81,950,816.39
阿克苏如意棉业有限责任公司 销售皮棉 18,166,565.85
合计 126,789,103.66 125,879,744.51
2. 关联出租情况
（1） 出租情况
租赁资产种 本年确认的 上年确认的租
出租方名称 承租方名称
类 租赁收益 赁收益
新疆塔里木河种业 新疆塔河勤丰植物科 固定资产、投
805,000.00 805,000.00
股份有限公司 技有限公司 资性房地产
（2） 承租情况 ：无
3. 关联担保情况
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
经履行完毕
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
经履行完毕
新疆生产建设兵团第一师 新疆塔里木农业综合
50,000,000.00 2014/12/10 2017/12/9 否
供销（集团）有限公司 开发股份有限公司
4. 关联方资金拆借
关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 本期拆借利息 起始日 到期日 备注
阿拉尔统众国有资产
拆入 100,000,000.00 6,037,777.80 不定期
经营有限责任公司
阿拉尔塔河创丰农业
拆入 27,900,188.66 2,189,147.38 2013.1.1 2014.12.31
服务有限公司
5. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额（万元） 上年发生额（万元）
薪酬合计 140.15 152.30
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新疆生产建设兵团第一师
应收账款 359,362.90 3,593.63 38,063,985.24 380,639.85
棉麻有限责任公司
阿拉尔青松化工有限责任
预付账款 541,038.62
公司
新疆生产建设兵团第一师
预付账款 862,282.80 1,012,342.80
电力公司
新疆塔里木建筑安装工程
预付账款 2,150,000.00
（集团）有限责任公司
新疆生产建设兵团第一师
预付账款 3,300,000.00
供销（集团）有限公司
新疆塔河勤丰植物科技有
其他应收款 2,388,161.34 23,881.61
限公司
新疆青松建材化工（集
其他应收款 2,000,000.00 1,442,639.02 2,006,177.40 200,617.74
团）股份有限公司
合计 3,762,684.32 1,446,232.65 48,920,666.78 605,139.20
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 新疆生产建设兵团第一师电力公司 2,090,335.66 4,341,567.57
新疆塔里木建筑安装工程（集团）有限
应付账款 3,206,168.98 198,744.65
责任公司
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新疆塔里木农业综合开发股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 阿拉尔青松化工有限责任公司 1,645,533.61
应付账款 阿拉尔新农赛杰草业有限责任公司 1,665,045.00 1,665,045.00
新疆生产建设兵团第一师棉麻有限责任
应付账款 364,400.00 1,913,331.81
公司
新疆生产建设兵团第一师供销（集团）
应付账款 142,700.80
有限公司
预收账款 阿拉尔金阳粮油购销公司 500,000.00
其他应付款 阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司 157,984,202.65 165,268,055.04
其他应付款 阿拉尔塔河创丰农业服务有限公司 60,643,094.02 82,548,721.04
新疆生产建设兵团第一师供销（集团）
其他应付款 10,000.00
有限公司
其他应付款 阿拉尔市银海机采棉有限责任公司 103,000.00
其他应付款 新疆生产建设兵团第一师电力公司 1,800.00
其他应付款 新疆阿拉尔天农节水灌溉有限责任公司 284.05 284.05
其他应付款 阿拉尔新农赛杰草业有限责任公司 999,535.46 999,535.46
其他应付款 新疆金胡杨光电有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00
合计 317,056,065.82 349,235,319.03
十、 或有事项
1. 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）金牛案件：
2009 年 3 月 4 日，本公司接到新疆乌鲁木齐市中级人民法院（以下简称“乌市中级
法院”）传票，该院已受理乌鲁木齐市商业银行股份有限公司北门支行（以下简称“商
业银行”）诉乌鲁木齐金牛投资有限公司（以下简称“金牛投资”）和新疆金牛生物有
限公司（以下简称“金牛生物”）金融借款合同纠纷案，商业银行诉讼请求本公司及其
他几家公司因为金牛投资和金牛生物提供借款担保而承担偿还连带保证责任，此案于
2009 年 5 月份开庭审理。
本公司对上述合同的真实有效性均进行了取证核实，认为上述借款合同中所涉及的
本公司提供担保的保证合同不是真实有效的。原告商业银行向乌市中级人民法院申请撤
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新疆塔里木农业综合开发股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
诉，经法院裁定，于 2010 年 9 月 12 日、2010 年 10 月 21 日分别作出准予商业银行撤回
对本公司起诉的民事裁定书。2011 年 1 月 6 日，商业银行通过乌市中级法院以公告形式
再次以同样的理由起诉本公司。2011 年 4 月 28 日，本公司正式接到民事起诉状和
（2011）乌中民二初字第 9 号案开庭传票。
乌鲁木齐市中级人民法院于 2013 年 4 月初下达（2011）乌中民二初字第 9 号《民
事判决书》判决（一审），裁定本公司对金牛投资所欠商业银行借款本金人民币 5000
万元承担连带保证责任，另对截至 2008 年 12 月 21 日的债务利息 889.89 万元及上述
借款本金自 2008 年 12 月 22 日至实际还款日的债务利息承担连带保证责任。本公司在
2013 年 4 月 6 日对案件一审判决结果进行了上诉，2013 年 12 月初本公司收到了新疆维
吾尔自治区高级人民法院（以下简称“高级人民法院”）对本公司下达的（2013）新民
二终字第 90 号《民事裁定书》，裁定撤销乌鲁木齐市中级人民法院（2011）乌中民二初
字第 9 号民事判决并发回乌市中级人民法院重审。
2014 年 5 月本公司收到中级人民法院对公司下达的（2014）乌中民二初字第 81 号
《民事裁定书》判决（二审），裁定驳回原告乌鲁木齐市商业银行股份有限公司北门支
行的起诉。同时本公司收到民事上诉状，上诉人商业银行已就新疆乌市人民法院作出的
（2014）乌中民二初字第 81 号《民事裁定书》向自治区高级人民法院提出上诉。商业银
行上诉请求依法撤销乌市中级人民法院作出的（2014）乌中民二初字第 81 号《民事裁定
书》。2015 年 1 月 27 日高级人民法院依法开庭审理。截止到本财务报告报出日高级人
民法院尚未作出裁决。
（3）中融信案件:
本公司因与新疆中融信投资发展有限公司（以下简称“中融信公司”）股权转让纠
纷对中融信公司提起诉讼，诉讼请求中融信公司立即支付新疆金墩矿业有限公司股权转
让款 300 万元及违约金 240 万元，并本案件诉讼费及其他费用由中融信公司承担。新疆
阿克苏地区中级人民法院已受理该诉讼案件并下达（2014）阿中民二初字第 23 号受理通
知书。本公司已收到新疆阿克苏市地区中级人民法院于 2015 年 1 月 20 日出具的传票，
通知拟于 2015 年 4 月 10 日开庭，现处于等待审理阶段。
（4）梁文亮案件：
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新疆塔里木农业综合开发股份有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2014 年 8 月 22 日本公司之子公司新农矿业对梁文亮提起诉讼，新农矿业诉讼请求
梁文亮立即支付新疆海通矿业有限责任公司股权转让时应承担欠款 265.35 万元及违约金
79.305 万元，并本案件诉讼费及其他费用由梁文亮承担。新农矿业已收到乌鲁木齐市中
级人民法院（2015）乌中民初字第 50 号受理通知书，乌鲁木齐市中级人民法院已受理该
诉讼案件，等待审理阶段。
2. 对外提供担保形成的或有负债
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司为新疆海龙化纤有限公司提供银行借款担保余额为
25,245.00 万元。由于新疆海龙 2011 年度出现大额经营亏损，目前已处于全面停产状
态，且出现了严重的财务困难，难以偿还已逾期的巨额债务，且银行借款难以获得展
期。本公司很可能会被贷款银行要求承担担保责任，本公司已计提预计负债
151,470,000.00 元。
2013 年 11 月新疆生产建设兵团第一师电力公司向新疆生产建设兵团第一师中级人
民法院提出对新疆海龙化纤有限公司的破产清算申请，法院（2013）兵一民破字第 1－1
号《民事裁定书》裁定决定受理。
截止 2014 年 12 月 31 日，新疆海龙化纤有限公司仍处于破产清算阶段。
3. 除存在上述或有事项外，截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无其他重大或有事
项。
十一、 承诺事项
截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无重要承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
公司无其他重大资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
2013 年 9 月 22 日，新疆生产建设兵团国有资产监督管理委员会出具《关于
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司向特定对象非公开发行新股涉及的国有股
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
权管理有关问题的批复》（兵国资发[2013]177 号），同意公司向特定对象非公
开增发新股。
2014 年 9 月 12 日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核通过了本
次非公开发行 A 股的申请。2014 年 10 月 24 日，中国证监会签发《关于核准新
疆塔里木农业综合开发股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
[2014]1128 号），核准公司本次非公开发行申请。
2014 年 12 月 18 日，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对本次发行
进行了验资，并出具了 XYZH/2014URA1028 号《验资报告》。截至 2014 年 12 月
18 日止，公司本次非公开发行人民币普通股（A 股）60,512,820.00 股，共募集
资金人民币 589,999,995.00 元，扣除发行费用人民币 31,441,240.77 元，实
际募集资金净额为人民币 558,558,754.23 元，其中：增加实收资本（股本）人
民币 60,512,820.00 元；增加资本公积人民币 498,045,934.23 元。
本次发行新增股份已于 2014 年 12 月 25 日在中国证券登记结算有限责任公
司上海分 公司办 理完毕 登记托管 手续。 本次发 行新增股 份的性 质为有 限售条件股
份，股票限售期为 12 个月，预计上市流通时间为 2015 年 12 月 25 日。
相关事项详见公司公告《新疆塔里木农业综合开发股份有限公司非公开发行
股票发行情况报告书》。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
57,819,876.87 4.75 34,691,926.12 60.00 23,127,950.75
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 1,159,125,800.87 95.15 186,809,756.90 16.12 972,316,043.97
单项金额不重大但单项计提坏账准备
1,303,298.78 0.10 1,303,298.78 100.00
的其他应收款
合计 1,218,248,976.52 100.00 222,804,981.80 995,443,994.72
续上表
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
57,819,876.87 5.35 34,691,926.12 60.00 23,127,950.75
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 1,022,580,717.14 94.65 102,453,901.39 10.02 920,126,815.75
单项金额不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 1,080,400,594.01 100.00 137,145,827.51 943,254,766.50
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
新疆海龙化纤有限公司 57,819,876.87 34,691,926.12 60.00 预计有部分的应收款项存在偿还风险
合计 57,819,876.87 34,691,926.12
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额 年初余额
账龄 计提比 计提比例
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
例（%） （%）
1 年以内 186,518,749.19 1,865,187.49 1.00 464,921,792.74 4,649,217.92 1.00
1-2 年 455,583,702.51 45,558,370.25 10.00 192,196,627.66 19,219,662.77 10.00
2-3 年 169,596,564.07 33,919,312.81 20.00 322,756,841.55 64,551,368.31 20.00
3-4 年 317,713,718.57 95,314,115.56 30.00 40,931,012.29 12,279,303.69 30.00
4-5 年 27,943,279.63 8,382,983.89 30.00 28,706.00 8,611.80 30.00
5 年以上 1,769,786.90 1,769,786.90 100.00 1,745,736.90 1,745,736.90 100.00
合计 1,159,125,800.87 186,809,756.90 1,022,580,717.14 102,453,901.39
（1） 本年计提坏账准备金额 85,659,154.29 元；本年收回或转回坏账准备金额
0.00 元。
（2） 本年度实际核销的其他应收款：无
（3） 其他应收款按款项性质分类情况
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
应收政府补助 36,000,000.00
公司间往来及借款 1,169,667,006.67 1,070,183,365.54
职工往来 837,529.00 797,705.22
保证金 2,000,000.00 2,000,000.00
其他 9,744,440.85 7,419,523.25
合计 1,218,248,976.52 1,080,400,594.01
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款年
坏账准备年末
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
余额
比例（%）
新疆海龙化纤有限公司 借款 57,819,876.87 3-4 年 4.75 34,691,926.12
阿拉尔新农棉浆有限责 1 年以内、1-2 年、2-
内部借款 428,059,892.29 35.14 102,779,092.92
任公司 3 年、3-4 年
阿拉尔新农阳光商贸有
内部借款 397,384,870.86 1 年以内、1-2 年 32.62 35,914,843.11
限公司
阿克苏新农乳业有限责 1 年以内、1-2 年、2-
内部借款 199,190,872.91 16.35 33,897,632.07
任公司 3 年、3-4 年、4-5 年
阿克苏新农乳制品有限 1 年以内、1-2 年、2-
内部借款 84,524,913.48 6.94 10,116,559.84
责任公司 3 年、3-4 年、4-5 年
合计 1,166,980,426.41 95.80 217,400,054.06
涉及政府补助的应收款项
预计收取
单位名称 补助项目 年末余额 账龄
时间 金额 依据
师市发
新疆生产建设兵团 流动资金贷款贴息 36,000,000.00 1 年以内 2015 年 2 月 36,000,000.00 （2014）117
第一师财务局 号
合计 36,000,000.00
注:上述政府补助已于 2015 年 2 月收到。
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 353,657,102.07 169,538,256.44 184,118,845.63 353,657,102.07 149,538,256.44 204,118,845.63
对联营、合营企业投资 111,477,055.45 7,128,756.97 104,348,298.48 111,752,126.92 7,128,756.97 104,623,369.95
合计 465,134,157.52 176,667,013.41 288,467,144.11 465,409,228.99 156,667,013.41 308,742,215.58
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
阿拉尔新农棉浆有限责任公司 66,000,000.00 66,000,000.00 66,000,000.00
新疆阿拉尔新农甘草产业有限责任公司 25,580,000.00 25,580,000.00
阿克苏新农乳业有限责任公司 91,840,850.85 91,840,850.85 78,738,256.44
阿克苏新农乳制品有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00
新疆新农矿业投资有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00
阿拉尔新农棉纺有限责任公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
阿拉尔新农阳光商贸有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
阿拉尔新农赛杰草业有限责任公司 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00
新疆塔里木河种业股份公司 112,436,251.22 112,436,251.22
合计 353,657,102.07 353,657,102.07 169,538,256.44
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
权益法下确 宣告发放 减值准备
被投资单位 年初余额 追加 减少 其他综合 其他权 计提减 年末余额
认的投资损 现金股利 其他 年末余额
投资 投资 收益调整 益变动 值准备
益 或利润
联营企业
新疆金胡杨光电有限公司 89,947,762.90 -52,237.10 89,895,525.80 6,315,717.43
阿拉尔新阳光科技有限公司 20,991,324.48 -222,834.37 20,768,490.11
新疆阿拉尔天农节水灌溉有限
813,039.54 813,039.54 813,039.54
责任公司
合计 111,752,126.92 -275,071.47 111,477,055.45 7,128,756.97
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 29,410,933.77 28,850,660.77
其他业务 64,888,268.05 64,888,268.05
合计 94,299,201.82 93,738,928.82
4. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 35,117,751.37 6,856,153.20
权益法核算的长期股权投资收益 -275,071.47 -865,651.78
合计 34,842,679.90 5,990,501.42
十五、 财务报告批准
本财务报告于 2015 年 3 月 13 日由公司董事会批准报出。
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
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财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号—非经常性损益（2008）》的规定，公司 2014 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 236,402.73
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 106,734,436.38
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益 1,112,825.16
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 说明
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -862,375.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 107,221,288.33
所得税影响额 -1,454,685.72
少数股东权益影响额（税后） -5,721,455.40
合计 100,045,147.21
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，公司 2014 年度加权
平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 2.91 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于
-11.41 -0.25 -0.25
母公司股东的净利润
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 会计政策变更相关补充资料
公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追
溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下：
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产： 流动负债： - -
货币资金 594,669,376.78 297,856,896.43 700,943,907.90 短期借款 371,000,000.00 382,000,000.00 549,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 拆入资金
资产
以公允价值计量且其变
衍生金融资产 动计入当期损益的金融
负债
应收票据 9,694,247.70 44,907,097.90 20,633,219.98 衍生金融负债
应收账款 102,041,850.19 95,836,441.07 55,646,949.91 应付票据 2,000,000.00
预付款项 21,342,019.73 33,024,353.30 37,663,379.10 应付账款 146,195,509.72 106,931,095.34 129,712,702.46
应收保费 预收款项 46,106,868.58 34,515,740.01 26,826,297.21
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应收利息 应付职工薪酬 28,474,249.03 27,235,213.30 32,913,394.84
应收股利 应交税费 26,806,339.24 34,402,154.49 7,000,849.61
其他应收款 37,540,221.13 72,844,272.33 144,746,044.83 应付利息 144,087.75 130,779.89 446,591.81
买入返售金融资产 应付股利 17,400,677.24 7,010,774.99 7,816,457.20
存货 517,959,331.74 450,268,691.80 501,136,758.11 其他应付款 769,249,384.86 647,490,768.21 507,297,684.29
划分为持有待售的资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资
保险合同准备金
产
其他流动资产 36,107,650.61 50,984,485.62 42,940,926.06 代理买卖证券款
流动资产合计 1,319,354,697.88 1,045,722,238.45 1,503,711,185.89 代理承销证券款
非流动资产： 划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负
发放贷款及垫款 175,572,119.54 87,966,257.22 5,957,559.36
债
可供出售金融资产 15,057,077.87 15,057,077.87 15,107,077.87 其他流动负债 2,053,046.79 2,053,046.79 2,645,438.34
持有至到期投资 流动负债合计 1,583,002,282.75 1,329,735,830.24 1,271,616,975.12
长期应收款 非流动负债：
长期股权投资 110,265,364.68 109,658,423.53 107,444,172.43 长期借款 130,151,711.51 126,937,740.06 118,111,533.52
投资性房地产 9,606,489.07 应付债券
固定资产 704,045,307.23 678,851,930.13 667,168,837.79 其中：优先股
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
在建工程 16,168,178.24 54,017,485.41 66,220,503.90 永续债
工程物资 长期应付款
固定资产清理 长期应付职工薪酬
生产性生物资产 28,113,086.87 25,127,135.24 33,378,955.64 专项应付款 9,883,889.40 15,095,741.97 17,891,602.54
油气资产 预计负债 153,963,513.10 151,470,000.00 151,470,000.00
无形资产 18,465,556.73 22,109,532.88 41,917,880.75 递延收益 21,019,254.25 28,919,207.46 34,697,382.53
开发支出 递延所得税负债
商誉 4,518,904.23 其他非流动负债
长期待摊费用 543,596.98 非流动负债合计 315,018,368.26 322,422,689.49 322,170,518.59
递延所得税资产 1,341,495.76 2,730,568.21 3,503,391.65 负债合计 1,898,020,651.01 1,652,158,519.73 1,593,787,493.71
其他非流动资产 所有者权益：
非流动资产合计 898,518,568.59 907,552,153.27 944,347,309.10 股本 321,000,000.00 321,000,000.00 381,512,820.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 624,818,505.01 624,818,505.01 1,122,864,439.24
减：库存股
其他综合收益
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
专项储备
盈余公积 63,694,424.54 63,694,424.54 63,694,424.54
一般风险准备
未分配利润 -615,673,290.45 -600,503,959.25 -580,174,842.97
归属于母公司所有者权
393,839,639.10 409,008,970.30 987,896,840.81
益合计
少数股东权益 -73,987,023.64 -107,893,098.31 -133,625,839.53
所有者权益合计 319,852,615.46 301,115,871.99 854,271,001.28
资产总计 2,217,873,266.47 1,953,274,391.72 2,448,058,494.99 负债和所有者权益总计 2,217,873,266.47 1,953,274,391.72 2,448,058,494.99
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