广西五洲交通股份有限公司2000年年度报告摘要
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告。
一、公司简介
中文名称：广西五洲交通股份有限公司
英文名称：GUANGXI WUZHOU COMMUNICATIONS CO．，LTD．
法定代表人：王维平
董事会秘书：陈仕岳
董事会秘书授权代表：孔庆丰
联系地址：广西南宁市新民路48号广西五洲交通股份有限公司
联系电话：0771—2838485 2838463
传真：0771—2813368 2838463
电子信箱：wzjt＠nn－mail．gx．cninfo．net
注册地址：广西南宁市新民路48号
邮政编码：530012
办公地址：南宁市新民路48号
邮政编码：530012
公司指定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司年报的中国证监会指定国际互联网网址：http：／／www．sse．com．cn
公司年度报告备置地址：广西南宁市新民路48号公司办公楼四楼公司证券部
股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：五洲交通股
票代码：600368
二、会计数据和业务数据摘要
（一）本年度主要利润指标情况（单位：元）
项目 金额
利润总额 125,153,721.78
净利润 82,964,942.77
扣除非经常性损益后的净利润 80,738,083.94
主营业务利润 96,266,734.83
其他业务利润 28,417,507.30
营业利润 122,999,689.10
投资收益 -72,826.15
补贴收入
营业外收支净额 2,226,858.83
经营活动产生的现金流量净额 48,538,636.94
现金及现金等价物净增加额 477,173,360.04
说明：扣除的非经常性损益项目及涉及金额
项目 金额
资产处置损益 -47，362.95
冻结资金利息 2,274,221.78
（二）截止报告期末近三年主要会计数据和财务指标 （单位：元）
项目
2000年 1999年 1998年
调整后 调整前
主营业务收入
135,032,054.00 133,178,424.00 148,788,661.00 148,788,661.00
净利润
82,964,942.77 97,540,522.62 92,328,788.38 92,593,848.70
总资产
1,408,437,871.65 936,479,572.36 848,848,028.44 849,159,864.11
股东权益
981,290,738.28 466,119,928.69 440,661,155.85 440,972,991.52
每股收益（摊薄）
0.19 0.27 0.26 0.26
每股收益（加权）
0.23 0.27 0.26 0.26
扣除非经常性损益后的每股收益（摊薄）
0.18 0.22 0.20 0.20
扣除非经常性损益后的每股收益（加权）
0.22 0.22 0.20 0.20
每股净资产
2.22 1.29 1.22 1.22
调整后的每股净资产
2.22 1.29 1.22 1.22
每股经营活动产生的现金流量净额
0.11 0.35 0.51 0.51
净资产收益率（%）
8.45 20.93 20.95 21.00
注1：财务指标计算公式每股收益=净利润/年度末普通股股份总数每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=（年度末股东权益—三年以上的应收款项净额—待摊费用—待处理（流动、固定）资产净损失—开办费—长期待摊费用—住房周转金负数余额）/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
注2：根据财政部财会字[1999]35号文的有关规定，公司采用了追溯调整法调整1998年度坏帐准备、未分配利润、法定盈余公积、公益金帐项。
注3：应收款项包括应收帐款、其他应收款、预付帐款、应收股利、应收利息、应收补贴款。
（三）净资产收益率和每股收益的计算及说明
按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算2000年报告期利润的净资产收益率和每股收益：
报告期利润(元) 净资产收益率 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 96266734.83 9.81% 18.96% 0.22 0.27
营业利润 122，999，689.10 12.53% 24.23% 0.28 0.34
净利润 82，964，942.77 8.45% 16.34% 0.19 0.23
扣除非经常性损益后的净利润
80，738，083.94 8.23% 15.91% 0.18 0.22
注：（1）全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数（2）加权平均净资产收益率（ROE）的计算公式如下：;ROE=———————————————————————————————EO+NP
÷2+Ei×Mi÷Mo-Ej×Mj÷Mo
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；EO为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；Mo为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下：;EPS=———————————————————————————————SO+S1+Si
×Mi÷Mo-Sj×Mj÷Mo
其中：P为报告期利润；SO为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；Mo为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月起至报告期期末的月份数。
三、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1.股份变动情况表 单位:万股
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
（1）尚未流通股份
①发起人股份
其中:
国家拥有股份 2,480 2,480
境内法人拥有股份 31520 31,520
外资法人持有股份其他
②募集法人股
③内部职工股 2200 2,200
④优先股或其他
尚未流通股份合计
36,200 36,200
（2）已流通股份
①普通股 0 8,000
②境内上市的外资股
③境外上市的外资股
④其他
已流通股份合计 0 8,000
（3）股份总数 36,200 44,200
2、股票发行与上市情况
（1）公司于2000年12月1日公开发行8,000万A股,发行价5.48元/股。8,000万A股于2000年12月21日在上海证券交易所挂牌上市。
（2）公司于1992年12月发行2,200万股内部职工股,发行价格1元/股,目前已全部托管在上海证券中央登记结算公司。公司内部职工股将于本次A股发行上市三年后方可上市交易。
（二）股东情况
1、报告期末持有本公司股票的股东总数为72,943户。
2、前十名股东持股情况
序号 股东名称 持股数量(股) 占总股本比例(%)
（1）广西壮族自治区高速公路管理局 134,800,000 30.49
（2）华建交通经济开发中心 85,200,000 19.28
（3）广西壮族自治区公路管理局 64,000,000 14.48
（4）广西民族经济发展资金管理局 46,000,000 10.41
（5）广西壮族自治区公路运输管理局 10,000,000 2.26
（6）同智基金 314,041 0.07
（7）章正洁 286,801 0.06
（8）普丰基金 239,000 0.05
（9）高爱军 231,000 0.05
（10）贾奎庭 203,000 0.05
注：第1-5名股东所持股份为未上市流通的国家股及国有法人股，第6-10名股东所持股份为已上市流通股。
3、报告期内,持股5%以上的股东所持本公司股份未发生质押或冻结情况，前十名股东之间不存在关联关系。
4、报告期内控股股东没有变更。
四、股东大会简介
报告期内本公司召开了1999年度股东大会。公司于2000年5月25日在广西区交通厅一楼会议室召开1999年度股东大会。
会议表决通过了以下普通决议：
（一）1999年度董事会工作报告；
（二）1999年度监事会报告；
（三）1999年度财务决算报告；
（四）关于法定公益金和任意盈余公积金提取的方案；
（五）关于计提坏帐准备等会计项目变更的方案；
（六）关于可供分配利润享有问题的议案；
（七）1999年度利润分配预案；
（八）2000年度财务预算方案；
（九）公司发展规划；
（十）关于提请股东大会授予董事会限额投资决策权的议案；
（十一）关于董事、监事工资的调整方案；
（十二）关于投资国债市场的方案；
（十三）关于投资开发邕宁县仙葫开发区土地的方案。
会议审议并以特别决议通过关于提请股东大会继续授权董事会办理一切与公司A股发行上市有关事项的决议。
会议没有否决的决议。股东大会召开期间公司尚未上市，股东大会决议未刊登披露。报告期内没有召开临时股东大会。
五、董事会报告
（一）公司经营情况
1、公司所处行业及在行业中的地位
公司属于交通基础设施行业。交通基础设施建设是国家政策重点扶持的对象，公司成立以来得到各级政府的大力支持，国家西部大开发战略的实施更是给公司提供了新的发展机遇。公司财务状况稳定，经营业绩优良，是广西公路交通类上市公司第一家。
2、公司主营业务范围及经营状况
公司主要从事广西区内公路、桥梁、站场、港口的建设和经营管理。目前拥有的主要路桥资产是柳王高速公路小平阳至王灵段（平王路）、南宁至梧州公路部分路段及柳州静兰大桥。 (1)2000年度公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况(万元)：
项目 主营业务收入 占主营业务收入比例 主营业务利润 占主营业务利润比例
平王路 1,729 12.81% 1,091 11.33%
南梧路 11,054 81.86% 8,230 85.49%
静兰大桥 720 5.33% 306 3.18%
报告期内，公司实现主营业务收入13,503万元，较上一年度增长1.39%。
（2）经营中出现的问题与困难及解决方案
报告期内，原预测公司股票6月份上市，7月份收购广西境内的金宜路，公司可增加营业收入1,196万元。后因上市时间延后，收购未完成，故预测收入未兑现。目前，公司正在对预收购项目进行重新评估，申办评估结果确认和公路收费权经营期限。
（3）公司报告期内利润实现数未出现较利润预测数低10%以上或高20%以上的情况。
（二）公司财务状况
1、公司报告期财务指标的增减变动情况（单位：万元）
财务指标 2000年 1999年 增减比例
总资产 140,843.79 93,647.96 50.40%
长期负债 27,321.86 27,345.47 -0.09%
股东权益 98,129.07 46,611.99 110.52%
主营业务利润 9,626.67 9,518.86 1.13%
净利润 8,296.49 9,754.05 -14.94%
公司报告期总资产及股东权益出现较大增长幅度的原因，在于公司2000年12月1日以每股5.48元人民币的发行价发行了8,000万社会公众股，从而增加了公司总资产和股东权益；报告期净利润比1999年度减少的原因，主要在于公司2000年度享受“按33%的法定税率缴纳所得税后，由自治区政府财政返还18%（实际税负为15%）”的财政返还部分按收付实现制原则计算尚未落实。
2、公司2000年度财务状况业经北京京都会计师事务所有限责任公司审计并出具了无保留意见的审计报告。
（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司于2000年12月1日公开发行8,000万A股，每股发行价5.48元，共募集资金43,840万元，扣除发行费用后净募资金42,412万元。按《招股说明书》关于募集资金的使用用途，公司拟收购广西境内金城江至宜州一级公路，收购手续正在办理中。
2、非募集资金使用情况
（1）根据公司第十三次股东大会决议，公司报告期内以自有资金1,000万元人民币投资国债市场。截至2000年12月31日，该笔投资的收益为-72,826.15元。
（2）根据公司第十三次股东大会决议，公司报告期内投资1,090万元开发广西邕宁县仙葫开发区（现更名为南宁市仙葫经济开发区）218亩土地。已完成土地的平整开发。
（四）国家宏观政策变化对公司经营的影响。
广西属于西部地区，西部大开发战略把交通基础设施建设列为重点，给公司带来了新的发展机遇。
我国即将加入WTO，未来加快与周边地区贸易往来势在必行，公司作为服务于西南出海大通道的交通企业，将迎来又一发展的大好机遇。
（五）新年度业务发展计划
2001年总的业务发展指导思想是继续以发展交通为主业，规范经营行为，加强管理，争创最佳业绩，树立良好的公司形象，争取2002年实现配股。
1、继续搞好路桥资产经营，争取主营业务收入比上年有增长。
2、抓紧办理收购金宜路的各项手续，年内完成募集资金投资项目的使用计划。
3、进一步完善企业的法人治理结构，建立健全各项规章制度。
4、进一步研究制定公司的长远发展规划。
（六）董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容报告期内公司召开了三次董事会会议。
（1）第三届董事会第三次会议于2000年4月18日在公司会议室召开。
会议审议并通过了以下决议：
①1999年度总经理工作报告；
②关于兼职董事、监事工作费用补助标准的调整方案；
③关于调整公司高级管理人员工资的方案；
④关于拟选择深圳证券交易所为公司股票上市地的方案。
⑤关于召开公司第十三次股东大会的方案。
会议同意以下议案提交公司第十三次股东大会审议批准：
1）1999年度董事会工作报告；
2）1999年度财务决算方案；
3）1999年度法定公益金和任意盈余公积金提取方案；
4）1999年度利润分配方案；
5）2000年度财务预算方案；
6）关于计提坏帐准备等会计项目变更的方案；
7）关于公司可供分配利润享有问题的议案；
8）关于提请股东大会授予董事会5000万元以内（含5000万元）的投资决策权的议案；
9）关于公司投资国债市场的方案；
10）关于公司投资开发邕宁县仙葫开发区土地的方案；
11）关于调整公司董事、监事工资的方案；
12）关于请求股东大会继续授权董事会办理一切与公司A股发行上市有关事项的议案；
13）关于公司发展规划。
(2)第三届董事会第四次会议于2000年8月25日下午在公司会议室召开。
会议审议并通过了以下决议：
①关于公司设立及运作有关事项的说明；
②股票发行募集资金运用可行性报告；
③修改后的《广西五洲交通股份有限公司招股说明书》；
④南梧路贵港收费站迁移费用预算；
（3）公司第三届董事会第五次会议于2000年12月10日在公司会议室召开。
会议根据公司第十三次股东大会授权，审议通过了《广西五洲交通股份有限公司关于修改公司章程的说明》，根据公司上市后变化情况对公司章程内容作出相应修改，并于2000年12月11日完成工商变更登记。
2、1999年度利润分配
公司在《广西日报》上刊登分红公告，并委托广西证券登记公司于2000年6月8日起代发公司1999年度现金红利，发放工作顺利。
（七）公司董事、监事、高级管理人员情况
姓名 性别 年龄 职务 持股数量（股）
王维平 男 51 董事长 10,000
朱耀庭 男 59 副董事长
王晓辉 男 58 副董事长
刘先福 男 36 董事
朱乃文 男 52 董事 10,000
李健中 男 54 董事、总经理 10,000
陈仕岳 男 43 董事、董事会秘书、副总经理
5,000
林瑞祥 男 60 董事 7,000
谢仕玲 男 54 董事 8,000
许丽萍 女 43 监事会主席 1,000
张滇梅 女 57 监事会副主席 5,000
于华 女 28 监事
黄金木 男 43 监事 20,000
孔庆丰 男 50 监事 5,000
李均毅 男 30 监事 13,100
李宁国 男 48 副总经理
吴庆辉 男 36 总会计师 39,500
（1）董事、监事、高级管理人员任期为1999年6月至2002年6月。
（2）董事、监事、高级管理人员报告期内持股数量无增减。
（3）董事、监事和高级管理人员中，在公司领取薪酬的7人，其中年薪酬2-3万元2人，3-4万元3人，4-5万元2人；董事朱耀庭、王晓辉、刘先福、朱乃文、林瑞祥、谢仕玲，监事许丽萍、张滇梅、于华、黄金木共10人不在公司领取薪酬。
（4）报告期内无董事、监事、高级管理人员离任情况。
（5）李健中先生为公司总经理，陈仕岳先生兼任公司董事会秘书，报告期内无变更。 （八）本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案
1、利润分配预案
（1)根据公司《招股说明书概要》的承诺，发行上市以前年度未分配利润归原有股东享有。该利润余额为41,466,012.56元，以2000年12月1日以前的原有股本36,200万股为基数，向原有股东每10股派现1.14元（含税），合计派现41,268,000元，余下利润198,012.56元结转至2000年度未分配利润与新股东共享。
（2）2000年度实现净利润82,964,942.77元，提取10%的法定公积金、10%的法定公益金、6%的任意盈余公积金,三项共计提21,570,885.13元，余下可供股东分配利润61,394,057.64元，加上转入的由原股东享有以前年度未分配利润余额198,012.56元，2000年度可供股东分配利润为61,592,070.20元。以2000年12月31日止的总股本44,200万股为基数，向全体股东每10股派现1元（含税），余下利润17,392,070.20元结转下年度未分配利润。该利润分配预案须报股东大会审议通过后实施。
2、2001年度利润分配政策
（1）2001年度分配利润一次。
（2）2001年实现净利润用于股利分配的比例不小于30%。
（3）本年度未分配利润用于2001年度股利分配的比例不小于30%。
（4）股利分配形式采取派发现金；或送红股；或两者相结合。现金股息分配的比例不少于10%。具体分配方案将根据公司当时的情况，由公司董事会和股东大会做出决定。
3、公司本次不进行公积金转增股本。
六、监事会报告
报告期内监事会按照《公司法》和《公司章程》授予的职权，对公司财务、执行股东大会决议、经营决策、依法运作、董事及高级管理人员履行职务、关联交易等情况进行了认真检查和监督，忠实履行职能，认真维护了股东权益。
（一）监事会参加了1999年度股东大会，列席了董事会三届三次、三届四次、三届五次会议。监事会于2000年3月2日召开第三届第二次会议。会议讨论并通过了以下决议：
1、会议认为，公司董事会能够严格执行股东大会决议，决策程序合法、运作规范；经理班子尽职尽责执行董事会的决议，较好地完成公司的经营计划，上市申报做了大量艰苦细致的工作。
2、1999年度监事会报告。
3、公司调整应收款项计提坏帐准备比例的程序合法、依据充分。
4、完善监事会议事规则。
（二）对公司运作情况，监事会认为：
1、公司在报告期内进一步完善了内部控制制度，公司各项重大决策合法，公司董事和高级管理人员执行公司职务时无违反国家法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为；
2、北京京都会计师事务所有限责任公司对公司出具的无保留意见的审计报告，真实反映了公司的财务状况和经营成果；
3、公司股票公开发行募集的资金用于收购广西金城江至宜州一级公路，收购手续正在办理之中；
4、公司关联交易严格按照公司与关联方签定的有关协议执行，交易价格公允、未发现损害公司及其他股东利益的情况；
5、公司在人员、资产、财务方面完全实现了三独立。
七、重要事项
（一）公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）董事及高级管理人员均未受监管部门处罚。
（三）控股股东未发生变更，董事会未发生换届、改选或半数以上成员变动，总经理、董事会秘书均未变动。
（四）公司投资1,090万元开发广西南宁市仙葫经济开发区218亩土地，已完成土地的平整开发工作。公司没有出售资产、吸收合并事项发生。
（五）报告期内公司未发生重大关联交易事项。
（六）公司与控股股东—广西壮族自治区高速公路管理局之间实现了人员独立、资产完整、财务独立，做到了在人员、资产、财务上“三分开”。披露情况见2000年11月29日《中国证券报》和《上海证券报》刊登的《广西五洲交通股份有限公司招股说明书概要》。
（七）公司对外没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（八）公司继续聘任北京京都会计师事务所有限责任公司为审计中介机构。
（九）1998年1月，公司与广西壮族自治区交通厅订立《委托经营管理协议》。广西壮族自治区交通厅委托公司对南宁至梧州公路木乐至苍梧路段进行经营管理。委托的期限与该路段经有关主管部门批准的收费期限相等。2000年8月16日，公司与广西壮族自治区交通厅就2001年至2003年的委托管理费标准事宜签订补充协议。根据该补充协议，自2001年至2003年每年广西壮族自治区交通厅向公司支付的委托管理费为人民币3,200万元。披露情况见2000年11月29日《中国证券报》和《上海证券报》刊登的《广西五洲交通股份有限公司招股说明书概要》。
（十）1997年10月31日，公司与国家开发银行、广西壮族自治区防城港务局签订了《国家开发银行贷款保证合同》。根据该合同，公司为广西壮族自治区防城港务局向国家开发银行借款17900万元提供担保。披露情况见2000年11月29日《中国证券报》、《上海证券报》。2000年12月26日，国家开发银行出具《开行函[2000]213号》“国家开发银行关于防城港务局贷款变更担保人的复函”，批复：同意贷款担保人由广西五洲交通股份有限公司变更为中国工商银行广西壮族自治区分行。在新的担保合同签定前，广西五洲交通股份有限公司继续承担原保证合同下的保证责任。
（十一）公司未更改名称及股票简称。
（十二）公司或持股5%以上的股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。
八、财务会计报告
（一）审计报告
北京京都审字（2001）第0108号
广西五洲交通股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了贵公司二零零零年十二月三十一日资产负债表、二零零零年一至十二月利润表和利润分配表及二零零零年一至十二月现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表的编制符合《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》等有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司二零零零年十二月三十一日的财务状况，二零零零年一至十二月经营成果及二零零零年一至十二月现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
北京京都会计师事务所 中国注册会计师 王娟
有限责任公司 中国注册会计师 钱斌
中国·北京赛特广场 二零零一年三月十三日
（二）会计报表（附后）
（三）会计报表附注
1、公司简介
本公司经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字[1992]27号批准，于1992年12月31日采用定向募集方式设立。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]158号文批准发行股票。本公司股票于2000年12月1日在上海证券交易所上网定价发行人民币普通股8000万股，并于2000年12月21日在上海证券交易所挂牌交易。截至2000年12月31日总股本44,200万股，其中，国家股2,480万股；国有法人股31,520万股；内部职工股2,200万股及社会公众股8,000万股。
本公司经营范围：兴办、修建、改造公路及桥梁、站场、港口、码头及附属设施和交通基础设施项目的投资。1998年1月1日，根据广西壮族自治区人民政府桂政函[1998]81号文批复精神，公司资产置换后，经营范围为：高速公路的建设、经营、管理和综合开发，其他等级公路、桥梁、站场、港口、码头及附属设施的修建、改造、经营和综合开发。
2、主要会计政策和会计估计
（1）会计制度本公司执行《股份有限公司会计制度》，并参照《公路经营企业会计制度》。
（2）会计期间本公司会计期间自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
（3）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
（4）记账基础和计价原则本公司采用权责发生制为记账基础,资产以历史成本为计价原则。
（5）外币核算方法
本公司对于外币业务按当日中国人民银行公布的汇率记录,期末对非本位币货币性资产及负债的余额按期末中国人民银行公布的基准汇率折合为记账本位币，其差额按用途及性质作为汇兑损益记入当期损益或在建工程。
（6）现金等价物的确定标准
凡同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资，确认为现金等价物。
（7）坏帐核算方法：
A.坏帐确认原则
①因债务人破产或死亡,以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；
②因债务人逾期三年未能履行偿债义务并有充分证据表明无法收回，经批准核销的款项。 B.本公司坏帐核算采用备抵法。坏帐准备根据应收款项（包括应收帐款和其他应收款）的期末余额按帐龄分析法计提，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：一年以内应收款项按6%提取；一年至二年应收款项按8%提取；二年至三年应收款项按10%提取；三年以上应收款项按15%提取。
（8）存货核算方法
①本公司存货分类为:低值易耗品、库存商品、开发成本等科目。
②本公司存货购入时按实际成本计价，领用或发出的存货采用加权平均法结转其成本。低值易耗品按领用时一次摊销的方法摊销。
③本公司期末采用成本与市价孰低原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额 提取存货跌价准备。
（9）短期投资核算方法
本公司将能随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资确认为短期投资，并采用成本与市价孰低法核算其期末价值。
（10）长期投资核算方法A.长期股权投资：
①本公司对外股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。
②本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%，但有重大影响，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位资本总额50%以上,或虽然占该单位资本总额不足50%但具有实质控制权的，编制合并会计报表。
③股权投资差额：合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，按十年分期进行摊销。
B.长期债权投资：
本公司长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用，以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后余额作为实际成本，实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法为直线法。
C.计提长期投资减值准备：
中期期末或年度终了，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期限内不可能恢复的，本公司将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。
（11）固定资产核算方法A.固定资产标准: 使用年限在一年以上主要生产经营设备,或不属于生产经营主要设备,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过两年的物品。
B.固定资产计价
①购入的固定资产,按购建时的实际成本计价；
②自行建造的固定资产,按建造过程中实际发生的全部支出记账；
③投资者投入的固定资产，按评估确认的价值记账；
④融资租入的固定资产，按租赁协议确定的设备价款、发生的运输费、途中保险费、安装调试费等支出记账；
⑤在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的价值，加上由于改建、扩建而发生的支出减改建、扩建过程中发生的变价收入记账；
⑥盘盈的固定资产，按重置完全价值记账；
⑦接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格或根据所提供的有关凭据加上相关实际费用记账。
C.折旧方法:采用分类直线法计提折旧，高速公路、准高速公路按交通部《高速公路公司财务管理办法》采用车流量法计提折旧。具体测算方法是，按经批准的可行性研究报告中低方案的车流量进行一定调整后计算单车折旧。今后公司每三年将根据实际车流量进行测算，如与预测变化较大，导致在批准的经营期内不能收回投资，将对单车折旧进行调整。
固定资产各类折旧率如下：
资产类别 使用年限 预计净残值 年折旧率
房屋 25年 3% 3.88%
运输设备 8年 3% 12.13%
办公设备 8年 3% 12.13%
等级公路 7-20年 5%-14.29%
高速公路、准高速公路
车流量法 2.3-4.3元/辆
（12）在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房、待安装或正在安装的机器设备及其他固定资产。本公司在建工程按各项工程所发生的实际支出及为工程所发生的借款利息支出核算，并在办理交付使用（或竣工验收）后，按工程的实际成本转入固定资产。
（13）长期待摊费用核算方法长期待摊费用按实际成本计价,采用直线法按受益年限平均摊销。
（14）收入确认原则本公司营业收入在以下条件均能满足时予以确认
①劳务已经完成；
②与交易相关的经济利益已经或能够流入本公司；
③相关的收入和成本能够可靠地计量。
（15）所得税的会计处理方法本公司采用应付税款法核算所得税。
3、或有事项
本公司于1997年10月31日与国家开发银行、广西防城港港务局签订了《国家开发银行贷款担保合同》，为防城港二期工程项目17900万元贷款及利息和有关费用提供担保。就本公司向防城港港务局提供的上述担保，防城港港务局以其7、8泊位作出反担保抵押；防城港市地产公司亦向本公司出具承诺函，承诺以“相应的土地”提供反担保抵押。
国家开发银行于2000年12月26日出具了《开行函[2000]213号》“国家开发银行关于防城港港务局贷款变更担保人的复函”，批复：同意贷款担保人由广西五洲交通股份有限公司变更为中国工商银行广西壮族自治区分行。在新的担保合同签订前，广西五洲交通股份有限公司继续承担原保证合同项下的保证责任。
4、承诺事项本年度本公司无重大影响报表使用者判断的承诺事项。
5、其他重要事项
本公司于1998年1月1日与广西壮族自治区交通厅签订了《委托管理协议》，受托管理广西壮族自治区境内南梧路木乐至苍梧路段。受托管理费每年收取一次。自本协议生效后前三年收取数额为每年人民币3,200万元，以后双方以签订补充协议的方式另行协商受托管理费的标准。
本公司于2000年8月16日与广西壮族自治区交通厅就2001至2003年的委托管理费标准事宜签订补充协议。根据该补充协议，自2001年至2003年每年交通厅应向本公司支付的委托管理费为人民币3,200万元。
九、公司其他有关资料
公司首次注册登记日期及地点
注册时间：一九九二年十二月三十一日
注册地点：南宁市新民路67号
公司变更注册登记日期及地点
时间：二OOO年十二月十一日
地点：南宁市新民路48号
企业法人营业执照注册号：（企）4500001000763
税务登记号码:450100198225095
公司未流通股票的托管机构名称：上海证券中央登记结算公司
公司聘请的会计师事务所名称及地点
名称：北京京都会计师事务所有限责任公司
地点：北京市建国门外大街22号赛特广场5层
十、备查文件目录
（一）载有法定代表人、总会计师及会计经办人员签名并盖章的会计报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露的所有公司文件的正本及原件。
（四）公司章程以上备查文件均完整置于公司所在地。
广西五洲交通股份有限公司董事会
二OO一年三月十六日
资产负债表
2000年12月31日
编制单位：广西五洲交通股份有限公司 单位：人民币元
资产 期初数 期末数
流动资产：
货币资金 279150493.21 756323853.25
短期投资 9994290.95
减：短期投资跌价准备 72826.15
短期投资净额 9921464.8
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 267207.98 544918.62
其它应收款 2107406.94 708111.74
减：坏帐准备 142635.89 75181.82
应收帐款净额 2231979.03 1177848.54
预付帐款
应收补贴款 16886886.13 16886886.13
存货 10900000
减：存货跌价准备
存货净额 10900000
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 298269358.37 795210052.72
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
其它长期投资
长期投资合计
减：长期投资减值准备
长期投资净额
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 685206437.58 685951740.68
减：累计折旧 47599592.22 73190114.84
固定资产净值 637606845.36 612761625.84
工程物资
在建工程 409950 466193.09
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 638016795.36 613227818.93
无形及其它资产：
无形资产
开办费
长期待摊费用 193418.63
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 193418.63
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 936479572.36 1408437871.65
流动负债：
短期借款
应付票据
应付帐款 1952493.85 902382.39
预收帐款
代销商品款
应付工资 500000 496533.27
应付福利费 294009.13 478811.69
应付股利 51000000 93500000
应付税金 46248864.38 6712538.05
其它应交款 126864.85 78684
其它应付款 96782713.45 51759542.6
应付短期债券
预提费用
一年内到期的长期负债
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 196904945.66 153928492
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 273218641.37 273218641.37
住房周转金 236056.64
其它长期负债
长期负债合计 273454698.01 273218641.37
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计 470359643.67 427147133.37
少数股东权益：
少数股东权益
股东权益：
股本 362000000 442000000
资本公积金 7135323.91 358969591.91
盈余公积 96984604.78 118652105.6
其中：公益金 33806723.37 42140377.53
未确认的外资损失
未分配利润 61669040.77
外币报表折算差额
股东权益合计 466119928.69 981290738.28
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 936479572.36 1408437871.65
现金流量表
2000年度
编制单位：广西五洲交通股份有限公司 单位：人民币元
项目 本年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金 166754343.36
收取的租金
收到的增值税销项税款和退回
的增值税款
收到的除增值税以外的其它税
费返还
收到的其它与经营活动有关的
现金
经营活动产生的现金流入小计 166754343.36
购买商品、接受劳务支付的现
金 14524713.08
经营租赁所支付的现金 833333.3
支付给职工以及为职工支付的
现金 5427349.74
支付的增值税款
支付的所得税款 80335954.28
支付的除增值税、所得税以外
的其它税费 12243790.6
支付的其它与经营活动有关的
现金 4850565.42
经营活动产生的现金流出小计 118215706.42
经营活动产生的现金流量净额 48538636.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和其
它长期资产而收回的现金净额 1300
收到的其它与投资活动有关的
现金 5261219.4
投资活动产生的现金流入小计 5262519.4
购建固定资产、无形资产和其
它长期资产所支付的现金 914850.09
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金 9994290.95
支付的其它与投资活动有关的
现金
投资活动产生的现金流出小计 10909141.04
投资活动产生的现金流量净额 -5646621.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 428705600
其中：子公司吸收少数股东权
益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其它与筹资活动有关的
现金 11407276.91
筹资活动产生的现金流入小计 440112876.91
偿还债务所支付的现金
发生筹资费用所支付的现金 2531532.17
分配股利或利润所支付的现金 3300000
其中：子公司支付少数股东的
股利
偿付利息所支付的现金
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给
少数股东的现金
支付的其它与筹资活动有关的
现金
筹资活动产生的现金流出小计 5831532.17
筹资活动产生的现金流量净额 434281344.74
四、汇率变动对现金的影响：
汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额：
现金及现金等价物净增加额 477173360.04
附注：
1、 不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、 将净利润调节为经营活动的
现金流量：
净利润 82964942.77
加：少数股东损益
购并利润
计提的坏帐准备或转销的坏帐 -67454.05
固定资产折旧 25658777.02
无形资产及其他资产摊销 193418.63
待摊费用的减少（减增加）
预提费用的增加（减减少）
处置无形资产、固定资产和其
它长期资产的损失（减收益） 43749.5
固定资产报废损失
财务费用 -5261219.4
投资损失（减收益） 72826.15
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） -10900000
经营性应收项目的减少（减增
加） -482483.27
经营性应付项目的增加（减减
少） -41409698.63
增值税增加净额
其它 -2274221.78
经营活动产生的现金流量净额 48538636.94
3、 现金及现金等价物净值增加
情况：
货币资金的期末余额 756323853.25
减：货币资金的期初余额 279150493.21
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 477173360.04
利润表及利润分配表
编制单位：广西五洲交通股份有限公司 2000年度 单位：人民币元
项目 上年数 本年数
一、主营业务收入 133178424 135032054
减：折扣与折让
主营业务收入净额 133178424 135032054
减：主营业务成本 30545793.01 31269244.73
主营业务税金及附加 7444007.85 7496074.44
二、主营业务利润 95188623.14 96266734.83
加：其他业务利润 29259332.81 28417507.3
减：存货跌价损失
营业费用
管理费用 6046955.59 6939901.1
财务费用 -2782000.87 -5255348.07
三、营业利润 121183001.23 122999689.1
加：投资收益 -72826.15
期货损益
补贴收入
营业外收入 797.5 2275021.78
以前年度损益调整
减：营业外支出 39328.82 48162.95
分给外单位利润
四、利润总额 121144469.91 125153721.78
减：所得税 40490833.42 42188779.01
少数股东损益
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还 16886886.13
五、净利润 97540522.62 82964942.77
加：年初未分配利润 74100769.99 274983.13
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润 171641292.61 83239925.9
减：提取法定盈余公积金 9754052.26 8296494.28
提取法定公益金 9754052.26 8296494.28
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润 152133188.09 66646937.34
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金 11410868.8 4977896.57
应付普通股股利 140722319.29
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 61669040.77
