广西五洲交通股份有限公司
   董事会审计委员会 2021 年度履职报告

    根据《上市公司治理准则》、《公司章程》和《广西五洲交通股份
有限公司董事会审计委员会工作细则》等相关规范性文件及公司制度
规定，广西五洲交通股份有限公司（简称公司）董事会审计委员会（简
称审计委员会）本着勤勉尽责的原则，履行监督及评估外部审计机构
工作、指导内部审计工作、审阅公司财务报告并对其发表意见、评估
内部控制的有效性、协调管理层和内部审计部门及相关部门与外部审
计机构的沟通等方面职责。现将审计委员会2021年度履职情况汇报如
下：
    一、审计委员会基本情况
    公司第九届董事会审计委员会由咸海波（主任委员）、孙泽华、
王东组成。因第九届董事会届满，公司于2021年9月13日完成换届选
举，组成第十届董事会。公司第十届董事会审计委员会由廖东声、王
东、莫伟华组成，廖东声任主任委员。
    审计委员会下设工作小组作为日常工作机构，履行审计委员会的
日常管理职责，负责日常工作联络和会议组织等工作。
    二、审计委员会2021年会议召开会议情况
    审计委员会2021年共召开7次会议，其中1次为现场会议，6次以
通讯表决方式召开，共审议议案17项。具体情况如下：
    （一）2021年1月8日，审计委员会以现场会议的方式召开会议，
应参加会议委员3名，实际参加会议委员2名，分别为: 咸海波、孙泽
华，会议内容：一是听取公司2020年度业绩预告情况；二是审阅容诚


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会计师事务所（特殊普通合伙）（简称容诚会计师事务所）《广西五洲
交通股份有限公司2020年12月31日财务报表及内部控制审计总体审
计计划》。
    （二）2021年1月8日，审计委员会以通讯表决的方式召开会议，
应参加表决的委员3名，实际参加表决的委员3名，分别为:咸海波、
孙泽华、王东，审议以下议案并形成决议：
    1.审议公司2020年度内部控制评价工作方案的议案。
    为进一步规范和加强公司内部控制评价工作，根据《企业内部控
制基本规范》、《企业内部控制配套指引》等规范性文件的要求，公司
将以2020年12月31日为内部控制评价报告基准日对公司的内部控制
有效性进行评价制度评价工作方案。
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成3票，反对0票，弃权0票。
    （三）2021年3月29日，审计委员会以通讯表决的方式召开会议，
应参加表决的委员3名，实际参加表决的委员3名，分别为:咸海波、
孙泽华、王东，审议以下议案并形成决议：
    1.审议公司2020年度财务报告的议案；
    容诚会计师事务所对公司2020年度财务报告进行审计并出具标
准无保留意见。
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成3票，反对0票，弃权0票。
同意出具关于公司2020年度财务报告的审阅意见。
    2.审议公司2020年度内部控制评价报告的议案；
    根据《广西五洲交通股份有限公司2020年度内部控制评价工作方
案》，公司完成2020年度内部控制自我评价工作。评价结论如下：（1）
根据2020年度财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷，公司已按照企


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业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效
的财务报告内部控制。（2）根据2020年度非财务报告内部控制缺陷的
认定标准，报告期内公司存在两个一般缺陷:一是公司招标管理办法
未明确询价详细流程，相关工作人员如自身水平不够或按各自理解来
开展工作，会导致管理不够规范和统一。二是部分子公司存在未严格
按已制订的“三重一大”决策清单执行的情况。
 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大
方面保持了有效的非财务报告内部控制。
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成3票，反对0票，弃权0票。
同意提交公司董事会审议；
    3.审议公司2020年度内部控制审计报告的议案；
    容诚会计师事务所对公司2020年度内部控制进审计并出具了标
准无保留意见，公司于2020年12月31日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成3票，反对0票，弃权0票。
同意提交公司董事会审议。
    4.审议容诚会计师事务所2020年度财务审计工作的总结报告的
议案；
    容诚会计师事务所在审计公司2020年经营及财务状况审计评价
期间工作认真负责，在进场前与公司协商确定了入场审计时间及工作
计划安排。进场后，事务所会计师与公司财务部及审计部密切沟通配
合。出具初步意见后，与公司独立董事召开了见面会，就审计工作中
的有关问题和情况进行了沟通，较好地完成了2020年度公司财务报表
审计工作。
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成3票，反对0票，弃权0票。


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    5.审议容诚会计师事务所2020年度内部控制审计工作的总结报
告的议案；
    容诚会计师事务所按财政部、证监会发布的《企业内部控制审计
指引》、《企业内部控制审计指引实施意见》等相关规定，审计重点是
对公司层面控制进行全面测试，在业务流程层面，主要对销售与收款、
采购与付款、货币资金、工薪与人事等流程循环进行测试。在审计公
司经营及财务状况审计评价期间工作认真负责，在进场前与公司协商
确定了入场审计时间及工作计划安排。进场后，会计师与公司财务部
及审计部密切沟通配合。出具初步意见后，与公司独立董事召开了见
面会，就审计工作中的有关问题和情况进行了沟通，较好地完成了
2020年度公司财务报表审计工作。
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成3票，反对0票，弃权0票。
    6.审议公司董事会审计委员会2020年度履职报告并同意提交公
司董事会审议的议案；
    公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，认真履行监督及评
估外部审计机构工作、指导内部审计工作、审阅公司财务报告并对其
发表意见、评估内部控制的有效性、协调管理层等方面职责。
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成3票，反对0票，弃权0票。
    7.审议关于公司2021年度日常关联交易预计的议案；
    根据公司2021年经营计划，公司对2021年度日常关联交易进行了
预计，广西交通投资集团有限公司、广西交股科技有限公司、广西旅
岛高速公路服务区有限公司、广西柳桂高速公路运营有限责任公司等
15家单位相关事项形成关联交易。
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成2票，反对0票，弃权0票，
王东委员在广西交通投资集团有限公司任职，对本议案回避表决。同


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意提交公司董事会审议。
    8.审议公司2020年度内部审计工作总结的议案；
    2020年内部审计监督有成效，开展了经济责任审计、内部控制审
计、专项审计，共发现存在问题30个，提出整改建议13条，为公司领
导提供了决策依据和管理参考。充分运用审计成果，加快审计成果的
转化，完善内外沟通机制，积极发挥“外联内促”作用，加强审计队
伍综合素质能力建设，提高内审业务质量。
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成3票，反对0票，弃权0票。
    9.审议公司2021年度内部审计工作计划的议案。
    根据公司2021年工作安排和审计工作要求，2021年计划开展广西
坛百高速公路有限公司经济效益审计；广西岑罗高速公路有限责任公
司经济效益审计；广西五洲金桥农产品有限公司原党总支书记、董事
长文桂勇离任经济责任审计等8项内部审计。
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成3票，反对0票，弃权0票。
    （四）2021年4月28日，审计委员会以通讯表决的方式召开会议，
应参加表决的委员3名，实际参加表决的委员3名，分别为:咸海波、
孙泽华、王东，会议审议以下议案并形成决议：
    1.审议公司2021年第一季度财务报表的议案。
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成3票，反对0票，弃权0票。
    （五）2021年8月10日，审计委员会以通讯表决的方式召开会议，
应参加表决的委员3名，实际参加表决的委员3名，分别为:咸海波、
孙泽华、王东，会议审议以下议案并形成决议：
    1.审议公司2021年半年度财务报告的议案。
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成3票，反对0票，弃权0票。
    （六）2021年10月8日，审计委员会以通讯表决的方式召开会议，


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应参加表决的委员3名，实际参加表决的委员3名，分别为:廖东声、
王东、莫伟华，会议审议以下议案并形成决议：
    1.审议续聘容诚会计师事务所为公司2021年年度财务报表及内
部控制审计机构的议案；
   根据容诚会计师事务所2020年度审计工作的效率、审计质量和服
务态度，董事会审计委员会建议继续聘请容诚会计师事务所为公司
2021年度财务报表及内部控制审计机构。容诚会计师事务所向公司发
来《关于愿意提供审计服务的函》，表示愿意继续为公司提供2021年
度财务报表及内部控制审计服务。根据行业审计费用标准和工作量情
况，经公司与容诚师事务所协商，公司2021年度财务报表审计项目费
用为65万元，公司2021年12月31日内部控制审计项目费用为25万元。
报价包含完成该审计工作所涉及的差旅费和税金等全部费用。
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成3票，反对0票，弃权0票。
同意提交董事会审议；
    2.审议关于公司为全资子公司广西五洲金桥农产品有限公司向
广西交通投资集团财务有限责任公司融资2亿元提供担保暨关联交易
的议案。
    全资子公司广西五洲金桥农产品有限公司（简称金桥公司）为提
高自主融资能力及解决经营资金缺口，积极向银行等金融机构争取融
资,向广西交通投资集团财务有限责任公司（简称交投财司）申请综
合授信2亿元，其中1亿元为一年期流动资金贷款， 1亿元为三年期流
动资金贷款。截止至2021年8月31日，公司及控股子公司对外担保总
额为35,500万元，占公司最近一期经审计净资产的7.5%，担保余额为
16,500万元。为了进一步提高金桥公司的独立融资能力，降低金桥公
司的融资成本，促进金桥公司可持续健康经营，公司拟为金桥公司向


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交投财司融资2亿元提供最高额保证担保，借款次数不固定，借款余
额不超2亿元，担保方式为连带责任保证，担保期限按照签订贷款合
同的规定执行。
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成2票，反对0票，弃权0票，
王东委员在广西交通投资集团有限公司任职，对本议案回避表决。同
意提交董事会审议。
    3.审议公司2021年第三季度财务报表的议案 。
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成3票，反对0票，弃权0票。
    （七）2021年12月13日，审计委员会以通讯表决的方式召开会议，
应参加表决的委员3名，实际参加表决的委员3名，分别为:廖东声、
王东、莫伟华，会议审议以下议案并形成决议：
    1.审议关于修订《广西五洲交通股份有限公司内部审计管理制度》
的议案；
    根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规
定》《公路水路行业内部审计工作规定》，参照《广西壮族自治区国资
委监管企业内部审计管理办法》，结合公司实际情况，对公司第八届
董事会第十三次会议审议通过的《广西五洲交通股份有限公司内部审
计管理制度》进行修订和完善。本次审计法修改的主要内容包括加强
党对审计工作的领导；巩固和深化审计管理体制改革成果；健全审计
工作报告机制；扩展审计监督范围，推进审计全覆盖；优化审计监督
手段，规范审计监督行为；强化审计查出问题整改，提升审计监督效
能等。
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成3票，反对0票，弃权0票。
    2.审议关于新增《广西五洲交通股份有限公司经济责任审计管理
办法》的议案；


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 为了规范公司经济责任审计行为，强化对下属子公司主要领导人员
的监督管理，促进领导人员履职尽责、担当作为，确保国有资产保值
增值，根据《中华人民共和国审计法》《党政主要领导干部和国有企
事业单位主要领导人员经济责任审计规定》（中办发〔2019〕45号）
《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细
则》、《自治区党委管理的党政主要领导干部和国有企事业单位主要
领导人员任前经济责任告知承诺办法》（桂审委办〔2019〕25号）和
其他有关法律法规及规范性文件，结合公司实际情况，新增《广西五
洲交通股份有限公司经济责任审计管理办法》。
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成3票，反对0票，弃权0票。
    三、审计委员会履行职责情况
    （一）监督及评估外部审计机构工作
    经董事会审议并经股东大会批准，2021年度公司聘请容诚会计师
事务所为财务报表及内部控制审计机构。审计组进场前，审计委员会
审阅了容诚会计师事务所提交的《广西五洲交通股份有限公司2020
年12月31日财务报表及内部控制审计工作计划，就审计的工作范围、
整体审计工作进度、审计重点关注事项及重点领域等，与年审会计师
进行交流，督促年审会计师按工作进度及时完成相关工作。审计组进
场后，审计委员会加强与年审会计师的沟通，在初步审计意见出具后
与年审会计师见面，听取年度审计工作情况的汇报，并对公司经审计
的财务报表进行审阅、形成书面意见，对年度财务报表审计报告、内
部控制审计报告进行表决，形成决议后提交董事会审议通过后对外披
露。
    （二）指导内部审计工作
    审计委员会审议2020年度内部审计工作总结及2021年度内部审


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计工作计划，督促公司内部审计部门严格按照审计计划执行,严格按
照相关法律法规及规范性文件的要求进行内部审计，对内部审计部门
提出专业性指导，促使内部审计部门有效运作。
    （三）审阅公司的财务报告并对其发表意见
    2020年度财务报表及内部控制审计期间，审计委员会对审计工作
进行了事前沟通、事中监督及后期核查。2021年1月8日，公司董事会
审计委员会与审计师见面沟通，听取年审注册会计师关于2020年度财
务报告审计及2020年度内部控制审计工作的总体计划。2021年3月29
日以通讯表决的方式对公司财务报告、内部控制评价报告、内部控制
审计报告等进行审议，同意提交董事会审议。年报期间，审计委员会
审阅了公司未经审计及经审计的2020年度财务报告并出具审阅意见。
此外，2021年审计委员会召开定期会议审阅公司《2021年第一季度财
务报告》、《2021年半年度财务报告》《2021年第三季度财务报告》,
对财务报告的真实性、完整性和准确性提出意见，一致认为公司财务
报表依据新企业会计准则的规定编制,财务报告的内容和格式符合中
国证监会和上海证券交易所的各项规定,在重大方面公允反映了公司
财务状况、经营成果和现金流情况。
    （四）评估内部控制的有效性
    公司按照《企业内部控制基本规范》以及对上市公司的监管要求，
不断完善内部控制体系建设。在报告期内，公司进一步健全制度体系，
建立和完善了各业务流程和各项规章制度，规范经营运作，保证公司
经营活动有序开展。审计委员会审议了年度公司内部控制自我评价报
告，认为公司严格按照《内部控制基本规范》和《企业内部配套指引》
的要求编制年度内部控制评价报告，真实反映内控实际情况，同意提
交公司董事会审议。


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    （五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的
沟通
    2021年，为更好的使管理层、内部审计部门及相关部门与容诚会
计师事务所（特殊普通合伙）进行充分有效的沟通，审计委员会通过
定期会议或其他沟通方式听取了各方意见，积极进行相关协调工作，
以求提高完成相关审计工作的效率，保障年度各项审计工作的顺利进
行。
    四、总体评价
    2021年，审计委员会依据《上海证券交易所上市公司董事会审计
委员会运作指引》以及《广西五洲交通股份有限公司董事会审计委员
会工作细则》等的相关规定，恪尽职守、尽职尽责的履行了审计委员
会的职责，充分发挥了审查、监督职能。在不断促进公司经营管理、
财务报告编制和信息披露等工作质量提高的同时，重点根据内外环境
的发展变化，依据《企业内部控制指引》的要求，加强对公司财务报
告审计、内部控制制度完善和内部控制检查等工作的督导，确保公司
合法合规有效运行，促进公司治理的不断完善，切实有效地监督公司
的外部审计,指导公司内部审计工作，促进公司建立有效的内部控制
并提供真实、准确、完整的财务报告，确保董事会对经营层的有效监
督，维护公司的整体利益及全体股东的合法权益。
    以上报告，请审议。




                   广西五洲交通股份有限公司董事会审计委员会
                                   2022年3月30日




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