非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况专项说明
广西五洲交通股份有限公司
容诚专字[2023]530Z0003 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
关于广西五洲交通股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明
容诚专字[2023]530Z0003 号
广西五洲交通股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了广西五洲交通股份有
限公司（以下简称五洲交通）2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所
有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2023 年 3 月 30 日出具了容诚审字
[2023]530Z0001 号的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资
金往来、对外担保的监管要求》的要求及上海证券交易所《上海证券交易所上
市公司自律监管指南第 2 号——业务办理》的规定，五洲交通管理层编制了后
附的广西五洲交通股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、
准确、完整是五洲交通管理层的责任。
我们对汇总表所载信息与本所审计五洲交通 2022 年度财务报表时所复核的
会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发
现不一致。除了对五洲交通实施 2022 年度财务报表审计中所执行的对关联方交
易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了
更好地理解五洲交通的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总
表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供五洲交通年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目
的。
附件：广西五洲交通股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表。
容诚会计师事务所 中国注册会计师：葛兴葳
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：韦回奕
中国北京 中国注册会计师：艾丽丝
2023 年 3 月 30 日
附表 2
关于广西五洲交通股份有限公司
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：元
上市
占用方与 公司
资金占 2022 年度占用累 2022 年度占
非经营性 上市公司 核算 2022 年期初占用 2022 年度偿还累 2022 年期末占 占用形 占用
用方 计发生金额(不含 用资金的利息
资金占用 的关联关 的会 资金余额 计发生金额 用资金余额 成原因 性质
名称 利息) (如有)
系 计科
目
现大股东
及其附属
企业
小计 / / / / /
前大股东
及其附属
企业
小计 / / / / /
总计 / / / / /
上市
公司
资金往 往来方与 2022 年度往来累 2022 年度往
其他关联 核算 2022 年期初往来 2022 年度偿还累 2022 年期末往 往来形 往来
来方名 上市公司 计发生金额（不 来资金的利息
资金往来 的会 资金余额 计发生金额 来资金余额 成原因 性质
称 的关系 含利息） （如有）
计科
目
大股东及 广西地 控股股 其他 股权转 经 营
其附属企 产集团 东、实际 应收 1,141,469,362.40 30,155,154.66 1,171,624,517.06 让 性 往
业 有限公 控制人的 款 来
司 附属企业
广西交 控股股 其他 484,918,007.70 4,742,016,257.88 647,820.53 4,738,517,152.51 489,064,933.60 银行存 经 营
通投资 东、实际 反映 款 性 往
集团财 控制人的 占用 来
务有限 附属企业 实质
责任公 科目
司
广西捷 控股股 其他 170,411.75 227,000.00 225,246.47 172,165.28 ETC 预 经 营
通高速 东、实际 应收 存款 性 往
科技有 控制人的 款 来
限公司 附属企业
南宁方 控股股 应收 4,596.26 36,196.36 40,792.62 商品销 经 营
德商务 东、实际 账款 售 性 往
有限公 控制人的 来
司 附属企业
广西五 控股股 应收 904,932.94 613,628.19 584,260.83 934,300.30 提供物 经 营
洲房地 东、实际 账款 业服务 性 往
产有限 控制人的 来
公司 附属企业
广西三 控股股 应收 70,700.00 49,100.00 21,600.00 商品销 经 营
祺投资 东、实际 账款 售 性 往
有限公 控制人的 来
司 附属企业
广西北 控股股 应收 3,600.00 2,100.00 1,500.00 商品销 经 营
流通洲 东、实际 账款 售 性 往
物流有 控制人的 来
限公司 附属企业
广西机 控股股 应收 43,180.00 2,880.00 40,300.00 商品销 经 营
械工业 东、实际 账款 售 性 往
研究院 控制人的 来
有限责 附属企业
任公司
广西交 控股股 应收 200.00 200.00 商品销 经 营
投多式 东、实际 账款 售 性 往
联运物 控制人的 来
流有限 附属企业
公司
广西旅 控股股 应收 69,866.80 68,286.00 1,580.80 商品销 经 营
岛高速 东、实际 账款 售、提 性 往
公路服 控制人的 供物业 来
务区经 附属企业 服务
营有限
公司
广西交 控股股 应收 1,682,191.09 1,391,198.98 290,992.11 提供物 经 营
通投资 东、实际 账款 业服务 性 往
集团崇 控制人的 来
左高速 附属企业
公路运
营有限
公司
广西交 控股股 其他 214,184.00 214,184.00 提供物 经 营
通投资 东、实际 应收 业服务 性 往
集团崇 控制人的 款 来
左高速 附属企业
公路运
营有限
公司
广西五 控股股 其他 11,221.88 11,221.88 商品销 经 营
洲国通 东、实际 应收 售 性 往
投资有 控制人的 款 来
限公司 附属企业
广西铁 控股股 其他 20,000.00 20,000.00 商品销 经 营
路投资 东、实际 应收 售 性 往
集团有 控制人的 款 来
限公司 附属企业
上市公司 广西万 子公司及 其他 459,979,245.33 14,272,772.22 - 474,252,017.55 往来 非经
的子公司 通国际 其控制的 应收 款、借 营性
及其附属 物流有 法人 款 款及利 往来
企业 限公司 息
广西五 子公司及 其他 289,773,566.93 120,000,000.00 4,987,580.58 120,216,583.33 294,544,564.18 往来 非经
洲金桥 其控制的 应收 款、借 营性
农产品 法人 款 款及利 往来
有限公 息
司
广西坛 子公司及 其他 987,598,122.22 908,981,894.44 78,616,227.78 往来款 非经
百高速 其控制的 应收 营性
公路有 法人 款 往来
限公司
广西万 子公司及 其他 218,134,647.51 - 6,024,993.25 224,159,640.76 - 往来 非经
景佳投 其控制的 应收 款、借 营性
资有限 法人 款 款及利 往来
公司 息
关联自然 非经
人 营性
往来
关联自然 非经
人 营性
往来
其他关联 广西凭 失去控制 其他 5,705,426.04 730,136.96 243,695.38 254,707.06 6,424,551.32 往来 非经
方及其附 祥合越 的子公司 应收 款、借 营性
属企业 投资有 款 款及利 往来
限公司 息
其他关联 广西凭 失去控制 其他 8,000,000.00 8,000,000.00 贷款 非经
方及其附 祥合越 的子公司 反映 营性
属企业 投资有 占用 往来
限公司 实质
科目
总计 / / / 2,609,060,196.86 5,853,336,485.38 56,332,016.62 7,166,077,567.44 1,352,651,131.42 / /