青海贤成矿业股份有限公司
600381
2009 年半年度报告青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示......................................................................... 2
二、公司基本情况..................................................................... 2
三、股本变动及股东情况............................................................... 3
四、董事、监事和高级管理人员情况..................................................... 6
五、董事会报告....................................................................... 6
六、重要事项......................................................................... 8
七、财务报告........................................................................ 13
八、备查文件目录.................................................................... 48青海贤成矿业股份有限公
司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 武汉众环会计师事务所有限责任公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司董
事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人臧静涛、主管会计工作负责人李凯及会计机构负责人（会计主管人员）刘慧萍声明：保证本
半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：青海贤成矿业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：贤成矿业
公司英文名称：Qinghai Sunshiny Minging Co.,Ltd
公司英文名称缩写：Sunshiny Mining
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：ST 贤成
公司A 股代码：600381
3、 公司注册地址：青海省西宁市团结桥路53 号
公司办公地址：广州市天河区珠江新城华夏路8 号国际金融广场32 层
邮政编码：510623
公司国际互联网网址：www.sunshiny.net
公司电子信箱：xcsy600381@yahoo.com
4、 法定代表人：臧静涛
5、 公司董事会秘书： 马海杰
电话： 020-85506086
传真： 020-85506092
E-mail：xcsy600381@yahoo.com
联系地址： 广州市天河区珠江新城华夏路8 号国际金融广场32 层
公司证券事务代表：陈定
电话：020-85506086
传真：020-85506092
E-mail：xcsy600381@yahoo.com
联系地址：广州市天河区珠江新城华夏路8 号国际金融广场32 层
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 、《证券时报》、《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：董事会秘书办公室
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 364,970,713.53 358,210,840.87 1.89
所有者权益（或股东权益） -219,728,530.08 -269,599,766.26 不适用
每股净资产(元) -0.72 -0.88 不适用
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
3
增减（％）
营业利润 2,219,408.55 6,239,327.87 -64.43
利润总额 51,855,650.96 151,174,654.19 -65.70
净利润 49,871,236.18 146,785,229.72 -66.02
扣除非经常性损益后的净
利润
222,879.03 1,849,903.40 -87.95
基本每股收益(元) 0.1628 0.4791 -66.02
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.0007 0.0060 -88.33
稀释每股收益(元) 0.1628 0.4791 -66.02
净资产收益率(%) 0 0 不适用
经营活动产生的现金流量
净额
13,407,184.16 7,995,865.17 67.68
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.04 0.03 33.33
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 49,652,662.50
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,420.09
少数股东权益影响额 8,009.72
所得税影响额 4,105.02
合计 49,648,357.15
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限
售条件股
份
1、国家持
股
2、国有法
人持股
3、其他内
资持股
其中： 境
内非国有
法人持股
55,435,520 18.093 55,435,520 18.093
境
内自然人
持股
104,953,280 34.255 -15,319,200 -15,319,200 89,634,080 29.255
４、外资
持股青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
4
其中： 境
外法人持
股
境
外自然人
持股
有限售条
件股份合
计
160,388,800 52.348 15,319,200 15,319,200 145,069,600 47.348
二、无限
售条件流
通股份
1、人民币
普通股
145,995,200 47.652 15,319,200 15,319,200 161,314,400 52.652
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
无限售条
件流通股
份合计
145,995,200 47.652 15,319,200 15,319,200 161,314,400 52.652
三、股份
总数
306,384,000 100 306,384,000 100
股份变动的批准情况
2009 年1 月23 日公司刊登《青海贤成矿业股份有限公司有限售条件的流通股上市流通的公告》，公司自然
人股东张寿清持有的公司15,319,200 股有限售条件流通股变为无限售条件的流通股。
股份变动的过户情况
2009 年2 月5 日、6 日和9 日张寿清通过上海证券交易所大宗交易系统出让了合共15,000,000 股其所持有的
我公司股份，占公司总股本的4.89%。本次大宗交易后，张寿清先生仍合计持有本公司股份15,819,200 股，
占本公司总股本的5.16%。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数 31,774 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数 报告期内增减
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结的
股份数量
西宁市国新投资控
股有限公司
境内非国有法
人
18.09 55,435,520 55,435,520 无
朱蕾蕾 境内自然人 7.55 23,134,080 23,134,080 无
上海国际信托有限
公司
境内自然人 6.528 20,000,000 20,000,000 无
张寿清 境内自然人 5.163 15,819,200 -15,000,000 15,500,000 无
杨启夫 境内自然人 5.06 15,500,000 15,500,000 无
吕永和 境内自然人 5.06 15,500,000 15,500,000 无
潘富财 境内自然人 0.507 1,556,000 无
西宁特殊钢(集团) 国有法人 0.349 1,071,102 无青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
5
有限责任公司
梁秀芹 境内自然人 0.261 800,000 无
黄翼 境内自然人 0.251 768,018 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件
股份的数量
股份种类
潘富财 1,556,000 人民币普通股
西宁特殊钢(集团)有限责任
公司
1,071,102 人民币普通股
梁秀芹 800,000 人民币普通股
黄翼 768,018 人民币普通股
干爱莲 741,851 人民币普通股
王庆平 573,382 人民币普通股
李桂英 534,700 人民币普通股
赵颖 515,100 人民币普通股
吴小玲 502,730 人民币普通股
马瑞民 461,100 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
公司尚无法获知前10 名无限售条件流通股股东间以及其与前10
名有限条件流通股股东之间是否存在关联关系,也无法证明其是
否属于一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1.
西宁市国新投资控
股有限公司
55,435,520
2009 年11 月27
日
55,435,520
获流通权12 个月
内不上市交易;期
满后12 个月内出
售的股份总数不超
过5%,24 个月内不
超过10%
2. 朱蕾蕾 23,134,080
2009 年11 月27
日
23,134,080
根据西宁市国新投
资控股有限公司对
公司股权分置改革
作出的承诺,所持
有的股份于2009
年11 月27 日限售
期满方可上市流通
3.
上海国际信托有限
公司
20,000,000
2009 年11 月27
日
20,000,000
根据西宁市国新投
资控股有限公司对
公司股权分置改革
作出的承诺,所持
有的股份于2009
年11 月27 日限售
期满方可上市流通
4. 张寿清 15,500,000
2009 年11 月27
日
15,500,000
根据西宁市国新投
资控股有限公司对
公司股权分置改革
作出的承诺,所持
有的股份于2009
年11 月27 日限售
期满方可上市流通
5. 杨启夫 15,500,000
2009 年11 月27
日
15,500,000
根据西宁市国新投
资控股有限公司对青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
6
公司股权分置改革
作出的承诺,所持
有的股份于2009
年11 月27 日限售
期满方可上市流通
6. 吕永和 15,500,000
2009 年11 月27
日
15,500,000
根据西宁市国新投
资控股有限公司对
公司股权分置改革
作出的承诺,所持
有的股份于2009
年11 月27 日限售
期满方可上市流通
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，公司原董事长黄贤优先生由于身体的原因，于2009 年6 月1 日向公司董事会提交《辞职信》，辞
去公司董事、董事长等职务。经公司第四届董事会第十九次会议及公司2009 年第二次临时股东大会审议通过，
臧静涛先生当选为公司董事。臧静涛先生并于公司第四届董事会地二十次会议上当选为公司董事长。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2008 年度，公司尽管已经完成主营业务转型的工作，但仍存在着煤炭资源储备不足、产能受到制约的问题，
如果单纯依靠现有的煤炭资产，公司的可持续发展能力和可持续盈利能力还未能得到有效的保障，很难从根
本上解决目前的经营困境。公司上下对此始终保持着高度清醒的认识，一致认为公司只有通过实施重大资产
重组，进一步增加公司的煤炭资源储备，改善公司的资产质量，提高公司的持续经营能力，才能真正保证公
司的可持续发展能力、可持续盈利能力和维护广大社会投资者的利益。
公司在2008 年即启动了开展重大资产重组的工作，根据相关规定聘请了具有证券从业资格的独立财务顾问、
法律顾问和审计、评估等中介机构，对目标资产开展了尽职调查、重组方案的可行性研究及重组方案的制订
等工作，并于2008 年12 月披露了相关重大资产重组的预案。公司拟通过分别向控股股东西宁市国新以及自
然人张邻非公开发行140,902,333 股和6,043,463 股股票，收购西宁国新持有的云贵矿业公司80%的股权、
光富矿业公司80%的股权、云尚矿业公司90%的股权、华阳煤业公司38.78%的股权以及张邻持有的华阳煤业
公司10%的股权等优质煤矿资产，以增强公司主营业务基础、增加公司的煤炭资源储备和产能、提高公司资
产质量，从根本上摆脱公司的经营困境，保障公司的可持续发展。
报告期内，2009 年4 月，公司《非公开发行股份购买资产暨关联交易报告书》及其他相关资料分别经公司第
四届董事会第十七次会议和公司2009 年第一次临时股东大会审议通过并进行了公告披露，同时也将相关正式
申请文件递交中国证监会。
在开展重大资产重组工作的同时，公司也继续开展加强公司法人治理结构建设的工作，继续开展一系列行之
有效的方式方法化解历史遗留问题所带来的风险。报告期内，公司共解除了5,150 万元的担保责任。
报告期内公司实现营业收入2,562.18 万元、营业毛利1,593 万元、利润总额5,185.56 万元、归属于母公司
的净利润4,987.12 万元。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
7
分行业
煤炭 25,171,023.53 9,533,068.60 62.13 37.87 175.66
减少18.93 个
百分点
分产品
原煤 25,171,023.53 9,533,068.60 62.13 37.87 175.66
减少18.93 个
百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
贵州地区 25,171,023.53 22.72
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献的投
资收益
占上市公司净利润
的比重(%)
蕉岭县龙腾旋窑
水泥有限公司
水泥生产及销售 937,283.53 386,207.45 0.77
盘县华阳森林矿
业有限公司
煤炭制品生产与
销售
1,802,497.01 320,111.40 0.64
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
本报告期计提了按年缴纳的与煤炭生产经营有关的成本费用，使毛利率与上年同期相比有所变化。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、完成盈利预测的情况
单位:元 币种:人民币
盈利预测（本报告期） 本报告期实际数
主营收入 25,171,023.53
利润总额 51,855,650.96
净利润 49,275,866.55
2、完成经营计划情况
单位:元 币种:人民币
原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数
收入 25,171,023.53
(五) 公司董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
武汉众环会计师事务所对公司2009 年半年度财务报告出具了带强调事项的审计报告，公司董事会尊重事务所
在审计报告中的强调事项描述“我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注（十四）所述，贤成矿业公
司截止2009 年6 月30 日累计亏损54,210.12 万元；股东权益为负18,045.50 万元，其中：归属于母公司的
股东权益为负21,972.85 万元；逾期的银行借款及利息约为23,611.08 万元；流动负债超出流动资产39,546.14
万元。贤成矿业公司已在财务报表附注（十四）中充分披露了已经或拟采取的改善措施，但其持续经营能力
仍然存在不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。”公司董事会对上述意见进行了审议，为改善并提
供公司的持续经营能力，公司已拟定并实施以下的措施：
第一、由于以前年度公司根据企业会计准则的要求，遵循谨慎性原则，对公司对外担保计提了3.43 亿的预计青海贤成矿业股份有限
公司 2009 年半年度报告
8
负债，造成公司未分配利润及股东权益出现了较大的负数，截止2008 年12 月31 日，公司未分配利润为
-59,197.25 万元，股东权益为-23,081.34 万。截至2009 年6 月30 日，公司未分配利润为-54,210.12 万元，
比报告期初增加了4,987.13 元；股东权益为-18,045.50 万元，比报告期初增加了5,035.84 万元。由于主营
业务转型的实现、煤炭产业经营收益的正常化以及转回以前年度计提的预计负债损失4,965 万元，公司的未
分配利润、股东权益等指标均已得到一定的恢复。
第二、对于担保问题，公司继续致力于最大限度地解除公司的担保责任。通过努力，本报告期解决担保5,150
万元，截止本报告披露日，累计已解除对外担保46,463 万元，并在积极努力解决剩余对外担保。同时，公司
已就自身的银行借款与相关债权银行签署和解协议，相关协议也在正常履行中。
第三、 公司控股的盘县华阳煤业有限责任公司、参股的盘县华阳森林矿业有限公司生产运营正常。截至
2009 年6 月30 日，华阳煤业实现营业收入2,517.10 万元、营业利润950.45 万元；森林矿业实现营业收入
1,418.55 万元、营业利润262.61 万元。公司投资华阳煤业、参股森林矿业在本报告期均积极扩大主营产业
的规模，不断巩固和强化了公司的主营业务盈利能力。
第四、公司重大资产重组事项的有关进展情况：2008 年12 月至2009 年3 月，公司聘请了独立财务顾问及具
有证券从业资格的会计师事务所、评估机构、律师事务所对重组事项涉及的重大财务、评估、法律问题开展
了专业工作；2009 年4 月，各中介机构分别出具相关报告；公司《非公开发行股份购买资产暨关联交易报告
书》及其他相关资料分别经公司第四届董事会第十七次会议和公司2009 年第一次临时股东大会审议通过并进
行了公告披露，同时也将相关正式申请文件递交中国证监会。本次资产重组事项完成后，公司煤炭后备资源
储量和产能将大幅增加，公司主营业务向煤炭行业彻底转型的计划将得以顺利实施，煤炭行业的竞争力得到
进一步加强，公司主营业务收入与利润水平亦将不断增长。
上述措施和成效极大提高了公司股东权益，夯实了公司资产质量，改善公司的负债状况，为公司的可持续
发展奠定了良好的基础。
(六) 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
武汉众环会计师事务所有限责任公司上年度向公司出具了带强调事项的无保留意见的《审计报告》，相关强
调事项为：我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注（十四）所述，贤成矿业公司截止2008 年12 月
31 日累计亏损59,197.25 万元；股东权益为负23,081.34 万元，其中：归属于母公司的股东权益为负26,959.98
万元；逾期的银行借款及利息约为23,212.33 万元；流动负债超出流动资产39,139.57 万元。贤成矿业公司
已在财务报表附注（十四）中充分披露了已经或拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在不确定性。
本段内容不影响已发表的审计意见。”公司董事会尊重武汉会计师事务所对本公司2008 年度审计报告的强调
事项描述，在2009 年为改善并提高公司的持续经营能力，已实施了部分改善措施，主要表现在：
第一、加大公司主营业务转型力度，通过加强对公司已控股的盘县华阳煤业有限责任公司、参股的盘县华阳
森林矿业有限公司的日常经营管理，提高公司煤炭产业收入规模和竞争力，保障了新主营业务健康稳固的发
展。
第二、对于公司的担保问题，公司通过与其他债权人、债权银行、被担保人以及相关法院的一系列谈判、协
商的方式，积极协助和敦促各相关债务人认真履行还款义务，尽最大努力解除公司的担保责任，报告期内担
保问题的解决取得了有效进展。
第三、、为了进一步夯实公司主营业务基础、提高公司资产质量、增强主营业务盈利能力，并确保公司的可
持续发展，公司董事会在2009 年上半年加强了重大资产重组工作力度，聘请各中介机构继续推行前期各项工
作，完善公司的内部控制制度，并积极展开与各级证券监管部门的沟通工作。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司经过2007 年和2008 年连续两年的公司内部治理自查自纠及对董事会、监事会和高级管理层进行的多次
调整，公司法人治理水平、科学决策水平均得到了较大程度的提高。
报告期内，公司能严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上交所发布的有关公司治理
的规范性文件要求，继续提升公司的法人治理水平，按照中国证监会等部门发布的《企业内部控制基本规范》
的要求，进一步完善公司内部控制体系和提高董监高人员的法律法规意识。严格执行信息披露管理制度，确
保了公司信息披露的真实、准确、完整和及时。大力维护和推进投资者关系。
公司主营业务的转型，给公司如何针对新主业的行业特点并结合公司的实际发展情况实行严格、科学和合理
的管理带来了新的挑战。为此，公司分别从各职能部门抽调股权管理、财务、法务等人员组成工作组，分次
分批前往各下属子公司及本次重大资产重组的标的公司开展现场调研工作，协助各下属子公司建立健全相关
的财务制度、日常经营管理制度、安全生产制度、人事制度和信息管理制度，目前已取得了初步的成效，但
仍需要根据国家政策法规和行业规章制度的变更以及企业的发展作进一步的修改和完善。青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度
报告
9
(二) 重大诉讼仲裁事项
报告期内无新增诉讼事项。报告期内已通过庭外和解、债务和解等方式解决部分诉讼事项，为相关公司的4950
万元银行借款提供担保所涉及的诉讼已达成庭外和解，我公司对上述4950 万元借款的相应担保责任业已解
除。截止2009 年6 月30 日，公司其余相关诉讼情况如下：
单位名称 涉讼金额
（万元）
截至2009 年6 月30 日诉讼基本情况
深圳市雪科贸易有限公司 1,800 万元
本案一审已经判决，法院判令深圳雪科贸易有
限公司偿还欠款本金1,800 万元及利息，并承担与
本案有关的各项费用；我公司作为担保人之一对上
述款项和本案有关费用承担连带担保责任。目前本
案已进入执行程序，债权人已由兴业银行深南支行
转为中信资产管理公司。
深圳市建新华投资发展有
限公司
3,600 万元
原告诉讼请求为:判令建新华公司偿还欠款本
金3,600 万元及利息；我公司作为担保人之一对上
述款项和本案有关费用承担连带担保责任。目前本
案已进入执行程序，债权人已由华夏银行深圳南山
支行转为东方资产管理公司。
140 万元
本案已经判决，法院判令深圳市贝妮斯实业发
展有限公司偿还欠款本金140 万元及利息，并承担
与本案有关的各项费用；我公司作为担保人之一依
法承担连带还款责任。目前本案已进入执行程序。
深圳市贝妮斯实业发展有
限公司
1,800 万元
本案已经判决，法院判令深圳市贝妮斯实业发
展有限公司偿还欠款本金1,800 万元及利息和承担
诉讼费用;我公司作为担保人之一对上述款项和诉
讼费用承担连带责任。
深圳市三兴纺织实业有限
公司
2,700 万元
本案一审已经判决，法院判令深圳市三兴纺织
实业有限公司偿还欠款本金2700 万元及利息，并承
担与本案有关的各项费用；我公司作为担保人之一
对上述全部款项和费用承担连带担保责任。目前已
进入执行程序。债权人已由兴业银行深南支行转为
中信资产管理公司。
2,000 万元 我公司的2,000 万元借款因逾期未归还，银行
已提请诉讼。原告诉讼请求是：判令我公司偿还
2,000 万元本金及利息并承担有关诉讼费用。目前
本案一审尚未判决。
2,800 万元 我公司的2,800 万元借款因逾期未归还，银行
已提请诉讼。原告诉讼请求是：判令我公司偿还
2,800 万元本金及利息并承担有关诉讼费用。目前
本案一审尚未判决。
青海贤成实业股份有限公
司借款合同诉讼
1,398 万元 我公司的1,398 万元借款合同纠纷，银行已提
请诉讼。本案已判决并进入执行程序。我公司须依
判决偿付原告欠款本金共1,398 万元及利息和诉讼
费用。目前，本公司已还款948 万元。
1,565 万元 我公司与上海申达（集团）有限公司的经济诉
讼案已终审判决并进入执行程序，我公司承担支付
责任。
青海贤成实业股份有限公
司经济纠纷
471 万元 我公司与福建晋江振兴鞋塑有限公司的经济诉
讼案已终审判决并进入执行程序，我公司承担支付
责任。
(三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
10
(四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五) 报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
单位:元 币种:人民币
出租
方名
称
承租
方名
称
租赁
资产
情况
租赁资
产涉及
金额
租赁
起始
日
租赁
终止
日
租赁
收益
租赁
收益
确定
依据
租赁收
益对公
司影响
是否关
联交易
关联
关系
青海
贤成
矿业
股份
有限
公司
西宁
市国
新投
资控
股有
限公
司
西宁
市小
桥大
街36
号办
公楼
75,125
2007
年9 月
1 日
2012
年8 月
31 日
是
母公
司
公司将位于西宁市小桥大街36 号办公楼租赁给公司控股股东西宁市国新投资控股有限公司使用，租金为
75125 元/月。
2、担保情况
报告期内无新增担保。截止本报告披露日，公司剩余未解决担保金额为10480.2 万元，已全部逾期。担保明
细如下：青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
11
被担保人名称 担保金额 担保
方式
担保开始日期担保结束日期 是否为关联方担保
深圳市雪科贸易有限公
司
18,000,000.00 连带责任
担保
2004 年9 月27
日
2005 年3 月27 日 否
深圳市建新华投资发展
有限公司
36,000,000.00 连带责任
担保
2004 年3 月30
日
2005 年3 月28 日 否
深圳市贝妮斯实业发展
有限公司
19,400,000.00 连带责任
担保
2005 年7 月14
日
2006 年4 月13 日 是
深圳市三兴纺织有限公
司
27,000,000.00 连带责任
担保
2004 年9 月27
日
2005 年3 月27 日 是
广州天河贤成房地产开
发有限公司
4,402,000.00 连带责任
担保
2002 年9 月27
日
2003 年9 月24 日 否
合计 104,802,000.00
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担
保）
0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的
担保）
8,540.2
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,940
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 10,480.2
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(七) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
自股权分置改革方案实施之日起，在
十二个月内不上市交易或者转让，在
上述期限届满后，通过证券交易所挂
牌交易出售原非流通股股份，出售数
量占公司股份总数的比例在十二个
月内不得超过百分之五，在二十四个
月内不得超过百分之十
完全履行
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(八) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 武汉众环会计师事务所有限责任公司
注册会计师姓名 吴杰青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
12
黄晓华
(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人无受到处罚情况。
(十) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十一) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
2008 年度业绩预增
公告
<<上海证券报>> <<证券
时报>> <<中国证券报>>
2009 年1 月6 日 www.see.com.cn
股票交易波动异常
公告
<<上海证券<<上海证券
报>> <<证券时报>> <<
中国证券报>>报>> <<证
券时报>>
2009 年1 月8 日 www.see.com.cn
重大事项进展公告
<<上海证券报>> <<证券
时报>> <<中国证券报>>
2009 年1 月13 日 www.see.com.cn
担保解除的公告
<<上海证券报>> <<证券
时报>> <<中国证券报>>
2009 年1 月22 日 www.see.com.cn
2008 年年报全文及
摘要
<<上海证券报>> <<证券
时报>> <<中国证券报>>
2009 年1 月23 日 www.see.com.cn
有限售条件的流通
股上市流通的公告
<<上海证券报>> <<证券
时报>> <<中国证券报>>
2009 年1 月23 日 www.see.com.cn
第四届监事会决议
公告
<<上海证券报>> <<证券
时报>> <<中国证券报>>
2009 年1 月23 日 www.see.com.cn
第四届董事会第十
五次会议决议公告
<<上海证券报>> <<证券
时报>> <<中国证券报>>
2009 年1 月23 日 www.see.com.cn
股东进行大宗交易
的提示性公告
<<上海证券报>> <<证券
时报>> <<中国证券报>>
2009 年2 月10 日 www.see.com.cn
重大事项进展公告
<<上海证券报>> <<证券
时报>> <<中国证券报>>
2009 年2 月13 日 www.see.com.cn
股票交易波动异常
公告
<<上海证券报>> <<证券
时报>> <<中国证券报>>
2009 年2 月27 日 www.see.com.cn
股票交易波动异常
公告
<<上海证券报>> <<证券
时报>> <<中国证券报>>
2009 年3 月4 日 www.see.com.cn
第四届董事会第十
六次会议决议公告
<<上海证券报>> <<证券
时报>> <<中国证券报>>
2009 年3 月12 日 www.see.com.cn
召开公司2008 年度
股东大会的通知
<<上海证券报>> <<证券
时报>> <<中国证券报>>
2009 年3 月12 日 www.see.com.cn
重大事项进展公告
<<上海证券报>> <<证券
时报>> <<中国证券报>>
2009 年3 月13 日 www.see.com.cn
关于股东股份被冻
结公告
<<上海证券报>> <<证券
时报>> <<中国证券报>>
2009 年3 月28 日 www.see.com.cn
2008 年股东大会决
议公告
<<上海证券报>> <<证券
时报>> <<中国证券报>>
2009 年3 月31 日 www.see.com.cn
第四届董事会第十
七次会议决议公告
<<上海证券报>> <<证券
时报>> <<中国证券报>>
2009 年4 月14 日 www.see.com.cn
非公开发行股份购
买资产暨关联交易
报告书
<<上海证券报>> <<证券
时报>> <<中国证券报>>
2009 年4 月14 日 www.see.com.cn
第四届监事会第七
次会议决议的公告
<<上海证券报>> <<证券
时报>> <<中国证券报>>
2009 年4 月14 日 www.see.com.cn青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
13
关于召开2009 年第
一次临时股东大会
的通知
<<上海证券报>> <<证券
时报>> <<中国证券报>>
2009 年4 月14 日 www.see.com.cn
关于召开2009 年第
一次临时股东大会
的第二次通知
<<上海证券报>> <<证券
时报>> <<中国证券报>>
2009 年4 月23 日 www.see.com.cn
担保解除的公告
<<上海证券报>> <<证券
时报>> <<中国证券报>>
2009 年4 月28 日 www.see.com.cn
关于解除股东股份
司法冻结的公告
<<上海证券报>> <<证券
时报>> <<中国证券报>>
2009 年4 月29 日 www.see.com.cn
第四届董事会第十
八次会议决议公告
<<上海证券报>> <<证券
时报>> <<中国证券报>>
2009 年4 月29 日 www.see.com.cn
2009 年第一次临时
股东大会会议决议
公告
<<上海证券报>> <<证券
时报>> <<中国证券报>>
2009 年4 月30 日 www.see.com.cn
收购报告书摘要
<<上海证券报>> <<证券
时报>> <<中国证券报>>
2009 年5 月6 日 www.see.com.cn
股票交易波动异常
公告
<<上海证券报>> <<证券
时报>> <<中国证券报>>
2009 年5 月6 日 www.see.com.cn
关于召开2009 年第
二次临时股东大会
的通知
<<上海证券报>> <<证券
时报>> <<中国证券报>>
2009 年6 月3 日 www.see.com.cn
第四届董事会第十
九次会议决议公告
<<上海证券报>> <<证券
时报>> <<中国证券报>>
2009 年6 月3 日 www.see.com.cn
关于董事会秘书办
公室迁址及投资者
热线电话变更的公
告
<<上海证券报>> <<证券
时报>> <<中国证券报>>
2009 年6 月10 日 www.see.com.cn
2009 年第二次临时
股东大会决议公告
<<上海证券报>> <<证券
时报>> <<中国证券报>>
2009 年6 月19 日 www.see.com.cn
第四届董事会第二
十次会议决议公告
<<上海证券报>> <<证券
时报>> <<中国证券报>>
2009 年6 月19 日 www.see.com.cn
关于延期上报补正
材料的公告
<<上海证券报>> <<证券
时报>> <<中国证券报>>
2009 年6 月24 日 www.see.com.cn
关于西宁市国新投
资控股有限公司延
期上报补正材料的
公告
<<上海证券报>> <<证券
时报>> <<中国证券报>>
2009 年6 月24 日 www.see.com.cn
七、财务报告
公司半年度财务报告已经武汉众环会计师事务所有限责任公司注册会计师吴杰、黄晓华审计，并出具了
带强调事项段的无保留意见的审计报告。
(一) 审计报告青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
14
审计报告
众环审字(2009)808 号
青海贤成矿业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的青海贤成矿业股份有限公司（以下简称“贤成矿业公司”）财务报表，包括2009 年6
月30 日的资产负债表和合并的资产负债表，2009 年1-6 月的利润表和合并的利润表、股东权益变动表和合
并的股东权益变动表、现金流量表和合并的现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贤成矿业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施
和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择
和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的
规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务
报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册
会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑
与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计
工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贤成矿业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贤成
矿业公司2009 年6 月30 日的财务状况、合并财务状况以及2009 年1-6 月的经营成果、合并经营成果和现金
流量、合并现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注（十四）所述，贤成矿业公司截止2009 年6 月30 日累
计亏损54,210.12 万元；股东权益为负18,045.50 万元，其中：归属于母公司的股东权益为负21,972.85 万
元；逾期的银行借款及利息约为23,611.08 万元；流动负债超出流动资产39,546.14 万元。贤成矿业公司已
在财务报表附注（十四）中充分披露了已经或拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在不确定性。本
段内容不影响已发表的审计意见。
武汉众环会计师事务所有限责任公司
中国注册会计师：吴杰、黄晓华
武汉国际大厦B 座16-18 层
2009 年7 月30 日
(二) 财务报表青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
15
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:青海贤成矿业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （八）1 5,559,935.37 289,832.51
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 （八）2 3,890,014.11 3,529,495.91
预付款项 （八）3 9,838,112.41 10,277,185.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （八）4 24,996,404.72 28,195,531.75
买入返售金融资产
存货 （八）5 1,038,839.77 1,042,851.56
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 45,323,306.38 43,334,896.98
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （八）6 265,347,574.75 264,641,255.90
投资性房地产
固定资产 （八）7 22,907,775.90 23,018,877.56
在建工程 （八）8 6,690,000.00 33,800.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （八）9 24,206,848.60 24,333,728.38
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,508,083.93
递延所得税资产 （八）10 495,207.90 1,340,198.12青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
16
其他非流动资产
非流动资产合计 319,647,407.15 314,875,943.89
资产总计 364,970,713.53 358,210,840.87
流动负债：
短期借款 （八）12 166,468,604.63 167,648,604.63
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （八）13 46,001,689.01 47,008,019.75
预收款项 （八）14 5,591,019.69 5,444,434.54
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （八）15 7,489,481.00 7,216,676.00
应交税费 （八）16 38,910,161.93 36,149,403.13
应付利息 （八）17 69,642,219.48 64,474,729.04
应付股利
其他应付款 （八）18 106,681,579.38 106,788,717.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 440,784,755.12 434,730,584.91
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 （八）19 104,640,991.88 154,293,654.38
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 104,640,991.88 154,293,654.38
负债合计 545,425,747.00 589,024,239.29
股东权益：
股本 （八）20 306,384,000.00 306,384,000.00
资本公积
减：库存股
盈余公积 （八）21 15,988,712.38 15,988,712.38
一般风险准备青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
17
未分配利润 （八）22 -542,101,242.46 -591,972,478.64
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
-219,728,530.08 -269,599,766.26
少数股东权益 39,273,496.61 38,786,367.84
股东权益合计 -180,455,033.47 -230,813,398.42
负债和股东权益合
计
364,970,713.53 358,210,840.87
公司法定代表人：臧静涛 主管会计工作负责人：李凯 会计机构负责人：刘慧萍青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
18
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:青海贤成矿业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 5,218.64 10,006.50
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 200,000.00
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 （九）1 15,694,329.39 14,289,865.64
存货
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 15,699,548.03 14,499,872.14
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （九）2 438,780,331.79 438,460,220.39
投资性房地产
固定资产 2,875,012.33 3,017,128.87
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 441,655,344.12 441,477,349.26
资产总计 457,354,892.15 455,977,221.40
流动负债：
短期借款 147,068,605.63 148,248,605.63
交易性金融负债
应付票据青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
19
应付账款 35,587.22 35,587.22
预收款项 4,892,879.32 4,892,879.32
应付职工薪酬
应交税费 22,281,549.16 22,273,833.48
应付利息 61,028,775.62 57,136,023.64
应付股利
其他应付款 246,134,126.86 242,058,071.90
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 481,441,523.81 474,645,001.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 125,406,227.12 175,058,889.62
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 125,406,227.12 175,058,889.62
负债合计 606,847,750.93 649,703,890.81
股东权益：
股本 306,384,000.00 306,384,000.00
资本公积
减：库存股
盈余公积 15,988,712.38 15,988,712.38
未分配利润 -471,865,571.16 -516,099,381.79
外币报表折算差额
股东权益合计 -149,492,858.78 -193,726,669.41
负债和股东权益合
计
457,354,892.15 455,977,221.40
公司法定代表人：臧静涛 主管会计工作负责人：李凯 会计机构负责人：刘慧萍青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
20
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 25,621,773.53 20,511,547.84
其中：营业收入 （八）23 25,621,773.53 20,511,547.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 24,108,683.83 18,125,043.33
其中：营业成本 9,691,832.56 5,174,736.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 870,652.11 148,312.08
销售费用 30,401.78
管理费用 8,841,227.82 6,296,009.83
财务费用 5,172,143.47 4,501,176.56
资产减值损失 （八）24 -467,172.13 1,974,406.57
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （八）25 706,318.85 3,852,823.36
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
706,318.85 3,852,823.36
汇兑收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,219,408.55 6,239,327.87
加：营业外收入 （八）26 49,652,662.50 144,945,503.92
减：营业外支出 （八）27 16,420.09 10,177.60
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 51,855,650.96 151,174,654.19
减：所得税费用 （八）28 2,579,784.41 50,320.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 49,275,866.55 151,124,333.43
归属于母公司所有者的净利润 49,871,236.18 146,785,229.72
少数股东损益 -595,369.63 4,339,103.71
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1628 0.4791
（二）稀释每股收益 0.1628 0.4791
公司法定代表人：臧静涛 主管会计工作负责人：李凯 会计机构负责人：刘慧萍青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
21
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （九）3 450,750.00 428,212.50
减：营业成本 158,763.96 136,226.46
营业税金及附加
销售费用
管理费用 1,487,109.07 1,777,828.57
财务费用 3,895,209.06 3,735,010.27
资产减值损失 648,631.18 -682,664.46
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
（九）4 320,111.40 1,320,728.40
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
320,111.40 1,320,728.40
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,418,851.87 -3,217,459.94
加：营业外收入 49,652,662.50 182,890,090.20
减：营业外支出
其中：非流动资产处置净损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
44,233,810.63 179,672,630.26
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,233,810.63 179,672,630.26
公司法定代表人：臧静涛 主管会计工作负责人：李凯 会计机构负责人：刘慧萍青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
22
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
24,281,117.94 8,541,265.58
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
（八）
30(1)
22,284,465.83 38,466,411.14
经营活动现金流入
小计
46,565,583.77 47,007,676.72
购买商品、接受劳务
支付的现金
4,237,763.81 4,087,297.12
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
23
支付给职工以及为职
工支付的现金
3,970,171.54 2,220,008.50
支付的各项税费 3,990,551.12 454,254.56
支付其他与经营活动
有关的现金
（八）
30(2)
20,959,913.14 32,250,251.37
经营活动现金流出
小计
33,158,399.61 39,011,811.55
经营活动产生的
现金流量净额
13,407,184.16 7,995,865.17
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
469,752.42
投资活动现金流入
小计
469,752.42
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
6,953,311.71
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
0.00
投资活动现金流出
小计
6,953,311.71 0.00
投资活动产生的
现金流量净额
-6,953,311.71 469,752.42
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 0.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
24
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
0.00 0.00
偿还债务支付的现金 1,180,000.00 8,026,622.48
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
3,769.59 0.00
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
1,183,769.59 8,026,622.48
筹资活动产生的
现金流量净额
-1,183,769.59 -8,026,622.48
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
5,270,102.86 438,995.11
加：期初现金及现金
等价物余额
289,832.51 1,227,619.11
六、期末现金及现金等价
物余额
5,559,935.37 1,666,614.22
公司法定代表人：臧静涛 主管会计工作负责人：李凯 会计机构负责人：刘慧萍青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
25
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
4,119,110.80 31,518,305.63
经营活动现金流入
小计
4,119,110.80 31,518,305.63
购买商品、接受劳务
支付的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
136,860.00
支付的各项税费 30,773.35 3,000.00
支付其他与经营活动
有关的现金
2,776,234.12 12,995,640.66
经营活动现金流出
小计
2,943,867.47 12,998,640.66
经营活动产生的
现金流量净额
1,175,243.33 18,519,664.97
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
0.00 0.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
投资支付的现金 10,500,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
26
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
0.00 10,500,000.00
投资活动产生的
现金流量净额
0.00 -10,500,000.00
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
0.00 0.00
偿还债务支付的现金 1,180,000.00 8,026,622.48
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
31.19
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
1,180,031.19 8,026,622.48
筹资活动产生的
现金流量净额
-1,180,031.19 -8,026,622.48
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-4,787.86 -6,957.51
加：期初现金及现金
等价物余额
10,006.50 328,014.17
六、期末现金及现金等价
物余额
5,218.64 321,056.66
公司法定代表人：臧静涛 主管会计工作负责人：李凯 会计机构负责人：刘慧萍合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年
年末余额
306,384,000.00 0.00 15,988,712.38 -591,972,478.64 38,786,367.84 -230,813,398.42
加：
同一控制
下企业合
并产生的
追溯调整
0.00
会计政策
变更
0.00
前期差错
更正
0.00
其他 0.00
二、本年
年初余额
306,384,000.00 15,988,712.38 -591,972,478.64 0.00 38,786,367.84 -230,813,398.42
三、本期
增减变动
金额（减
少以“－”
号填列）
0.00 0.00 0.00 0.00 49,871,236.18 487,128.77 50,358,364.95
（一）净
利润
49,871,236.18 -595,369.63 49,275,866.55
（二）直
接计入所
有者权益
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,082,498.40 1,082,498.40青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
1
的利得和
损失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
0.00
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
0.00
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
0.00
4．其他 1,082,498.40 1,082,498.40
上述（一）
和（二）
小计
0.00 0.00 0.00 0.00 49,871,236.18 487,128.77 50,358,364.95
（三）所
有者投入
和减少资
本
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者
投入资本
0.00
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
0.00
3．其他 0.00
（四）利
润分配
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
2
1．提取盈
余公积
0.00 0.00
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
0.00
4．其他 0.00
（五）所
有者权益
内部结转
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
0.00
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
0.00
3．盈余公
积弥补亏
损
0.00
4．其他 0.00
四、本期
期末余额
306,384,000.00 15,988,712.38 -542,101,242.46 39,273,496.61 -180,455,033.47
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末306,384,000.00 76,211.92 15,988,712.38 -708,714,483.42 23,869,718.44 -362,395,840.68青海贤成矿业
股份有限公司 2009 年半年度报告
3
余额
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
4,726,306.12 -814,934.78 3,725,042.84 7,636,414.18
会
计政策变更
0.00
前
期差错更正
0.00
其
他
0.00
二、本年年初
余额
306,384,000.00 4,802,518.04 0.00 15,988,712.38 0.00 -709,529,418.20 0.00 27,594,761.28 -354,759,426.50
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
0.00 -4,802,518.04 0.00 0.00 147,295,880.06 0.00 29,436,240.55 171,929,602.57
（一）净利润 146,785,229.72 4,339,103.71 151,124,333.43
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
0.00
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
0.00
3．与计入所
有者权益项
0.00青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
4
目相关的所
得税影响
4．其他 0.00
上述（一）和
（二）小计
0.00 0.00 0.00 0.00 146,785,229.72 0.00 4,339,103.71 151,124,333.43
（三）所有者
投入和减少
资本
0.00 -4,802,518.04 0.00 0.00 510,650.34 0.00 25,097,136.84 20,805,269.14
1．所有者投
入资本
16,805,269.14 16,805,269.14
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
0.00
3．其他 -4,802,518.04 510,650.34 8,291,867.70 4,000,000.00
（四）利润分
配
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余
公积
0.00
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
0.00 0.00 0.00
4．其他 0.00
（五）所有者
权益内部结
转
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积
转增资本（或
股本）
0.00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
0.00
3．盈余公积
弥补亏损
0.00青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
5
4．其他 0.00
四、本期期末
余额
306,384,000.00 0.00 0.00 15,988,712.38 -562,233,538.14 0.00 57,031,001.83 -182,829,823.93
公司法定代表人：臧静涛 主管会计工作负责人：李凯 会计机构负责人：刘慧萍青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
6
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积减：库存股盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末
余额
306,384,000.00 0.00 15,988,712.38 -516,099,381.79 -193,726,669.41
加：会计
政策变更
0.00
前
期差错更正
0.00
其
他
二、本年年初
余额
306,384,000.00 15,988,712.38 -516,099,381.79 -193,726,669.41
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
0.00 0.00 0.00 0.00 44,233,810.63 44,233,810.63
（一）净利润 44,233,810.63 44,233,810.63
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
0.00
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
0.00
3．与计入所 0.00青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
7
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他 0.00
上述（一）和
（二）小计
0.00 0.00 0.00 0.00 44,233,810.63 44,233,810.63
（三）所有者
投入和减少
资本
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投
入资本
0.00
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
0.00
3．其他 0.00
（四）利润分
配
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余
公积
0.00 0.00
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他 0.00
（五）所有者
权益内部结
转
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积
转增资本（或
股本）
0.00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
0.00
3．盈余公积
弥补亏损
0.00
4．其他 0.00青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
8
四、本期期末
余额
306,384,000.00 15,988,712.38 -471,865,571.16 -149,492,858.78
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年
末余额
306,384,000.00 76,211.92 15,988,712.38 -682,509,828.79 -360,060,904.49
加：会
计政策变更
0.00
前
期差错更正
0.00
其
他
二、本年年
初余额
306,384,000.00 76,211.92 0.00 15,988,712.38 -682,509,828.79 -360,060,904.49
三、本期增
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
0.00 -76,211.92 0.00 0.00 179,368,345.81 179,292,133.89
（一）净利
润
179,672,630.26 179,672,630.26
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
-76,211.92 0.00 0.00 0.00 -76,211.92
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
0.00
2．权益法下
被投资单位
0.00青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
9
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
0.00
4．其他 -76,211.92 -76,211.92
上述（一）
和（二）小
计
0.00 -76,211.92 0.00 0.00 179,672,630.26 179,596,418.34
（三）所有
者投入和减
少资本
0.00 0.00 0.00 0.00 -304,284.45 -304,284.45
1．所有者投
入资本
0.00
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
0.00
3．其他 -304,284.45 -304,284.45
（四）利润
分配
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余
公积
0.00 0.00
2．对所有者
（或股东）
的分配
0.00
3．其他 0.00
（五）所有
者权益内部
结转
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积
转增资本
（或股本）
0.00
2．盈余公积 0.00青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
10
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
0.00
4．其他 0.00
四、本期期
末余额
306,384,000.00 0.00 15,988,712.38 -503,141,482.98 -180,768,770.60
公司法定代表人：臧静涛 主管会计工作负责人：李凯 会计机构负责人：刘慧萍(三) 公司基本情况
青海贤成矿业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系于1998 年8 月25 日经青海省人民
政府以“青股审[1998]第004 号”文批准，由西宁市国新投资控股有限公司（原名为西宁市国新资产经营有
限责任公司，下同）为主要发起人，联合西宁市大十字百货商店、上海振鲁实业有限公司、西宁特殊钢（集
团）有限责任公司、青海省集体工业物资供销处等共同发起设立。其中西宁市国新投资控股有限公司以其与
牛绒衫生产经营相关的资产作为出资，其他四家发起人以现金出资。公司于1998 年8 月28 日在青海省工商
行政管理局登记注册，注册资本为人民币7500 万元。
2001 年3 月9 日，中国证券监督管理委员会以“证监发行字[2001]23 号”文批复，同意公司首次公开向社
会公众发行人民币普通股3500 万股，每股面值1 元，发行价格为5.68 元/股。公司此次发行后的股本为人民
币110,000,000.00 元，业经深圳同人会计师事务所以“深同证验字[2001]第009 号”验资报告验证。公司于2001
年4 月24 日在青海省工商行政管理局变更工商注册登记，领取注册号为6300001201060 的企业法人营业执照。
公司公开向社会公众发行的人民币普通股3500 万股于2001 年5 月8 日在上海证券交易所上市流通。2004 年
5 月26 日公司2003 年度股东大会审议通过了以2003 年12 月31 日股本总数11000 万股为基数，实施资本公
积转增股本方案，每10 股转增10 股；该方案于2004 年7 月19 日实施完毕，公司股本变更为220,000,000.00
元。2005 年4 月20 日公司2004 年度股东大会审议通过了以2004 年12 月31 日股本总数22000 万股为基数，
实施资本公积转增股本方案，每10 股转增3 股；该方案于2005 年5 月12 日实施完毕，公司股本变更为
286,000,000.00 元。2006 年11 月6 日，公司股东大会审议通过了股权分置改革方案：公司以资本公积金向方
案实施股权登记日在册的全体流通股股东定向转增股本，非流通股股东以此获取上市流通权。流通股股东每
持有10 股将获得2.24 股的转增股份。对流通股股东而言，折算成送股方式相当于流通股股东每10 股获送1.43
股。转增后公司股本变更为306,384,000.00 元。2006 年11 月23 日，公司实施股权分置改革方案，2006 年11
月27 日实施完毕。
2005 年4 月20 日公司2004 年度股东大会审议通过了《关于变更公司名称和股票简称的议案》，公司名
称自2005 年5 月25 日起由青海白唇鹿股份有限公司变更为青海贤成实业股份有公司。2008 年1 月16 日公
司第一次临时股东大会审议通过了《公司更改名称、增加经营范围的议案》，公司名称自2008 年3 月25 日
起由青海贤成实业股份有公司变更为青海贤成矿业股份有限公司。
1．本公司注册资本
本公司注册资本为306,384,000.00 元。
2．本公司注册地、组织形式和总部地址
注册地：青海省西宁市
组织形式：股份有限公司
总部地址：青海省西宁市小桥大街36号
3．本公司的业务性质和主要经营活动青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
1
经营范围：矿产资源、天然气、水泥、水电、火电资源的投资、开发。
4．本公司以及集团最终母公司的名称
本公司母公司为西宁市国新投资控股有限公司（以下简称“西宁国新”），集团最终实际控制人为黄贤优
先生，截至2009年6月30日，西宁国新所持公司股权比例为18.09%。
5．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
财务报告于2009年7月29日经公司第四届董事会第二十一次会议批准对外报出。
（二）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准
则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（三）遵循企业会计准则的声明，本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整反映了
公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（四）公司重要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
（1）计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价
值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
（2）本期报表项目的计量属性未发生变化。
4、 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
5、 外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
2
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采
用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而
产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，
在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
6、 金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期
损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得
或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得
或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资
产发行减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当
期损益。
④金融资产的减值准备青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
3
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检
查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价
后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支
付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不
景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收
回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大
与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资
产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单独
进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款
项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定
减值损失，计提坏账准备。
本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率，结合
现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本期应收款项
账龄组合计提坏账准备的比例如下：青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
4
应收款项账龄 计提坏账准备比例
1 年以内 5%
1—2 年 10%
2—3 年 30%
3—5 年 80%
5 年以上 100%
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公
积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确
认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减
值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期
损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
5
7、 金融资产转移确认依据和计量
（1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确
认。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供
出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认
部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一
项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金
融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
8、 存货的分类和计量
（1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、库存商品、生产
成本、开发产品等。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认。
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出
存货的实际成本。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进
行摊销。青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
6
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后
事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料
价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计
算。
②本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计
量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
9、 长期股权投资的计量
（1） 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计
费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股
份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生
的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
7
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；
c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发
生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成
本：
A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但不包
括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、佣金等
与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减
盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币性
资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位
已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2） 后续计量
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否可
靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股
权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本
公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超
过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单
位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
8
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单
位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司会计政策核算的长期
股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原
计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合
营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过
合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同
意的财务和经营政策范围内行使管理权。本公司对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政
策等的制定；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键
技术资料。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被
投资单位具有重大影响。
10、 投资性房地产的确认和计量
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
9
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本
的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
11、 固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资
产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 年 5% 2.37-4.75
机器设备 10 年 5% 9.5
电子设备 9 年 5% 10.55
运输工具 6 年 5% 15.83
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原
先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；
与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计
净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资
租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者确定。青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
10
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
12、 在建工程的核算方法
（1）本公司的在建工程包括井巷工程、建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和
汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用
状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手
续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
13、 无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时
满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
11
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内系统合理摊
销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。采矿权按当期实际产量占矿井设计可采储量的比例在以
后期间内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
14、 资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从
而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或
者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定
的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值
测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。资
产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或
者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行
减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、 借款费用的核算方法青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
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（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时
予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借
款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重
新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，
借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发
生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去
将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根
据一般借款加权平均利率计算确定。
16、 股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股
份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权
的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增
加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计
量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费青海贤成矿业股份有限公
司 2009 年半年度报告
13
用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值
金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
17、 收入确认方法和原则
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
18、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
14
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
19、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将
该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，
满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表
的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权益
法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的
影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下
以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
列示。
（4）超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果子
公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权青海贤成矿业股份有限公
司 2009 年半年度报告
15
益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者
权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期
初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
20、公司年金计划的主要内容及重大变化
本公司尚无年金计划。
（五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1、本公司在报告期内无会计政策变更事项
2、本公司在报告期内无会计估计变更事项。
3、本公司在报告期内无会计差错更正事项。
（六）税项
1、增值税销项税率为17%，按扣除进项税后的余额缴纳。
2、营业税税率为营业收入的5%、3%。
3、城市维护建设费为应纳流转税额的7%和5%。
4、教育费附加为应纳流转税额的3%。
5、地方教育发展费为应纳流转税额的1%。
6、资源税为8 元/吨。
7、企业所得税税率为25%。
（七）企业合并及合并财务报表青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
16
1、控股子公司
截至2009 年6 月30 日，本公司的控股子公司概况如下：
控股子公司名称 注册地址 业务性质 注册资本(万元) 经营范围
（1）通过企业合并取得的子公司
A、通过同一控制下的企业合并取得
盘县华阳煤业有限责任公司 盘县
煤炭开采及销
售 2050
原煤开采（仅限分支机构）、
煤炭经营及其制品销售 ；二、
三类机电产品销售；建筑材
料；办公设备及服务器销售、
机械备件销售；
B、通过非同一控制下的企业合并取得
深圳市贝妮斯实业发展有限公司 深圳市 商品销售 2000 服装的生产、销售
广州长盛投资管理有限公司 广州市 投资管理 5000
自有资金投资及管理。企业
投资咨询
（2）通过企业合并以外其他方式取得的子
公司
西宁颐贤新城房地产开发有限公司 西宁市 房地产开发 2000 房地产开发、经营
深圳市樊迪房地产开发有限公司 深圳市 房地产开发 13549 房地产开发、经营
深圳市联维亚投资有限公司 深圳市 投资管理 3016
兴办实业、投资咨询、国内
贸易、从事货物及技术的进
出口业务
青海白唇鹿毛纺有限公司 西宁市 商品销售 10871
生产经营毛纺织品、针纺织
品、来料加工等
广东油坑建材有限公司 蕉岭县 生产销售 1000
水泥生产、销售、余热发电、
石灰石、石膏建材产品及原
材料销售
持股比例%
控股子公司名称
本公司投资额
（万元） 直接持股 间接持股
表决权比
例%
是否纳入合
并报表范围
（1）通过企业合并取得的子公司
A、通过同一控制下的企业合并取得
盘县华阳煤业有限责任公司 1050 51.22 51.22 是青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
17
B、通过非同一控制下的企业合并取得
深圳市贝妮斯实业发展有限公司 6300 90 90 是
广州长盛投资管理有限公司 4682 90 90 是
（2）通过企业合并以外其他方式取得的子公司
西宁颐贤新城房地产开发有限公司 1400 70 70 是
深圳市樊迪房地产开发有限公司 12857.95 95 95 是
深圳市联维亚投资有限公司 2016 66.84 66.84 是
青海白唇鹿毛纺有限公司 9871 90.80 90.80 是
广东油坑建材有限公司 600 60 60 是
2、控股子公司少数股东权益相关信息
控股子公司名称
少数股东
权益
少数股东权益
中用于冲减少
数股东损益的
金额
从母公司所有者权益中冲减子公司
少数股东分担的本期亏损超过少数
股东在该子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
深圳市联维亚投资有限公司 14,032,368.89
深圳市樊迪房地产开发有限公司 4,707,818.59
广州长盛投资管理有限公司 3,469,885.93
西宁颐贤新城房地产开发有限公司 2,260,572.93
盘县华阳煤业有限责任公司 14,802,850.27
深圳市贝妮斯实业发展有限公司 -3,576,483.25
青海白唇鹿毛纺有限公司 -3,484,760.97
（八）合并会计报表主要项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指2009 年6 月30 日账面余额，期初余额指2008 年12 月31 日账面
余额，金额单位为人民币元）
1．货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现 金 53,751.26 161,490.81青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
18
银行存款 5,506,184.11 128,341.70
合 计 5,559,935.37 289,832.51
注：货币资金期末余额较期初余额增加1,818.33%主要原因系公司控股子公司盘县华阳煤业有限责任公司本
期货币资金增加所致。
2．应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大
单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大69,530.60 1.67% 69,530.60 25.35%
其他不重大 4,094,751.70 98.33% 204,737.59 74.65%
合 计 4,164,282.30 100.00% 274,268.19 100.00%
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大 3,180,074.64 84.02% 159,003.73 62.28%
单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大 69,530.60 1.84% 69,530.60 27.24%
其他不重大 535,184.21 14.14% 26,759.21 10.48%
合 计 3,784,789.45 100.00% 255,293.54 100.00%
应收账款风险分类及认定标准：
a.单项金额重大的应收账款：依据公司实际情况，确定期末应收账款达到300 万元以上（含300 万元）
的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收账款定义为单项金额重大的应收账款。
b.单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：指期末单项金额未达到上述a
标准的，但该应收账款最后一笔往来资金账龄在3 年以上的，或依据公司收集的信息证明该债务人已经出现
资不抵债、濒临破产、债务重组、兼并收购等情形的，影响该债务人正常履行信用义务的非纳入合并财务报
表范围关联方的客户应收账款确认为组合风险较大的应收账款。
c.其他不重大的应收账款：指除上述a 和b 两项外的应收账款。
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
19
期末数
项 目 账面余额
金 额 比例(%)
坏账准备
单独进行减值测试
按账龄分析法计提减值 69,530.60 100.00% 69,530.60
合 计 69,530.60 100.00% 69,530.60
期初数
项 目 账面余额
金 额 比例(%)
坏账准备
单独进行减值测试
按账龄分析法计提减值 69,530.60 100.00% 69,530.60
合 计 69,530.60 100.00% 69,530.60
期末数
账 龄 账面余额
金 额 比例(%)
坏账准备
5年以上 69,530.60 100.00% 69,530.60
合 计 69,530.60 100.00% 69,530.60
期初数
账 龄 账面余额
金 额 比例(%)
坏账准备
5年以上 69,530.60 100.00% 69,530.60
合 计 69,530.60 100.00% 69,530.60
（3）应收账款其他说明事项：
A.应收账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
B.金额较大的应收账款详细情况：
欠款单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例 欠款时间
云南赛肯贸易有限公司 2,039,068.40 48.97% 1 年以内
沾益云鑫煤焦有限责任公司 1,767,683.30 42.45% 1 年以内
六盘水红果经济开发区平学煤炭洗选6.92% 1 年以内青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
20
有限公司 288,000.00
合 计 4,094,751.70 98.33%
3．预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
期末余额 期初余额
账龄结构
金额 占总额的比例 金额 占总额的比例
1年以内（含1年） 480,000.00 4.88% 10,277,185.25 100.00%
1年至2年（含2年） 9,358,112.41 95.12%
合 计 9,838,112.41 100.00% 10,277,185.25 100.00%
（2）预付账款说明事项
A．预付款项期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
B．金额较大的预付账款（占期末预付账款总额的30%及以上）详细情况：
欠款单位名称 欠款金额 欠款时间 性质或内容
南沙开发区蕉岭管委会 9,028,112.41 1-2 年 征地费
4．其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大 19,293,993.97 52.54% 5,788,198.19 49.37%
单项金额不重大但信用风险特征组合后该组
合的风险较大 5,390,628.77 14.68% 5,140,028.14 43.84%
其他不重大 12,035,076.95 32.78% 795,068.64 6.78%
合 计 36,719,699.69 100.00% 11,723,294.97 100.00%
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大 19,293,993.97 47.75% 5,788,198.19 47.41%
单项金额不重大但信用风险特征组合后该组
合的风险较大 5,730,353.96 14.18% 5,071,251.10 41.54%青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
21
其他不重大 15,380,625.57 38.07% 1,349,992.46 11.06%
合 计 40,404,973.50 100.00% 12,209,441.75 100.00%
其他应收款风险分类及认定标准：
a.单项金额重大的其他应收款：依据公司实际情况，确定期末其他应收款达到300 万元以上（含300 万
元）的非纳入合并财务报表范围关联方的客户其他应收款定义为单项金额重大的其他应收款。
b.单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：指期末单项金额未达到上述
a 标准的，但该其他应收款最后一笔往来资金账龄在3 年以上的，或依据公司收集的信息证明该债务人已经
出现资不抵债、濒临破产、债务重组、兼并收购等情形的，影响该债务人正常履行信用义务的非纳入合并财
务报表范围关联方的客户其他应收款确认为组合风险较大的其他应收款。
c.其他不重大的应收账款：指除上述a 和b 两项外的其他应收款。
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例理由
深圳市雪科贸易有限公司 19,293,993.97 5,788,198.19 30% 账龄分析法计提
合 计 19,293,993.97 5,788,198.19
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：
期末数
项 目 账面余额
金 额 比例(%)
坏账准备
单独进行减值测试
按账龄分析法计提减值 5,390,628.77 100.00% 5,140,028.14
合 计 5,390,628.77 100.00% 5,140,028.14
期初数
项 目 账面余额
金 额 比例(%)
坏账准备
单独进行减值测试
按账龄分析法计提减值 5,730,353.96 100.00% 5,071,251.10
合 计 5,730,353.96 100.00% 5,071,251.10
账 龄 期末数青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
22
账面余额
金 额 比例(%)
坏账准备
3年至5年（含5年） 1,253,003.11 23.24% 1,002,402.48
5年以上 4,137,625.66 76.76% 4,137,625.66
合 计 5,390,628.77 100.00% 5,140,028.14
期初数
账 龄 账面余额
金 额 比例(%)
坏账准备
3年至5年（含5年） 3,295,514.29 57.51% 2,636,411.43
5年以上 2,434,839.67 42.49% 2,434,839.67
合 计 5,730,353.96 100.00% 5,071,251.10
（4）其他应收款其他说明事项：
其他应收款期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5．存货
（1）存货：
存货种类 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
其中：含有
借款费用资
本化的金额
本期转回跌价
准备金额占期
末余额的比例
原材料 620,551.17 2,296,271.06 2,300,282.85 616,539.38
产成品 8,550,920.78 8,550,920.78
生产成本 8,550,920.78 8,550,920.78
库存商品 2,557,964.67 410,489.82 410,489.82 2,557,964.67
合 计 3,178,515.84 19,808,602.44 19,812,614.23 3,174,504.05
（2）存货跌价准备：
本年减少额
存货种类 期初余额
本期计
提额 转回 转销
期末余额
计提存货跌价准
备的依据
库存商品 2,135,664.28 2,135,664.28
合 计 2,135,664.28 2,135,664.28
6．长期股权投资
（1）长期股权投资情况
被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额 在被投在被投青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
23
资单位
持股比
例
资单位
表决权
比例
一、权益法核算的长期
股权投资 240,067,605.46 246,297,283.22 706,318.85 247,003,602.07
1.蕉岭县龙腾旋窑水泥
有限公司 20,160,000.00 25,541,581.51 386,207.45 25,927,788.96 45.00% 45.00%
2.盘县华阳森林矿业有
限责任公司 219,907,605.46 220,755,701.71 320,111.40 221,075,813.11 41.50% 41.50%
二、成本法核算的长期
股权投资 36,687,945.37 36,687,945.37 36,687,945.37
甘肃华夏中天资源环保
有限公司 36,687,945.37 36,687,945.37 36,687,945.37 30.00% 30.00%
合 计 276,755,550.83 282,985,228.59 706,318.85 283,691,547.44
减值准备
被投资单位名称
在被投资单位持有比例
与表决权比例不一致的
说明
期初余额
本期增
加
本期减
少
期末余额
本年收到现金
红利金额
一、权益法核算的长期
股权投资
二、成本法核算的长期
股权投资
甘肃华夏中天资源环保
有限公司 无 18,343,972.69 18,343,972.69
合 计 18,343,972.69 18,343,972.69
（2）重要合营、联营企业情况
被投资单位
名称
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业在被投
资单位表决权
比例(%)
合营企业
1、蕉岭县龙腾旋
窑水泥有限公司
有限责任
公司
蕉岭县新
铺镇油坑
村 钟少林 水泥生产及销售 5299 万 45.00% 45.00%
2、盘县华阳森林
矿业有限责任公
有限责任
公司
贵州
盘县 蒋晓帆 煤碳开采及销售 2000 万 41.50% 41.50%青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
24
司
被投资
单位名称
期末资产总额 期末负债总额
期末净
资产总额
本期营业
收入总额
本期净利润
关联关
系
合营企业
1、蕉岭县龙腾旋
窑水泥有限公司
284,418,431.93
228,039,490.89
56,378,941.04 86,559,084.88
937,283.53
参股公
司
2、盘县华阳森林
矿业有限责任公
司 87,796,156.04 57,572,373.19 30,223,782.85 14,185,454.47 1,802,497.01
参股公
司
7．固定资产
（1）固定资产明细：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 28,901,805.39 841,370.58 29,743,175.97
其中：房屋、建筑物 21,392,353.22 135,000.00 21,527,353.22
机器设备 4,860,092.49 690,370.58 5,550,463.07
电子设备 795,911.27 16,000.00 811,911.27
运输工具 1,853,448.41 1,853,448.41
二、累计折旧合计 5,774,039.58 952,472.24 6,726,511.82
其中：房屋、建筑物 3,607,926.13 508,732.83 4,116,658.96
机器设备 668,094.13 326,888.18 994,982.31
电子设备 673,100.44 30,269.22 703,369.66
运输工具 824,918.88 86,582.01 911,500.89
三、固定资产减值准备累计金额合计 108,888.25 108,888.25
其中：房屋、建筑物 108,888.25 108,888.25
四、固定资产账面价值合计 23,018,877.56 22,907,775.90
其中：房屋、建筑物 17,675,538.84 17,301,806.01
机器设备 4,191,998.36 4,555,480.76
电子设备 122,810.83 108,541.61
运输工具 1,028,529.53 941,947.52青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
25
（2）本期在建工程完工转入固定资产的情况：公司控股子公司-盘县华阳煤业有限公司污水处理系统
119,890.00 元完工本期转入固定资产。
（3）未办妥产权证书的固定资产有关情况：公司控股子公司-盘县华阳煤业有限公司的房屋建筑物产权
证尚在办理之中。
8．在建工程
（1）在建工程明细情况
工程项目名称 期初余额 本期增加额
本年转入
固定资产额
其他减少额 期末余额
利息资
本化率
井巷工程 6,690,000.00 6,690,000.00
屋顶改造 417,146.73 417,146.73
污水处理系统 33,800.00 86,090.00 119,890.00
合 计 450,946.73 6,776,090.00 119,890.00 7,107,146.73
（2）在建工程减值准备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
屋顶改造 417,146.73 417,146.73
合 计 417,146.73 417,146.73
9．无形资产
（1）各类无形资产的披露如下：
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 40,205,017.14 2,960.00 40,207,977.14
销售网点经营权 15,637,509.00 15,637,509.00
采矿权 23,605,100.00 23,605,100.00
土地 944,376.52 944,376.52
电脑软件 18,031.62 2,960.00 20,991.62
二、累计摊销额合计 233,779.76 129,839.78 363,619.54
销售网点经营权
采矿权 176,658.77 108,951.76 285,610.53
土地 53,514.67 18,887.53 72,402.20
电脑软件 3,606.32 2,000.49 5,606.81青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
26
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
三、无形资产减值准备累计金额合计 15,637,509.00 15,637,509.00
销售网点经营权 15,637,509.00 15,637,509.00
采矿权
土地
电脑软件
四、无形资产账面价值合计 24,333,728.38 24,206,848.60
销售网点经营权
采矿权 23,428,441.23 23,319,489.47
土地 890,861.85 871,974.32
电脑软件 14,425.30 15,384.81
10．递延所得税资产
（1）引起暂时性差异的资产或负债项目
项 目 暂时性差异金额
期末余额 期初余额
一、产生递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目
1．坏账准备 1,980,831.57 1,151,491.07
2．预提费用性质的负债 4,209,301.36
合 计 1,980,831.57 5,360,792.43
（2）已确认递延所得税资产和递延所得税负债：
项 目 期末余额 期初余额
一、递延所得税资产
1．坏账准备 495,207.90 287,872.77
2．预提费用性质的负债 1,052,325.35
合 计 495,207.90 1,340,198.12
11．资产减值准备青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
27
本期减少额
项 目 期初余额 本期计提额
转回 转销
期末余额
一、坏账准备
12,464,735.29 1,532,526.53
1,999,698.6
6 11,997,563.16
其中：1．应收账款坏账准备 255,293.54 18,974.65 274,268.19
2．其他应收账款坏账准备
12,209,441.75 1,513,551.88
1,999,698.6
6 11,723,294.97
二、存货跌价准备 2,135,664.28 2,135,664.28
三、长期股权投资减值准备 18,343,972.69 18,343,72.69
四、固定资产减值准备 108,888.25 108,888.25
五、在建工程减值准备 417,146.73 417,146.73
六、无形资产减值准备 15,637,509.00 15,637,509.00
七、商誉减值准备 23,913,648.91 23,913,648.91
合 计
73,021,565.15 1,532,526.53
1,999,698.6
6 72,554,393.02
12．短期借款
（1）短期借款明细情况
借款条件 期末余额 期初余额
信用借款 3,097,872.00 3,097,872.00
保证借款 163,370,732.63 164,550,732.63
合 计 166,468,604.63 167,648,604.63
（2）到期未偿还的短期借款
贷款单位 贷款金额
贷款
利率
贷款用途
未按期偿还
原因
预计还款期（或展期条件及
新的到期日）
工行小桥支行 38,270,733.63 6.648% 补充流动资金 资金周转困难
交通银行兰州支行 4,500,000.00 6.108% 补充流动资金 资金周转困难
民生银行广州分行 20,000,000.00 6.372% 补充流动资金 资金周转困难
民生银行广州分行 28,000,000.00 7.358% 补充流动资金 资金周转困难
青海省财政厅 344,256.00 8.460% 补充流动资金 资金周转困难青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
28
贷款单位 贷款金额
贷款
利率
贷款用途
未按期偿还
原因
预计还款期（或展期条件及
新的到期日）
青海省财政厅 1,950,000.00 2.000% 补充流动资金 资金周转困难
西宁市财政局 803,616.00 8.400% 补充流动资金 资金周转困难
广发银行深圳百花支行 19,399,999.00 6.696% 补充流动资金 资金周转困难
工行小桥支行 53,200,000.00 补充流动资金 资金周转困难
合 计 166,468,604.63
13．应付账款
项 目 期末余额 期初余额
金 额 46,001,689.01 47,008,019.75
应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
14．预收账款
项 目 期末余额 期初余额
金 额 5,591,019.69 5,444,434.54
预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
15．职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,707,207.33 3,581,276.03 3,581,276.03 4,707,207.33
二、职工福利费 56,632.58 56,632.58
三、社会保险费 587,633.00 860,438.00
其中：1．医疗保险费 428,685.00 72,748.00 501,433.00
2．基本养老保险费 181,870.00 181,870.00
3．失业保险费 18,187.00 18,187.00
4．生育保险费 158,948.00 158,948.00
四、工会经费和职工教育经费 1,921,835.67 203,482.91 203,482.91 1,921,835.67
合 计 7,216,676.00 3,841,391.52 3,841,391.52 7,489,481.00青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
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16．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额 计缴标准
1．增值税 20,487,819.50 19,330,141.40 17%
2．营业税 2,249,237.23 2,211,391.72 5%、3％
3．所得税 12,827,850.22 11,938,923.21 25%
4．资源税 976,180.32 471,922.48 8 元/吨
5．教育费附加 956,008.81 920,034.33 3%
6．土地增值税 104,000.00 104,000.00
7．城市维护建设税 613,396.89 553,720.67 7%、5%
8．房产税 169,653.27 169,653.27
9．地方教育发展费 17,747.74 5,783.91 1%
10．堤防费 62.40 62.40
11．代扣代缴个人所得税 503,490.24 440,360.21
12．印花税 4,715.31 3,409.53
合 计 38,910,161.93 36,149,403.13
17．应付利息
项 目 期末余额 期初余额
金 额 69,642,219.48 64,474,729.04
18．其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
金 额 106,681,579.38 106,788,717.82
A.其他应付款期末余额中欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的西宁国新投资控股有限公司
752,196.84 元。
B.其他应付款期末余额中应付关联方款项金额6,317,168.61 元，占其他应付款总额的比例5.92%。
C.金额较大的其他应付款详细情况：
项 目 金 额 性质或内容
西宁特殊钢（集团）有限责任公司 17,773,150.00 往来款
贵州省国土资源厅 17,405,100.00 采矿权价款青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
30
19．预计负债
种 类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
对外担保 154,293,654.38 49,652,662.50 104,640,991.88
合 计 154,293,654.38 49,652,662.50 104,640,991.88
预计负债-对外担保本期减少：2009 年1 月20 日公司收到华夏银行股份有限公司广州分行证明，“青海
贤成实业股份有限公司为贤成集团有限公司和广州天艺服装有限公司在我行的贷款担保已于2009 年1 月20
日结清”。公司对贤成集团有限公司和广州天艺服装有限公司在华夏银行股份有限公司广州分行的担保金额
为39,500,000.00 元，已计提预计负债39,500,000.00 元，担保解除后，本期对外担保金额减少39,500,000.00
元，预计负债转回39,500,000.00 元。
2009 年4 月27 日公司收到中信银行股份有限公司武汉分行情况说明，“公司为原天门金天纺织有限公
司在我行的贷款担保已于2009 年4 月27 日结清，目前公司在我行无贷款担保。”公司对湖北贤成纺织有限
公司（原名：天门金天纺织有限公司）在中信银行股份有限公司武汉分行的担保金额为10,000,000.00 元，
已计提预计负债10,152,662.50 元，担保解除后，本期对外担保金额减少10,000,000.00 元，预计负债转回
10,152,662.50 元。
20．股本
单位:股
本报告期变动前 本报告期变动增减(+,-) 本报告期变动后
项 目
数量 比例
发行
新股
送股
公积金
转股
其
他
小
计
数量 比例
一、有限售条件股份 145,069,600.00 47.35% 145,069,600.00 47.35%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 145,069,600.00 47.35% 145,069,600.00 47.35%
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
31
本报告期变动前 本报告期变动增减(+,-) 本报告期变动后
项 目
数量 比例
发行
新股
送股
公积金
转股
其
他
小
计
数量 比例
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 161,314,400.00 52.65% 161,314,400.00 52.65%
1、人民币普通股 161,314,400.00 52.65% 161,314,400.00 52.65%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 306,384,000.00 100.00% 306,384,000.00 100.00%
有限售条件股份可上市交易时间
单位:股
时 间
限售期满新增可
上市交易股份数量
有限售条件
股份数量余额
无限售条件
股份数量余额
说 明
2009 年11 月27 日 145,069,600.00 306,384,000.00
21．盈余公积
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 15,988,712.38 15,988,712.38
合 计 15,988,712.38 15,988,712.38
22．未分配利润
项 目 金 额
上年年未分配利润 -591,972,478.64
加：本年净利润转入 49,871,236.18
期末未分配利润 -542,101,242.46
23．营业总收入青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
32
（1）营业总收入明细：
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
1．主营业务收入 25,171,023.53 20,083,335.34
2．其他业务收入 450,750.00 428,212.50
合 计 25,621,773.53 20,511,547.84
（2）按产品或业务类别列示：
2009年1-6月
产品或业务种类
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
煤炭 25,171,023.53 9,691,832.56 15,479,190.97
合 计 25,171,023.53 9,691,832.56 15,479,190.97
2008年1-6月
产品或业务种类
主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利
1．煤炭 18,257,564.69 3,458,249.43 14,799,315.26
2．钢材 1,825,770.65 1,580,260.62 245,510.03
合 计 20,083,335.34 5,038,510.05 15,044,825.29
24．资产减值损失
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
坏账损失 -467,172.13 1,974,406.57
合 计 -467,172.13 1,974,406.57
25．投资收益
产生投资收益的来源 2009年1-6月 2008年1-6月
权益法核算的长期股权投资收益 706,318.85 3,852,823.36
其中：蕉岭龙腾蕉岭县龙腾旋窑水泥有限公司 386,207.45 2,532,094.96
贵州盘县华阳森林矿业有限责任公司 320,111.40 1,320,728.40
合 计 706,318.85 3,852,823.36
26．营业外收入
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
33
1.预计担保损失冲回 49,652,662.50 122,399,600.12
2.债务重组利得 13,388,126.00
3.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 9,157,777.80
合 计 49,652,662.50 144,945,503.92
注：预计担保损失冲回详见(八).19。
27．营业外支出
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
1.公益性捐赠支出 10,000.00
2.非常损失 6,420.09
3. 其他 10,177.60
合 计 16,420.09 10,177.60
28．所得税费用
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
当期所得税 1,734,794.19 50,320.76
加：递延所得税费用（收益以“-”列示） 844,990.22
所得税费用 2,579,784.41 50,320.76
29．每股收益
项 目 本年每股收益 上期每股收益
基本每股收益 0.1628 0.4791
稀释每股收益 0.1628 0.4791
注：基本每股收益和稀释每股收益的计算方法
A．基本每股收益=P÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行
在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；MO报
告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月青海贤成矿业股份有限公
司 2009 年半年度报告
34
份数。
B．稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得税率）]/
（SO+S1+Si×Mi÷MO-Sj×Mj÷MO-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润。公司在计
算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
30．现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
收到的的其他与经营活动有关的现金 22,284,465.83 38,466,411.14
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
支付的其他与经营活动有关的现金 20,959,913.14 32,250,251.37
（3）现金流量表补充资料
补充资料 2009年1-6月 2008年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 49,275,866.55 151,124,333.43
加：资产减值准备 -467,172.13 1,974,406.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 949,791.32 267,387.92
无形资产摊销 129,839.78 162,500.00
长期待摊费用摊销 1,510,439.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,166,167.26 4,501,176.56
投资损失（收益以“－”号填列） -706,318.85 -3,852,823.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 844,990.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,011.79 942,858.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,399,960.08 -9,310,831.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -40,900,471.63 -137,813,142.34青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报
告
35
补充资料 2009年1-6月 2008年1-6月
其他
经营活动产生的现金流量净额 13,407,184.16 7,995,865.17
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5,559,935.37 1,666,614.22
减：现金的期初余额 289,832.51 1,227,619.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,270,102.86 438,995.11
（九）母公司会计报表主要项目附注
1、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
单项金额重大 19,293,993.
97 79.53%
5,788,198.1
9 67.58%
单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大2,773,125.7
0 11.43%
2,632,125.5
0 30.73%
其他不重大 2,191,799.5
5 9.04% 144,266.14 1.68%
合 计 24,258,919.
22 100.00%
8,564,589.8
3 100.00%
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
36
单项金额重大 19,293,993.
97 86.89%
5,788,198.1
9 73.12%
单项金额不重大但信用风险特征组合后该组合的风险较大2,035,131.7
2 9.16%
2,035,131.7
2 25.71%
其他不重大 876,698.60 3.95% 92,628.74 1.17%
合 计 22,205,824.
29 100.00%
7,915,958.6
5 100.00%
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
深圳市雪科贸易有限公司 19,293,993.97 5,788,198.19 30% 账龄分析法计提
合 计 19,293,993.97 5,788,198.19
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：
期末数
项 目 账面余额
金 额 比例(%)
坏账准备
单独进行减值测试
按账龄分析法计提减值 2,773,125.70 100.00% 2,632,125.50
合 计 2,773,125.70 100.00% 2,632,125.50
期初数
项 目 账面余额
金 额 比例(%)
坏账准备
单独进行减值测试
按账龄分析法计提减值 2,035,131.72 100.00% 2,035,131.72
合 计 2,035,131.72 100.00% 2,035,131.72
期末数
账 龄 账面余额
金 额 比例(%) 坏账准备
3年至5年（含5年） 705,000.98 25.42% 564,000.78
5年以上 2,068,124.72 74.58% 2,068,124.72青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
37
合 计 2,773,125.70 100.00% 2,632,125.50
期初数
账 龄 账面余额
金 额 比例(%) 坏账准备
5年以上 2,035,131.72 100.00% 2,035,131.72
合 计 2,035,131.72 100.00% 2,035,131.72
（4）其他应收款其他说明事项：
其他应收款年末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2．长期股权投资
（1）长期股权投资情况
被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额
在被投资单
位持股比例
在被投资单
位表决权比
例
一、权益法核算的长
期股权投资 219,898,777.80 220,755,701.71
320,111.40 221,075,813.11
盘县华阳森林矿业有
限责任公司 219,898,777.80 220,755,701.71
320,111.40 221,075,813.11 41.5% 41.5%
二、成本法核算的长
期股权投资 381,885,453.62 381,504,957.25 381,504,957.25
西宁颐贤新城房地产
开发有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 70.00% 70.00%
深圳市贝妮斯实业发
展有限公司 63,000,000.00 63,000,000.00 63,000,000.00 90.00% 90.00%
青海白唇鹿毛纺有限
公司 98,712,000.00 98,712,000.00 98,712,000.00 90.80% 90.80%
广州长盛投资管理有46,822,882.78 46,822,882.78 46,822,882.78 90.00% 90.00%青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度
报告
38
被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 增减变动 期末余额
在被投资单
位持股比例
在被投资单
位表决权比
例
限公司
深圳樊迪房地产开发
有限公司 128,690,570.84 128,690,570.84 128,690,570.84 95.00% 95.00%
深圳市联维亚投资有
限公司 20,160,000.00 20,160,000.00 20,160,000.00 66.84% 66.84%
盘县华阳煤业有限责
任公司 10,500,000.00 10,119,503.63 10,119,503.63 51.22% 51.22%
合 计 601,784,231.42 602,260,658.96 320,111.40 602,580,770.36
减值准备
被投资单位名
称
在被投资单
位持有比例
与表决权比
例不一致的
说明
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期收到现金红利
金额
一、权益法核
算的长期股权
投资
二、成本法核
算的长期股权
投资
深圳市贝妮斯
实业发展有限
公司 无
63,000,000.00
63,000,000.00
青海白唇鹿毛
纺有限公司 无
98,712,000.00
98,712,000.00
广州长盛投资
管理有限公司 无
2,088,438.57
2,088,438.57
合 计 163,800,438.57 163,800,438.57
（2）重要合营、联营企业情况
被投资单位名称
企业
类型
注册地 法人代表 业务性质 注册资本
本企业持股
比例（%）
本企业在被
投资单位表青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
39
决权比例（%）
一、合营企业
盘县华阳森林矿业
有限责任公司
有限责任
公司 贵州盘县 蒋晓帆
煤碳开采及
销售 2000 万41.50% 41.50%
被投资单位名称
期末资产
总额
期末负债
总额
期末净
资产总额
本期营业
收入总额
本期净利润 关联关系
一、合营企业
盘县华阳森林矿
业有限责任公司 87,796,156.04 57,572,373.19 30,223,782.85 14,185,454.47 1,802,497.01 参股公司
3．营业收入
项 目 2009年1-6月 2008年1-6月
其他业务收入 450,750.00 428,212.50
合 计 450,750.00 428,212.50
4．投资收益
产生投资收益的来源 2009年1-6月 2008年1-6月
权益法核算的长期股权投资收益 320,111.40 1,320,728.40
其中：贵州盘县华阳森林矿业有限责任公司 320,111.40 1,320,728.40
合 计 320,111.40 1,320,728.40
（十）关联方关系及其交易
1．本企业的母公司情况：
母公司名称 关联关系 企业类型注册地 法人代表 业务性质
西宁市国新投资控股
有限公司
母公司 股份公司西宁市小桥大街 黄绍优
纺织品生产，销售，房
地产开发等
母公司名称 注册资本
母公司对本企业的
持股比例(%)
母公司对本企业的
表决权比例(%)
本企业最终
控制方
组织机构代
码
西宁市国新投资
控股有限公司
194,850,000.00 18.09 18.09 黄贤优 71042752-7
2．本企业的子公司情况：
子公司名称 子公司类型 企业类型 注册地 法人 业务性质青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
40
代表
1.深圳市贝妮斯实业发展有限公司 控股子公司 有限责任公司 深圳市 钟文波 商品销售
2.广州长盛投资管理有限公司 控股子公司 有限责任公司 广州市 雷霁 投资管理
3.深圳市樊迪房地产开发有限公司 控股子公司 有限责任公司 深圳市 刘家维 房地产开发
4.深圳市联维亚投资有限公司 控股子公司 有限责任公司 深圳市 苏继祥 投资管理
5.西宁颐贤新城房地产开发有限公司 控股子公司 有限责任公司 西宁市 黄绍优 房地产开发
6.青海白唇鹿毛纺有限公司 控股子公司 有限责任公司 西宁市 黄绍优 商品销售
7.盘县华阳煤业有限责任公司 控股子公司 有限责任公司 盘县 蒋晓帆 煤碳开采销售
8.广东油坑建材有限公司 控股孙公司 有限责任公司 蕉岭县 王彬 水泥生产销售
子公司名称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
1.深圳市贝妮斯实业发展有限公司 2000 万90% 90% 73204520-4
2.广州长盛投资管理有限公司 5000 万90% 90% 74755554-9
3.深圳市樊迪房地产开发有限公司 13549 万95% 95% 78924711-4
4.深圳市联维亚投资有限公司 3016 万66.84% 66.84% 66267613-0
5.西宁颐贤新城房地产开发有限公司 2000 万70% 70% 71050497-5
6.青海白唇鹿毛纺有限公司 10871 万90.80% 90.80% 75742125-3
7.盘县华阳煤业有限责任公司 2050 万51.22% 51.22% 77055323-4
8.广东油坑建材有限公司 1000 万60% 60% 67519788-4
3．本企业的合营和联营企业的情况：
被投资单位名称
企业
类型
注册地
法人
代表
业务性质
注册
资本
本企业持股
比例(%)
本企业在被投资单
位表决权比例(%)
合营企业
1、蕉岭县龙腾旋窑水
泥有限公司
有限责任
公司
蕉岭县新铺
镇油坑村 钟少林
水泥生产及
销售 5299万45.00% 45.00%
2、盘县华阳森林矿业
有限责任公司
有限责任
公司 贵州盘县 蒋晓帆
煤碳开采及
销售 2000 万41.50% 41.50%
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额
本期营业
收入总额
本期净利润
关联关
系
组织机构
代码
合营企业
1、蕉岭县龙腾旋窑 86,559,084.88 参股公73503895-8青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
41
水泥有限公司 284,418,431.93 228,039,490.89 56,378,941.04 937,283.53 司
2、盘县华阳森林矿
业有限责任公司 87,796,156.04 57,572,373.19 30,223,782.85 14,185,454.47 1,802,497.01
参股公
司 74571216-8
4．本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
广州贤成集团有限公司 本公司实际控制人
深圳市三兴纺织实业有限公司 本公司实际控制人之孙公司
天门金天纺织有限公司 本公司实际控制人之孙公司
广州盛立投资有限公司 本公司实际控制人之子公司
青海金钥匙实业有限公司 本公司母公司之控股子公司
5．关联方交易
（1）销售货物
本公司2009 年1-6 月、2008 年1-6 月向关联方销售货物有关明细资料如下（单位：元）
企业名称 品种 2009年1-6月 2008年1-6月 定价政策
盘县华阳森林矿业有限公司 电煤 1,447,889.73 1,097,339.32 市场定价
盘县华阳森林矿业有限公司 钢材 1,825,770.65 市场定价
合 计 1,447,889.73 2,923,109.97
（2）租赁
本公司2009 年1-6 月、2008 年1-6 月向关联方租赁有关明细资料如下（单位：元）
企业名称 2009年1-6月 2008年1-6月
西宁市国新投资控股有限公司 450,750.00 428,212.50
合 计 450,750.00 428,212.50
（3）关联方应收应付款项余额
期末余额
项 目
本期 上期
应收账款：
盘县华阳森林矿业有限公司 187,814.64
其他应收款：
国新投资控股有限公司 204,062.31青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
42
期末余额
项 目
本期 上期
广州贤成集团有限公司 20,000.00
青海金钥匙实业有限公司 113,465.88
深圳市三兴纺织实业有限公司 450.00 450.00
应付账款：
国新投资控股公司 1,178,853.60
天门金天纺织有限公司 153,762.59 153,762.59
其他应付款：
广州贤成集团有限公司 4,922,004.35 6,052,643.84
国新投资控股有限公司 752,196.84 345,599.23
深圳市三兴纺织有限公司 295,717.38 295,717.38
天门金天纺织有限公司 32,610.00 32,610.00
盘县华阳森林矿业有限公司 160,427.45
（十一）或有事项
截止2009 年6 月30 日，公司为其他单位提供的担保金额为101,056,683.26 元，担保已全部逾期。担保
明细如下：
被担保人名称 担保金额
担保
方式
机构名称
担保开始
日期
担保结束日
期
已预计负债
深圳市雪科贸易有限公
司 18,000,000.00
连带责任
担保
中信资产管理有
限公司
2004 年9 月
27 日
2005 年3 月
27 日 19,266,536.97
深圳市建新华投资发展
有限公司 36,000,000.00
连带责任
担保
东方资产管理公
司深圳办事处
2004 年3 月
30 日
2005 年3 月
28 日 37,964,031.93
深圳市三兴纺织有限公
司 27,000,000.00
连带责任
担保
中信资产管理有
限公司
2004 年9 月
27 日
2005 年3 月
27 日 31,755,739.72
广州天河贤成房地产开
发有限公司 4,402,000.00
连带责任
担保 建行天河支行
2002 年9 月
27 日
2003 年9 月
24 日
张家港禾顺织制有限公
司 15,654,683.26
上海申达(集团)
有限公司 15,654,683.26青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
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被担保人名称 担保金额
担保
方式
机构名称
担保开始
日期
担保结束日
期
已预计负债
合 计 101,056,683.26 104,640,991.88
注：（1）公司为深圳市雪科贸易有限公司向兴业银行深南支行借款1800 万其提供担保，兴业银行深南支
行向深圳市中级人民法院提起诉讼，2007 年2 月24 日深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第237
号案作出判决，深圳雪科贸易有限公司偿还贷款本金1800 万元及利息1,266,536.97 元，并承担与本案有关
的各项费用；公司作为担保人之一对上述款项和本案有关费用承担连带担保责任。兴业银行深南支行对深圳
市雪科贸易有限公司的债权已转让给中信资产管理有限公司。
（2）公司为深圳市建新华投资发展有限公司向华夏银行深圳深南支行借款3600 万元提供担保，华夏银
行深圳深南支行向深圳市中级人民法院提起诉讼，要求深圳市建新华投资发展有限公司偿还借款本金3600 万
元及利息1,964,031.93 元；公司作为担保人之一对上述款项和本案有关费用承担连带担保责任。华夏银行股
份有限公司深圳分行对深圳市建新华投资发展有限公司的债权已转让给中国东方资产管理公司深圳办事处。
（3）公司为深圳市三兴纺织实业有限公司向兴业银行深圳深南支行借款2700 万元提供担保，兴业银行
深圳深南支行向深圳市中级人民法院提起诉讼，（2005）深中法民二初238 号案作出判决，深圳市三兴纺织
实业有限公司偿还欠款本金2700 万元及利息4,755,739.72 元，公司作为担保人之一对上述款项和本案有关
费用承担连带担保责任。兴业银行深南支行对深圳市三兴纺织实业有限公司的债权已转让给中信资产管理有
限公司。
（4）公司为广州天河贤成房地产开发有限公司向中国建设银行天河支行借款440.20 万元提供担保，截
止2009 年6 月30 日财务报告报出之日本公司尚未收到起诉或裁定的相关资料。
（5）公司为张家港禾顺织造有限公司提供担保一案情况如下：2003 年11 月至2004 年2 月，张家港禾
顺织造有限公司（以下简称“禾顺公司”）委托上海申达（集团）有限公司（以下简称“申达公司”）代理
出口，公司为所涉垫付资金向申达公司提供担保。后禾顺公司与申达公司发生经济纠纷，申达公司向法院提
起诉讼，2006 年3 月28 日上海高级人民法院（2006）沪高民二（商）终字第21 号作出判决，公司对禾顺公
司的还款义务在15,654,683.26 元范围内承担连带责任。
（十二）承诺事项
公司无需要披露的重大承诺事项。
（十三）资产负债表日后事项
公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
（十四）持续性经营青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
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（1）截止2009 年6 月30 日累计亏损54,210.12 万元；股东权益为负18,045.50 万元，其中：归属于母
公司的股东权益为负21,972.85 万元；
（2）截止2009 年6 月30 日逾期银行借款及利息约为23,611.08 万元；
（3）截止2009 年6 月30 日对外担保10,105.67 万元，已全部逾期，其中已预计负债10,464.10 万元；
（4）截止2009 年6 月30 日流动负债超出流动资产39,546.14 万元。
公司针对上述问题已经实施或拟采取以下应对的改善措施：
（1）公司已实现了主业向煤炭资源行业的转型，煤矿企业生产运营正常；并且正积极扩大主营产业的规
模，巩固和不断强化公司的持续经营能力；
（2）公司拟向控股股东西宁国新、自然人张邻定向发行股份，收购西宁国新持有的贵州省盘县云贵矿业
有限公司80%的股权、贵州省仁怀市光富矿业有限公司80%的股权、贵州省盘县云尚矿业有限公司90%的股权、
盘县华阳煤业有限责任公司38.78%的股权以及张邻持有的盘县华阳煤业有限责任公司10%的股权，目前公司
的重大资产重组正在稳步的向前推进，本次重大资产重组完成后，公司主营业务将得到进一步夯实，经营状
况将得到实质性好转；
（3）公司对外担保已得到部分解除，并在积极努力解决剩余的对外担保；
（4）银行借款已部分签署和解协议，已经或正在履行。
（十五）其他重大事项
重大诉讼事项
a.2005 年3 月9 日，公司向中国民生银行股份有限公司广州分行借款2000 万元，借款期限为一年，由
于公司未能按时归还借款，民生银行广州分行于2005 年8 月17 日向广州市中级法院提起诉讼，要求立即偿
还借款本金2000 万元，利息1,931,818.66 元（从2005 年7 月1 日暂计至起诉前的2005 年7 月20 日，实际
利息数应计至本公司清偿全部借款本金之日止）。青海数码网络投资（集团）股份有限公司、广州贤成集团
有限公司、黄贤优、四川贤成嘉陵纺织（集团）股份有限公司、湖北贤成纺织有限公司、广州盛立投资有限
公司对公司的上述欠款本息承担共同连带清偿责任；公司承担全部诉讼费用。本案目前一审庭审完毕，但尚
未判决。
b.2005 年3 月9 日，公司向中国民生银行股份有限公司广州分行借款2800 万元，借款期限为2005 年6
月23 日至2006 年3 月10 日。公司未按期偿还借款，民生银行广州分行于2005 年8 月17 日向广州市中级人
民法院提起诉讼，要求立即偿还民生银行广州分行借款本金2800 万元，利息133,672 元（从2005 年7 月1
日暂计至起诉前的2005 年7 月20 日，实际利息数应计至被告清偿全部借款本金之日止）。四川贤成嘉陵纺
织（集团）股份有限公司、湖北贤成纺织有限公司、广州盛立投资有限公司、贤成集团有限公司、黄贤优对
本公司的上述欠款本息承担共同连带清偿责任，本案尚未判决。青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
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c. 2005 年6 月30 日，公司向交通银行兰州分行借款1398 万元，借款期限为2005 年6 月30 日至2005
年10 月10日。交通银行兰州分行向兰州市中级人民法院提起诉讼。2006 年3 月3 日兰州市中级人民法院（2005）
兰法民二初字第0165、166、167 号作出判决如，公司应偿付交通银行兰州分行借款本金1398 万及利息
185,074.23 元（2005 年9 月21 日以后的利息，计算到本金付清为止）。交通银行兰州分行预交的案件受理
费121,031.00 元，财产保全费71,510.00 元由公司负担。担保人贤成集团有限公司、湖北贤成纺织有限公司、
黄贤优承担连带保证责任。截止2009 年6 月30 日，公司尚余450.00 万元借款未按期偿还。
（十六）补充资料
1．按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益》的规定，本公
司当期非经常性损益的发生金额列示如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一
定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益 9,157,777.80
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 13,388,126.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 49,652,662.50 122,399,600.12
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
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项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,420.09 -10,177.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 49,636,242.41 144,935,326.32
减：非经常性损益的所得税影响数 -4,105.02
少数股东损益的影响数 -8,009.72
合 计 49,648,357.15 144,935,326.32
2．按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每
股收益 ：
净资产收益率 每股收益
2009 年1-6 月
全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.1628 0.1628
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.0007 0.0007
净资产收益率 每股收益
2008 年1-6 月
全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.4791 0.4791
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.0060 0.0060
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
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(十五) 补充资料
1、 按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规定，本
公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 49,652,662.50
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,420.09
少数股东权益影响额 8,009.72
所得税影响额 4,105.02
合计 49,648,357.15
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及每股收
益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
0 0.1628 0.1628
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
0.0007 0.0007
3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因
货币资金
5,559,935.37
289,832.51 1818.33%
本报告期，公司销
售收入增加，资金
回笼较快使货币资
金有所增加
在建工程
6,690,000.00
33,800.00 19692.90%
本报告期，公司子
公司华阳煤业在建
工程增加所致
递延所得税资
产
495,207.90
1,340,198.12 -63.05%
本报告期，部分所
得税资产时间性差
异消失所致
预计负债
104,640,991.88
154,293,654.38 -32.18%
本报告期，公司对
华夏银行、中信银
行的担保解除所致
营业收入
25,621,773.53
20,511,547.84 24.91%
本报告期，公司子
公司华阳煤业产销
量增加所致
营业成本
9,691,832.56
5,174,736.51 87.29%
本报告期，公司子
公司华阳煤业产销
量增加所致
营业税金及附
加
870,652.11
148,312.08 487.04%
本报告期，公司子
公司华阳煤业计缴
资源税增加所致
管理费用
8,841,227.82
6,296,009.83 40.43%
本报告期，公司业
务拓展增加使管理
费用有所增加
营业外收入
49,652,662.50
144,945,503.92 -65.74%
本报告期，公司预
计负债转回金额较
去年同期有所下降
所致青海贤成矿业股份有限公司 2009 年半年度报告
48
4、境内外会计准则差异
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 49,871,236.18 146,785,229.72 -269,599,766.26 -219,728,530.08
八、备查文件目录
1、公司及法定代表人盖章及签署的半年度报告文本；
2、公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、武汉众环会计师事务所有限责任公司众环审字(2009)808 号《审计报告》；
4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。
董事长：臧静涛
青海贤成矿业股份有限公司
2009 年7 月29 日
