青海贤成实业股份有限公司
600381
2006年中期报告
目 录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、管理层讨论与分析 6
六、重要事项 7
七、财务报告 11
八、备查文件目录 40
一、重要提示
1、本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司邓炜霖董事因故未能出席本次会议，其他董事均出席了本次董事会会议。
3、公司负责人黄贤优，主管会计工作负责人钟文波，会计机构负责人（会计主管人员）刘慧萍声明：保证本中期报告中财务报告的真实、完整。
4、公司中期财务报告未经审计。
二、公司基本情况
（一）基本情况简介
1、公司法定中文名称：贤成实业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：贤成实业
公司英文名称：QINGHAI XIANCHENG INDUSTRY STOCK CO.,LTD.
2、公司法定代表人：黄贤优
3、公司董事会秘书：邓世强
联系地址：上海市兴义路48号B座17楼
电话：021-62751316-803
传真：021-62751317
E-mail：dsq9015@sina.com
公司证券事务代表：景小梅
联系地址：上海市兴义路48号B座17楼
电话：021-62751316-805
传真：021-62751317
E-mail：Jingxiaomei600381@yahoo.com.cn
4、公司注册地址：青海省西宁市小桥大街36号
公司办公地址：上海市兴义路48号B座17楼
邮政编码：200336
公司国际互联网网址：http://www.qhbcl.com
公司电子信箱：dsq9015@sina.com
5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室
6、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：贤成实业
公司A股代码：600381
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1998年8月28日
公司首次注册登记地点：青海省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：6300001201060
公司税务登记号码：630105710402282
公司聘请的境内会计师事务所名称：深圳鹏城会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：深圳市东门南路2006号宝丰大厦五楼
（二）主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
表一 单位:元币种:人民币
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项目 2006年6月30日 2005年12月31日 本报告期末比上年度期末
增减（%）
流动资产 374,560,664.71 1,225,476,078.77 -69.44
流动负债 279,961,477.51 885,334,775.42 -68.38
总资产 544,467,861.12 1,372,892,436.45 -60.34
股东权益（不含少数股东权益） 184,308,581.55 222,443,389.82 -17.14
每股净资产 0.64 0.78 -17.95
调整后的每股净资产 0.64 0.77 -16.88
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表二 单位:元币种:人民币
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月 本报告期比上年同期
增减（%）
净利润 (38,485,494.31) 2,182,324.22 -1863.51
扣除非经常性损益后的净利润 (30,519,842.51) 10,151,467.61 -400.64
每股收益（全面摊薄）（元/股） -0.1346 0.0076 -1871.05
净资产收益率（全面摊薄）（%） -20.88 0.56 下降21.44个百分点
经营活动产生的现金流量净额 62,301,822.98 38,604,215.05 61.39
扣除非经常性损益后的净资产收益率（%） -15.02 2.63 下降17.65个百分点
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 (4,103,295.77)
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 (463,674.08)
计提的各项资产减值准备 (3,398,681.95)
合计 (7,965,651.80)
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三、股本变动及股东情况
1、股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行 送 公积金 其 小 数量 比例(%)
新股 股 转股 他 计
一、未上市流通股份
1、发起人股份 195,000,000 68.18 0 195,000,000 68.18
其中：
国家持有股份 16,666,000 5.83 0 16,666,000 5.83
境内法人持有股份 178,334,000 62.35 0 178,334,000 62.35
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 195,000,000 68.18 0 195,000,000 68.18
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 91,000,000 31.82 0 91,000,000 31.82
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 91,000,000 31.82 0 91,000,000 31.82
三、股份总数 286,000,000 100.00 0 286,000,000 100.00
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2、股东数量和持股情况表
单位:股
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报告期末股东总数 20410
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例( 持股总数 年度内增减 股份类别 持有非 质押或
%) 流通股 冻结的
数量 股份数
量
西宁市国新投资控股有限公司 其他 61.44 175,708,000 0 未流通 质押
西宁大十字百货商店有限公司 国有股东 5.33 15,236,000 0 未流通 未知
上海振鲁实业有限公司 其他 0.71 2,028,000 0 未流通 未知
西宁特殊钢(集团)有限责任公 国有股东 0.50 1,430,000 0 未流通 未知
司
卞大兵 其他 0.39 1,121,980 636,790 已流通 未知
蔡友弟 其他 0.22 630,000 630,000 已流通 未知
毛丽明 其他 0.22 620,000 620,000 已流通 未知
青海华荣轻纺物资有限公司 其他 0.21 598,000 0 未流通 未知
梁以东 其他 0.20 583,100 583,100 已流通 未知
刘仁德 其他 0.16 447,729 447,729 已流通 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
卞大兵 1,121,980 人民币普通股
蔡友弟 630,000 人民币普通股
毛丽明 620,000 人民币普通股
梁以东 583,100 人民币普通股
刘仁德 447,729 人民币普通股
李日丁 428,000 人民币普通股
张丽芬 420,000 人民币普通股
何文君 330,000 人民币普通股
高海江 280,000 人民币普通股
黄敏华 255,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致 上述股东中非流通股股东之间无关联关系，其他未知有无关联关系。
行动关系的说明
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3、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事、高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员情况
1、公司第三届董事会第十二次会议通过了李喆先生辞去公司董事会秘书职务的议案。
2、公司2005年度股东大会通过了李冬生先生和胡延国先生辞去公司董事职务的议案，通过了郭银华先生辞去公司独立董事的议案。根据修订后的公司章程，公司董事会人数由8人变更为5人。
3、公司第三届董事会第十四次会议通过了管希文先生辞去公司总经理职务和王玲女士辞去财务总监职务的议案，并聘任孙振荣先生为公司总经理，聘任武佩利先生为财务总监，聘任邓世强先生为董事会秘书。
五、管理层讨论与分析
（一）管理层讨论与分析
报告期内，本公司实现主营业务收入6351万元，其中5857万元来源于房地产业务，净利润为-3848.55万元。
报告期内，公司的经营环境未见好转，与债权人就逾期借款的协商仍在进行中，应收账款的催收也在进行中，毛纺业务的清理工作已接近尾声，子公司广州光大花园房地产开发有限公司的8％股权被拍卖过户，导致公司的房地产业务受到一定的影响。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
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分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利 主营业务收入 主营业务成本比 主营业务利润
润率(%) 比上年增减（ 上年增减（％） 率比上年增减
％） （%）
行业
地产业 62,683,230.88 26,628,881.07 57.52 -66.62 -77.14 19.56
纺织业 824,499.10 2,216,004.72 -168.77 -73.58 16.40 -207.76
产品
房地产销售 58,569,930.00 23,635,562.56 59.65 -68.81 -79.71 21.69
物业管理 4,113,300.88 2,993,318.51 27.23
针织品 824,499.10 2,216,004.72 -168.77 -73.58 16.40 -207.76
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2、主营业务分地区情况表
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％)
广东地区 61,066,806.51 -66.49
青海地区 2,440,923.47 -71.75
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（三）公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金投资情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
（四）对2005年度财务报告会计师事务所非标意见的说明
深圳鹏城会计师事务所向公司出具了非标准无保留意见的2005年度审计报告，强调事项为青海贤成实业股份有限公司控股子公司青海白唇鹿毛纺有限公司本年度已停产，经营困难，持续经营能力存在不确定因素及青海贤成实业股份有限公司母公司应收款项及逾期借款金额较大。
根据公司2005年董事会工作报告中的既定方针，公司董事会在报告期内一方面继续落实青海白唇鹿毛纺有限公司的清理工作，另一方面继续加强应收款项的清收工作，因受纺织行业整体环境的影响，清收工作任务十分艰巨，至报告期末尚无实质性进展。同时公司与债权银行关于逾期借款问题的协商仍在继续进行。
（五）其他事项
根据公司目前的经营情况，公司预计到下一报告期期末（2006年9月30日），公司累计净利润仍将为负值。公司去年同期的净利润为－1689.11万元。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运行。根据上市公司章程指引，对《公司章程》进行了全面修订。
公司能够确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。公司严格按照《股东大会规范意见》和《公司章程》有关股东大会的要求召集、召开股东大会，行使股东的表决权。
公司严格按照《公司章程》的规定召开董事会和监事会，公司高级管理人员的聘任和解聘均按照《公司章程》的有关规定严格执行。
（二）重大诉讼仲裁事项
2003年6月，本公司曾为子公司深圳三兴纺织实业有限公司（简称三兴纺织）向招商银行股份有限公司深圳景田支行（简称招行景田支行）借款200万美元提供了最高额不可撤销担保。后因三兴纺织未能如期履行还款义务，导致深圳市中级人民法院对本公司持有的光大花园8％股权进行了司法拍卖，由广东万家乐电缆有限公司以13,003,520元竞得，拍卖所得款项用于支付三兴纺织所欠招行景田支行的债务本息和此案的相关费用。上述股权的过户手续已于2006年5月31日完成。此后，本公司在光大花园的持股比例变更为42％。
本公司在法院判决后已依法向三兴纺织进行了追索，要求三兴纺织对本公司因此遭受的损失进行赔偿。经多次协商后，三兴纺织已向本公司承诺于2006年12月31日前以现金方式赔偿1,563.84万元（光大花园2005年底经审计净资产为19,548万元，8％股权价值约为1,563.84万元）。（详情已披露于2006年6月10《上海证券报》）
（三）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
2005年12月13日，本公司向王中民、雷霁购买广州长盛投资管理有限公司，该资产的帐面价值为4,500万元人民币，实际购买金额为4,682万元人民币，该事项已于2005年12月13日刊登在上海证券报上。公司于2006年3月完成相关的股权过户手续，按照会计制度中对股权购买日的有关规定（工商变更手续办理完毕后，才将收购公司纳入合并会计报表范围），本报告期内已把广州长盛投资管理有限公司纳入合并范围。
（四）报告期内公司重大关联交易事项
报告期内无与日常经营相关的关联交易。
（五）托管情况
本年度公司无托管事项。
（六）承包情况
本年度公司无承包事项。
（七）租赁情况
本年度公司无租赁事项。
（八）担保情况
单位:万元币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或
署日） 否）
深圳三兴纺织 2,000 连带责任 2003-04-24～2 否 否
实业公司 担保 004-04-23
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 2000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 2,000
担保总额占公司净资产的比例 10.85%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供 2,000
的债务担保金额
担保总额超过净资产50%部分的金额 0
上述三项担保金额合计 2,000
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（九）委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
（十）其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
（十一）承诺事项履行情况
1、清欠承诺
报告期内，公司关联方贤成集团已按承诺归还占用的资金。详情公司已于2006年6月24日在《上海证券报》上公告。
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大股东及其附属企业非经营性占用上市 报告期清欠总额（万元 清欠方式 清欠金额（万元） 清欠时间（月份）
公司资金的余额（万元） ）
期初 期末
2,966.53 0 2,966.53 现金 2,600 2月份
现金 366.53 6月份
大股东及其附属企业非经营性占用上市 截止2006年6月24日，大股东及其附属企业非经营性占用上市公司的资金已全部清偿完毕。
公司资金及清欠情况的具体说明
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2、报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东无其他承诺事项。
（十二）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
（十三）公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十四）其它重大事项
经询公司控股股东，预计在2006年内完成股权分置改革。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
版面
贤成实业清欠公告 上海证券报 2006年6月24日 http://www.sse.com.cn
贤成实业关于借款逾期的公告 上海证券报 2006年6月10日 http://www.sse.com.cn
贤成实业关于2005年年度报告的补充公告之二 上海证券报 2006年6月10日 http://www.sse.com.cn
贤成实业关于诉讼的公告 上海证券报 2006年6月10日 http://www.sse.com.cn
贤成实业关于2006年第一季度报告的补充公告 上海证券报 2006年6月2日 http://www.sse.com.cn
贤成实业2005年年度股东大会决议公告 上海证券报 2006年5月30日 http://www.sse.com.cn
贤成实业董事会决议公告 上海证券报 2006年5月30日 http://www.sse.com.cn
贤成实业2005年度股东大会的法律意见书 上海证券报 2006年5月30日 http://www.sse.com.cn
贤成实业关于2005年年报的补充公告 上海证券报 2006年5月25日 http://www.sse.com.cn
贤成实业股票交易异常波动公告 上海证券报 2006年5月25日 http://www.sse.com.cn
贤成实业2005年度股东大会会议资料 上海证券报 2006年5月13日 http://www.sse.com.cn
贤成实业第一季度季报（修订版） 上海证券报 2006年4月27日 http://www.sse.com.cn
贤成实业年报摘要 上海证券报 2006年4月27日 http://www.sse.com.cn
贤成实业年报（修订版） 上海证券报 2006年4月27日 http://www.sse.com.cn
贤成实业董事会决议公告 上海证券报 2006年4月27日 http://www.sse.com.cn
贤成实业控股股东及其他关联方资金往来情况的专 上海证券报 2006年4月27日 http://www.sse.com.cn
项说明
贤成实业监事会决议公告 上海证券报 2006年4月27日 http://www.sse.com.cn
贤成实业关于召开2005年度股东大会的通知 上海证券报 2006年4月27日 http://www.sse.com.cn
贤成实业2006年第一季度预亏公告 上海证券报 2006年4月20日 http://www.sse.com.cn
贤成实业董事会临时会议决议公告 上海证券报 2006年3月10日 http://www.sse.com.cn
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七 财务报告（未经审计）
（一）财务报表及报表附注
财务报表附后
财务报表附注
2006年半年度
金额单位：人民币元
一、公司简介
青海贤成实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系于1998年8月25日经青海省人民政府以“青股审[1998]第004号”文批准，由西宁市国新投资控股有限公司（原名为西宁市国新资产经营有限责任公司，下同）为主要发起人，联合西宁市大十字百货商店、上海振鲁实业有限公司、西宁特殊钢（集团）有限责任公司、青海省集体工业物资供销处等共同发起设立。其中西宁市国新投资控股有限公司以其与牛绒衫生产经营相关的资产作为出资，其他四家发起人以现金出资。公司于1998年8月28日在青海省工商行政管理局登记注册，注册资本为人民币7500万元。
2001年3月9日，中国证券监督管理委员会以“证监发行字[2001]23号”文批复，同意本公司首次公开向社会公众发行人民币普通股3500万股，每股面值1元，发行价格为5.68元/股。本公司此次发行后的股本为人民币110,000,000.00元，业经深圳同人会计师事务所以“深同证验字[2001]第009号”验资报告验证在案。本公司于2001年4月24日在青海省工商行政管理局变更工商注册登记，领取注册号为6300001201060的企业法人营业执照。本公司公开向社会公众发行的人民币普通股3500万股于2001年5月8日在上海证券交易所上市流通。2004年 5月26日本公司2003年度股东大会审议通过了以2003年12月31日股本总数11000万股为基数，实施资本公积转增股本方案，每10股转增10股；该方案于2004年7月19日实施完毕，本公司股本变更为220,000,000.00元。2005年 4月20日本公司2004年度股东大会审议通过了以2004年12月31日股本总数22000万股为基数，实施资本公积转增股本方案，每10股转增3股；该方案于2005年5月12日实施完毕，公司股本变更为286,000,000.00元。
本公司属于纺织行业，主要经营范围为：生产经营毛纺织品、针纺织品、来料加工、毛纺机械配件加工与销售，毛纺原料收购；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；经营进料加工“三来一补”业务。2004年本公司与关联方广州盛立投资有限公司实施了资产置换，即本公司将持有的深圳市三兴纺织有限公司90%的股权和天门金天纺织有限公司90%的股权与广州盛立投资有限公司持有的广州市光大花园房地产开发有限公司50%的股权进行置换。置换完成后，本公司主营业务实际已变更为房地产开发为主，纺织行业为辅。
2005年 4月20日本公司2004年度股东大会审议通过了《关于变更公司名称和股票简称的议案》，公司名称自2005年5月25日起由青海白唇鹿股份有限公司变更为青海贤成实业股份有限公司。
二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
2.会计年度
以1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3.记账本位币
以人民币为记账本位币。
4.记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减值，则按规定计提减值准备。
5.外币业务核算方法
会计年度内涉及的外币经营性业务，按年初中国人民银行公布的汇率折合为人民币入账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的汇率进行调整。由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当年度财务费用。
6.现金等价物的确定标准
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
7.坏账核算方法
(1)坏账确认标准
债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项;
债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
(2)坏账准备的计提方法和标准
对坏账核算采用备抵法。本公司于期末按照应收款项余额（包括应收账款和其他应收款）,分账龄按比例提取一般性坏账准备。对账龄为一年以内的提取比例为5%，一至两年的为10%，二至三年的为30%，三至五年为80%，五年以上为100%。对于预计不能收回或不能全额收回的应收账款及其他应收款，本公司根据实际情况作出估计后提取专项坏账准备。计提的坏账准备计入当期管理费用。
坏账准备的细节在附注六.2、六.3、七.1、七.2中表述。
8.存货核算方法
存货分为原材料（包括辅助材料）、委托加工材料、包装物、燃料、在产品、在建开发产品、开发产品、自制半成品、库存商品、出租开发产品、低值易耗品等十一大类。
存货盘存制度采用永续盘存法。购入、自制的存货以实际成本入账，发出按加权平均法计价，低值易耗品和包装物于领用时一次摊销。
期末，对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，预计其成本不可回收的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
存货及存货跌价准备的细节在附注六.5中表述。
9.短期投资核算方法
短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券、基金等。
短期投资在取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的金额计价。
短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成本。处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
10.长期投资核算方法
（1）长期股权投资
a.长期股权投资的计价
长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。
b.股权投资差额
采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额，以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额”明细科目核算。对借方差额按10年的期限平均摊销,贷方差额计入“资本公积”。
c.收益确认方法
对占投资单位有表决权资本总额20%以下或虽占投资单位有表决权资本总额20%（含20%）以上，但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算；对占投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上或虽占投资单位有表决权资本总额不足20%，但具有重大影响的长期投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
（2）长期债权投资
a.长期债权投资的计价
长期债权投资按取得时的实际成本计价。
b.长期债权投资溢折价的摊销
长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法(或实际利率法)。
c.长期债权投资收益确认方法
债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认当期收益。其他债权投资按期计算的应收利息，确认为当期投资收益，处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额作为当期投资损益。
（3）长期投资减值准备
期末对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于长期投资账面价值的部分计提长期投资减值准备，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分确认为当期损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。
长期投资的细节在附注六.7、七.3中表述。
11.固定资产计价及其折旧方法
（1）固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。
（2）固定资产计价：
一般以实际成本计价原则计价；
如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按各项固定资产公允价值的比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账价值；
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，如果租入固定资产占企业资产总额的比例等于或小于30%，则按最低租赁付款额作为入账价值。
（3）固定资产以实际成本或重估价值为原值入账。固定资产的折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的5%）确定其折旧率如下：
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资产类别 使用年限 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40年 2.37-4.75
固定资产装修 5-10年 10-20
机器设备 8-15年 6.33-11.87
运输工具 6年 15.83
电子设备其他 9年 10.55
经营租入固定资产改良 5-10年 10-20
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（4）固定资产的后续支出
如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。
如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额不应超过该固定资产的可收回金额。
a、固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，增计后的金额不应超过该固定资产的可收回金额；增计后的金额超过该固定资产可收回金额的部分，直接计入当期营业外支出。
b、不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。
c、固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在“固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目的余额减去相关折旧后的差额，一次全部计入当期营业外支出。
d、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理。发生的固定资产装修费用，符合上述原则可予以资本化的，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
e、经营租赁方式租入的固定资产发生的固定资产的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科目核算，并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
（5）固定资产减值准备
期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
固定资产及累计折旧、固定资产减值准备的细节在附注六.8、六.9中表述。
12.在建工程核算方法
（1）在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。
（2）在建工程减值准备
期末对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
在建工程的细节在附注六.11中表述。
13.无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产按取得时的实际成本计价，并按其预计受益年限平均摊销。
（2）无形资产减值准备
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况下，预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
无形资产的细节在附注六.12中表述。
14.其他资产核算方法
其他资产按实际成本入账。
a.开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益；
b.长期待摊费用：按受益期平均摊销；
不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
15.借款费用
(1)借款费用资本化的确认条件
借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
(2)资本化金额的确定
至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定：
a.为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；
b.为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
(3)暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(4)停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
16.预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
a.该义务是企业承担的现时义务；
b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
c.该义务的金额能够可靠地计量。
确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
17.收入确认原则
（1）商品销售
已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
（2）提供劳务(不包括长期合同)
在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。
当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当期损益类账户。
（3） 房地产销售
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相关的收入基本已经收到或取得了收款的证据，并且该项目相关的成本能够可靠地计量，确认销售收入的实现。
（4）利息收入和使用费收入
在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入，按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。
18.所得税的会计处理方法
所得税会计处理采用应付税款法。
19.合并会计报表的编制方法
（1）合并会计报表原则
对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的长期投资单位合并其会计报表。
（2）编制方法
以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。
根据财政部财会函字[1999]10号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，投资企业确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减记至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分担额，在编制合并会计报表时，可以在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设“未确认的投资损失”项目；同时，在利润表的“少数股东损益”项目下增设“未确认的投资损失”项目。这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。
三、 会计政策、会计估计变更或合并会计报表范围变化的影响
合并会计报表范围变化的影响
（1）收购广州长盛投资管理有限公司90%的股权
如附注十一所述，本公司于2005年12月收购了广州长盛投资管理有限公司90%的股权，于2006年3月完成股权过户手续，按照会计制度中对股权购买日的有关规定（工商变更手续办理完毕后，才将收购公司纳入合并会计报表范围），因此，公司将2006年3月1日确定为购买日，将广州长盛投资管理有限公司纳入合并范围。
广州长盛投资管理有限公司购买日资产及负债
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项目 2006-3-1（购买日）
流动资产 47,501,419.03
资产合计 47,501,419.03
流动负债 1,216.80
负债合计 1,216.80
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（2）子公司广州市光大花园房地产开发有限公司8%股权被拍卖过户
如附注所述，本公司持有广州市光大花园房地产开发有限公司8%的股权被深圳市中级人民法院强制拍卖，并于2006年5月办理了股权过户手续，本公司的股份比例下降为42%（相关具体事宜，本公司已刊登在2006年6月10《上海证券报》上），按照企业会计准则，纳入合并范围的会计报表为：广州市光大花园房地产开发有限公司1-5月损益表及现金流量表。
广州市光大花园房地产开发有限公司资产及负债
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项目 2006-5-31 2005-12-31
流动资产 853,111,736.44 873,794,902.34
长期资产 11,406,315.38 11,413,310.22
固定资产 2,872,024.74 3,245,734.46
资产合计 867,390,076.56 888,526,579.73
流动负债 584,806,009.16 604,332,187.79
长期负债 121,000,000.00 90,000,000.00
负债合计 705,806,009.16 694,332,187.79
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2006年1-5月经营成果
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项目 2006年1-5月
主营业务收入 60,620,165.88
主营业务利润 33,996,542.51
利润总额 24,235,357.22
所得税 2,963,310.02
净利润 20,670,449.98
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四、税项
1.本公司主要适用的税种和税率
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税种 计税基础 税率
增值税 销售收入、加工及修理修配劳务收入以及进口货物金额 17%
营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 5%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、33%
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2.优惠税率及批文
根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2001]202号文关于西部大开发税收优惠政策问题的通知：对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业在2001年至2010年期间，减按15%的税率征收企业所得税。本公司生产的莫代尔牛绒衫、牛绒面料属于国家计委、国家经贸委联合发布《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》的产业，符合上述有关规定，以上税收优惠本公司经青海省地方税务局以青地税二函字[2002]7号文件的批复，本公司执行15%所得税税率。
五、控股子公司及联营企业
1、控股子公司的概况
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企业名称 注册地 注册资本 拥有权益 投资额（ 主营业务 是否合
（万元） 直接间接 万元） 并报表
广州市光大花园房 广州市 10000 42% 5000 房地产开发、经营 1*
地产开发有限公司
西宁颐贤新城房地 西宁市 2000 70% 1400 房地产开发、经营 是
产开发有限公司
深圳市贝妮斯实业 深圳市 2000 90% 1800 服装的生产、销售 是
发展有限公司
青海白唇鹿毛纺有 西宁市 10871 90.80% 9871 生产经营毛纺织品 是
限公司 、针纺织品、来料
加工等
广州市光大花园物 广州市 50 51% 25.5 物业管理等 1*
业管理有限公司
广州长盛投资管理 广州市 5000 90% 4500 项目投资管理等 2*
有限公司
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*1合并报表范围的变化：如附注十一所述，本公司持有广州市光大花园房地产开发有限公司8%的股权被深圳市中级人民法院强制拍卖，并于2006年5月办理了股权过户手续，本公司的股份比例下降为42%（相关具体事宜，本公司已刊登在2006年6月10《上海证券报》上），按照企业会计准则，纳入合并范围的会计报表为：广州市光大花园房地产开发有限公司1-5月损益表及现金流量表。
*2本公司于2005年12月收购了广州长盛投资管理有限公司90%的股权，于2006年3月完成股权过户手续，按照会计制度中对股权购买日的有关规定（工商变更手续办理完毕后，才将收购公司纳入合并会计报表范围），因此，公司将2006年3月1日确定为购买日，纳入合并报表范围的会计报表为：广州长盛投资管理有限公司2006年6月30日资产负债表及3-6月的损益表和现金流量表。
六、合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
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2006-06-30 2005-12-31
项目 币种 金额 币种 金额
现金 RMB 191,115.78 RMB 400,247.98
银行存款 RMB 408,333.29 RMB 63,803,012.44
其他货币资金 RMB - 10,101,453.04
合计 599,449.07 74,304,713.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.应收账款
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2006-06-30
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 582,434.49 5.75 29,121.72 553,312.77
1-2年 4,046,215.16 39.92 404,621.52 3,641,593.64
2-3年 4,913,348.45 48.47 1,474,004.54 3,439,343.91
3-5年 194,956.28 1.92 155,965.02 38,991.26
5年以上 399,115.26 3.94 399,115.26 -
合计 10,136,069.64 100.00 2,462,828.06 7,673,241.58
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2005-12-31
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 49,247,507.09 82.10 2,462,375.36 46,785,131.73
1-2年 7,976,494.23 13.30 797,649.43 7,178,844.80
2-3年 2,231,641.33 3.72 669,492.40 1,562,148.93
3-5年 165,601.82 0.28 132,481.46 33,120.36
5年以上 361,079.26 0.60 361,079.26 -
合计 59,982,323.73 100.00 4,423,077.91 55,559245.82
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（1）截至2006年6月30日止，前五名欠款单位合计欠款3,937,324.12元，占期末应收账款总额的38.84%。
（2）应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
3.其他应收款
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2006-06-30
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 213,333,643.68 57.87 10,666,682.17 202,666,961.51
1-2年 121,338,980.53 32.91 12,133,898.05 109,205,082.48
2-3年 27,593,560.45 7.48 8,278,068.14 19,315,492.31
3-5年 5,487,632.26 1.49 4,390,105.81 1,097,526.45
5年以上 915,803.97 0.25 915,803.97 -
合计 368,669,620.89 100.00 36,384,558.14 332,285,062.75
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2005-12-31
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 158,422,369.04 47.88 7,921,118.45 150,501,250.59
1-2年 142,853,293.12 43.18 14,285,329.32 128,567,963.80
2-3年 22,684,031.88 6.86 6,805,209.57 15,878,822.31
3-5年 5,989,469.29 1.81 4,791,575.43 1,197,893.86
5年以上 893,355.20 0.27 893,355.20 -
合计 330,842,518.53 100.00 34,696,587.97 296,145,930.56
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（1）截至2006年6月30日止，前五名欠款单位合计欠款146,228,170.99元，占期末其他应收款总额的39.66%。
（2）其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
4.预付账款
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2006-06-30 2005-12-31
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 5,371,190.46 100.00 151,127,705.37 100.00
1-2年
2-3年
合计 5,371,190.46 100.00 151,127,705.37 100.00
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预付账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
5.存货及存货跌价准备
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2006-06-30 2005-12-31
项目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额
库存商品 17,697,124. 14,732,949.63 2,964,175.32 20,679,604.8 14,732,949.63 5,946,655.24
95 7
原材料 931,207.30 60,614.21 870,593.09 931,207.30 60,614.21 870,593.09
低值易耗品 11,014.00 - 11,014.00 9,774.00 - 9,774.00
委托加工材料 370,918.45 - 370,918.45 370,918.45 - 370,918.45
自制半成品 4,287,676.6 3,699,992.88 587,683.80 4,287,676.68 3,699,992.88 587,683.80
8
在建开发产品 13,287,767. 13,287,767.80 452,437,319. - 452,437,319.
80 93 93
开发产品 10,302,137. 10,302,137.25 51,132,339.6 - 51,132,339.6
25 1 1
出租开发产品 83,943,370.0 - 83,943,370.0
2 2
合计 46,887,846. 18,493,556.72 28,394,289.71 613,792,210. 18,493,556.72 595,298,654.
43 86 14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-06-30 2005-12-31 期末结存原因
营业税金及附加 237,431.14 142,820.20 预售房产未确认收入
公共责任险 - 145,168.52
其他 - 51,840.70
合计 237,431.14 339,829.42
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7.长期投资
（1）长期投资列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-06-30
长期股权投资 82,720,144.62 48,517,871.92 16,872,531.23 114,365,485.31
减：减值准备 19,860,168.31 2,400,000.00 17,460,168.31
长期股权投资净额 62,859,976.31 48,517,871.92 14,472,531.23 96,905,317.00
长期债权投资 9,361.00 9,361.00
减：减值准备
长期债权投资净额 9,361.00 9,361.00
合计 62,869,337.31 48,517,871.92 14,472,531.23 96,914,678.00
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（2）长期股权投资
a.其他股权投资
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被投资单位 股权比例 初始投资额 2005-12-31 本期增加(减少)*
广州光大花园房地产开 42% 69,505,001.14 - 69,505,001.14
发有限公司
广西光大旅游投资有限 40% 11,536,012.41 10,995,721.38 (10,995,721.38)
公司
中国影视集团有限公司 2,400,000.00 2,400,000.00 (2,400,000.00)
合计 83,441,013.55 13,395,721.38 56,109,279.76
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*本期增加系本公司子公司广州光大花园房地产开发有限公司不再纳入合并范围所致。
b. 股权投资差额
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被投资单位名 初始金额 摊销 形成原因 2005-12-31 本期增(减) 本期摊销 累计摊销 2006-06-30
称 期限
深圳市贝妮斯 21,825,210. 10年 收购价与所 17,460,168.31 4,365,042.0 17,460,168.31
实业发展有限 34 占净资产份 3
公司 额之差
广州市光大花 59,361,537. 10年 同上 51,446,666.10 2,968,076.8 10,882,948. 48,478,589.22
园房地产开发 79 8 57
有限公司
广西光大旅游 463,987.59 10年 同上 417,588.83 (417,588.83 - - -
投资有限公司 )
广州长盛投资 1,822,882.7 10年 同上 1,822,882.7 91,144.14 91,144.14 1,731,738.64
管理有限公司 8 8
合计 83,473,618. 69,324,423.24 1,405,293.9 3,059,221.0 15,339,134. 67,670,496.17
50 5 2 74
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c.长期股权投资减值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 2005-12-31 本期增加 本
期
转
出
深圳市贝妮斯实业发展有限公司 17,460,168.31 -
中国影视集团有限公司 2,400,000.00 2,
40
0,
00
0.
00
合计 19,860,168.31 2,
40
0,
00
0.
00
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(3)长期债权投资
债券投资
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债券种类 面值 年 初 到 20 本 20
利 始 期 05 期 06
率 投 日 -1 收 -0
资 2- 回 6-
成 31 30
本
电力债券 37,444. 0 46 20 9, - 9,
00 ,8 07 36 36
05 年 1. 1.
.0 8 00 00
0 月
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8.固定资产及累计折旧
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类别 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-06-30
固定资产原值
房屋建筑物 37,940,690.52 490,512.26 37,450,178.26
固定资产装修 126,702.52 126,702.52
机器设备 76,328,017.57 8,155,047.11 68,172,970.46
运输工具 5,464,769.77 3,724,481.93 1,740,287.84
电子设备及其他 4,097,531.74 82,259.67 2,442,868.34 1,736,923.07
合计 123,957,712.12 82,259.67 14,812,909.64 109,227,062.15
累计折旧：
房屋建筑物 3,607,862.37 1,012,812.75 180,327.43 4,440,347.69
固定资产装修 76,021.54 252,021.78 328,043.32
机器设备 22,916,055.73 1,571,750.16 6,805,609.48 17,682,196.41
运输工具 2,460,623.54 107,490.36 1,258,515.13 1,309,598.77
电子设备及其他 2,767,536.40 94,321.81 1,568,611.00 1,293,247.21
合计 31,828,099.58 3,038,396.86 9,813,063.04 25,053,433.40
净值 92,129,612.54 84,173,628.75
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（1）至本期末，本公司固定资产中6,408,372.25 元的机器设备已作抵押，详情见附注六.13揭示。
（2） 至本期末，固定资产中有融资租入固定资产17,000,000.00元，该房屋建筑物的入账价值是以最低租赁付款额入账。
资产负债表日后连续三个会计年度每年将支付的最低租赁付款额及以后年度支付的最低租赁付款额：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 会计年度 金额
最低租赁付款项 2006年 1,000,000.00
2007年 1,000,000.00
2008年 1,000,000.00
最低租赁付款额总额 15,500,000.00
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9.固定资产减值准备
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类别 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-06-30
房屋及建筑物 108,888.25 108,888.25
机器设备 7,940,137.32 3,577,238.15 51,352.69 11,466,022.78
电子设备及其他 2,241.91 2,241.91
合计 8,051,267.48 3,577,238.15 51,352.69 11,577,152.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10.工程物资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 2006-06-30 2005-12-31
技改项目 396,042.60 396,042.60
预付设备款
合计 396,042.60 396,042.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11.在建工程
(1)在建工程的本年变动情况明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程项目名称 2005-12-31 本期增加 本期转入固定资 其他减少 2006-06-30 资金来源
产
待安装设备 156,500.00 - - - 156,500.00 自筹
土建工程 260,646.73 - - - 260,646.73 自筹
合计 417,146.73 - - - 417,146.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）在建工程减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程项目名称 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-06-30 资金来源
待安装设备 - 156,500.00 - 156,500.00 自筹
土建工程 - 260,646.73 - 260,646.73 自筹
合计 - 417,146.73 - 417,146.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12.无形资产
(1)无形资产的本报告期变动情况明细列示如下：
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名称 原始发生额 2005-12-31 本期增加 本期摊销 其它减少 2006-06-30 剩余摊
销期限
销售网点经营权 27,800,000.00 15,637,509.00 - 15,637,509.00 -
财务软件 76,220.00 72,632.71 72,632.71 - -
合计 27,876,220.00 15,710,141.71 15,637,509.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)无形资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 2005-12-31 本期增加 本期转出 2006-06-30
销售网点经营权 15,637,509.00 15,637,509.00
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13.短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2006-06-30 2005-12-31
银行借款 113,898,341.63 115,898,341.63
其中：保证 100,141,838.24 102,141,838.24
抵押 3,740,000.00 3,740,000.00
信用 10,016,503.39 10,016,503.39
财政借款(信用) 3,097,872.00 3,097,872.00
合计 116,996,213.63 118,996,213.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
抵押情况说明：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 金额 抵押情况说明
抵押借款 3,740,000.00 以账面原值为7,490,689.20元的机器设备作抵押
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14.应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-06-30 2005-12-31
票据种类 金额 条件 金额 条件
银行承兑汇票 - 10,000,000.00 保证金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15.应付账款
本公司应付账款期末余额为44,925,902.05元，无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
16.预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006-06-30 2005-12-31
1年以内 2,703,792.64 3,983,704.53
1-2年 7,385,972.85 4,893,389.32
合计 10,089,765.49 8,877,093.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
17.应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 2006-06-30 2005-12-31
营业税 1,923,933.18 6,096,406.06
增值税 17,721,113.08 17,708,884.35
企业所得税 9,889,838.38 20,231,668.85
城市维护建设税 528,729.17 822,379.71
房产税 - 174,385.47
土地增值税 - (316,822.55)
其他 171,757.96 521,050.84
合计 30,235,371.77 45,237,952.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18.其他应付款
本公司期末其他应付款余额为50,270,259.65元，期末余额欠持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位金额为控股股东西宁市国新投资控股有限公司157,702.83元，详情见附注八揭示。
19.预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-06-30 2005-12-31
房租、水电费 247,517.68
利息 18,130,692.61 14,369,515.91
其他 50,000.00
合计 18,130,692.61 14,667,033.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20.一年内到期的长期负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-06-30 2005-12-31
借款类别 金额 到期日 借款条件 金额 借款条件
银行借款 4,500,000.00 235,420,000.00 -
其中： 4,500,000.00 2006.08.25 保证加抵押 5,000,000.00 保证加抵押
2,540,000.00 保证加抵押
58,260,000.00 保证加抵押
33,000,000.00 保证
22,620,000.00 保证加抵押
48,000,000.00 保证加抵押
50,000,000.00 保证
16,000,000.00 抵押
合计 4,500,000.00 235,420,000.00
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抵押情况说明：
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借款类别 金额 抵押情况说明
保证加抵押借款 4,500,000.00 由贤成集团提供担保，以评估值为715万元的小桥大街的土地使用权
和评估值为2,962万元的位于小桥大街的在建商品房作抵押
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21．长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2006-06-30 2005-12-31
银行借款 -
其中：保证 53,200,000.00 53,200,000.00
抵押 90,000,000.00
抵押加保证
合计 53,200,000.00 143,200,000.00
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22．长期应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-06-30
应付融资租赁款 16,000,000.04 499,999.98 15,500,000.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23．专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006-06-30 2005-12-31
科技专项经费 590,000.00 590,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24.少数股东权益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-06-30
西宁市国新投资控股有限公 6,273,047.35 (828,176.97) 5,444,870.38
司
光大物业管理有限公司 (1,285,395.46) (1,285,395.46) -
梁新 878,976.05 (66,042.57) 812,933.48
深圳市贤成纺织有限公司 1,048,819.24 (1,148,841.32) (100,022.08)
中国光大房地产开发有限公 98,408,823.99 10,335,224.99 108,744,048.98 -
司
雷霁 4,750,020.22 4,750,020.22
合计 105,324,271.17 13,042,184.35 107,458,653.52 10,907,802.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25.股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期增（减）变动
2005-12-31 配股 送股 发行新 其他
股
一、未上市流通股份(股)
1.发起人股份 195,000,000.00 - - - -
其中:
国有法人持有股份 16,666,000.00 - - - -
其他法人持有股份*1 178,334,000.00 - - - -
未上市流通股份合计 195,000,000.00 - - - -
二、已上市流通股份(股)
1.人民币普通股 91,000,000.00 - - - -
2.其他 - - - - -
已上市流通股份合计 91,000,000.00 - - - -
三、股份总数（股） 286,000,000.00 - - -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 西宁市国新投资控股有限公司将持有本公司的法人股13516万股，占公司总股本的61.44%质押给中国光大银行深圳莲花路支行，冻结期限从2004年9月16日至2007年9月16日。
26.资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-06-30
股本溢价 20,460,211.92 - - 20,460,211.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27.盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12-31 本期增加 本期减少* 2006-06-30
法定盈余公积 17,738,214.32 6,712,277.80 11,025,936.52
法定公益金 8,869,107.17 3,356,138.90 5,512,968.27
任意盈余公积 - -
合计 26,607,321.49 10,068,416.70 16,538,904.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*系本公司子公司广州光大花园房地产开发有限公司资产负债表未纳入合并报表，调减以前年度合并抵销时其已计提的盈余公积10,068,416.70元。
28.未分配利润
未分配利润的本期变动情况明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
期初未分配利润 (109,286,283.00)
加：合并范围变化影响数* 10,068,416.70
调整后期初未分配利润 99,217,866.30
加：本期合并净利润 (38,485,494.31)
减：利润分配
其中:1.提取法定盈余公积金
2.提取法定公益金
期末未分配利润 (137,703,360.61)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*本公司子公司广州光大花园房地产开发有限公司资产负债表未纳入合并报表，以前年度合并抵销时计提的盈余公积10,068,416.70元，本期调增期初未分配利润。
29.未确认投资损失
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被投资单位名称 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-06-30
广州市光大花园物业 (1,337,860.59) 306,814.58 (1,031,046.01) -
管理有限公司
青海白唇鹿毛纺有限 - (987,174.55) (987,174.55)
公司
合计 (1,337,860.59) (680,359.97) (1,031,046.01) (987,174.55)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30.主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入、成本的本期发生明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月 2005年1-6月
主营业务类别 收入 成本 收入 成本
针织品 824,499.10 2,216,004.72 3,120,290.44 1,903,751.80
物业管理 4,113,300.88 2,993,318.51 - -
商品房销售 58,569,930.00 23,635,562.56 187,772,528.00 116,484,969.88
合计 63,507,729.98 28,844,885.79 190,892,818.44 118,388,721.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31.主营业务税金及附加
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月
营业税 3,201,531.40 9,401,996.67
城建税 225,282.70 688,401.14
教育费附加 96,561.71 283,870.83
防洪费 233,061.05
土地增值税 99,987.62 959,257.99
合计 3,623,363.43 11,566,587.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32.其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务项目 2006年1-6月 2005年1-6月
租赁收益 319,728.54 27,917.62
出售材料收入 880,464.00
物业管理 1,508,422.76
入伙费收入 112,077.00 1,391,512.50
其他 47,708.08 88,979.53
合计 1,987,936.38 2,388,873.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33.财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 4,957,940.81 8,033,407.54
减：利息收入 240,123.46 877,035.40
手续费支出 29,463.10 65,904.46
其他
合计 4,747,280.45 7,222,276.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34.投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
股权投资差额摊销额 (3,059,221.02) (4,079,549.39)
权益法核算计提子公司损益 (22,817,006.84) (282,595.51)
处置长期投资净损益 (235,527.84) -
合计 (26,111,755.70) (4,362,144.90)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35.营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
出售固定资产净收益 52,443.65
罚款收入 137,310.90
其他 296,270.46 2,087.20
合计 348,714.11 139,398.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36.营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
罚款、违约金支出 471,753.17 38,290.02
固定资产报废损失 4,155,739.42 142,329.47
歇工停产损失 7,770,190.54
计提资产减值准备 3,398,681.95
其他 288,191.37 157,731.46
合计 8,314,365.91 8,108,541.49
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37、未确认投资损失
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被投资单位 2006年1-6月 2005年1-6月
青海白唇鹿毛纺有限公司 987,174.55
广州市光大花园物业管理有限公司 （306,814.58)
合计 680,359.97 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38.收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
收到贤成集团往来款 30,250,200.00
收到个人及其他往来款 9,532,647.89
合计 39,782,847.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
39.支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
支付的往来款 56,728,085.50
支付的代理费及销售佣金 3,869,001.20
支付的广告费 1,553,781.29
支付的其他费用 2,087,599.67
合计 64,238,467.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
40.支付的其他与投资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月
合并范围变化减少的现金 134,409,925.96
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七、母公司会计报表主要项目注释
1.应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-06-30
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 209,308.79 3.64 10,465.44 198,843.35
1-2年 38,828.60 0.67 3,882.86 34,945.74
2-3年 4,913,348.45 85.37 1,474,004.54 3,439,343.91
3-5年 194,956.28 3.39 155,965.02 38,991.26
5年以上 399,115.26 6.93 399,115.26 -
合计 5,755,557.38 100.00 2,043,433.12 3,712,124.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005-12-31
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内 - - - -
1-2年 3,159,703.27 54.21 315,970.33 2,843,732.94
2-3年 2,231,641.33 38.29 669,492.40 1,562,148.93
3-5年 76,431.82 1.31 61,145.46 15,286.36
5年以上 361,079.26 6.19 361,079.26 -
合计 5,828,855.68 100.00 1,407,687.45 4,421,168.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006-06-30
账龄 金额 比例(% 坏账准备 净额
)
1年以内 152,632,188. 60.75 7,631,609. 145,000,579
67 43 .24
1-2年 78,889,991.0 31.39 7,888,999. 71,000,991.
0 10 90
2-3年 13,367,213.4 5.32 4,010,164. 9,357,049.3
1 02 9
3-5年 5,487,632.26 2.18 4,390,105. 1,097,526.4
81 5
5年以上 915,803.97 0.36 915,803.97 -
合计 251,292,829. 100.00 24,836,682 226,456,146
31 .33 .98
2005-12-31
账龄 金额 比例(% 坏账准备 净额
)
1年以内 118,321,141. 55.87 5,916,057. 112,405,084.58
67 09
1-2年 77,971,249.1 36.82 7,797,124. 70,174,124.23
5 92
2-3年 9,125,700.12 4.31 2,737,710. 6,387,990.08
04
3-5年 5,469,066.80 2.58 4,375,253. 1,093,813.36
44
5年以上 893,355.20 0.42 893,355.20 -
合计 211,780,512. 100.00 21,719,500 190,061,012.25
94 .69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3.长期投资
(1)长期投资列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12-31 本期增加 本期减少 2006-06-30
长期股权投资 200,216,657.88 19,218,377.18 42,298,268.86 177,136,766.20
减：减值准备 17,460,168.31 17,460,168.31
长期股权投资净额 182,756,489.57 19,218,377.18 42,298,268.86 159,676,597.89
长期债权投资 9,361.00 9,361.00
减：减值准备
长期债权投资净额 9,361.00 9,361.00
合计 182,765,850.57 19,218,377.18 42,298,268.86 159,685,958.89
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(2)长期股权投资
a.其他股权投资
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被投资单位 股 初始投资额 2005-12-31 本期增加 本期权益调整 本期减少 累计权益调整 2006-06-30
权
比
例
西宁颐贤新城房地 70% 14,000,000.0 14,637,110. (1,932,412.9 (1,295,302.4 12,704,697.
产开发有限公司 0 49 6) 7) 53
深圳市贝妮斯实业 90% 41,174,789.6 7,910,784.5 (594,383.17) (33,858,388. 7,316,401.3
发展有限公司 6 2 31) 5
青海白唇鹿毛纺有 90. 98,712,000.0 10,353,104. (10,353,104. (98,712,000. -
限公司 8% 0 47 47) 00)
广州市光大花园房 42% 34,128,373.8 98,408,823. (12,474,787. 39,239,047. 12,566,615.2 46,694,989.
地产开发有限公司 8 99 01) 84 6 14
广州市长盛投资管 90% 45,000,000.0 - 45,000,000. (2,249,817.9 (2,249,817.9 42,750,182.
理有限公司 0 00 9) 9) 01
合计 233,015,163. 131,309,823 45,000,000. (27,604,505. 39,239,047. (123,548,893 109,466,270
54 .47 00 60) 84 .51) .03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b.股权投资差额
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被投资单位名称 初始金额 摊销期限 形成原因 2005-12-31 本期增(减) 本期摊销
深圳市贝妮斯实业发展有 21,825,210. 10年 同上 17,460,168
限公司 34 .31
广州市光大花园房地产开 59,361,537. 10年 同上 51,446,666 2,968,076.8
发有限公司 79 .10 8
广州市长盛投资管理有限 1,822,882.7 10年 同上 1,822,882.7 91,144.14
公司 8 8
合计 83,009,630. 68,906,834 1,822,882.7 3,059,221.0
91 .41 8 2
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(3)长期债券投资
债券投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债券种类 面值 初始投资成 到期日 2005-12-31 本期收回 20
本 06
-0
6-
30
电力债券 37,444.00 46,805.00 2007.8 9,361.00 - 9,
36
1.
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.主营业务收入及成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务收入 主营业务成本
产品类别 2006年1-6月 2005年1-6月 20 2005年1-6月 2006年1-6月
06
年
1-
6
月
针织品 - 21,521.14 - 22,382.00 -
出口贸易
合计 - 21,521.14 - 22,382.00 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
长期投资损益：
权益法核算公司所有者权益净增(减) (27,604,505.60) 11,092,002.53
股权投资差额摊销额 (3,059,221.02) (4,059,337.38)
处置长期投资净损益 (235,527.84)
合计 (30,899,254.46) 7,032,665.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、关联方关系及交易
(一)关联方概况
1.存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 注册资本 拥有本公 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表
司股份比 人
例
西宁市国新投资控股 西宁市小桥 194,850,000.00 61.44% 纺织品生产，销售 本公司之控股公 有限公司 张凌云
有限公司 大街 ，房地产开发等 司
贤成集团有限公司 广州市 200,000,000.00 - 批发及零售贸易； 本公司实际控制 有限公司 张凌云
房地产开发，物业 人
管理及租赁；投资
实业等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化.
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2005-12-31 本期增加(减少) 2006-06-30
西宁市国新投资控股有限公司 194,850,000.00 - 194,850,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3.存在控制关系的关联方所持股份及其变化.
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2005-12-31 比例 本期增加(减少) 2006-06-30 比例
西宁市国新投资控股有限公 175,708,000.00 61.44% - 175,708,000.00 61.44%
司
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(二)关联交易事项
1、房屋租赁
2002年8月份本公司与西宁市国新投资控股有限公司签订房屋租赁合同，本公司将位于小桥大街36号办公楼，建筑面积为4133平方米、车库749平方米，从2002年9月1日开始，租期5年，月租75125元租赁给西宁国新投资控股有限公司使用。
2、为本公司借款提供担保
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项目 金额 保证单位
短期借款 94,841,838.24 贤成集团有限公司
一年内到期的长期借款 4,500,000.00 贤成集团有限公司
长期借款 53,200,000.00 贤成集团有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 金额 占各项目款项余额比例(%)
2006-06-30 2005-12-31 2006-06-30 2005-12-31
应收账款
贤成集团有限公司 16,859.60 16,859.60 0.17 0.03
其他应收款：
贤成集团有限公司 - 29,648,390.88 - 8.96
应付账款：
天门金天纺织有限公司 153,762.59 153,762.59 0.34 0.04
其他应付款：
西宁市国新投资控股有限公司 157,702.83 826,180.60 0.31 0.97
贤成集团有限公司 540,150.12 - 1.07 -
天门金天纺织有限公司 32,610.00 32,610.00 0.06 0.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、或有事项
本公司为深圳市三兴实业纺织有限公司银行短期借款2,067.10万元提供担保。
十、财务承诺
截至2006年6月30日，本公司无重大财务承诺事项。
十一、其他重要事项
1、2005年12月8日，本公司与雷霁、王中民签订《股权转让协议》，三方约定本公司以500万元、4182万元价格收购雷霁、王中民持有广州长盛投资管理有限公司（以下简称“长盛投资”）10%、80%的股权。2005年12月16日，本公司董事会决议通过上述收购股权事项。2006年2月22日，公司完成股权过户手续，按照企业会计准则规定，本公司自2006年3月1日起合并广州长盛投资管理有限公司。
2、本公司持有广州光大花园房地产开发有限公司8%的股权被深圳市中级人民法院强制拍卖，并于2006年5月办理了股权过户手续，本公司的股份比例下降为42%（相关具体事宜，已刊登在2006年6月10《上海证券报》上）。
十二、资产负债表日后事项
本公司无资产负债表日后事项。
十三、补充资料
相关指标计算表
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报告期 2006年1-6月 2005年1-6月
利润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益
全面摊 加权平 全面摊薄 加权平均 全面摊 加权平 全面摊薄 加权平均
薄 均 薄 均
主营业 16.84% 15.28% 0.11 0.11 15.78% 15.82% 0.21 0.21
务利润
营业利 3.37% 3.06% 0.02 0.02 10.86% 10.89% 0.15 0.15
润
净利润 -20.88% -18.94% -0.13 -0.13 0.56% 0.57% 0.01 0.01
扣除非经常 -16.56% -15.02% -0.11 -0.11 2.63% 2.64% 0.04 0.04
性损益后的
净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述指标计算公式如下：
（1）全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
（2）全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
（3）加权平均净资产收益率=P÷(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0)
其中：P为报告期利润；
NP为报告期净利润；
E0为期初净资产；
Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；
Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；
M0为报告期月份数；
Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）加权平均每股收益= P÷(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0)
其中：P为报告期利润；
S0为期初股份总数；
S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
Si为报告期发行新股或债转股等新增股份数；
Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；
M0为报告期月份数；
Mi为新增股份下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
2、合并资产减值准备明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12-31 本期增加数 本期减少数 2006-06-30
因资产价值 其他原因转出 合计
回升转回数 数
一、坏账准备 39,119,665.88 6,998,535.08 - 7,270,814.76 7,270,814.76 38,847,386.20
其中：应收账款 4,423,077.91 547,754.05 - 2,508,003.90 2,508,003.90 2,462,828.06
其他应收款 34,696,587.97 6,450,781.03 - 4,762,810.86 4,762,810.86 36,384,558.14
二、存货跌价准备 18,493,556.72 - - 18,493,556.72
原材料 60,614.21 - - 60,614.21
库存商品 14,732,949.63 - - 14,732,949.63
自制半成品 3,699,992.88 - - 3,699,992.88
三、固定资产减值 8,051,267.48 3,577,238.15 51,352.69 51,352.69 11,577,152.94
准备
其中：房屋建筑物 108,888.25 108,888.25
机器设备 7,940,137.32 3,577,238.15 51,352.69 51,352.69 11,466,022.78
电子设备及其他 2,241.91 2,241.91
四、无形资产减值 15,637,509.00 - - - 15,637,509.00
准备
五、在建工程减值 417,146.73 - - - 417,146.73
准备
六、长期投资减值 19,860,168.31 - 2,400,000.00 2,400,000.00 17,460,168.31
准备
合计 101,579,314.12 10,575,773.23 9,722,167.45 9,722,167.45 102,432,919.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司资产减值准备明细表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005-12-31 本期增加数 本期减少数 2006-06-30
因资产价 其他原 合计
值回升转 因转出
回数 数
一、坏账准备 23,127,188. 3,752,927.31 × × - 26,880,115.45
14
其中：应收账款 1,407,687.4 635,745.67 × × - 2,043,433.12
5
其他应收款 21,719,500. 3,117,181.64 × × - 24,836,682.33
69
二、存货跌价准 - - - - - -
备
原材料 - - - - - -
库存商品 - - - - - -
自制半成品 - - - - -
三、固定资产减 892,578.11 - - - 892,578.11
值准备
其中：房屋建筑 108,888.25 - - - 108,888.25
物
机器设备 783,689.86 - - - 783,689.86
电子设备及其他 - - - - - -
四、无形资产减 15,637,509. - - - - 15,637,509.00
值准备 00
五、在建工程减 - - - - - -
值准备
六、长期投资减 17,460,168. - - - - 17,460,168.31
值准备 31
合计 57,117,443. 3,752,927.31 - - 60,870,370.87
56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、合并会计报表账项异常变动原因说明
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐项 本期发生额（或本期 上期发生额（或上期 变动幅度（%） 变动原因
末余额） 末余额）
存货 28,394,289.71 595,298,654.14 (95.23) 合并范围变化所致
预付账款 5,371,190.46 151,127,705.37 (96.45) 合并范围变化所致
一年内到期的长期 4,500,000.00 235,420,000.00 (98.09) 合并范围变化所致
负债
长期借款 53,200,000.00 143,200,000.00 (62.85) 合并范围变化所致
主营业务收入 63,507,729.98 190,892,818.44 (66.73) 本报告期房地产销售收入减
少所致
主营业务成本 28,844,885.79 118,388,721.68 (75.64) 收入减少，成本相应降低
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述2006年半年度母公司及合并会计报表和有关附注，系本公司按照《企业会计准则》和《企业会计制度》及有关补充规定编制。
八、备查文件目录
载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
载有公司负责人、主管会计工作负责人，会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
公司章程。
青海贤成实业股份有限公司
董事会
董事长：黄贤优
二OO六年八月二十四日
附录
资产负债表
编制单位：青海贤成实业股份有限公司 单位：人民币元
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项目 附注 2006年06月30日 2005年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动资产:
货币资金 6.1 599,449.07 487,418.42 74,304,713.46 772,197.11
短期投资 52,700,000.00
应收账款 6.2、7.1 7,673,241.58 3,712,124.26 55,559,245.82 4,421,168.23
其他应收款 6.3、7.2 332,285,062.75 226,456,146.98 296,145,930.56 190,061,012.25
应收补贴款
预付账款 6.4 5,371,190.46 151,127,705.37 46,822,882.78
存货 6.5 28,394,289.71 3,282.46 595,298,654.14 3,282.46
待摊费用 6.6 237,431.14 339,829.42
流动资产合计 374,560,664.71 230,658,972.12 1,225,476,078.77 242,080,542.83
长期投资:
长期股权投资 6.7、7.3 96,905,317.00 159,676,597.89 62,859,976.31 182,756,489.57
长期债权投资 6.7、7.3 9,361.00 9,361.00 9,361.00 9,361.00
长期投资合计 96,914,678.00 159,685,958.89 62,869,337.31 182,765,850.57
其中:股权投资差额 6.7、7.3 67,670,496.17 67,670,496.17 69,324,423.24 68,906,834.41
固定资产:
固定资产原价 6.8 109,227,062.15 14,296,680.78 123,957,712.12 14,787,193.04
减:累计折旧 6.8 25,053,433.40 4,754,618.97 31,828,099.58 4,540,566.76
固定资产净值 84,173,628.75 9,542,061.81 92,129,612.54 10,246,626.28
减:固定资产减值准备 6.9 11,577,152.94 892,578.11 8,051,267.48 892,578.11
固定资产净额 72,596,475.81 8,649,483.70 84,078,345.06 9,354,048.17
工程物资 6.10 396,042.60 396,042.60
在建工程 6.11
固定资产清理
固定资产合计 72,992,518.41 8,649,483.70 84,474,387.66 9,354,048.17
无形资产及其他资产:
无形资产 6.12 72,632.71
长期待摊费用
无形资产及其他资产合计 - - 72,632.71
资产合计 544,467,861.12 398,994,414.71 1,372,892,436.45 434,200,441.57
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资产负债表(续)
编制单位：青海贤成实业股份有限公司 单位：人民币元
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项目 附注 2006年06月30日 2005年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动负债:
短期借款 6.13 116,996,213.63 97,596,213.63 118,996,213.63 99,596,213.63
应付票据 6.14 10,000,000.00
应付账款 6.15 44,925,902.05 35,587.22 358,833,250.63 35,587.22
预收账款 6.16 10,089,765.49 4,893,389.32 8,877,093.85 4,893,389.32
应付工资 84,656.70 458,807.49
应付福利费 3,828,575.67 65,577.14 6,546,341.13 65,577.14
应付股利
应交税金 6.17 30,235,371.77 21,352,109.43 45,237,952.73 21,341,909.66
其他应交款 900,039.94 839,932.85 1,500,749.07 839,932.85
其他应付款 6.18 50,270,259.65 19,500,040.14 84,797,333.30 17,557,444.14
预提费用 6.19 18,130,692.61 16,739,094.93 14,667,033.59 13,919,515.91
一年内到期的长期负债 6.20 4,500,000.00 - 235,420,000.00
流动负债合计 279,961,477.51 161,021,944.66 885,334,775.42 158,249,569.87
长期负债:
长期借款 6.21 53,200,000.00 53,200,000.00 143,200,000.00 53,200,000.00
长期应付款 6.22 15,500,000.06 - 16,000,000.04
其它长期应付款 6.23 590,000.00 590,000.00
长期负债合计 69,290,000.06 53,200,000.00 159,790,000.04 53,200,000.00
负债合计 349,251,477.57 214,221,944.66 1,045,124,775.46 211,449,569.87
少数股东权益:
少数股东权益 6.24 10,907,802.00 105,324,271.17
股东权益:
股本 6.25 286,000,000.00 286,000,000.00 286,000,000.00 286,000,000.00
资本公积 6.26 20,460,211.92 20,460,211.92 20,460,211.92 20,460,211.92
盈余公积 6.27 16,538,904.79 15,988,712.38 26,607,321.49 15,988,712.38
其中:法定公益金 6.27 5,512,968.27 5,329,570.79 8,869,107.17 5,329,570.79
未分配利润 6.28 (137,703,360.61) (137,676,454.25) (109,286,283.00) (99,698,052.60)
其中：现金股利
未确认投资损失 6.29 (987,174.55) (1,337,860.59)
股东权益合计 184,308,581.55 184,772,470.05 222,443,389.82 222,750,871.70
负债及所有者权益总计 544,467,861.12 398,994,414.71 1,372,892,436.45 434,200,441.57
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（附注系合并会计报表的组成部分）
公司负责人：黄贤优 主管会计工作负责人：钟文波 会计机构负责人：刘慧萍
利润及利润分配表
编制单位：青海贤成实业股份有限公司 单位：人民币元
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项目 附注 2006年1-6月 2005年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
一.主营业务收入 6.30、7.4 63,507,729.98 - 190,892,818.44 21,521.14
减：主营业务成本 6.30、7.4 28,844,885.79 - 118,388,721.68 22,382.00
主营业务税金及附加 6.31 3,623,363.43 - 11,566,587.68 88.33
二.主营业务利润 31,039,480.76 - 60,937,509.08 (949.19)
加：其他业务利润 6.32 1,987,936.38 291,986.04 2,388,873.65 272,534.58
减：营业费用 7,245,815.17 12,827.40 11,936,363.42 43,247.52
管理费用 14,822,491.31 4,436,102.31 2,222,012.64 2,864,760.17
财务费用 6.33 4,747,280.45 2,664,996.91 7,222,276.60 2,702,589.69
三.营业利润 6,211,830.21 (6,821,940.58) 41,945,730.07 (5,339,011.99)
加：投资收益 6.34、7.5 (26,111,755.70) (30,899,254.46) (4,362,144.90) 7,032,665.15
补贴收入
营业外收入 6.35 348,714.11 29,884.76 139,398.10 -
减：营业外支出 6.36 8,314,365.91 287,091.37 8,108,541.49 117,226.60
四.利润总额 (27,865,577.29) (37,978,401.65) 29,614,441.78 1,576,426.56
减：所得税 2,963,310.02 5,927,094.95
少数股东损益 8,336,966.97 21,505,022.61
加：未确认投资损失 6.37 680,359.97
五.净利润 (38,485,494.31) (37,978,401.65) 2,182,324.22 1,576,426.56
加：年初未分配利润 6.28 (99,217,866.30) (99,698,052.60) 57,560,507.49 61,502,301.96
六.可供分配的利润 (137,703,360.61) (137,676,454.25) 59,742,831.71 63,078,728.52
减：提取法定盈余公积 6.28
提取法定公益金 6.28
七.可供股东分配的利润 (137,703,360.61) (137,676,454.25) 59,742,831.71 63,078,728.52
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八.未分配利润 (137,703,360.61) (137,676,454.25) 59,742,831.71 63,078,728.52
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（附注系合并会计报表的组成部分）
公司负责人：黄贤优 主管会计工作负责人：钟文波 会计机构负责人：刘慧萍
现金流量表
编制单位：青海贤成实业股份有限公司 单位：人民币元
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项目 附注 2006年1-6月
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 236,204,128.68 -
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 6.38 39,782,847.89 8,912,668.10
现金流入小计 275,986,976.57 8,912,668.10
购买商品、接受劳务支付的现金 124,309,118.42 -
支付给职工以及为职工支付的现金 3,059,053.09 -
支付的各项税费 22,078,514.42 -
支付的其他与经营活动有关的现金 6.39 64,238,467.66 33,197,446.79
现金流出小计 213,685,153.59 33,197,446.79
经营活动产生的现金流量净额 62,301,822.98 (24,284,778.69)
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 5,174.24 26,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 5,261.41
现金流入小计 10,435.65 26,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 48,857.00
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 6.40 134,409,925.96
现金流出小计 134,458,782.96 -
投资活动产生的现金流量净额 (134,448,347.31) 26,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
其中：吸收少数股东投资所收到的现金
借款所收到的现金 163,040,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 163,040,000.00 -
偿还债务所支付的现金 134,040,000.00 2,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 30,758,740.06
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 164,798,740.06 2,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 (1,758,740.06) (2,000,000.00)
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 (73,905,264.39) (284,778.69)
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现金流量表(续)
编制单位：青海贤成实业股份有限公司 单位：人民币元
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项目 附注 2005年度
合并 母公司
1.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 (38,485,494.31) (37,978,401.65)
加：少数股东本期损益 8,336,966.97
减：未确认的投资损失 680,359.97
加：计提的资产减值准备 10,524,420.56 3,752,927.31
固定资产折旧 3,031,632.46 214,052.21
无形资产及其他长期资产摊销 1,740.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 7,524,783.31 257,206.61
固定资产报废损失
财务费用 8,068,402.46 2,664,996.91
投资损失(减:收益) 26,106,581.46 30,899,254.46
待摊费用的减少（减增加） (92,339.94)
预提费用的增加（减减少） 3,463,659.02 2,819,579.02
存货的减少(减:增加) (35,253,181.23)
递延税款贷项(减:借项)
经营性应收项目的减少(减:增加) 64,895,991.18 20,387,384.71
经营性应付项目的增加(减:减少) 4,859,021.01 (47,301,778.27)
其他
经营活动产生的现金流量净额 62,301,822.98 (24,284,778.69)
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 599,449.07 487,418.42
减:现金的期初余额 74,304,713.46 772,197.11
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额 200,000.00
现金及现金等价物的净增加额 (73,905,264.39) (284,778.69)
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（附注系合并会计报表的组成部分）
公司负责人：黄贤优 主管会计工作负责人：钟文波 会计机构负责人：刘慧萍