青海贤成矿业股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 5
六、重要事项 7
七、财务会计报告（未经审计） 15
八、备查文件目录 73
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人黄贤优、主管会计工作负责人李凯及会计机构负责人（会计主管人员）刘慧萍声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：青海贤成矿业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：贤成矿业
公司英文名称：Qinghai Sunshiny Mining Co.,Ltd
公司英文名称缩写：Sunshiny
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：ST贤成
公司A股代码：600381
3、 公司注册地址：西宁市团结桥路53号
董事会秘书办公室地址：广州市龙口西路221号聚龙阁4楼
邮政编码：510630
公司电子信箱：xcsy600381@yahoo.com.cn
4、 公司法定代表人：黄贤优
5、 公司董事会秘书：马海杰
电话：020-61210978
传真：020-61211018
E-mail：xcsy600381@yahoo.com.cn
联系地址：广州市龙口西路221号聚龙阁4楼
公司证券事务代表：陈定
电话：020-61210978
传真：020-61211018
E-mail：xcsy600381@yahoo.com.cn
联系地址：广州市龙口西路221号聚龙阁4楼
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、证券时报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 413,563,632.12 374,990,260.35 10.29
所有者权益（或股东权益） -240,839,246.36 -378,918,852.68 不适用
每股净资产(元) -0.79 -1.24 不适用
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 6,239,327.87 -15,726,758.34 不适用
利润总额 151,174,654.19 -1,374,561.74 不适用
净利润 146,785,229.72 -1,106,549.97 不适用
扣除非经常性损益后的净利润 1,849,903.40 -15,458,746.57 不适用
基本每股收益(元) 0.4791 -0.0036 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益( 0.0060 -0.0505 不适用
元)
稀释每股收益(元) 0.4791 -0.0036 不适用
经营活动产生的现金流量净额 7,995,865.17 -14,405.33 不适用
每股经营活动产生的现金流量净额 0.03 0.00 不适用
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 122,399,600.12
除上述各项之外的其他营业外收支净额 22,535,726.20
合计 144,935,326.32
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例(%)
新股 转股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中:境内非国有法人 129,388,800 42.23 -58,634,080 70,754,720 23.093
持股
境内自然人持股 31,000,000 10.118 58,634,080 89,634,080 29.255
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 160,388,800 52.348 160,388,800 52.348
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 145,995,200 47.651 145,995,200 47.651
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份 145,995,200 47.651 145,995,200 47.651
合计
三、股份总数 306,384,000 100 306,384,000 100
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股份变动的过户情况
1、公司控股股东西宁市国新投资控股有限公司（下简称“国新公司”）于2008年1月21日以协议转让的形式，向自然人杨启夫先生转让其所持有的公司1550万股限售股（占公司总股本的5.06%）； 2、国新公司于2008年3月26日以协议转让的形式，向上海国际信托有限公司转让其所持有的公司2000万股限售股（占公司总股本的6.528%）； 3、国新公司于2008年4月24日以协议转让的形式，向自然人朱蕾蕾女士转让其所持有的公司23,134,080股限售股（占公司总股本的7.55%）；
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 23,078户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(% 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股份数
) 量 量
西宁市国新投资 境内非国 23.09 70,754,720 -58,634,080 70,754,720 质押70,754,720
控股有限公司 有法人
朱蕾蕾 境内自然 7.55 23,134,080 23,134,080 无
人
上海国际信托有 国有法人 6.53 20,000,000 20,000,000 无
限公司
杨启夫 境内自然 5.06 15,500,000 15,500,000 无
人
张寿清 境内自然 5.06 15,500,000 15,500,000 无
人
吕永和 境内自然 5.06 15,500,000 15,500,000 无
人
华晓勇 境内自然 0.86 2,633,166
人
卞大兵 境内自然 0.72 2,232,300
人
西宁特殊钢(集 国有法人 0.35 1,071,102
团)有限责任公
司
港运房地产开发 境内非国 0.34 1,056,480
（深圳）有限公 有法人
司
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
华晓勇 2,633,166 人民币普通股
卞大兵 2,232,300 人民币普通股
西宁特殊钢(集团)有限责任公司 1,071,102 人民币普通股
港运房地产开发（深圳）有限公 1,056,480 人民币普通股
司
李日丁 1,053,060 人民币普通股
潘富财 973,864 人民币普通股
新时代信托投资股份有限公司 941,800 人民币普通股
顾梦骏 940,000 人民币普通股
梁秀芹 800,000 人民币普通股
浙江博宇投资有限公司 800,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关 公司尚无法获知前10名无限售条件流通股股东间以及其与前10名有限售条件流通股股东间是否存
系的说明 在关联关系,也无法证明其是否属于一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份
数量
1. 西宁市国新投资控股有限公司 70,754,720 2008年11月27日 15,319,200 股权分置改革承诺
2. 朱蕾蕾 23,134,080 2009年11月27日 23,134,080 股权分置改革承诺
3. 上海国际信托有限公司 20,000,000 2009年11月27日 20,000,000 股权分置改革承诺
4. 杨启夫 15,500,000 2009年11月27日 15,500,000 股权分置改革承诺
5. 张寿清 15,500,000 2009年11月27日 15,500,000 股权分置改革承诺
6. 吕永和 15,500,000 2009年11月27日 15,500,000 股权分置改革承诺
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、原董事孟庆良先生辞职，报告期内经公司2008年第一次临时股东大会表决通过补选张勇先生为公司董事； 2、为符合公司发展需要，公司董事会由五人组成调整为九人组成，以及由于原独立董事张云鹤辞职，报告期内经公司2007年年度股东大会表决通过增选李广建先生、王彬先生、黄志文先生为董事，增选和补选王汉齐先生、易永健先生为独立董事。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司在2007年底和2008年初基本完成了主营业务从纺织、房地产行业向煤炭资源行业转型的工作。公司股东大会和董事会经审议也一致同意公司名称和经营范围的更改，以适应公司新主业的发展需要。2008年国际石油、煤炭及其他资源类能源商品价格的持续上涨，给公司新主业的发展带来了良好的机遇，同时也面临了新的挑战。面对新的机遇和挑战，公司董事会、监事会和高级管理层均能保持清醒的头脑，总结和吸取公司以往发展过程中在决策、经营、管理上出现的经验教训，从强化法人治理结构、化解历史风险、提高董事会科学决策水平和公司管理水平、优化公司资产质量等方面入手，以保障公司可持续发展为目标，为投资者创造价值最大化为己任，彻底改善公司基本面，为公司新主业的可持续发展打下良好基础。上述相关措施在报告期内，取得了较好的效果。
本报告期内，公司解除了股票退市风险；新主业发展稳定；董事会结构更趋合理，决策的规范化、合理化和科学性水平得到进一步提高；公司的法人治理结构、公司管理层和全体员工的法律法规意识得到进一步的加强，经营管理水平得到进一步的提升。本报告期内，公司实现营业收入20,511,547.84元(2007同期为548,641.74元）、 营业利润6,239,327.87元（2007年同期为-15,726,758.34元）、净利润146,785,229.72元（2007年同期为-1,106,549.97）。 1、 强化法人治理结构、提高董事会科学决策水平和公司管理水平。报告期内，公司借积极参与中国证监会举办的系列上市公司治理活动的东风，对以往内部治理出现的问题开展了反思和检查，针对发现的问题开展了一系列的持续整顿工作，包括对公司内部治理制度进行了进一步的完善，加强了风险控制、信息披露等方面的工作，强化了公司各级管理层和员工的法律法规意识，根据公司实际发展情况和需要对董事会、监事会、高级管理层的构成进行了优化调整，适时成立了战略与发展委员会、提名委员会、审计与考核委员会和薪酬与激励委员会等四个专门委员会，使公司董、监、高的结构更趋合理、更符合公司未来发展的要求，为公司顺利完成主营业务的转型和保障公司的可持续性发展打下了良好的基础。 根据公司已成功实现主营业务转型的实际情况，公司董事会经审议，调整了公司总经理的人选，同时增聘了三名公司副总经理，大大加强了公司高级管理层的力量，高级管理层的工作职责得到进一步的细化和明确。公司根据《子公司管理制度》的要求，向下属企业派驻财务和管理人员参与相关企业的经营管理。尤其是对公司控股企业，公司除派出人员担任企业法人代表、董事、监事等职务外，还派出强有力的经营管理团队，全面参与企业的生产管理、销售管理、财务管理、人力资源管理等工作，在企业建立了一系列符合上市公司规范化运作的企业管理制度和体制。 与此同时，公司各级管理层和全体员工均能在公司新的发展方向上与决策层保持高度的一致，使得相关股东大会决议和董事会决议得到坚决有效的执行，保证了公司得以顺利完成主营业务的转型，走上新的发展道路。 2、借助和发挥实际控制人、控股股东和其他股东的力量，坚决剥离不良资产，化解历史担保、诉讼和退市风险。报告期内，公司因担保责任的解除及向控股股东出售公司债权，进一步提高了公司的资产质量。经上海证券交易所审核，公司股票退市的风险于2008年5月19日解除。 3、报告期内，作为一家社会公众公司，公司勇于承担社会责任，组织了系列支援抗震救灾及灾区重建的活动，承担了所应该承担的社会责任。相关的抗震救灾活动，不仅得到了灾区政府的好评，同时也大大加强了公司股东、决策层、管理层和员工的凝聚力、向心力。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收 营业成本 毛利率比上年同期
入比上 比上年同 增减（%）
年同期 期增减（
增减（ ％）
％）
分行业
煤炭 18,257,564.69 3,458,249.43 81.06
贸易 1,825,770.65 1,580,260.62 13.45
分产品
原煤 18,257,564.69 3,458,249.43 81.06
钢材 1,825,770.65 1,580,260.62 13.45
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
贵州地区 20,083,335.34
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3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
公司原主营业务为纺织、房地产行业，由于受国家宏观调控政策、纺织原料价格上涨、行业竞争日趋激烈和销售利润下滑等不利因素的影响，公司原主业经营业绩连续两年大幅下降并导致公司出现亏损。根据公司董事会、股东大会的相关决议精神，公司自2007年起实施主营业务向盈利能力相对较强的煤炭行业转型的计划。2007年底至报告期内，公司已基本实现主业转型。因此，本报告期主营业务及其结构与上一报告期发生重大变化。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
由于报告期内，公司已基本实现主业转型，故本报告期利润构成与上一报告期发生重大变化。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、增资盘县华阳煤业有限责任公司
公司出资10,500,000元投资该项目，已投产。
2)、投资参股盘县华阳森林矿业有限公司41.5%股权
公司出资210,741,000元投资参股该项目，已投产。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
相关债务人贤成集团有限公司及关联公司已清偿其在兴业银行广州分行由公司进行担保的相关债务，兴业银行股份有限公司广州分行已正式解除公司对上述相关债务的相应担保责任，公司以前年度计提的担保损失约1.2亿将计入2008年度损益。同时，公司已基本完成主营业务转型，主营业务盈利能力得到了加强。2007年度三季度报告期累计净利为998万元，因此，预测年初至下一报告期末，公司累计净利润与上年同期相比将较大增长。
(五)公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
2007年度报告中，武汉众环会计师事务所有限公司向公司出具了带强调事项的无保留意见审计报告，公司董事会尊重武汉众环会计师事务所有限公司在审计报告中关于强调事项的描述：“贤成实业公司截止2007年12月31日累计亏损数额较大，所有者权益为负36,239.58万；贤成实业公司已在财务报表附注（十四）中充分披露了已经或拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。”
公司本届董事会在对现实状况进行客观分析的基础上，为改善公司的持续经营能力，在2008年上半年的工作中已采取以下措施：
1、借助和发挥实际控制人、控股股东和其他股东的力量，坚决剥离不良资产，化解历史担保、诉讼和退市风险。报告期内，公司因担保责任的解除及向控股股东出售公司债权，进一步提高了公司的资产质量。
2、主营业务转型工作基本完成，新主业发展稳定，董事会结构更趋合理，决策的规范化、合理化和科学性水平得到进一步提高；公司的法人治理结构、公司管理层和全体员工的法律法规意识得到进一步的加强，经营管理水平得到进一步的提升。本报告期内，公司实现营业收入20,511,547.84元、 营业利润6,239,327.87元、净利润146,785,229.72元，公司可持续发展能力大大加强。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
一、根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》(证监公司字[2007]28号)和青海证监局的相关文件的要求，我公司于2007年6 – 10月期间积极参与并开展了公司治理的专项活动。通过此次自查，发现公司内部治理在决策机制存在一定问题并有待进一步调整和完善、公司经营管理机制和管理架构不尽合理未能发挥正常的经营管理作用、公司内部风险控制尚存缺陷并有待进一步加强和完善及公司对高级管理人员的绩效评价和激励措施需进一步研究和完善等四个方面存在问题。公司对所发现的上述问题进行认真仔细的研究后，进行了一系列的整改，有关整改执行情况如下： 1、对于“公司决策机制存在一定问题并有待进一步调整和完善”问题的整改执行情况： 自2007年6月以来，公司董事会进行了优化调整，以提高公司决策水平和管理水平、加强决策的公平性和科学性和符合公司新主营业务持续发展的需要。经公司2007年度股东大会审议表决，公司董事会的组成由原来的三名董事和两名独立董事共五人组成调整为由六名董事和三名独立董事共九人组成。目前公司的六名董事中，有四名是具备丰富的行业决策、项目运作、企业管理经验的专业人士，一名长期从事煤炭开采、煤矿经营管理和煤炭贸易等工作，一名具备注册会计师资质并有着丰富财务管理经验；三名独立董事中，一名具备法律专业背景并长期从事企业内部人力资源管理工作，一名具备注册会计师资质并长期从事证券行业审计、评估工作，一名具备律师资格并长期从事证券行业法律工作。上述九名董事并都在各自所从事的行业中取得过不凡的工作成绩。本次董事会的调整，使公司在重大事项的决策更进一步具备了科学性、独立性、规范性和完整性的条件，决策机制和决策水平得到大幅的提高，有效地提升了公司董事会运作水平和公司内部管理水平，为公司未来发展和保证公司的可持续性发展夯实了基础。 2、对于公司“经营管理机制和管理架构不尽合理未能发挥正常的经营管理作用”问题的整改执行情况： 公司成立了董事会战略与发展、薪酬与激励、审计与考核和提名委员会等四个专门委员会，并制订了相关的委员会工作细则。目前这四个委员会的运作良好，尤其是薪酬与激励委员会、审计与考核委员会和提名委员会三个委员会，均在公司内部治理、规章制度的完善、定期报告的编制和董监高人员优化调整等方面发挥出显著而积极的作用。 根据青海证监局对公司进行现场检查工作后提出的意见，并结合公司已成功实现主营业务转型及目前生产、经营和管理的实际情况，公司董事会经过认真的研究讨论，于2008年6月20日作出决议，进一步细化了公司高级管理层的工作职责，同时也对公司高级管理层进行了较大幅度的调整，新聘任了具有丰富矿业开采、管理和经营经验的人士担任公司总经理，并增选三名分别具有丰富项目投资经验、煤矿管理经验和行政管理经验的人士担任公司副总经理，分管公司项目投资、煤矿管理和青海业务等不同的工作，加强了公司高级管理层的力量。 3、对于“公司内部风险控制尚存缺陷并有待进一步加强和完善”问题的整改执行情况： 在公司董事会的主导下，在公司各专门委员会、独立董事、监事和高级管理人员的积极参与下，公司先后修订完善和新制订了包括《内控制度》、《对外担保决策制度》、《关联交易制度》、《子公司管理制度》、《内幕信息保密制度》、《独立董事年报工作制度》、《审计与考核委员会年度审计工作规则》以及各专门委员会的《工作细则》等在内的一系列规章制度。目前，上述制度均得到了有效而认真的执行，在完善公司内部治理方面发挥了积极的作用。 4、对于“高级管理人员的绩效评价和激励措施需进一步研究和完善”问题的整改执行情况： 2008年初，在董事会薪酬与考核委员会的主导下，公司结合目前实际情况和未来发展情况开始着手进行员工绩效评价和激励措施的改革工作。目前公司已初步完成了高级管理人员薪酬体系的改革工作，正在开展对中级管理人员和员工的薪酬体系的改革工作。上述工作均得到了公司管理人员和员工的大力支持。 由于目前公司刚刚完成主营业务的转型，并将继续开展下一步的资产重组工作，故公司的绩效评价和激励措施尚需结合公司实际情况、短期目标和长期目标，作进一步的研究、调整和完善。 5、在公众评议阶段，公司没有收到社会公众对公司治理提出的问题和意见。 6、针对本次自查整改，青海证监局于2007年10月对公司开展了现场检查工作，并于2007年10月25日下发了对我公司《自查报告和整改计划》的《初审意见》（青证监函字[2007]51号），认为公司自查报告及整改计划客观地查找了公司存在的问题及产生的原因，整改措施切实可行。 二、公司根据中国证监会[2008]27号公告《关于公司治理专项活动公告的通知》及青海证监局青证监发字[2008]75号《关于组织开展上市公司资金占用自查自纠工作的通知》精神，于2008年6月26日起，在规范公司控股股东及实际控制人行为、防止控股股东占用公司资金和进一步规范公司信息披露行为等三大方面，开展了内部自查自纠工作。相关自查结果如下： （1）截至2008年6月30日，公司控股股东和实际控制人及公司其他关联方不存在非经营性占用公司资金的情况。 （2）公司《信息管理与对外披露制度》对重大事项的报告、传递、审核、披露程序，股东、实际控制人的信息问询、管理、披露制度以及信息披露责任追究有比较完善和明确的规定。 （3）公司《内幕信息保密制度》对内幕人员违反相关法律法规和公司相关制度的处罚有明确具体的规定。 （4）通过本次自查活动，发现公司在以下几个方面还存在不足之处： a、公司虽然制订有系列规章制度，但对在规范股东、实际控制人或其他关联方行为等相关措施和规定方面尚不够具体和完善。 b、对公司董监高人员维护公司资金安全的责任和义务尚不够具体和完善。 c、公司根据证监会相关要求新制订了《董事会审计与考核委员会年度审计工作规则》和《独立董事年报工作制度》后，没有及时对《董事会审计与考核委员会工作细则》和《信息管理与对外披露制度》进行更新，导致相关制度对定期报告的编制、审议、披露程序不够明确具体。 上述不足之处，公司已制订了明确的整改措施、整改时间表和整改责任人予以实施。
公司已将上述自查整改情况整理成《青海贤成矿业股份有限公司关于资金占用自查汇报》、《青海贤成矿业股份有限公司关于公司治理整改情况的说明》报青海证监局审核，并提交公司董事会审议通过及进行了披露。 公司视积极参与本次自查整改工作为提升公司治理水平、完善企业各项制度、加强内部控制和管理的一个契机。我公司的整体治理情况通过参加此次治理专项活动得到极大的提高和完善，公司董、监、高管人员的法律意识、规范运作意识以及对内部治理工作的重视得到进一步的增强，公司的经营状况也得到了较大的改善。我公司将严格按照《公司法》、《证券法》和上交所《股票上市规则》及其他法律法规的要求，继续加强董、监、高管人员对法律法规的学习，严格遵守有关法律法规的规定和要求完善公司内部治理，认真贯彻执行各项规章制度，进一步巩固和加强本次公司治理的成果，以确保公司的规范运作和可持续性发展，切实维护公司以及广大投资者的合法利益，给股东及广大投资者带来更多回报。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内无利润分配方案实施。
(三)重大诉讼仲裁事项
报告期内无新增重大诉讼、仲裁事项。其余诉讼事项进展情况如下：
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单位名称 涉讼金额（万 诉讼基本情况
元）
深圳市雪科贸易 1,800 法院判令深圳雪科贸易有限公司有限公司偿还本金1800万元及利息，并承担与本案有关的各项费
有限公司 用；我公司作为担保人之一对上述款项和本案有关费用承担连带担保责任。
深圳市建新华投 3,600 原告诉讼请求为:判令建新华公司偿还借款本金3600万元及利息；我公司作为担保人之一上述款项
资发展有限公司 和本案有关费用承担连带担保责任。
深圳市贝妮斯实 140 目前本案已经判决，法院判令深圳市贝妮斯实业发展有限公司偿还欠款本金140万元及利息，并承
业发展有限公司 担与本案有关的各项费用；我公司作为担保人之一依法承担连带还款责任。
1,800 原告的诉讼请求为：判令深圳市贝妮斯实业发展有限公司偿还贷款本金1,800万元及利息和承担诉
讼费用;我公司作为担保人之一对上述款项和诉讼费用承担连带责任.
深圳市三兴纺织 2,700 法院判令深圳市三兴纺织实业有限公司偿还欠款本金2700万元及利息，并承担与本案有关的各项
实业有限公司 费用；我公司作为担保人之一对上述全部款项和费用承担连带担保责任。
湖北贤成纺织有 1,000 原告的诉讼请求是：1、判令湖北贤成纺织有限公司偿还欠款本金1000万元及利息；2、判令我公
限公司 司及其他担保人对欠款本息及所有费用承担连带清偿责任。
贤成集团有限公 1,950 原告依据债权公证执行文书向法院直接申请强制执行。我公司作为担保人承担相关担保责任。
司
广州天艺服装有 2,000 原告依据债权公证执行文书向法院直接申请强制执行。我公司作为担保人承担相关担保责任。
限公司
青海贤成实业股 2,000 原告诉讼请求是：判令我公司偿还2,000万元本金及利息并承担有关诉讼费用。本案目前一审尚未
份有限公司借款 判决。
合同诉讼 2,800 原告诉讼请求是：判令我公司偿还2,800万元本金及利息并承担有关诉讼费用。本案目前一审尚未
判决。
1,098 本案已判决并进入执行程序。我公司须依判决偿付原告借款本金共1,098万元及利息和诉讼费用.
青海贤成实业股 1,565 本案已终审判决并进入执行程序，我公司承担支付责任。
份有限公司经济 471 本案已终审判决并进入执行程序，我公司承担支付责任。
纠纷
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(四)资产交易事项
1、收购资产情况
在基本完成公司主营业务转型后，为提高公司主营业务规模和竞争力，进一步夯实公司在煤炭行业的产业基础，2008年3月20日，公司以投资参股的形式合法取得盘县华阳森林矿业有限公司41.5%的股权，进一步扩大了主营业务规模，进而有效提升了公司在煤炭产业的盈利能力。该事项已于2008年3月21日刊登在《上海证券报》、《证券时报》上。良好，完成。
本次交易完成后，公司主营业务转型又迈出了坚实的一步，极大地增强公司的主营业务盈利能力、改善公司资产质量并给公司带来一定数额的投资收益。
本事项业已提交于2008年4月7日召开的公司2008年度第二次临时股东大会审议通过。
2、出售资产情况
本公司和国新公司经友好协商签署相关《债权转让协议》，双方同意以210,741,000元的价格出售和收购上述债权，该交易将极大地改善公司资产状况，给公司的持续经营能力创造良好的基础条件。此事项已经2008年4月7日召开的公司2008年度第二次临时股东大会审议通过，并于2008年3月21日刊登在上海证券报、证券时报。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、资产、股权转让的重大关联交易
本公司向西宁市国新投资控股有限公司出售公司合法拥有的债权，交易的金额为210,741,000元，该事项已于2008年3月21日刊登在《上海证券报》、《证券时报》上。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
2007年8月公司与西宁市国新投资控股有限公司签订房屋租赁合同，将位于小桥大街36号办公楼租赁给西宁国新投资控股有限公司使用，租期2007年9月1日-2012年8月31日，租金75,125.00元/月。
(九)担保情况
单位:元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A） 136,902,000
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 19,400,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 156,302,000
担保总额占公司净资产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 78,500,000
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
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报告期内无新增担保事项。 截止2008年6月30日，公司已逾期担保明细如下：
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被担保人名称 担保金额 担保方式 担保开始日期 担保结束日期
深圳市雪科贸易有限公司 18,000,000.00 连带责任担保 2004年9月27日 2005年3月27日
深圳市建新华投资发展有限公 36,000,000.00 连带责任担保 2004年3月30日 2005年3月28日
司
深圳市贝妮斯实业发展有限公 19,400,000.00 连带责任担保 2005年7月14日 2006年4月13日
司
深圳市三兴纺织有限公司 27,000,000.00 连带责任担保 2004年9月27日 2005年3月27日
湖北贤成纺织有限公司 10,000,000.00 连带责任担保 2004年6月29日 2005年5月29日
贤成集团有限公司 2,000,000.00 连带责任担保 2004年10月12日 2005年4月12日
贤成集团有限公司 19,500,000.00 连带责任担保 2004年7月21日 2005年7月21日
广州天艺服装有限公司 20,000,000.00 连带责任担保 2004年11月15日 2005年7月15日
广州天河贤成房地产开发有限 4,402,000.00 连带责任担保 2002年9月27日 2003年9月24日
公司
合计 156,302,000.00
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(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
获流通权12个月内不上市交易；期满后12个月内出售的股份总数不超过5%，24个月内不超过10%。
履行中，履行情况良好。
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺及履行情况：
无
资产置换时所作承诺及履行情况：
无
发行时所作承诺及履行情况：
无
其他对公司中小股东所作承诺及履行情况：
无
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
股东股份质押解除的公告 上海证券报、证券时报 2008年1月3日 www.sse.com.cn
2008年第一次临时股东大会 上海证券报、证券时报 2008年1月5日 www.sse.com.cn
更改召开时间地点及补充议
案的公告
2008年第一次临时股东大会 上海证券报、证券时报 2008年1月17日 www.sse.com.cn
决议公告
股东股份协议转让的提示性 上海证券报、证券时报 2008年1月22日 www.sse.com.cn
公告
股票交易波动异常公告 上海证券报、证券时报 2008年1月24日 www.sse.com.cn
股票交易波动异常公告 上海证券报、证券时报 2008年2月14日 www.sse.com.cn
拟向控股股东出售债权的意 上海证券报、证券时报 2008年3月7日 www.sse.com.cn
向性公告
拟受让森林矿业41.5%股权 上海证券报、证券时报 2008年3月7日 www.sse.com.cn
的意向性公告
完成对华阳煤业增资的公告 上海证券报、证券时报 2008年3月12日 www.sse.com.cn
2008年第二次临时股东大会 上海证券报、证券时报 2008年3月21日 www.sse.com.cn
召开通知
监事会决议公告 上海证券报、证券时报 2008年3月21日 www.sse.com.cn
受让森林矿业41.5%股权的 上海证券报、证券时报 2008年3月21日 www.sse.com.cn
公告
向控股股东出售债权的公告 上海证券报、证券时报 2008年3月21日 www.sse.com.cn
股东股份协议转让的提示性 上海证券报、证券时报 2008年3月27日 www.sse.com.cn
公告
股东股份协议转让的补充公 上海证券报、证券时报 2008年3月28日 www.sse.com.cn
告
股东部分股份司法冻结及解 上海证券报、证券时报 2008年3月29日 www.sse.com.cn
除司法冻结的补充公告
公司更改名称和经营范围及 上海证券报、证券时报 2008年4月1日 www.sse.com.cn
增加注册资本的提示性公告
公司对外担保解除的公告 上海证券报、证券时报 2008年4月2日 www.sse.com.cn
2008年第一季度预盈公告 上海证券报、证券时报 2008年4月2日 www.sse.com.cn
股票交易波动异常公告 上海证券报、证券时报 2008年4月2日 www.sse.com.cn
2008年第二次临时股东大会 上海证券报、证券时报 2008年4月8日 www.sse.com.cn
决议公告
董事会决议公告 上海证券报、证券时报 2008年4月24日 www.sse.com.cn
监事会决议公告 上海证券报、证券时报 2008年4月24日 www.sse.com.cn
申请撤销退市风险警示的公 上海证券报、证券时报 2008年4月24日 www.sse.com.cn
告
公司2007年度报告全文及摘 上海证券报、证券时报 2008年4月24日 www.sse.com.cn
要
股东股份协议转让的提示性 上海证券报、证券时报 2008年4月25日 www.sse.com.cn
公告
2008年第一季度报告 上海证券报、证券时报 2008年4月30日 www.sse.com.cn
董事会决议公告 上海证券报、证券时报 2008年5月5日 www.sse.com.cn
监事会决议公告 上海证券报、证券时报 2008年5月5日 www.sse.com.cn
召开2007年度股东大会通知 上海证券报、证券时报 2008年5月5日 www.sse.com.cn
股票交易波动异常公告 上海证券报、证券时报 2008年5月6日 www.sse.com.cn
股票交易波动异常公告 上海证券报、证券时报 2008年5月9日 www.sse.com.cn
2008年度补充更正公告 上海证券报、证券时报 2008年5月16日 www.sse.com.cn
完成受让森林矿业股权的公 上海证券报、证券时报 2008年5月16日 www.sse.com.cn
告
完成向控股股东出售债权的 上海证券报、证券时报 2008年5月16日 www.sse.com.cn
公告
撤销退市风险警示的公告 上海证券报、证券时报 2008年5月19日 www.sse.com.cn
股东股份司法冻结的公告 上海证券报、证券时报 2008年5月24日 www.sse.com.cn
2007年度股东大会决议公告 上海证券报、证券时报 2008年5月27日 www.sse.com.cn
2007年度股东大会召开期间 上海证券报、证券时报 2008年5月27日 www.sse.com.cn
收到赈灾捐款的公告
董事会决议公告 上海证券报、证券时报 2008年6月4日 www.sse.com.cn
控股子公司对外投资的公告 上海证券报、证券时报 2008年6月4日 www.sse.com.cn
股票交易波动异常公告 上海证券报、证券时报 2008年6月13日 www.sse.com.cn
董事会决议公告 上海证券报、证券时报 2008年6月21日 www.sse.com.cn
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七、财务会计报告（未经审计）
（一）财务报表
合并资产负债表
2008年06月30日
编制单位:青海贤成矿业股份有限公司 单位:人民币元
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 八、1 1,666,614.22 1,227,619.11
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 八、2 16,647,886.04 15,359,534.38
预付款项 八、3 13,186,440.80 836,369.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 八、4 65,971,623.80 265,942,848.48
买入返售金融资产
存货 八、5 3,310,089.01 4,252,947.34
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 100,782,653.87 287,619,318.89
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八、6 282,734,564.78 58,982,963.62
投资性房地产
固定资产 八、7 10,966,751.35 10,551,886.27
在建工程 八、8 12,065,345.18 10,691,715.05
工程物资
固定资产清理 14,408.80
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八、9 6,999,908.14 7,144,376.52
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 312,780,978.25 87,370,941.46
资产总计 413,563,632.12 374,990,260.35
流动负债：
短期借款 八、11 171,448,604.63 224,475,227.11
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 八、12 44,256,523.94 42,686,601.76
预收款项 八、13 6,135,544.34 5,908,027.31
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 八、14 6,544,205.15 7,000,877.10
应交税费 八、15 35,131,521.69 34,571,001.02
应付利息 59,146,114.95 61,768,014.23
应付股利
其他应付款 八、16 136,532,263.85 76,936,391.56
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 459,194,778.55 453,346,140.09
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 八、17 154,293,654.38 276,693,254.50
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 154,293,654.38 276,693,254.50
负债合计 613,488,432.93 730,039,394.59
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 八、18 306,384,000.00 306,384,000.00
资本公积 八、19 7,422,918.36
减：库存股
盈余公积 八、20 15,988,712.38 15,988,712.38
一般风险准备
未分配利润 八、21 -563,211,958.74 -708,714,483.42
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 -240,839,246.36 -378,918,852.68
少数股东权益 40,914,445.55 23,869,718.44
所有者权益合计 -199,924,800.81 -355,049,134.24
负债和所有者总计 413,563,632.12 374,990,260.35
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法定代表人: 黄贤优 主管会计工作负责人:李凯 会计机构负责人:刘慧萍
母公司资产负债表
2008年06月30日
编制单位:青海贤成矿业股份有限公司 单位:人民币元
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 321,056.66 328,014.17
交易性金融资产
应收票据
应收账款 九、1 963,783.13
预付款项 100,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 九、2 23,223,655.38 145,064,155.07
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 23,544,712.04 146,455,952.37
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 九、3 437,945,604.29 207,585,015.05
投资性房地产
固定资产 3,153,355.33 3,289,581.79
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 441,098,959.62 210,874,596.84
资产总计 464,643,671.66 357,330,549.21
流动负债：
短期借款 152,048,605.63 160,075,228.11
交易性金融负债
应付票据
应付账款 35,587.22 35,587.22
预收款项 4,892,879.32 4,892,879.32
应付职工薪酬
应交税费 22,287,353.15 22,280,413.34
应付利息 53,475,870.69 49,741,199.93
应付股利
其他应付款 238,591,677.22 137,907,656.04
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 471,331,973.23 374,932,963.96
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 175,058,889.62 342,458,489.74
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 175,058,889.62 342,458,489.74
负债合计 646,390,862.85 717,391,453.70
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 306,384,000.00 306,384,000.00
资本公积 76,211.92
减：库存股
盈余公积 15,988,712.38 15,988,712.38
未分配利润 -504,119,903.57 -682,509,828.79
所有者权益（或股东权益）合计 -181,747,191.19 -360,060,904.49
负债和所有者（或股东权益）合计 464,643,671.66 357,330,549.21
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法定代表人: 黄贤优 主管会计工作负责人:李凯 会计机构负责人:刘慧萍
合并利润表
2008年1-6月
编制单位:青海贤成矿业股份有限公司 单位:人民币元
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 20,511,547.84 548,641.74
其中：营业收入 八、22 20,511,547.84 548,641.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 18,125,043.33 16,275,400.08
其中：营业成本 八、22 5,174,736.51 1,342,544.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 148,312.08
销售费用 30,401.78 3,696.66
管理费用 6,296,009.83 2,931,468.86
财务费用 八、23 4,501,176.56 5,276,169.76
资产减值损失 八、24 1,974,406.57 6,721,520.53
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 八、25 3,852,823.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,852,823.36
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,239,327.87 -15,726,758.34
加：营业外收入 八、26 148,945,503.92 17,265,246.00
减：营业外支出 八、27 4,010,177.60 2,913,049.40
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 151,174,654.19 -1,374,561.74
减：所得税费用 50,320.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 151,124,333.43 -1,374,561.74
归属于母公司所有者的净利润 146,785,229.72 -1,106,549.97
少数股东损益 4,339,103.71 -268,011.77
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.4791 -0.0036
（二）稀释每股收益（元/股） 0.4791 -0.0036
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法定代表人: 黄贤优 主管会计工作负责人:李凯 会计机构负责人:刘慧萍
母公司利润表
2008年1-6月
编制单位:青海贤成矿业股份有限公司 单位:人民币元
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 九、4 428,212.50 428,212.50
减：营业成本 136,226.46 136,226.46
营业税金及附加
销售费用
管理费用 1,777,828.57 983,772.10
财务费用 3,735,010.27 3,369,645.59
资产减值损失 -682,664.46 -562,236.01
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 九、5 1,320,728.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,217,459.94 -3,499,195.64
加：营业外收入 182,890,090.20 17,000,000.00
减：营业外支出 1,501,000.04
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 179,672,630.26 11,999,804.32
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 179,672,630.26 11,999,804.32
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法定代表人: 黄贤优 主管会计工作负责人:李凯 会计机构负责人:刘慧萍
合并现金流量表
2008年1-6月
编制单位:青海贤成矿业股份有限公司 单位:人民币元
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,541,265.58 4,936,288.87
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 八、28 38,466,411.14 18,583,095.16
经营活动现金流入小计 47,007,676.72 23,519,384.03
购买商品、接受劳务支付的现金 4,087,297.12 4,600.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,220,008.50 124,640.00
支付的各项税费 454,254.56 103,810.00
支付其他与经营活动有关的现金 八、28 32,250,251.37 23,300,739.36
经营活动现金流出小计 39,011,811.55 23,533,789.36
经营活动产生的现金流量净额 7,995,865.17 -14,405.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 469,752.42 6,468,846.52
投资活动现金流入小计 469,752.42 6,468,846.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 469,752.42 6,468,846.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 8,026,622.48
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 8,026,622.48
筹资活动产生的现金流量净额 -8,026,622.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 438,995.11 6,454,441.19
加：期初现金及现金等价物余额 1,227,619.11 369,179.54
六、期末现金及现金等价物余额 1,666,614.22 6,823,620.73
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法定代表人: 黄贤优 主管会计工作负责人:李凯 会计机构负责人:刘慧萍
母公司现金流量表
2008年1-6月
编制单位:青海贤成矿业股份有限公司 单位:人民币元
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 31,518,305.63 17,000,000.00
经营活动现金流入小计 31,518,305.63 17,000,000.00
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费 3,000.00
支付其他与经营活动有关的现金 12,995,640.66 17,000,000.00
经营活动现金流出小计 12,998,640.66 17,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额 18,519,664.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 10,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,500,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -10,500,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 8,026,622.48
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 8,026,622.48
筹资活动产生的现金流量净额 -8,026,622.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,957.51
加：期初现金及现金等价物余额 328,014.17 319,313.81
六、期末现金及现金等价物余额 321,056.66 319,313.81
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法定代表人: 黄贤优 主管会计工作负责人:李凯 会计机构负责人:刘慧萍
合并所有者权益变动表
编制单位:青海贤成矿业股份有限公司 单位:人民币元
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项 本期金额
目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
实收资本 资本公 减 盈余公积 一 未分配利 其 东权益
(或股本) 积 ： 般 润 他
库 风
存 险
股 准
备
一 306,384, 7,422,9 15,988,7 -708,714 23,869, -355,049,134.24
、 000.00 18.36 12.38 ,483.42 718.44
上
年
年
末
余
额
加
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 306,384, 7,422,9 15,988,7 -708,714 23,869, -355,049,134.24
、 000.00 18.36 12.38 ,483.42 718.44
本
年
年
初
余
额
三 -7,422, 145,502, 17,044, 155,124,333.43
、 918.36 524.68 727.11
本
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 146,785, 4,339,1 151,124,333.43
一 229.72 03.71
）
净
利
润
（ -7,422, -1,282,7 12,705, 4,000,000.00
二 918.36 05.04 623.40
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4． -7,422, -1,282,7 12,705, 4,000,000.00
其 918.36 05.04 623.40
他
上 -7,422, 145,502, 17,044, 155,124,333.43
述 918.36 524.68 727.11
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（
三
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（
四
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3．
对
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 306,384, 15,988,7 -563,211 40,914, -199,924,800.81
、 000.00 12.38 ,958.74 445.55
本
期
期
末
余
额
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公司法定代表人:黄贤优 主管会计工作负责人：李凯 会计机构负责人：刘慧萍
单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 资本公积 减： 盈余公积 一 未分配利润 其
本) 库存 般 他
股 风
险
准
备
一、上年 306,384,000.0 76,211.92 16,538,904.79 -759,995,949.05 7,400,409.73 -429,596,422.61
年末余额 0
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 306,384,000.0 76,211.92 16,538,904.79 -759,995,949.05 7,400,409.73 -429,596,422.61
年初余额 0
三、本年 -1,106,549.97 42,025,606.75 40,919,056.78
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 -1,106,549.97 -268,011.77 -1,374,561.74
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他
上述（一 -1,106,549.97 -268,011.77 -1,374,561.74
）和（二
）小计
（三）所 42,293,618.52 42,293,618.52
有者投入
和减少资
本
1．所有者 42,293,618.52 42,293,618.52
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期 306,384,000.0 76,211.92 16,538,904.79 -761,102,499.02 49,426,016.48 -388,677,365.83
期末余额 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司所有者权益变动表
编制单位:青海贤成矿业股份有限公司 单位:人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
一、上年年末余额 306,384,000.00 76,211.92 15,988,712.38 -682,509,828.79 -360,060,904.49
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 306,384,000.00 76,211.92 15,988,712.38 -682,509,828.79 -360,060,904.49
三、本期增减变动金额（ -76,211.92 178,389,925.22 178,313,713.30
减少以“－”号填列）
（一）净利润 179,672,630.26 179,672,630.26
（二）直接计入所有者权 -76,211.92 -1,282,705.04 -1,358,916.96
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他 -76,211.92 -1,282,705.04 -1,358,916.96
上述（一）和（二）小计 -76,211.92 178,389,925.22 178,313,713.30
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 306,384,000.00 15,988,712.38 -504,119,903.57 -181,747,191.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:黄贤优 主管会计工作负责人：李凯 会计机构负责人：刘慧萍
单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
实收资本(或股本 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
) 股
一、上年年末余额 306,384,000.00 76,211.92 15,988,712.38 -742,866,440.48 -420,417,516.18
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 306,384,000.00 76,211.92 15,988,712.38 -742,866,440.48 -420,417,516.18
三、本年增减变动金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 11,999,804.32 11,999,804.32
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 11,999,804.32 11,999,804.32
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本
）
2．盈余公积转增资本（或股本
）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 306,384,000.00 76,211.92 15,988,712.38 -730,866,636.16 -408,417,711.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）财务报表附注
青海贤成矿业股份有限公司
2008年半年度
一、公司的基本情况
青海贤成矿业股份有限公司原名为青海白唇鹿股份有限公司，于1998年8月25日经青海省人民政府以“青股审[1998]第004号”文批准，由西宁市国新投资控股有限公司（原名为西宁市国新资产经营有限责任公司，下同）为主要发起人，联合西宁市大十字百货商店、上海振鲁实业有限公司、西宁特殊钢（集团）有限责任公司、青海省集体工业物资供销处等共同发起设立。其中西宁市国新投资控股有限公司以其与牛绒衫生产经营相关的资产作为出资，其他四家发起人以现金出资。
公司于1998年8月28日在青海省工商行政管理局登记注册，原注册资本为人民币7500万元。2001年3月9日，中国证券监督管理委员会以“证监发行字[2001]23号”文批复，同意本公司首次公开向社会公众发行人民币普通股3500万股，每股面值1元，发行价格为5.68元/股。本公司此次发行后的股本为人民币110,000,000.00元。公司于2001年4月24日在青海省工商行政管理局变更工商注册登记，领取注册号为6300001201060的企业法人营业执照。公司公开向社会公众发行的人民币普通股3500万股于2001年5月8日在上海证券交易所上市流通，股票简称白唇鹿，股票代码600381。
2004年5月26日公司2003年度股东大会审议通过了以2003年12月31日股本总数11000万股为基数，实施资本公积转增股本方案，每10股转增10股；该方案于2004年7月19日实施完毕，本公司股本变更为220,000,000.00股。
2005年4月20日公司2004年度股东大会审议通过了以2004年12月31日股本总数22000万股为基数，实施资本公积转增股本方案，每10股转增3股；该方案于2005年5月12日实施完毕，公司股本变更为人民币286,000,000.00股。
2005年4月20日本公司2004年度股东大会审议通过了《关于变更公司名称和股票简称的议案》，经青海省工商行政管理局核准，公司名称自2005年5月25日起由青海白唇鹿股份有限公司变更为青海贤成实业股份有限公司，股票简称亦由“白唇鹿”变更为“贤成实业”，股票代码不变。
2006年11月6日，公司按照中国证监会和上海证券交易所的有关规定，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东定向转增股本方式顺利完成股权分置改革，非流通股股东获取上市流通权，公司总股本变更为306,384,000股。
2007年5月8日，由于我公司在2005年度和2006年度连续两年产生亏损，根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，上海证券交易所对我公司股票交易实行特别处理，我公司股票简称由“贤成实业”变更为“*ST贤成”，股票代码不变。
2008年1月16日，公司2008年度第一次临时股东大会审议通过了公司更改名称和经营范围的议案，经青海省工商行政管理局核准，公司名称自2008年3月25日起变更为青海贤成矿业股份有限公司，公司经营范围由原“毛纺织品、针纺织品；来料加工；毛纺机械配件的加工与销售；毛纺原料收购；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；经营进料加工“三来一补”业务”变更为：矿产资源、天然气、水泥、水电、火电资源的投资、开发。公司股票简称和代码均不变。
因公司在2007年度实现扭亏，上证所经审核于2008年5月16日撤销对公司股票交易实施退市风险警示的措施，公司股票简称于2008年5月20日起变更为“ST贤成”，股票代码不变。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，对实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
同时根据中国证券监督管理委员会证监会计字[2007]10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定，本公司对照《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条以及新会计准则实施后财政部发布的相关文件的规定，对资产负债表期初数和利润表、现金流量表的同期可比数据进行了追溯重述，并将调整后的资产负债表、利润表和现金流量表作为可比期间的财务报表进行列报。
三、本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司重要会计政策、会计估计
1、会计期间
本公司会计期间为公历1月1日至12月31日。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、会计要素计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
4、 现金等价物的确定标准
本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
5、 外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
6、 金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发行减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。
④金融资产的减值准备
A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率，结合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下：
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应收款项账龄 计提坏账准备比例
1年以内 5%
1—2年 10%
2—3年 30%
3—5年 80%
5年以上 100%
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本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具公允价值的确定方法
①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
7、 金融资产转移确认依据和计量
（1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
8、 存货的分类和计量
（1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为库存商品、低值易耗品、开发产品等。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认。
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6） 存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
9、 长期股权投资的计量
（1） 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；
c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。支付给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号--债务重组》确定。
③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2） 后续计量
本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施控制以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；其他按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政策处理。
④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
10、 投资性房地产的确认和计量
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司的投资性房地产采用成本模式计量。
采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
11、 固定资产的确认和计量
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本公司的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
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类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40年 5% 2.37-4.75
机器设备 8-15年 5% 6.33-11.88
运输工具 6年 5% 15.83
电子设备 9年 5% 10.55
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本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
12、 在建工程的核算方法
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
（2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
13、 无形资产的确认和计量
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本公司无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
14、 资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、 借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16、 股份支付的确认和计量
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
17、 收入确认方法和原则
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
18、所得税会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
19、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：
A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司所有者权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1、本公司在报告期内无会计政策变更事项。
2、本公司在报告期内无会计估计变更事项。
3、本公司在报告期内无会计差错更正事项。
六、税项
增值税销项税率为分别为17%、13%，按扣除进项税后的余额缴纳。
营业税税率为营业收入的5%。
城市维护建设费为应纳流转税额的7%、5%。
教育费附加为应纳流转税额的3%。
企业所得税税率为15%、25%。
根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2001]202号文关于西部大开发税收优惠政策问题的通知：对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业在2001年至2010年期间，减按15%的税率征收企业所得税。本公司生产的莫代尔牛绒衫、牛绒面料属于国家计委、国家经贸委联合发布《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》的产业，符合上述有关规定，经青海省地方税务局以青地税二函字[2002]7号文件的批复，本公司执行15%所得税税率。
七、企业合并及合并财务报表
1、控股子公司
截至2007年12月31日，本公司的控股子公司概况如下：
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控股子公司名称 注册地址 业务性质 注册资本(万元) 经营范围
（1）通过企业合并取得的子公司
A、通过同一控制下的企业合并取得
盘县华阳煤业有限责任公司 贵州省盘 商品销售 2050 煤炭生产及销售
县
B、通过非同一控制下的企业合并取得
深圳市贝妮斯实业发展有限公司 深圳市 商品销售 2000 服装的生产、销售
广州长盛投资管理有限公司 广州市 投资管理 5000 自有资金投资及管理。企业投
资咨询
（2）通过企业合并以外其他方式取得的子公
司
西宁颐贤新城房地产开发有限公司 西宁市 房地产开发 2000 房地产开发、经营
深圳市樊迪房地产开发有限公司 深圳市 房地产开发 13549 房地产开发、经营
深圳市联维亚投资有限公司 深圳市 投资管理 3016 兴办实业、投资咨询、国内贸
易、从事货物及技术的进出口
业务
青海白唇鹿毛纺有限公司 西宁市 商品销售 10871 生产经营毛纺织品、针纺织品
、来料加工等
广东油坑建材有限公司 蕉岭县 商品销售 1000 水泥生产及销售
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控股子公司名称 本公司投资额 持股比例% 表 是否纳入合并报表范围
（万元） 直接持 间接持 决
股 股 权
比
例
%
（1）通过企业合并取得的子公司
A、通过同一控制下的企业合并取得
盘县华阳煤业有限责任公司 1050 51.22 51.22 是
B、通过非同一控制下的企业合并取得
深圳市贝妮斯实业发展有限公司 6300 90 90 是
广州长盛投资管理有限公司 4682 90 90 是
（2）通过企业合并以外其他方式取得的子公司
西宁颐贤新城房地产开发有限公司 1400 70 70 是
深圳市樊迪房地产开发有限公司 12,857.95 95 95 是
深圳市联维亚投资有限公司 2016 66.84 66.84 是
青海白唇鹿毛纺有限公司 9871 90.80 90.80 是
广东油坑建材有限公司 600 60 60 是
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2、合并范围变更情况
报告期内新纳入合并范围公司
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公司名称 变更原因 变更日期 本年净利润 期末净资产 备注
盘县华阳煤业有限责任公司 增资 2008年1月 9,607,990.74 27,454,697.18 注a
广东油坑建材有限公司 新设 2008年6月 - 10,000,000.00 注b
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注：a、公司2008年1月16日召开的2008年第一次临时股东大会审议通过了向盘县华阳煤业有限责任公司增资1050万元持有其51.22%股权的议案；2008年3月11日公司完成对盘县华阳煤业有限责任公司的增资、工商变更登记等手续，故本报告期，将其纳入合并范围。
b、公司于2008年6月3日以通讯表决方式召开四届十一次董事会，会议审议同意深圳市联维亚投资有限公司(系公司控股66.84%的子公司，下称：联维亚)与蕉岭龙腾旋窑水泥有限公司及自然人钟少林共同出资成立广东油坑建材有限公司(此名称已经蕉岭县工商行政管理局预先核准)，该公司拟作为以新型干法回转窑技术年产150万吨水泥项目的项目公司，注册资本为1000万元，其中联维亚出资600万元，占60%股权，目前已完成工商设立登记等手续，故本报告期，将其纳入合并范围。
3、控股子公司少数股东权益相关信息
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控股子公司名称 少数股东权益 少数股东权益中 从母公司所有者权益中冲减子公司少
用于冲减少数股 数股东分担的本期亏损超过少数股东
东损益的金额 在该子公司期初所有者权益中所享有
份额后的余额
深圳市联维亚投资有限公司 11,199,212.99
深圳市樊迪房地产开发有限公司 5,847,566.47
广州长盛投资管理有限公司 4,021,166.67
西宁颐贤新城房地产开发有限公司 2,454,098.14
深圳市贝妮斯实业发展有限公司 -3,266,465.08
青海白唇鹿毛纺有限公司 -3,255,997.89
盘县华阳煤业有限责任公司 13,392,401.28
广东油坑建材有限公司 4,000,000.00
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八、合并财务报表主要项目附注
（以下附注未经特别注明，期末账面余额指2008年6月30日账面余额，年初账面余额指2008年1月1日账面余额，金额单位为人民币元）
1．货币资金
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项目 期末账面余额 年初账面余额
现金 592,485.92 876,820.66
银行存款 1,074,128.30 350,798.45
合计 1,666,614.22 1,227,619.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2．应收账款
（1）应收账款按账龄列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 期末账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 17,524,090.57 99.60% 876,204.53
1年至2年（含2年）
2年至3年（含3年） 69,530.60 0.40% 69,530.60
3年至5年（含5年）
5年以上
合计 17,593,621.17 100.00% 945,735.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 年初账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 1,454,475.00 5.44% 72,723.75
1年至2年（含2年） 14,682,663.51 54.96% 1,668,663.51
2年至3年（含3年） 354,120.65 1.33% 354,120.65
3年至5年（含5年） 9,441,492.17 35.34% 8,477,709.04
5年以上 783,232.31 2.93% 783,232.31
合计 26,715,983.64 100.00% 11,356,449.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应收账款其他说明事项：
A.应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份公司欠款。
B.应收账款中应收关联方款项金额16,859.60元，占其他应收款总额的比例0.09%。
3．预付账款
预付账款按账龄结构列示：
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
金额 占总额的比例 金额 占总额的比例
1年以内（含1年） 13,186,440.80 100.00% 836,369.58 100.00%
合计 13,186,440.80 100.00% 836,369.58 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4．其他应收款
（1）其他应收款按账龄列示如下：
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账龄结构 期末账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 46,324,179.05 56.72% 7,933,459.63
1年至2年（含2年） 25,352,281.57 31.04% 2,535,228.16
2年至3年（含3年） 6,382,264.85 7.82% 1,914,679.46
3年至5年（含5年） 1,481,327.90 1.81% 1,185,062.32
5年以上 2,126,353.00 2.60% 2,126,353.00
合 计 81,666,406.37 100.00% 15,694,782.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 年初账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 169,439,245.68 36.89% 12,483,729.96
1年至2年（含2年） 130,711,989.56 28.46% 28,558,101.04
2年至3年（含3年） 103,103,188.39 22.45% 96,497,030.43
3年至5年（含5年） 41,805,415.90 9.10% 41,578,129.62
5年以上 14,285,489.29 3.10% 14,285,489.29
合计 459,345,328.82 100.00% 193,402,480.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他应收款其他说明事项：
其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的公司欠款。
5．存货
（1）存货：
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存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 其中：含有借 本期转回跌价准
款费用资本化 备金额占期末余
的金额 额的比例
1．库存商品 2,557,964.67 - 2,557,964.67
2．原材料 2,287,896.54 1,094,437.95 1,193,458.59
2．低值易耗品 11,014.00 151,579.62 162,593.62
3．开发产品 1,531,736.41 1,531,736.41
合计 6,388,611.62 151,579.62 1,094,437.95 5,445,753.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存货跌价准备：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货种类 年初账面余额 本期计提 本期减少额 期 计提存货跌价准备的依据
额 转回 转销 末
账
面
余
额
库存商品 2,135,664.28 2,135,664.28
合计 2,135,664.28 2,135,664.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6．长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股权投资类别 期末账面余额 年初账面余额
权益法核算的长期股权投资 282,734,564.78 58,982,963.62
成本法核算的长期股权投资
小计 282,734,564.78 58,982,963.62
减：长期股权投资减值准备
合计 282,734,564.78 58,982,963.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注（1）重要合营、联营企业情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股 本企业表决权 期末净资产总额 本期营业收入总 本期净利润
比例 比例 额
合营企业
1、蕉岭县龙腾旋 蕉岭县新 水泥生产 45% 45% 55,171,362.69 68,164,175.41 5,626,877.68
窑水泥有限公司 铺镇油坑 及销售
村
2、盘县华阳森林 贵州省盘 煤炭制品 41.50% 41.50% 26,721,782.21 6,659,198.40 2,206,300.23
矿业有限公司 县 生产与销
售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减 期末余额 本期收
称 少 到现金
红利金
额
蕉岭县龙腾旋 20,160,000.00 22,295,018.25 2,532,094.96 24,827,113.21
窑水泥有限公
司
盘县华阳森林 219,898,777.80 221,219,509.20 221,219,509.20
矿业有限公司
合 计 240,058,777.80 22,295,018.25 223,751,601.16 246,046,622.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期收
称 到现金
红利金
额
甘肃华夏中天 36,687,945.37 36,687,945.37 36,687,945.37
资源环保有限
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：1、公司于2008年3月20日以通讯方式召开四届七次董事会，会议审议通过公司于同日与贵州盘县华阳森林矿业有限公司股东签署的《股权转让协议》：森林矿业全体股东一致同意公司受让森林矿业合共41.5%的股权，公司于2008年4月7日召开2008年第二次临时股东大会，会议审议通过受让盘县华阳森林矿业有限公司41.5%股权的议案，并完成相关工商变更手续。
2、深圳樊迪原持有华厦中天70%的股权，2007年12月26日，公司子公司深圳樊迪与施纪光签署《股权转让协议书》，深圳樊迪将上述所持华厦中天40%股权转让给施纪光，并将余下的对华夏中天30%股权委托施纪光经营管理，故此，本报告期，合并报表合并华厦中天改为成本法核算。
7．固定资产
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项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 14,947,388.72 682,253.00 15,629,641.72
其中：房屋、建筑物 9,087,321.14 9,087,321.14
机器设备 4,455,962.31 682,253.00 5,138,215.31
运输工具 765,683.00 765,683.00
电子设备 638,422.27 638,422.27
二、累计折旧合计 4,286,614.20 267,387.92 4,554,002.12
其中：房屋、建筑物 2,645,705.12 136,226.46 2,781,931.58
机器设备 365,244.24 97,896.02 463,140.26
运输工具 699,025.00 27,966.24 726,991.24
电子设备 576,639.84 5,299.20 581,939.04
三、固定资产减值准备累计金额 108,888.25 108,888.25
合计
其中：房屋、建筑物 108,888.25 108,888.25
四、固定资产账面价值合计 10,551,886.27 10,966,751.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8．在建工程
在建工程明细情况
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工程项目名称 年初账面余额 本期增加额 本期转入固定资 其他减少额 期末账面余额 利息资本
产额 化率
主井井巷工程 7,742,027.24 1,373,630.13 9,115,657.37
风井井巷工程 2,849,687.81 2,849,687.81
主井挡墙 100,000.00 100,000.00
屋顶改造 417,146.73 417,146.73
合计 11,108,861.78 1,373,630.13 12,482,491.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
在建工程减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
屋顶改造 417,146.73 417,146.73
合计 417,146.73 417,146.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9．无形资产
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 34,944,376.52 34,962,408.14
销售网点经营权 27,800,000.00 27,800,000.00
采矿权 6,200,000.00 6,200,000.00
土地使用权 944,376.52 944,376.52
财务办公软件 18,031.62 18,031.62
二、累计摊销额合计 12,162,491.00 162,500.00 12,324,991.00
销售网点经营权 12,162,491.00 12,162,491.00
采矿权 162,500.00 162,500.00
三、无形资产减值准备累计金额合计 15,637,509.00 15,637,509.00
销售网点经营权 15,637,509.00 15,637,509.00
四、无形资产账面价值合计 7,144,376.52 18,031.62 162,500.00 6,999,908.14
销售网点经营权
采矿权 6,200,000.00 162,500.00 6,037,500.00
土地使用权 944,376.52 944,376.52
财务办公软件 18,031.62 18,031.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10．资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 204,758,929.60 1,974,406.57 190,092,818.4 16,640,517.70
7
二、存货跌价准备 2,135,664.28 2,135,664.28
三、固定资产减值准备 108,888.25 108,888.25
四、在建工程减值准备 417,146.73 417,146.73
五、无形资产减值准备 15,637,509.00 15,637,509.00
六、商誉减值准备 23,913,648.91 23,913,648.91
合计 246,971,786.77 1,974,406.57 190,092,818.4 58,853,374.87
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11．短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 期末账面余额 年初账面余额
信用借款 9,363,475.87 9,363,475.87
保证借款 162,085,128.76 215,111,751.24
合计 171,448,604.63 224,475,227.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12．应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 年初账面余额
金额 44,256,523.94 42,686,601.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付账款期末余额中欠持公司5%（含5%）以上表决权股份的西宁市国新投资控股有限公司款项余额1,178,853.60元。
13．预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 年初账面余额
金额 6,135,544.34 5,908,027.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
14．职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,685,901.34 521,926.82 4,163,974.52
二、职工福利费
三、社会保险费 587,633.00 587,633.00
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 1,727,342.76 65,254.87 1,792,597.63
合 计 7,000,877.10 65,254.87 521,926.82 6,544,205.15
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15．应交税费
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税费项目 期末账面余额 年初账面余额
企业所得税 11,050,791.81 11,050,791.81
增值税 19,687,066.95 18,001,561.61
营业税 1,923,139.78 3,279,263.83
土地增值税 104,803.95 104,803.95
房产税 169,653.27 169,653.27
城建税 504,571.67 560,250.28
教育费附加 900,662.10 909,592.37
地方教育费附加 7,125.56 6,197.52
堤护费 - 62.40
个人所得税 472,252.93 480,027.90
其他 311,453.67 8,796.08
合 计 35,131,521.69 34,571,001.02
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16．其他应付款
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项目 期末账面余额 期初账面余额
金额 136,532,263.85 76,936,391.56
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其他应付款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
17．预计负债
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种类 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 形成原因
对外担保 276,693,254.50 122,399,600.12 154,293,654.38
合计 276,693,254.50 122,399,600.12 154,293,654.38
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注：本期减少详见附注八、26。
18．股本
单位:股
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项目 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
数量 比例 发行 送股 公积 其他 小计 数量 比例
新股 金转
股
一、有限售 160,388,800.00 52.35% 160,388,800.00 52.35%
条件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资
持股
其中：
境内法人持 129,388,800 42.23% -58,634,080 70,754,720 23.093%
股
境内自然人 31,000,000 10.118% 58,643,080 89,634,080 29.255%
持股
4、外资持股
其中：
境外法人持
股
境外自然人
持股
二、无限售 145,995,200.00 47.65% 145,995,200.00 47.65%
条件股份
1、人民币普 145,995,200.00 47.65% 145,995,200.00 47.65%
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总 306,384,000.00 100.00% 306,384,000.00 100.00%
数
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有限售条件股份可上市交易时间
单位:股
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时间 限售期满新增可上市交易 有限售条件股份数量余 无限售条件股份数量余 说明
股份数量 额 额
2008年11月27日 15,319,200.00 145,069,600.00 161,314,400.00
2009年11月27日 145,069,600.00 306,384,000.00
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19．资本公积
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
股本溢价 76,211.92 76,211.92 -
其他资本公积 7,346,706.44 7,346,706.44 -
合计 7,422,918.36 7,422,918.36 -
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注：a、资本公积股本溢价减少系公司按同一控制企业合并盘县华阳煤业有限公司时，产生的支付的对价与公司占盘县华阳煤业有限公司账面净资产的比例之间的差异冲减资本公积所致；
b、资本公积其他资本公积年初余额系公司合并盘县华阳煤业有限责任公司按同一控制企业合并，调整比较报表所形成；
20．盈余公积
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
法定盈余公积 15,988,712.38 15,988,712.38
合计 15,988,712.38 15,988,712.38
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21．未分配利润
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项目 金额
调整前年初未分配利润 -708,714,483.42
年初未分配利润调整数 -1,282,705.04
调整后年初未分配利润 -709,997,188.46
加：本年净利润转入 146,785,229.72
期末未分配利润 -563,211,958.74
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注：年初未分配利润调整数系公司按同一控制企业合并盘县华阳煤业有限公司时，产生的支付的对价与公司占盘县华阳煤业有限公司账面净资产的比例之间的差异冲减资本公积后的余额冲减留存收益所致。
22．营业收入
(1)营业收入
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项目 本期发生额 上年同期发生额
1．主营业务收入 20,083,335.34 120,429.24
2．其他业务收入 428,212.50 428,212.50
合计 20,511,547.84 548,641.74
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(2)主营业务收入、成本（分产品）
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项目 本期发生额 上年同期发生额
收入 成本 收入 成本
针织品 120,429.24 1,206,317.81
原煤 18,257,564.69 3,458,249.43
钢材 1,825,770.65 1,580,260.62
合计 20,083,335.34 5,038,510.05 120,429.24 1,206,317.81
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(3)主营业务收入、成本（分地区）
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项目 本期发生额 上年同期发生额
收入 成本 收入 成本
青海地区 120,429.24 1,206,317.81
贵州地区 20,083,335.34 5,038,510.05
合计 20,083,335.34 5,038,510.05 120,429.24 1,206,317.81
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23．财务费用
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项目 本期发生数 上年同期发生额
利息支出 4,489,870.23 5,274,049.38
减：利息收入 1,876.56 1,512.72
手续费支出 13,182.89 3,633.10
其他
合计 4,501,176.56 5,276,169.76
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24．资产减值损失
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项目 本期发生额 上年同期发生额
一、坏账损失 1,974,406.57 6,721,520.53
二、固定资产减值损失
三、商誉减值损失
合计 1,974,406.57 6,721,520.53
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25．投资收益
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产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
对联营企业和合营企业的投资收益 3,852,823.36
股权转让收益
合计 3,852,823.36
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26．营业外收入
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项目 本期发生额 上年同期发生额
1.处置非流动资产利得小计
其中：处置固定资产利得
处置无形资产利得
2.政府补助
3.预计担保损失冲回 122,399,600.12 17,000,000.00
4.债务重组收益 17,388,126.00
5.投资对价与占被投资企业公允价值所占比例的差异产生的损 9,157,777.80
益
6.其他 265,246.00
合 计 148,945,503.92 17,265,246.00
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注：a、2008年3月31日公司收到兴业银行股份有限公司广州分行通知，鉴于相关债务人贤成集团有限公司及关联公司已清偿其在兴业银行广州分行由公司进行担保的相关债务，兴业银行股份有限公司广州分行已正式解除公司对上述相关债务的相应担保责任。公司对上述相关债务的担保金额为158,130,000.00元，已计提预计负债122,399,600.12元，担保解除后，本报告期对外担保金额减少158,130,000.00元，预计负债转回122,399,600.12元计入营业外收入。
b、公司于2008年3月20日以通讯方式召开四届七次董事会，会议审议通过通过公司于同日与控股股东西宁市国新投资控股有限公司(下称：国新公司)签署的《债权转让协议》，公司将部分合法拥有的债权出售给国新公司，并经2008年4月7日召开2008年第二次临时股东大会审议通过，由此产生债务重组收益10,276,896.00元，计入当期营业外收入；
c、公司于2008年3月20日以通讯方式召开四届七次董事会，会议审议通过公司于同日与贵州盘县华阳森林矿业有限公司股东签署的《股权转让协议》：森林矿业全体股东一致同意公司受让森林矿业合共41.5%的股权，公司于2008年4月7日召开2008年第二次临时股东大会，会议审议通过受让盘县华阳森林矿业有限公司41.5%股权的议案，并完成相关工商变更手续，此项交易中，公司支付的对价与占森林矿业净资产公允价值的比例的差异所产生的损益9,157,777.80元计入当期营业外收入。
27．营业外支出
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项目 本期发生额 上年同期发生额
1．非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
2.担保损失
3.债务重组损失 4,000,000.00 1,501,000.04
4.非常损失
5.盘亏损失
6.其他 10,177.60 1,412,049.36
合 计 4,010,177.60 2,913,049.40
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28．现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
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项目 本期金额 上年同期金额
收到的往来款及其他 38,466,411.14 18,583,095.16
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 本期金额 上年同期金额
支付的往来款及各项费用 32,250,251.37 23,300,739.36
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（3）现金流量表补充资料
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补充资料 本期金额 上年同期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 151,124,333.43 -1,374,561.74
加：资产减值准备 1,974,406.57 6,721,520.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 267,387.92 720,204.02
无形资产摊销 162,500.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,501,176.56 5,276,169.76
投资损失（收益以“－”号填列） -3,852,823.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 942,858.53 1,541,428.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,310,831.94 -4,544,840.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -137,813,142.34 -8,354,326.51
其他
经营活动产生的现金流量净额 7,995,865.17 -14,405.33
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,666,614.22 6,823,620.73
减：现金的期初余额 1,227,619.11 369,179.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 438,995.11 6,454,441.19
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九、母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
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账龄结构 期末账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
3年至5年（含3年）
5年以上
合计
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 年初账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
3年至5年（含5年） 4,818,915.67 87.10% 3,855,132.54
5年以上 713,701.71 12.90% 713,701.71
合计 5,532,617.38 100.00% 4,568,834.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、其他应收款
（1）其他应收款按账龄列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 期末账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 6,745,555.39 24.49% 337,277.77
1年至2年（含2年） 18,661,537.81 67.74% 1,866,153.78
2年至3年（含3年） 25,000.00 0.09% 7,500.00
3年至5年（含5年） 12,468.63 0.05% 9,974.90
5年以上 2,102,197.60 7.63% 2,102,197.60
合计 27,546,759.43 100.00% 4,323,104.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 年初账面余额
金额 占总额的比例 坏账准备
1年以内（含1年） 88,240,870.00 36.37% 4,412,043.50
1年至2年（含2年） 62,486,015.83 25.75% 6,248,601.58
2年至3年（含3年） 75,243,365.71 31.02% 70,393,196.08
3年至5年（含5年） 15,703,758.45 6.47% 15,556,013.76
5年以上 947,803.53 0.39% 947,803.53
合计 242,621,813.52 100.00% 97,557,658.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的公司欠款。
3．长期股权投资
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股权投资类别 期末账面余额 年初账面余额
权益法核算的长期股权投资 221,219,506.20
成本法核算的长期股权投资 380,526,536.66 371,385,453.62
小计 601,746,042.86 371,385,453.62
减：长期股权投资减值准备 163,800,438.57 163,800,438.57
合计 437,945,604.29 207,585,015.05
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（1）成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
西宁颐贤新城房 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
地产开发有限公
司
深圳市贝妮斯实 63,000,000.00 63,000,000.00 63,000,000.00
业发展有限公司
青海白唇鹿毛纺 98,712,000.00 98,712,000.00 98,712,000.00
有限公司
广州长盛投资管 46,822,882.78 46,822,882.78 46,822,882.78
理有限公司
深圳樊迪房地产 128,690,570.84 128,690,570.84 128,690,570.84
开发有限公司
深圳市联维亚投 20,160,000.00 20,160,000.00 20,160,000.00
资有限公司
盘县华阳煤业有 9,141,083.04 9,141,083.04 9,141,083.04
限责任公司
合 计 380,526,536.66 371,385,453.62 9,141,083.04 380,526,536.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
盘县华阳森林矿 219,898,777.80 221,219,506.20 221,219,506.20
业有限公司
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（3）长期股权投资减值情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资项目 年初账面余额 本期计提数 本期减少额 期末账面余额
深圳市贝妮斯实业发展有限公司 63,000,000.00 63,000,000.00
青海白唇鹿毛纺有限公司 98,712,000.00 98,712,000.00
广州长盛投资管理有限公司 2,088,438.57 2,088,438.57
合 计 163,800,438.57 163,800,438.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4．营业收入和营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
其他业务收入 428,212.50 428,212.50
合计 428,212.50 428,212.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5．投资收益
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产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
权益法核算公司所有者权益净增(减) 1,320,728.40
合计 1,320,728.40
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十、关联方关系及其交易
1．本公司关联方的认定标准：
本公司按照企业会计准则和中国证监会的相关规定，确定关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2．本企业的母公司有关信息：
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母公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本
西宁市国新投资控股有 西宁市小桥大街 71042752-7 纺织品生产，销售，房地 194,850,000.00
限公司 产开发等
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本公司最终控制方为自然人黄贤优。
3．母公司对本企业的持股比例和表决权比例均为18.09%。
4．本企业的子公司有关信息披露：
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子公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 本企业合计 本企业合计享有的
持股比例 表决权比例
1.深圳市贝妮斯实业发展有限公司 深圳市 73204520-4 商品销售 2000万 90% 90%
2.广州长盛投资管理有限公司 广州市 74755554-9 投资管理 5000万 90% 90%
3.深圳市樊迪房地产开发有限公司 深圳市 78924711-4 房地产开发 13549万 95% 95%
4.深圳市联维亚投资有限公司 深圳市 66267613-0 投资管理 3016万 66.84% 66.84%
5.西宁颐贤新城房地产开发有限公 西宁市 71050497-5 房地产开发 2000万 70% 70%
司
6.青海白唇鹿毛纺有限公司 西宁市 75742125-3 商品销售 10871万 90.80% 90.80%
7.盘县华阳煤业有限责任公司 盘县 77055323-4 原煤生产与 2050万 51.22% 51.22%
销售
8.广东油坑建材有限公司 蕉岭县 67519788-4 水泥生产销 1000万 60% 60%
售
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5．本企业的合营企业有关信息：
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被投资单位名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 本企业持股 本企业在被投资单
比例 位表决权比例
1、蕉岭县龙腾旋窑水泥有限 蕉岭县新铺镇 73503895-8 水泥生产及销 5299万 45% 45%
公司 油坑村 售
2、盘县华阳森林矿业有限公 盘县 74571216-8 原煤生产与销 2000万 41.5% 41.5%
司 售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6．其他关联方
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企业名称 与本企业的关系
贤成集团有限公司 本公司实际控制人
深圳市三兴纺织实业有限公司 本公司实际控制人之孙公司
天门金天纺织有限公司 本公司实际控制人之孙公司
广州盛立投资有限公司 本公司实际控制人之子公司
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7．关联方交易
（1）租赁
2007年8月公司与西宁市国新投资控股有限公司签订房屋租赁合同，将位于小桥大街36号办公楼租赁给西宁国新投资控股有限公司使用，租期2007年9月1日-2012年8月31日，租金75,125.00元/月。
（2）截止2008年6月30日，关联公司贤成集团有限公司为本公司的122,485,129.76元短期借款提供担保。
（3）关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额
本期 上期
应收账款：
贤成集团有限公司 16,859.60 16,859.60
其他应收款：
国新投资控股有限公司 - 2,844,112.58
贤成集团有限公司 - 2,570,000.00
深圳市三兴纺织有限公司 37,093.63 37,093.63
应付账款：
国新投资控股有限公司 1,178,853.60 1,178,853.60
天门金天纺织有限公司 153,762.59 153,762.59
其他应付款：
贤成集团有限公司 2,430,735.28 1,750,086.35
国新投资控股有限公司 689,137.42
深圳市三兴纺织有限公司 282,070.81 282,070.81
天门金天纺织有限公司 32,610.00 32,610.00
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十一、或有事项
报告期内无新增担保事项。截止2008年6月30日，公司已逾期担保明细如下：
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被担保人名称 担保金额 担保方式 机构名称 担保开始日 担保结束日 已预计负债
期 期
深圳市雪科贸易有限公 18,000,000.00 连带责任 中信资产管理有限 2004年9月27 2005年3月27 19,266,536.97
司 担保 公司 日 日
深圳市建新华投资发展 36,000,000.00 连带责任 华厦银行深圳南山 2004年3月30 2005年3月28 37,964,031.93
有限公司 担保 支行 日 日
深圳市三兴纺织有限公 27,000,000.00 连带责任 中信资产管理有限 2004年9月27 2005年3月27 31,755,739.72
司 担保 公司 日 日
湖北贤成纺织有限公司 10,000,000.00 连带责任 中信实业银行武汉 2004年6月29 2005年5月29 10,152,662.50
担保 支行 日 日
贤成集团有限公司 2,000,000.00 连带责任 民生银行广州环市 2004年10月1 2005年4月12
担保 东支行 2日 日
贤成集团有限公司 19,500,000.00 连带责任 华厦银行广州分行 2004年7月21 2005年7月21 19,500,000.00
担保 日 日
广州天艺服装有限公司 20,000,000.00 连带责任 华厦银行广州分行 2004年11月1 2005年7月15 20,000,000.00
担保 5日 日
广州天河贤成房地产开 4,402,000.00 连带责任 建行天河支行 2002年9月27 2003年9月24
发有限公司 担保 日 日
合计 136,902,000.00 138,638,971.12
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注：（1）公司为深圳市雪科贸易有限公司向兴业银行深南支行借款1800万其提供担保，兴业银行深南支行向深圳市中级人民法院提起诉讼，2007年2月24日深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第237号案作出判决，深圳雪科贸易有限公司偿还贷款本金1800万元及利息1,266,536.97元，并承担与本案有关的各项费用；公司作为担保人之一对上述款项和本案有关费用承担连带担保责任。兴业银行深南支行对深圳市雪科贸易有限公司的债权已转让给中信资产管理有限公司。
（2）公司为深圳市建新华投资发展有限公司向华夏银行深圳深南支行借款3600万元提供担保，华夏银行深圳深南支行向深圳市中级人民法院提起诉讼，要求深圳市建新华投资发展有限公司偿还借款本金3600万元及利息1,964,031.93元；公司作为担保人之一对上述款项和本案有关费用承担连带担保责任。
（3）公司为深圳市三兴纺织实业有限公司向兴业银行深圳深南支行借款2700万元提供担保，兴业银行深圳深南支行向深圳市中级人民法院提起诉讼，（2005）深中法民二初238号案作出判决，深圳市三兴纺织实业有限公司偿还欠款本金2700万元及利息4,755,739.72元，公司作为担保人之一对上述款项和本案有关费用承担连带担保责任。兴业银行深南支行对深圳市三兴纺织实业有限公司的债权已转让给中信资产管理有限公司。
（4）公司为湖北贤成纺织有限公司向中信银行武汉分行借款1000万元提供担保，中信银行武汉分行向湖北省武汉市中级人民法院提起诉讼，湖北省武汉市中级人民法院（2005）武民商初字第141号案作出裁决，要求湖北贤成纺织有限公司偿还欠款本金1000万元及利息152,662.50元，公司作为担保人之一对上述款项和本案有关费用承担连带担保责任。
（5）公司为贤成集团有限公司向民生银行广州环市东支行借款3000万元提供担保，200万元借款该公司未能按时偿还。民生银行广州环市东支行向广州市天河区人民法院提起诉讼，要求贤成集团有限公司偿还借款本金2,000,000.00元、利息1,599,984.83元及相关费用；公司作为担保人之一对上述款项和本案有关费用承担连带担保责任。
（6）公司为贤成集团有限公司向华夏银行广州分行借款1950万元提供担保，华夏银行广州分行依据(2005)穗中法执字第2027号执行证书向法院直接申请强制执行。公司作为担保人承担连带担保责任。
（7）公司为广州天艺服装有限公司向华夏银行广州分行借款2000万元提供担保。该公司未能按时归还借款。华夏银行广州分行依据(2005)穗中法执字第2028号执行证书向法院直接申请强制执行。
（8）公司为广州天河贤成房地产开发有限公司向中国建设银行天河支行借款440.20万元提供担保，截止本财务报告批准报出日本公司尚未收到起诉或裁定的相关资料。
十二、承诺事项
公司无需要披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
公司无资产负债表日后事项。
十四、其他重大事项
1、重大诉讼事项
a.2005年3月9日，公司向中国民生银行股份有限公司广州分行借款2000万元，借款期限为一年，由于公司未能按时归还借款，民生银行广州分行于2005年8月17日向广州市中级法院提起诉讼，要求立即偿还借款本金2000万元，利息1,931,818.66元（从2005年7月1日暂计至起诉前的2005年7月20日，实际利息数应计至本公司清偿全部借款本金之日止）；民生银行广州分行有权从拍卖、变卖广州光大花园房地产开发有限公司20%股权的价款中优先受偿上诉借款本息。青海数码网络投资（集团）股份有限公司、广州贤成集团有限公司、黄贤优、四川贤成嘉陵纺织（集团）股份有限公司、湖北贤成纺织有限公司、广州盛立投资有限公司对公司的上述欠款本息承担共同连带清偿责任；公司承担全部诉讼费用。本案目前一审庭审完毕，但尚未判决。
b.2005年3月9日，公司向中国民生银行股份有限公司广州分行2800万元，借款期限为2005年6月23日至2006年3月10日。公司未按期偿还借款，民生银行广州分行于2005年8月17日向广州市中级人民法院提起诉讼，要求立即偿还民生银行广州分行借款本金2800万元，利息133,672元（从2005年7月1日暂计至起诉前的2005年7月20日，实际利息数应计至被告清偿全部借款本金之日止）。民生银行广州分行有权从拍卖、变卖的广州光大花园房地产开发有限公司30%股权的价款中优先受偿上诉借款本息；四川贤成嘉陵纺织（集团）股份有限公司、湖北贤成纺织有限公司、广州盛立投资有限公司、贤成集团有限公司、黄贤优对本公司的上述欠款本息承担共同连带清偿责任。
c. 2005年6月30日，公司向交通银行兰州分行借款1398万元，借款期限为2005年6月30日至2005年10月10日。公司未按期偿还借款，交通银行兰州分行向兰州市中级人民法院提起诉讼。2006年3月3日兰州市中级人民法院（2005）兰法民二初字第0165、166、167号作出判决如，公司应偿付交通银行兰州分行借款本金1398万及利息185,074.23元（2005年9月21日以后的利息，计算到本金付清为止）。交通银行兰州分行预交的案件受理费121,031.00元，财产保全费71,510.00元由公司负担。担保人贤成集团有限公司、湖北贤成纺织有限公司、黄贤优承担连带保证责任。
d.2003年8月23日及10月10日，公司接受晋江振兴鞋塑有限公司委托代理出口，后因货款问题发生纠纷，晋江振兴鞋塑有限公司向法院提起诉讼。厦门市中级人民法院（2005）厦民初字第46号民事判决作出判决，公司应于判决生效之日起十日向晋江振兴鞋塑有限公司支付货款4,713,754.08元及相应的逾期付款违约金（自2004年3月31日起至实际还款日止，按日万分之二点一计算）。案件受理费34,965.00元，财产保全费25,520.00元，均有公司承担。就此判决，本公司上诉至福建高级人民法院，福建高级人民法院2005年11月29日（2005）闽民终字第492号作出判决，驳回上诉，维持原判；二审案件受理费34,965.00元由本公司负担；原审案件受理费，财产保全费按原判执行。二审判决为终审判决。
十五、补充资料
1．根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）》的要求计算净资产收益率、每股收益：
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2007年 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.4791 0.4791
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.0060 0.0060
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2．根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问题第1号——非经常性损益》[2007年修订]的规定，2007年度公司非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
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项目 本期发生数
非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助
除外
债务重组损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 122,399,600.12
除上述各项之外的其他营业外收支净额 22,535,726.20
中国证监会认定的其他非经常性损益项目
扣除非经常性损益的所得税影响数
扣除少数股东损益的影响数
合计 144,935,326.32
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注：其他营业外收支净额主要系本报告期债务重组产生的损益。
3.公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
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项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因
预付账款 13,186,440.80 836,369.58 1476.63% 合并范围增加,子公司有预付工程款增加所致
其他应收款 65,971,623.80 265,942,848.48 -75.19% 报告期，公司完成债务重组，使其他应收款有所减
少
长期股权投资 282,734,564.78 58,982,963.62 379.35% 报告期，公司参股盘县华阳森林煤矿，使长期股权
投资有所增加
其他应付款 136,532,263.85 76,936,391.56 77.46% 合并范围增加，使其他应付款有所增加所致
预计负债 154,293,654.38 276,693,254.50 -44.24% 报告期,公司解决兴业银行担保冲减预计负债所致
少数股东权益 40,914,445.55 23,869,718.44 71.41% 合并范围增加,相应增加少数股东权益所致
营业收入 20,511,547.84 548,641.74 3638.61% 合并范围增加，子公司营业收入并入合并报表所致
营业成本 5,174,736.51 1,342,544.27 285.44% 合并范围增加，子公司营业成本并入合并报表所致
管理费用 6,296,009.83 2,931,468.86 114.77% 合并范围增加，管理费用相应增加所致
营业外收入 148,945,503.92 17,265,246.00 762.69% 报告期,公司解决兴业银行担保冲减预计负债计入营
业外收入所致
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公司法定代表人:黄贤优 主管会计工作负责人: 李凯 会计机构负责人:刘慧萍
八、备查文件目录
1.董事长签名的2008年半年度报告文本
2.法定代表人、财务负责人和会计主管人员签名并盖章的财务报告文本
3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
董事长：黄贤优
青海贤成矿业股份有限公司