广东明珠集团股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示………………………………………………………………………2
二、公司基本情况……………………………..…………………………………. 2
三、股本变动及股东情况…………………………………………………………4
四、董事、监事和高级管理人员……………………………………..……… ….7
五、董事会报告 …………………………………………..………………………7
六、重要事项 ……………………………………………………………………11
七、财务会计报告(未经审计)……………………………………………………16
八、备查文件目录 ………………………………………………………..….….72
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
2
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席公司第五届董事会第八次会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司董事长涂传岚先生、总裁欧阳璟先生、财务总监钟健如先生及会计机构负
责人李冬玲女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：广东明珠集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：广东明珠
公司英文名称：Guangdong Mingzhu Group Co., Ltd.
公司英文名称缩写：GDMZH
2、公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：广东明珠
公司A 股代码：600382
3、公司注册地址：广东省兴宁市兴城镇赤巷口
公司办公地址：广东省兴宁市兴城镇赤巷口
邮政编码：514500
公司国际互联网网址：http://www.gdmzh.com
公司电子信箱：600382@gdmzh.com
4、公司法定代表人：涂传岚
5、公司董事会秘书：钟健如
电话：0753-3338549
传真：0753-3338549
E-mail：gdmzh@gdmzh.com
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
3
联系地址：广东省兴宁市兴城镇赤巷口
公司证券事务代表：周小华
电话：0753-3337589
传真：0753-3337589
E-mail：gdmzh@gdmzh.com
联系地址：广东省兴宁市兴城镇赤巷口
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司董事会办公室
7、公司其他基本情况：
公司其他基本情况：公司首次注册登记日期：1994 年4 月21 日
注册地点：广东省工商行政管理局
公司变更注册登记日期：2007 年12 月6 日
注册地点：广东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：4400001000131
税务登记号码：国税 441481231110469
地税 441481231110469
公司聘请的会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所有限公司
办公地址：广州市东风东路555 号粤海集团大厦10 楼
（二）主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增减
（％）
总资产 1,519,486,875.98 1,582,104,871.29 -3.96
所有者权益（或股东权益） 801,811,634.36 735,236,161.19 9.05
每股净资产(元) 2.35 2.15 9.30
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 94,614,532.29 7,509,645.04 1,159.91
利润总额 95,239,916.61 20,152,010.69 372.61
净利润 76,827,871.17 15,111,223.07 408.42
扣除非经常性损益的净利润 70,567,954.21 4,334,065.34 1,528.22
基本每股收益(元) 0.225 0.044 411.36
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
4
扣除非经常性损益后的基本每
股收益(元)
0.21 0.01 2000.00
稀释每股收益(元) 0.225 0.044 411.36
净资产收益率(%) 9.58 2.30 增加7.28 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 153,936,543.02 6,905,722.57 2,129.12
每股经营活动产生的现金流量
净额
0.45 0.02 2,150.00
2、非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 33,791.99
计入当期损益的政府补助(但与公司业务密切相关，按照国家统一标
准定额或定量享受的政府补助除外)
1,118,000.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -511,665.20
其他非经常性损益项目 5,718,964.20
所得税影响数 -99,174.03
合计 6,259,916.96
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表 单位:万股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
（%）
发行
新股
送
股
公积
金转
股
其他 小计 数量
比例
（%）
一、有限售条件股份
1、国家持股 2,242.79 6.56 -1,708.73 -1,708.73 534.06 1.56
2、国有法人持股
3、其他内资持股 1,0681.88 31.26 -1,832.10 -1,832.10 8,849.78 25.90
其中：境内非国有法人
持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 12,924.67 37.82 -3,540.83 -3,540.83 9,383.84 27.46
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
5
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 21,249.99 62.18 3,540.83 3,540.83 24,790.82 72.54
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合
计
21,249.99 62.18 3,540.83 3,540.83 24,790.82 72.54
三、股份总数 34,174.66 100 0 0 34,174.66 100
股份变动的批准情况：
根据2006 年6 月12 日召开的股权分置改革相关股东会议通过的《股权分置改
革方案》，广东明珠集团股份有限公司向上海证券交易所提出限售条件流通股的上
市流通申请，经上海证券交易所批准后，于2008 年6 月20 日在《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上刊登了《广东明珠集团股份有限
公司有限售条件的流通股上市公告》。公司有限售条件流通股35,408,318 股于2007
年6 月26 日获得无限售流通。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数 58628
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数报告期内增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股
份数量
深圳市金信安投资有限公司 境内非国有法人23.49 80,282,016 0 80,282,016 质押80,000,000
兴宁市友谊投资发展有限公司 境内非国有法人7.36 25,150,070 -153,000 8,215,740
兴宁市财政局 国家 6.42 21,946,448 -481,510 5,340,628
扬州东正进出口贸易有限公司 境内非国有法人0.46 1,590,673 1,590,673 0
兴宁市明珠投资集团有限公司 境内非国有法人0.35 1,194,089 -299,577 0
薛铭 境内自然人 0.33 1,133,000 1,133,000 0
程润春 境内自然人 0.30 1,009,040 2800 0
何忠卿 境内自然人 0.28 954,400 954,400 0
陈斌 境内自然人 0.26 880,000 880,000 0
赵聚宝 境内自然人 0.23 783,300 783,300 0
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
6
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
兴宁市友谊投资发展有限公司 16,934,330 人民币普通股
兴宁市财政局 16,605,820 人民币普通股
扬州东正进出口贸易有限公司 1,590,673 人民币普通股
兴宁市明珠投资集团有限公司 1,194,089 人民币普通股
薛铭 1,133,000 人民币普通股
程润春 1,009,040 人民币普通股
何忠卿 954,400 人民币普通股
陈斌 880,000 人民币普通股
赵聚宝 783,300 人民币普通股
王景芬 766,570 人民币普通股
上述股东关联关
系或一致行动关
系的说明
（1）公司控股股东深圳市金信安投资有限公司报告期末所持80,282,016 股全部为有限售期的流
通股。
（2）公司控股股东深圳市金信安投资有限公司与兴宁市明珠投资集团有限公司存在关联关系；
其他前十名股东中法人股之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人；流通股股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名流通股股东关联关系的说明 ：
（1）公司前十名流通股东所持股份类别为普通A 股，其股份增减均为二级市场买卖所致
（2）公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》规定列出的一致行动人情况。
前十名流通股股东和前十名股东之间关联关系的说明：
公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》规定列出的一致行动人情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股
股东名称 可上市流通的股份
数量（股）
可上市流通时间
（注1）
承诺的限售
条件
深圳市金信安投资有限公司 17,087,330.00 2009-06-26
17,087,330.00 2010-06-26
注2
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
7
80,282,016.00 2011-06-26 后
兴宁市友谊投资发展有限公司 8,215,740.00 2009-06-26 法定承诺
兴宁市财政局 5,340,628.00 2009-06-26 法定承诺
注1：以方案实施后首个交易日为G。
注2：金信安投资特别承诺：持有的广东明珠法人股至少在36 个月内不上市交易或
者转让；在上述承诺期期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公
司股份总数的比例在12 个月内不超过百分之五，24 个月内不超过百分之十。
注3：兴宁市财政局、明珠投资、兴宁投资、群力厂、瓯海厂、胜亚公司承诺将遵
守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。
注4：友谊投资、标准件厂如上市流通或发生转让，应当向代为垫付的金信安投资
及明珠投资偿还代为垫付的款项，或者取得金信安投资及明珠投资的同意，并由上市公
司向证券交易所提出该等股份的上市流通申请。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司在以实业投资发展为主的经营思路指引下，在各控股、参股公司中
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
8
树立“以质量求生存，以创新求发展”的经营理念。通过继续完善控股、参股企业管理制
度，加强技术开发力度，控制产品制造成本，挖掘市场潜力，使公司主业得以持续发展。
半年来，随着铁矿产品的市场价格的上涨，公司贸易类销售获得了丰厚利润，公司在稳
健经营的情况下， 实现效益比上年同期大幅度提升。报告期内实现营业收入
386,875,143.38 元，比上年同期增长42.85%；营业利润94,614,532.29 元，比上年同期增
长1,159.91%；净利润76,827,871.17 元，比上年同期增长408.42%。
（二）公司主营业务及其经营状况
本公司是以实业投资发展、生产、经营和研制开发高新技术产品为主的企业，主导
产品有铁矿产品、水轮发电设备、中成药、酒以及建筑安装技术等广泛应用于治金、水
电、建筑安装、医药、食品等多个行业。
1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
营业收入
比上年同
期增减(%)
营业成本
比上年同
期增减(%)
毛利率比上年同期增
减(%)
分行业
发电设备类 61,889,143.39 48,088,948.59 22.30 -22.12 -19.85 减少2.19 个百分点
贸易类 263,528,549.78 148,371,112.81 43.70 230.30 113.13 增加30.95 个百分点
其中:关联交易 24,229,160.17 23,708,607.90 2.15
建筑安装类 32,752,190.81 24,913,782.63 23.93 -53.21 -54.26 增加1.74 个百分点
其中:关联交易 32,747,774.75 24,909,688.63 23.93
阀门类 5,884,974.99 5,065,484.15 13.93 -71.79 -70.06 减少4.97 个百分点
药业类 15,249,663.78 11,711,216.81 23.20 14.73 26.78 减少7.30 个百分点
酒业类 2,114,598.93 1,883,549.62 10.93 -0.28 5.31 减少4.72 个百分点
其他业务 5,456,021.70 4,153,293.00 23.88 2.88 112.93 减少39.34 个百分点
合计 386,875,143.38 244,187,387.61 36.88 42.85 14.12 增加15.89 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金
额 0 万元。
2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
9
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华南 319,983,603.67 64.49
西北 55,180,810.06 100.25
华东 2,735,658.19 -88.48
东北 8,618,019.00 74.12
华中 316,539.74 -98.08
境外 37,538.46 78.04
西南 2,974.36 -99.62
华北 - -100.00
合 计 386,875,143.48 42.85
3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 单位:元 币种:人民币
金额（万元） 占利润总额的比例%
项目
本期数 上年数 本期数 上年数 增减
利润总额 9,523.99 2,015.20 100.00 100.00 -
营业利润 9,461.45 750.96 99.34 37.26 62.08
期间费用 4,510.41 3,720.61 47.36 184.63 -137.27
营业外收支净额 62.54 1,264.24 0.66 62.74 -62.08
原因分析：
(1)营业利润占利润总额的比重较上年同期增加62.08%，主要是本报告期内公司营
业收入增长及贸易类销售毛利率增大所致。
(2)期间费用占利润总额的比重较上年同期减少137.27%，主要是本报告期内利润总
额增大所致。
(3)营业外收支净额占利润总额的比重较上年同期减少62.08%，主要是本报期内公
司收到的政府补助比上年同期减少及本报告期内利润总额增大所致。
4、在经营中出现的问题与困难及解决方案
(1)原材料及能源价格上涨导致公司经营成本增大；
(2)随着国家宏观调控的逐步深入，资金紧缩政策使较多行业的投资项目相应压缩或
减慢，对公司销售货款的回笼产生较大影响。
针对上述问题与困难，公司采取了一系列措施：一是采取集中、统一和成批采购，
通过招标或货比三家的方式进行采购，尽最大可能降低材料采购成本；二是通过提高产
品合格率、成材率节约和降低原材料成本；三是增加低谷时间的用电，降低电力成本；
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
10
四是进行技术创新，加强新产品开发，调整产品结构，增加高技术含量及高附加值产品
的产量，满足市场的各种需求；五是拓宽销售渠道，产品销售对象转向有国家政策扶持
和鼓励发展的行业，调整营销政策与策略，不断提高销售机构及代理商的销售积极性；
巩固已有的市场，以全方位的服务、多层次的营销网络来取得长远的市场竞争优势；六
是加大货款的清收力度，努力盘活资金。
（三）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2001 年首次向社会公开发行人民币普通股股票6000 万股，募集资金
31,954.50 万元（扣除发行费用），已累计使用29,211.35 万元，余额 2743.15 万元存于银
行。
公司募集资金主要用于九大阀门技术改造项目、“低水头灯泡贯流发电机组”技术
改造项目及补充流动资金。2007 年8 月，公司聘请中介机构广东正中珠江会计师事务有
限公司对募集资金投入技改项目的完工情况进行了验收，并出具了专项审核报告(广会
所专字[2007]第0723600016 号)。专项审核报告显示，公司九大阀门技术改造项目已完
工。目前，“低水头灯泡贯流发电机组”技术改造项目仍未完工，其技改进度列示如下：
单位:万元 币种：人民币
承诺项目名称 拟投入
金额
是否变
更项目
实际投
入金额
预计
收益
实际
收益
是否符合
计划进度
是否符合
预计收益
低水头灯泡贯流发电机组 4,920.00 是 2,176.85 是 是
合计 4,920.00 / 2,176.85 / /
2、非募集资金项目情况
（1）收购资产
2003 年12 月18 日，公司召开了董事会2003 年第四次临时会议，审议通过了如下决
议：同意公司以绝对控股方式参与受让广东省韶关众力发电设备有限公司股权。公司于
2004 年3 月6 日披露本次投资事项：广东省韶关众力发电设备有限公司整体产权转让，
经韶关市产权交易中心公开挂牌竞价，由公司获得其中90%的股权。2004 年3 月3 日，
公司与韶关市工业资产经营有限公司正式签署了《产权转让协议书》。公司受让股权价款
为13,968 万元。截止本报告期公司累计支付股权受让款13,495.57 万元。
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
11
（2）技术改造项目 单位:元 币种：人民币
工程项目 期初余额 本期增加
本期转入
固定资产
其他减少数 期末余额
明珠药业技改工程 27,097,171.09 - - - 27,097,171.09
土法小锅米酒生产车间 100,172.00 - - 100,172.00
合 计 27,281,171.09 100,172.00 - - 27,197,343.09
（四）预测年初至下一报告期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生
大幅度变动的警示及说明。
经公司初步测算，2008 年1 月1 日至2008 年9 月30 日归属于母公司所有者的净利
润较上年同期增长200%以上。主要原因是：公司贸易类业务中的铁矿产品销售利润较
上年同期大幅上升。
六、重要事项
（一）公司治理的情况
公司严格按照《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及中国证监会和上海
证券交易所发布的有关上市公司治理规范性文件的要求进行规范化运作，按照现代企业
制度的要求不断完善法人治理结构，健全治理机制和规章制度。公司法人治理结构得到
了进一步的加强和完善，建立了科学和规范的运作程序，提高了股东大会、董事会、监
事会和管理层的工作效率和决策科学性，形成各自独立、责权明确、相互制衡的公司治
理结构。
报告期内，公司在董事会设立了审计委员会，并制定了《董事会审计委员会议事规
则》，选举了审计委员会委员，具体从事公司的内部审计工作，有利于为防止控股股东、
实际控制人及其关联企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益建立长效机制，进一步
规范与控股股东、实际控制人及其关联企业的关系。同时，对公司治理专项活动中检查
的问题进行持续整改，并按照中国证券监督管理委员[2008]27 号公告的要求和广东监管
局的部署，对公司治理专项活动整改报告的落实情况及整改效果认真进行了自查评估。
进一步加强了公司法人治理结构和内部控制制度建设，使公司的治理水平不断提高，保
证了公司运作规范有序，保持了公司持续、稳定、健康发展。
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
12
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2007 年度的利润分配方案为：以2007 年12 月31 日总股本34,174.66 万股为
基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.30 元(含税)。此方案经2008 年4 月9 日召开
的公司2007 年年度股东大会审议通过；分红派息实施公告刊登在2008 年5 月16 日的
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上，股权登记日为5 月21 日，除息日为5
月22 日，红利发放日为5 月29 日。
（三）半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
本报告期公司不实施利润分配方案，也不实施公积金转增股本方案。
（四）重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
（六）报告期内公司重大关联交易事项
1、购买商品、接受劳务的重大关联交易
（1）采购产品（商品）
2008 年1 至6 月份公司向广东大顶矿业股份有限公司采购矿石（含加工费）金额为
79,993,591.05 元, 向上述公司采购商品的定价标准参照签约当期市场价格确定。
（2）销售产品（商品）
2008 年1 至6 月份公司向广东大顶矿业股份有限公司销售产品和设备、配件等物资
为24,229,160.17 元，占本期同类收入的比例为9.19%。向上述公司销售商品的定价标准
参照当期市场价格确定。
（3）工程施工收入
单位:元 币种:人民币
关联方名称 2008 年1-6 月比例2006 年1-6 月 比例
广东大顶矿业股份有限公司 32,747,774.75 99.99% 70,000,000.00 100%
合 计 32,747,774.75 99.99% 70,000,000.00 100%
注：向关联方提供工程施工定价系参照当期施工市场同类工程报价协商确定。
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
13
（七）托管情况
本报告期公司无托管事项。
（八）承包情况
本报告期公司无承包事项。
（九）租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
（十）担保情况 单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称
发生日期（协议签
署日）
担保金额
担保类
型
担保期
是否
履行
完毕
是否为关
联方担保
广东大顶矿业股
份有限公司
2007 年12 月26 日 13,500.00
连带责
任担保
2008 年1 月10 日
~2009 年1 月10 日
否 是
广东明珠集团深
圳阀门有限公司
2006 年12 月22 日 1,000.00
连带责
任担保
2007 年11 月9 日
~2008 年11 月9 日
否 否
报告期内担保发生额合计 -2,000.00
报告期末担保余额合计（A） 14,500.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 2,000.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 16,500.00
担保总额占公司净资产的比例 20.58
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 1,000.00
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,000.00
1、2007 年12 月26 日，广东明珠集团股份有限公司为参股股东广东大顶矿业股份
有限公司提供担保，担保金额为13,500.00 万元，担保期限为2008 年1 月10 日至2009
年1 月10 日，该担保存在反担保，该事项已于2007 年12 月13 日刊登在《中国证券报》、
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
14
《上海证券报》、《证券时报》上。
2、2006 年12 月22 日，广东明珠集团股份有限公司为广东明珠集团深圳阀门有限
公司提供担保，担保金额为1,000.00 万元，担保期限为2007 年11 月9 日至2008 年11
月9 日，该担保存在反担保，该事项已于2006 年12 月12 日刊登在《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时报》上。
（十一）委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
（十二）其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
（十三）承诺事项履行情况
1、特别承诺事项
深圳市金信安投资有限公司特别承诺：持有的广东明珠法人股自获得上市流通权之
日起，至少在36 个月内不上市交易或者转让；在上述承诺期期满后，通过上海证券交
易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在12 个月内不超过百分之五，
24 个月内不超过百分之十；如有违反承诺的卖出交易，承诺将卖出资金划入上市公司账
户归全体股东所有。承诺通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，达到广东明珠股份
总数百分之一时，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告，并保证信息披露内容的
真实、准确、完整。
深圳市金信安投资有限公司及兴宁市明珠投资集团有限公司承诺，对未明确表示同
意参加本次股权分置改革的非流通股股东宁波不锈钢标准件厂的对价安排先行代为垫
付。代为垫付后，宁波不锈钢标准件厂所持股份如上市流通或发生转让，应当向代为垫
付的深圳市金信安投资有限公司及兴宁市明珠投资集团有限公司偿还代为垫付的款项，
或者取得深圳市金信安投资有限公司及兴宁市明珠投资集团有限公司的同意，并由上市
公司向证券交易所提出该等股份的上市流通申请。
兴宁市友谊投资发展有限公司所持股权全部质押，深圳市金信安投资有限公司及兴
宁市明珠投资集团有限公司承诺对其对价安排先行代为垫付。代为垫付后，兴宁市友谊
投资发展有限公司所持股份如上市流通或发生转让，应当向代为垫付的深圳市金信安投
资有限公司及兴宁市明珠投资集团有限公司偿还代为垫付的款项，或者取得深圳市金信
安投资有限公司及兴宁市明珠投资集团有限公司的同意，并由上市公司向证券交易所提
出该等股份的上市流通申请。
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
15
2、承诺人声明
深圳市金信安投资有限公司、兴宁市财政局、兴宁市友谊投资发展有限公司、兴宁
市明珠投资集团有限公司、兴宁市投资发展总公司、群力铸锻厂曹行分厂、温州市瓯海
燎原机械紧固件厂、永嘉县胜亚阀门有限公司承诺：“本承诺人将忠实履行承诺，承担
相应的法律责任。除非受让人同意并有能力承担承诺责任，本承诺人将不转让所持有的
股份。”
以上股东均按其承诺事项履行，没有违反相关承诺事项的情况。
（十四）聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
（十五）上市公司、董事、监事、高管人员、公司股东、实际控制人受处罚及整改
情况
本报告期内公司、董事、监事、高管人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十六）其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
报告期内本公司没有投资上市公司情况。
2、公司持有非上市金融企业股权的情况
报告期内本公司未持有非上市金融企业股权。
3、公司持股5%以上股东2008 年追加股份限售承诺的情况
报告期内公司持股5%以上股东没有2008 年追加股份限售承诺的情况。
（十七）信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期
刊载的互联网网
站及检索路径
（临2008-001）广东明珠集团股份有限公
司第五届董事会2008 年第一次临时会议
《中国证券报》D004、
《上海证券报》D8、《证
2008 年1 月17 日 www.sse.com.cn
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
16
决议公告 券时报》B8
(临2008-002)广东明珠集团股份有限公司
股票交易异常波动公告
《中国证券报》A04、
《上海证券报》D9、《证
券时报》C12
2008 年2 月21 日 www.sse.com.cn
广东明珠集团股份有限公司2007 年年度
报告摘要
《中国证券报》D028、
《上海证券报》D24、
《证券时报》C25
2008 年3 月18 日 www.sse.com.cn
（临2008-003）广东明珠集团股份有限公
司第五届董事会第六次会议决议暨关于
召开公司2007 年年度股东大会的公告
《中国证券报》D028、
《上海证券报》D24、
《证券时报》C25
2008 年3 月18 日 www.sse.com.cn
（临2008-004）广东明珠集团股份有限公
司第五届监事会第六次会议决议公告
《中国证券报》D028、
《上海证券报》D24、
《证券时报》C25
2008 年3 月18 日 www.sse.com.cn
（临2008-005）广东明珠集团股份有限公
司日常关联交易公告
《中国证券报》D028、
《上海证券报》D24、
《证券时报》C25
2008 年3 月18 日 www.sse.com.cn
（临2008-006）广东明珠集团股份有限公
司2007 年年度股东大会决议公告
《中国证券报》D028、
《上海证券报》D8、《证
券时报》C40
2008 年4 月10 日 www.sse.com.cn
广东明珠集团股份有限公司2008 年第一
季度报告
《中国证券报》D010、
《上海证券报》D120、
《证券时报》C153
2008 年4 月22 日 www.sse.com.cn
（临2008-007）广东明珠集团股份有限公
司2007 年度分红派息实施公告
《中国证券报》B08、
《上海证券报》D36、
《证券时报》C14
2008 年5 月16 日 www.sse.com.cn
（临2008-008）广东明珠集团股份有限公
司有限售条件的流通股上市公告
《中国证券报》D008、
《上海证券报》D16、
《证券时报》A12
2008 年6 月20 日 www.sse.com.cn
（临2008-009）广东明珠集团股份有限公
司股东股权解除质押公告
《中国证券报》A20、
《上海证券报》36、《证
券时报》B12
2008 年6 月28 日 www.sse.com.cn
七、财务会计报告
（一）审计意见
公司本报告期的财务报告未经审计。
（二）财务报表
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
17
合并资产负债表
2008 年06 月30 日
编制单位: 广东明珠集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
附注七
项目
一 二
期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 145,386,871.94 87,266,697.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2 27,660,241.46 136,966,246.85
应收账款 3 1 160,721,497.66 169,684,260.30
预付款项 4 330,733,190.62 301,054,788.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5 2 15,441,036.32 10,769,867.78
买入返售金融资产
存货 6 93,602,780.45 128,142,670.95
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 773,545,618.45 833,884,531.56
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7 3 288,770,366.27 288,770,366.27
投资性房地产 8 115,557,847.92 117,655,131.98
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
18
固定资产 9 144,959,762.74 150,259,241.04
在建工程 10 27,440,119.16 27,231,571.09
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11 74,694,714.62 75,559,938.57
开发支出
商誉 12 79,564,742.11 79,564,742.11
长期待摊费用
递延所得税资产 13 14,953,704.71 9,179,348.67
其他非流动资产
非流动资产合计 745,941,257.53 748,220,339.73
资产总计 1,519,486,875.98 1,582,104,871.29
流动负债：
短期借款 16 189,700,000.00 218,340,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 17 6,203,930.83 15,825,597.76
应付账款 18 133,800,681.15 153,634,062.42
预收款项 19 137,914,500.96 137,391,540.79
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20 3,708,779.49 4,521,865.16
应交税费 21 27,645,712.89 29,046,911.51
应付利息
应付股利
其他应付款 22 36,465,936.58 88,084,227.15
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
19
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债23 8,000,000.00 16,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 543,439,541.90 662,844,204.79
非流动负债：
长期借款 24 128,600,000.00 138,600,000.00
应付债券
长期应付款 25 23,896,674.62 23,896,674.62
专项应付款 26 2,350,000.00 2,350,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 500,000.00 500,000.00
非流动负债合计 155,346,674.62 165,346,674.62
负债合计 698,786,216.52 828,190,879.41
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 27 341,746,600.00 341,746,600.00
资本公积 28 92,022,577.99 92,022,577.99
减：库存股
盈余公积 29 65,786,017.51 65,786,017.51
一般风险准备
未分配利润 30 302,256,438.86 235,680,965.69
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
801,811,634.36 735,236,161.19
少数股东权益 18,889,025.10 18,677,830.69
所有者权益合计 820,700,659.46 753,913,991.88
负债和所有者权益总计 1,519,486,875.98 1,582,104,871.29
公司法定代表人:涂传岚 财务总监:钟健如 会计机构负责人:李冬玲
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
20
母公司资产负债表
2008 年06 月30 日
编制单位: 广东明珠集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
附注七
项目
一 二
期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 94,941,848.34 50,790,630.34
交易性金融资产
应收票据 1,500,000.00 97,466,246.85
应收账款 1 52,158,855.48 79,728,710.38
预付款项 264,980,111.60 229,175,353.28
应收利息
应收股利
其他应收款 2 33,538,826.54 34,252,616.33
存货 19,267,710.78 52,809,130.83
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 466,387,352.74 544,222,688.01
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 468,809,924.38 466,196,383.77
投资性房地产 89,369,420.66 90,685,369.82
固定资产 76,240,295.85 77,910,929.89
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 22,889,999.08 23,154,362.33
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
21
开发支出
商誉 79,564,742.11 79,564,742.11
长期待摊费用
递延所得税资产 12,176,020.83 7,371,515.83
其他非流动资产
非流动资产合计 749,050,402.91 744,883,303.75
资产总计 1,215,437,755.65 1,289,105,991.76
流动负债：
短期借款 169,700,000.00 198,340,000.00
交易性金融负债
应付票据 6,156,214.00 15,825,597.76
应付账款 37,591,305.55 31,414,029.12
预收款项 13,374,526.46 32,786,750.27
应付职工薪酬 508,020.19 468,073.74
应交税费 23,055,002.25 16,890,592.87
应付利息
应付股利
其他应付款 63,060,846.06 133,764,862.55
一年内到期的非流动负债 8,000,000.00 16,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 321,445,914.51 445,489,906.31
非流动负债：
长期借款 128,600,000.00 138,600,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,950,000.00 1,950,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 500,000.00 500,000.00
非流动负债合计 131,050,000.00 141,050,000.00
负债合计 452,495,914.51 586,539,906.31
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 341,746,600.00 341,746,600.00
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
22
资本公积 90,341,118.60 91,887,577.99
减：库存股
盈余公积 55,073,039.38 55,073,039.38
未分配利润 275,781,083.16 213,858,868.08
所有者权益（或股东权益）合
计
762,941,841.14 702,566,085.45
负债和所有者权益（或股东权
益）总计
1,215,437,755.65 1,289,105,991.76
公司法定代表人:涂传岚 财务总监:钟健如 会计机构负责人:李冬玲
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
23
合并利润表
2008 年1-6 月
编制单位: 广东明珠集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
附注
项目
一二
本期金额 上期金额
一、营业总收入 31 4 386,875,143.38 270,823,695.29
其中：营业收入 31 4 386,875,143.38 270,823,695.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 292,260,611.09 263,314,050.25
其中：营业成本 31 4 244,187,387.61 213,976,201.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 32 4,189,260.99 4,485,684.31
销售费用 4,604,377.33 5,305,206.60
管理费用 22,300,715.11 17,273,332.78
财务费用 33 18,198,959.10 14,627,571.35
资产减值损失 34 -1,220,089.05 7,646,053.75
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 94,614,532.29 7,509,645.04
加：营业外收入 35 1,241,156.02 13,678,433.25
减：营业外支出 615,771.70 1,036,067.60
其中：非流动资产处置损失
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
24
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 95,239,916.61 20,152,010.69
减：所得税费用 36 18,200,851.03 4,158,036.05
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 77,039,065.58 15,993,974.64
归属于母公司所有者的净利润 76,827,871.17 15,111,223.07
少数股东损益 211,194.41 882,751.57
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.22 0.04
（二）稀释每股收益 0.22 0.04
公司法定代表人:涂传岚 财务总监:钟健如 会计机构负责人:李冬玲
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
25
母公司利润表
2008 年1-6 月
编制单位: 广东明珠集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一二
一、营业收入 4 270,900,158.01 86,246,718.61
减：营业成本 4 155,668,314.30 75,394,865.54
营业税金及附加 2,309,988.99 399,320.05
销售费用 332,501.84 118,562.45
管理费用 7,982,618.79 2,885,343.68
财务费用 16,536,665.49 13,940,945.66
资产减值损失 -583,692.25 440,518.51
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 88,653,760.85 -6,932,837.28
加：营业外收入 1,207,728.52 12,940,000.00
减：营业外支出 407,345.26 158,272.44
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 89,454,144.11 5,848,890.28
减：所得税费用 17,279,531.03 -50,157.49
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 72,174,613.08 5,899,047.77
公司法定代表人:涂传岚 财务总监:钟健如 会计机构负责人:李冬玲
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
26
合并现金流量表
2008 年1-6 月
编制单位: 广东明珠集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
项目
附注七
（一）
本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 685,048,058.91 182,013,436.67
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 37 10,043,679.33 21,773,756.73
经营活动现金流入小计 695,091,738.24 203,787,193.40
购买商品、接受劳务支付的现金 413,292,966.90 118,108,043.26
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 24,518,191.10 18,230,367.76
支付的各项税费 55,622,052.54 48,317,442.09
支付其他与经营活动有关的现金 37 47,721,984.68 12,225,617.72
经营活动现金流出小计 541,155,195.22 196,881,470.83
经营活动产生的现金流量净额 153,936,543.02 6,905,722.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 23,228.98 238,433.25
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
27
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 23,228.98 238,433.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
2,412,464.02 962,508.49
投资支付的现金 20,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 22,412,464.02 962,508.49
投资活动产生的现金流量净额 -22,389,235.04 -724,075.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 69,700,000.00 26,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 69,700,000..00 26,000,000.00
偿还债务支付的现金 116,340,000.00 24,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,787,133.54 21,748,177.87
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 143,127,133.54 45,748,177.87
筹资活动产生的现金流量净额 -73,427,133.54 -19,748,177.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 58,120,174.44 -13,566,530.54
加：期初现金及现金等价物余额 87,266,697.50 53,318,124.10
六、期末现金及现金等价物余额 145,386,871.94 39,751,593.56
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 77,039,065.58 15,993,974.64
加：资产减值准备 -1,220,089.05 7,646,053.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
9,427,871.49 9,628,913.43
无形资产摊销 893,633.95 883,803.65
长期待摊费用摊销
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
-32,817.63 4,975.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 18,454,933.92 14,227,560.69
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,774,356.04 -1,276,734.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 34,539,890.50 -7,651,364.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 96,285,392.62 -121,636,004.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -75,676,982.32 89,084,544.43
其他
经营活动产生的现金流量净额 153,936,543.02 6,905,722.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 145,386,871.94 39,751,593.56
减：现金的期初余额 87,266,697.50 53,318,124.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 58,120,174.44 -13,566,530.54
公司法定代表人:涂传岚 财务总监:钟健如 会计机构负责人:李冬玲
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
29
母公司现金流量表
2008 年1-6 月
编制单位: 广东明珠集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 418,418,938.28 90,785,443.75
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 37 70,690,701.74 12,979,493.38
经营活动现金流入小计 489,109,640.02 103,764,937.13
购买商品、接受劳务支付的现金 225,370,959.76 48,778,238.52
支付给职工以及为职工支付的现金 6,372,057.15 1,478,163.09
支付的各项税费 39,069,668.20 11,338,581.96
支付其他与经营活动有关的现金 37 76,696,850.40 26,340,992.05
经营活动现金流出小计 347,509,535.51 87,935,975.62
经营活动产生的现金流量净额 141,600,104.51 15,828,961.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
9,471.48
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 9,471.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
1,498,728.89 1,326,369.00
投资支付的现金 24,160,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 25,658,728.89 1,326,369.00
投资活动产生的现金流量净额 -25,649,257.41 -1,326,369.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 69,700,000.00 26,000,000.00
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
30
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 69,700,000.00 26,000,000.00
偿还债务支付的现金 116,340,000.00 24,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,159,629.10 21,037,355.70
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 141,499,629.10 45,037,355.70
筹资活动产生的现金流量净额 -71,799,629.10 -19,037,355.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 44,151,218.00 -4,534,763.19
加：期初现金及现金等价物余额 50,790,630.34 7,298,231.10
六、期末现金及现金等价物余额 94,941,848.34 2,763,467.91
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 72,174,613.08 5,899,047.77
加：资产减值准备 -583,692.25 440,518.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
4,451,704.34 4,267,910.60
无形资产摊销 292,773.25 280,017.95
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
-50,883.26 4,975.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,790,199.61 13,516,738.52
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,804,505.00 -50,157.50
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 33,541,420.05 17,418,010.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
列）
105,554,489.12 -11,588,600.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
列）
-85,766,014.43 -14,359,499.95
其他
经营活动产生的现金流量净额 141,600,104.51 15,828,961.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
31
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 94,941,848.34 2,763,467.91
减：现金的期初余额 50,790,630.34 7,298,231.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 44,151,218.00 -4,534,763.19
公司法定代表人:涂传岚 财务总监:钟健如 会计机构负责人:李冬玲
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
32
合并所有者权益变动表
2008 年1-6 月
编制单位: 广东明珠集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 341,746,600.00 92,022,577.99 65,786,017.51 235,680,965.69 18,677,830.69 753,913,991.88
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 341,746,600.00 92,022,577.99 65,786,017.51 235,680,965.69 18,677,830.69 753,913,991.88
三、本年增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
66,575,473.17 211,194.41 66,786,667.58
（一）净利润 76,827,871.17 211,194.41 77,039,065.58
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
76,827,871.17 211,194.41 77,039,065.58
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -10,252,398.00 -10,252,398.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
-10,252,398.00 -10,252,398.00
4．其他
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
33
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 341,746,600.00 92,022,577.99 65,786,017.51 302,256,438.86 18,889,025.10 820,700,659.46
公司法定代表人:涂传岚 财务总监:钟健如 会计机构负责人:李冬玲
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
34
合并所有者权益变动表
2007 年1-6 月
编制单位: 广东明珠集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本
(或股本)
资本公积 盈余公积 未分配利润
少数股东权
益
所有者权益合
计
一、上年年末余额 170,873,300.00 263,037,690.99 49,166,519.70 163,201,340.46 26,317,705.34 672,596,556.49
加：会计政策变更 292,303.96 2,630,735.57 57,161.34 2,980,200.87
前期差错更正
二、本年年初余额 170,873,300.00 263,037,690.99 49,458,823.66 165,832,076.03 26,374,866.68 675,576,757.36
三、本年增减变动金额
（减少以“－”号填列）
-141,813.00 6,567,558.07 -1,518,648.43 4,907,096.64
（一）净利润 15,111,223.07 882,751.57 15,993,974.64
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
-141,813.00 -141,813.00
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他 -141,813.00 -141,813.00
上述（一）和（二）小
计
-141,813.00 15,111,223.07 882,751.57 15,852,161.64
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -8,543,665.00 -2,401,400.00 -10,945,065.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
-8,543,665.00 -2,401,400.00 -10,945,065.00
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
35
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 170,873,300.00 262,895,877.99 49,458,823.66 172,399,634.10 24,856,218.25 680,483,854.00
公司法定代表人:涂传岚 财务总监:钟健如 会计机构负责人:李冬玲
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
36
母公司所有者权益变动表
2008 年1-6 月
编制单位: 广东明珠集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 341,746,600.00 91,887,577.99 55,073,039.38 213,858,868.08 702,566,085.45
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 341,746,600.00 91,887,577.99 55,073,039.38 213,858,868.08 702,566,085.45
三、本年增减变动金额（减少以
“－”号填列）
-1,546,459.39 61,922,215.08 60,375,755.69
（一）净利润 72,174,613.08 72,174,613.08
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
-1,546,459.39 -1,546,459.39
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他 -1,546,459.39 -1,546,459.39
上述（一）和（二）小计 -1,546,459.39 72,174,613.08 70,628,153.69
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -10,252,398.00 -10,252,398.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -10,252,398.00 -10,252,398.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 341,746,600.00 90,341,118.60 55,073,039.38 275,781,083.16 762,941,841.14
公司法定代表人:涂传岚 财务总监:钟健如 会计机构负责人:李冬玲
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
37
母公司所有者权益变动表
2007 年1-6 月
编制单位: 广东明珠集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本(或股
本)
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 170,873,300.00 263,037,690.99 49,166,519.70 169,243,856.06 652,321,366.75
加：会计政策变更 292,233.01 2,630,097.07 2,922,330.08
前期差错更正
二、本年年初余额 170,873,300.00 263,037,690.99 49,458,752.71 171,873,953.13 655,243,696.83
三、本年增减变动金额（减少以
“－”号填列）
-141,813.00 -2,644,617.23 -2,786,430.23
（一）净利润 5,899,047.77 5,899,047.77
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
-141,813.00 -141,813.00
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他 -141,813.00 -141,813.00
上述（一）和（二）小计 -141,813.00 5,899,047.77 5,757,234.77
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -8,543,665.00 -8,543,665.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -8,543,665.00 -8,543,665.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 170,873,300.00 262,895,877.99 49,458,752.71 169,229,335.90 652,457,266.60
公司法定代表人:涂传岚 财务总监:钟健如 会计机构负责人:李冬玲
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
38
（三）财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司历史
广东明珠集团股份有限公司（以下简称“公司”）于1993 年9 月18 日经广东省经
济体制改革委员会“粤股审[1993]61 号”批准由原广东明珠球阀集团公司改组为广东明
珠球阀集团股份有限公司（2003 年5 月14 日更名为广东明珠集团股份有限公司）。经中
国证券监督管理委员会证监发行字[2000]189 号文核准，公司于2001 年1 月4 日在上海
证券交易所上网发行6000 万股人民币普通股股票（A 股），发行价格每股人民币5.50
元。2001 年1 月11 日公司在广东省工商行政管理局进行变更登记，营业执照注册号为
4400001000131，股本为人民币170,873,300 元。股票简称“广东明珠”，股票代码为
“600382”。
2006 年6 月12 日，公司进行股权分置改革，按非流通股股东向全体流通股股东每
10 股支付3.3 股对价的方案实施。股权分置改革实施后，公司总股本170,873,300 股，
均为流通股，其中：有限售条件的股份为91,073,300 股，占公司总股本的53.30%；无
限售条件的股份为79,800,000 股，占公司总股本的46.70%。
根据2007 年9 月12 日股东大会决议及修改后章程的规定，公司以2007 年10 月18
日为股权登记日及总股本170,873,300 股为基数，以资本公积170,873,300.00 元向全体股
东同比例转增股份总额170,873,300 股，转增后公司股本变更为341,746,600 股。
截止2008 年6 月30 日，公司总股本为341,746,600 股，均为流通股，其中：有限
售条件的股份为93,838,384 股，占公司总股本的27.46%；无限售条件的股份为
247,908,216 股，占公司总股本的72.54%。
2、业务范围及主要产品
制造、销售普通机械、金属制品、汽车零部件、橡胶制品、服装；有色金属、黑色
金属冶炼；销售百货、日用杂货、五金、交电、针纺织品；信息咨询服务、设备、场地
租赁、电子计算机技术服务、园林设计、产品设计、室内装饰及设计、水电设备安装及
维修，进出口业务（具体按粤外经贸进字[1998]210 号文经营）；实业投资。
3、公司住所
广东省兴宁市兴城镇赤巷口。
4、公司的基本组织架构
公司已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、
总经理等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构。
二、财务报表的编制基础
公司于2006 年12 月31 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自2007
年1 月1 日起执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》。根据中国证监
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
39
会《关于发布<公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号——新旧会计准则过渡期
间比较财务会计信息的编制和披露>的通知》（证监会计字[2007]10 号）的要求，公司在
编制报告期内财务报表时，按照中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息
披露工作的通知》（证监发［2006］136 号）规定的原则确认2007 年1 月1 日的资产负
债表期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》
第五条至第十九条及《企业会计准则解释第1 号》对可比期间利润表和可比期初资产负
债表的影响，按照追溯调整的原则，对可比期间的财务报表进行重编。
三、遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司
报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计及其变更、以及合并财务报表编制方法
1、执行的会计准则及会计制度
公司于2006 年12 月31 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》及其补充
规定，自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》。
2、会计年度
自公历每年1 月1 日至12 月31 日止。
3、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
公司以权责发生制原则为记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算，并以实际
（历史）成本作为计价原则。
5、外币业务核算方法
公司发生的非记账本位币经济业务，采用业务发生当月1 日人民币市场汇价折合人
民币记账，每月末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的非本位币余额按
当日国家外汇市场汇价中间价进行调整，其与记账本位币之间的差额作为汇兑损益，计
入当期损益；属于筹建期间的，计入开办费；属于与购建固定资产有关的借款在固定资
产达到预定可使用状态前的汇兑损益予以资本化，按照借款费用资本化原则进行处理。
6、现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过3
个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金
等价物。
7、金融资产
（1）金融资产的分类、确认和计量
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
40
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于公司对金
融资产的持有意图和持有能力。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损
益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息，单独确认为应收项目。公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收
到时确认为投资收益。资产负债表日，公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损
益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投
资收益，同时调整公允价值变动损益。
B、应收款项
公司应收款项按合同或协议价款作为初始入账金额。公司坏账损失核算采用备抵
法，对应收账款和其他应收款采用账龄分析法结合个别认定法计提坏账准备，对除应收
账款和其他应收款外的应收款项按个别认定法计提坏账准备。
账龄分析法计提标准如下:
年 限 计 提 比 例
1 年以内 2%
1—2 年 5%
2—3 年 10%
3—4 年 50%
4—5 年 80%
5 年以上 100%
如果有充分证据表明某项应收款项的可收回性较小，导致该应收款项按上述账龄分
析法计提，将无法真实地反映其可收回金额的，则对该应收款项采用个别认定法计提坏
账准备。
个别认定法计提标准如下：
a、债务单位破产、资不抵债，现金流量严重不足，发生严重自然灾害等导致停产
而在短期内无法清偿债务；
b、有其他足以证明应收款项可能发生损失的证据。
对确实无法收回的应收款项，经董事会或股东大会批准后作为坏账损失，冲销提取
的坏账准备。
公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同
的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
41
应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为
转让处理，并确认债权的转让损益。
公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
c、持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为
初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为
应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投
资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票
面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，
将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账
面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价
值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
如公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则
将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账
面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止
确认时转出，计入当期损益。
d、可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融
资产。
公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金
额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股
利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，
于收到时确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值
变动计入“资本公积－其他资本公积”。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非
暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差
额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计
入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
42
额转出，计入投资收益。
（2）金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的
各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价
值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与
公司特定相关的参数。
8、存货
（1）公司的存货包括：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物、自制
半成品、发出商品、工程施工等。
（2）存货的计价方法：原材料按实际成本核算。存货发出和领用采用加权平均法
确定，其中产成品发出在加权平均基础上根据同类产品规格的不同特点，对部分偏离加
权平均成本较大的产品采用个别计价法核算。
（3）低值易耗品摊销方法：采用领用时一次摊销法核算。
（4）存货跌价准备按账面成本与可变现净值孰低法计价，确认标准为存货成本高
于市价或因技术升级原因使相关存货被淘汰、周转储备超过五年的呆滞存货。按类别比
较存货的账面成本与可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备
（存货可变现净值根椐估计的售价减去估计的完工成本以及销售所必需的估计费用后
的价值确定）。
（5）盘盈、盘亏、毁损的存货，按照实际成本，于期末前查明原因，在期末结账
前处理完毕。
9、长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资的计价：
a、公司与同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产
以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益；与非同一控制下的企业合并，一次交换交易实现合并的，投资成本为公司在
购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的
公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并的，投资成本为每一单项交易成本之
和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入投资成本。在合并合同或协议
中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并
且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本；
b、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
43
支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
c、发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本；
d、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成
本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
e、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初
始投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；
f、通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债
务人的投资。
（2）长期股权投资的后续计量及收益确认方法：
拥有被投资企业股权20%以下时，以成本法核算；拥有被投资企业股权20%至50%
时，以权益法核算；拥有被投资企业股权超过50%以上时，对子公司的长期股权投资采
用成本法核算，编制合并财务报表时，按照权益法进行调整。确认被投资单位发生的净
亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
减记至零为限，投资企业负有承担额外损失的情况除外。
（3）长期股权投资差额：长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投
资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（4）长期股权投资减值准备：在报告期末，对长期股权投资逐项进行检查，如果
由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面成本，
并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资
账面成本的差额作为长期股权投资减值准备。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当
期损益。
长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不再转回。
10、投资性房地产
（1）投资性房地产为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（2）投资性房地产计价：
a、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的
其他支出。
b、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
44
的必要支出构成。
c、投资者投入投资性房地产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合
同或协议约定价值不公允的除外；
d、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的投资性房地产，其成
本以该项投资性房地产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本；
e、以债务重组取得的投资性房地产，对接受的投资性房地产按其公允价值入账。
（3）公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产和无形资产
核算的相关规定计提折旧或摊销。
11、固定资产及其折旧
（1）固定资产标准为：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输
工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设
备的，单位价值在2000 元以上并且使用年限在两年以上的资产。
（2）固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。
（3）固定资产计价：
a、外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可
使用状态前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按
照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本；
b、投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或
协议约定价值不公允的除外；
c、通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以
该项固定资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本；
d、以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。
（4）固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济
使用年限扣除残值（残值率3％）确定其折旧率，具体如下：
类 别 使用年限 折旧率% 残值率（%）
房屋建筑物 30-40 3.23-2.42 3
机器设备 10-15 9.7-6.47 3
运输设备 5-10 19.4-9.7 3
其 他 5-10 19.4-9.7 3
（5）固定资产减值准备：
公司年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、
长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于其账面价值，则按照其差额计提固定资
产减值准备，固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
45
者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
固定资产存在下列情况之一时，全额计提减值准备：
a、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产；
b、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
c、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
d、已遭毁损，以致不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程以实际成本计价，并于达到可使用状态时转作固定资产。购建或者
生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
（2）公司在年末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明，在建工程已经发生
了减值，则计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。存在
以下一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
a、长期停建并且预计在未来3 年内不会重新再开工的在建工程；
b、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性；
c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、无形资产计价及其摊销方法
（1）无形资产计价：
a、外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价；
b、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，
能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本；
c、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外；
d、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无
形资产的，按换入无形资产的公允价值入账；
e、非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税
费作为入账成本；
f、接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应
支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃
市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
46
实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计
未来现金流量现值，作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依
法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
（2）无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产的，在估计该使用寿命的年限内按
直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确
定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（3）无形资产减值准备：年末公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利
益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面
价值的差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（4）无形资产支出满足资本化的条件：
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性；
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
14、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上
的各项费用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。
15、职工薪酬核算方法
职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司给予职工各种形式的报酬以
及其他相关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职工
缴纳医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和
住房公积金等。公司即将实施已制定的正式解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议且公
司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，公司确认由此而产生的预计负债，
同时计入当期费用。
16、政府补助核算方法
公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性
资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，应确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均
分配，计入当期损益，其中，按名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相
关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，应确认为递延收益，并在确认
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
47
相关费用的期间计入当期损益，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
17、收入确定的原则
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
b、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制；
c、收入的金额能够可靠计量；
d、相关经济利益很可能流入公司；
e、相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
a、收入的金额能够可靠计量；
b、相关的经济利益很可能流入公司；
c、交易的完工进度能够可靠确定；
d、交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。
在同一个会计年度内开始并完工的劳务，在完成劳务时确认收入。
（3）让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时予以确认：
a、相关的经济利益很可能流入公司；
b、收入的金额能够可靠计量。
18、借款费用核算方法
借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支
付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
19、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂
时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收
益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应
的递延所得税费用。
20、合并会计报表的编制方法
公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与公司不
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
48
一致的，按照公司的会计政策调整后进行合并。子公司的会计期间与公司不一致的，按
照公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。
编制合并报表时，在将公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、
内部往来、内部交易的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。
少数股东权益是指公司及其子公司以外的第三者在公司各子公司应分得的利润（或应承
担的亏损）。
21、利润分配
公司利润按以下顺序分配：
（1）弥补以前年度亏损
（2）提取10%法定公积金
（3）经股东大会决议，可提取不超过5%的任意公积金
（4）剩余利润根据股东大会决议予以分配
22、会计政策及会计估计变更
公司自2007 年1 月1 日起执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》。
五、主要税项
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销项税－进项税＋进项税转出 13%、17%
消费税 应税销售额或销售量
白酒20%、1 元/公斤；改制
酒10%；黄酒240 元/吨
营业税 计税营业收入 3%-5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
按照2007 年3 月16 日第十届全国人民代表大会第五次会议通过的《中华人民共和
国企业所得税法》及2007 年12 月6 日国务院批准的《中华人民共和国企业所得税法实
施条例》，公司于2008 年1 月1 日起执行所得税税率为25% 。
本公司及公司控股子公司广东省韶关众力发电设备有限公司、广东明珠药业有限公
司均被广东省科学技术厅认定为高新技术企业。按照广东省地税局《关于2008 年企业
所得税预缴若干政策过渡办法的通知》的规定：“国务院未公布相关管理办法前，原已
被认定具有高新技术企业资格的企业，2008 年预缴企业所得税按照25%税率申报缴纳
企业所得税，不计算填报减免企业所得税额。待国务院公布相关管理办法，有关部门组
织高新技术企业认定并颁布名单后，再按照新的规定执行”。为此，公司所得税税率暂
按25%执行。
其他税项按国家有关规定计缴。
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
49
六、控股子公司及合并范围
1、纳入合并财务报表合并范围的子公司情况如下： 单位:万元 币种:人民币
子 公 司 名 称 注册资本持股比例经营范围 实际投资额 并表时间
广东明珠集团广州阀门有限公司 6,000.00 90.00% 经营阀门生产销售 5,400.00 1996 年
广东明珠珍珠红酒业有限公司 496.00 83.87% 经营酒类生产销售 416.00 1997 年
广东明珠药业有限公司 2,920.00 88.30% 经营药品生产销售 2,578.48 1997 年
兴宁市明珠医药有限公司 625.00 89.44% 经营药品批发零售 559.00 1999 年
兴宁市明珠建筑工程有限公司 3,000.00 90.00% 工业与民用建筑 2,700.00 2001 年
兴宁市明珠医药有限公司新特药批发部 100.00 90.00% 经营药品批发零售 90.00 2002 年
广东省韶关众力发电设备有限公司 3,078.00 95.33% 生产水轮机、发动机18,888.00 2004 年5 月
（1）兴宁市明珠医药有限公司和兴宁市明珠医药有限公司新特药批发部均为广东
明珠药业有限公司子公司，广东明珠药业有限公司持有其股权分别为89.44%和90.00%。
（2）2008 年5 月广东明珠药业有限公司所持广东明珠珍珠红酒业有限公司注册资
本83.87%的股份共416 万股以1.00 元/股的价格全部转让给母公司。
七、财务报表主要项目附注
（一）合并财务报表主要项目附注
1、货币资金
（1）明细列示： 单位:元 币种:人民币
项 目 2008.6.30 2007.12.31
现 金 146,834.43 90,591.80
银行存款 107,663,365.00 50,447,027.90
其他货币资金 37,576,672.51 36,729,077.80
合 计 145,386,871.94 87,266,697.50
（2）期末其他货币资金系履约保证金。
（3）货币资金2008 年6 月30 日余额较上年年末余额增长66.60%，主要系回收货
款所致。
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
50
2、应收票据
（1）明细列示： 单位:元 币种:人民币
票据种类 2008.6.30 2007.12.31
银行承兑汇票 100,000.00 50,200,000.00
商业承兑汇票 27,560,241.46 86,766,246.85
合 计 27,660,241.46 136,966,246.85
（2）报告期内本账户期末余额中应收持有公司5%（含5%）以上表决权的股东及
关联方款项参见本附注八-(二)-3。
3、应收账款
（1）账龄分析： 单位:元 币种:人民币
2008.6.30 2007.12.31
项 目 账 龄
金 额
所占比
例(%)
坏账准备
计提
比例
金 额
所占比例
(%) 坏账准备
计提
比例
1 年以
内
84,706,452.49 47.64% 1,048,072.07 2% 92,364,256.18 49.15% 1,847,285.12 2%
1-2 年 19,880,886.00 11.18% 704,774.33 5% 28,788,076.32 15.32% 1,439,403.82 5%
单项金额重大的应收
账款(300万元以上)
2-3 年 - - - 10% - - - 10%
个别计提 4-5 年 10,770,000.00 6.06% 1,077,000.00 10% 10,770,000.00 5.73% 1,077,000.00
单项金额不重大但按2-3 年 800,000.00 0.45% 800,000.00 100% 800,000.00 0.43% 800,000.00
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收账款
3-4 年 - - - - - - 100%
1 年以
内
19,494,679.35 10.96% 393,469.34 2% 22,208,972.16 11.82% 444,179.43 2%
1-2 年 14,544,324.88 8.18% 741,785.07 5% 6,231,394.92 3.32% 311,569.75 5%
2-3 年 12,522,180.28 7.04% 1,185,338.02 10% 11,659,606.18 6.20% 1,165,960.62 10%
3-4 年 5,620,267.05 3.16% 2,810,133.53 50% 5,621,477.05 2.99% 2,810,738.54 50%
4-5 年 5,688,879.85 3.20% 4,545,599.88 80% 5,683,073.85 3.02% 4,546,459.08 80%
其他金额不重大的应
收账款
5 年以
上
3,791,330.44 2.13% 3,791,330.44 100% 3,791,330.44 2.02% 3,791,330.44 100%
合 计 177,819,000.34 100.00% 17,097,502.68 187,918,187.10 100.00% 18,233,926.80
（2）公司2008 年6 月30 日前五名欠款单位欠款金额合计数为70,207,291.03 元，
占应收账款期末余额的39.48%。
（3）报告期内本账户期末余额中应收持有公司5%（含5%）以上表决权的股东及
关联方款项参见本附注八-(二)-3。
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
51
4、预付款项
（1）账龄分析： 单位:元 币种:人民币
2008.6.30 2007.12.31
账 龄 金 额比 例金 额 比 例
1年以内 245,135,187.23 74.12% 215,456,784.79 71.57%
1-2年 85,598,003.39 25.88% 85,598,003.39 28.43%
合计 330,733,190.62 100.00% 301,054,788.18 100.00%
（2）报告期内本账户期末余额中预付持有公司5%（含5%）以上表决权的股东及
关联方款项参见本附注八-(二)-3。
5、其他应收款
（1）账龄分析： 单位:元 币种:人民币
2008.6.30 2007.12.31
项 目 账 龄
金 额
所占比
例(%)
坏账准备
计提
比例
金 额
所占比
例(%) 坏账准备
计提
比例
单项金额重大的
其它应收款(100万
元以上)
1 年以内 5,340,773.83 26.77% 35,704.80 2% 3,291,000.00 20.82% 65,820.00 2%
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款
- - - - - - - -
1 年以内 8,846,763.47 44.31% 60,298.26 2% 6,412,104.89 40.55% 128,242.10 2%
1-2 年 1,196,094.31 5.99% 17,418.82 5% 348,376.31 2.20% 17,418.82 5%
2-3 年 107,055.65 0.54% 10,705.57 10% 835,827.95 5.29% 83,582.80 10%
3-4 年 105,675.85 0.53% 52,837.93 50% 240,003.55 1.52% 120,001.78 50%
4-5 年 108,192.89 0.54% 86,554.30 80% 288,102.89 1.82% 230,482.31 80%
其他金额不重大
的其他应收款
5 年以上 4,254,949.20 21.32% 4,254,949.20
100
%
4,395,039.20 27.80% 4,395,039.20 100%
合 计 19,959,505.20 100.00% 4,518,468.88 15,810,454.79 100.00% 5,040,587.01
（2）公司2008 年6 月30 日前五名欠款单位欠款金额合计数为6,763,102.43 元，占
其他应收款期末余额的33.88%。
（3）报告期内本账户期末余额无应收持有公司5%（含5%）以上表决权的股东及
关联方款项参见本附注八-(二)-3。
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
52
6、存货 单位:元 币种:人民币
2008.6.30 2007.12.31
项 目
金 额存货跌价准备金 额 存货跌价准备
原材料 17,592,116.45 - 14,270,955.59 -
库存商品 25,408,051.74 1,201,076.76 56,169,506.20 1,201,076.76
在产品 46,107,494.04 - 48,321,416.76 -
产成品 2,633,630.05 1,101,677.69 7,640,714.52 1,101,677.69
发出商品 1,431,830.36 - 1,912,361.21 -
低值易耗品 - - 1,087,649.58 -
包装物 2,776,114.79 43,702.53 653,715.85 43,702.53
自制半成品 - - 432,808.22 -
合 计 95,949,237.43 2,346,456.98 130,489,127.93 2,346,456.98
7、长期股权投资
（1）长期股权投资列示： 单位:元 币种:人民币
项 目 2007.12.31 本期增加本期减少 2008.6.30
其他长期股权投资 288,770,366.27 - - 288,770,366.27
（2）明细列示： 单位:元 币种:人民币
（3）公司将持有的广东大顶矿业股份有限公司股权中6000 万股份为本公司银行借
款设置质押担保，相关担保手续正在办理中。
被投资单位 注册资本 初始投资额股权比例2007.12.31 本期增加 本期减少2008.6.30
广东大顶矿业股份有限公司 660,000,000.00 286,770,366.27 19.90% 286,770,366.27 - - 286,770,366.27
广东明珠阀门有限公司 20,000,000.00 2,000,000.00 10% 2,000,000.00 - - 2,000,000.00
合 计 680,000,000.00 288,770,366.27 288,770,366.27 - - 288,770,366.27
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
53
8、投资性房地产
（1）分类列示： 单位:元 币种:人民币
项 目 2007.12.31 本期增加额本期减少额2008.6.30
一、原价合计 137,665,385.57 - - 137,665,385.57
1．房屋及建筑物 132,527,348.27 - - 132,527,348.27
2．土地使用权 5,138,037.30 - - 5,138,037.30
二、累计折旧和累计摊销合计 20,010,253.59 2,097,284.06 - 22,107,537.65
1．房屋及建筑物 19,650,590.81 2,045,903.66 - 21,696,494.47
2．土地使用权 359,662.78 51,380.40 - 411,043.18
三、投资性房地产减值准备累计金额合计 - - - -
1．房屋及建筑物 - - - -
2．土地使用权 - - - -
四、投资性房地产账面价值合计 117,655,131.98 115,557,847.92
1．房屋及建筑物 112,876,757.46 110,830,853.80
2．土地使用权 4,778,374.52 4,726,994.12
（2）本期期末余额中为公司银行借款设置抵押的投资性房地产账面净值为
69,678,728.05 元。
9、固定资产及累计折旧
（1）分类列示： 单位:元 币种:人民币
项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少本期转出 2008.6.30
固定资产原价合计 333,178,504.32 2,124,283.00 1,142,660.99 - 334,160,126.33
房屋及建筑物 145,273,715.57 - - - 145,273,715.57
机器设备 149,323,496.54 110,201.12 236,318.00 - 149,197,379.66
运输设备 9,715,617.56 1,749,165.00 866,342.99 - 10,598,439.57
办公设备 28,865,674.65 264,916.88 40,000.00 - 29,090,591.53
累计折旧合计 179,986,392.27 7,330,587.43 1,049,487.12 - 186,267,492.58
房屋建筑物 62,276,599.65 1,888,688.92 - - 64,165,288.57
机器设备 95,252,668.26 4,060,222.70 221,594.87 - 99,091,296.09
运输设备 6,049,752.85 411,749.11 827,892.25 - 5,633,609.71
办公设备 16,407,371.51 969,926.70 - - 17,377,298.21
固定资产净值合计 153,192,112.05 147,892,633.75
房屋建筑物 82,997,115.92 81,108,427.00
机器设备 54,070,828.28 50,106,083.57
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
54
项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少本期转出 2008.6.30
运输设备 3,665,864.71 4,964,829.86
办公设备 12,458,303.14 11,713,293.32
固定资产减值准备合计 2,932,871.01 - - - 2,932,871.01
房屋建筑物 - - - - -
机器设备 479,664.93 - - - 479,664.93
运输设备 233,213.81 - - - 233,213.81
办公设备 2,219,992.27 - - - 2,219,992.27
固定资产账面价值合计 150,259,241.04 144,959,762.74
房屋建筑物 82,997,115.92 81,108,427.00
机器设备 53,591,163.35 49,626,418.64
运输设备 3,432,650.90 4,731,616.05
办公设备 10,238,310.87 9,493,301.05
（ 2 ） 本期期末余额中为公司银行借款设置抵押的固定资产账面净值为
25,959,298.67 元。
（3）根据公司与广东省韶关众力发电设备有限公司、韶关市工业资产经营有限公
司签订的《资产抵押合同书》,在公司付清韶关众力发电设备有限公司股权受让价款之前，
以韶关众力发电设备有限公司房产账面净值17,126,048.23 元对未付股权受让价款提供
抵押。
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
55
10、在建工程
（1）明细列示： 单位:元 币种:人民币
工 程 项 目 工程预算 2007.12.31 本期增加额 本期转入固定资产额 本期其他减少2008.6.30 资金来源 工程进度
低水头灯泡贯流水轮发电机组技术改造项目 49,200,000.00 134,400.00 108,376.07 - - 242,776.07 募股资金42.80%
明珠药业技改工程 77,703,700.00 27,097,171.09 - - - 27,097,171.09 自筹39.15%
土法小锅米酒生产车间 - 100,172.00 - - 100,172.00 自筹
合 计 126,903,700.00 27,231,571.09 208,548.07 - - 27,440,119.16
（2）公司期末对在建工程逐项进行清查，不存在需计提在建工程减值准备的情形。
11、无形资产
（1）明细列示： 单位:元 币种:人民币
项 目 取得方式2007.12.31 本期增加额本期减少额本期转出2008.6.30
一、原价合计 90,220,197.64 28,410.00 - - 90,248,607.64
商 标 36,000.00 - - - 36,000.00
电脑软件 购入 176,210.00 28,410.00 - - 204,620.00
土地使用权 购入 90,007,987.64 - - - 90,007,987.64
二、累计摊销额合计 14,660,259.07 893,633.95 - 15,553,893.02
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
56
项 目 取得方式2007.12.31 本期增加额本期减少额本期转出2008.6.30
商 标 36,000.00 - 36,000.00
电脑软件 158,491.18 6,005.05 - 164,496.23
土地使用权 14,465,767.89 887,628.90 - - 15,353,396.79
三、无形资产减值准备累计金额合计 - - - - -
四、无形资产账面价值合计 75,559,938.57 74,694,714.62
商 标 - -
电脑软件 17,718.82 40,123.77
土地使用权 75,542,219.75 74,654,590.85
（2）公司期末对无形资产逐项进行清查，不存在减值情况，故不需计提减值准备。
（3）为公司银行借款设置抵押的土地使用权账面净值为7,783,915.08 元。
（4）根据公司与广东省韶关众力发电设备有限公司、韶关市工业资产经营有限公司签订的《资产抵押合同书》,在公司付清韶关
众力发电设备有限公司股权受让价款之前，以韶关众力发电设备有限公司的土地使用权账面净值28,077,970.15 元对未付股权受让价款
提供抵押。
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
57
12、商誉 单位:元 币种:人民币
项 目 2007.12.31 本期增加本期减少 2008.6.30
对韶关众力发电设备有限公
司股权投资商誉原价
116,238,782.50 - - 116,238,782.50
减：商誉减值准备 36,674,040.39 - - 36,674,040.39
对韶关众力发电设备有限公
司股权投资商誉账面价值
79,564,742.11 79,564,742.11
13、递延所得税资产 单位:元 币种:人民币
项 目 2008.6.30 2007.12.31
坏账准备 5,051,976.86 3,238,311.96
固定资产减值准备 733,217.75 439,930.65
商誉减值准备 9,168,510.10 5,501,106.06
合 计 14,953,704.71 9,179,348.67
因2008 年1 月1 日起公司执行所得税税率由15%调整为25%，导致递延所得税资
产增幅较大。
14、资产减值准备 单位:元 币种:人民币
本期减少额
项 目 2007.12.31 本期计提本期转出
转回转销
2008.6.30
坏账准备 23,274,513.81 - 1,220,089.05 - 438,453.20 21,615,971.56
存货跌价准备 2,346,456.98 - - - - 2,346,456.98
固定资产减值准备 2,932,871.01 - - - - 2,932,871.01
工程物资减值准备 - - - - - -
在建工程减值准备 - - - - - -
无形资产减值准备 - - - - - -
商誉减值准备 36,674,040.39 - - - - 36,674,040.39
合 计 65,227,882.19 - 1,220,089.05 - 438,453.20 63,569,339.94
15．所有权受到限制的资产
（1）报告期内所有权受到限制的资产主要是为公司银行借款设置抵（质）押的货
币资金、应收银行承兑票据、股权投资、房产和土地使用权以及根据公司与广东省韶关
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
58
众力发电设备有限公司、韶关市工业资产经营有限公签订的《资产抵押合同书》,在公司
付清韶关众力发电设备有限公司股权受让价款之前，以韶关众力发电设备有限公司房产
及土地使用权对未付股权受让价款提供抵押。
（2）所有权受到限制的资产情况如下： 单位:元 币种:人民币
资产类别 2008.6.30 2007.12.31
用于借款抵（质）押的资产价值 317,207,825.14 339,465,525.05
其中：货币资金 37,576,672.51 36,729,077.80
银行承兑票据 - 39,200,000.00
股权 131,005,192.45 131,005,192.45
投资性房地产 69,678,728.05 46,411,299.00
房屋及建筑物 43,085,346.90 44,034,089.74
无形资产 35,861,885.23 42,085,866.06
16、短期借款
（1）借款分类： 单位:元 币种:人民币
项 目 2008.6.30 2007.12.31
保证借款 100,000,000.00 100,000,000.00
抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
质押借款 9,700,000.00 38,340,000.00
保证、抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合 计 189,700,000.00 218,340,000.00
（2）关联方对公司短期借款提供的担保参见附注八-(二)-1-(5)。
（3）抵押借款分别以公司及子公司部分应收银行承兑汇票、投资性房地产、固定
资产和无形资产作抵押，抵押情况参见附注七-（一）-15。
17、应付票据 单位:元 币种:人民币
票据种类 2008.6.30 2007.12.31
银行承兑汇票 6,156,214.00 5,525,000.00
商业承兑汇票 47,716.83 10,300,597.76
合 计 6,203,930.83 15,825,597.76
18、应付账款
（1）应付账款2008 年6 月30 日余额为133,800,681.15 元。
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
59
（2）报告期内本账户期末余额中不存在应付持有本公司5%（含5%）以上表决权
的股东及关联方款项。
19、预收款项
（1）预收账款2008 年6 月30 日余额为137,914,500.96 元。
（2）报告期期末余额中不存在预收持有公司5%（含5%）以上表决权的股东及关
联方款项。
20、应付职工薪酬
（1）分类列示： 单位:元 币种:人民币
项 目 2007.12.31 本期增加本期支付2008.6.30
一、工资、奖金、津贴和补贴1,338,604.65 11,286,524.63 12,389,229.28 235,900.00
二、职工福利费 - 1,829,445.46 1,828,448.85 996.61
三、社会保险费 1,166,022.42 4,508,303.44 4,349,447.07 1,324,878.79
其中：1．基本养老保险费 995,198.92 2,993,118.83 2,969,830.12 1,018,487.63
2．失业保险费 126,789.92 322,449.93 307,406.54 141,833.31
3．工伤保险费 64,019.91 156,377.80 143,828.02 76,569.69
4．生育保险费 10,094.74 35,873.78 42,329.70 3,638.82
5．医疗保险 -30,081.07 1,000,483.10 886,052.69 84,349.34
四、工会经费和职工教育经费2,017,238.09 401,275.00 238,459.00 2,180,054.09
五、非货币性职工薪酬 - -
六、辞退福利 - 434,255.00 467,305.00 -33,050.00
合 计 4,521,865.16 18,459,803.53 19,272,889.20 3,708,779.49
21、应交税费
（1）税项列示： 单位:元 币种:人民币
税 项 2008.6.30 2007.12.31
企业所得税 20,676,972.76 21,053,153.37
增值税 3,755,085.48 3,885,591.24
营业税 654,179.06 1,190,020.27
土地使用税 1,582,596.00 1,448,197.82
房产税 290,331.70 450,709.97
城建税 303,268.62 420,045.70
堤围费 178,459.95 240,598.42
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
60
税 项 2008.6.30 2007.12.31
教育费附加 168,405.45 219,951.26
资源补偿费 20,315.49 100,410.34
个人建安所得税 -300.00 14,700.00
消费税 13,167.78 12,270.26
个人所得税 3,230.60 6,958.64
印花税 - 4,304.22
合 计 27,645,712.89 29,046,911.51
（2）适用税率及税收优惠政策参见本附注五。
22、其他应付款
（1）其他应付款2008 年6 月30 日余额为36,465,936.58 元。
（2）期末余额中不存在应付持有公司5％（含5％）以上表决权的股东及关联方款
项。
23、一年内到期的长期负债
（1）分类列示： 单位:元 币种:人民币
项 目 2008.6.30 2007.12.31
保证借款 8,000,000.00 16,000,000.00
合 计 8,000,000.00 16,000,000.00
（2）关联方对公司借款提供的担保参见本附注八-(二)-1-(5)。
24、长期借款
（1）借款分类： 单位:元 币种:人民币
项 目 2008.6.30 2007.12.31
保证借款 44,000,000.00 44,000,000.00
保证、质押借款 84,600,000.00 94,600,000.00
合 计 128,600,000.00 138,600,000.00
（2）关联方对公司长期借款提供的担保参见本附注八-(二)-1-(5)。
（3）保证、质押借款以公司持有的广东大顶矿业股份有限公司股权中6000 万股份
(大顶公司增资扩股前为3000 万股份)设置担保，相关担保手续尚在办理中。
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
61
25、长期应付款
长期应付款期末余额23,896,674.62 元 ，为韶关众力发电设备有限公司承担其前身
广东省康立电气集团公司应付韶关市工业资产经营有限公司和韶关市企业改制优化办
公室款项。
26、专项应付款
专项应付款期末余额为2,350,000.00 元,是广东省财政部门拨付的财政技术创新资
金。
27、股本 单位:股
本期增减(+.-)
项 目 2007.12.31
配股公积金转股增发其它
2008.6.30
一、有限售条件股份
1、发起人股份 47,731,028.00 - - - -34,174,660.00 13,556,368.00
其中：
国有股份 22,427,958.00 - - - -17,087,330.00 5,340,628.00
境内法人持有股份 25,303,070.00 - - - -17,087,330.00 8,215,740.00
其他 - - - - - -
2、募集法人股 81,515,674.00 - - - -1,233,658.00 80,282,016.00
3、优先股或其他 - - - - - -
其中：转配股 - - - - - -
有限售条件股份合计 129,246,702.00 - - - -35,408,318.00 93,838,384.00
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 212,499,898.00 - - - 35,408,318.00 247,908,216.00
2、境内上市的外资股 - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - -
无限售条件股份合计 212,499,898.00 - - - 35,408,318.00 247,908,216.00
三、股份总数 341,746,600.00 - - 341,746,600.00
注：股本本期变动情况参加本附注一、1。
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
62
28、资本公积 单位:元 币种:人民币
项 目 2007.12.31 本期增加本期减少 2008.6.30
股本溢价 87,065,122.14 - - 87,065,122.14
其他资本公积 4,957,455.85 - - 4,957,455.85
合 计 92,022,577.99 - - 92,022,577.99
29、盈余公积 单位:元 币种:人民币
项 目 2007.12.31 本期增加本期减少 2008.6.30
法定盈余公积 65,786,017.51 - - 65,786,017.51
合 计 65,786,017.51 - - 65,786,017.51
注：盈余公积本期增加数系按母公司净利润10%计提的法定盈余公积。
30、未分配利润 单位:元 币种:人民币
项 目 2008.6.30 2007.12.31
期初未分配利润 235,680,965.69 163,201,340.46
加：执行新会计制度调整 - 6,831,121.21
本期净利润 76,827,871.17 90,029,096.21
减：提取法定盈余公积 - 15,836,927.19
应付普通股股利 10,252,398.00 8,543,665.00
期末未分配利润 302,256,438.86 235,680,965.69
31、营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本分类列示如下： 单位:元 币种:人民币
2008 年1-6 月 2007 年1-6 月
项 目
收 入成 本收 入 成 本
主营业务 381,419,121.68 240,034,094.61 265,520,262.76 212,025,665.78
其他业务 5,456,021.70 4,153,293.00 5,303,432.53 1,950,535.68
合 计 386,875,143.38 244,187,387.61 270,823,695.29 213,976,201.46
（2）主营业务收入、主营业务成本分项列示如下： 单位:元 币种:人民币
2008 年1-6 月 2007 年1-6 月
项 目
收 入成 本收 入 成 本
贸易 263,528,549.78 148,371,112.81 79,785,091.47 69,616,833.22
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
63
2008 年1-6 月 2007 年1-6 月
项 目
收 入成 本收 入 成 本
发电设备类 61,889,143.39 48,088,948.59 79,464,211.04 60,001,751.05
建筑安装类 32,752,190.81 24,913,782.63 70,000,000.00 54,464,094.62
阀门类 5,884,974.99 5,065,484.15 20,859,256.19 16,917,015.45
药业类 15,249,663.78 11,711,216.81 13,291,254.97 9,237,317.81
酒业类 2,114,598.93 1,883,549.62 2,120,449.09 1,788,653.63
合 计 381,419,121.68 240,034,094.61 265,520,262.76 212,025,665.78
（3）营业收入和营业成本按区域划分如下： 单位:元 币种:人民币
2008 年1-6 月 2007 年1-6 月
项 目
收 入成 本收 入 成 本
华南 319,983,603.67 191,935,976.23 194,525,388.96 155,026,257.48
西北 55,180,810.06 42,868,893.22 27,555,555.04 21,199,897.98
华东 2,735,658.19 2,122,298.69 23,748,527.00 18,239,719.91
华中 316,539.74 264,367.39 16,468,210.80 12,699,478.47
东北 8,618,019.00 6,959,801.95 4,949,416.61 3,947,534.40
华北 - - 2,779,710.99 2,203,568.74
西南 2,974.36 2,613.26 775,801.63 643,925.20
境外 37,538.46 33,436.87 21,084.26 15,819.28
合 计 386,875,143.48 244,187,387.61 270,823,695.29 213,976,201.46
（4）公司对前五名客户销售的收入情况： 单位:元 币种:人民币
项 目 2008 年1-6 月2007 年1-6 月
前五名客户销售收入总额 328,995,288.26 197,699,956.51
占全部营业收入的比例 85.04% 73.00%
32、主营业务税金及附加 单位:元 币种:人民币
项 目 2008年1-6月2007年1-6月计缴标准
营业税 1,136,367.12 2,893,289.34 应税收入的3%
城建税 1,826,653.22 866,285.60 流转税的5%、7%
教育费附加 791,271.97 386,306.96 流转税的3%
房产税 174,304.42 95,996.22
租金收入的12%、自用房产应
税金额的1.2%
堤围防护费 185,645.63 159,229.98 营业收入0.13%、0.1%、0.05%
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
64
消费税 69,014.21 129,319.89
白酒20%，1元/公斤；改制酒
10%；黄酒240元/吨
资源补偿费用 6,004.42 -44,743.68 土建收入1‰
合 计 4,189,260.99 4,485,684.31
33、财务费用 单位:元 币种:人民币
项 目 2008 年1-6 月2007 年1-6 月
利息支出 18,237,608.03 14,227,560.69
减：利息收入 506,716.05 101,007.26
加：手续费支出 468,067.12 501,017.92
合 计 18,198,959.10 14,627,571.35
34、资产减值损失 单位:元 币种:人民币
项 目 2008年1-6月2007年1-6月
坏账损失 -1,220,089.05 7,646,053.75
存货跌价损失 - -
固定资产减值损失 - -
工程物资减值损失 - -
在建工程减值损失 - -
无形资产减值损失 - -
商誉减值损失 - -
合 计 -1,220,089.05 7,646,053.75
35、营业外收入 单位:元 币种:人民币
项 目 2008 年1-6 月2007 年1-6 月
政府补助 1,118,000.00 13,440,000.00
固定资产清理收益 88,228.52 238,433.25
其他 34,927.50 -
合 计 1,241,156.02 13,678,433.25
36、所得税费用
（1）明细列示： 单位:元 币种:人民币
项 目 2008 年1-6 月2007 年1-6 月
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
65
按规定计算所得税 23,975,207.07 5,434,770.16
递延所得税费用 -5,774,356.04 -1,276,734.11
合 计 18,200,851.03 4,158,036.05
（2）所得税费用按资产负债表债务法核算，具体参见本附注四.19。
37、收到或支付的其他与经营活动有关的现金
（1）公司收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示：单位:元 币种:人民币
项 目 2008 年1-6 月2007 年1-6 月
收到保证金等 8,418,963.28 7,994,316.22
收到的政府补助 1,118,000.00 13,440,000.00
收到的银行存款利息 506,716.05 101,007.26
其他 - 238,433.25
合 计 10,043,679.33 21,773,756.73
（2）公司支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示：单位:元 币种:人民币
项 目 2008 年1-6 月2007 年1-6 月
支付营业费用和管理费用 16,721,984.68 11,194,525.12
支付旧欠往来款 31,000,000.00
其他 - 1,031,092.60
合 计 47,721,984.68 12,225,617.72
注: 支付旧欠往来款是指公司应付广东明珠集团深圳阀门有限公司及兴宁市财政
局的款项。
（二）母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
（1）账龄分析： 单位:元 币种:人民币
2008.6.30 2007.12.31
项 目 账 龄
金 额
所占比
例(%)
坏账准备
计提
比例
金 额
所占比
例(%) 坏账准备
计提
比例
单项金额重大的1 年以内 38,287,330.03 66.40% 765,746.60 2% 69,248,953.31 80.71% 1,384,979.06 2%
应收账款(200 万
1-2 年 - - - 5% - - - 5%
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
66
2008.6.30 2007.12.31
项 目 账 龄
金 额
所占比
例(%)
坏账准备
计提
比例
金 额
所占比
例(%) 坏账准备
计提
比例
元以上) 2-3 年 - - 10% - - 10%
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收账款
- - -- - - - -
1 年以内 9,148,110.39 15.86% 182,962.20 2% 6,151,963.67 7.17% 123,039.27 2%
1-2 年 3,177,723.76 5.51% 158,886.19 5% 3,349,800.68 3.90% 167,490.03 5%
2-3 年 1,690,265.18 2.93% 169,026.52 10% 1,690,265.18 1.97% 169,026.52 10%
3-4 年 1,229,178.85 2.13% 614,589.43 50% 1,229,178.85 1.43% 614,589.44 50%
4-5 年 2,587,291.05 4.49% 2,069,832.84 80% 2,588,365.05 3.02% 2,070,692.04 80%
其他金额不重大
的应收账款
5 年以上 1,546,267.08 2.68% 1,546,267.08
100
%
1,546,267.08 1.80% 1,546,267.08 100%
合 计 57,666,166.34 100.00% 5,507,310.86 85,804,793.82 100.00% 6,076,083.44
（2）2008 年6 月30 日应收前五名欠款单位欠款金额合计数为45,015,917.11 元，
占应收账款期末余额的78.06%。
（3）报告期内本账户期末余额中应收持有公司5%（含5%）以上表决权的股东及
关联方款项参见本附注八-(二)-3。
2、其他应收款
（1）账龄分析： 单位:元 币种:人民币
2008.6.30 2007.12.31
项 目 账 龄
金 额
所占比
例(%)
坏账准备
计提
比例
金 额
所占比
例(%) 坏账准备
计提
比例
1 年以内 33,013,430.03 87.79% 660,268.60 2% 33,888,656.20 88.40% 677,773.12 2%
1-2 年 - - - 5% - - - 5%
单项金额重大的
其它应收款(100
万元以上) 2-3 年 - - - 10% - - -10%
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款
- - - - - - - -
其他金额不重大1 年以内 1,032,603.15 2.74% 20,652.06 2% 874,570.43 2.28% 17,491.41 2%
的其他应收款 1-2 年 58,800.00 0.16% 2,940.00 5% 70,316.01 0.18% 3,515.80 5%
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
67
2008.6.30 2007.12.31
项 目 账 龄
金 额
所占比
例(%)
坏账准备
计提
比例
金 额
所占比
例(%) 坏账准备
计提
比例
2-3 年 3,077.75 0.01% 307.78 10% 3,077.75 0.01% 307.78 10%
3-4 年 157,037.45 0.42% 78,518.73 50% 157,037.45 0.41% 78,518.73 50%
4-5 年 182,826.63 0.49% 146,261.30 80% 182,826.63 0.48% 146,261.30 80%
5 年以上 3,157,268.62 8.39% 3,157,268.62
100
%
3,157,268.62 8.24% 3,157,268.62
100
%
合 计 37,605,043.63 100.00% 4,066,217.09 38,333,753.09 100.00% 4,081,136.76
（2）2008 年6 月30 日其他应收前五名欠款单位欠款金额总计33,652,840.86 元，
占其他应收款期末余额比例为89.49%。
（3）报告期内本账户期末余额中应收持有公司5%（含5%）以上表决权的股东及
关联方款项参见本附注八-(二)-3。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类列示： 单位:元 币种:人民币
项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
对子公司投资 179,426,017.50 2,613,540.61 - 182,039,558.11
其他长期股权投资 286,770,366.27 - - 286,770,366.27
合计 466,196,383.77 2,613,540.61 - 468,809,924.38
（2）对各公司投资列示如下： 单位:元 币种:人民币
被投资单位名称
占被投资
公司注册
资本比例
初始投资金额2007.12.31 本期投资增加额本期投资减少额 2008.6.30
广东大顶矿业股
份有限公司 19.90%
286,770,366.27 286,770,366.27 - - 286,770,366.27
广东明珠药业有
限公司 88.30%
22,019,024.04 25,784,800.00 - - 25,784,800.00
广东明珠集团广
州阀门有限公司 90.00%
53,275,143.56 54,000,000.00 - - 54,000,000.00
兴宁市明珠建筑
工程有限公司 90.00%
27,000,000.00 27,000,000.00 - - 27,000,000.00
韶关众力发电设
备有限公司 95.33%
188,880,000.00 72,641,217.50 - - 72,641,217.50
广东明珠珍珠红
酒业有限公司
90% 4,960,000.00 - 2,613,540.61 2,613,540.61
合 计 582,904,533.87 466,196,383.77 2,613,540.61 468,809,924.38
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
68
股权投资本期增减变动情况参见本附注六。
（3）公司不存在投资变现及投资收益汇回重大限制的情况。
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本分类列示如下： 单位:元 币种:人民币
2008 年1-6 月 2007 年1-6 月
项 目
收 入成 本收 入 成 本
主营业务 268,491,200.01 152,702,029.74 82,865,638.61 72,487,321.95
其他业务 2,408,958.00 2,966,284.56 3,381,080.00 2,907,543.59
合 计 270,900,158.01 155,668,314.30 86,246,718.61 75,394,865.54
（2）主营业务收入、主营业务成本分项列示如下： 单位:元 币种:人民币
2008 年1-6 月 2007 年1-6 月
项 目
收 入成 本收 入 成 本
贸易类 264,100,610.45 148,943,173.48 79,785,091.47 69,616,833.22
阀门类 4,390,589.56 3,758,856.26 3,080,547.14 2,870,488.73
合 计 268,491,200.01 152,702,029.74 82,865,638.61 72,487,321.95
（3）营业收入和营业成本按区域划分如下： 单位:元 币种:人民币
2008 年1-6 月 2007 年1-6 月
项 目
收 入成 本收 入 成 本
华南 266,581,369.78 152,048,289.83 83,894,516.33 73,324,688.62
华中 - - 917,068.44 808,190.11
西北 - - 711,274.79 626,829.17
西南 - - 332,439.20 292,970.62
东北 4,318,788.23 3,620,024.47 331,104.82 291,794.62
华北 - - 35,888.67 31,627.81
华东 - - 3,342.10 2,945.31
境外 - - 21,084.26 15,819.28
合 计 270,900,158.01 155,668,314.30 86,246,718.61 75,394,865.54
（4）公司对前五名客户销售的收入情况： 单位:元 币种:人民币
项 目 2008 年1-6 2007 年1-6 月
前五名客户销售收入总额 268,447,193.75 80,758,694.67
占全部营业收入的比例 99.09% 93.64%
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
69
八、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方： 单位:元 币种:人民币
关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
深圳市金信安投资有限公司 深圳市宝安区 各种经济实体的投资 控股股东 有限责任公司张卫勇
广东省兴宁市明珠酒店有限公司 兴宁市兴田路 旅游、餐饮及娱乐业等
控股股东的
实际控制人 有限责任公司张伟标
兴宁市明珠建筑工程有限公司 兴宁市明珠商贸城房屋建筑、工程施工 控股子公司 有限责任公司涂传岚
广东明珠药业有限公司 兴宁市兴城镇 制造销售片剂、颗粒剂控股子公司 有限责任公司陈均耀
广东明珠集团广州阀门有限公司 广州黄埔区蟹山路阀门系列产品 控股子公司 有限责任公司涂传岚
广东省韶关众力发电设备有限公司 韶关北江区十里亭生产水轮机、发电机 控股子公司 有限责任公司刘德锐
广东明珠珍珠红酒业有限公司 兴宁市兴城镇 经营酒类生产销售 控股子公司 有限责任公司谢远君
注：2008 年4 月广东明珠药业有限公司所持广东明珠珍珠红酒业有限公司注册资本
83.87%的股份共416 万股以1.00 元/股的价格全部转让给公司。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 单位:元 币种:人民币
关联方名称 2007.12.31 本期增加本期减少 2008.6.30
深圳市金信安投资有限公司 72,980,000.00 - - 72,980,000.00
广东省兴宁市明珠酒店有限公司 60,000,000.00 - - 60,000,000.00
兴宁市明珠建筑工程有限公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00
广东明珠药业有限公司 29,200,000.00 - - 29,200,000.00
广东明珠集团广州阀门有限公司 60,000,000.00 - - 60,000,000.00
广东省韶关众力发电设备有限公司 30,780,000.00 - - 30,780,000.00
广东明珠珍珠红酒业有限公司 4,960,000.00 4,960,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及变化 单位:元 币种:人民币
关 联 方 名 称 2007.12.31 比例本期增加本期减少 2008.6.30 比例
深圳市金信安投资有限公司 40,141,008.00 23.49% - - 40,141,008.00 23.49%
兴宁市明珠建筑工程有限公司 27,000,000.00 90.00% - - 27,000,000.00 90.00%
广东明珠药业有限公司 25,784,800.00 88.30% - - 25,784,800.00 88.30%
广东明珠阀门有限公司 2,000,000.00 10.00% - - 2,000,000.00 10.00%
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
70
广东省韶关众力发电设备有限公司 29,342,000.00 95.33% - - 29,342,000.00 95.33%
广东明珠集团广州阀门有限公司 54,000,000.00 90.00% - - 54,000,000.00 90.00%
广东明珠珍珠红酒业有限公司 2,613,540.61 2,613,540.61 83.87%
4、不存在控制关系之关联方 单位:元 币种:人民币
关联方名称 与本公司关系
兴宁市明珠投资集团有限公司 本公司股东
河源市明珠银发酒店有限公司 同一控制人
广东大顶矿业股份有限公司 参股公司
河源市水业集团发展有限公司 参股公司子公司
（二）关联交易
1、关联方交易事项
（1）采购产品（商品）
公司2008 年1-6 月向广东大顶矿业股份有限公司采购矿石（含加工费）金额为
79,993,591.05 元,向上述公司采购商品的定价标准参照签约时市场价格确定。
（2）销售产品（商品）
公司2008 年1-6 月向广东大顶矿业股份有限公司销售设备和配件等物资为
24,229,160.17 元,占本期同类业务收入的比例为9.19%。向上述公司销售商品的定价标准
参照当期市场价格确定。
（3）工程施工收入 单位:元 币种:人民币
关联方名称 2008 年1-6 比例2007 年1-6 月 比例
广东大顶矿业股份有限公司 32,747,774.75 99.99% 70,000,000.00 100%
合 计 32,747,774.75 99.99% 70,000,000.00 100%
注：向关联方提供工程施工定价系参照当期施工市场同类工程报价协商确定。
（4）出租物业
①根据本公司与兴宁市明珠酒店有限公司签订的租赁协议，本公司将位于兴宁市兴
田一路的物业出租给兴宁市明珠酒店有限公司，参照当地物业租赁标准，租金每年100
万元。
上述物业租赁价格均系参照同地区物业租赁价格协商确定。
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
71
（5）借款担保
1、关联方为公司及控股子公司提供担保情况： 单位:元 币种:人民币
担 保 方 借 款 金 额
深圳市金信安投资有限公司 166,600,000.00
兴宁市明珠投资集团有限公司 100,000,000.00
广东大顶矿业股份有限公司 236,600,000.00
2、公司为关联方提供担保情况：
公司为广东大顶矿业股份有限公司135,000,000.00 元银行借款提供保证及抵押担
保、设置抵押的土地使用权账面净值为5,169,082.23 元，担保、抵押期限为2008 年1
月10 日至2009 年1 月10 日。
3、未结算关联方往来余额 单位:元 币种:人民币
关 联 方 名 称 2008.6.30 2007.12.31
应收票据
广东大顶矿业股份有限公司 27,560,241.46 84,500,000.00
合 计 27,560,241.46 84,500,000.00
应收账款
广东大顶矿业股份有限公司 223,130.31 9,054,680.64
河源市水业集团发展有限公司 3,083,771.02 3,083,771.02
广东省兴宁市明珠酒店有限公司 183,913.00 2,210,323.49
合 计 3,490,814.33 14,348,775.15
其他应收款
广东省兴宁市明珠酒店有限公司 499,963.68 -
合 计 499,963.68 -
预付账款
广东大顶矿业股份有限公司 238,173,794.03 144,210,706.01
合 计 238,173,794.03 144,210,706.01
九、或有事项
截止报告日，本公司没有需披露的或有事项。
十、重大承诺事项
截止报告日，本公司没有需披露的重大承诺事项。
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
72
十一、资产负债表日后事项
根据董事会2008 年3 月16 日通过的2007 年度利润分配预案，公司2007 年度实现
的税后利润按10%计提法定盈余公积金后，按2007 年末股本34,174.66 万股为基数，向
全体股东每10 股派0.30 元现金红利（含税），派送现金红利后剩余未分配利润结转下年
度。该预案已经2008 年4 月9 日召开的2007 年年度股东大会审议通过并实施。
十二、其它重大事项
截止报告日，本公司没有需披露的其它重大事项。
十三、补充资料
1、现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币
2008 年1-6 月 2007年1-6 月
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 77,039,065.58 72,174,613.08 15,993,974.64 5,899,047.77
加：资产减值准备 -1,220,089.05 -583,692.25 7,646,053.75 440,518.51
固定资产折旧 9,427,871.49 4,451,704.34 9,628,913.43 4,267,910.60
无形资产摊销 893,633.95 292,773.25 883,803.65 280,017.95
长期待摊费用摊销 - - - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（减：收益）
-32,817.63 -50,883.26 4,975.00 4,975.00
固定资产报废损失 - - - -
公允价值变动净损失 - - - -
财务费用 18,454,933.92 16,790,199.61 14,227,560.69 13,516,738.52
投资损失（减:收益） - - - -
递延所得税资产减少（减:增加） -5,774,356.04 -4,804,505.00 -1,276,734.11 -50,157.50
递延所得税负债增加（减:减少） - - - -
存货的减少（减:增加） 34,539,890.50 33,541,420.05 -7,651,364.55 17,418,010.67
经营性应收项目的减少（减:增加） 96,285,392.62 105,554,489.12 -121,636,004.36 -11,588,600.06
经营性应付项目的增加（减:减少） -75,676,982.32 -85,766,014.43 89,084,544.43 -14,359,499.95
其他 - - - -
经营活动产生的现金流量净额 153,936,543.02 141,600,104.51 6,905,722.57 15,828,961.51
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - - - -
一年内到期的可转换公司债券 - - - -
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
73
2008 年1-6 月 2007年1-6 月
项 目
合并 母公司 合并 母公司
融资租入固定资产 - - - -
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 145,386,871.94 94,941,848.34 39,751,593.56 2,763,467.91
减：现金的期初余额 87,266,697.50 50,790,630.34 53,318,124.10 7,298,231.10
加:现金等价物的期末余额 - - - -
减：现金等价物的期初余额 - - - -
现金及现金等价物净增加额 58,120,174.44 44,151,218.00 -13,566,530.54 -4,534,763.19
2、2008 年1-6 月非经常性损益项目 单位:元 币种:人民币
项 目 金 额
非流动资产处置损益 33,791.99
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外）
1,118,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（但经国家有关部门批准设
立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外）
-
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产
生的损益
-
非货币资产交换损益 -
委托投资收益 -
因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -511,665.20
其他非经常性损益项目 5,718,964.20
合 计 6,359,090.99
减：所得税影响数 99,174.03
扣除所得税影响后的非经常性损益 70,567,954.21
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
74
3、净资产收益率和每股收益指标
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄加权平均
基本每股
收益
稀释每股
收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.58% 9.95% 0.22 0.22
2008 年1-6
月 扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
8.80% 9.33% 0.21 0.21
归属于公司普通股股东的净利润 2.30% 2.32% 0.04 0.04
2007 年1-6
月 扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
0.66% 0.66% 0.01 0.01
（1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率＝P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
（2）加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率＝P/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普
通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股
东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；
M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少
净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减
变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益计算公式如下：
基本每股收益＝P÷S
S＝S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
75
股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；
Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期
期末的月份数。
（4）稀释每股收益计算公式如下：
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息-转换费用）×（1-所得
税率）]/（S0 ＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增
加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，
直至稀释每股收益达到最小。
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
76
八、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签署的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报告文本；
3、报告期内公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》公告的所有文件
的正本及公告的原稿；
董事长： 涂传岚
广东明珠集团股份有限公司
二○○八年八月十五日
广东明珠集团股份有限公司 2008 年半年度报告
77
广东明珠集团股份有限公司
董事、监事及高级管理人员
关于2008 年半年度报告的书面确认函
作为广东明珠集团股份有限公司董事、监事、高级管理人员，我们认
为公司2008 年半年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
签字：
涂传岚 李新梓 萧 端
谢中华 肖汉山 叶伯健
欧阳璟 钟健如 陈 凌
周来发 李新玲 李 健
日期：2008年八月十五日
