山东金泰集团股份有限公司
关于2013年度会计估计变更及会计差错更正的报告
根据上海证券交易所《关于做好上市公司2013年年度报告工作的
通知》的规定，山东金泰集团股份有限公司(以下简称“公司”)现就
公司2013年度做出的会计估计变更及会计差错更正事项的相关事项
报告如下：
一、会计估计变更及会计差错更正事项的性质及原因说明。
（一）会计估计变更
为更加客观公正的反映公司财务状况和经营成果，使公司的应收
债权更接近于公司回收情况和风险状况，公司根据实际情况，对应收
款项中“根据信用风险特征组合账龄分析法坏账计提比例”会计估计
进行变更。
公司于2013年9月12日召开了第八届董事会第五次会议，审议通
过了公司《关于会计估计变更的议案》。公司《关于会计估计变更的
公告》及相关的董事会决议公告、监事会决议公告详见2013年9月14
日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站。
（二）会计差错更正
为更加客观公允地反映了公司财务状况，提高公司会计信息质
量，使公司财务报表更加真实、准确、可靠。公司根据《企业会计准
则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证监会
关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号－财务信息的
更正及相关披露》的相关规定，公司对税款滞纳金、社会保险费滞纳
金、核销固定资产-房屋建筑物采取追溯重述法进行了调整，对财务
报告中的会计差错进行了更正。
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2013年8月5日，公司第八届董事会第二次会议、第八届监事会第
二次会议均审议通过了《关于会计差错更正及追溯调整的议案》及公
司更正后的《2010年度财务报告》、《2011年度财务报告》、《2012
年度财务报告》。公司《关于会计差错更正及追溯调整的公告》及相
关的董事会决议公告、监事会决议公告、更正后的《2010年度审计报
告》、《2011年度审计报告》、《2012年度审计报告》等内容详见2013
年8月7日的《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站。
2013年9月16日，公司2013年第三次临时股东大会审议通过了《关
于会计差错更正及追溯调整的议案》。《公司2013年第三次临时股东
大会决议公告》内容详见2013年9月17日的《中国证券报》、《上海
证券报》及上海证券交易所网站。
二、上述事项对公司财务状况和经营成果的影响
（一）会计估计变更对公司财务状况和经营成果的影响。
根据《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和会计差错更正》
的相关规定，会计估计变更应采用未来适用法进行相应的会计处理。
本次会计估计变更从2013年7月1日开始，会计估计变更对2013年度的
财务报表产生影响，对以前年度财务报表没有影响。
对2013年度财务报表相关项目影响如下： 单位：人民币元
受影响的报表项目名称 影响金额
应收账款 27,779.04
其他应收款 21,363.09
未分配利润 44,831.55
归属于母公司股东权益 44,831.55
少数股东权益 4,310.58
资产减值损失 -49,142.13
利润总额 49,142.13
净利润 49,142.13
2
归属于母公司所有者的净利润 44,831.55
少数股东损益 4,310.58
（二）会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响。
公司对会计差错进行了更正，对2011年度至2012年度财务报表的
影响及更正情况如下（以下货币单位均为人民币元）：
2012 年 12 月 31 日合并资产负债表更正
项目 更正前 调整金额 更正后
固定资产 20,952,984.49 -12,404,645.49 8,548,339.00
其他应付款 231,901,084.17 20,991,234.72 252,892,318.89
未分配利润 -439,916,972.46 -33,264,020.33 -473,180,992.79
归属于母公司股东权益 -246,742,623.37 -33,264,020.33 -280,006,643.70
少数股东权益 -2,066,474.15 -131,859.88 -2,198,334.03
2011 年 12 月 31 日合并资产负债表更正
项目 更正前 调整金额 更正后
固定资产 22,867,967.87 -13,115,964.93 9,752,002.94
其他应付款 225,038,543.55 17,403,123.35 242,441,666.90
未分配利润 -425,935,155.64 -30,478,980.06 -456,414,135.70
归属于母公司股东权益 -250,853,910.92 -30,478,980.06 -281,332,890.98
少数股东权益 -2,392,980.08 -40,108.22 -2,433,088.30
2012 年度合并利润表更正
项目 更正前 调整金额 更正后
管理费用 9,954,374.42 -711,319.44 9,243,054.98
营业外支出 16,652.46 3,588,111.37 3,604,763.83
利润总额 -13,655,310.89 -2,876,791.93 -16,532,102.82
净利润 -13,655,310.89 -2,876,791.93 -16,532,102.82
归属于母公司所有者的净
-13,981,816.82 -2,785,040.27 -16,766,857.09
利润
少数股东损益 326,505.93 -91,751.66 234,754.27
2011 年度合并利润表更正
项目 更正前 调整金额 更正后
管理费用 9,470,029.43 -711,319.44 8,758,709.99
营业外支出 144,778.50 2,607,153.22 2,751,931.72
利润总额 -20,398,254.85 -1,895,833.78 -22,294,088.63
净利润 -20,398,254.85 -1,895,833.78 -22,294,088.63
归属于母公司所有者的净
-18,005,274.77 -1,855,725.56 -19,861,000.33
利润
少数股东损益 -2,392,980.08 -40,108.22 -2,433,088.30
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三、公司董事会、监事会、独立董事意见。
1、董事会意见
公司对相关会计估计进行变更，能够更准确、真实地反映公司的
财务状况和经营成果，本次会计估计的变更符合公司的实际，符合《企
业会计准则》有关规定。董事会同意本次会计估计变更事项。
公司本次会计差错更正，符合《企业会计准则第28号——会计政
策、会计估计变更和差错更正》的规定，有利于提高公司会计信息质
量，使公司财务报表更加真实、准确、可靠。董事会同意本次会计差
错更正事项。
2、监事会意见
公司对应收款项计提坏账准备比例会计估计进行变更，结合了公
司的实际情况，符合相关会计制度的规定，变更后的会计估计能够公
允、恰当的反映公司的财务状况和经营成果；同意公司本次会计估计
变更。
公司本次会计差错更正的决议程序合法，依据充分，符合企业会
计准则等相关规定，符合公司实际情况，进行相关调整后更能公允反
映公司财务状况。本次会计差错更正事项未损害公司及其他股东特别
是中、小股东的利益。监事会同意对本次会计差错进行更正。
3、独立董事意见
公司董事会审议通过的关于会计估计变更事项，符合《企业会计
准则》的规定和公司实际情况；审议程序符合法律法规和《公司章程》
的有关规定。变更后的会计估计能够更加客观、公正地反映公司的财
务状况、经营成果，变更依据真实、可靠。独立董事同意公司本次会
计估计变更事项。
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公司本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号——会计
政策、会计估计变更和差错更正》的规定，差错更正的决议程序合法，
更正后的财务报表更加客观公允地反映了公司财务状况。本次会计差
错更正事项未损害公司及其他股东特别是中小股东的利益。独立董事
同意对本次会计差错进行更正。
特此报告。
山东金泰集团股份有限公司
二零一四年四月二十四日
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