山东金泰集团股份有限公司
                 内部控制评价管理制度


                         第一章 总则

    第一条 为规范山东金泰集团股份有限公司（以下简称“公司”）

内部控制评价工作，及时发现公司内部控制缺陷，提出和实施改进方

案，确保内部控制有效运行，依据《公司法》、《企业内部控制基本

规范》及其配套指引、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证

券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规及规范性文件的规定，

并结合公司的实际情况，制定本制度。

    第二条 本制度所称内部控制评价，是指由公司董事会对内部控
制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

    第三条 公司实施内部控制评价至少应遵循下列原则：

    （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，
涵盖公司及子公司的各种业务和事项。

    （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重

要业务单位、重大业务事项和高风险领域。
    （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状

况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。

    第四条 评价依据和标准 国家有关法律法规、《企业内部控制基

本规范》、《企业内部控制应用指引》（简称：“应用指引”）、《企

业内部控制评价指引》（简称：“评价指引”）、《上海证券交易所股

票上市规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、公司及

下属各分子公司制度、流程等相关文件。


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             第二章 内部控制评价的组织和实施

    第五条 内部控制评价按照“统一领导，分级管理”的原则进行，

即公司董事会负责领导、审计部负责具体组织和实施、公司下属各分

子公司负责本单位的内部控制评价工作。

    第六条 内部控制评价的职责

    （一）董事会负责公司内部控制的设计、运行和评价工作，董事

会对内部控制报告的真实性负责。

    （二）董事会审计委员会对内部控制评价工作进行指导，监督内

部控制自我评价情况，并审阅审计部提交的内部控制评价报告。

    （三）监事会对董事会实施内部控制评价进行监督。

    （四）审计部代表董事会对公司内部控制进行评价和监督。
    （五）公司下属各分子公司负责评价本单位的风险和控制。

    第七条 公司内部控制评价，一般包括年度评价和日常评价。

    年度评价是指公司根据内部控制目标，对公司某一年度建立与实
施内部控制的有效性进行的评价；日常评价是指公司在特定时点对特

定范围的内部控制的有效性进行的评价。

    第八条 年度评价为定期评价，在每年年度结束后至年度报告提
交董事会审议之前，应完成定期检查并将内部控制评价报告提交董事

会审计委员会审阅；日常评价一般为不定期评价，根据需要视具体情

况而定，不受检查时间和检查次数的限制。

    第九条 公司管理层和各部门及各分子公司应负责组织相关人员

按检查评价部门的要求，积极配合并及时提供所需的原始凭证、报表、

操作规程和书面报告等文件资料。

                 第三章 内部控制评价的内容


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       第十条 公司应当根据本管理制度，围绕内部环境、风险评估、

控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，确定内部控制评价的具体

内容，对内部控制设计与运行情况进行全面评价。

    第十一条 公司组织开展内部环境评价，应当以组织架构、发展

战略、人力资源、企业文化、社会责任等应用指引为依据，结合公司

的内部控制制度，对内部环境的设计及实际运行情况进行认定和评

价。

    第十二条 公司组织开展风险评估机制评价，应当以《企业内部

控制基本规范》有关风险评估的要求，以及各项应用指引中所列主要

风险为依据，结合公司的内部控制制度，对日常经营管理过程中的风

险识别、风险分析、应对策略等进行认定和评价。
    第十三条 公司组织开展控制活动评价，应当以《企业内部控制

基本规范》和各项应用指引中的控制措施为依据，结合公司的内部控

制制度，对相关控制措施的设计和运行情况进行认定和评价。
    第十四条 公司组织开展信息与沟通评价，应当以内部信息传递、

财务报告、信息系统等相关应用指引为依据，结合公司的内部控制制

度，对信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务
报告的真实性、信息系统的安全性，以及利用信息系统实施内部控制

的有效性等进行认定和评价。

    第十五条 公司组织开展内部监督评价，应当以《企业内部控制

基本规范》有关内部监督的要求，以及各项应用指引中有关日常管控

的规定为依据，结合公司的内部控制制度，对内部监督机制的有效性

进行认定和评价，重点关注监事会、审计委员会、审计部等是否在内

部控制设计和运行中有效发挥监督作用。


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    第十六条 内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录公司

执行评价工作的内容，包括评价要素、主要风险点、采取的控制措施、

有关证据资料以及认定结果等。评价工作底稿应当设计合理、证据充

分、简便易行、便于操作。

                   第四章 内部控制评价的程序

       第十七条 公司内部控制评价程序一般包括：制定评价工作方案、

组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编

报评价报告等环节。公司授权审计部负责内部控制评价的具体组织实

施工作。

    第十八条 审计部应当拟订评价工作方案，明确评价范围、工作

任务、人员组织、进度安排和费用预算等相关内容，报经董事会审计
委员会审批后实施。

    第十九条 审计部应当根据经批准的评价方案，组成内部控制评

价工作组，具体实施内部控制评价工作。评价工作组应当吸收公司内
部相关机构熟悉情况的业务骨干参加。评价工作组成员对本部门的内

部控制评价工作应当回避。

    公司可以委托中介机构实施内部控制评价。为公司提供内部控制
审计服务的会计师事务所，不得同时为同一公司提供内部控制评价服

务。

    第二十条 内部控制评价工作组应当对被评价单位进行现场测

试，综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、

抽样和比较分析等方法，充分收集被评价单位内部控制设计和运行是

否有效的证据，按照评价的具体内容，如实填写评价工作底稿，研究

分析内部控制缺陷。


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                 第五章 内部控制缺陷的认定

    第二十一条 内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。公司对内

部控制缺陷的认定，应当以日常监督和专项监督为基础，结合年度内

部控制评价，由审计部进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权

限和程序进行审核后予以最终认定。

    第二十二条 公司在日常监督、专项监督和年度评价工作中，应

当充分发挥内部控制评价工作组的作用。内部控制评价工作组应当根

据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行初步认定，并按其影响

程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

    重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重

偏离控制目标。
    重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济

后果低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。

    一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
    第二十三条 内部控制评价工作组应当对评价质量进行交叉复

核，评价工作组负责人应当对评价工作底稿进行严格审核，并对所认

定的评价结果签字确认后，提交审计部。
    第二十四条 审计部应当编制内部控制缺陷认定汇总表，结合日

常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况，对内部控

制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核，提

出认定意见，并以适当的形式向董事会（或审计委员会）、监事会或

者经理层报告。重大缺陷应当由董事会予以最终认定。

    公司对于认定的重大缺陷，应当及时采取应对策略，切实将风险

控制在可承受度之内，并追究有关部门或相关人员的责任。


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                  第六章 内部控制评价报告

       第二十五条 公司内部控制评价报告的种类包括年度内部控制评

价报告和日常内部控制评价报告。

    第二十六条 年度内部控制评价报告的编制程序如下：

    （一）审计部按照评价指引及本管理制度的要求制定评价工作方

案、各分子公司测试操作人员组成评价工作组、实施现场测试、认定

控制缺陷并汇总评价结果，在此基础上编报评价报告初稿。

    （二）审计部对评价报告初稿进行交叉复核，并经审计部负责人

复核后上报公司董事会审计委员会审阅。

    （三）董事会审计委员会审阅内部控制评价报告，并对存在的缺

陷和问题，以及提出的意见和措施予以研究并形成决议。
    （四）董事会审计委员会将审阅后的内部控制评价报告提交公司

董事会审议并形成决议。公司监事会和独立董事亦应对此报告发表意

见。
    （五）董事会在年度报告披露的同时，按规定披露年度内部控制

评价报告，并披露会计师事务所对年度内部控制评价报告的审计意

见。
    （六）公司审计部对于检查中发现的内部控制缺陷及实施中存在

的问题，应在向董事会或审计委员会报告后进行追踪，以确定相关单

位已及时采取适当的改进措施。

    第二十七条 年度内部控制评价报告应当分别内部环境、风险评

估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素进行设计，对内部控制

评价过程、内部控制缺陷认定及整改情况、内部控制有效性的结论等

相关内容作出披露。


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    第二十八条 年度内部控制评价报告至少应当披露下列内容：

    （一）董事会对内部控制报告真实性的声明。

    （二）内部控制评价工作的总体情况。

    （三）内部控制评价的依据。

    （四）内部控制评价的范围。

    （五）内部控制评价的程序和方法。

    （六）内部控制缺陷及其认定情况。

    （七）内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施。

    （八）内部控制有效性的结论。

    第二十九条 公司应当根据年度内部控制评价结果，结合内部控

制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料，按照规定的程序和要
求，及时编制年度内部控制评价报告。

    第三十条 年度内部控制评价报告应当报经董事会批准后对外披

露或报送相关部门。
    审计部应当关注自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报

告发出日之间是否发生影响内部控制有效性的因素，并根据其性质和

影响程度对评价结论进行相应调整。
    第三十一条 公司内部控制审计报告应当与年度内部控制评价报

告同时对外披露或报送。公司应当以 12 月 31 日作为年度内部控制评

价报告的基准日。年度内部控制评价报告应于基准日后 4 个月内报

出。

    第三十二条 除定期检查评价外，审计部应不定期组织开展日常

内部控制评价,日常内部控制评价报告的编制程序和内容可参考年度

内部控制评价报告。


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    第三十三条 内部控制评价的有关文件资料、工作底稿和证明材

料等应当妥善保管。审计部负责内部控制评价工作档案的管理工作，

相关档案的保存时间不少于十年。
                    第七章 相关责任
   第三十四条 内部控制评价涉及的部门和所属单位应及时提供全
面和准确的资料，保证内部控制评价工作的顺利开展，因迟报、漏报、
瞒报等影响评价工作的顺利进行或重大风险妥善处置的，追究有关领
导和直接相关人员的责任。
                     第八章 附 则
   第三十五条 本制度未尽事宜，按国家有关法律法规、规范性文
件和《公司章程》的规定执行。
   第三十六条 本制度由董事会负责制定、修改和解释。
   第三十七条 本制度经公司董事会会议审议通过后生效。


                                      山东金泰集团股份有限公司
                                              董事会
                                       二零一四年四月二十四日




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