2019 年年度报告
公司代码：600385 公司简称：*ST 金泰
山东金泰集团股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 和信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带强调事项段、其他事项段或与持续经
营相关的重大不确定性段的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有
详细说明，请投资者注意阅读。
四、 公司负责人林云、主管会计工作负责人徐顺付及会计机构负责人（会计主管人员）徐顺付声
明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
根据和信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告，截至 2019 年 12 月 31 日公司可供
股东分配利润为-513,219,735.82 元。公司董事会根据《企业会计准则》、《公司章程》对利润
分配的规定，拟定 2019 年度不进行利润分配，不进行公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本年度报告中描述公司面临的风险，敬请投资者予以关注。详见本年度报告第四节：
“经营情况讨论与分析”中关于公司可能面对的风险的描述。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析....................................................................................................... 12
第五节 重要事项........................................................................................................................... 24
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 41
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 44
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 45
第九节 公司治理........................................................................................................................... 49
第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 52
第十一节 财务报告........................................................................................................................... 53
第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 153
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司、我公司、山东金泰 指 山东金泰集团股份有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
股东大会 指 山东金泰集团股份有限公司股东大会
董事会 指 山东金泰集团股份有限公司董事会
监事会 指 山东金泰集团股份有限公司监事会
公司章程 指 山东金泰集团股份有限公司章程
金泰国际 指 金泰集团国际有限公司
麦凯智造 指 福建麦凯智造婴童文化股份有限公司
金达药化 指 济南金达药化有限公司
新恒基投资 指 北京新恒基投资管理集团有限公司
百奥投资 指 北京百奥投资管理有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 山东金泰集团股份有限公司
公司的中文简称 山东金泰
公司的外文名称 SHANDONG JINTAI GROUP CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 S D J T
公司的法定代表人 林云
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨继座 刘芃
联系地址 山东省济南市洪楼西路29号 山东省济南市洪楼西路29号
电话 0531-88902341 0531-88902341
传真 0531-88902341 0531-88902341
电子信箱 jtjt-jn@263.net jtjt-jn@263.net
三、 基本情况简介
公司注册地址 山东省济南市洪楼西路29号
公司注册地址的邮政编码 250100
公司办公地址 山东省济南市洪楼西路29号
公司办公地址的邮政编码 250100
公司网址 http://www.sdjintai.com.cn
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电子信箱 jtjt-jn@263.net
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 《上海证券报》、《中国证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 *ST金泰 600385 山东金泰
六、 其他相关资料
名称 和信会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所
办公地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层
（境内）
签字会计师姓名 左伟、马春明
名称 东亚前海证券有限责任公司
上海市浦东新区世纪大道 1788 号-1800 号
办公地址
报告期内履行持续督导职责 金控广场 1 号楼 27 层
的财务顾问 签字的财务顾问主办人
张鸿儒、耿凯
姓名
持续督导的期间 2019 年 12 月 17 日至 2020 年 12 月 31 日
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
2018年 本期比
上年同
主要会计数据 2019年 2017年
调整后 调整前 期增减
(%)
营业收入 71,911,170.78 54,188,980.90 5,453,254.01 32.70 24,856,860.66
归属于上市公司股
3,125,734.02 -632,223.66 -10,159,795.93 不适用 -6,365,793.07
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性 -9,561,073.26 -5,762,168.61 -5,762,168.61 不适用 -2,338,255.93
损益的净利润
经营活动产生的现
13,261,946.55 -2,805,532.22 -6,111,060.21 不适用 -3,366,327.71
金流量净额
2018年末 本期末
比上年
2019年末 同期末 2017年末
调整后 调整前 增减（%
）
归属于上市公司股 23,471,474.84 16,521,292.96 59,676,097.61 42.07 63,565,764.58
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东的净资产
总资产 207,600,572.62 230,757,018.01 166,968,583.80 -10.03 166,797,074.16
(二) 主要财务指标
2018年 本期比上年
主要财务指标 2019年 同期增减 2017年
调整后 调整前 (%)
基本每股收益（元／股） 0.021 -0.004 -0.07 不适用 -0.04
稀释每股收益（元／股） 0.021 -0.004 -0.07 不适用 -0.04
扣除非经常性损益后的基本每
-0.0646 -0.0389 -0.04 不适用 -0.02
股收益（元／股）
增加 20.38
加权平均净资产收益率（%） 15.63 -4.75 -16.49 -8.94
个百分点
扣除非经常性损益后的加权平 减少 8.11
-17.46 -9.35 -9.35 -3.28
均净资产收益率（%） 个百分点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
2019 年 12 月公司实施完成资产重组工作，按照会计准则及相关规定，本报告期公司将金达
药化纳入合并报表的范围，并按照同一控制下企业合并的原则，进行了会计处理并追溯调整了
2018 年比较财务报表的相关数据，2017 年数据按已披露数据列示。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2019 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 19,270,489.24 17,661,805.34 17,549,426.86 17,429,449.34
归属于上市公司股东的
859,767.31 1,372,233.30 -426,696.97 1,320,430.38
净利润
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益后的 -1,815,588.44 -2,085,193.17 -1,533,282.62 -4,127,009.03
净利润
经营活动产生的现金流
8,145,446.19 5,522,343.95 647,855.60 -1,053,699.19
量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
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√适用 □不适用
报告期内发生同一控制下企业合并追溯调整前期已披露定期报告数据所致。
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如
非经常性损益项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额
适用）
非流动资产处置损益 -1,358.19 -23,209.64 -2,244.40
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与
公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准 566,194.56
定额或定量持续享受的政府补助
除外
计入当期损益的对非金融企业收
取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合
营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 71,880.27
因不可抗力因素，如遭受自然灾
害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公
16,281,319.44 9,527,572.27
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有
事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置 /
交易性金融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投
资收益
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债产生 20,928.84 -27,436.00 -1,405.00
的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债
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和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减
值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的
要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收
-4,189,207.58 -4,360,272.30 -4,169,800.70
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
45,955.45 13,290.62 74,032.69
益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -37,025.24
合计 12,686,807.28 5,129,944.95 -4,027,537.14
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
对当期利润的影响
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
金额
交易性金融资产 13,248,843.47 20,769,772.31 7,520,928.84 707,337.62
应收款项融资 1,371,142.40 1,371,142.40
合计 13,248,843.47 22,140,914.71 8,892,071.24 707,337.62
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）主要业务
公司原主要经营少量互联网接入服务业务以及房屋出租业务，业务收入规模较小，导致上市
公司 2017 年、2018 年连续亏损。为提高上市公司资产质量，增强自身盈利能力，维护上市公司
股东利益，报告期内，公司实施了以现金收购金达药化 100%股权的重大资产重组事项，金达药化
完成工商变更手续，成为公司全资子公司。根据会计准则，金达药化 2019 年度全年财务数据纳入
公司合并报表范围，公司主营业务变更为医药原料药的研发、生产及销售业务。
公司主要从事原料药的研发、生产与销售，根据中国证监会颁发的《上市公司行业分类指引》
（2012 修订），公司所处行业为医药制造业（C27）。
公司主要产品为呋喃类、盐酸托哌酮及其他原料药，主要产品及其用途为：1、呋喃类产品，
应用的最终药品为呋喃妥因肠溶片，用于对大肠埃希菌、肠球菌属、葡萄球菌属以及克雷伯菌属、
肠杆菌属等细菌所致的急性单纯性下尿路感染；2、盐酸托哌酮应用的最终药品为脑络通胶囊、盐
酸托哌酮片；脑络通胶囊用于脑栓塞、脑血栓、神经内科；盐酸托哌酮片用于治疗缺血性血管病，
如动脉硬化、血管内膜炎等。
（二）经营模式
1、采购模式
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公司生产所需的主要物料包括原材料、辅料和包材，已制定《物料采购管理规程》、《供应商
管理规程》等相关制度，加强对采购流程和付款管理的内部控制，原材料采购采取“以产定购”
的模式。
（1）供应商的选择
为确保生产工作的稳定进行，公司已建立起全面的供应商管理体系并建立了原材料采购的一
系列制度，运行情况良好，这些相关管理制度主要包括：《供应商管理规程》、《合格物料供应商名
单》等。依据 GMP 的相关要求，物料部对潜在供应商进行初步资质审核，并将供应商资料和样
品提交给质保部，质保部物料管理人员按请验程序将样品送质检部检验，物料检验符合标准后，
物料部将供应商纳入《合格供应商目录》。为确保供应商能满足 GMP 规范要求，质保部每年将对
物料使用情况进行年度回顾性评价，评价内容包括：供应商名称、物料名称、供货批次、合格批
次、不合格批次及原因、合格率，质保部经理进行批准，作为本年度供应商审核计划及确定合格
供应商清单的重要依据。
（2）采购流程
每年初，物料部根据年度生产计划和库存情况确认生产所需原辅材料的品种、规格和质量要
求，并制定年度采购计划报总经理审批，在此基础上，生产部每月末提报下月生产计划，根据计
划安排生产。物料部采购员收到生产部下达的生产计划后，根据库存量及安全库存量安排采购，
原则上库存应控制不低于原辅料库设置的安全库存量，以便应对短期内生产需求变化的情况。物
料部在接到批准的采购计划后，综合考虑价格、质量和到货时间等因素，从《合格供应商目录》
中选取最适宜的供应商提出采购申请，物料部在提出采购申请后，经部门经理、总经理审核批准
后实施采购。在采购的过程中根据生产实际情况、交通运输情况、主管部门审批情况等多方面因
素，综合考虑后实施采购。采购的每批物料到场后需依次接受仓储部门的入库检查和质量管理部
门的抽检，检验合格后，由质量管理部开具检验合格报告单，该批货物即被许可投入正常仓储和
生产使用。
2、生产模式
公司为原料药生产厂商，为快速响应客户需求，主要产品保证一定的安全库存，因此采取以
销定产以及保证主要产品安全库存相结合的生产模式，主要产品均为自主生产。
在实际生产中，生产部每月末和每季度末会根据销售部的下月或下季度销售计划和本月末仓
库的库存情况，调整并确定各生产车间的下一月度或下季度生产计划。若是非常年或非连续生产
产品，生产部会在下达生产计划后联系物料部进行原料的采购。各生产车间在接到下一月度的生
产计划后，车间主任进行计划的分解，确定每天的生产批次，每天根据生产批次向物料部领取合
格的原辅材料和包装材料进行生产。
在生产过程中，生产部根据 GMP 要求，对各产品进行验证生产，根据验证报告建立各产品
的工艺规程及生产批次记录、设备清洗记录。各车间根据批准的工艺规程进行生产，同时填写生
产批记录及设备清洗记录。各车间根据工艺规程规定对各工序中间体、成品报检，QC 进行检测，
检测合格后进行后续操作。现场 QA 对每个生产车间的生产进行全过程监控，若发现生产过程中
存在偏差，则根据《偏差调查处理标准操作规程》进行报告、记录、调查、处理及纠正，直至妥
善解决。以确保每道工序的产品质量，避免不合格产品流入后续工序，从而最终影响产成品的质
量。
3、销售模式
公司原料药的销售市场按药政法规严格程度主要划分为药政市场和半药政/非药政市场。药
政市场包括美国、欧盟、澳大利亚、日本、韩国等，其他国家基本上属于半药政/非药政市场。不
论是药政市场还是半药政/非药政市场，产品推广的流程基本上是一致的：初步接洽，交流产品信
息，送样确认质量，交流市场计划时间表，GMP 审计/EHS 审计，药政文件配合等，按客户制剂
项目所处不同阶段配合客户需求推进，产品上市/商业化销售。具体流程如下：
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客户主动联络 通过展会发展的新客户 自主开发的客户
提供药政认证等资质、报价
确认价格、签订合同
收款或见提单扫描件收款
发货
给客户开具并邮寄提单、发票、检验
报告等资料
公司与下游客户的合作模式具体如下：
序号 项目 内容
（1）境内销售
公司通过网络、贸易商、展销会、拜访客户等方式收集公司产
品的潜在销售对象信息，在与客户取得联系，就产品质量规格、杂
质控制等技术指标达成一致后确认价格、签订合同、实现销售。
（2）境外直接销售
1 合作关系建立方式
公司与外国客户直接取得联系，通过客户的现场审计及出口国
主管部门的审批后，即可直接出口。
（3）境外经销商销售
公司与一些国外贸易商长期保持着良好的合作关系，直接出口
原料药或中间体给国外贸易商。
2 具体合作内容 公司向下游客户直接销售自产原料药。
3 收费模式及标准 公司根据产品成本、市场供求关系及行业惯例，确定产品价格。
公司主要采取“款到发货”的结算模式，部分客户执行见提单
4 结算方式
扫描件付款方式，主要采用电汇方式结算，少数业务采用票据结算。
公司主要采用“款到发货”的信用政策，少部分国外客户见提
5 信用政策
单扫描件付款。
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公司会结合产品现行价格、制造成本、竞争对手价格、制剂价
6 产品定价依据
格等因素综合考虑，确定价格。
国内具备呋喃妥因 GMP 认证的企业为 2 家，具备盐酸托哌酮
7 公司议价能力
GMP 认证的企业为 3 家，公司产品质量良好，议价能力强。
（三）行业情况说明
化学原料药是化学药品制剂生产中重要的原材料之一，原料药销售主要面向制剂生产企业。
随着国际化学原料药产业的转移，我国已成为世界上最大的原料药生产国与出口国。除满足国内
制剂生产企业需求外，多种原料药在国际市场具有较强竞争力。作为我国医药工业战略支柱之一
的化学原料药行业，通过几十年发展已经形成了比较完备的工业体系，且具有规模大、成本低、
产量高的特点。近年来，主要受监管加强、环保要求提高等影响，一些厂家停产、限产，导致化
学药品原料药制造业增长速度有所放缓，但总体而言，我国的原料药行业维持较为稳定的增长。
（四）公司行业地位
公司主要产品呋喃妥因为小众产品，行业内无该产品全国及全球产量销量情况的公开数据。
主要竞争对手 Fabbrica Italiana Sintetici（以下简称“意大利 FIS 集团”）是一家拥有 60 多
年历史的私营公司，核心业务是为全球制药行业生产活性和中间成分，生产能力在欧洲范围内居
第一位。在国际市场上，呋喃妥因市场主要被意大利 FIS 集团占有。公司生产销售规模较小，2019
年全年呋喃妥因出口销售金额仅 2,035.92 万元，产品国际市场占有率不高。国内具有呋喃妥因原
料药生产 GMP 认证的企业仅有和江苏四环生物制药有限公司，公司在国内所占的市场份额较高。
国内具有盐酸托哌酮原料药生产 GMP 认证的企业仅有公司、西安力邦制药有限公司、广州白
云山汉方现代药业有限公司。公司主要产品盐酸托哌酮在国内主要竞争对手为广州白云山汉方现
代药业有限公司；国际市场生产盐酸托哌酮的主要企业是印度 Vaikunth Chemical Spvt. Ltd.，
是公司产品盐酸托哌酮在国外的主要竞争对手。公司报告期内主要在国内市场少量销售盐酸托哌
酮，所占市场份额较小。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司收购公司控股股东北京新恒基投资管理集团有限公司持有的济南金达药化有
限公司 100%股权，金达药化成为公司控股子公司，发生同一控制下企业合并，导致公司固定资产、
无形资产等主要资产发生了重大变化。按照会计准则及相关规定，本报告期公司将金达药化纳入
合并报表的范围，并按照同一控制下的合并的原则，进行了会计处理并追溯调整了比较财务报表
的相关数据。
其中：境外资产 3,305.19（单位：万元 币种：人民币），占总资产的比例为 15.92%。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（1）EHS 达到先进水平，安全规范生产优势
EHS 是化学原料药生产企业的瓶颈，也是企业可持续发展的基石。EHS 的持续投入和改善为
企业赢得国家安全环保部门肯定的同时，也为迎合市场需求、满足车间扩产需要提供了有力保障。
公司子公司金达药化多年来致力于打造规范的化学原料药生产平台，重视安全环保，拥有规范的
生产能力是公司的核心竞争力。
（2）市场占有根基坚固，客户优势明显
公司子公司金达药化经过多年市场开拓，已经与众多客户建立了长期合作关系；以主产品呋
喃妥因系列产品为例，该产品在中国被列入基本药物，市场需求明确、稳定，在国内市场，公司
是该产品在国内主要在产的生产企业，国内主要客户有山西云鹏制药有限公司、北京中新药业股
份有限公司、天津力生制药股份有限公司等，具有一定的市场定价权；国外主要客户有瑞士
Selectchemie AG、新加坡 HAISHING CO PTE.LTD、德国 M.P.I. PHARMACEUTICA GMBH 等；同时，
盐酸托哌酮、丹曲林钠等产品也分别在俄罗斯、印度等地区完成药政注册，已经开始进入商业化
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销售。
（3）产品竞争优势
随着国家在环保方面加大投入以及加强监管力度，造成原料药生产企业自身环保压力加大，
加上化工原材料等成本上涨的影响，原料药行业的集中度必将越来越高，一些企业势必被淘汰出
局，公司子公司金达药化多年来在环保方面不断加大投入，安全稳定生产，呋喃妥因、呋喃西林、
氟哌啶醇等“特色”“独有”中、小品种原料药品种，仍将有机会继续保持市场竞争优势。
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
公司原主要经营少量互联网接入服务业务以及房屋出租业务，业务收入规模较小，导致公司
2017 年、2018 年连续亏损。为提高公司资产质量，增强自身盈利能力，维护公司股东利益，报告
期内，公司实施了以现金收购金达药化 100%股权的重大资产重组事项，金达药化完成工商变更手
续，成为公司全资子公司。上述交易构成同一控制下的企业合并，根据会计准则，金达药化 2019
年度全年财务数据纳入公司合并报表范围，公司主营业务变更为医药原料药的研发、生产及销售
业务，公司收入规模、净利润水平得到了较大幅度的提升。
报告期内，金达药化于 2019 年 12 月 16 日完成工商变更手续后，公司及时对金达药化的执行
董事进行改选，并向金达药化委派财务负责人，完成了对金达药化在人员、财务等方面的整合；
至 2020 年一季度末公司完成了对金达药化在资产、股权结构等方面的整合；整合实施顺利，与前
期计划相符。独立董事发表了同意的独立意见。
二、报告期内主要经营情况
报告期内，公司实现营业收入 7191.12 万元，较上年同期的 5418.90 万元增长 32.70％；营
业利润为 1093.02 万元，上年同期营业利润为 702.39 万元；归属于母公司所有者的净利润为
312.57 万元，上年同期归属于母公司所有者的净利润为-63.22 万元。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 71,911,170.78 54,188,980.90 32.70
营业成本 25,520,917.04 16,879,903.34 51.19
销售费用 1,868,437.32 1,656,636.32 12.79
管理费用 29,209,092.59 27,039,249.20 8.02
研发费用 992,348.45 942,309.94 5.31
财务费用 1,439,264.82 -729,991.66 不适用
经营活动产生的现金流量净额 13,261,946.55 -2,805,532.22 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -7,377,423.04 -5,589,974.35 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -52,681,314.71 -2,644,825.86 不适用
投资收益 686,408.78 207,619.00 230.61
信用减值损失 -740,803.60 不适用
营业外收入 2,532,625.82 4,286.00 58,990.66
所得税费用 5,733,156.88 3,471,152.33 65.17
外币财务报表折算差额 3,308,259.91 6,327,997.64 -47.72
营业收入发生较大变动主要系本报告期发生同一控制下企业合并，子公司金达药化原料药产
品销售增长所致；
营业成本发生较大变动主要系本报告期发生同一控制下企业合并，子公司金达药化营业收入
增长导致营业成本增长及金达药化销售产品结构变动、单位生产成本增加所致；
财务费用发生较大变动主要系本报告期汇率变动产生汇兑损失及发生借款利息所致；
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2019 年年度报告
经营活动产生的现金流量净额发生较大变化主要系本报告期销售商品提供劳务收到的现金增
加所致；
筹资活动产生的现金流量净额发生较大变化主要系本报告期发生同一控制下企业收购支付股
权交易款所致；
投资收益发生较大变动主要系本报告期发生同一控制下企业合并，子公司金达药化银行理财
产品收益增加所致；
信用减值损失发生较大变动主要系会计政策变化计提信用减值损失及本报告期其他应收款增
加计提信用减值损失所致；
营业外收入发生较大变动主要系本报告期发生同一控制下企业合并，子公司金达药化核销部
分长期挂账无需支付的应付款项所致；
所得税费用发生较大变动主要系本报告期发生同一控制下企业合并，子公司金达药化盈利增
加所致；
外币财务报表折算差额发生较大变动主要系本报告期汇率变化所致。
2. 收入和成本分析
□适用 √不适用
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本
（%） 年增减 年增减 年增减（%）
（%） （%）
减少 2.08 个
医药制造业 60,979,545.31 24,786,283.12 59.35 45.12 52.95
百分点
减少 3.42 个
其他行业 1,926,389.95 205,507.28 89.33 -32.05 0.00
百分点
主营业务分产品情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本
（%） 年增减 年增减 年增减（%）
（%） （%）
减少 2.08 个
化学原料药 60,979,545.31 24,786,283.12 59.35 45.12 52.95
百分点
减少 3.42 个
服务 1,926,389.95 205,507.28 89.33 -32.05 0.00
百分点
主营业务分地区情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上
分地区 营业收入 营业成本
（%） 年增减 年增减 年增减（%）
（%） （%）
减少 4.55 个
境内 41,494,310.07 17,706,787.31 57.33 82.85 104.66
百分点
增加 0.99 个
境外 21,411,625.19 7,285,003.09 65.98 -3.39 -6.11
百分点
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2019 年年度报告
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
生产量比 销售量比 库存量比
主要产品 单位 生产量 销售量 库存量 上年增减 上年增减 上年增减
（%） （%） （%）
呋喃类 公斤 76,379.18 78,059.01 24,088.66 4.73 54.46 -7.40
盐酸托哌酮 公斤 19,295.88 24,884.76 11,140.00 -41.37 29.47 -33.82
其他原料药 公斤 5,045.98 3,701.00 5,397.69 33.10 20.92 24.78
(3). 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构成项 期占总 情况
分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
原材料 7,800,546.15 31.47 5,840,942.18 36.04 33.55
直接人工 2,721,798.02 10.98 1,295,598.42 7.99 110.08
医药制造
燃料及动力 1,132,583.61 4.57 860,095.74 5.31 31.68
业
制造费用 12,806,965.09 51.67 7,502,841.32 46.30 70.69
其他 324,390.25 1.31 705,834.36 4.36 -54.04
其他行业 租金成本 205,507.28 100.00 205,507.28 100.00 0.00
分产品情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构成项 期占总 情况
分产品 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
原材料 7,800,546.15 31.47 5,840,942.18 36.04 33.55
直接人工 2,721,798.02 10.98 1,295,598.42 7.99 110.08
化学原料
燃料及动力 1,132,583.61 4.57 860,095.74 5.31 31.68
药
制造费用 12,806,965.09 51.67 7,502,841.32 46.30 70.69
其他 324,390.25 1.31 705,834.36 4.36 -54.04
服务 租金成本 205,507.28 100.00 205,507.28 100.00 0.00
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 3,167.92 万元，占年度销售总额 50.36%；其中前五名客户销售额中关联方销
售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。
前五名供应商采购额 734.09 万元，占年度采购总额 60.4%；其中前五名供应商采购额中关联方采
购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
3. 费用
√适用 □不适用
单位：元
项目 本期数（元） 上年同期数（元） 变动比例（%）
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2019 年年度报告
销售费用 1,868,437.32 1,656,636.32 12.79
管理费用 29,209,092.59 27,039,249.20 8.02
研发费用 992,348.45 942,309.94 5.31
财务费用 1,439,264.82 -729,991.66 不适用
所得税费用 5,733,156.88 3,471,152.33 65.17
（1）报告期内，公司财务费用发生较大变动主要系本报告期汇率变动产生汇兑损失及发生借款利
息所致；
（2）报告期内，公司所得税费用发生较大变动主要系发生同一控制下企业合并，控股子公司金达
药化盈利增加所致。
4. 研发投入
(1). 研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
本期费用化研发投入 992,348.45
本期资本化研发投入
研发投入合计 992,348.45
研发投入总额占营业收入比例（%） 1.38
公司研发人员的数量 7
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 2.69
研发投入资本化的比重（%）
(2). 情况说明
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
单位：元
项目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
经营活动产生的现金流量净额 13,261,946.55 -2,805,532.22 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -7,377,423.04 -5,589,974.35 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -52,681,314.71 -2,644,825.86 不适用
（1）经营活动产生的现金流量净额发生较大变化主要系本报告期销售商品提供劳务收到的现金增
加所致；
（2）筹资活动产生的现金流量净额发生较大变化主要系本报告期发生同一控制下企业收购支付股
权交易款所致。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
项目名称 本期期末数 本期期末 上期期末数 上期期末 本期期末 情况
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2019 年年度报告
数占总资 数占总资 金额较上 说明
产的比例 产的比例 期期末变
（%） （%） 动比例（%）
货币资金 109,342,710.62 52.67 153,464,836.60 66.50 -28.75 注1
其他应收款 20,313,339.58 9.78 1,140,119.21 0.49 1,681.69 注2
交易性金融资产 20,769,772.31 10.00 0 0 不适用 注3
其他流动资产 5,024.80 0.00 12,900,000.00 5.59 -99.96 注4
短期借款 6,000,000.00 2.89 10,000,000.00 4.33 -40.00 注5
应付账款 1,262,090.46 0.61 3,330,262.67 1.44 -62.10 注6
其他应付款 118,522,885.83 57.09 143,857,499.58 62.34 -17.61 注7
其他综合收益 17,865,468.54 8.61 14,744,936.06 6.39 21.16 注8
其他说明
注 1：主要系公司本报告期发生同一控制下企业收购，支付股权交易款所致；
注 2：主要系本报告期筹划拟收购麦凯智造股权支付 2000 万元股权收购履约保证金所致；
注 3：主要系本报告期子公司金达药化购买银行理财产品余额较上期增加所致；
注 4：主要系本报告期执行新金融工具准则，银行理财产品在交易性金融资产列报所致；
注 5：主要系本报告期子公司金达药化偿还银行借款所致；
注 6：主要系本报告期核销部分长期挂账无需支付的应付账款所致；
注 7：主要系公司本报告期发生同一控制下企业合并，追溯调整其他应付款期初数，本报告期支
付部分股权交易款所致；
注 8：主要系受汇率变动的影响，进行外币财务报表折算产生外币财务报表折算差额所致。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
投资性房地产 3,561,540.15 抵押、查封
固定资产 688,308.36 抵押
无形资产 11,035,932.06 抵押
合计 15,285,780.57
其他说明：根据山东省泰安市中级人民法院（2010）泰执字第 29 恢 1 号裁定，上述设定抵押
和查封的投资性房地产（金额：3,561,540.15）以及设定抵押的无形资产（金额：7,893,323.76）对
应的债权债务已于 2014 年 4 月全部结清，解除抵押和查封手续尚在办理中。
金达药化以自有房产（金额：688,308.36）和土地（金额：3,142,608.30）为借款提供抵押担保。
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
公司主要从事原料药的研发、生产与销售。根据中国证监会颁发的《上市公司行业分类指引》
（2012 修订），公司所处行业为医药制造业（C27）。
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2019 年年度报告
医药制造行业经营性信息分析
1. 行业和主要药(产)品基本情况
(1).行业基本情况
√适用 □不适用
公司已在本报告中详细描述了公司行业基本情况，具体内容详见本报告“第三节、公司业务
概要”之“一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明”，以及“第四节、
经营情况讨论与分析”之“三、公司关于公司未来发展的讨论和分析”中“（一）行业格局和趋
势”。
(2).主要药（产）品基本情况
√适用 □不适用
按细分行业划分的主要药（产）品基本情况
□适用 √不适用
按治疗领域划分的主要药（产）品基本情况
√适用 □不适用
是否属于报告
主要治疗 药（产）品 所属药（产）品 报告期内的 报告期内的
期内推出的新
领域 名称 注册分类 生产量 销售量
药（产）品
抗感染药 硝基呋喃类 化学药品原 6 类 否 76.38 吨 78.06 吨
心脑血管用药 盐酸托哌酮 化学药品原 6 类 否 19.30 吨 24.89 吨
氟哌啶醇 、
其他类 化学药品原 6 类 否 5.04 吨 3.70 吨
卡洛芬等
(3).报告期内纳入、新进入和退出基药目录、医保目录的主要药（产）品情况
□适用 √不适用
(4).公司驰名或著名商标情况
□适用 √不适用
2. 公司药（产）品研发情况
(1).研发总体情况
√适用 □不适用
公司设立技术部行使研发职责。技术部有 7 人，根据公司长期发展的目标，进行技术发展分
析和方案确定，为公司节能降耗进行产品工艺优化，为提高公司安全环保能力提供专业技术支持，
为公司产品的升级和质量研究提供技术服务，主要职能如下：
①工艺优化，从环保、安全、市场、成本、药政等方面考虑产品的改进。
②新产品开发，根据市场需求或客户需要进行新产品的工艺设计。
③技术服务，为提高公司安全环保能力提供专业支持，为公司生产运行提供技术服务，为公
司产品升级提供技术服务。
(2).研发投入情况
主要药（产）品研发投入情况
□适用 √不适用
同行业比较情况
√适用 □不适用
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2019 年年度报告
单位：万元 币种：人民币
研发投入占营业收入 研发投入占净资产比例
同行业可比公司 研发投入金额
比例（%） （%）
司太立 9,327.39 7.13 9.37
海翔药业 12,254.82 4.17 2.14
亚太药业 9,759.86 13.76 15.42
同行业平均研发投入金额 10,447.36
公司报告期内研发投入金额 99.23
公司报告期内研发投入占营业收入比例（%） 1.38
公司报告期内研发投入占净资产比例（%） 4.23
研发投入发生重大变化以及研发投入比重合理性的说明
√适用 □不适用
根据上述对比，公司研发费用占比处于同行业较低水平，主要系以下原因导致：
1、公司研发部门主要解决现有产品生产过程中的问题，包括现有产品技术改进、工艺生产过
程问题协助解决及实验室样品检测，同时合成放行检测所需要的自制标准品。
2、公司现有产品的生产工艺相对稳定，且产品符合注册标准和预定用途，研发部门对工艺改
进仅限于非关键工艺和非关键参数微调，工艺生产过程问题协助解决主要包括理论判断及实验室
反证工作，而自制标准品合成数量及数目较少，故整体投入费用较低。
(3).主要研发项目基本情况
□适用 √不适用
研发项目对公司的影响
□适用 √不适用
(4).报告期内呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药（产）品情况
□适用 √不适用
(5).报告期内研发项目取消或药（产）品未获得审批情况
□适用 √不适用
(6).新年度计划开展的重要研发项目情况
□适用 √不适用
3. 公司药（产）品生产、销售情况
(1).按治疗领域划分的公司主营业务基本情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
营业收
营业成本 毛利率 同行业同领域
治疗 营业 营业 毛利率 入比上
比上年增 比上年 产品毛利率情
领域 收入 成本 (%) 年增减
减（%） 增减（%） 况
（%）
抗感染类 4,683.68 1,632.35 65.15 58.51 64.74 -1.32 64.18%
心脑血管用药 960.95 555.09 42.24 36.70 45.59 -3.53 24.52%
其他类 453.33 291.19 35.77 -16.70 17.25 -18.60
情况说明
√适用 □不适用
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2019 年年度报告
注 1：同行业同领域产品毛利率情况（抗感染类）来源于海正药业 2018 年年度报告中治疗领
域为抗感染药的毛利率。
注 2：同行业同领域产品毛利率情况（心脑血管用药）来源于奥翔药业 2019 年年度报告中治
疗领域为心脑血管类的毛利率。
(2).公司主要销售模式分析
√适用 □不适用
公司已在本报告中详细描述了公司主要销售模式，具体内容详见本报告“第三节、公司业务
概要”之“一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明”。
(3).在药品集中招标采购中的中标情况
□适用 √不适用
情况说明
□适用 √不适用
(4).销售费用情况分析
销售费用具体构成
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
具体项目名称 本期发生额 本期发生额占销售费用总额比例（%）
职工薪酬 51.03 27.31
办公费 2.11 1.13
差旅费 4.83 2.59
运输费用 23.67 12.67
业务招待费 8.39 4.49
服务费 53.02 28.38
广告费、业务宣传费 28.30 15.14
折旧 4.70 2.51
租赁费 10.79 5.77
合计 186.84 100.00
同行业比较情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
同行业可比公司 销售费用 销售费用占营业收入比例（%）
司太立 1,003.20 0.77
海翔药业 5,962.30 2.03
亚太药业 19,755.05 27.35
同行业平均销售费用 8,906.85
公司报告期内销售费用总额 186.85
公司报告期内销售费用占营业收入比例（%） 2.60
销售费用发生重大变化以及销售费用合理性的说明
□适用 √不适用
4. 其他说明
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内，公司实施了以现金收购公司控股股东北京新恒基投资管理集团有限公司持有的济
南金达药化有限公司（以下简称“金达药化”）100%股权的重大资产重组事项，金达药化于 2019
年 12 月 16 日完成工商变更手续，成为公司全资子公司。
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
报告期内，经公司于 2019 年 12 月 12 日召开的公司 2019 年第一次临时股东大会批准，公司
实施了以现金收购公司控股股东北京新恒基投资管理集团有限公司持有的济南金达药化有限公司
（以下简称“金达药化”）100%股权的重大资产重组事项，金达药化于 2019 年 12 月 16 日完成工
商变更手续，成为公司全资子公司。依据《支付现金购买资产协议》的约定，本次交易共需支付
8,000 万元交易对价款，公司依据《支付现金购买资产协议》的约定，已向新恒基投资支付 8,000
万元股权转让款。上述交易构成同一控制下的企业合并。报告期内，根据会计准则，金达药化 2019
年度全年财务数据纳入公司合并报表范围，公司主营业务变更为医药原料药的研发、生产及销售
业务，公司收入规模、净利润水平得到了较大幅度的提升。
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
报告期末公司以公允价值计量的交易性金融资产余额为 20,769,772.31 元，报告期内公允价
值增加 20,928.84 元,报告期内产生投资收益 686,408.78 元。
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
单位名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
港币
金泰集团国际有限公司 黄金珠宝贸易 9,778.66 4,068.73 -562.12 -562.21
2,000.00
美元
济南金泰珠宝有限公司 黄金首饰销售 7,114.58 6,110.98 -245.34 -191.52
1300.00
中云（北京）数字传媒有限公司 服务 1,000.00 1,078.18 1,018.50 192.64 -81.49 -88.75
济南金达药化有限公司 原料药生产销售 109.35 7,353.97 5,362.52 6,758.86 2,264.67 1,829.31
注：上述数据未剔除母子公司之间计提减值损失的影响
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
1、全球医药行业主要发展趋势
随着世界经济的发展、人口总量的增长、社会老龄化程度的提高以及民众健康意识的不断增
强，全球医药行业保持了数十年的高速增长。中国产业信息网数据显示，2019 年全球药品市场需
求将达 12249 亿美元，2015-2019 年全球药品市场需求年均复合增长率将维持在 4%-5%之间；新兴
市场的药品需求增长尤其显著，亚洲（日本除外）、非洲、澳大利亚 2014 年至 2019 年的医药市
场增速将达到 6.9%-9.9%，超过同期预计全球 4.8%的增速水平。
2、国内医药行业发展趋势
随着人们生活水平的提高和对自身健康的重视程度不断提升，医疗卫生费用支出逐年提高，
我国医药行业保持较快的增长。中国产业信息网数据显示： 2019 年中国医药制造业营业收入将
达到 26327 亿元，同比增长约为 8.5%；2020 年全国医药制造业营业收入将达到 28170 亿元，同比
增长约为 7%。从销售额来看，2019 年全国药品市场销售额将达到 17816 亿元，同比增长 4%；2020
年全国药品市场销售额将达到 18351 亿元，同比增长 3%。
3、原料药行业发展趋势
化学原料药是化学药品制剂生产中重要的原材料之一，原料药销售主要面向制剂生产企业。
随着国际化学原料药产业的转移，我国已成为世界上最大的原料药生产国与出口国。除满足国内
制剂生产企业需求外，多种原料药在国际市场具有较强竞争力。作为我国医药工业战略支柱之一
的化学原料药行业，通过几十年发展已经形成了比较完备的工业体系，且具有规模大、成本低、
产量高的特点。近年来，主要受监管加强、环保要求提高等影响，一些厂家停产、限产，导致化
学药品原料药制造业增长速度有所放缓，但总体而言，我国的原料药行业维持较为稳定的增长。
根据中国报告网信息，国家统计局统计数据显示，2019 年 1-12 月，全国化学药品原药产量累计
为 262.1 万吨，累计增长 3.1%。销量方面，据统计，截至到 2019 年第四季度，我国化学药品原
药销售量累计值为 252.3 万吨。
4、公司所处行业地位
公司已在本报告中详细描述了公司行业地位情况，具体内容详见本报告“第三节、公司业务
概要”之“一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明”。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
为提高上市公司资产质量，增强自身盈利能力，维护上市公司股东利益，报告期内，公司实
施了以现金收购金达药化 100%股权的重大资产重组事项，金达药化成为公司全资子公司，公司主
营业务变更为医药原料药的研发、生产及销售业务。公司将依托金达药化在品牌、渠道、技术和
区位等方面的优势，进一步拓展和延伸产品和业务布局，打造公司新的竞争优势和业绩增长点，
掌握原料药行业未来发展先机，增强公司核心盈利能力。
(三) 经营计划
√适用 □不适用
1、提升销售业绩。
公司通过巩固并深化国内现有客户关系，充分满足客户的市场需求，稳定主要产品现有市场。
同时，公司将积极推进境外客户群体的开拓。通过积极拓展销售渠道，努力提升销售业绩。
2、加强销售人员的团队建设
公司将加强销售人员的团队建设，加强销售人员与客户的沟通交流，做好跟踪和培养工作，
并进一步完善规范的销售管理流程，实现标准化运营，为公司销售规模的持续扩张提供后台保障。
3、推进 EHS 进步。
推进 EHS 目标全年无重大安全责任事故发生，管理符合标准化，双重预防体系运行良好。加
强环保三废管理工作，通过提高工艺操作水平和相关技术，确保达标排放。完善相关管理标准，
降低职业危害因素，保障员工身心健康。
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2019 年年度报告
4、推进产品质量升级。
质量系统符合性根本解决需要工艺持续稳定、符合，兼顾工艺控制精细化程度，降低环保压
力。再注册管理办法的试行，给了企业符合性发展的契机。2020 年技术部门将加大研发和技术改
革力度，同时生产和质量系统提升现有问题的解决能力，做到随时可接受现场检查。
5、坚持基本规范，狠抓落实。
公司将着力提升全员发现问题并解决问题能力，降低日常低级缺陷，提升变更控制、确认与
验证、设备设施维护水平，在 2020 年底达到整体基本规范。
(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、市场风险
原料药的生产销售是公司的主营业务。近年来，全球原料药的行业竞争呈现两大变化：一是
原料药的产业转移加快，原料药的生产逐渐从西班牙等欧洲国家转移到中国、印度等生产成本相
对较低的国家，随着竞争对手的增多，行业竞争趋于激烈；二是全球医药行业出现了纵向一体化
的发展趋势，制剂生产企业与原料药生产企业之间的兼并收购日益增多，全球主流原料药企业也
逐渐向高端的制剂药、专利药市场发展。原料药和制剂纵向一体化的全球制药企业的增加，导致
原料药的客户基础有所萎缩，从而使得公司在原料药的销售上面临着更为激烈的市场竞争。若公
司无法保持足够的竞争力，其盈利能力、市场地位等将受到市场竞争的不利影响，从而对公司的
经营业绩构成不利影响。
2、经营风险
（1）原材料价格波动风险
原材料价格的波动会在一定程度上影响公司的盈利水平。公司主营业务为原料药的研发、生
产与销售，其原材料为二乙酯等石油化工原料，其供求关系受包括但不限于原油价格、国家政策、
宏观经济、货币政策、国际政治关系、全球运输情况等因素的综合影响，存在原材料价格大幅波
动的可能。若公司未能准确预判并对冲原材料价格大幅上涨的风险，或无法将原材料上涨成本对
下游进行转嫁，公司产品成本将发生变化，对公司的经营产生不利影响。
（2）下游行业发生不利变化的风险
公司的下游行业为医药制剂行业，目前，我国实行以省为单位的药品集中招标采购制度，绝
大部分药品需要通过各省的招投标程序进入各级医院市场。其中，进入国家医保目录的药品，可
使用医保基金报销，从而可大幅放量，促进销售。如果公司下游客户制剂未进入医保目录，或未
在各省的招投标中竞标成功，有可能造成药品销售萎缩，从而给公司的经营业绩带来不利影响。
若公司未来遭受下游行业不利变化时无法进行及时有效的应对，将对公司的经营产生不利影响。
3、部分房产权属、土地使用权风险
报告期内，公司子公司金达药化存在部分房屋尚未取得所有权证书的情形。前述未取得权属
证书房产历史上一直由金达药化使用，未发生过权属纠纷或受到相关部门的处罚。金达药化正在
稳步推进相关房产规范工作的进行，但金达药化仍存在相关权属规范工作不能按照计划完成，或
受到相应处罚等风险。
4、安全生产及厂房搬迁风险
根据国务院办公厅《关于推进城镇人口密集区危险化学品生产企业搬迁改造的指导意见》（国
办发〔2017〕77 号）、山东省人民政府办公厅 2018 年 3 月关于印发《山东省城镇人口密集区危
险化学品生产企业搬迁改造工作实施方案》的通知（ 鲁政办发〔2018〕9 号），山东省化工产业
安全生产转型升级专项行动领导小组办公室 2018 年 8 月发布的《关于开展城镇人口密集区危险化
学品生产企业搬迁改造工作的通知》的相关要求，济南市开展城镇人口密集区危险化学品生产企
业搬迁改造工作，公司子公司金达药化在“化工产业安全生产转型升级”名单之列；2019 年 1 月
18 日，金达药化与济南市章丘区人民政府签订《搬迁企业入园合同书》，根据《搬迁企业入园合
同书》，按照金达药化的建设计划安排，章丘区政府承诺在金达药化进场前，达到用地地面平整，
具备通水、通电、通路等基本建设条件，确保金达药化顺利开工。金达药化搬迁项目入住刁镇化
工产业园并投产后，原厂区需进行拆除。
根据《危险化学品生产企业安全生产许可证实施办法》、《危险化学品目录》2015 版和《国
家安全监管总局办公厅关于印发危险化学品目录（2015 版）实施指南（试行）的通知》（安监总
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2019 年年度报告
厅管三〔2015〕80 号）的有关要求，金达药化生产的产品呋喃妥因、呋喃西林、盐酸托哌酮、卡
洛芬不属于危险化学品。根据《危险化学品安全使用许可证实施办法》、《危险化学品使用量的
数量标准》（2013 年版），金达药化不需要申办危险化学品使用许可证。因此，2018 年 1 月 29
日，金达药化申请注销危险化学品安全生产许可证，济南市安全生产监督管理局于 2018 年 3 月
20 日公告了金达药化的安全生产许可证的注销公告。
2019 年 5 月根据山东省工业信息局化工企业转型升级办公室要求，金达药化依据《国民经济
行业分类》GB/T4754-2017 的分类标准，金达药化行业代码为 2710，不在其转型升级范围内；金
达药化的相关信息已从“化工产业安全生产转型升级综合数据管理平台”系统信息库里删除；以
后不再纳入“化工产业安全生产转型升级”企业进行管理。
金达药化目前生产经营良好，安全环保方面无重大安全事故，也未被列入“济南市城镇人口
密集区危险化学品生产企业搬迁改造企业名单”，金达药化暂无搬迁计划。
但若金达药化未来因不能达到安全生产要求或发生安全事故而被有关部门处罚或要求搬迁，
将对公司的经营产生不利影响。
公司控股股东已承诺“若金达药化因环保或安全问题不符合国家或地方等相关的法律法规，
而被有关政府主管部门强制搬迁或处以任何形式的处罚或承担任何形式的法律责任等，致使上市
公司遭受任何损失的，本公司承诺就上市公司所受损失扣除上市公司获得的利益后，依法全额承
担补偿责任。”
5、环保风险
公司所属医药制造业是产生化学污染物比较多的行业。随着国家环保标准的日趋严格和整个
社会环保意识的增强，公司的排污治理成本将进一步提高。公司一直注重环境保护和治理工作，
通过工艺改进，源头控制，减少污染物产生；推行清洁生产，严格管理，加大环保处理投入，减
少“三废”排放。在日常生产经营活动中，公司已制定了严格、完善的操作规程，但仍可能因操
作失误等一些不可预计的因素，造成“三废”失控排放或偶然的环保事故。公司仍存在由于不能
达到环保要求或发生环保事故而被有关环保部门处罚，进而对公司生产经营造成不利影响的风险。
6、注册与认证风险
根据国内医药行业的监管法规，医药制造企业经营期间必须取得国家和各省药品监管部门颁
发的相关证书和许可证，药品产品质量标准应不低于《中国药典》相关规定。截至本报告书签署
日，公司已取得生产药品所必须的全部证书和许可证（包括药品生产许可证及药品注册批件、GMP
认证等），原料药产品质量符合现行《中国药典》要求。由于上述证书及许可证具有有效期及《中
国药典》定期修订，为使生产得以持续进行，公司需在所有证书及许可证的有效期届满时向监管
部门申请重续，并通过不断研发技改保证原料药产品质量不低于《中国药典》相关规定。
公司对外出口主要国家，需经过当地药政部门的批准，符合出口国药政部门的标准和质量要
求，方可进入该市场。公司主要产品呋喃妥因为大宗原料药，不属于管制或受限产品，报告期内
均按照出口国及客户的要求出口，未出现因经营资质或产品质量问题而影响出口现象。
国内外药品注册认证过程具有周期长、环节多的特点，而且需要包括公司、客户以及药政管
理部门等多方的合作与配合，易受到各种因素的影响，如果公司无法在规定的时间内获得药品再
注册批件，或者无法在相关证书有效期届满时换领新证或更新登记，公司将无法继续生产、销售
有关产品，进而影响公司的经营业绩。
7、主要客户集中的风险
公司作为呋喃妥因抗菌类药物原料药的重要生产商之一，下游客户包括了国内外知名原料药
和制剂生产商及其代理商，如瑞士 Selectchemie AG、新加坡 HAISHING CO PTE.LTD.、德国
M.P.I.PHARMACEUTICA GMBH 以及国内的山西云鹏制药有限公司、北京中新药业股份有限公司、天
津力生制药股份有限公司等。2019 年度公司对前 5 大客户的销售金额为 3,167.92 万元，占当年
营业收入的 44.05%，对主要客户的销售较为集中。如果公司主要客户选择其他供应商，将对生产
经营造成不利影响。
8、技术风险
（1）核心技术被替代的风险
虽然公司的生产工艺流程持续优化，严格按照 GMP 生产要求规范管理，拥有持续稳定的生产
能力和严格的质量控制水平，核心技术有一定竞争优势，若公司不能及时改善生产工艺，仍存在
药品生产不符合 GMP 要求、研发能力不足及核心技术被替代或技术水平下降的风险。
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2019 年年度报告
（2）研发风险
公司子公司金达药化已设立技术部从事研发活动，聘请了研发人员，制定了相关制度。但其
研发活动主要限于对现有产品的工艺改进，受限于人才、资金、行业特性等因素，存在研发能力
有限的风险，可能对公司生产销售产生不利影响。
9、无法通过客户供应商审计的风险
公司产品生产需严格按照 GMP 要求，产品销售需要经过客户严格的供应商审计，主要客户均
为业内知名药企，大型药企均有严格的供应商管理系统，从取得客户供应商认证，到符合客户供
应商标准可以供货，需要 1-3 年时间，一般不会轻易更换，虽然公司报告期内从未因产品质量问
题与客户产生纠纷，亦无客户退货情况，但仍存在产品质量不过关，未通过客户供应商审计，导
致公司产品销售下滑的风险。
10、业务模式风险
公司主要通过款到发货的结算模式，针对部分国外客户，公司向客户提供提单扫描件，客户
收到提单扫描件后付款，虽然公司目前业务模式大大降低了回款风险，保证了良好的经营活动现
金流，但存在因严格的信用政策导致公司客户拓展不利、业务增长受限等风险。
11、停产风险
公司在报告期内无因违反法律法规或环保处罚原因导致的停产情况，但存在因天气原因导致
的停产，尽管公司已针对天期等原因临时停产制定了预案和应对措施，但仍存在停产风险，导致
无法按时按量完成订单，对生产销售产生不利影响。
12、无法偿还大额债务的风险
截至 2019 年 12 月 31 日，公司因生产经营的停滞导致存在应交税费及滞纳金 5,033.14 万元、
应付职工薪酬 3,047.71 万元、社会保险费滞纳金 1,129.30 万元，合计 9,210.15 万元，滞纳金持
续计提，存在无法偿还大额债务的风险。
(五) 其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
公司根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》、《上
市公司章程指引（2014 年修订）》的要求，结合公司的实际情况，公司对《公司章程》中利润分
配政策进行了修改，进一步完善了利润分配的形式、决策机制与程序，明确了利润分配方式的顺
序、条件以及利润分配政策变更的条件与程序。并已经 2014 年 8 月 4 日公司第八届董事会第二十
次会议和 2014 年 8 月 25 日公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过。具体内容详见公司于 2014
年 8 月 6 日刊载于《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn/的《公司第八届董事会第二十次会议决议公告》以及于 2014 年 8 月 26
日刊载于《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn/的
《公司 2014 年第一次临时股东大会决议公告》。
2019 年 4 月 13 日召开的公司第九届董事会第二十次会议以及 2019 年 6 月 26 日召开的公司
2018 年年度股东大会审议通过了公司《2018 年度利润分配方案》，根据和信会计师事务所（特殊
普通合伙）出具的审计报告，2018 年度母公司实现税后净利润-9,919,676.92 元,，加上上年度结
转的未分配利润-528,878,290.54 元后，本期可供股东分配利润为-538,797,967.46 元。公司董事
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2019 年年度报告
会根据《企业会计准则》、《公司章程》对利润分配的规定，拟定 2018 年度不进行利润分配，不
进行公积金转增股本。
公司利润分配政策符合公司章程及审议程序的规定，充分保护了中小投资者的合法权益，已
由独立董事发表意见，有明确的利润分配标准和分配比例。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
分红年度合并 占合并报表中
每 10 股送 每 10 股派 现金分红 报表中归属于 归属于上市公
分红 每 10 股转
红股数 息数(元) 的数额 上市公司普通 司普通股股东
年度 增数（股）
（股） （含税） （含税） 股股东的净利 的净利润的比
润 率(%)
2019 年 0 0 0 0 3,125,734.02 0
2018 年 0 0 0 0 -632,223.66 0
2017 年 0 0 0 0 -688,314.70 0
报告期内公司发生同一控制下企业合并，上表中 2017 年、2018 年度合并报表中归属于上市
公司普通股股东的净利润已根据企业会计准则的规定进行了追溯调整。
(三) 以现金方式回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
是 如未
是 如未能
否 能及
否 及时履
承 承诺 及 时履
有 行应说
承诺 诺 承诺 时间 时 行应
承诺方 履 明未完
背景 类 内容 及期 严 说明
行 成履行
型 限 格 下一
期 的具体
履 步计
限 原因
行 划
承诺金达药化业绩承诺资产（即纳入评估范围的
实用新型专利技术及药品生产批号和生产技术）在
2019 年度、2020 年度、2021 年度预测净利润数额分
承诺
别为 579.59 万元、298.83 万元、80.71 万元。如金达
时间：
药化业绩承诺资产在承诺期内截至任一年度末累计实
2019
盈 现的净利润金额低于截至当年度末累计承诺净利润金
年 12
与重 利 额，则补偿义务人同意在承诺期内该年度《专项审核
月9
大资 预 报告》在指定媒体披露后，以现金方式向公司进行补
控股股 日。承
产重 测 偿。业绩承诺期届满，若（金达药化业绩承诺资产期 是 是
东 诺期
组相 及 末减值额/承诺净利润*业绩承诺资产评估值）>业绩承
限：
关的 补 诺期内累计已补偿金额，则补偿义务人须另行以现金
2019
承诺 偿 的方式向公司予以补偿。具体内容详见公司于 2019 年
年至
12 月 11 日在《中国证券报》、《上海证券报》以及
2021
上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）登载的《山
年。
东金泰集团股份有限公司关于与重大资产重组交易对
方签署《业绩承诺补偿协议》的关联交易公告》。公
告编号：2019-042
解 控股股 1、本次交易完成后，本公司及控制的其他企业未来不 承诺 是 是
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2019 年年度报告
决 东 会以直接或间接的方式从事与山东金泰及其下属企业 时间：
同 相同或者相似的业务，以避免与山东金泰及其下属企 2019
业 业的生产经营构成可能的直接或间接的业务竞争；2、 年 11
竞 如本公司及控制的其他企业进一步拓展业务范围，本 月8
争 公司及控制的其他企业将以优先维护的权益为原则， 日。长
采取一切可能的措施避免与山东金泰及其下属企业产 期有
生同业竞争；3、若有第三方向本公司及控制的其他企 效。
业提供任何业务机会或本公司及控制的其他企业有任
何机会需提供给第三方，且该业务直接或间接与山东
金泰及其下属企业业务有竞争或者山东金泰及其下属
企业有能力、有意向承揽该业务的，本公司及控制的
其他企业应当立即通知山东金泰及其下属企业该业务
机会，并尽力促使该业务以合理的条款和条件由山东
金泰及其下属企业承接；4、如山东金泰及其下属企业
或相关监管部门认定本公司及控制的其他企业正在或
将要从事的业务与山东金泰及其下属企业存在同业竞
争，本公司及控制的其他企业将在山东金泰及其下属
企业提出异议后及时转让或终止该项业务，如山东金
泰及其下属企业进一步提出受让请求，本公司及控制
的其他企业将无条件按有证券从业资格的中介机构审
计或评估的公允价格将上述业务和资产优先转让给山
东金泰及其下属企业；5、如违反以上承诺，本公司愿
意承担由此产生的全部责任,充分赔偿或补偿由此给
山东金泰造成的所有直接或间接损失。
1、截至本承诺签署日，除山东金泰及其控股子公司外，
本人及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织未
从事与山东金泰及其控制的其他公司、企业或者其他
经济组织存在同业竞争关系业务。2、本次交易完成后，
本人及控制的其他公司、企业或者其他经济组织将不
承诺
从事任何与山东金泰及其控制的其他公司、企业或者
解 时间：
其他经济组织相同或相似且构成或可能构成竞争关系
决 2019
的业务，亦不从事任何可能损害山东金泰及其控制的
同 实际控 年 11
其他公司、企业或者其他经济组织利益的活动；如本 是 是
业 制人 月8
人及控制的其他公司、企业或者其他经济组织遇到本
竞 日。长
人及控制的其他公司、企业或者其他经济组织主营业
争 期有
务范围内的业务机会，本人及控制的其他公司、企业
效。
或者其他经济组织承诺将该合作机会让予山东金泰及
其控制的其他公司、企业或者其他经济组织。3、如违
反以上承诺，本人愿意承担由此产生的全部责任，充
分赔偿或补偿由此给山东金泰及其控制的其他公司、
企业或者其他经济组织造成的所有直接或间接损失。
1、本公司及控制的其它公司、企业或者其他经济组织
将尽量减少并规范与山东金泰及其控制的其他公司、
企业或其他经济组织之间的关联交易。对于无法避免
或有合理原因而发生的关联交易，本公司及控制的公
司、企业或其他经济组织将遵循市场原则以公允、合 承诺
解 理的市场价格进行，根据有关法律、法规及规范性文 时间：
决 件的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露 2019
关 控股股 义务和办理有关报批程序，不损害山东金泰及其他股 年 11
是 是
联 东 东的合法权益。2、本公司及关联方将杜绝一切非法占 月8
交 用山东金泰资金、资产的行为。在任何情况下，不要 日。长
易 求山东金泰向本公司及投资或控制的其他企业提供任 期有
何形式的担保。3、本公司承诺将按照《中华人民共和 效。
国公司法》等法律法规以及山东金泰公司章程的有关
规定行使股东权利；在股东大会涉及与本公司的关联
交易进行表决时，履行回避表决义务。本公司若违反
上述承诺，将承担因此给山东金泰造成的一切损失。
解 实际控 本人及本人控制的其它公司、企业或者其他经济组织 承诺
是 是
决 制人 将尽量减少并规范与山东金泰及其控制的其他公司、 时间：
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2019 年年度报告
关 企业或其他经济组织之间的关联交易。对于无法避免 2019
联 或有合理原因而发生的关联交易，山东金泰及其控制 年 11
交 的公司、企业或其他经济组织将遵循市场原则以公允、 月8
易 合理的市场价格进行，根据有关法律、法规及规范性 日。长
文件的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披 期有
露义务和办理有关报批程序，不损害山东金泰及其他 效。
股东的合法权益。本人若违反上述承诺，将承担因此
给山东金泰及其控制的公司、企业或其他经济组织造
成的一切损失。
上市公
司及全
承诺
体董
时间：
事、监 具体内容详见公司于 2019 年 12 月 11 日在上海证券交
2019
事、高 易所网站(www.sse.com.cn)披露的《山东金泰集团股
其 年 11
级管理 份有限公司重大资产购买暨关联交易报告书（草案） 是 是
他 月8
人员、 （修订稿）》及摘要（修订稿）中“重大事项提示”
日。长
控股股 中“九、本次交易相关方作出的重要承诺”。
期有
东、实
效。
际控制
人
若由于公司未披露的或有负债导致公司发生损失，控
股股东及实际控制人承诺予以全部承担，并在公司确 承诺
控股股 认发生损失之日起，控股股东及实际控制人承诺在 30 时间：
其 东及实 日内以现金的方式补足。 具体内容详见公司于 2014
是 是
他 际控制 2014 年 7 月 22 日在《中国证券报》、《上海证券报》 年7
人 以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）登载的 月 21
《关于对上海证券交易所监管工作函回复的公告》。 日
公告编号：2014-029
从 2017 年 10 月 30 日起，至 2018 年 10 月 29 日止的
一年之内，紫光集团有限公司（以下简称“紫光集
承诺
其他 团”）及一致行动人北京健坤投资集团有限公司（以
时间：
对公 下简称“健坤投资”）不减持所持有的公司股票（截
2017
司中 止到 2017 年 10 月 30 日，紫光集团持有公司 7,349,483
年 10
小股 股，健坤投资持有公司 250,000 股）。 2018 年 10 月
月 30
东所 29 日以后，如果紫光集团及一致行动人健坤投资需要
日承
作承 减持公司股票，须首先减持超额净买入的那一部分股
诺期
诺 紫光集 票（即持有公司股票达到其总股本 5%以后再买入的股
其 限：
团有限 票扣除随后因误操作已经减持的部分），合计 是 是
他 2017
公司 194,125.60 股，买入成本 13.475 元/股。如果卖出上
年 10
述这部分股票产生了收益，收益归公司所有。此外，
月 30
上述买入成本 13.475 元/股在未来计算卖出收益之
日至
前，应当根据公司未来的分红、送股等行为相应做除
2018
权除息处理。具体内容详见公司于 2018 年 1 月 3 日在
年 10
《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易
月 29
所网站（www.sse.com.cn）登载的《山东金泰集团股
日
份有限公司关于股东承诺不减持公司股份的公告》。
公告编号：2018-001
计划自 2018 年 7 月 6 日至 2019 年 7 月 5 日期间，通
过上海证券交易所交易系统增持山东金泰集团股份有
限公司股份 60 万股至 760 万股；本次拟增持股份的价
承 诺
格区间为 6.00 元/股至 15.00 元/股，依照二级市场价
杭州纯 时间：
格择机增持。实施本次增持计划所购股份在法定期限
其他 其 阳资产 2018
内不进行减持；实施增持计划过程中，严格遵守法律、 是 是
承诺 他 管理有 年 7
法规及规范性文件的有关规定。具体内容详见公司于
限公司 月 5
2018 年 7 月 6 日在《中国证券报》、《上海证券报》
日
以及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）登载的
《山东金泰集团股份有限公司关于股东增持公司股份
计划的公告》。公告编号：2018-018
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2019 年年度报告
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
√已达到 □未达到 □不适用
业绩达到原盈利预测情况见（三）业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响。
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
√适用 □不适用
本次重大资产重组中，金达药化股东全部权益（100%股权）虽采用资产基础法评估结果，但
对纳入评估范围的实用新型专利技术及药品生产批号和生产技术采用收益法进行评估，评估值为
558.81 万元。本次重组交易对方新恒基投资对金达药化业绩承诺资产（业绩承诺资产指纳入评估
范围的实用新型专利技术及药品生产批号和生产技术）在 2019、2020、2021 年度实现的业绩进行
了承诺并作出可行的补偿安排。
依据公司与新恒基投资于 2019 年 12 月 9 日签署的《业绩承诺补偿协议》，本次交易利润承
诺的承诺期为本次交易实施完毕后 3 年（含本次交易实施当年），即 2019 年度、2020 年度、2021
年度，上述补偿期内金达药化业绩承诺资产（即纳入评估范围的实用新型专利技术及药品生产批
号和生产技术）预测净利润数额分别为 579.59 万元、298.83 万元、80.71 万元。
重大资产重组标的资产 2019 年度业绩承诺实现情况如下：
单位：人民币万元
承诺净 利润实现
期间 金达药化业绩承诺资产 实际净利润 差异数
利润 比例
指纳入评估范围的实用新型专利
2019 年度 579.59 580.12 0.53 100.09%
技术及药品生产批号和生产技术
新恒基投资业绩承诺完成比例为 100.09%，业绩承诺方新恒基投资完成了 2019 年度业绩承诺，
无须进行业绩补偿
具体内容详见公司于 2020 年 4 月 22 日在上海证券交易所网站的《www.sse.com.cn》披露的
《山东金泰集团股份有限公司重大资产重组标的资产 2019 年度业绩承诺实现情况的专项审核报
告》及《山东金泰集团股份有限公司关于重大资产重组标的资产 2019 年度业绩承诺实现情况的公
告》。
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
√适用 □不适用
山东金泰集团股份有限公司董事会
关于 2019 年度带强调事项段无保留意见审计报告涉及事项的专项说明
和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2019 年度财务报表进行了审计，为公司出具了
带强调事项段无保留意见审计报告，现将审计报告所涉及事项说明如下：
一、审计报告中强调事项段的主要内容
“我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十四、2 所述，2019 年，山东金泰完成对
济南金达药化有限公司的全资收购，公司的持续经营能力得到较大改善，由于山东金泰本部经营
困难，不能按规定履行纳税义务，职工的薪酬和社保费未按时发放和缴纳，截止 2019 年 12 月 31
日，山东金泰拖欠职工的薪酬以及欠缴社保费、税款及滞纳金合计 9,210.15 万元。山东金泰已经
在财务报表附注十四、2 披露了公司管理层针对这些事项和情况的应对计划。我们认为，上述事
项的未来结果存在不确定性。这些事项不影响已发表的审计意见。”
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2019 年年度报告
二、董事会针对审计报告涉及事项的相关说明
由于公司本部经营困难，不能按规定履行纳税义务，职工的薪酬和社保费未按时发放和缴纳，
截止 2019 年 12 月 31 日，公司拖欠职工的薪酬以及欠缴社保费、税款及滞纳金合计 9,210.15 万
元，会给公司的发展经营造成一定的不利影响，解决措施如下：
2019 年度，公司完成了以现金收购公司控股股东北京新恒基投资管理集团有限公司持有的济
南金达药化有限公司（以下简称“金达药化”）100%股权的重大资产重组事项，金达药化完成工商
变更手续，成为公司全资子公司。上述交易构成同一控制下的企业合并，根据会计准则，金达药
化 2019 年度全年财务数据纳入公司合并报表范围，公司主营业务变更为医药原料药的研发、生产
及销售业务，公司持续经营能力得到较大改善，公司资产质量、盈利能力、偿债能力得到大幅提
升。
随着公司经营计划的开展，盈利的增加，以及财务状况的有效改善，公司将妥善解决拖欠职
工的薪酬、社保费、税款及滞纳金。
特此说明。
山东金泰集团股份有限公司
董事会
二零二零年四月二十日
山东金泰集团股份有限公司监事会对董事会
关于2019年度带强调事项段无保留意见审计报告涉及事项的专项说明的意见
和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2019年度财务报表进行了审计，为公司出具了带
强调事项段无保留意见审计报告。监事会对董事会作出的《关于2019年度带强调事项段无保留意
见审计报告涉及事项的专项说明》出具如下意见：
1、审计报告客观、公正的反映了公司的财务及经营状况，对审计报告没有异议。
2、监事会认为董事会的专项说明符合公司的实际情况，对该专项说明表示同意。
3、监事会要求董事会和管理层积极落实相关应对措施，妥善解决拖欠职工的薪酬、社保费、
税款及滞纳金，切实维护好公司、职工和全体股东的权益。
山东金泰集团股份有限公司
监事会
二零二零年四月二十日
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
会计政策变更
（1）2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式
的通知》（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则
的企业应按如下规定编制财务报表：
资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加
“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票
据和应收账款等；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。
利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）”的明细项目。
2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》
（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。
本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采
用追溯调整法变更了相关财务报表列报。本次会计政策变更对母公司 2018 年度财务报表项目列报
无影响如下，对公司 2018 年度合并财务报表项目列报影响如下：
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2019 年年度报告
对 2018 年 12 月 31 日/2018 年度
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 相关财务报表项目的影响金额
影响金额增加+/减少-
应收票据及应收账款 -2,429,391.25
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布《关 应收票据 2,362,762.60
于修订印发 2019 年度一般企业财 应收账款 66,628.65
务报表格式的通知》（财会[2019]6 应付票据及应付账款 -3,330,262.67
号） 应付票据
应付账款 3,330,262.67
（2）财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量
（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》
（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），
于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕
14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。
根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具，并依据上
述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，
公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、
经营成果产生影响。
（3）2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会【2019】
8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则
进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整。
（4）2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】9 号），
根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对 2019
年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整。
会计估计变更
报告期未发生会计估计变更事项。
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四）其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 和信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 110
境内会计师事务所审计年限 22
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 和信会计师事务所（特殊普通合伙）
财务顾问 东亚前海证券有限责任公司 160
保荐人
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2019 年年度报告
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
1、报告期内，公司存在所负数额较大的债务到期未清偿的情形。公司所负数额较大的债务到
期未清偿的情形具体内容详见本年度报告第十一节财务报告--七.第 37、38、39 列示的应付职工薪
酬、应交税费、税收及社保滞纳金；
2、报告期内，公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务
到期未清偿等情况。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
占同类 交易价格
关联
关联 关联 关联交 交易金 与市场参
关联 关联交 关联交易金 交易 市场
关联交易方 交易 交易 易定价 额的比 考价格差
关系 易价格 额 结算 价格
类型 内容 原则 例 异较大的
方式
(%) 原因
300元
北京新恒基 /月/
参股 租入 房屋 市场参
房地产集团 建筑 216,000.00 100.00
股东 租出 租赁 考价格
有限公司 平方
米
合计 / / 216,000.00 100.00 / / /
公司全资孙公司中云（北京）数字传媒有限公司租
关联交易的说明 赁公司股东北京新恒基房地产集团有限公司写字间作为
办公用房。
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
具体内容详见公司于 2019 年 11 月 9
公司于 2019 年 11 月 8 日召开的公司第十届董事会第六
日在《中国证券报》、《上海证券报》
次会议，审议通过了公司重大资产购买暨关联交易相关
和 上 海 证 券 交 易 所 网 站
的议案。
(www.sse.com.cn)披露的相关公告。
公司于 2019 年 11 月 22 日收到上海证券交易所下发的《关
于对山东金泰集团股份有限公司重大资产购买暨关联交
易报告书（草案）信息披露的问询函》（上证公函【2019】 具体内容详见公司于 2019 年 12 月 11
3009 号）（以下简称“《问询函》”）。根据问询函要 日在《中国证券报》、《上海证券报》
求，公司积极组织相关各方对《问询函》中提出的问题 和 上 海 证 券 交 易 所 网 站
进行回复，并对《山东金泰集团股份有限公司重大资产 (www.sse.com.cn)披露的相关公告。
购买暨关联交易报告书（草案）》（以下简称“草案”）
进行了修改和补充。
具体内容详见公司于 2019 年 12 月 13
公司于 2019 年 12 月 12 日召开的公司 2019 年第一次临
日在《中国证券报》、《上海证券报》
时股东大会，审议通过了公司重大资产购买暨关联交易
和 上 海 证 券 交 易 所 网 站
相关的议案。
(www.sse.com.cn)披露的相关公告。
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2019 年年度报告
2019 年 12 月 16 日，金达药化完成了标的资产过户的工
具体内容详见公司于 2019 年 12 月 19
商变更手续并领取了新的《营业执照》，新恒基投资所
日在《中国证券报》、《上海证券报》
持金达药化 100%股权已过户至公司名下，本次重大资产
和 上 海 证 券 交 易 所 网 站
购买完成交割。依据《支付现金购买资产协议》的约定，
(www.sse.com.cn)披露的《关于重大资
本次交易共需支付交易对价款 8,000 万元，其中，上市
产重组标的公司完成过户及工商变更
公司股东大会审议通过本次交易后支付 4,800 万元，标
登记的公告》和《山东金泰集团股份有
的公司股权变更至上市公司名下后 30 个工作日内支付
限公司重大资产购买暨关联交易实施
3,200 万元。截至 2019 年 12 月 16 日，公司已支付完成
情况报告书》。
首期股权转让款 4,800 万元。
依据《支付现金购买资产协议》的约定，公司应于标的
具体内容详见公司于 2020 年 1 月 21
股权过户至公司名下之日起 30 个工作日内，支付第二期
日在《中国证券报》、《上海证券报》
对价，即向新恒基投资支付 3200 万元。截至 2020 年 1
和 上 海 证 券 交 易 所 网 站
月 20 日，本次交易第二期交易价款 3200 万元已按约定
(www.sse.com.cn)披露的《山东金泰集
支付完毕。综上，截至 2020 年 1 月 20 日，公司已按照
团股份有限公司关于重大资产重组后
《支付现金购买资产协议》的约定，向新恒基投资支付
续事项的进展公告》。
完毕 8,000 万元的交易对价款。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
√适用 □不适用
具体内容详见第五节第二项承诺事项履行情况中（三）业绩承诺的完成情况及其对商誉减值
测试的影响。
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2019 年年度报告
关联 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
关系 期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
北京新恒基房地产 参股
54,000.00 54,000.00
集团有限公司 股东
北京新恒基房地产 参股
903,500.00 903,500.00
集团有限公司 股东
北京新恒基投资管 控股
1,146,100.00 52,420,105.43 53,566,205.43
理集团有限公司 股东
股东
北京百奥投资管理
的子 0 20,000,000.00 0
有限公司
公司
合计 54,000.00 20,000,000.00 54,000.00 2,049,600.00 52,420,105.43 54,469,705.43
1、应收北京新恒基房地产集团有限公司的款项为孙公司中云(北京)数字传媒有限公司支付的
房屋租赁押金。
2、应付北京新恒基投资管理集团有限公司的款项主要为收购其所持金达药化股权形成的欠
款。
关联债权债务形成原因
3、2019 年 9 月 23 日前金达药化股东为百奥投资，金达药化应股东对子公司大额资金的集中
管控及预算管理要求，于 2019 年 9 月 18 日至 2019 年 9 月 20 日将 20,000,000.00 元资金分
三笔汇入百奥投资的银行账户，金达药化于 2019 年 10 月 21 日将上述 20,000,000.00 元资金
全部收回。
(五) 其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额
银行理财 自有资金 81,500,000.00 20,400,000.00 0.00
其他情况
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
单项委托理财情况
√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币
资
是否 未来是
金
委托理 委托理财起 报酬确定 实际收回日 实际 实际 经过 否有委
受托人 委托理财金额 来 实际收回情况
财类型 始日期 方式 期 收益日期 收益或损失 法定 托理财
源
程序 计划
1500,000.00 2019/1/14 2019/1/15 23,104.07 是
2019/2/15 27,772.59
1500,000.00 2019/2/20 是
1000,000.00 2019/2/28 是
4000,000.00 2019/3/5 是
2,000,000.00 2019/3/11 是
2019/3/15 31,783.56
1,000,000.00 2019/3/19 是
3,500,000.00 2019/3/25 是
中国银行 自 1,000,000.00 2019/3/28 是
股份有限 中银日 5,000,000.00 2019/4/2 有
非保本浮
公司章丘 积月累- 资 1,000,000.00 2019/4/4 是
动收益 是
支行 日计划 金 2019/4/15 38,375.35
1,500,000.00 2019/4/17 是
1,500,000.00 2019/4/25 是
1,000,000.00 2019/5/5 是
2,000,000.00 2019/5/6 是
2019/5/15 37,561.65
2,000,000.00 2019/5/22 是
1,500,000.00 2019/5/27 是
5,000,000.00 2019/5/30 是
500,000.00 2019/6/10 是
1,500,000.00 2019/6/14 是
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2019 年年度报告
2019/6/17 39,961.63
8000,000.00 2019/6/28 是
8000,000.00 2019/7/1 是
500,000.00 2019/7/4 是
2,000,000.00 2019/7/15 2019/7/15 35,687.64 是
1,000,000.00 2019/7/23 是
1,000,000.00 2019/7/31 是
2,000,000.00 2019/8/2 是
2,000,000.00 2019/9/2 2019/8/15 47,989.04 是
500,000.00 2019/9/5 是
500,000.00 2019/9/9 是
2019/9/16 55,958.05
21,000,000.00 2019/9/18 是
2019/9/19 67680.82
1,500,000.00 2019/9/20 是
1,000,000.00 2019/9/27 是
1,000,000.00 2019/10/8 是
1,500,000.00 2019/10/9 是
中银集 1,500,000.00 2019/10/8 是
富与时
2019/10/9 141,918.49
聚金
2019/10/15 13,276.42
8,000,000.00 2019/10/22 是
8,000,000.00 2019/10/23 是
1,000,000.00 2019/10/25 是
中银日
2,000,000.00 2019/10/30 是
积月累-
1,000,000.00 2019/10/31 是
日计划
1,000,000.00 2019/11/5 是
1,000,000.00 2019/11/6 是
1,000,000.00 2019/11/7 是
1,000,000.00 2019/11/13 是
36 / 153
2019 年年度报告
2019/11/15 46,908.49
1,000,000.00 2019/11/21 是
1,000,000.00 2019/11/26 是
4,000,000.00 2019/11/29 是
4,000,000.00 2019/12/2 是
1,000,000.00 2019/12/13 是
2019/12/16 64,944.13
15,000,000.00 2019/12/30 是
9,000,000.00 2019/12/31 是
注一：上述委托理财事项全部为公司全资子公司金达药化实施。
注二：资金投向
（一）根据中国银行股份有限公司章丘支行中银日积月累-日计划产品说明书，本理财计划直接投资或通过各类符合监管规定的资产管理产品间接投
资于如下投资标的：
1．货币市场工具：包括但不限于各类存款、存单、质押式回购等。
2．固定收益证券：包括但不限于国债、金融债、次级债、中央银行票据、政策性金融债、公司债、企业债、超级短期融资券、短期融资券、中期票
据、非公开发行非金融企业债务融资工具、理财直接融资工具、证券公司收益凭证、资产支持证券等。
3．符合监管规定的非标准化债权类资产：包括但不限于信托贷款、委托债权、承兑汇票、信用证、应收账款、各类受（收）益权等，上述资产因监
管政策变化和金融创新而发生变化的，以最新适用的监管规定为准。
4．监管部门认可的其他金融投资工具。
（二）根据中国银行股份有限公司章丘支行“中银集富与时聚金”产品说明书，本理财计划直接投资或通过各类符合监管规定的资产管理产品间接
投资于如下投资标的：
1.货币市场工具：包括但不限于各类存款、存单、质押式回购等。
2.固定收益证券：包括但不限于国债、金融债、次级债、中央银行票据、政策性金融债、公司债、企业债、超级短期融资券、短期融资券、中期票
据、非公开发行非金融企业债务融资工具、证券公司收益凭证、资产支持证券等。
3.符合监管规定的非标准化资产：包括但不限于信托贷款、委托债权、承兑汇票、信用证、应收账款、各类受（收）益权等，上述资产因监管政策
变化和金融创新而发生变化的，以最新适用的监管规定为准。
4.监管部门认可的其他金融投资工具。
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2019 年年度报告
其他情况
□适用 √不适用
(2) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作情况
□适用 √不适用
(三) 环境信息情况
1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
(1) 排污信息
√适用 □不适用
公司子公司金达药化属于属于环境保护部门公布的重点排污单位。
金达药化目前持有济南市环境保护局核发的排污许可证（编号 913701126132005076001P），
有效期至 2020 年 12 月 27 日。
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超标
主要污 排放口 主要污染 核定排放 实际排放 核定排放 实际排放
排放
染物 数量 物名称 总量（t/a） 总量（t/a） 浓度 mg/l 浓度 mg/l
情况
COD：
COD：0.0591、 0.0591、 COD：50、 COD：8、
废水 1个 COD、氨氮 无
氨氮：0.0011 氨氮： 氨氮：5 氨氮：0.13
0.0011
VOCs100、 VOCs49、氮
VOCs、氮氧化 氮氧化物 氧化物
废气 4个 物、颗粒物、 VOCs：2.8509 VOCs：0.903 100、颗粒 24.9、颗粒 无
二氧化硫。 物 10、二氧 物 2.8、二
化硫 50。 氧化硫 0。
废药粉、过滤
固废 物、环保污泥、
（危险 / 内包装袋和试 / 转移 47.05 / / /
废物） 剂瓶、废溶剂、
蒸馏残渣。
说明:
1、废水监测数据来源于公司废水排放口 2019 年 1-12 月在线检测数据平均值。
2、废气监测数据来源于山东省化工研究院 2019 年 6 月份检测报告数据。
3、2019 年 1-12 月固废（危险废物）处置 47.05 吨，处理单位为德州正朔环保有限公司。
(2) 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
金达药化生产经营符合国家和地方有关环境法律、法规，严格执行排污许可证的要求，污染
物排放低于国家和地方标准，不使用国家和地方明令淘汰和禁止的落后工艺和装备。
金达药化加强对废水、废气及固废的排放管理，定期对相关存储、处理设施进行检查与维护，
确保各项污染物达标排放。废气排放点主要有各车间的生产废气（分有组织排放和无组织排放）、
污水处理站废气。针对以上三类废气，经过公司反复调研、论证，结合企业自身情况确定了采用
相对较安全的光氧催化法与碱洗喷淋法工艺相组合对车间废气进行处理，其它废气则以碱洗喷淋
吸收工艺为主。最后确定了由丰富有废气治理经验的环保公司：淄博双成环保有限公司、济南金
事达环保设备有限公司等为公司设计，量身定制了针对不同废气的治理设备。经第三方检测公司
监测，处理效果良好，达到国家或地方污染物排放标准，目前设备运行良好。
厂界噪声检测数据达到了《工业企业厂界环境噪声排放标准（GB12348-2008）》2 类标准要
求。
危废贮存在厂区西北部（污水站东南）设置 2 层危废暂存库 1 座，产生的危险废物全部存储
于全封式、防渗性好的危废暂存库中，其中一层为液体危废库，二层为固体危废库。该危废暂存
库为密闭式，均根据《危险废物贮存污染控制标准》（GB18597-2001）设计。
(3) 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
金达药化均严格按照环保法律法规，对项目进行合规性评价。目前无新、改、扩项目。金达
药化于 1994 年编制、备案了环境影响评价报告书。现按照排污许可证要求生产，合法排污。
(4) 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
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2019 年年度报告
公司子公司金达药化建立了完善的环保风险应急机制，编制了《突发环境事件应急预案》并
在当地环保部门备案，确保事件发生时能够迅速、有效、高效地进行应急处置。
(5) 环境自行监测方案
√适用 □不适用
严格参照排污许可证的要求制定金达药化的自行监测方案，并按照计划定期进行检测工作。
金达药化配备了齐全的安全环保人员和完善的废水检测仪器，能够对废水的 COD 、氨氮、pH 值
等项目进行检测，金达药化已安装废水自动监测设备并与济南市环境监控平台联网，实时监控金
达药化废水污染物浓度是否达标排放和废水总量控制是否有效。废水的其他检测项目及废气检测
项目均委托第三方山东省化工研究院进行检测。
(6) 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
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二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 9,513
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 9,026
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 股东
售条件股 股份
（全称） 增减 量 (%) 数量 性质
份数量 状态
境内非国
北京新恒基投资管理集团有限公司 0 25,743,813 17.38 无
有法人
杭州纯阳资产管理有限公司－纯阳 其他
0 15,436,335 10.42 冻结 15,436,335
五号私募证券投资基金
境内非国
北京盈泽科技投资有限公司 0 11,550,060 7.80 无
有法人
北京中潞福银投资有限公司－中潞 其他
0 7,380,000 4.98 无
壹号证券投资基金
紫光集团有限公司 0 7,349,483 4.96 无 国有法人
中国建银投资有限责任公司 0 5,333,334 3.60 5,333,334 无 国有法人
境内自然
陆健 0 4,668,600 3.15 无
人
境内自然
吴少群 -342,000 2,725,705 1.84 无
人
境内非国
北京新恒基房地产集团有限公司 0 2,000,000 1.35 无
有法人
境内自然
方敏 -50,000 1,782,073 1.20 无
人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
北京新恒基投资管理集团有限公司 25,743,813 人民币普通股 25,743,813
杭州纯阳资产管理有限公司－纯阳五号私募证
15,436,335 人民币普通股 15,436,335
券投资基金
北京盈泽科技投资有限公司 11,550,060 人民币普通股 11,550,060
北京中潞福银投资有限公司－中潞壹号证券投
7,380,000 人民币普通股 7,380,000
资基金
紫光集团有限公司 7,349,483 人民币普通股 7,349,483
陆健 4,668,600 人民币普通股 4,668,600
吴少群 2,725,705 人民币普通股 2,725,705
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2019 年年度报告
北京新恒基房地产集团有限公司 2,000,000 人民币普通股 2,000,000
方敏 1,782,073 人民币普通股 1,782,073
郑爱群 1,626,535 人民币普通股 1,626,535
公司第一大股东北京新恒基投资管理集团有限公司是北京新恒基
上述股东关联关系或一致行动的说明 房地产集团有限公司的控股股东，前十名股东中其他股东间未获知存
在关联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易
持有的有
序 情况
有限售条件股东名称 限售条件 限售条件
号 可上市交 新增可上市交
股份数量
易时间 易股份数量
若所持有限售条件的股份上市
流通，应向北京新恒基房地产集团有
限公司偿还代为垫付的股份或款项，
1 中国建银投资有限责任公司 5,333,334
或取得北京新恒基房地产集团有限
公司同意，由公司向上海证券交易所
提出该等股份的上市流通申请
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 北京新恒基投资管理集团有限公司
单位负责人或法定代表人 黄宇
成立日期 2001-08-16
主要经营业务 投资管理；投资咨询
报告期内控股和参股的其他境内外
无
上市公司的股权情况
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
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2019 年年度报告
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 黄俊钦
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 是
历任北京新恒基房地产集团有限公司董事长、总经理，
主要职业及职务
北京新恒基投资管理集团有限公司董事长、总裁。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
姓名 黄宇
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
现任北京新恒基房地产集团总裁助理,山东金泰董事，
主要职业及职务
新恒基投资总经理,新恒基房产总裁助理。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
√适用 □不适用
2019 年 12 月 11 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）的《山东金泰集团股份有限公司关于上海证券交易所<关于对山东金泰集团股
份有限公司重大资产购买暨关联交易报告书（草案）信息披露的问询函>的回复公告》 和 《山东
金泰集团股份有限公司关于 2018 年年报及其摘要的更正公告》。
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
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2019 年年度报告
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位负责
组织机构 主要经营业务或管理活
法人股东名称 人或法定 成立日期 注册资本
代码 动等情况
代表人
服务：资产管理、投资
管理、（以上项目除证
杭州纯阳资产管理有 券、期货，未经金融等
限公司－纯阳五号私 赵喆 2016-08-01 91330106MA27YBEK5U 1,000 监管部门批准，不得从
募证券投资基金 事向公众融资存款、融
资担保、代客理财等金
融服务。）
杭州纯阳资产管理有限公司所持公司 15,436,335 股股份（占公司总股本比例为
10.42%）已被司法冻结，冻结起始日为 2019 年 11 月 14 日，冻结到期日为 2021 年 11 月
情况说明 12 日。具体内容详见公司于 2020 年 3 月 20 日在《中国证券报》、《上海证券报》和上
海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《山东金泰集团股份有限公司关于
持股 5%以上股东股份被冻结公告》（公告编号：2020-006）。
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内从公司 是否在公
年初持 年末持 年度内股份 增减变 获得的税前报酬 司关联方
姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期
股数 股数 增减变动量 动原因 总额（万元） 获取报酬
董事、董事 0 0 0 6.00
林云 男 48 2019-06-26 2022-06-25 否
长、总经理
黄宇 董事 男 28 2019-06-26 2022-06-25 0 0 0 是
郭东平 董事 男 56 2019-06-26 2022-06-25 0 0 0 是
周利 董事 女 51 2019-06-26 2022-06-25 0 0 0 是
石松蕊 董事 女 37 2019-06-26 2022-06-25 0 0 0 是
马榕文 董事 男 37 2019-06-26 2022-06-25 0 0 0 是
冯全甫 独立董事 男 47 2019-06-26 2022-06-25 0 0 0 3.00 否
刘学民 独立董事 男 48 2019-06-26 2022-06-25 0 0 0 3.00 否
姜晶 独立董事 女 54 2019-06-26 2022-06-25 0 0 0 否
章琪 监事会主席 男 55 2019-06-26 2022-06-25 0 0 0 是
肖楚标 监事 男 54 2019-06-26 2022-06-25 0 0 0 是
孟书贤 监事 女 56 2019-06-26 2022-06-25 0 0 0 是
王晖 监事 男 51 2019-06-26 2022-06-25 0 0 0 29.87 否
刘芃 监事 女 44 2019-06-26 2022-06-25 0 0 0 17.36 否
徐顺付 财务总监 男 50 2019-06-26 2022-06-25 0 0 0 30.01 否
杨继座 董秘 男 46 2019-06-26 2022-06-25 0 0 0 30.02 否
赵文轩 董事 女 33 2016-06-27 2019-06-25 0 0 0 否
李敏 独立董事 男 56 2016-06-27 2019-06-25 0 0 0 4.50 否
于斌 监事 男 56 2016-06-27 2019-06-25 0 0 0 13.30 否
合计 / / / / / / 137.06 /
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2019 年年度报告
姓名 主要工作经历
林云 历任北京新恒基投资管理集团有限公司法律事务部经理。山东金泰集团股份有限公司监事、董事、董事长、总经理。
历任宝润丽杰执行事务合伙人，新恒基投资总经理，新恒基房产总裁助理，北京天创恒泰信息咨询有限公司总经理，北京恒泰祥达办公
设备有限公司总经理，北京腾鸿泰达自控技术有限公司总经理，北京新恒基软件有限公司总经理，北京盛鑫豪格建设工程项目管理有限
黄宇
公司总经理，北京瑞兹酒店管理有限公司总经理，北京恒基泰宇家电有限公司总经理，北京奇拉图食品有限公司总经理，山东金泰集团
股份有限公司董事。
历任北京海冠建国酒店（五星级主题酒店）总经理，山西太原丽华大酒店（北京首旅建国成员酒店）总经理，财富联合集团、酒店及会
郭东平
所管理中心总经理，鹏润国际大酒店总经理，山东金泰集团股份有限公司董事。
历任北京兆龙饭店财务部财务主管，北京海逸酒店财务部副经理，北京新恒基房地产集团有限公司人力资源经理，北京新恒基物业管理
周利 有限公司项目总经理，北京新恒基房地产集团有限公司行政总监，北京新恒基物业管理有限公司总经理，山东金泰集团股份有限公司监
事。
历任北京诺基亚科技有限公司技术部质检员，北京中国移动有限公司营业厅前厅经理，北京新恒基物业管理有限公司客服部客服专员，
石松蕊
北京爽利兴业房地产开发公司行政部行政专员，北京新恒基房地产集团有限公司人事行政部秘书。
马榕文 历任中名国投控股集团办公室副主任兼董事长助理，现任北京新恒基集团董事局主席秘书。
冯全甫 历任北京市公安局干警，中国科技国际信托投资公司职员，北京市方谷律师事务所主任律师。
历任太阳神集团项目经理，华盈恒信咨询集团合伙人、首席咨询师，中国企业管理研究会理事，民政部示范单位山泉社工服务社监事，
刘学民
山东师范大学 MBA 导师。
姜晶 历任北京新恒基房地产集团财务总监、北京中基宏源房地产开发公司财务总监、北京方富资本管理股份有限公司财务总监。
章琪 历任北京新恒基房地产集团有限公司监察审计部经理，山东金泰集团股份有限公司监事、监事会主席。
肖楚标 历任北京新恒基物业管理有限公司工程部经理，北京新恒基物业管理有限公司工程总监，山东金泰集团股份有限公司监事。
历任北京（澳大利亚）格瑞环保技术有限公司总账会计，迪进（香港）有限公司北京代表处总账会计，北京红色时代文化发展公司财务
孟书贤 经理，北京东方文化培训中心财务经理，北京寰岛博雅大酒店有限公司财务经理，北京神舟商旅酒店投资管理有限公司集团财务经理，
鹏润国际大酒店有限公司财务经理。
王晖 历任山东金泰集团股份有限公司办公室主任，行政人事部部长，山东金泰集团股份有限公司监事。
刘芃 历任山东金泰集团股份有限公司会计、会计主管、证券事务代表、内部审计负责人。
徐顺付 历任山东金泰集团股份有限公司财务中心主任，公司副总经理、董事会秘书、财务总监。
杨继座 历任山东金泰集团股份有限公司法律事务部部长，公司职工监事，公司董事会秘书。
其它情况说明
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2019 年年度报告
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
黄宇 北京新恒基房地产集团有限公司 总裁助理 2011-01-01
郭东平 鹏润国际大酒店 总经理 2010-03-01
周利 北京新恒基物业管理有限公司 总经理 2011-01-01
石松蕊 北京新恒基房地产集团有限公司 人事行政部秘书 2007-05-01
马榕文 北京新恒基投资管理集团有限公司 董事局主席秘书 2014-03-01
章琪 北京新恒基房地产集团有限公司 监察审计部经理 2005-01-01
肖楚标 北京新恒基物业管理有限公司 工程总监 1999-01-01
孟书贤 鹏润国际大酒店有限公司 财务经理 2010-11-01
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
冯全甫 北京市方谷律师事务所 主任律师 2007-12-31
刘学民 深圳华盈恒信咨询集团 合伙人、首席咨询师 2002-10-01
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据有关薪酬标准确定。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据公司《工资暂行标准》执行。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 详见本节（一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 137.06 万元
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2019 年年度报告
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
赵文轩 董事 离任 董事会换届
李敏 独立董事 离任 董事会换届
于斌 监事 离任 监事会换届
马榕文 董事 选举 董事会换届选举
姜晶 独立董事 选举 董事会换届选举
刘芃 监事 选举 职工代表大会选举
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 67
主要子公司在职员工的数量 193
在职员工的数量合计 260
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 107
销售人员 6
技术人员 44
财务人员 9
行政人员 42
其他 52
合计 260
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上 3
本科 48
大专及大专以下 209
合计 260
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
《工资暂行标准》
(三) 培训计划
√适用 □不适用
1、董事、监事、高级管理人员定期参加上海证券交易所、辖区证监局组织的各种专业培训及考核。
2、根据员工招聘情况，适时安排新入职员工岗前培训。
3、组织各岗位员工积极参加岗位所需技术职业资格的学习及考核。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用 √不适用
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会、上海证券交易所有关法律、
法规的要求，通过建立健全并严格执行各项制度，积极推进规范运作，加强内部控制建设，已按
照上市公司规范要求建立了权责明确、相互制衡的公司治理结构和监督有效的内控制度，并依法
规范运作。公司股东大会、董事会、监事会及经理层之间权责明确，董事、监事、高级管理人员
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2019 年年度报告
工作勤勉尽责，能够维护公司与股东的利益。公司治理符合《公司法》及中国证监会相关规定的
要求。具体情况如下：
（1）关于股东与股东大会：公司严格按照公司《公司章程》、《股东大会议事规则》和中国
证监会颁发的《上市公司股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，确保了公司所有股东
充分行使其合法权利。
（2）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东对本公司和其他股东履行诚信义务，行为规
范，没有超越股东大会直接和间接干预公司的决策和经营活动。公司董事会、监事会、经理层按
照各自的职责独立运作。本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上实行严格分开，
从而保证了本公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
（3）关于董事与董事会：公司董事会由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名，董事会下设战略
与发展委员会、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会，专门委员会成员全部由董事组成，其
中审计、提名、薪酬与考核三个专门委员会中独立董事占多数并担任召集人，审计委员会中有一
名独立董事是会计专业人士，专门委员会设立以来，公司各相关部门做好与各专门委员会的工作
衔接，各位董事勤勉尽职，认真审阅董事会和股东大会的各项议案，并提出有益的建议，为公司
科学决策提供强有力的支持。
（4）关于监事和监事会：公司监事会有 5 名监事组成，其中 2 名为职工代表监事，公司监事
会能够按照《监事会议事规则》认真履行自己的职责，能本着向全体股东负责的精神，对公司董
事、经理及其他高管人员的尽职情况进行监督，促进了公司的规范运作。
（5）关于信息披露与透明度：公司能够按照法律、法规和《公司章程》及《公司信息披露管
理制度》的规定，明确信息披露责任人，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，确保所
有股东有平等的机会获得信息。
（6）内幕知情人登记管理：报告期内，公司严格按照《内幕信息知情人登记管理制度》的规
定，对公司定期报告、资产重组等重大事项披露前涉及的内幕信息的相关人员做了备案登记，进
一步规范了内幕信息及其知情人的管理工作，更好地维护了信息披露的公平原则，有效维护了投
资者利益。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的查
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
询索引
上海证券交易所
2018 年年度股东大会 2019 年 6 月 26 日 2019 年 6 月 26 日
www.sse.com.cn
2019 年第一次临时股 上海证券交易所
2019 年 12 月 12 日 2019 年 12 月 13 日
东大会 www.sse.com.cn
股东大会情况说明
□适用 √不适用
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
林云 否 10 10 9 0 0 否 2
黄宇 否 10 10 10 0 0 否 0
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2019 年年度报告
郭东平 否 10 10 10 0 0 否 2
周利 否 10 10 10 0 0 否 2
石松蕊 否 10 10 10 0 0 否 2
马榕文 否 7 7 7 0 0 否 0
冯全甫 是 10 10 10 0 0 否 2
刘学民 是 10 10 9 0 0 否 2
姜晶 是 7 7 7 0 0 否 1
赵文轩 否 3 3 3 0 0 否 0
李敏 是 3 3 3 0 0 否 1
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 10
其中：现场会议次数 0
通讯方式召开会议次数 9
现场结合通讯方式召开会议次数 1
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况
□适用 √不适用
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
□适用 √不适用
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
根据财政部、证监会《关于 2012 年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》、
证监会、财政部《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 21 号-年度内部控制评价报告的一般
规定》第二条第（四）款及《上市公司定期报告工作备忘录第一号 年度内部控制信息的编制、审
议和披露》（2015 年 12 月修订）中第二条第（一）款规定“上市公司因进行破产重整、借壳上
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2019 年年度报告
市或重大资产重组，无法按照规定时间建立健全内控体系的，原则上应当在相关交易完成后的下
一个会计年度年报披露的同时，披露内控评价报告和内控审计报告；”
报告期内，公司实施了以现金收购公司控股股东北京新恒基投资管理集团有限公司持有的济
南金达药化有限公司（以下简称“金达药化”）100%股权的重大资产重组事项，金达药化于 2019
年 12 月 16 日完成工商变更手续，成为公司全资子公司。
目前，公司处于内控体系完善和健全中，将按要求在重组完成后的下一个会计年度年报披露
的同时，即 2020 年年报披露的同时，披露内部控制评价报告和内控审计报告。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
根据财政部、证监会《关于 2012 年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》、
证监会、财政部《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 21 号-年度内部控制评价报告的一般
规定》第二条第（四）款及《上市公司定期报告工作备忘录第一号 年度内部控制信息的编制、审
议和披露》（2015 年 12 月修订）中第二条第（一）款规定“上市公司因进行破产重整、借壳上
市或重大资产重组，无法按照规定时间建立健全内控体系的，原则上应当在相关交易完成后的下
一个会计年度年报披露的同时，披露内控评价报告和内控审计报告；”
报告期内，公司实施了以现金收购公司控股股东北京新恒基投资管理集团有限公司持有的济
南金达药化有限公司（以下简称“金达药化”）100%股权的重大资产重组事项，金达药化于 2019
年 12 月 16 日完成工商变更手续，成为公司全资子公司。
目前，公司处于内控体系完善和健全中，将按要求在重组完成后的下一个会计年度年报披露
的同时，即 2020 年年报披露的同时，披露内部控制评价报告和内控审计报告。
是否披露内部控制审计报告：否
十、其他
□适用 √不适用
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
和信审字(2020)第 000195 号
山东金泰集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山东金泰集团股份有限公司（以下简称“山东金泰”或“公司”）财务报表，包
括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现
金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东
金泰 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2019 年度合并及公司的经营成果和合并及公
司的现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于山东金泰，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据
是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项段
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十四、2 所述，2019 年，山东金泰完成对济
南金达药化有限公司的全资收购，公司的持续经营能力得到较大改善，由于山东金泰本部经营困
难，不能按规定履行纳税义务，职工的薪酬和社保费未按时发放和缴纳，截止 2019 年 12 月 31
日，山东金泰拖欠职工的薪酬以及欠缴社保费、税款及滞纳金合计 9,210.15 万元。山东金泰已经
在财务报表附注十四、2 披露了公司管理层针对这些事项和情况的应对计划。我们认为，上述事
项的未来结果存在不确定性。这些事项不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们
确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
营业收入确认
1、事件描述
报告期，山东金泰主要从事原料药的生产和销售， 2019 年度，山东金泰确认的营业收入为
7,191.12 万元，其中原料药业务收入 6,097.95 万元,占营业收入的 84.80%。公司销售主要分为境
内及境外销售，由于收入是山东金泰的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标而
操纵收入确认时点的固有风险，我们将山东金泰收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）针对不同销售模式，了解相关业务流程及取得相应的销售合同或业务协议，识别与收入
确认时点相关的合同条款，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）按不同的收入模式选取样本，核对销售合同、出库单、报关单及发票等，评价相关收入
确认是否符合公司收入确认的会计政策，并对报告期内客户交易金额进行抽查函证；
（4）检查资产负债表日前后记录的收入交易记录，选取样本，核对出库单、结算单、报关单
及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
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2019 年年度报告
（5）与主要销售商进行函证，评价收入确认的真实性与准确性。
五、其他信息
山东金泰管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括山东金泰 2019 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估山东金泰的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算山东金泰、终止运营或别无其他现实的选
择。
治理层负责监督山东金泰的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效
性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对山东金泰持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果
我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务
报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报
告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致山东金泰不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事
项。
（六）就山东金泰中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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2019 年年度报告
和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:左伟
（项目合伙人）
中国济南 中国注册会计师:马春明
2
2
2020 年 4 月 20 日
二、财务报表
合并资产负债表
2019 年 12 月 31 日
编制单位: 山东金泰集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 109,342,710.62 153,464,836.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 20,769,772.31
以公允价值计量且其变动
53,543.00
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,362,762.60
应收账款 66,628.65
应收款项融资 1,371,142.40
预付款项 291,071.55 543,513.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 20,313,339.58 1,140,119.21
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 15,249,779.22 14,330,142.86
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,024.80 12,900,000.00
流动资产合计 167,342,840.48
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 295,300.47
其他债权投资
持有至到期投资
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2019 年年度报告
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 3,561,540.15 3,875,786.19
固定资产 23,037,396.05 26,980,851.63
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 12,676,544.78 13,480,247.09
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 982,251.16 1,263,286.37
其他非流动资产
非流动资产合计 40,257,732.14 45,895,471.75
资产总计 207,600,572.62 230,757,018.01
流动负债：
短期借款 6,000,000.00 10,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,262,090.46 3,330,262.67
预收款项 9,185,661.55 9,162,965.69
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 32,802,493.55 32,107,682.00
应交税费 17,883,481.50 17,208,641.53
其他应付款 118,522,885.83 143,857,499.58
其中：应付利息 9,968.75 16,085.21
应付股利 983,649.69 983,649.69
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 185,656,612.89 215,667,051.47
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
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2019 年年度报告
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 185,656,612.89 215,667,051.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 148,107,148.00 148,107,148.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 299,044,405.86 299,044,405.86
减：库存股
其他综合收益 17,865,468.54 14,744,936.06
专项储备 3,677,381.84 3,161,193.89
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 -445,222,929.40 -448,536,390.85
归属于母公司所有者权益
23,471,474.84 16,521,292.96
（或股东权益）合计
少数股东权益 -1,527,515.11 -1,431,326.42
所有者权益（或股东权
21,943,959.73 15,089,966.54
益）合计
负债和所有者权益（或
207,600,572.62 230,757,018.01
股东权益）总计
法定代表人：林云 主管会计工作负责人：徐顺付 会计机构负责人：徐顺付
母公司资产负债表
2019 年 12 月 31 日
编制单位:山东金泰集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 12,044.91 3,260.60
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
57 / 153
2019 年年度报告
预付款项 6,811.54
其他应收款 19,902,848.68 787,715.11
其中：应收利息
应收股利 520,034.37
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 19,921,705.13 790,975.71
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 81,299,559.36 28,186,093.89
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 3,561,540.15 3,875,786.19
固定资产 421,357.71 462,125.53
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 9,533,936.48 9,870,060.12
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 94,816,393.70 42,394,065.73
资产总计 114,738,098.83 43,185,041.44
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 14,364.29 923,639.99
预收款项 7,896,269.70 7,060,225.00
应付职工薪酬 30,460,979.27 29,446,303.87
应交税费 15,125,032.86 14,893,424.39
其他应付款 397,660,406.18 336,485,066.56
其中：应付利息
应付股利 983,649.69 983,649.69
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
58 / 153
2019 年年度报告
其他流动负债
流动负债合计 451,157,052.30 388,808,659.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 451,157,052.30 388,808,659.81
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 148,107,148.00 148,107,148.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 28,693,634.35 28,693,634.35
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 16,373,566.74
未分配利润 -513,219,735.82 -538,797,967.46
所有者权益（或股东权
-336,418,953.47 -345,623,618.37
益）合计
负债和所有者权益（或
114,738,098.83 43,185,041.44
股东权益）总计
法定代表人：林云 主管会计工作负责人：徐顺付 会计机构负责人：徐顺付
合并利润表
2019 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年度 2018 年度
一、营业总收入 71,911,170.78 54,188,980.90
其中：营业收入 71,911,170.78 54,188,980.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 60,907,683.42 47,315,987.58
其中：营业成本 25,520,917.04 16,879,903.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
59 / 153
2019 年年度报告
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,877,623.20 1,527,880.44
销售费用 1,868,437.32 1,656,636.32
管理费用 29,209,092.59 27,039,249.20
研发费用 992,348.45 942,309.94
财务费用 1,439,264.82 -729,991.66
其中：利息费用 944,603.68 431,574.02
利息收入 235,608.66 206,043.59
加：其他收益 51,057.88 83,682.75
投资收益（损失以“－”号填
686,408.78 207,619.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
20,928.84 -27,436.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-740,803.60
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-29,483.73 -58,842.19
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
-61,403.88 -54,092.29
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,930,191.65 7,023,924.59
加：营业外收入 2,532,625.82 4,286.00
减：营业外支出 4,700,115.26 4,386,861.69
四、利润总额（亏损总额以“－”号
8,762,702.21 2,641,348.90
填列）
减：所得税费用 5,733,156.88 3,471,152.33
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,029,545.33 -829,803.43
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
3,029,545.33 -829,803.43
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
3,125,734.02 -632,223.66
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
-96,188.69 -197,579.77
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 3,308,259.91 6,270,128.96
（一）归属母公司所有者的其他综 3,308,259.91 6,270,128.96
60 / 153
2019 年年度报告
合收益的税后净额
1．不能重分类进损益的其他综
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动
额
（2）权益法下不能转损益的其他
综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值
变动
（4）企业自身信用风险公允价值
变动
2．将重分类进损益的其他综合
3,308,259.91 6,270,128.96
收益
（1）权益法下可转损益的其他综
合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值
变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备（现金流
量套期损益的有效部分）
（8）外币财务报表折算差额 3,308,259.91 6,270,128.96
（9）其他
（二）归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 6,337,805.24 5,440,325.53
（一）归属于母公司所有者的综合
6,433,993.93 5,637,905.30
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
-96,188.69 -197,579.77
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.021 -0.004
（二）稀释每股收益(元/股) 0.021 -0.004
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：16,281,319.44 元, 上期
被合并方实现的净利润为： 9,527,572.27 元。
法定代表人：林云 主管会计工作负责人：徐顺付 会计机构负责人：徐顺付
母公司利润表
2019 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年度 2018 年度
一、营业收入 2,396,145.77 2,618,254.07
减：营业成本 314,246.04 314,246.04
税金及附加 261,793.08 482,653.34
61 / 153
2019 年年度报告
销售费用
管理费用 9,860,105.91 7,339,948.64
研发费用
财务费用 735,466.72 2,542.32
其中：利息费用 734,136.98
利息收入 2.43 0.06
加：其他收益 1,044.02 944.79
投资收益（损失以“－”号填
50,028,720.00 -18,364.10
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-974,900.80
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
1,588.51
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,279,397.24 -5,536,967.07
加：营业外收入 203,626.00
减：营业外支出 4,391,823.81 4,382,709.85
三、利润总额（亏损总额以“－”号
36,091,199.43 -9,919,676.92
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,091,199.43 -9,919,676.92
（一）持续经营净利润（净亏损以
36,091,199.43 -9,919,676.92
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
62 / 153
2019 年年度报告
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值
变动损益
4.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量
套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 36,091,199.43 -9,919,676.92
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：林云 主管会计工作负责人：徐顺付 会计机构负责人：徐顺付
合并现金流量表
2019 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2019年度 2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 69,978,105.99 48,693,619.27
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 645,638.65
收到其他与经营活动有关的现金 4,339,801.20 3,364,621.95
经营活动现金流入小计 74,317,907.19 52,703,879.87
购买商品、接受劳务支付的现金 9,503,209.64 10,972,014.75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 26,542,710.39 23,798,562.47
支付的各项税费 11,363,391.04 6,112,921.46
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2019 年年度报告
支付其他与经营活动有关的现金 13,646,649.57 14,625,913.41
经营活动现金流出小计 61,055,960.64 55,509,412.09
经营活动产生的现金流量净额 13,261,946.55 -2,805,532.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 13,486.85 13,316.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资
7,300.00 122,200.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 74,672,921.93 25,894,328.38
投资活动现金流入小计 74,693,708.78 26,029,845.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资
571,131.82 2,046,509.35
产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 81,500,000.00 29,573,310.03
投资活动现金流出小计 82,071,131.82 31,619,819.38
投资活动产生的现金流量净额 -7,377,423.04 -5,589,974.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 6,000,000.00 13,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00
筹资活动现金流入小计 26,000,000.00 13,000,000.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00 13,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 367,283.16 634,825.86
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 68,314,031.55 2,010,000.00
筹资活动现金流出小计 78,681,314.71 15,644,825.86
筹资活动产生的现金流量净额 -52,681,314.71 -2,644,825.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,674,665.22 7,296,811.78
五、现金及现金等价物净增加额 -44,122,125.98 -3,743,520.65
加：期初现金及现金等价物余额 153,464,836.60 157,208,357.25
六、期末现金及现金等价物余额 109,342,710.62 153,464,836.60
法定代表人：林云 主管会计工作负责人：徐顺付 会计机构负责人：徐顺付
母公司现金流量表
2019 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019年度 2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
64 / 153
2019 年年度报告
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,405,214.52 5,463,244.22
经营活动现金流入小计 4,405,214.52 5,463,244.22
购买商品、接受劳务支付的现金 6,811.54
支付给职工及为职工支付的现金 2,888,027.91 3,390,067.33
支付的各项税费 232,964.60 197,587.53
支付其他与经营活动有关的现金 1,262,746.16 1,864,888.13
经营活动现金流出小计 4,390,550.21 5,452,542.99
经营活动产生的现金流量净额 14,664.31 10,701.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资
5,880.00 8,835.00
产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,880.00 8,835.00
投资活动产生的现金流量净额 -5,880.00 -8,835.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 8,784.31 1,866.23
加：期初现金及现金等价物余额 3,260.60 1,394.37
六、期末现金及现金等价物余额 12,044.91 3,260.60
法定代表人：林云 主管会计工作负责人：徐顺付 会计机构负责人：徐顺付
65 / 153
2019 年年度报告
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2019 年年度报告
合并所有者权益变动表
2019 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
2019 年度
归属于母公司所有者权益
其他权 一
减
项目 益工具 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
风 其
实收资本(或股本) 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 险 他
先 续 存
他 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 148,107,148.00 299,044,405.86 14,744,936.06 16,373,566.74 -418,593,959.05 59,676,097.61 -1,431,326.42 58,244,771.19
加：会计政策变更 -187,727.43 187,727.43
前期差错更正
同一控制下企
3,161,193.89 -16,373,566.74 -29,942,431.80 -43,154,804.65 -43,154,804.65
业合并
其他
二、本年期初余额 148,107,148.00 299,044,405.86 14,557,208.63 3,161,193.89 -448,348,663.42 16,521,292.96 -1,431,326.42 15,089,966.54
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 3,308,259.91 516,187.95 3,125,734.02 6,950,181.88 -96,188.69 6,853,993.19
填列）
（一）综合收益总额 3,308,259.91 3,125,734.02 6,433,993.93 -96,188.69 6,337,805.24
（二）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内
67 / 153
2019 年年度报告
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备 516,187.95 516,187.95 516,187.95
1．本期提取 1,040,400.33 1,040,400.33 1,040,400.33
2．本期使用 524,212.38 524,212.38 524,212.38
（六）其他
四、本期期末余额 148,107,148.00 299,044,405.86 17,865,468.54 3,677,381.84 -445,222,929.40 23,471,474.84 -1,527,515.11 21,943,959.73
2018 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
减
项目 工具 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
风 其
实收资本 (或股本) 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 险 他
先 续 存
他 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 148,107,148.00 299,044,405.86 8,474,807.10 16,373,566.74 -408,434,163.12 63,565,764.58 -1,233,746.65 62,332,017.93
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
2,392,689.85 -16,373,566.74 -39,470,004.07 -53,450,880.96 -53,450,880.96
业合并
其他
二、本年期初余额 148,107,148.00 299,044,405.86 8,474,807.10 2,392,689.85 -447,904,167.19 10,114,883.62 -1,233,746.65 8,881,136.97
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 6,270,128.96 768,504.04 -632,223.66 6,406,409.34 -197,579.77 6,208,829.57
填列）
（一）综合收益总额 6,270,128.96 -632,223.66 5,637,905.30 -197,579.77 5,440,325.53
（二）所有者投入和
减少资本
68 / 153
2019 年年度报告
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备 768,504.04 768,504.04 768,504.04
1．本期提取 1,270,002.67 1,270,002.67 1,270,002.67
2．本期使用 501,498.63 501,498.63 501,498.63
（六）其他
四、本期期末余额 148,107,148.00 299,044,405.86 14,744,936.06 3,161,193.89 -448,536,390.85 16,521,292.96 -1,431,326.42 15,089,966.54
法定代表人：林云 主管会计工作负责人：徐顺付 会计机构负责人：徐顺付
母公司所有者权益变动表
2019 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 2019 年度
69 / 153
2019 年年度报告
其他权益工具
减：库
实收资本 (或股本) 优先 永续 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 存股
股 债
一、上年期末余额 148,107,148.00 28,693,634.35 16,373,566.74 -538,797,967.46 -345,623,618.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 148,107,148.00 28,693,634.35 16,373,566.74 -538,797,967.46 -345,623,618.37
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-16,373,566.74 25,578,231.64 9,204,664.90
号填列）
（一）综合收益总额 36,091,199.43 36,091,199.43
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -16,373,566.74 -10,512,967.79 -26,886,534.53
四、本期期末余额 148,107,148.00 28,693,634.35 -513,219,735.82 -336,418,953.47
2018 年度
其他权益工具
项目 减：库
实收资本 (或股本) 优先 永续 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 存股
股 债
一、上年期末余额 148,107,148.00 28,693,634.35 16,373,566.74 -528,878,290.54 -335,703,941.45
加：会计政策变更
前期差错更正
70 / 153
2019 年年度报告
其他
二、本年期初余额 148,107,148.00 28,693,634.35 16,373,566.74 -528,878,290.54 -335,703,941.45
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-9,919,676.92 -9,919,676.92
号填列）
（一）综合收益总额 -9,919,676.92 -9,919,676.92
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 148,107,148.00 28,693,634.35 16,373,566.74 -538,797,967.46 -345,623,618.37
法定代表人：林云 主管会计工作负责人：徐顺付 会计机构负责人：徐顺付
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三、
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2019 年年度报告
四、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
山东金泰集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由山东省医药工业研究所实验厂作
为发起人，1989 年 2 月经济南市经济体制改革委员会济体改股字(1989)第 11 号文批准进行股份制
试点的企业，1992 年 3 月经济南市经济体制改革委员会济体改股字(1992)14 号文批准予以规范化。
公司原注册资本为 70,661,824.00 元，2001 年 7 月以 2000 年末总股本 70,661,824.00 股为基数，每 10
股送 5 红股并转增 5 股后股本总额增至 141,323,648.00 元。经中国证监会证监发行字[2001]40 号文核
准，上交所上证上字［2001］101 号审核同意，公司股票于 2001 年 7 月 23 日在上交所上市挂牌交
易。2002 年，公司第一大股东由原来的山东省医药工业研究所试验厂青年化工厂变更为济南金泰
投资管理有限公司；第二大股东浙江乐穗电子股份有限公司和第五大股东北京游子制衣有限公司
将持有公司法人股股票 1448.3 万股转让给北京盈泽科技投资有限公司。公司第一大股东济南金泰
投资管理有限公司经其股东会决议解散，于 2003 年 1 月 7 日在济南市工商管理局办理了注销手续，
济南金泰投资管理有限公司所持有的公司 38,138,982 股的法人股股份由其股东北京新恒基投资管
理集团有限公司（占出资额 75%）和北京新恒基房地产集团有限公司（占出资额 25%）按出资比
例承继，北京新恒基投资管理集团有限公司持股 28,604,237 股，成为公司的第一大股东，占其总
股本的 20.24%，北京新恒基房地产集团有限公司持股 9,534,745 股，成为公司的第三大股东，占其
总股本的 6.75%。
公司股权分置改革方案，经 2006 年 8 月 28 日召开的公司 2006 年第一次临时股东大会暨相关
股东会议审议通过。以 A 股股权登记日 2006 年 9 月 8 日流通股股本为基数，公司以 2006 年 6 月 30
日的资本公积金向流通股股东每 10 股定向转增股本 1 股；同时非流通股股东以原持有的 7,348,865
股作为对价安排一部分支付给流通股股东，流通股股东每 10 股获送 1.083 股，至此流通股股东每
10 股获得股票为 2.083 股。2006 年 9 月 13 日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成证
券变更登记。
报告期末，公司总股本为 148,107,148 股，其中：无限售条件的流通股为 142,773,814 股，有限
售条件的流通股 5,333,334 股，总股本中北京新恒基投资管理集团有限公司持股 25,743,813 股，占总
股本的 17.38%，北京新恒基房地产集团有限公司持股 2,000,000 股，占总股本 1.35%。
本公司类型：股份有限公司
本公司所属行业为：贸易、医药行业
本公司注册资本：148,107,148.00 元
本公司住所：济南市洪楼西路 29 号
本公司主要业务范围为：许可证批准范围内的医疗器械销售；在法律、法规规定范围内对外
投资及管理，药品的研发与技术转让、技术咨询（不含药品生产）；房地产中介服务（须凭资质证
书经营）；铂金制品、钯金制品、黄金制品、银制品及珠宝首饰加工、销售（国家规定限制经营的
项目除外）；货物及技术的进出口业务（国家禁止或限制的商品除外）。
本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 20 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
济南恒基投资有限公司
济南恒基大药房有限公司
济南恒基永康医药有限公司
金泰集团国际有限公司
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HUAXIA TRADING LTD
中云（北京）数字传媒有限公司
中云数字有限公司
济南金泰珠宝有限公司
济南金达药化有限公司
本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”
五、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会
计估计进行编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量
基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
六、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年
12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公
司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币，本公司位于香港的子公司采用港币作为记账本
位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
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同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资
产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为
负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控
制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了相关的商誉金额。长期
股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，
应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值
总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未
分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人
当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资
本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并
对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日
持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始
投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合
并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的
审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买
方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具
的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，
在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，不能
重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付
对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可
辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益
的金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围
本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括
被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投
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资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响该回报金额。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在
编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润
予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准
则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和
现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中
所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少
数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的
长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权
益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控
制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整；
对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将该子
公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失
控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（6）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
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购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积
中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；②确认本公
司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本公司享有的共同经
营产出份额所产生的收入；④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经
营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同
经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产
减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本
公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
（2）合营企业
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资
采用权益法核算，相关会计政策见本附注“三、14、长期股权投资”。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存
款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款
费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生
的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入
当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
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外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负
债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入
处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
1、金融工具（2019 年 1 月 1 日之后适用）
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，
本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同
现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余
成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变
动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期
损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综
合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益
转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易
性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值
进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一
年的，列示为其他非流动金融资产。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，
其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债
的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计
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有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险
变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信
用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响
进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业
自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担
保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风
险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新
金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负
债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，
同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
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与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优
先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可
输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从
权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利
润分配处理。
（8）金融资产减值
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本
计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信
用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形
成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明
该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
2、金融工具（2019 年 1 月 1 日之前适用）
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
本公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有
至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。
本公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他
金融负债。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产划分为交
易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；(2)初始确认时即属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组
合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融
资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管
理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组
合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)《企业会计准则第 22 号—金融工
具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具
相关的混合工具。
本公司对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值（扣除已宣
告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易
费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价
值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到
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的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
本公司的持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率
与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，本公司将所取得价款与该投资账
面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等。本公司以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或
处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
本公司可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除
了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的
金融资产。本公司可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他
综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间按实际利
率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。处置时，将实际收到的金额
与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。本
公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍生金融负债），按照成本计量。
（3）金融负债的确认依据和计量方法
本公司金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为
了近期内回购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利
得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并
向关键管理人员报告；(3)《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他
金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
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若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件
的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，本公司继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。
（5）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则本公司终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，本公司计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，本公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的
金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（7）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，
以根据测试结果计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
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⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。
本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现
确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余成本计量
的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本公司可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和
已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资产减值
损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，
可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将其账面价值减记
至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，
计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标
准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准
过 50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化
连续 12 个月出现下跌。
标准
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现
成本的计算方法 金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价
期末公允价值的确定方法 确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低
持续下跌期间的确定依据 于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持
续下跌期间。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
（9）金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付
可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工
具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
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权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义
务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本
公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行
方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，
该工具是本公司的权益工具。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注金融工具的相关规
定。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特
征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生
无风险银行承 参考历史信用损失经验不计提
票据违约，信用损失风险极低，在短期内履
兑票据组合 坏账准备
行其支付合同现金流量义务的能力很强
出票人为大型国有企业，具有较高的信用评
级，历史上未发生票据违约，信用损失风险 按照应收账款账龄法计组合提坏
商业承兑汇票
极低，在短期内履行其支付合同现金流量义 账准备
务的能力很强
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计
量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划
分为不同组合：
项目 确定组合的依据
应收经销商客户的款项 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
在资产负债表日，对单项金额重大的应收账款，本公司单独进行测试，以预期信用损失为基
础计提其坏账准备；除了单项评估信用风险的应收账款外，对于划分为组合的应收账款，本公司
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
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14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
15、其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、
或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基
于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
应收股利 本组合为应收股利。
应收利息 本组合为应收金融机构的利息。
应收其他款项 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等款项。
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
应收款项信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄 预期信用损失率(%)
1年以内 5.00
1-2年 20.00
2-3年 40.00
4-5年 70.00
3-5年 90.00
5年以上 100.00
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。公司的存货主要分为原材料及主要材料、产成
品、在产品、库存商品、发出商品和低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法或个别计价法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净
值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计
算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品
系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与
可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按五.五摊销法核算，包装物于领用时一次摊销核算。
16. 持有待售资产
√适用 □不适用
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类
资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即
已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分
权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子
公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售
类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允
价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损
失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，
按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，
本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有
待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能
够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有
待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售
的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的
减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日
起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作
为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务
报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
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17. 债权投资
(1).债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
18. 其他债权投资
(1).其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 长期应收款
(1).长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期股权投资
√适用 □不适用
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方
所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合
并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——
债务重组》的有关规定确定。
⑤非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的
长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应
分得的部分，确认投资收益。
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性
投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间
接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其
变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或
应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利
润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（3）长期股权投资核算方法的转换
公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或
重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上
升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融
工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，
作为改按权益法核算的初始投资成本。
公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同
控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营
企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企
业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应
改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目
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的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或
者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资
成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股
权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某
项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制
时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决
策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合
能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权
利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，
考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权
在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权
证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股
份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单
位的生产经营决策，不形成重大影响。
本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
③与被投资单位之间发生重要交易。
④向被投资单位派出管理人员。
⑤向被投资单位提供关键技术资料。
存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综
合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失
一经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
21. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的
土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部
分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊
销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经
计提，在以后会计期间不再转回。
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22. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-30 5 3.17-9.50
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
电子设备 年限平均法 5 5 19.00
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租
人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权
不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才
能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
23. 在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断
标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，
或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经
计提，在以后会计期间不再转回。
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在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者孰高确定。
24. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符
合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应
当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用
一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率
法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
25. 生物资产
□适用 √不适用
26. 油气资产
□适用 √不适用
27. 使用权资产
□适用 √不适用
28. 无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途
前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终
了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明
其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定
无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利
益的期限。
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每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无
形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经
计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者孰高确定。
(2).内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用
该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其
有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的
有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产
或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材
料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
29. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为
基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商
誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值
占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各
资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值
部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
30. 长期待摊费用
√适用 □不适用
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本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期
待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
31. 职工薪酬
(1).短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教
育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。在职工
提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象按照权责发生
制原则计入当期损益或相关资产成本。
(2).离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设
定提存计划、设定受益计划。设定提存计划：在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供
的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法
确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成
本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期
提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的
与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）
重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成
本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转
回至损益。
(3).辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预
计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并
即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。职工内部退休计划采用上述辞
退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员
工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
32. 租赁负债
□适用 √不适用
33. 预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，
同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存
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在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确
定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
34. 股份支付
□适用 √不适用
35. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
36. 收入
√适用 □不适用
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额
确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计
量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
原料药销售收入的确认，内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交
付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很
可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合
同约定将产品报关、装船，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款
凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能
够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不
能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认
让渡资产使用权收入。
37. 政府补助
√适用 □不适用
（1）政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有
者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）与资产相关的政府补助的会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收
益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关
的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
（3）与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公
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司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他
收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公
司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政
策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本
公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据
①本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政
府补助。
②本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
③若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依
据：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额
和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必
要时进行变更；政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政
府补助。
（5）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条
件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，
本公司在实际收到补助款项时予以确认。
38. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司
及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（4）对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响
会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始
确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递
延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
39. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
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2019 年年度报告
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则
予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发
生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相
关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
40. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
41. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于 2019 年 4 月 30 日发 应收票据及应收账款 -2,429,391.25
布《关于修订印发 2019 年度一 应收票据 2,362,762.60
般企业财务报表格式的通知》 应收账款 66,628.65
（财会[2019]6 号） 应付票据及应付账款 -3,330,262.67
应付票据
应付账款 3,330,262.67
其他说明
（1）2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式
的通知》（财会【2019】6 号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则
的企业应按如下规定编制财务报表：
资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加
“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票
据和应收账款等；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。
利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）”的明细项目。
2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019 版）》的通知》
（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号配套执行。
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2019 年年度报告
本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采
用追溯调整法变更了相关财务报表列报。本次会计政策变更对对公司 2018 年度财务报表项目列报
影响如下：
对 2018 年 12 月 31 日/2018 年度相关
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 财务报表项目的影响金额
影响金额增加+/减少-
应收票据及应收账款 -2,429,391.25
财政部于 2019 年 4 月 30 日发 应收票据 2,362,762.60
布《关于修订印发 2019 年度一 应收账款 66,628.65
般企业财务报表格式的通知》 应付票据及应付账款 -3,330,262.67
（财会[2019]6 号） 应付票据
应付账款 3,330,262.67
（2）财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量
（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》
（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），
于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕
14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。
根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具，并依据上
述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，
公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、
经营成果产生影响。
（3）2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》（财会【2019】
8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则
进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整。
（4）2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重组》（财会【2019】9
号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调
整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整。
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项
目情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 153,464,836.60 153,464,836.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 不适用 13,248,843.47 13,248,843.47
以公允价值计量且其变动计入
53,543.00 不适用 -53,543.00
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,362,762.60 508,362.60 -1,854,400.00
应收账款 66,628.65 66,628.65
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2019 年年度报告
应收款项融资 1,854,400.00 1,854,400.00
预付款项 543,513.34 543,513.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,140,119.21 1,140,119.21
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 14,330,142.86 14,330,142.86
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,900,000.00 -12,900,000.00
流动资产合计 184,861,546.26 185,156,846.73 295,300.47
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 不适用
可供出售金融资产 295,300.47 不适用 -295,300.47
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 不适用
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产 3,875,786.19 3,875,786.19
固定资产 26,980,851.63 26,980,851.63
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 不适用
无形资产 13,480,247.09 13,480,247.09
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,263,286.37 1,263,286.37
其他非流动资产
非流动资产合计 45,895,471.75 45,600,171.28 -295,300.47
资产总计 230,757,018.01 230,757,018.01
流动负债：
短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其变动计入
不适用
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 3,330,262.67 3,330,262.67
预收款项 9,162,965.69 9,162,965.69
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2019 年年度报告
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 32,107,682.00 32,107,682.00
应交税费 17,208,641.53 17,208,641.53
其他应付款 143,857,499.58 143,857,499.58
其中：应付利息 16,085.21 16,085.21
应付股利 983,649.69 983,649.69
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 215,667,051.47 215,667,051.47
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 215,667,051.47 215,667,051.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 148,107,148.00 148,107,148.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 299,044,405.86 299,044,405.86
减：库存股
其他综合收益 14,744,936.06 14,557,208.63 -187,727.43
专项储备 3,161,193.89 3,161,193.89
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 -448,536,390.85 -448,348,663.42 187,727.43
归属于母公司所有者权益（或
16,521,292.96 16,521,292.96
股东权益）合计
少数股东权益 -1,431,326.42 -1,431,326.42
所有者权益（或股东权益）
15,089,966.54 15,089,966.54
合计
负债和所有者权益（或股
230,757,018.01 230,757,018.01
东权益）总计
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2019 年年度报告
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 3,260.60 3,260.60
交易性金融资产 不适用
以公允价值计量且其变动计
不适用
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资 不适用
预付款项
其他应收款 787,715.11 787,715.11
其中：应收利息
应收股利
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 790,975.71 790,975.71
非流动资产：
债权投资 不适用
可供出售金融资产 不适用
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资 28,186,093.89 28,186,093.89
其他权益工具投资 不适用
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产 3,875,786.19 3,875,786.19
固定资产 462,125.53 462,125.53
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 不适用
无形资产 9,870,060.12 9,870,060.12
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 42,394,065.73 42,394,065.73
资产总计 43,185,041.44 43,185,041.44
流动负债：
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2019 年年度报告
短期借款
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其变动计
不适用
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 923,639.99 923,639.99
预收款项 7,060,225.00 7,060,225.00
应付职工薪酬 29,446,303.87 29,446,303.87
应交税费 14,893,424.39 14,893,424.39
其他应付款 336,485,066.56 336,485,066.56
其中：应付利息
应付股利 983,649.69 983,649.69
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 388,808,659.81 388,808,659.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 不适用
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 388,808,659.81 388,808,659.81
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 148,107,148.00 148,107,148.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 28,693,634.35 28,693,634.35
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 16,373,566.74 16,373,566.74
未分配利润 -538,797,967.46 -538,797,967.46
所有者权益（或股东权益）
-345,623,618.37 -345,623,618.37
合计
负债和所有者权益（或股
43,185,041.44 43,185,041.44
东权益）总计
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
(4).2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用 √不适用
42. 其他
□适用 √不适用
七、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 按当期销项税与进项税额之差计缴 17%、16%、13%、6%、5%
消费税
营业税
城市维护建设税 按实际缴纳流转税 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额 25%、16.5%
教育费附加 按实际缴纳流转税 3%
地方教育费附加 按实际缴纳流转税 2%
水利建设基金 按实际缴纳流转税 1%、0.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
金泰集团国际有限公司 16.5
2. 税收优惠
□适用 √不适用
3. 其他
□适用 √不适用
八、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 62,040.29 111,182.36
银行存款 109,121,843.74 153,195,882.94
其他货币资金 158,826.59 157,771.30
合计 109,342,710.62 153,464,836.60
其中：存放在境外的
32,823,772.89 77,952,719.55
款项总额
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
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2019 年年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损 20,769,772.31 13,248,843.47
益的金融资产
其中：
权益工具投资 369,772.31 348,843.47
银行理财产品 20,400,000.00 12,900,000.00
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
合计 20,769,772.31 13,248,843.47
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 508,362.60
商业承兑票据
合计 508,362.60
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 342,510.00 1,201,142.40
商业承兑票据
合计 342,510.00 1,201,142.40
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
√适用 □不适用
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2019 年年度报告
期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 计提比
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提预期信用损失的应收票据
按组合计提预期信用损失的应收票据 1,371,142.40 1,371,142.40
其中：商业承兑汇票
银行承兑票据 1,371,142.40 1,371,142.40
合计 1,371,142.40 1,371,142.40
期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
比例 计提比
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提预期信用损失的应收票据
按组合计提预期信用损失的应收票据 2,362,762.60 2,362,762.60
其中：商业承兑汇票
银行承兑票据 2,362,762.60 2,362,762.60
合计 2,362,762.60 2,362,762.60
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内
1 年以内小计
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 33,390,093.44
合计 33,390,093.44
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2019 年年度报告
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账 账面余额 坏账准备
类别 面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
值
按单项计提坏账准备 6,000,000.00 15.23 6,000,000.00 100.00 6,000,000.00 14.97 6,000,000.00 100.00
其中：
单项金额重大并单独计
6,000,000.00 15.23 6,000,000.00 100.00 6,000,000.00 14.97 6,000,000.00 100.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 33,390,093.44 84.77 33,390,093.44 100.00 34,082,191.78 85.03 34,015,563.13 99.80 66,628.65
其中：
按信用风险特征组合计
33,390,093.44 84.77 33,390,093.44 100.00 34,082,191.78 85.03 34,015,563.13 99.80 66,628.65
提坏账准备的应收账款
合计 39,390,093.44 / 39,390,093.44 / 40,082,191.78 / 40,015,563.13 / 66,628.65
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
青岛国大生物有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 账龄较长
合计 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5.00
1至2年 20.00
2至3年 40.00
3至4年 70.00
4至5年 90.00
5 年以上 33,390,093.44 33,390,093.44 100.00
合计 33,390,093.44 33,390,093.44
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 其他变 期末余额
计提 转销或核销
回 动
坏账准备 40,015,563.13 3,506.77 621,962.92 39,390,093.44
合计 40,015,563.13 3,506.77 621,962.92 39,390,093.44
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 621,962.92
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 7,793,784.00 元，占应收账款期末余额合
计数的比例 19.79%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 7,793,784.00 元。
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据 1,371,142.40 1,854,400.00
合计 1,371,142.40 1,854,400.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
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2019 年年度报告
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
（1）期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 2019 年 12 月 31 日终止确认金额 2019 年 12 月 31 日未终止确认金额
银行承兑汇票 342,510.00 1,201,142.40
商业承兑汇票
合计 342,510.00 1,201,142.40
（2）其他说明
本公司及下属部分子公司视其日常资金管理的需要较为频繁地将一部分银行承兑汇票进行贴
现和背书，故该公司将其账面剩余的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产。于 2019 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的应收票据的坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存
在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未计提坏账准备。
7、 预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 185,493.11 63.73 438,657.78 80.71
1至2年 1,689.69 0.58 104,030.56 19.14
2至3年 103,888.75 35.69 825.00 0.15
3 年以上
合计 291,071.55 100.00 543,513.34 100.00
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款期末余额比例（%）
预付对象 期末余额
合计数的比例
国网山东省电力公司济南章丘区供电公司 130,000.00 44.66
深圳市翠绿金叶有限公司 104,072.65 35.76
山东蓝燃能源有限公司 27,186.42 9.34
章丘辰和化工有限公司 15,326.94 5.27
济南市历城区供电公司 6,811.54 2.34
合计 283,397.55 97.37
其他说明
□适用 √不适用
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8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 20,313,339.58 1,140,119.21
合计 20,313,339.58 1,140,119.21
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 21,333,962.36
1 年以内小计 21,333,962.36
1至2年 15,000.00
2至3年 54,000.00
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2019 年年度报告
3 年以上
3至4年 1,000.00
4至5年 13,753.36
5 年以上 21,743,994.11
合计 43,161,709.83
(2).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来及借款 23,161,509.83 23,243,979.09
押金及保证金 20,000,200.00 200.00
合计 43,161,709.83 23,244,179.09
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来12个 整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 合计
月预期信 用损失(未发生信 用损失(已发生信
用损失 用减值) 用减值)
2019年1月1日余额 6,716,623.59 15,387,436.29 22,104,059.88
2019年1月1日余额在
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 744,310.37 744,310.37
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年12月31日余额 7,460,933.96 15,387,436.29 22,848,370.25
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或 转销或核 其他变动
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2019 年年度报告
转回 销
坏账准备 22,104,059.88 744,310.37 22,848,370.25
合计 22,104,059.88 744,310.37 22,848,370.25
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
性质 期末余额
比例(%)
陈治宇 保证金 20,000,000.00 1 年以内 46.34 1,000,000.00
山东兴泰实业股份有限公司 往来款 10,000,000.00 5 年以上 23.17 10,000,000.00
济南鑫川实业有限公司 往来款 2,057,453.23 5 年以上 4.77 2,057,453.23
济南历城医药药材经营公司 往来款 2,019,041.05 5 年以上 4.68 2,019,041.05
山东金泰生物工程有限公司 往来款 1,310,942.01 5 年以上 3.04 1,310,942.01
合计 / 35,387,436.29 / 82.00 16,387,436.29
(7).涉及政府补助的应收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
预计收取的时
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
间、金额及依据
济南市历城区投资促进局 外资注册资本到账奖励 560,200.00 1 年以内 2020 年 10 月份
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1).存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,268,335.60 145,309.35 2,123,026.25 1,810,595.15 115,825.62 1,694,769.53
在产品 31,759,087.89 30,318,691.54 1,440,396.35 32,428,269.85 30,318,691.54 2,109,578.31
库存商品 13,063,801.08 1,377,444.46 11,686,356.62 12,232,519.32 1,706,724.30 10,525,795.02
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2019 年年度报告
发出商品 14,200,628.94 14,200,628.94 14,200,628.94 14,200,628.94
合计 61,291,853.51 46,042,074.29 15,249,779.22 60,672,013.26 46,341,870.40 14,330,142.86
(2).存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 115,825.62 29,483.73 145,309.35
在产品 30,318,691.54 30,318,691.54
库存商品 1,706,724.30 329,279.84 1,377,444.46
发出商品 14,200,628.94 14,200,628.94
合计 46,341,870.40 29,483.73 329,279.84 46,042,074.29
(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4).期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
10、 持有待售资产
□适用 √不适用
11、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 5,024.80
合计 5,024.80
13、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
其他说明
□适用 √不适用
14、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
15、 长期应收款
(1).长期应收款情况
□适用 √不适用
(2).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(3).因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4).转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
16、 长期股权投资
□适用 √不适用
17、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
18、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 9,923,557.93 9,923,557.93
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 9,923,557.93 9,923,557.93
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 6,047,771.74 6,047,771.74
2.本期增加金额 314,246.04 314,246.04
（1）计提或摊销 314,246.04 314,246.04
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 6,362,017.78 6,362,017.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,561,540.15 3,561,540.15
2.期初账面价值 3,875,786.19 3,875,786.19
(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
投资性房地产受限情况详见附注六、79。
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2019 年年度报告
20、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 23,037,396.05 26,980,851.63
固定资产清理
合计 23,037,396.05 26,980,851.63
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产
(1).固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 19,248,622.00 29,478,234.52 1,452,236.77 1,757,318.82 2,851,355.85 54,787,767.96
2.本期增加金额 422,150.90 138,836.79 6,715.60 567,703.29
（1）购置 422,150.90 138,836.79 5,880.00 566,867.69
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）汇率变动影响 835.60 835.60
3.本期减少金额 18,095.20 275,041.67 78,809.70 371,946.57
（1）处置或报废 18,095.20 275,041.67 78,809.70 371,946.57
4.期末余额 19,230,526.80 29,625,343.75 1,452,236.77 1,817,345.91 2,858,071.45 54,983,524.68
二、累计折旧
1.期初余额 10,121,921.70 13,706,576.00 608,957.55 1,192,420.02 2,177,041.06 27,806,916.33
2.本期增加金额 1,089,217.85 2,615,508.32 256,081.26 224,920.64 256,868.68 4,442,596.75
（1）计提 1,089,217.85 2,615,508.32 256,081.26 224,920.64 256,089.25 4,441,817.32
（4）汇率变动影响 779.43 779.43
3.本期减少金额 15,996.25 219,083.06 68,305.14 303,384.45
（1）处置或报废 15,996.25 219,083.06 68,305.14 303,384.45
4.期末余额 11,195,143.30 16,103,001.26 865,038.81 1,349,035.52 2,433,909.74 31,946,128.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 8,035,383.50 13,522,342.49 587,197.96 468,310.39 424,161.71 23,037,396.05
2.期初账面价值 9,126,700.30 15,771,658.52 843,279.22 564,898.80 674,314.79 26,980,851.63
(2).暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3).通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
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(4).通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5).未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 3,403,122.66 办证资料不完备
其他说明：
√适用 □不适用
固定资产受限情况详见附注六、79。
固定资产清理
□适用 √不适用
21、 在建工程
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
在建工程
(1).在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 账面价 账面价
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
值 值
兽药扩改工程 24,370,420.92 24,370,420.92 24,370,420.92 24,370,420.92
合计 24,370,420.92 24,370,420.92 24,370,420.92 24,370,420.92
(2).重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
兽药扩改工程的生产厂房破旧、化工设备锈蚀，已无变现价值，故全额计提减值准备。
工程物资
(1).工程物资情况
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
22、 生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 使用权资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1).无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非专利
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
技术
一、账面原值
1.期初余额 31,230,768.22 1,009,909.93 32,240,678.15
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 31,230,768.22 1,009,909.93 32,240,678.15
二、累计摊销
1.期初余额 13,466,553.03 673,273.28 14,139,826.31
2.本期增加金额 467,065.66 336,636.65 803,702.31
（1）计提 467,065.66 336,636.65 803,702.31
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 13,933,618.69 1,009,909.93 14,943,528.62
三、减值准备
1.期初余额 4,620,604.75 4,620,604.75
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
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2019 年年度报告
(1)处置
4.期末余额 4,620,604.75 4,620,604.75
四、账面价值
1.期末账面价值 12,676,544.78 12,676,544.78
2.期初账面价值 13,143,610.44 336,636.65 13,480,247.09
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
1) 无形资产本期摊销额为 803,702.31 元。
2) 本公司子公司济南金达药化有限公司土地使用权面积为 44,766.50 ㎡，截止 2019 年 12 月 31
日，由济南恒基制药有限公司无偿使用 12,078.40 ㎡，双方已于 2019 年 12 月 26 日签订租赁合同，
约定自 2020 年 1 月 1 日起收取租赁费。
3) 无形资产受限情况详见附注六、79。
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1).商誉账面原值
□适用 √不适用
(2).商誉减值准备
□适用 √不适用
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期
增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5).商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
□适用 √不适用
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2019 年年度报告
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 2,134,087.48 533,521.87 2,609,147.92 652,286.98
尚未支付的违约金 1,794,917.16 448,729.29 2,443,997.55 610,999.39
合计 3,929,004.64 982,251.16 5,053,145.47 1,263,286.37
(2).未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4).未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
母公司未确认递延所得税资产说明：在可抵扣暂时性差异转回的未来期间内，公司无法产生
足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异的影响，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利
益无法实现的，未确认递延所得税资产。
30、 其他非流动资产
□适用 √不适用
31、 短期借款
(1).短期借款分类
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 6,000,000.00 10,000,000.00
合计 6,000,000.00 10,000,000.00
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 交易性金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
34、 应付票据
(1).应付票据列示
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1).应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
商品款 1,262,090.46 3,330,262.67
合计 1,262,090.46 3,330,262.67
(2).账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 9,185,661.55 9,162,965.69
合计 9,185,661.55 9,162,965.69
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 20,972,329.75 21,810,261.14 21,762,754.07 21,019,836.82
二、离职后福利-设定提存计划 11,135,352.25 4,159,975.27 3,512,670.79 11,782,656.73
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 32,107,682.00 25,970,236.41 25,275,424.86 32,802,493.55
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
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2019 年年度报告
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 14,989,979.71 17,053,008.55 17,036,031.90 15,006,956.36
二、职工福利费 654,951.37 1,185,119.25 1,561,628.60 278,442.02
三、社会保险费 3,156,226.90 1,966,442.15 1,634,185.27 3,488,483.78
其中：医疗保险费 2,531,020.70 1,756,247.80 1,448,993.82 2,838,274.68
工伤保险费 283,221.50 54,087.15 51,938.38 285,370.27
生育保险费 341,984.70 156,107.20 133,253.07 364,838.83
四、住房公积金 634,046.42 1,298,301.00 1,271,421.00 660,926.42
五、工会经费和职工教育经费 1,537,125.35 307,390.19 259,487.30 1,585,028.24
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 20,972,329.75 21,810,261.14 21,762,754.07 21,019,836.82
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 10,335,873.33 4,000,441.47 3,371,454.79 10,964,860.01
失业保险费 799,478.92 159,533.80 141,216.00 817,796.72
合计 11,135,352.25 4,159,975.27 3,512,670.79 11,782,656.73
其他说明：
√适用 □不适用
期末应付职工薪酬中30,477,087.07元属于拖欠性质。
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 487,760.47 389,578.57
消费税
营业税 1,600,736.94 1,600,736.94
企业所得税 5,749,391.60 5,479,829.73
个人所得税 4,507,113.49 4,467,543.45
城市维护建设税 297,691.27 273,787.76
土地增值税 494,217.03 494,217.03
房产税 3,587,042.39 3,449,092.49
土地使用税 940,378.69 868,183.95
教育费附加 157,232.40 147,018.84
地方教育费附加 30,649.57 23,839.87
地方水利建设基金 10,342.95 8,337.20
印花税 20,924.70 6,475.70
合计 17,883,481.50 17,208,641.53
39、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
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2019 年年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 9,968.75 16,085.21
应付股利 983,649.69 983,649.69
其他应付款 117,529,267.39 142,857,764.68
合计 118,522,885.83 143,857,499.58
其他说明：
□适用 √不适用
应付利息
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 9,968.75 16,085.21
合计 9,968.75 16,085.21
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应付股利
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 983,649.69 983,649.69
合计 983,649.69 983,649.69
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
北京新恒基投资管理集团有限公司 737,737.27 737,737.27 缺乏资金
北京新恒基房地产集团有限公司 245,912.42 245,912.42 缺乏资金
合计 983,649.69 983,649.69
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付股权收购款 31,685,968.45 80,000,000.00
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2019 年年度报告
工程及设备款 441,983.46 486,470.95
质保金 40,030.80 101,814.80
税收及社保滞纳金 46,465,062.06 42,200,806.35
个人及其他往来 38,872,783.76 20,052,052.25
其他 23,438.86 16,620.33
合计 117,529,267.39 142,857,764.68
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
税收及社保滞纳金 41,985,192.49 缺乏资金
山东明水集团有限公司 3,978,540.00 尚未到约定的付款日期
合计 45,963,732.49 /
其他说明：
□适用 √不适用
40、 持有待售负债
□适用 √不适用
41、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
42、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
43、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
44、 应付债券
(1).应付债券
□适用 √不适用
(2).应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 租赁负债
□适用 √不适用
46、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
长期应付款
(1).按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1).按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
47、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
48、 预计负债
□适用 √不适用
49、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
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2019 年年度报告
□适用 √不适用
50、 其他非流动负债
□适用 √不适用
51、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 148,107,148.00 148,107,148.00
52、 其他权益工具
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
53、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 243,627.73 243,627.73
其他资本公积 298,800,778.13 298,800,778.13
合计 299,044,405.86 299,044,405.86
54、 库存股
□适用 √不适用
55、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期
计入其 税后
期初 他综合 减：所 归属 期末
项目 本期所得税前 税后归属于母
余额 收益当 得税 于少 余额
发生额 公司
期转入 费用 数股
留存收 东
益
一、不能重分类进损益的
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2019 年年度报告
其他综合收益
其中：重新计量设定受益
计划变动额
权益法下不能转损益的
其他综合收益
其他权益工具投资公允
价值变动
企业自身信用风险公允
价值变动
二、将重分类进损益的其
14,557,208.63 3,308,259.91 3,308,259.91 17,865,468.54
他综合收益
其中：权益法下可转损益
的其他综合收益
其他债权投资公允价值
变动
金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
其他债权投资信用减值
准备
现金流量套期损益的有
效部分
外币财务报表折算差额 14,557,208.63 3,308,259.91 3,308,259.91 17,865,468.54
其他综合收益合计 14,557,208.63 3,308,259.91 3,308,259.91 17,865,468.54
56、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 3,161,193.89 1,040,400.33 524,212.38 3,677,381.84
合计 3,161,193.89 1,040,400.33 524,212.38 3,677,381.84
57、 盈余公积
□适用 √不适用
58、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -418,593,959.05 -408,434,163.12
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） -29,754,704.37 -39,470,004.07
调整后期初未分配利润 -448,348,663.42 -447,904,167.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,125,734.02 -632,223.66
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -445,222,929.40 -448,536,390.85
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 187,727.43 元。
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2019 年年度报告
2、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-29,942,431.80 元。
59、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 62,905,935.26 24,991,790.40 44,855,016.27 16,410,819.30
其他业务 9,005,235.52 529,126.64 9,333,964.63 469,084.04
合计 71,911,170.78 25,520,917.04 54,188,980.90 16,879,903.34
60、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 524,814.59 289,393.77
教育费附加 225,842.49 130,974.62
资源税
房产税 270,042.00 408,020.91
土地使用税 627,488.79 577,049.34
车船使用税
印花税 37,184.50 20,266.22
地方教育费附加 150,562.36 77,831.43
地方水利建设基金 37,505.51 20,146.94
其他 4,182.96 4,197.21
合计 1,877,623.20 1,527,880.44
61、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 510,345.49 469,010.59
办公费 21,062.98 25,495.06
差旅费 48,334.01 40,179.84
运输费用 236,761.44 179,587.09
业务招待费 83,857.61 125,865.81
服务费 530,227.98 423,366.73
广告费、业务宣传费 282,965.75 262,995.85
折旧 46,981.23 48,013.76
租赁费 107,900.83 82,121.59
合计 1,868,437.32 1,656,636.32
62、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2019 年年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,982,099.21 15,721,681.25
办公费 1,278,686.47 2,087,607.46
差旅费 374,547.23 464,603.32
修理费 1,427,989.87 933,312.30
招待费 841,675.70 1,044,455.93
折旧 1,766,132.67 1,934,683.59
无形资产摊销 803,702.31 972,020.64
董事会费 637,158.00 293,095.00
咨询顾问费 5,024,365.49 2,086,989.60
停工损失 1,137,299.00 555,519.60
车辆费用 359,089.93 461,555.69
其他 576,346.71 483,724.82
合计 29,209,092.59 27,039,249.20
63、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 824,549.16 562,399.31
物料消耗 53,659.57 264,028.30
折旧 101,028.45 79,940.50
其他 13,111.27 35,941.83
合计 992,348.45 942,309.94
64、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 944,603.68 431,574.02
利息收入 -235,608.66 -206,043.59
汇兑损失 706,338.95
汇兑收益 -971,475.23
手续费支出 23,930.85 15,953.14
合计 1,439,264.82 -729,991.66
65、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
代扣个人所得税手续费返还 7,069.13 5,958.75
政府补助 43,988.75 77,724.00
合计 51,057.88 83,682.75
其他说明：
计入其他收益的政府补助：
项目 本期发生额 上期发生额
外贸资金补贴 31,600.00 57,600.00
126 / 153
2019 年年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
安全生产责任险财政奖金 12,388.75 20,124.00
合计 43,988.75 77,724.00
66、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 13,486.85 126.00
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 13,190.65
处置可供出售金融资产取得的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
购买交易性金融资产手续费 -26.03
投资理财取得的收益 672,921.93 194,328.38
合计 686,408.78 207,619.00
67、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
68、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 20,928.84 -27,436.00
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 20,928.84 -27,436.00
69、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
127 / 153
2019 年年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -744,310.37
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
应收账款坏账损失 3,506.77
合计 -740,803.60
70、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -58,842.19
二、存货跌价损失 -29,483.73
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -29,483.73 -58,842.19
71、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产收益（损失以“-”号填列） -61,403.88 -54,092.29
合计 -61,403.88 -54,092.29
72、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 560,200.00 560,200.00
128 / 153
2019 年年度报告
其他 1,972,425.82 4,286.00 1,972,425.82
合计 2,532,625.82 4,286.00 2,532,625.82
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
外资注册资本到账奖励 560,200.00 560,200.00
其他说明：
□适用 √不适用
73、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 200,000.00 200,000.00
罚款支出等 105,000.00 105,000.00
税收、社保滞纳金 4,281,435.99 4,359,500.21 4,281,435.99
非流动资产毁损报废损失 23,209.64
其他 113,679.27 4,151.84 113,679.27
合计 4,700,115.26 4,386,861.69 4,700,115.26
74、 所得税费用
(1).所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,452,121.66 3,301,498.60
递延所得税费用 281,035.22 169,653.73
合计 5,733,156.88 3,471,152.33
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 8,762,702.21
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,190,675.55
子公司适用不同税率的影响 -121,386.76
129 / 153
2019 年年度报告
调整以前期间所得税的影响 -60,524.67
非应税收入的影响 -8,603.92
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,037,489.68
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-121,179.96
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
2,043,770.95
差异或可抵扣亏损的影响
研究开发费加成扣除的纳税影响 -186,065.34
其他 -41,018.65
所得税费用 5,733,156.88
其他说明：
□适用 √不适用
75、 其他综合收益
□适用 √不适用
76、 现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的往来款 508,634.66 23,524.30
租金收入 3,393,800.00 2,900,000.00
存款利息收入 235,608.66 205,859.69
政府补助 194,688.75 230,224.00
代扣个人所得税手续费返还 7,069.13 5,013.96
合计 4,339,801.20 3,364,621.95
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用、销售费用中除薪酬、折 11,773,236.42 8,234,434.02
旧、摊销、税金外其他付现支出
财务费用-手续费支出 23,897.22 15,953.14
其他应收应付项目 1,541,224.48 6,374,754.16
营业外支出 308,291.45 772.09
合计 13,646,649.57 14,625,913.41
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
赎回理财产品收到的现金 74,000,000.00 25,700,000.00
理财红利收到的现金 672,921.93 194,328.38
130 / 153
2019 年年度报告
合计 74,672,921.93 25,894,328.38
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
购买金融资产支付的现金 81,500,000.00 29,500,000.00
购买金融资产支付的现金 73,310.03
合计 81,500,000.00 29,573,310.03
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回关联方借款收到的现金 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关联方借款支付的现金 20,000,000.00
归还职工借款 2,010,000.00
同一控制下企业收购支付的股权转让款 48,314,031.55
合计 68,314,031.55 2,010,000.00
77、 现金流量表补充资料
(1).现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,029,545.33 -829,803.43
加：资产减值准备 770,287.33 58,842.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
4,756,063.36 4,863,249.50
产折旧
使用权资产摊销
无形资产摊销 803,702.31 972,020.64
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
61,403.88 54,092.29
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 23,209.64
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -20,928.84 27,436.00
财务费用（收益以“－”号填列） 1,796,123.32 -526,058.38
投资损失（收益以“－”号填列） -686,408.78 -207,619.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 281,035.21 169,653.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
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2019 年年度报告
存货的减少（增加以“－”号填列） -619,840.25 -8,720,740.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 920,916.72 988,285.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,170,046.96 321,899.62
其他
经营活动产生的现金流量净额 13,261,946.55 -2,805,532.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 109,342,710.62 153,464,836.60
减：现金的期初余额 153,464,836.60 157,208,357.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -44,122,125.98 -3,743,520.65
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 48,314,031.55
其中：济南金达药化有限公司 48,314,031.55
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,559,186.10
其中：济南金达药化有限公司 1,559,186.10
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 46,754,845.45
其他说明:
购买日子公司济南金达药化有限公司持有银行理财产品 26,400,000.00 元。
(3).本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4).现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 109,342,710.62 153,464,836.60
其中：库存现金 62,040.29 111,182.36
可随时用于支付的银行存款 109,121,843.74 153,195,882.94
可随时用于支付的其他货币资金 158,826.59 157,771.30
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 109,342,710.62 153,464,836.60
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2019 年年度报告
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
78、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
79、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 688,308.36 抵押
无形资产 11,035,932.06 抵押
投资性房地产 3,561,540.15 抵押、查封
合计 15,285,780.57 /
其他说明：
根据山东省泰安市中级人民法院（2010）泰执字第 29 恢 1 号裁定，上述设定抵押和查封的投
资性房地产（金额：3,561,540.15）以及设定抵押的无形资产（金额：7,893,323.76）对应的债权债
务已于 2014 年 4 月全部结清，解除抵押和查封手续正在办理中。
济南金达药化有限公司以自有房产（金额：688,308.36）和土地（金额：3,142,608.30）为借款
提供抵押担保。
80、 外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 - -
其中：美元 12,966,387.39 6.97620 90,456,111.71
欧元 0.08 7.8155 0.63
港币 556,801.52 0.89578 498,771.67
其他应收款 - -
其中：港币 270,173.80 0.89578 242,016.29
其他应付款 - -
其中：美元 3,002.46 6.97620 20,945.86
港币 5,065.85 0.89578 4,537.89
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
本公司的重要境外经营实体为金泰集团国际有限公司
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2019 年年度报告
公司名称 金泰集团国际有限公司
主要经营地点 中国香港
记账本位币 港币
81、 套期
□适用 √不适用
82、 政府补助
(1).政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
外贸资金补贴 89,200.00 其他收益 31,600.00
安全生产责任险财政奖金 32,512.75 其他收益 12,388.75
融资费用财政补贴 303,200.00 财务费用 150,700.00
外资注册资本到账奖励 560,200.00 营业外收入 560,200.00
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
83、 其他
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1).本期发生的同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
企业合 构成同一
合并日 合并当期期初 合并当期期初
被合并方 并中取 控制下企 比较期间被合 比较期间被合
合并日 的确定 至合并日被合 至合并日被合
名称 得的权 业合并的 并方的收入 并方的净利润
依据 并方的收入 并方的净利润
益比例 依据
完成工
济南金达 重组前后 商变更
药化有限 100.00 受同一方 2019-12-16 且支付 64,065,126.08 16,281,319.44 48,735,726.89 9,527,572.27
公司 控制 大部分
对价
(2).合并成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2019 年年度报告
合并成本 济南金达药化有限公司
--现金 80,000,000.00
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
(3).合并日被合并方资产、负债的账面价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
XX 公司
合并日 上期期末
资产: 71,937,865.90 63,964,846.64
流动资产 44,768,833.79 32,428,817.41
非流动资产 27,169,032.11 31,536,029.23
负债: 18,824,400.43 27,648,888.56
流动负债 18,824,400.43 27,648,888.56
净资产 53,113,465.47 36,315,958.08
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
济南恒基投资有限 投资、管理
山东济南 山东济南 70.00 设立
公司 咨询
济南恒基大药房有 山东济南 山东济南 药材 30.00 21.00 设立
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2019 年年度报告
限公司
济南恒基永康医药
山东济南 山东济南 药材 64.30 设立
有限公司
金泰集团国际有限
中国香港 中国香港 贸易、服务 100.00 设立
公司
塞舌尔共 塞舌尔共和
华夏贸易有限公司 和国，维 国，维多利 商业 100.00 设立
多利亚区 亚区
济南金泰珠宝有限
山东济南 山东济南 贸易、服务 100.00 设立
公司
中云数字有限公司 中国北京 中国北京 信息技术 100.00 设立
中云(北京)数字传
中国北京 中国北京 信息技术 100.00 设立
媒有限公司
济南金达药化有限 原料药生产 同一控制下
中国济南 中国济南 100.00
公司 销售 企业合并
(2).重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
十一、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
风险管理目标和政策
本公司主要的金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况见本
附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策
如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，针对金融市场的
不可预见性，制定尽可能降低风险的风险管理政策，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
本公司金融工具导致的主要风险是市场风险（包括外汇风险、利率风险）、信用风险、流动性
风险。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币有关，公司
子公司济南金达药化有限公司的出口业务以及进口采购采购业务按美元进行结算，报告期末，除
外币报表项目所述资产或负债为港币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余
额的资产和负债产生的外汇风险对本公司的经营业绩会产生影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。尽量缩短结算时间等措施规避外汇风险。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司的长、短期借款均为固定利率借款，无利率波动风险。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面
临货款结算不及时导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行
评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司通过对已有
客户的应收账款账龄分析审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。同时公司于每个资产
负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备因此，
本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提
供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
3、流动风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他
支付义务的风险。本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求及时采取措施，规避流动
风险。
续监控公司短期和长期的资金需求及时采取措施，规避流动风险。
十二、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公
合计
价值计量 价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 369,772.31 20,400,000.00 20,769,772.31
1.以公允价值计量且变动计入当期
369,772.31 20,400,000.00 20,769,772.31
损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 369,772.31 369,772.31
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2019 年年度报告
（3）衍生金融资产
（4）银行理财产品 20,400,000.00 20,400,000.00
2. 指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资 1,371,142.40 1,371,142.40
应收款项融资 1,371,142.40 1,371,142.40
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使
用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 369,772.31 21,771,142.40 22,140,914.71
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
本公司持有的权益工具投资为在国内 A 股及新三板上市的股票投资，期末公允价值按期末股
票交易的收盘价确定。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资和银行理财产品，其剩余期限较短，账面
余额与公允价值相近。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
√适用 □不适用
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同
资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负
债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最
低层次决定。
十三、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对 母公司对
本企业的 本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比
(%) 例(%)
北京新恒基投资管 北 京 市 朝 阳 区 霄
投资管理、咨询 10,000.00 17.38 17.38
理集团有限公司 云路 26 号
本企业最终控制方是黄俊钦和黄宇父子。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注九在其他主体中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京新恒基房地产集团有限公司 持股 5%以上股东
中数光通网络投资有限公司 持股 5%以上股东的子公司
北京新恒基物业有限公司 持股 5%以上股东的子公司
北京静安物业发展有限公司 持股 5%以上股东的子公司
北京百奥投资管理有限公司 持股 5%以上股东的子公司
5、 关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
北京新恒基房地产集团有限公司 房屋建筑物 216,000.00 216,000.00
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4).关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
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2019 年年度报告
□适用 √不适用
(5).关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
北京新恒基投资管理集团有 本期确认的利息费
20,000,000.00 2019-02-27 2020-02-26
限公司 用：734,136.98 元
拆出
已于 2019 年 10 月
北京百奥投资管理有限公司 8,500,000.00 2019-09-18 2019-12-31
21 日收回
已于 2019 年 10 月
北京百奥投资管理有限公司 9,000,000.00 2019-09-19 2019-12-31
21 日收回
已于 2019 年 10 月
北京百奥投资管理有限公司 2,500,000.00 2019-09-20 2019-12-31
21 日收回
其他说明：2019 年 9 月 23 日前金达药化股东为百奥投资，金达药化应股东对子公司大额资金的
集中管控及预算管理要求，于 2019 年 9 月 18 日至 2019 年 9 月 20 日将 20,000,000.00 元资金分
三笔汇入百奥投资的银行账户，金达药化于 2019 年 10 月 21 日将上述 20,000,000.00 元资金全部
收回。
(6).关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购买济南金达药化有
北京新恒基投资管理集团有限公司 80,000,000.00
限公司 100%股权
(7).关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,370,560.57 1,085,533.51
(8).其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 北京新恒基房地产集团有限公司 54,000.00 21,600.00 54,000.00 10,800.00
(2).应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
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2019 年年度报告
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 北京新恒基投资管理集团有限公司 53,566,205.43 1,146,100.00
其他应付款 北京新恒基房地产集团有限公司 903,500.00 903,500.00
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
（1）2014 年 7 月 21 日，控股股东及实际控制人承诺：若由于公司未披露的或有负债导致公
司发生损失，控股股东及实际控制人承诺予以全部承担，并在公司确认发生损失之日起，控股股
东及实际控制人承诺在 30 日内以现金的方式补足。
（2）控股股东承诺金达药化业绩承诺资产（即纳入评估范围的实用新型专利技术及药品生产
批号和生产技术）在 2019 年度、2020 年度、2021 年度预测净利润数额分别为 579.59 万元、298.83
万元、80.71 万元。如金达药化业绩承诺资产在承诺期内截至任一年度末累计实现的净利润金额低
于截至当年度末累计承诺净利润金额，则补偿义务人同意在承诺期内该年度《专项审核报告》在
指定媒体披露后，以现金方式向公司进行补偿。业绩承诺期届满，若（金达药化业绩承诺资产期
末减值额/承诺净利润*业绩承诺资产评估值）>业绩承诺期内累计已补偿金额，则补偿义务人须另
行以现金的方式向公司予以补偿。
（3）控股股东已承诺“若金达药化因环保或安全问题不符合国家或地方等相关的法律法规，
而被有关政府主管部门强制搬迁或处以任何形式的处罚或承担任何形式的法律责任等，致使上市
公司遭受任何损失的，本公司承诺就上市公司所受损失扣除上市公司获得的利益后，依法全额承
担补偿责任。”
8、 其他
□适用 √不适用
十四、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十五、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十六、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十七、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用 √不适用
(2).未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
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2019 年年度报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是 指
同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；②管理层
能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；③能够通过分析取得
该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。公司以行业分部为基础确定报告
分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
(2).报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
电信增值业务 分部间
项目 原料药分部 技术服务分部 出租业务分部 合计
分部 抵销
营业收入 60,979,545.31 6,604,327.85 2,400,907.67 1,926,389.95 71,911,170.78
营业成本 24,786,283.12 214,880.60 314,246.04 205,507.28 25,520,917.04
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
（1）公司关于大额债务的解决措施
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表累计亏损-44,522.29 万元，合并财务报表实现盈
利 302.95 万元，由于公司本部经营困难，不能按规定履行纳税义务，职工的薪酬和社保费未按时
发放和缴纳，截止 2019 年 12 月 31 日，公司拖欠职工的薪酬以及欠缴社保费、税款及滞纳金合计
9,210.15 万元，会给公司的发展经营造成一定的不利影响，解决措施如下：
2019 年度，公司完成了以现金收购公司控股股东北京新恒基投资管理集团有限公司持有的济
南金达药化有限公司（以下简称“金达药化”）100%股权的重大资产重组事项，金达药化完成工
商变更手续，成为公司全资子公司。上述交易构成同一控制下的企业合并，根据会计准则，金达
药化 2019 年度全年财务数据纳入公司合并报表范围，公司主营业务变更为医药原料药的研发、生
产及销售业务，公司持续经营能力得到较大改善，公司资产质量、盈利能力、偿债能力得到大幅
提升。
随着公司经营计划的开展，盈利的增加，以及财务状况的有效改善，公司将妥善解决拖欠职
工的薪酬、社保费、税款及滞纳金。
（2）安全生产及厂房搬迁风险
根据国务院办公厅《关于推进城镇人口密集区危险化学品生产企业搬迁改造的指导意见》（国
办发〔2017〕77 号）、山东省人民政府办公厅 2018 年 3 月关于印发《山东省城镇人口密集区危险
化学品生产企业搬迁改造工作实施方案》的通知（ 鲁政办发〔2018〕9 号），山东省化工产业安
全生产转型升级专项行动领导小组办公室 2018 年 8 月发布的《关于开展城镇人口密集区危险化学
品生产企业搬迁改造工作的通知》的相关要求，济南市开展城镇人口密集区危险化学品生产企业
搬迁改造工作，公司子公司金达药化在“化工产业安全生产转型升级”名单之列；2019 年 1 月 18
日，金达药化与济南市章丘区人民政府签订《搬迁企业入园合同书》，根据《搬迁企业入园合同书》，
按照金达药化的建设计划安排，章丘区政府承诺在金达药化进场前，达到用地地面平整，具备通
水、通电、通路等基本建设条件，确保金达药化顺利开工。金达药化搬迁项目入住刁镇化工产业
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2019 年年度报告
园并投产后，原厂区需进行拆除。
根据《危险化学品生产企业安全生产许可证实施办法》、《危险化学品目录》2015 版和《国家
安全监管总局办公厅关于印发危险化学品目录（2015 版）实施指南（试行）的通知》（安监总厅
管三〔2015〕80 号）的有关要求，金达药化生产的产品呋喃妥因、呋喃西林、盐酸托哌酮、卡洛
芬不属于危险化学品。根据《危险化学品安全使用许可证实施办法》、《危险化学品使用量的数量
标准》（2013 年版），金达药化不需要申办危险化学品使用许可证。因此，2018 年 1 月 29 日，金
达药化申请注销危险化学品安全生产许可证，济南市安全生产监督管理局于 2018 年 3 月 20 日公
告了金达药化的安全生产许可证的注销公告。
2019 年 5 月根据山东省工业信息局化工企业转型升级办公室要求，金达药化依据《国民经济
行业分类》GB/T4754-2017 的分类标准，金达药化行业代码为 2710，不在其转型升级范围内；金
达药化的相关信息已从“化工产业安全生产转型升级综合数据管理平台”系统信息库里删除；以
后不再纳入“化工产业安全生产转型升级”企业进行管理。
金达药化目前生产经营良好，安全环保方面无重大安全事故，也未被列入“济南市城镇人口
密集区危险化学品生产企业搬迁改造企业名单”，金达药化暂无搬迁计划。
但若金达药化未来因不能达到安全生产要求或发生安全事故而被有关部门处罚或要求搬迁，
将对公司的经营产生不利影响。控股股东已承诺“若金达药化因环保或安全问题不符合国家或地
方等相关的法律法规，而被有关政府主管部门强制搬迁或处以任何形式的处罚或承担任何形式的
法律责任等，致使上市公司遭受任何损失的，本公司承诺就上市公司所受损失扣除上市公司获得
的利益后，依法全额承担补偿责任。”
十八、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 33,390,093.44
合计 33,390,093.44
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账 账面余额 坏账准备 账
类别 面 面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价 金额 金额 价
(%) 例(%) (%) 例(%)
值 值
按单项计提
6,000,000.00 15.23 6,000,000.00 100.00 6,000,000.00 15.24 6,000,000.00 100.00
坏账准备
其中：
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2019 年年度报告
单项金额重
大并单独计
6,000,000.00 15.23 6,000,000.00 100.00 6,000,000.00 15.24 6,000,000.00 100.00
提坏账准备
的应收账款
按组合计提
33,390,093.44 84.77 33,390,093.44 100.00 33,380,678.44 84.76 33,380,678.44 100.00
坏账准备
其中：
按信用风险
特征组合计
33,390,093.44 84.77 33,390,093.44 100.00 33,380,678.44 84.76 33,380,678.44 100.00
提坏账准备
的应收账款
合计 39,390,093.44 / 39,390,093.44 / 39,380,678.44 / 39,380,678.44 /
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
青岛国大生物有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 账龄较长
合计 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本期本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 7,793,784.00 元，占应收账款
期末余额合计数的比例 19.78%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 7,793,784.00 元。
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 520,034.37
其他应收款 19,382,814.31 787,715.11
合计 19,902,848.68 787,715.11
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
金泰集团国际有限公司 213,995.66
济南金达药化有限公司 306,038.71
合计 520,034.37
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
金泰集团国际有限公司与济南金达药化有限公司为本公司的全资子公司，不计提坏账准备。
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2019 年年度报告
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
20,402,330.43
1 年以内小计 20,402,330.43
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年 1,000.00
4至5年 3,004.00
5 年以上 21,578,184.67
合计 41,984,519.10
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来及借款 21,984,519.10 22,414,519.10
保证金 20,000,000.00
合计 41,984,519.10 22,414,519.10
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期 合计
坏账准备 未来12个月预
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2019年1月1日余额 6,239,367.70 15,387,436.29 21,626,803.99
2019年1月1日余额在
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 974,990.80 974,990.80
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年12月31日余额 7,214,358.50 15,387,436.29 22,601,794.79
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2019 年年度报告
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或核 期末余额
计提 其他变动
转回 销
坏账准备 21,626,803.99 974,990.80 22,601,794.79
合计 21,626,803.99 974,990.80 22,601,794.79
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 期末余额
数的比例(%)
陈治宇 保证金 20,000,000.00 1 年以内 47.64 1,000,000.00
山东兴泰实业股份有限公司 往来款 10,000,000.00 5 年以上 23.82 10,000,000.00
济南鑫川实业有限公司 往来款 2,057,453.23 5 年以上 4.90 2,057,453.23
济南历城医药药材经营公司 往来款 2,019,041.05 5 年以上 4.81 2,019,041.05
山东金泰生物工程有限公司 往来款 1,310,942.01 5 年以上 3.12 1,310,942.01
合计 / 35,387,436.29 / 84.29 16,387,436.29
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年年度报告
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 81,299,559.36 81,299,559.36 28,186,093.89 28,186,093.89
对联营、合营企业投资
合计 81,299,559.36 81,299,559.36 28,186,093.89 28,186,093.89
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本 本期 减值
期 计提 准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减 减值 期末
少 准备 余额
济南恒基投资有限公司 10,275,606.08 10,275,606.08
济南恒基大药房有限公司 2,043,687.81 2,043,687.81
金泰集团国际有限公司 15,766,800.00 15,766,800.00
中云数字有限公司 100,000.00 100,000.00
济南金达药化有限公司 53,113,465.47 53,113,465.47
合计 28,186,093.89 53,113,465.47 81,299,559.36
(2). 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 2,396,145.77 314,246.04 2,618,254.07 314,246.04
合计 2,396,145.77 314,246.04 2,618,254.07 314,246.04
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 50,028,720.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -18,364.10
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
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持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 50,028,720.00 -18,364.10
6、 其他
□适用 √不适用
十九、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,358.19
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 566,194.56
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
16,281,319.44
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损 20,928.84
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
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的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,189,207.58
其他符合非经常性损益定义的损益项目 45,955.45
所得税影响额 -37,025.24
少数股东权益影响额
合计 12,686,807.28
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.63 0.0211 0.0211
扣除非经常性损益后归属于公司
-17.46 -0.0646 -0.0646
普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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第十二节 备查文件目录
备查文件目录 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件。
备查文件目录 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：林云
董事会批准报送日期：2020 年 4 月 20 日
修订信息
□适用 √不适用
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