广州东华实业股份有限公司
2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 7
五、董事会报告 7
六、重要事项 10
七、财务会计报告（未经审计） 18
八、备查文件目录 88
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)董事长杨树坪先生，因公务原因未能亲自出席董事会议，授权委托董事何德赞先生代为主持会议并行使表决权。
副董事长杨树葵先生，因私人原因未能亲自出席董事会议，授权委托董事陈土材先生代为出席会议并行使表决权。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人董事长杨树坪先生、主管会计工作负责人财务总监杨建东先生及会计机构负责人（会计主管人员）张容侠女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：广州东华实业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：东华实业
公司英文名称：GUANGZHOU DONGHUA ENTERPRISE CO.LTD.
公司英文名称缩写：GZDH
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：东华实业
公司A股代码：600393
3、 公司注册地址：广州市寺右新马路170号四楼
公司办公地址：广州市寺右新马路170号四楼
邮政编码：510600
公司国际互联网网址：http://www.gzdh.com.cn
公司电子信箱：gzdhsy@163.com
4、 公司法定代表人：杨树坪
5、 公司董事会秘书：蔡锦鹭
电话：020-87393888
传真：020-87386297
E-mail：caijinlu@tom.com
联系地址：广州市寺右新马路170号四楼
公司证券事务代表：徐广晋
电话：020-87379702
传真：020-87386297
E-mail：xuguangjin2002@163.com
联系地址：广州市寺右新马路170号四楼
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券事务与投资者关系管理部
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1988年12月26日 公司首次注册登记地点：广州市东山区寺右新马路111-115号五羊新城广场三十楼 公司第1次变更注册登记日期：2005年1月10日 公司第1次变更注册登记地址：广州市寺右新马路170号四楼 公司法人营业执照注册号：4401011102784 公司税务登记号码：440102190680632 公司组织结构代码：19068063-2 公司聘请的境内会计师事务所名称：立信羊城会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：广州市天河区林和西路3-15号耀中广场11楼
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
总资产 2,324,299,159.58 2,380,782,544.20 -2.37
所有者权益（或股东权益） 625,785,400.43 560,522,845.61 11.64
每股净资产(元) 2.09 1.87 11.76
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 88,730,576.48 51,093,113.92 73.66
利润总额 88,280,534.21 50,955,143.01 73.25
净利润 65,262,554.82 34,284,175.61 90.36
扣除非经常性损益后的净利润 65,704,574.52 34,461,563.60 90.66
基本每股收益(元) 0.22 0.11 100
扣除非经常性损益后的基本每股收益( 0.22 0.11 100
元)
稀释每股收益(元) 0.22 0.11 100
净资产收益率(%) 10.43 6.85 增加52.26个百分点
经营活动产生的现金流量净额 5,743,954.63 -73,909,964.50 107.77
每股经营活动产生的现金流量净额 0.02 -0.25 108
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -104,488.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -337,531.70
合计 -442,019.70
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扣除应归属于少数股东的非经常性损益0 应归属于母公司的非经常性损益-442,019.70
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 26,659户
前十名股东持股情况
股东名 股东 持股比例(% 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
称 性质 )
广州粤 境内 48.83 146,483,773 0 146,483,773 质押146,000,000
泰集团 非国
有限公 有法
司 人
北京京 境内 7.41 22,228,688 -701,600 10,854,788 未知
城华威 非国
投资有 有法
限公司 人
黄木顺 境内 1.58 4,730,000 -2,450,000 0 未知
自然
人
陈为建 境内 1.04 3,110,200 80,200 0 未知
自然
人
徐爱兰 境内 0.81 2,443,621 141,888 0 未知
自然
人
王建新 境内 0.69 2,076,737 499,953 0 未知
自然
人
黄成钢 境内 0.65 1,950,000 -50,000 0 未知
自然
人
毛丽明 境内 0.34 1,030,001 -39,999 0 未知
自然
人
民生证 未知 0.33 1,000,000 -1,639,855 0 未知
券有限
责任公
司
广州新 未知 0.27 796,907 0 0 未知
利堡消
防工程
企业有
限公司
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
北京京城华威投资有 11,373,900 人民币普通股
限公司
黄木顺 4,730,000 人民币普通股
陈为建 3,110,200 人民币普通股
徐爱兰 2,443,621 人民币普通股
王建新 2,076,737 人民币普通股
黄成钢 1,950,000 人民币普通股
毛丽明 1,030,001 人民币普通股
民生证券有限责任公 1,000,000 人民币普通股
司
广州新利堡消防工程 1,000,000 人民币普通股
企业有限公司
卢志建 759,600 人民币普通股
上述股东关联关系或 本公司控股股东广州粤泰集团有限公司、第二大股东北京京城华威投资有限公司与其他股东之间不存在关联关
一致行动关系的说明 系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人情况；其他股东未知是否存在关联
关系，未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人情况。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易 限售条件
条件股 件股份数量 可上市 新增可上市交易 东名称 情况
交易时 股份数量
间
1. 广州粤 146,483,773 2006年1 10,000,000 ①自股权分置改革方案实施之日起三十六个月内不通过证券交易所
泰集团 1月7日 挂牌出售；②自股权分置改革方案实施之日起第三十七个月至第四
有限公 2008年1 30,000,000 十八个月内，通过证券交易所挂牌出售的股份数量占公司股份总数
司 1月7日 的比例不超过百分之十，并且只有在满足以下条件方可进行：东华
2009年1 106,483,773 实业经审计的前3年加权平均净资产收益率不低于10%且最近一年净
1月7日 资产收益率不低于13%；③自股权分置改革方案实施之日起第四十
九个月至第六十个月内，通过证券交易所挂牌出售股份同样需满足
：东华实业经审计的前3年加权平均净资产收益率不低于10%且最近
一年净资产收益率不低于13%；④上述出售行为在东华实业未公开
披露前一年年度报告之前暂停。
2. 北京京 10,854,788 2008年1 10,854,788 持有本公司5%以上的股东北京京城华威投资有限公司及其他非流通
城华威 1月7日 股股东承诺：承诺其所持有广州东华实业股份有限公司的股份自方
投资有 案实施之日起，十二月内不上市流通，在该承诺期满后，通过证券
限公司 交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二
个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
3. 其他未 1,125,000 2006年1 1,125,000 该部分股东为自本公司上市后一直未到本公司办理重新确认手续的
对股改 1月7日 法人股东，并未对公司股权分置改革方案明确表示同意，公司控股
明确表 股东粤泰集团承诺先由其代为支付应由该部分股东支付的对价，代
示同意 为支付后，被代付对价的非流通股股东在办理其持有的非流通股股
的股东 份上市流通时，应先征得粤泰集团的同意，并由公司向证券交易所
提出该等股份的上市流通申请。
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战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况
无
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、由于独立董事宋献中先生任期届满，2008年5月6日公司2007年度股东大会选举胡志勇先生为公司第五届董事会增补独立董事，任期至本届董事会届满之日止。 2、2008年4月25日公司第五届董事会第二十七次会议选举杨树葵先生为公司第五届董事会副董事长，任期至本届董事会届满之日止。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司实现营业总收入为62,967.82万元，比去年同期增长了65.47%；营业利润为8,873.06万元，比去年同期增长了73.66%；利润总额8,828.05万元，比去年同期增长了73.25%；净利润6,526.26万元，比上年同期增长了90.36%。 报告期内，公司主营业务为房地产开发，主营业务收入来自于北京地区、广东江门地区以及广州地区的商品房开发、销售。所开发的项目主要包括北京地区的天鹅湾项目、虹湾国际中心；广东江门地区的江海花园、朗逸花园、天鹅湾项目、广州的益丰花园第三期、河南三门峡陕县“天鹅湾”项目等。
报告期内，由于国家宏观调控政策以及周边市场等等因素的影响，房地产市场出现低迷，购房者持币观望的态势越来越浓，在市场大环境不好的情况下，公司主要项目北京天鹅湾项目共完成了2.4亿元销售额、销售面积8,993平方米，报告期内按会计政策确认收入5.91亿元，结转面积40,856.58平方米，在周边竞争项目中处于中上水平。公司另一个项目江门项目由于报告期内推出可售商品房不多，上半年共完成销售3,575平方米，销售金额1190万元，报告期内按会计政策确认收入2,732.38万元，实现销售结转面积7,323.67平方米；另外，江门江海花园南区将于下半年推出。
公司经营管理层认为，基于房地产行业的特性、房地产行业对国家经济的重大影响、中央政府宏观调控的手段、房地产市场日趋成熟等因素，中央的宏观调控政策目的在于让房地产市场朝着更为健康、稳定及可持续的方向发展。加上中国经济的快速发展、城市化进程的加速、人民币对美元的快速升值、中国的土地供应政策等都使房地产行业从中长期看都是向好的趋势，但是目前的调整在所难免。下半年公司将与大多数房地产企业一样同样面临着银行贷款难，销售速度有所减缓的情况，但从公司目前的经营状况以及财务状况来看，加上公司几个主要项目在当地均属于较受欢迎的房地产项目，公司经营管理层有信心能够带领企业解决困难，渡过难关。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年同期 营业成本比上年同期 毛利率比上年同期
分产品 增减（％） 增减（％） 增减（%）
分行业
房地产 624,333,931.69 450,104,784.52 27.91 65.18 67.91 减少4.03个百分点
服务业 4,369,154.57 5,209,311.09 -19.23 70.61 183.12 减少168.31个百分
点
合计 628,703,086.26 455,314,095.61 27.58 65.21 68.70 减少5.14个百分点
分产品
房地产销 620,846,604.90 448,890,083.64 27.70 66.61 68.37 减少2.65个百分点
售
房地产出 3,487,326.79 1,214,700.88 65.17 -34.77 -16.48 减少10.47个百分点
租
其他 4,369,154.57 5,209,311.09 -19.23 70.61 183.12 减少168.31个百分
点
合计 628,703,086.26 455,314,095.61 27.58 65.21 68.70 减少5.14个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华南地区 34,970,729.32 -25.93
华北地区 593,732,356.94 78.12
合计 628,703,086.26 65.21
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华南地区为广东省广州市、江门市，华北地区为北京市、河南省三门峡市。
3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
主营业务收入及成本比上年同期较大幅增加，原因主要为公司对外销售并竣工的楼盘项目增加，相应确认的收入增加，同时结转的成本增加。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
公司利润总额和净利润分别比上年同期增加73.25%和90.36%，原因是本期营业收入比上年同期增加65.47%，营业成本的增幅接近营业收入的增幅，而期间费用和所得税费用的增幅小于营业收入的增幅所致。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、北京天鹅湾项目
该项目共分为五期开发，其中第一、二期已竣工并交付使用，第三、四期正处于建设施工阶段，部分已封顶，第五期也已动工。该项目占地面积128,772.82平方米，建筑面积464,400平方米，已建建筑面积253,363.69平方米。报告期内，该项目共完成2.4亿元销售额、销售面积8,993平方米，在周边竞争项目中处于中上水平。截至报告期末，该项目开发成本为94,733.83万元，报告期实现净利润为7,230.06万元。
2)、北京虹湾国际中心
公司计划投资不少于12亿元用于该项目，该项目北京东华基业投资有限公司出资7,000万元，北京建贸永信玻璃实业有限公司出资3,000万元，目前仍在进行“虹湾国际”的前期开发。
3)、江门项目
截止报告期末，该项目累计投资3亿元，目前该项目部分已竣工并已交付使用。其中江门天鹅湾别墅组团正处于开发建设中，部分已开始进行销售。江门项目总用地面积504,296平方米，建筑面积1,016,924平方米，已建建筑面积254,567平方米。报告期内，该项目实现净利润为264.08万元。
4)、广州益丰花园项目
该项目第一、二期已建设完成。目前正在向政府相关部门申请第三期的土地申报手续，争取年内完成。
5)、河南三门峡市陕县“天鹅湾社区”项目
公司预计出资50亿元投资该项目，目前该项目正在进行前期的规划设计工作。
6)、其他项目物业
报告期内，本公司仍存有广州市区部分零散物业，这些物业都已竣工。报告期内，该部分实现销售收入257.50万元。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等中国证监会及上海证券交易所颁布的各项法规与规章的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，加强信息披露工作，严格做到与控股股东及实际控制人的“五分开”。 报告期内，公司在2007年完成上市公司治理专项活动的基础上，根据中国证监会和广东证监局的相关要求，继续深入开展完善公司治理的各项工作。报告期内，公司增加设立了审计中心及预结算中心，以加强对公司及控股子公司的成本控制以及内部治理控制；修改制订了《审计委员会实施细则》和《独立董事年报工作制度》，完善了年报工作制度，独立董事以及公司董事会下的四个专门委员会都在各自的职责范围内发挥了重要的作用，大大提高了公司董事会的决策水平；修改了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等，在制度上进一步完善了股东大会以及董事会的运作程序，规范公司运作。 公司治理是一项长期的系统工程，需要持续地改进与提高。公司今后将一如既往地更新完善公司内部制度，不断提高公司规范运作水平和治理水平，促进公司的健康发展。
(二)重大诉讼仲裁事项
1、鉴于北京中悦置业有限公司未能按照合同的约定向本公司控股子公司北京东华基业投资有限公司清还转让前北京城启房地产开发有限公司所欠的北京东华基业投资有限公司1.01亿元的款项。2006年7月13日，本公司控股子公司北京东华基业投资有限公司向北京中国国际经济贸易仲裁委员会提出仲裁申请，要求撤消北京东华基业投资有限公司与北京中悦置业有限公司于2005年7月22日签署的《北京城启房地产开发有限公司56%股权转让合同》，并恢复东华基业所持有的北京城启房地产开发有限公司56%的股权，同时要求中悦置业交付按合同约定时间付款的违约金人民币300万元。2006年9月22日北京东华基业投资有限公司接中国国际经济贸易仲裁委员会的通知，该仲裁申请已经受理，并分别于2006年11月16日、2007年1月15日、4月3日三次开庭审理，仲裁庭已明确告知全部程序审理完毕，只待仲裁庭择日做出裁决。2008年5月4日，接到仲裁委通知由于该案仲裁员退出仲裁庭，仲裁委决定重新组庭并对此案进行重新审理，目前本公司已就此向仲裁庭递交了申请函，质疑重新审理的合法性，但因案情复杂，裁决作出时间延长至2008年9月19日。截止报告期，该仲裁案件尚未有仲裁结果。
2、2007年12月10日，北京大成房地产公司因北京青年路小区项目转让一事对本公司控股子公司北京东华基业投资有限公司以及东华基业的控股子公司北京博成房地产公司向北京仲裁委员会提起仲裁，请求裁决两公司依据《项目权益转让合同》向其支付剩余转让款人民币15,822,641.37元、利息1,849,892元及律师费265,088元。本案于2008年3月26日、7月30日两次开庭审理，报告期内尚未有裁决结果。
2008年5月5日，本公司控股子公司北京东华基业投资有限公司以及东华基业的控股子公司北京博成房地产公司对大成房地产公司向北京仲裁委员会提起仲裁，请求裁决因大成房地产公司履行《项目权益转让合同》违约而给两公司造成经济损失2100万元，该案于2008年7月30日开庭审理。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内 关联交易 关联交 关联交易金额 占同类交易金额 关联交易 市场价 关联交易对公
容 定价原则 易价格 的比例(%) 结算方式 格 司利润的影响
广州新豪斯建 接受设计服 市场价 - 1,401,138.00 43.16 双方认定 - -
筑设计有限公 务 的结算价
司
广东省富银建 接受建筑安 招标定价 - 62,595,074.98 33.02 双方认定 - -
筑工程有限公 装工程服务 的结算价
司
广州市城启物 接受物业管 市场价 - 101,455.48 86.59 双方认定 - -
业管理有限公 理服务 的结算价
司
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1)、本公司母公司的控股子公司广州市新豪斯建筑设计有限公司向本公司提供设计服务。
2)、本公司母公司的控股子公司广东省富银建筑工程有限公司为本公司承包建筑安装工程，该关联交易是富银公司通过公开招投标程序取得。
3)、本公司母公司的控股子公司广州市城启物业管理有限公司向本公司提供物业管理服务。
本公司目前主要项目均是由关联企业广州城启集团有限公司通过资产置换及股权转让等方式取得，在这些项目置入本公司以前均是由关联方的相关企业负责项目的施工与设计，置入后仍由关联企业对这些项目进行委托施工设计是原来设计与施工工作的延续。
上述关联交易对上市公司的独立性没有影响。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
1、广州东华实业股份有限公司将广州市五羊新城广场车位、首层、三十层租赁给广州粤泰集团有限公司，租赁的期限为2006年4月10日至2010年12月31日，报告期租赁收益为705,978.00元。租赁收益的确定依据是市场价格, 本公司为房地产公司，物业租赁业务属本公司正常业务。 2、广州东华实业股份有限公司将住友晴轩项目47个车位租赁给广州市城启物业管理有限公司。报告期租赁收益为56,400元。租赁收益的确定依据是市场价格, 本公司为房地产公司，物业租赁业务属本公司正常业务。
(八)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 5,000
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 7,400
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 7,400
担保总额占公司净资产的比例 11.83
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
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如果江门市东华房地产开发有限公司到期未能偿还银行借款，本公司将对上述借款承担连带清偿责任，即有责任为其偿还借款。
报告期内本公司新发生两笔担保事项，分别为为江门公司提供的向江门市新会区农村信用合作联社营业部申请的2000万元和3000万元的贷款提供担保。截至报告期末,本公司为江门市东华房地产开发有限公司合计提供担保金额为人民币7,400万元。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)其他重大合同
1、经本公司2008年1月29日公司第五届董事会第二十四次会议审议通过，同意本公司与广州增城新塘凯旋门大酒店有限公司（下称“凯旋门大酒店”）签订《股权转让协议》，受让凯旋门大酒店所持有的广州证券有限责任公司2.45%的股权，本次交易所涉及金额为人民币4,300万元，并向凯旋门大酒店支付了定金人民币300万元正。 由于广州证券有限责任公司的其他股东（广州越秀集团有限公司、广州市城市建设开发集团有限公司、广州越鹏信息有限公司）向凯旋门大酒店提出请求行使优先受让权，经2008年6月18日公司第五届董事会第三十一次会议审议通过，本公司决定放弃此次收购，并与凯旋门大酒店达成协议要求其在放弃协议签订之日起的20个工作日内返还本公司已支付的300万元定金。 2、经2008年1月29日第五届董事会第二十四次会议审议通过，本公司与河南省三门峡市陕县财经投资公司（下称“财经公司”）签定了《陕县“天鹅湾社区”项目开发合作协议》，共同合作开发陕县县城世纪大道以东，天河路以西，陕州大道以南，神泉路以北范围约3000亩土地，拟建成陕县的“天鹅湾社区”。该项目计划总投资约50亿元人民币。本公司负责在陕县设立项目公司，并负责该项目的全部资金投入，项目所需开发的3000亩土地由陕县财经投资公司负责协调，本公司负责支付项目所需用地的土地价款。报告期内，本公司已在陕县成立三门峡东华房地产开发有限公司以开展对该地块的前期工作。 3、2008年5月13日，本公司与三元里农村信用合作社签订流动资金借款协议，决定向该社贷款800万元，期限为壹年，贷款利率约为月利率7.47‰，并以公司物业广州市寺右新马路111号三十楼作为贷款抵押物。
(十一)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
公司控股股东广州粤泰集团有限公司：
（1）从持有的原非流通股股票中划出1000万股用于东华实业管理层的长期激励计划，并授权东华实业董事会按照相关法律、法规的规定拟定该长期激励计划的具体方案。
（2）持有的原非流通股股份（不包括用于东华实业管理层长期激励计划的1000万股）的限售期限和限售条件：①自股权分置改革方案实施之日起三十六个月内不通过证券交易所挂牌出售。②自股权分置改革方案实施之日起第三十七个月至第四十八个月内，通过证券交易所挂牌出售的股份数量占公司股份总数的比例不超过百分之十，并且只有在满足以下条件方可进行：东华实业经审计的前3年加权平均净资产收益率不低于10%且最近一年净资产收益率不低于13%。③自股权分置改革方案实施之日起第四十九个月至第六十个月内，通过证券交易所挂牌出售股份同样需满足：东华实业经审计的前3年加权平均净资产收益率不低于10%且最近一年净资产收益率不低于13%。④上述出售行为在东华实业未公开披露前一年年度报告之前暂停。
（3）公司控股股东粤泰集团承诺对其他未明确对股权分置方案表示同意的非流通股股东，先由其代为支付该部分非流通股股东应支付的对价，代为支付后，被代付对价的非流通股股东在办理其持有的非流通股股份上市流通时，应先征得粤泰集团的同意，并由公司向证券交易所提出该等股份的上市流通申请。
报告期内，公司暂未实施对经营管理层的长期激励计划。除此之外，公司控股股东能严格履行承诺，未发生违反相关承诺的事项。
持股5%以上的股东北京京城华威投资有限公司：
在其所持有广州东华实业股份有限公司的股份自方案实施之日起，十二月内不上市流通，在该承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
报告期内，公司持股5%以上的股东能严格履行承诺，未发生违反相关承诺的事项。
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺及履行情况：
由于本公司控股股东广州粤泰集团有限公司与本公司同为房地产开发企业，因而本公司控股股东广州粤泰集团有限公司于收购本公司国有股权时承诺：在东华实业有效存续并保持上市资格，且粤泰集团为东华实业控股股东期间，粤泰集团将不与东华实业形成同业竞争。
报告期内，本公司与粤泰集团、城启集团严格遵守上述承诺，本公司做到人员独立、资产独立完整、业务独立、财务独立、机构独立。同时粤泰集团及城启集团对本公司在获取新项目、投资、融资方面均给予了全方位的支持，使本公司既保持了独立性又获得了控股股东的帮助与支持。
资产置换时所作承诺及履行情况：
在本公司与广州城启集团有限公司实施重大资产重组时，本公司控股股东广州粤泰集团有限公司承诺经过本次资产置换，粤泰集团将保证与本公司做到人员独立、资产独立完整、业务独立、财务独立、机构独立。并再次承诺在东华实业有效存续并保持上市资格，且粤泰集团为东华实业控股股东期间，粤泰集团及城启集团将不与东华实业形成同业竞争。
报告期内，本公司与粤泰集团、城启集团严格遵守上述承诺，本公司做到人员独立、资产独立完整、业务独立、财务独立、机构独立。同时粤泰集团及城启集团对本公司在获取新项目、投资、融资方面均给予了全方位的支持，使本公司既保持了独立性又获得了控股股东的帮助与支持。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司仍聘任立信羊城会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、2008年1月29日，本公司第五届董事会第二十四次会议决定在公司增加设立审计中心及预结算中心，2008年4月11日第五届董事会第二十六次会议决定增加设立设计技术部，原总工室取消，功能并入设计技术部。即将公司组织机构调整为：人力资源部、开发部、工程部、企业管理与发展部、证券事务与投资者关系管理部、财务部、物业经营部、办公室、设计技术部、审计中心、预结算中心。 2、2008年4月11日公司第五届董事会第二十六次会议决定继续聘任立信羊城会计师事务所有限公司为公司2008年度审计机构，聘期为一年，并授权公司经营班子决定其相关费用。 3、经公司2007年度股东大会审议通过，根据公司现有项目的进展情况以及2008年项目发展的需要，公司股东会议将2008年度公司日常关联交易的额度对董事会授权如下： ① 公司控股子公司江门市东华房地产开发有限公司2008年度与广东省富银建筑工程有限公司发生的不通过招投标方式的日常经营关联交易额度为不超过人民币四千万元； ② 公司控股子公司三门峡东华房地产开发有限公司2008年度与广东省富银建筑工程有限公司发生的不通过招投标方式的日常经营关联交易额度为不超过人民币五千万元； ③ 公司控股子公司北京东华基业投资有限公司及其控股子公司2008年度与广东省富银建筑工程有限公司发生的不通过招投标方式的日常经营关联交易额度为不超过人民币八千万元； 由于上述关联交易均为公司控股子公司计划发生的2008年与经营相关的关联交易，因此上述关联交易无需进行评估或审计。上述授权只作为公司不能对项目工程进行投标时使用的限额，原则上公司及下属子公司的所有工程项目均需通过招投标的方式。 4、经公司2007年度股东大会审议通过，本届董事津贴及高级管理人员的薪酬标准变更为：董事长年度津贴为不低于税前75万元，不高于税前150万元；副董事长年度津贴和总经理年薪为不低于税前52.5万元，不高于税前116万元；副总经理、财务总监、董事会秘书年薪为不低于税前30万元，不高于税前75万元；独立董事津贴调整为每年税后9万元。董事长杨树坪年度津贴为税前90万元，副董事长杨树葵先生2008年度的津贴为税前63万元，总经理何德赞年薪为税前63万元，财务总监杨建东年薪为税前45万元，董事会秘书蔡锦鹭年薪为税前30万元。 5、经本公司第五届董事会第二十九次会议审议，同意本公司控股子公司北京东华基业投资有限公司于2007年与中国建设银行北京朝阳支行和交通银行北京市分行分别签订的长期借款合同，贷款金额累计分别为2.1亿元与2亿元，并提交公司最近一次股东大会补充审议批准。本公司控股股东广州粤泰集团有限公司及第二大股东北京京城华威投资有限公司已对此做出书面承诺：承诺在公司最近一次召开的股东大会对此议案进行补充审议时对该议案投赞成票。 6、经本公司第五届董事会第二十九次会议同意，本公司控股子公司北京东华基业投资有限公司向交通银行股份有限公司北京东区支行申请贷款3亿元，并以北京天鹅湾项目南区土地及27、28、29、30四栋的在建工程作为抵押，利率在基准年利率7.47%的基础上上浮10%-20%，并提交公司最近一次股东大会审议。董事会并向公司股东大会申请以下授权：授权本公司董事会在不超过总额为人民币8亿元的限额内对本公司及本公司控股子公司2008年的贷款金额进行审批，在总额不变的情况下按需分配本公司及控股子公司2008年度的贷款金额。本公司控股股东广州粤泰集团有限公司及第二大股东北京京城华威投资有限公司已对此做出书面承诺：承诺在公司最近一次召开的股东大会对此议案进行补充审议时对该议案投赞成票。上述贷款金额只是董事会提请股东会批准公司向银行申请的额度，最后贷款申请是否被银行接纳仍存在不确定的因素。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
及版面
《广州东华实业股份有限公司关于股权质押登记变更的公告》 《中国证券报》 2008年1月3 http://www.sse.com.cn
(临2008-001号) 《上海证券报》 日
《广州东华实业股份有限公司2007年度业绩预增公告》（临20 《中国证券报》 2008年1月2 http://www.sse.com.cn
08-002号） 《上海证券报》 4日
《广州东华实业股份有限公司第五届董事会第二十四次会议决 《中国证券报》 2008年1月3 http://www.sse.com.cn
议公告暨2008年第一次临时股东会议的通知》（临2008-003号 《上海证券报》 0日
）
《广州东华实业有限公司关于收购广州证券有限责任公司2.45 《中国证券报》 2008年1月3 http://www.sse.com.cn
%股权的公告》（临2008-004号） 《上海证券报》 0日
《广州东华实业股份有限公司关于合作开发河南省三门峡市陕 《中国证券报》 2008年1月3 http://www.sse.com.cn
县“天鹅湾社区”项目的公告》（临2008-005号） 《上海证券报》 0日
《广州东华实业股份有限公司二OO八年第一次临时股东大会决 《中国证券报》 2008年2月2 http://www.sse.com.cn
议公告》(临2008-006号) 《上海证券报》 2日
《广州东华实业股份有限公司第五届董事会第二十六次会议决 《中国证券报》 2008年4月1 http://www.sse.com.cn
议公告暨召开2007年年度股东大会的通知》（临2008—007号 《上海证券报》 5日
）
《广州东华实业股份有限公司第四届监事会第十一次会议决议 《中国证券报》 2008年4月1 http://www.sse.com.cn
公告》（临2008—008号） 《上海证券报》 5日
《广州东华实业股份有限公司2008年第一季度业绩预增公告》 《中国证券报》 2008年4月1 http://www.sse.com.cn
（临2008-009号） 《上海证券报》 5日
《广州东华实业股份有限公司第五届董事会第二十七次会议决 《中国证券报》 2008年4月2 http://www.sse.com.cn
议公告暨增加公司2007年度股东大会议案的通知》（临2008— 《上海证券报》 8日
010号）
《广州东华实业股份有限公司2007年度股东大会决议公告》（ 《中国证券报》 2008年5月7 http://www.sse.com.cn
临2008-011号） 《上海证券报》 日
《广州东华实业股份有限公司第五届董事会第二十八次会议决 《中国证券报》 2008年5月7 http://www.sse.com.cn
议公告》（临2008-012号） 《上海证券报》 日
《广州东华实业股份有限公司第五届董事会第二十九次会议决 《中国证券报》 2008年5月1 http://www.sse.com.cn
议公告》（临2008-013号） 《上海证券报》 3日
《广州东华实业股份有限公司第五届董事会第三十一次会议决 《中国证券报》 2008年6月2 http://www.sse.com.cn
议公告》（临2008-014号） 《上海证券报》 0日
《广州东华实业股份有限公司关于放弃收购广州证券有限责任 《中国证券报》 2008年6月2 http://www.sse.com.cn
公司2.45%股权的公告》（临2008-015号） 《上海证券报》 0日
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:广州东华实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 197,556,336.27 249,342,701.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 15,176,318.24 44,135,700.57
预付款项 115,752,731.89 153,043,407.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 114,292,001.91 125,190,650.57
买入返售金融资产
存货 1,743,327,125.72 1,656,417,803.55
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 21,312.73
流动资产合计 2,186,104,514.03 2,228,151,576.30
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 14,300,000.00 14,300,000.00
投资性房地产 46,436,582.06 47,274,695.26
固定资产 27,917,636.20 27,294,572.08
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 123,950.36 49,191.24
开发支出
商誉
长期待摊费用 501,567.66 555,940.70
递延所得税资产 48,914,909.27 63,156,568.62
其他非流动资产
非流动资产合计 138,194,645.55 152,630,967.90
资产总计 2,324,299,159.58 2,380,782,544.20
流动负债：
短期借款 64,500,000.00 98,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 130,136,935.82 68,083,557.27
预收款项 902,137,157.87 1,037,230,500.06
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,425,167.94 697,974.46
应交税费 22,730,645.20 30,757,757.04
应付利息 116,489.25 1,061,983.05
应付股利 457,419.32 457,419.32
其他应付款 123,839,242.04 126,569,949.30
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 206,400,000.00 8,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,451,743,057.44 1,371,359,140.50
非流动负债：
长期借款 245,536,000.00 447,650,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 245,536,000.00 447,650,000.00
负债合计 1,697,279,057.44 1,819,009,140.50
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 300,000,000.00 300,000,000.00
资本公积 48,076,969.85 48,076,969.85
减：库存股
盈余公积 70,952,880.78 70,952,880.78
一般风险准备
未分配利润 206,755,549.80 141,492,994.98
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 625,785,400.43 560,522,845.61
少数股东权益 1,234,701.71 1,250,558.09
所有者权益合计 627,020,102.14 561,773,403.70
负债和所有者总计 2,324,299,159.58 2,380,782,544.20
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法定代表人: 杨树坪 主管会计工作负责人:财务总监杨建东先生 会计机构负责人:张容侠女士
母公司资产负债表
编制单位:广州东华实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 9,569,962.86 13,314,809.06
交易性金融资产
应收票据
应收账款 4,280,094.22 5,495,407.82
预付款项 1,000,000.00 1,000,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 136,488,966.27 134,879,066.78
存货 311,337,278.70 310,829,374.96
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 462,676,302.05 465,518,658.62
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 401,231,278.78 361,231,278.78
投资性房地产 38,335,345.98 39,122,642.58
固定资产 22,077,117.18 23,266,348.45
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 134,895.66 139,270.70
递延所得税资产 6,574,458.76 5,285,423.34
其他非流动资产
非流动资产合计 468,353,096.36 429,044,963.85
资产总计 931,029,398.41 894,563,622.47
流动负债：
短期借款 64,500,000.00 98,500,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 158,025.20 158,025.20
预收款项 419,424.57 247,784.59
应付职工薪酬 472,569.64 408,352.40
应交税费 33,470,905.08 33,984,555.83
应付利息 116,489.25 199,462.50
应付股利 457,419.32 457,419.32
其他应付款 407,340,228.22 324,686,333.98
一年内到期的非流动负债 8,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 506,935,061.28 466,641,933.82
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 506,935,061.28 466,641,933.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 300,000,000.00 300,000,000.00
资本公积 52,918,149.99 52,918,149.99
减：库存股
盈余公积 70,952,880.78 70,952,880.78
未分配利润 223,306.36 4,050,657.88
所有者权益（或股东权益）合计 424,094,337.13 427,921,688.65
负债和所有者（或股东权益）合计 931,029,398.41 894,563,622.47
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法定代表人: 杨树坪 主管会计工作负责人:财务总监杨建东先生 会计机构负责人:张容侠女士
合并利润表
编制单位:广州东华实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 629,678,190.76 380,536,330.08
其中：营业收入 629,678,190.76 380,536,330.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 540,843,126.28 329,443,216.16
其中：营业成本 455,346,654.48 269,902,826.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 40,332,455.99 23,999,324.67
销售费用 10,126,218.02 3,277,602.50
管理费用 32,406,731.95 26,205,252.60
财务费用 2,472,149.02 4,283,808.07
资产减值损失 158,916.82 1,774,402.05
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -104,488.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 88,730,576.48 51,093,113.92
加：营业外收入 16,156.50 137,896.00
减：营业外支出 466,198.77 275,866.91
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 88,280,534.21 50,955,143.01
减：所得税费用 23,033,835.77 16,700,393.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 65,246,698.44 34,254,749.12
归属于母公司所有者的净利润 65,262,554.82 34,284,175.61
少数股东损益 -15,856.38 -29,426.49
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.22 0.11
（二）稀释每股收益（元/股） 0.22 0.11
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法定代表人: 杨树坪 主管会计工作负责人:财务总监杨建东先生 会计机构负责人:张容侠女士
母公司利润表
编制单位:广州东华实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 6,351,139.85 41,945,781.15
减：营业成本 2,309,712.69 27,653,278.82
营业税金及附加 651,738.54 3,451,726.73
销售费用 43,516.94 1,031,173.77
管理费用 5,262,788.20 5,147,337.73
财务费用 2,978,032.42 4,608,773.59
资产减值损失 483,668.75
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -104,488.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,999,136.94 -430,178.24
加：营业外收入 750.00 131,056.00
减：营业外支出 118,000.00 190.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,116,386.94 -299,312.24
减：所得税费用 -1,289,035.42 101,955.45
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,827,351.52 -401,267.69
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法定代表人: 杨树坪 主管会计工作负责人:财务总监杨建东先生 会计机构负责人:张容侠女士
合并现金流量表
编制单位:广州东华实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 490,875,130.77 528,367,844.06
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 56,166,590.58 85,019,418.45
经营活动现金流入小计 547,041,721.35 613,387,262.51
购买商品、接受劳务支付的现金 402,123,156.59 505,970,442.95
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 17,054,885.32 8,826,242.24
支付的各项税费 59,341,817.70 48,920,298.65
支付其他与经营活动有关的现金 62,777,907.11 123,580,243.17
经营活动现金流出小计 541,297,766.72 687,297,227.01
经营活动产生的现金流量净额 5,743,954.63 -73,909,964.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,334,678.00 207,459.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,334,678.00 207,459.00
投资活动产生的现金流量净额 -2,334,678.00 -205,459.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 53,000,000.00 260,400,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 53,000,000.00 260,400,000.00
偿还债务支付的现金 90,714,000.00 204,820,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,481,641.61 14,525,292.22
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 108,195,641.61 219,345,292.22
筹资活动产生的现金流量净额 -55,195,641.61 41,054,707.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -51,786,364.98 -33,060,715.72
加：期初现金及现金等价物余额 249,342,701.25 172,913,750.72
六、期末现金及现金等价物余额 197,556,336.27 139,853,035.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 杨树坪 主管会计工作负责人:财务总监杨建东先生 会计机构负责人:张容侠女士
母公司现金流量表
编制单位:广州东华实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,738,093.43 12,217,963.92
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 118,400,900.00 50,003,219.37
经营活动现金流入小计 126,138,993.43 62,221,183.29
购买商品、接受劳务支付的现金 2,047,425.72 9,495,991.25
支付给职工以及为职工支付的现金 2,178,923.12 1,683,714.32
支付的各项税费 1,878,187.27 1,504,081.85
支付其他与经营活动有关的现金 38,797,312.91 34,048,903.25
经营活动现金流出小计 44,901,849.02 46,732,690.67
经营活动产生的现金流量净额 81,237,144.41 15,488,492.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,699.00 4,650.00
投资支付的现金 40,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 40,006,699.00 4,650.00
投资活动产生的现金流量净额 -40,006,699.00 -4,650.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 8,000,000.00 42,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 42,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 68,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,975,291.61 4,681,434.88
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 52,975,291.61 72,681,434.88
筹资活动产生的现金流量净额 -44,975,291.61 -30,681,434.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,744,846.20 -15,197,592.26
加：期初现金及现金等价物余额 13,314,809.06 24,463,311.81
六、期末现金及现金等价物余额 9,569,962.86 9,265,719.55
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法定代表人: 杨树坪 主管会计工作负责人:财务总监杨建东先生 会计机构负责人:张容侠女士
合并所有者权益变动表
编制单位:广州东华实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 本期金额
目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益
实收资本 资本公 减 盈余公 一 未分配利 其
(或股本) 积 ： 积 般 润 他
库 风
存 险
股 准
备
一 300,000, 48,076, 70,952, 141,492, 1,250,5 561,773,403.70
、 000.00 969.85 880.78 994.98 58.09
上
年
年
末
余
额
加
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 300,000, 48,076, 70,952, 141,492, 1,250,5 561,773,403.70
、 000.00 969.85 880.78 994.98 58.09
本
年
年
初
余
额
三 65,262,5 -15,856 65,246,698.44
、 54.82 .38
本
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 65,262,5 -15,856 65,246,698.44
一 54.82 .38
）
净
利
润
（
二
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4．
其
他
上 65,262,5 -15,856 65,246,698.44
述 54.82 .38
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（
三
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（
四
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3．
对
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 300,000, 48,076, 70,952, 206,755, 1,234,7 627,020,102.14
、 000.00 969.85 880.78 549.80 01.71
本
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 上年同期金额
目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益
实收资本 资本公 减 盈余公 一 未分配利 其
(或股本) 积 ： 积 般 润 他
库 风
存 险
股 准
备
一 300,000, 62,190, 78,864, 92,532,2 1,443,4 535,030,422.99
、 000.00 210.68 445.68 97.59 69.04
上
年
年
末
余
额
加 -14,113 -7,911, -31,906, -36,661 -53,967,487.60
： ,240.83 564.90 020.00 .87
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 300,000, 48,076, 70,952, 60,626,2 1,406,8 481,062,935.39
、 000.00 969.85 880.78 77.59 07.17
本
年
年
初
余
额
三 19,284,1 -29,426 19,254,749.12
、 75.61 .49
本
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 34,284,1 -29,426 34,254,749.12
一 75.61 .49
）
净
利
润
（
二
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4．
其
他
上 34,284,1 -29,426 34,254,749.12
述 75.61 .49
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（
三
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（ -15,000, -15,000,000.00
四 000.00
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3． -15,000, -15,000,000.00
对 000.00
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 300,000, 48,076, 70,952, 79,910,4 1,377,3 500,317,684.51
、 000.00 969.85 880.78 53.20 80.68
本
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 杨树坪 主管会计工作负责人:财务总监杨建东先生 会计机构负责人:张容侠女士
母公司所有者权益变动表
编制单位:广州东华实业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年 300,000,000.00 52,918,149.99 70,952,880.78 4,050,657.88 427,921,688.65
年末余额
加：会计 0
政策变更
前期差错
更正
二、本年 300,000,000.00 52,918,149.99 70,952,880.78 4,050,657.88 427,921,688.65
年初余额
三、本期 0 -3,827,351.52 -3,827,351.52
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 -3,827,351.52 -3,827,351.52
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 -3,827,351.52 -3,827,351.52
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．对所
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 300,000,000.00 52,918,149.99 70,952,880.78 223,306.36 424,094,337.13
期末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年 300,000,000.00 62,190,210.68 78,864,445.68 94,258,311.77 535,312,968.13
年末余额
加：会计 -14,113,240.83 -7,911,564.90 -71,204,084.09 -93,228,889.82
政策变更
前期差错
更正
二、本年 300,000,000.00 48,076,969.85 70,952,880.78 23,054,227.68 442,084,078.31
年初余额
三、本期 -15,401,267.69 -15,401,267.69
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 -401,267.69 -401,267.69
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 -401,267.69 -401,267.69
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利 -15,000,000.00 -15,000,000.00
润分配
1．提取
盈余公积
2．对所 -15,000,000.00 -15,000,000.00
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 300,000,000.00 48,076,969.85 70,952,880.78 7,652,959.99 426,682,810.62
期末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 杨树坪 主管会计工作负责人:财务总监杨建东先生 会计机构负责人:张容侠女士
公司概况
本公司是于1988年9月经广州市经济体制改革委员会穗改字（1988）3号文批准，在广州东华实业公司的基础上改组设立的股份有限公司，并于同年12月经中国人民银行广州分行（1988）穗银金字285号文批准向社会公开发行股票30万股（每股面值100元）。1993年4月，经广州市经济体制改革委员会穗改股字[1993]14号同意，公司股票拆细为每股面值1元。公司注册资本原为人民币壹亿元，股本总额原为10,000万股，其中国家股7,000万股，占70％；法人股236.81万股，占2.37％；社会公众股2,763.19万股，占27.63％。 2001年1月9日，中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]6号文核准同意本公司利用上海证券交易所交易系统，上市流通社会公众股票，国家股和法人股暂不流通。经上证上字[2001]31号《上市通知书》，公司股票于2001年3月19日在上海证券交易所挂牌交易。2001年9月28日，经公司2001年第一次临时股东大会决议，公司决定以2001年6月30日总股本10,000万股为基数，按每10股送红股10股，公司股本变为20,000万股，其中国家股14,000万股，占70％；法人股473.62万股，占2.37％；社会公众股5,526.38万股，占27.63％。2002年12月11日，公司注册资本变更为人民币贰亿元。 2003年7月18日，本公司控股股东广州东华实业资产经营公司与广州粤泰集团有限公司签署《股份转让协议》，2003年8月29日签定《股份转让补充协议》，将广州东华实业资产经营公司持有的占本公司总股本55%的国有股11,000万股转让给广州粤泰集团有限公司，本次股权转让已经获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]163号文件批准。 2003年8月31日，本公司控股股东广州东华实业资产经营公司与北京京城华威投资有限公司签订《股份转让协议》，将广州东华实业资产经营公司持有的占本公司总股本15%的国有股3,000万股转让给北京京城华威投资有限公司，本次股权转让已经获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]163号文件批准。 根据2004年9月2日中国证劵登记结算有限责任公司上海分公司出具的股权确认书，本公司原控股股东广州东华实业资产经营公司协议将本公司11,000万股国有法人股、3000万股国有法人股分别转让给广州粤泰集团有限公司、北京京城华威投资有限公司的股权过户手续已办理完毕。由于上述国有股份转让已触发广州粤泰集团有限公司履行要约收购义务，广州粤泰集团有限公司于2004年7月3日发出要约公告后，有3家法人股股东接受要约，其预售要约股份共计38.62万股已全部过户至广州粤泰集团有限公司。 此次股权转让和要约收购完成后，本公司股份总额未发生变化，公司大股东的持股情况发生变化。广州粤泰集团有限公司持有本公司11,038.62万股，占公司总股本的55.19%，为公司第一大股东；北京京城华威投资有限公司加上原持有的本公司76万法人股，共持有本公司3,076万股，占公司总股本的15.38%，为公司第二大股东。广州东华实业资产经营公司不再持有本公司股份。 2005年4月22日，公司2004年年度股东大会审议通过《2004年度利润分配和资本公积金转增股本方案》，决定以2004年12月31日总股本200,000,000股为基数，用资本公积金转增股本，每10股转增2股，增加股本40,000,000股；每10股送红股3股，增加股本60,000,000股；每10股派发现金红利1元（含税），共计派发现金红利20,000,000.00元。公司以2005年6月15日为股权登记日，除权除息日为2005年6月16日。新增股份上市日为2005年6月17日。公司股本变更为300,000,000股。上述注册资本工商登记变更手续已于2006年12月办理完毕。 本公司2005年度实施了股权分置改革方案，方案实施股权登记日2005年11月3日登记在册的流通股股东每持有10股流通股均将获得公司原非流通股股东支付的3股股份对价，截至2007年12月31日，公司股份结构为：有限售条件的流通股173,490,125.00股，无限售条件的流通股126,509,875.00股，公司总股本没有发生变化。 2007年11月7日北京京城华威投资有限公司将持有的本公司1,500万股限售性流通股解除限售上市。2007年12月6日广州市番禺区番华金银珠宝工艺厂将所持有的本公司30,000 股限售性流通股扣除广州粤泰集团有限公司代付对价3,436股后的剩余股份26,564股解除限售上市。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
财政部于2006年2月15日颁布《企业会计准则——基本准则》和《企业会计准则——存货》等38项具体准则，2006年10月30日颁布《企业会计准则——应用指南》，构成了新企业会计准则体系。本公司于2007年1月1日起执行新企业会计准则体系。 本公司2008年1-6月的财务报表已按照企业会计准则的规定进行编制。
2、财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性：
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，本公司设立时的资产以评估确认的价值记账。
6、现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。同时，根据上市公司执行新会计准则协调小组工作小组会议纪要（2007年第2期）的要求，对于公司在经济业务中收到或对外作为货款支付的银行承兑汇票，不作为现金等价物计入现金流量表
7、外币业务核算方法：
外币业务采用交易发生当月1日的国家外汇牌价开盘中间价折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇牌价的收盘中间价折合成人民币金额进行调整；外币专门借款账户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。 8、金融资产和金融负债的核算方法： （1）、金融资产的分类 本公司的金融资产分为以下四类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； ②持有至到期投资； ③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产。 （2）、金融负债的分类 本公司的金融负债分为以下两类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）； ②其他金融负债。 （3）、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：① 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；② 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；② 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 （4）、金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：① 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；② 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：① 终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 （5）、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （6）、金融资产和金融负债终止确认条件 金融资产满足下列条件之一时，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。 ③金融负债的现时义务全部或部分已解除时，才能终止确认该金融负债或其一部分。 （7）、金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 （8）、确定金融资产已发生减值的客观依据 本公司的金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生重大减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依据：对于其他应收款项，依据债务单位的实际财务状况、偿债能力等相关信息，按应收款项的账龄特征进行划分，并于资产负债表日按以下方法计算确定坏账准备。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 7 7
2－3年 10 10
3年以上 30 30
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对有确凿证据证明能收回无障碍的其他应收款项不再计提坏账准备。
10、存货核算方法：
（1）存货的分类 存货分类为：开发成本、拟开发土地、开发产品、出租开发产品、工程施工、库存商品、周转材料等。 （2）发出存货的计价方法 本公司采用实际成本对存货进行核算。低值易耗品于领用时一次摊销。其余存货的发出按加权平均法计价。其中： ①开发产品，在建设期间，以实际支付和已确认的成本计算。工程完成后，对尚未支付的工程价款及其他费用，按已订合同和估计的应付费用预提计入开发产品成本。 ②出租开发产品，核算用于安置被拆迁居民临时周转使用的房屋和用于出租经营的房屋，均按实际成本计价，预留5%残值，分40年摊销。 ③分期收款发出商品，核算采用分期收款方式销售的房地产项目。 ④开发用土地，在“开发成本”内核算，主要归集土地征用及拆迁补偿费、前期工程费等。 ⑤公共配套设施费用，完工决算前，公共配套设施费用计入相应项目的“开发成本”；完工决算时，未付的公共配套设施费用预提入“开发成本”； 完工决算后，实付的公共配套设施费用超过预提的部分入当期损益，少于原预提部分所产生的预提费用余额调整未售项目的存货成本及当期损益。 ⑥质量保证金，在工程完工决算时，按与施工单位的合同约定比例扣留质量保证金做应付款，待质量保证期间结束时，扣除实际为质量问题支付的费用后的余额支付给施工单位。 ⑦借款费用，本公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息费用，在开发产品完工之前，计入开发成本。开发产品完工之后而发生的利息费用，计入财务费用；若所开发房地产项目发生非正常中断，并且连续时间超过3个月，暂停利息资本化，将其确认为当期财务费用，直至开发或购建活动重新开始。 （3）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （4）存货跌价准备的计提方法 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
11、投资性房地产的种类和计量模式：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 2.375-4.75
机器设备 10 5 9.50
运输设备 8 5 11.875
办公设备 5 5 19.00
其他设备 5 5 19.00
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固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(2) 其他说明
减值准备的计提方法： 在资产负债表日，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。
13、在建工程核算方法：
（1）在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
14、无形资产核算方法：
（1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①本公司使用寿命有限的无形资产是管理软件、财务软件、航运管理系统等计算机软件，按剩余摊销年限摊销； 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 ②本公司使用寿命不确定的无形资产是香港子公司拥有的俱乐部会籍，该会籍不设有效期限。 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 ③无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：
（1）开办费转销方法，在开始生产经营的当月一次计入损益。 （2）其他长期待摊费用摊销方法，在受益期内平均摊销。
16、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
（1）长期股权投资 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 （2）固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。
17、长期股权投资的核算方法：
（1）初始计量 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 （3）后续计量及收益确认 本公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
18、借款费用资本化的核算方法：
（1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产全年支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、股份支付及权益工具的处理方法：
20、收入确认原则：
（1）商品销售 本公司已将商品、产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品、产品有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。其中：商品房的销售收入的确认原则为：房地产销售在房产主体完工并验收合格，签订了销售合同，房款已收到50％以上且成本能够可靠计量时确认商品房销售收入。 （2）提供劳务 ①凡在同一会计年度开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入； ②凡劳务的开始和完成不在同一会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计时，按完工百分比法确认相关的劳务收入； ③凡提供劳务交易的结果不能可靠估计时，按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则对相关的劳务不确认收入，已经发生的成本确认为当期费用。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益能够流入企业及收入的金额能够可靠地计量时确认收入，其中： ①利息收入按他人使用本公司现金的时间和适用利率计算确定； ② 使用费收入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定； ③出租物业收入根据出租合同约定，对已收取及估计可收取的租金确认为收入。
21、确认递延所得税资产的依据：
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
22、合并报表合并范围发生变更的理由：
本公司本报告期新增合并范围子公司——三门峡东华房地产开发有限公司，该公司成立于2008年3月19日，由本公司及本公司的控股子公司——北京东华基业投资有限公司共同投资设立，双方已足额投入投资款。
23、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法：
24、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
营业税 应税收入的5%、3% 5%、3%
城建税 流转税税额的7% 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
土地增值税 销售收入减扣除项目金额 超率累进税率30%-60%
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2、优惠税负及批文
(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位: 万元 币种:人民币
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
北京东华基业投资有限公司 控股子公司 北京 投资 25,000 对外投资
北京博成房地产有限公司 控股子公司 北京 房地产 10,000 房地产开发
广州市住友房地产有限公司 控股子公司 广州 房地产 800 房地产开发
江门市城启房地产开发有限公司 控股子公司 江门 房地产 12,000 房地产开发
江门市城启物业经营管理有限公司 控股子公司的控股子公司 江门 服务 100 物业管理
北京博成房地产经纪有限公司 控股子公司的控股子公司 北京 服务 100 房地产代理
北京天工苑装饰工程有限公司 控股子公司的控股子公司 北京 服务 200 装修工程
北京天鹅湾物业管理有限公司 控股子公司的控股子公司 北京 服务 300 物业管理
北京东华虹湾房地产开发有限公司 控股子公司的控股子公司 北京 房地产 7,000 房地产开发
广州保税区东华实业发展有限公司 控股子公司 广州 贸易 600 批发零售贸易
三门峡东华房地产开发有限公司 控股子公司 河南三门峡 房地产 5,000 房地产开发
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单位: 万元 币种:人民币
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子公司全称 期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资的余额（资 持股比例（% 表决权比例 是否合并报
不抵债子公司适用） ） （%） 表
北京东华基业投资有限 21,778.83 - 90 100 是
公司
北京博成房地产有限公 3,203.67 - 40 100 是
司
广州市住友房地产有限 288.73 - 90 90 是
公司
江门市城启房地产开发 8,881.90 - 90 100 是
有限公司
江门市城启物业经营管 - 100 是
理有限公司
北京博成房地产经纪有 - 100 是
限公司
北京天工苑装饰工程有 - 100 是
限公司
北京天鹅湾物业管理有 - 93.33 是
限公司
北京东华虹湾房地产开 - 100 是
发有限公司
广州保税区东华实业发 540 - 90 90 是
展有限公司
三门峡东华房地产开发 4,000 - 80 100 是
有限公司
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2、各重要子公司中少数股东权益情况
单位: 万元 币种:人民币
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子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少
数股东损益的金额（资不抵 数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额（资不
债子公司适用） 抵债子公司适用）
北京东华基业投资 - -
有限公司
北京博成房地产有 - -
限公司
广州市住友房地产 91.90 - -
有限公司
江门市城启房地产 - -
开发有限公司
江门市城启物业经 - -
营管理有限公司
北京博成房地产经 - -
纪有限公司
北京天工苑装饰工 - -
程有限公司
北京天鹅湾物业管 -14.67 - -
理有限公司
北京东华虹湾房地 - -
产开发有限公司
广州保税区东华实 46.24 - -
业发展有限公司
三门峡东华房地产 - -
开发有限公司
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3、通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况
单位: 万元 币种:人民币
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子公司全 子公司类 属于同一控制下企业合并的判断依据 同一控制 合并本期期初至合并日（同一控制下被合并方）
称 型 的实际控 收入 净利润 经营活动产生的现
制人 金流量净额
北京东华 控股子公 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相 广州粤泰 0 -19.03 996.27
基业投资 司 同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 集团有限
有限公司 为同一控制下的企业合并。同一方，是指对 公司
参与合并的企业在合并前后均实施最终控制
的投资者。
北京博成 控股子公 同上 广州粤泰 59,127.69 4,491.29 -877.80
房地产有 司 集团有限
限公司 公司
广州市住 控股子公 同上 广州粤泰 2.99 -15.67 -16.31
友房地产 司 集团有限
有限公司 公司
江门市城 控股子公 同上 广州粤泰 2,732.38 264.08 -4,460.42
启房地产 司 集团有限
开发有限 公司
公司
江门市城 控股子公 同上 广州粤泰 191.47 -17.05 -178.78
启物业经 司的控股 集团有限
营管理有 子公司 公司
限公司
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企业合并及合并财务报表的说明：
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 对于采用中外合作形式开发房地产项目的合作企业（以下称“项目公司”），根据合作协议，由中外双方共同控制经营并分账核算，其中项目公司中方账的收入核算是根据合作协议将分回中方的物业经销售、出租、转让后所取得的收入作为项目公司中方账的营业收入；成本核算主要是核算本公司投入的各项成本，包括如土地拆迁补偿费、市政配套设施费、“三通一平”及按合同比例分摊的中外双方共同费用等。本公司在编制财务报表时，把各项目公司中方账财务报表汇总入母公司财务报表。 本年汇总入母公司财务报表的项目公司包括： 项目 公司名称 开发项目名称 广州东光房地产开发有限公司 益丰花园(翠雅阁) 广州东南房地产开发有限公司 湖滨苑高层2# 和3# 广州湖滨房地产开发有限公司 湖滨苑高层4# 和5# 广州东城联合发展有限公司 "五羊村”中心区 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
（1）合并报表范围发生变更的内容和原因：
本报告期新增合并单位1家，原因为：本公司及本公司的控股子公司——北京东华基业投资有限公司2008年3月共同投资设立了三门峡东华房地产开发有限公司,本公司持股80%,东华基业公司持股20%.
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 15,069,447.49 4,451,959.83
银行存款： 182,486,888.78 244,890,741.42
合计 197,556,336.27 249,342,701.25
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货币资金2008年6月30日账面余额比2007年12月31日减少51,786,364.98 元，减少比例为 20.77%，减少主要原因：本期归还部分银行借款及偿付借款利息导致货币资金减少。
2、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%) 金额 比例(%
) )
其他不重大 15,676,643.75 100 500,325.51 100 44,581,967.35 100 446,266.78 100
应收账款
合计 15,676,643.75 － 500,325.51 － 44,581,967.35 － 446,266.78 －
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(2) 本报告期实际核销的应收款项情况
本期未发生需要确认坏账损失。
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 金额较大的其他应收款项的性质或内容
单位金额 应收个人购房款11,422,632.75 广州市方圆房地产发展有限公司 4,254,011.00
3、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例( 金额 比例( 金额 比例( 金额 比例(
%) %) %) %)
单项金
额重大
的其他
应收款
项
单项金 129,262,441.60 100 14,970,439.69 100 140,056,232.17 100 14,865,581.60 100
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
其他应
收款项
其他不
重大其
他应收
款项
合计 129,262,441.60 － 14,970,439.69 － 140,056,232.17 － 14,865,581.60 －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 10,190,183.62 7.88 1,138,530.12 21,384,666.04 15.27 1,045,306.03
一至二年 4,011,071.62 3.10 302,913.54 4,225,643.68 3.02 292,679.54
二至三年 104,705,809.41 81.00 10,449,054.56 104,097,545.50 74.33 10,449,754.56
三年以上 10,355,376.95 8.01 3,079,941.47 10,348,376.95 7.38 3,077,841.47
合计 129,262,441.60 100 14,970,439.69 140,056,232.17 100 14,865,581.60
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(2) 本报告期实际核销的其他应收款项情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 / / /
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本期未发生需要确认坏账损失。
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例
北京城启房地产开发有限公司 101,149,085.18 2-3年 67.70
东城财务有限公司 3,341,671.67 3年以上 2.24
广州沛东发展有限公司 3,257,257.47 3年以上 2.18
宝成房地产公司 2,000,000.00 3年以上 1.34
广州市东晨房地产开发有限公司 1,214,220.95 3年以上 0.81
合计 / 109,748,014.32 / 73.45
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(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收账款总额的比例
广州沛东发展有限公司 3,257,257.47 2.18
合计 / 3,257,257.47 2.18
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4、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 113,350,181.53 97.92 150,528,706.16 98.36
一至二年 1,204,004.47 0.79
二至三年 2,402,550.36 2.08 1,310,697.00 0.85
合计 115,752,731.89 100 153,043,407.63 100
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账龄超过1年的重要预付账款 项目 金额 未收回的原因 朝阳建委停产补助费 1,091,853.36未决算 隆华商贸公司 300,000.00未决算 恩平市二建集团有限公司 1,000,000.00未决算
(2) 预付账款主要单位
单位:元 币种:人民币
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单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
北京建贸永信玻璃实业有限责任 82,944,898.38 1年以内 垫付拆迁补偿款
公司
北京城建房地产开发有限公司 20,152,068.50 1年以内 垫付拆迁补偿款
陕县财经投资公司 10,000,000.00 1年以内 预付地价款
合计 92,944,898.38 / /
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(3) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 预付账款的说明：
2008年6月30日余额比2007年12月31余额减少37,290,675.74元，减少比例为24.37%，减少原因为：本期按进度加紧了对预付工程款的结算。
5、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌 账面价值 账面余额 跌 账面价值
价 价
准 准
备 备
开发成本 1,276,867,556.53 1,276,867,556.53 1,214,947,772.02 1,214,947,772.02
开发产品 370,823,961.04 370,823,961.04 340,080,731.96 340,080,731.96
拟开发土 95,621,853.31 95,621,853.31 101,375,637.56 101,375,637.56
地
库存商品 13,754.84 13,754.84 13,662.01 13,662.01
合计 1,743,327,125.72 1,743,327,125.72 1,656,417,803.55 1,656,417,803.55
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开发成本 项目名称 年末余额 年初余额 朝阳雅筑 113,448,553.11 69,543,400.48 天鹅湾 711,183,319.49 775,600,831.93 益丰工程 247,359,430.91 247,158,400.41 夏茅地块 19,800,000.00 19,800,000.00 江海花园 116,306,365.52 49,652,152.70 北京虹湾国际中心 68,769,887.50 53,192,986.50 合计 1,276,867,556.53 1,214,947,772.02 开发产品 项目名称 年初金额 本期增加金额 本期减少金额 期末金额 五羊广场 3,111,689.53 - - 3,111,689.53 市内其他房屋 69,677.50 - - 69,677.50 荣庆大厦及待转开发产品 3,906,854.91 - 56,924.00 3,849,930.91 东丰阁 3,035,787.38 - - 3,035,787.38 南海宏威中心 1,871,361.16 - - 1,871,361.16 一德路房产 22,636,210.00 - - 22,636,210.00 德悦居 4,902,473.54 - - 4,902,473.54 湖滨苑地下车库 94,202.76 - 94,202.76 - 东山水恋 3,150,143.42 458,000.00 - 3,608,143.42 湖滨苑地下车位 549,719.01 - - 549,719.01 嘉盛大厦 542,855.34 - - 542,855.34 朝阳雅筑 939,182.56 - - 939,182.56 天鹅湾 236,154,968.16 505,708,738.93 472,749,350.75 269,114,356.34 新南.翠园.新中 3,283,842.39 - - 3,283,842.39 南苑商城 11,139,418.63 - - 11,139,418.63 江华小区 1,831,511.22 - - 1,831,511.22 江海花园 29,620,020.83 12,289,894.81 11,616,075.39 30,293,840.25 兴南小区 13,240,813.62 - 3,196,851.76 10,043,961.86 合计 340,080,731.96 518,456,633.74 487,713,404.66 370,823,961.04 拟开发土地 项 目 期末余额 年初余额 江海花园南区项目 92,639,417.93 98,342,181.08 兴南小区D地块 2,611,203.60 2,662,224.70 江华小区6号 371,231.78 371,231.78 合计 95,621,853.31 101,375,637.56 计入存货成本的借款费用资本化金额 存货项目名称 年初数 本期增加 本期转入存货额 其他减少 期末数 北京天鹅湾 18,280,481.29 13,643,829.45 15,487,960.74 16,436,350.00 江海花园 368,768.92 2,021,096.83 614,436.64 - 1,775,429.11 江海南区 147,511.84 266,962.94 414,474.78 合计 18,796,762.05 15,931,889.22 16,102,397.38 - 18,626,253.89 确定本期资本化金额的资本化率为银行同期贷款利率。
6、其他流动资产：
项目 期末数 年初数 保险费 21,312.73 专线使用费 合计 021,312.73
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位:万元 币种:人民币
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被投资单位名称 注册 业务性 本企业持股比例( 本企业在被投资单位表决权比 期末净资产 本期营业收入总 本期
地 质 %) 例(%) 总额 额 净利
润
二、联营企业
广州金城房地产股份 广州 房地产 9.09 9.09
公司
广州市东山投资公司 广州 投资 47.60 47.60
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8、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
广州金城房地产股份有限公 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 5,600,000.00
司
广州市东山投资公司 23,800,000.00 23,800,000.00 23,800,000.00 11,900,000.00
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注1：针对广州金城房地产股份有限公司目前经营状况及对其股权投资成本回收情况的估计，累计计提了70％的投资减值准备。 注2：广州市东山投资公司目前经营处在停滞状态，本公司以成本法核算投资收益，并累计计提了50%的投资减值准备。
9、投资性房地产
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 52,411,904.72 242,418.91 52,169,485.81
1.房屋、建筑物 52,411,904.72 242,418.91 52,169,485.81
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 5,137,209.46 612,635.27 16,940.98 5,732,903.75
1.房屋、建筑物 5,137,209.46 612,635.27 16,940.98 5,732,903.75
2.土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 47,274,695.26 838,113.20 46,436,582.06
1.房屋、建筑物 47,274,695.26 838,113.20 46,436,582.06
2.土地使用权
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注：2008年6月30日本公司以上述投资性房地产账面原值14,810,559.76元，向银行抵押借款。
10、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 35,435,034.45 2,249,278.00 862,215.03 36,822,097.42
其中：房屋及建筑物 25,950,984.13 862,215.03 25,088,769.10
机器设备
运输工具
运输设备 5,506,080.75 1,867,988.00 7,374,068.85
办公设备 3,648,255.47 339,404.00 3,987,659.47
其他设备 329,714.00 41,886.00 371,600.00
二、累计折旧合计： 8,140,196.53 825,431.77 61,432.92 8,904,195.38
其中：房屋及建筑物 3,181,369.78 304,752.52 61,432.92 3,424,689.38
机器设备
运输工具
运输设备 2,727,048.24 342,806.83 3,069,855.07
办公设备 2,064,657.03 151,336.04 2,215,993.07
其他设备 167,121.48 26,536.38 193,657.86
三、固定资产净值合计 27,294,837.92 2,249,278.00 1,626,213.88 27,917,902.04
其中：房屋及建筑物 22,769,614.45 1,105,534.63 21,664,079.72
机器设备
运输工具
运输设备 2,779,032.51 1,867,988.00 342,806.83 4,237,151.78
办公设备 1,583,598.44 339,404.00 151,336.04 1,838,728.40
其他设备 162,592.52 41,886.00 26,536.38 177,942.14
四、减值准备合计 265.84 265.84
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
运输设备
办公设备 265.84 265.84
其他设备
五、固定资产净额合计 27,294,572.08 2,249,278.00 1,626,213.88 27,917,636.20
其中：房屋及建筑物 22,769,614.45 1,105,534.63 21,664,079.72
机器设备
运输工具
运输设备 2,779,032.51 1,867,988.00 342,806.83 4,237,151.78
办公设备 1,583,332.60 339,404.00 151,336.04 1,838,462.56
其他设备 162,592.52 41,886.00 26,536.38 177,942.14
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注: 期末抵押的固定资产原值为22,133,801.86元。
11、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
预算套价软件 11,749.67 63,400.00 4,577.50 70,572.17
工程造价管理软件 11,750.00 1,500.00 10,250.00
用友软件 25,691.57 22,000.00 4,563.38 43,128.19
合计 49,191.24 85,400.00 10,640.88 123,950.36
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报告期末无用于抵押或担保的无形资产。
12、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 期初数
湖滨苑网球场 134,895.66 139,270.70
物业管理成本 366,672.00 416,670.00
合计 501,567.66 555,940.70
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13、递延所得税资产的说明：
项 目 年末数 年初数 资产减值准备 7,980,635.99 7,980,635.99 未弥补亏损 7,245,379.09 3,812,640.07 内部未实现收益 3,355,055.27 预收款项 30,333,838.92 51,363,292.56 合 计 48,914,909.2763,156,568.62
14、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 15,311,848.38 158,916.82 15,470,765.20
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 17,500,000.00 17,500,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 265.84 265.84
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 32,812,114.22 158,916.82 32,971,031.04
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15、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 64,500,000.00 74,000,000.00
担保借款 24,500,000.00
合计 64,500,000.00 98,500,000.00
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16、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
供应商名称 金 额 未偿还原因 北京晋翔制冷公司 3,375,101.00 未到期质保金 广东省富银建筑工程有限公司 3,016,093.00 未到期质保金 中建一局土木工程有限公司 1,952,945.84 未到期质保金 恩平四建直属队 1,728,919.47
17、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1年的大额预收账款情况的说明
客户名称 金 额 未结转原因 预收购房款317,600,330.00未达收入确认条件
18、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 104,773.74 13,660,127.77 13,660,127.77 104,773.74
二、职工福利费 1,914,573.95 1,295,905.69 618,668.26
三、社会保险费 1,149,376.25 1,179,526.55 -30,150.30
四、住房公积金 37,700.00 399,224.00 414,083.00 22,841.00
五、其他 555,500.72 244,007.22 90,472.70 709,035.24
合计 697,974.46 17,367,309.19 16,640,115.71 1,425,167.94
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19、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
营业税 -35,616,215.63 -41,608,689.67 应税收入的5%、3%
所得税 67,487,553.08 78,885,770.91 应纳税所得额
个人所得税 831,302.27 221,466.00
城建税 -2,563,100.50 -3,113,999.12 流转税税额的7%
房产税 35,515.46 201,623.65
教育费附加 -1,050,730.26 -1,321,970.12
堤围防洪费 127,521.18 129,857.30
土地增值税 -6,521,200.41 -2,636,301.92
土地使用税 0.01 0.01
合计 22,730,645.20 30,757,757.04 /
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20、应付股利：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
国家股股利 200,000.00 200,000.00
其他流通股股利 257,419.32 257,419.32
合计 457,419.32 457,419.32
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21、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
客户名称 金 额 代收综合地价款11,046,002.00 代收契税 7,152,908.59 代收公共维修基金 6,727,167.00 拆迁补偿款 4,380,807.00 城市综合费 2,648,205.40
(3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容
客户名称金 额 代收契税 47,247,285.59 代收公共维修基金 34,864,921.00 代收综合地价款 11,046,002.00 拆迁补偿款4,380,807.00 城市综合费2,648,205.40
22、一年到期的长期负债：
单位:元 币种:人民币
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贷款单位 期末数 期初数
币种 本币金额 币种 本币金额
广州三元里农 人民币 人民币 8,000,000.00
村信用合作社
联合社
建设银行北京 人民币 190,000,000.00 人民币
朝阳支行
江门市礼乐农 人民币 16,400,000.00 人民币
村信用社
合计 / 206,400,000.00 / 8,000,000.00
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23、长期借款：
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 245,536,000.00 447,650,000.00
合计 245,536,000.00 447,650,000.00
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(2) 长期借款情况：
单位:元币种:人民币
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借款单位 期末数 期初数
币种 本币金额 币种 本币金额
建设银行北京市分行 人民币 人民币 210,000,000.00
交通银行北京市分行 人民币 180,000,000.00 人民币 200,000,000.00
江门市礼乐农村信用社 人民币 20,536,000.00 人民币 37,650,000.00
江门市新会区农村信用合作联社 人民币 45,000,000.00 人民币
合计 / 245,536,000.00 / 447,650,000.00
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24、少数股东权益：
项目 年初数 本年少数股东损益增减 年末数 广州保税区东华实业发展有限公司 462,575.56 -185.80 462,389.76 广州市住友房地产有限公司 934,688.27 -15,670.58 919,017.69 北京天鹅湾物业管理有限公司 -146,705.74 -146,705.74 合 计 1,250,558.09 -15,856.381,234,701.71
25、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股份总数 300,000,000.00 100 300,000,000.00 100
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26、资本公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 48,076,969.85 48,076,969.85
合计 48,076,969.85 48,076,969.85
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27、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 50,651,999.09 50,651,999.09
任意盈余公积 20,300,881.69 20,300,881.69
合计 70,952,880.78 70,952,880.78
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28、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 141,492,994.98 －
调整后年初未分配利润 141,492,994.98 －
加：本期净利润 65,262,554.82 －
期末未分配利润 206,755,549.80 －
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29、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 628,703,086.26 380,536,330.08
其他业务收入 975,104.50
合计 629,678,190.76 380,536,330.08
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产 624,333,931.69 450,104,784.52 377,975,458.98 268,062,867.63
服务业 4,369,154.57 5,209,311.09 2,560,871.10 1,839,958.64
合计 628,703,086.26 455,314,095.61 380,536,330.08 269,902,826.27
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(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产销售 620,846,604.90 448,890,083.64 372,629,601.55 266,608,429.45
房地产出租 3,487,326.79 1,214,700.88 5,345,857.43 1,454,438.18
其他 4,369,154.57 5,209,311.09 2,560,871.10 1,839,958.64
合计 628,703,086.26 455,314,095.61 380,536,330.08 269,902,826.27
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南地区 34,970,729.32 19,240,413.35 47,212,872.47 28,452,120.01
华北地区 593,732,356.94 436,073,682.26 333,323,457.61 241,450,706.26
合计 628,703,086.26 455,314,095.61 380,536,330.08 269,902,826.27
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(5)本公司向前五名客户销售总额为 20,255,301.00元，占公司本年全部营业收入的3.22 %。 (6)营业收入本期发生额比上年同期发生额增加249,141,860.68元，增加比例为65.47％。变动原因：报告期内，公司完工及结转收入项目增加，收入相应增加。
30、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 36,043,253.31 20,923,061.73 应税收入的5%、3%
城建税 2,435,550.55 1,256,958.27 流转税税额的7%
教育费附加 1,081,231.26 538,696.40
土地增值税 772,420.87 1,280,608.27
合计 40,332,455.99 23,999,324.67 /
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营业税金及附加本期发生额比上年同期发生额增加 16,333,131.32元，增加比例为68.06 ％，变动原因为：本期公司营业收入比上年同期增加，相应的税费增加。
31、投资收益：
(1) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益
其它 -104,488.00
合计 -104,488.00
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32、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 158,916.82 1,774,402.05
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 158,916.82 1,774,402.05
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33、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 3,000.00
其中：固定资产处置利得 3,000.00
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
没收弃权购房订金收入 134,756.00
赔偿罚没收入 15,406.50
其他 750.00 140.00
合计 16,156.50 137,896.00
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34、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
对外捐赠
债务重组损失
无形资产处置损失
捐赠支出 440,000.00 214,395.67
罚款及滞纳金支出 25,577.17 30,986.00
其他 621.60 30,485.24
合计 466,198.77 275,866.91
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35、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 29,821,630.07 16,580,447.10
递延所得税 -6,787,794.30 119,946.79
合计 23,033,835.77 16,700,393.89
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36、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
代收契税 14,882,733.00
代收公共维修基金 10,068,769.00
收往来款等 31,215,088.58
合计 56,166,590.58
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37、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
支付销售费用 8,820,442.13
支付管理费用 15,258,399.82
支付往来款等 38,699,065.16
合计 62,777,907.11
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38、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 65,246,698.44 34,254,749.12
加：资产减值准备 158,916.82 1,774,402.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 825,431.77 691,566.67
无形资产摊销 10,640.88 6,071.52
长期待摊费用摊销 54,373.02 439,861.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -2,000.00
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,971,236.02 4,612,977.02
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,787,794.30 -20,794,131.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,645,904.64
存货的减少（增加以“－”号填列） -86,206,892.65 -157,833,391.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 76,338,176.99 -169,130,627.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -46,866,832.36 236,716,462.11
其他
经营活动产生的现金流量净额 5,743,954.63 -73,909,964.50
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 197,556,336.27 139,853,035.00
减：现金的期初余额 249,342,701.25 172,913,750.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -51,786,364.98 -33,060,715.72
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(六)母公司会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 103,348.27 222,399.93
银行存款： 9,466,614.59 13,092,409.13
合计 9,569,962.86 13,314,809.06
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2、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
其他不重大 4,724,011.00 100 443,916.78 100 5,939,324.60 100 443,916.78 100
应收账款
合计 4,724,011.00 － 443,916.78 － 5,939,324.60 － 443,916.78 －
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(2) 本报告期实际核销的应收款项情况
本期未发生需要确认的坏账损失。
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 金额较大的其他应收款项的性质或内容
债务人排名 金额 账龄 占应收账款总额的比例 广州方圆房地产有限公司 4,254,011.00 2-3年 90.05%
3、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例( 金额 比例( 金额 比例( 金额 比例(
%) %) %) %)
单项金额
重大的其
他应收款
项
单项金额 138,761,217.32 100 2,272,251.05 100 137,151,317.83 100 2,272,251.05 100
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
项
其他不重
大其他应
收款项
合计 138,761,217.32 － 2,272,251.05 － 137,151,317.83 － 2,272,251.05 －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 104,226,722.92 75.11 4,358.74 102,616,823.43 74.82 4,358.74
一至二年 1,279,435.23 0.92 89,560.46 1,279,435.23 0.93 89,560.46
二至三年 26,357,571.45 18.99 135,757.15 26,357,571.45 19.22 135,757.15
三年以上 6,897,487.72 4.97 2,042,574.70 6,897,487.72 5.03 2,042,574.70
合计 138,761,217.32 100 2,272,251.05 137,151,317.83 100 2,272,251.05
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(2) 本报告期实际核销的其他应收款项情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 / / /
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本期未发生需要确认坏账损失。
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例
江门东华房地产开发有限公司 控股子公司 101,023,361.35 1年以内 72.80
北京东华基业投资有限公司 控股子公司 25,000,000.00 2-3年 18.02
东城财务有限公司 3,341,671.67 3年以上 2.41
广州沛东发展有限公司 3,036,836.06 3年以上 2.19
广州市东晨房地产开发有限公司 1,214,220.95 2-3年 0.88
合计 / 133,616,090.03 / 96.30
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(5) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收账款总额的比例
广州沛东发展有限公司 3,036,836.06 2.19
合计 / 3,036,836.06 2.19
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4、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
二至三年 1,000,000.00 100 1,000,000.00 100
合计 1,000,000.00 100 1,000,000.00 100
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(2) 预付账款主要单位
单位:元 币种:人民币
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单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
恩平二建公司八处 1,000,000.00 2-3年 未决算
合计 1,000,000.00 / /
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(3) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价 账面价值 账面余额 跌价 账面价值
准备 准备
开发成本 267,159,430.91 267,159,430.91 266,958,400.41 266,958,400.41
开发产品 44,177,847.79 44,177,847.79 43,870,974.55 43,870,974.55
合计 311,337,278.70 311,337,278.70 310,829,374.96 310,829,374.96
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6、对合营企业投资和联营企业投资
单位:万元 币种:人民币
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被投资单位名称 注册 业务性 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比 期末净资产 本期营业收入 本期
地 质 (%) 例(%) 总额 总额 净利
润
二、联营企业
广州金城房地产股份有限 广州 9.09 9.09
公司
广州市东山投资公司 广州 47.60 47.60
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7、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
广州保税区东 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00
华实业发展有
限公司
广州住友房地 2,887,298.97 2,887,298.97 2,887,298.97
产开发有限公
司
北京东华基业 217,788,272.51 217,788,272.51 217,788,272.51
投资有限公司
北京博成房地 32,036,676.09 32,036,676.09 32,036,676.09
产有限公司
江门市东华房 88,819,031.21 88,819,031.21 88,819,031.21
地产开发有限
公司
三门峡东华房 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
地产开发有限
公司
广州金城房地 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 5,600,000.00
产股份有限公
司
广州市东山投 23,800,000.00 23,800,000.00 23,800,000.00 11,900,000.00
资公司
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注1：针对广州金城房地产股份有限公司目前经营状况及对其股权投资成本回收情况的估计，累计计提了70％的投资减值准备。 注2：广州市东山投资公司目前经营处在停滞状态，本公司以成本法核算投资收益，并累计计提了50%的投资减值准备。 长期股权投资期末数比年初数增加40,000,000.00元，增加比例为10.56％，变动原因：报告期内，公司新增对三门峡东华房地产开发有限公司投资40,000,000.00元，直接持股比例80%。
8、投资性房地产
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 43,853,319.23 242,418.91 43,610,900.32
1.房屋、建筑物 43,853,319.23 242,418.91 43,610,900.32
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 4,730,676.65 561,818.67 16,940.98 5,275,554.34
1.房屋、建筑物 4,730,676.65 561,818.67 16,940.98 5,275,554.34
2.土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 39,122,642.58 787,296.60 38,335,345.98
1.房屋、建筑物 39,122,642.58 787,296.60 38,335,345.98
2.土地使用权
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9、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 29,071,206.84 6,699.00 862,215.03 28,215,690.81
其中：房屋及建筑物 25,950,984.13 862,215.03 25,088,769.10
机器设备
运输工具
运输设备 1,956,851.66 1,956,851.66
办公设备 1,111,056.05 6,699.00 1,117,755.05
其他设备 52,315.00 52,315.00
二、累计折旧合计： 5,804,858.39 395,148.16 61,432.92 6,138,573.63
其中：房屋及建筑物 3,181,369.78 304,752.52 61,432.92 3,424,689.38
机器设备
运输工具
运输设备 1,717,752.97 57,600.60 1,775,353.57
办公设备 853,695.03 32,795.04 886,490.07
其他设备 52,040.61 52,040.61
三、固定资产净值合计 23,266,348.45 6,699.00 1,195,930.27 22,077,117.18
其中：房屋及建筑物 22,769,614.35 1,105,534.63 21,664,079.72
机器设备
运输工具
运输设备 239,098.69 57,600.60 181,498.09
办公设备 257,361.02 6,699.00 32,795.04 231,264.98
其他设备 274.39 274.39
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
五、固定资产净额合计 23,266,348.45 6,699.00 1,195,930.27 22,077,117.18
其中：房屋及建筑物 22,769,614.35 1,105,534.63 21,664,079.72
机器设备
运输工具
运输设备 239,098.69 57,600.60 181,498.09
办公设备 257,361.02 6,699.00 32,795.04 231,264.98
其他设备 274.39 274.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 期初数
湖滨苑网球场经营权 134,895.66 139,270.70
合计 134,895.66 139,270.70
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11、递延所得税资产的说明：
项 目 年末数 年初数 资产减值准备 4,994,687.464,994,687.46 未弥补亏损 1,579,771.30290,735.88 合 计 6,574,458.765,285,423.34
12、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 2,716,167.83 2,716,167.83
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 17,500,000.00 17,500,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 20,216,167.83 20,216,167.83
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13、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 64,500,000.00 74,000,000.00
担保借款 24,500,000.00
合计 64,500,000.00 98,500,000.00
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(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
14、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 104,773.74 1,566,204.33 1,566,204.33 104,773.74
二、职工福利费 220,654.66 137,678.42 82,976.24
三、社会保险费 288,040.37 288,040.37
四、住房公积金 37,700.00 187,961.00 204,120.00 21,541.00
五、其他 265,878.66 2,600.00 263,278.66
合计 408,352.40 2,262,860.36 2,198,643.12 472,569.64
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15、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
营业税 -188,988.05 132,100.25
所得税 34,259,687.74 34,259,687.74
个人所得税 61,665.31 87,523.66
城建税 1,614.53 23,939.29
房产税 33,279.30 171,891.24
教育费附加 12,086.59 21,657.24
堤围防护费 40,436.77 36,210.19
土地增值税 -748,877.11 -748,453.78
土地使用税
合计 33,470,905.08 33,984,555.83 /
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16、应付股利：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
国家股股利 200,000.00 200,000.00
其他流通股股利 257,419.32 257,419.32
合计 457,419.32 457,419.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、其他应付款
本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18、一年到期的长期负债：
单位:元 币种:人民币
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贷款单位 期末数 期初数
币种 币种 本币金额
广州三元里农 人民币 人民币 8,000,000.00
付信用合作社
联合社
合计 / / 8,000,000.00
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19、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股份总数 300,000,000.00 100 300,000,000.00 100
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20、资本公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 52,918,149.99 52,918,149.99
合计 52,918,149.99 52,918,149.99
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21、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 50,651,999.09 50,651,999.09
任意盈余公积 20,300,881.69 20,300,881.69
合计 70,952,880.78 70,952,880.78
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22、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 4,050,657.88 －
调整后年初未分配利润 4,050,657.88 －
加：本期净利润 -3,827,351.52 －
期末未分配利润 223,306.36 －
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23、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 6,032,426.59 41,945,781.15
其他业务收入 318,713.26
合计 6,351,139.85 41,945,781.15
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产 6,032,426.59 2,295,062.89 41,945,781.15 27,653,278.82
合计 6,032,426.59 2,295,062.89 41,945,781.15 27,653,278.82
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(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房地产销售 2,575,041.80 1,287,003.13 36,397,071.34 26,245,056.98
房地产出租 3,457,384.79 1,008,059.76 5,248,592.63 1,340,144.84
其他 300,117.18 68,077.00
合计 6,032,426.59 2,295,062.89 41,945,781.15 27,653,278.82
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南地区 6,032,426.59 2,295,062.89 41,945,781.15 27,653,278.82
合计 6,032,426.59 2,295,062.89 41,945,781.15 27,653,278.82
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(5)、本公司向前五名客户销售总额为2,498,931.00元，占公司本年全部营业收入的39.35%。
24、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 258,592.44 3,143,752.55
城建税 17,953.42 215,581.93
教育费附加 7,691.43 92,392.25
土地增值税 367,501.25
合计 651,738.54 3,451,726.73 /
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25、投资收益：
(1) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益
其它 -104,488.00
合计 -104,488.00
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26、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 483,668.75
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 483,668.75
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27、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -3,827,351.52 -401,267.69
加：资产减值准备 483,668.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 395,148.16 376,070.13
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 4,375.02 434,861.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,971,236.02 4,612,977.02
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,289,035.42 -1,548,416.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,645,904.64
存货的减少（增加以“－”号填列） -507,903.74 -1,660,817.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 394,585.89 -140,826,019.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 83,096,090.00 158,663,341.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 81,237,144.41 15,488,492.62
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 9,569,962.86 9,265,719.55
减：现金的期初余额 13,314,809.06 24,463,311.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,744,846.20 -15,197,592.26
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(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
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母公司名称 注册地 业务性 注册资本 母公司对本企业的 母公司对本企业 本企业最 组织机
质 持股比例(%) 的表决权比例(%) 终控制方 构代码
广州粤泰集 广州市东山区寺右新马路111 投资 12,750.00 48.83 48.83 杨树坪
团有限公司 -115号15、17、19室
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2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
北京东华基业投资有限公司 北京 投资 25,000 90 100
北京博成房地产有限公司 北京 房地产 10,000 40 100
广州市住友房地产有限公司 广州 房地产 800 90 90
江门市城启房地产开发有限公司 江门 房地产 12,000 90 100
江门市城启物业经营管理有限公司 江门 服务 100 100
北京博成房地产经纪有限公司 北京 服务 100 100
北京天工苑装饰工程有限公司 北京 服务 200 100
北京天鹅湾物业管理有限公司 北京 服务 300 93.33
北京东华虹湾房地产开发有限公司 北京 房地产 7,000 100
广州保税区东华实业发展有限公司 广州 贸易 600 90 90
三门峡东华房地产开发有限公司 河南三门峡 房地产 5,000 80 100
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3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
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被投资单位名称 注册地 业务性 注册资本 本企业持股比例(%) 本企业在被投资单位表决权比例(% 组织机构代码
质 )
一、合营企业
二、联营企业
广州金城房地产股份公 广州 房地产 8,800.00 9.09 9.09
司
广州市东山投资公司 广州 投资 5,000.00 47.60 47.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、合营企业
二、联营企业
广州金城房地产股份公司
广州市东山投资公司
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4、本企业的其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
广州城启集团有限公司 关联人（与公司同一董事长）
广州城启发展有限公司 股东的子公司
广州新豪斯建筑设计有限公司 股东的子公司
广州市城启物业管理有限公司 股东的子公司
广东省富银建筑工程有限公司 其他
广州沛东发展有限公司 其他
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5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)、购买商品、接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内容 关联交易 本期数 上年同期数
定价原则 金额 占同类交易金额的 金额 占同类交易金额的
比例（%） 比例（%）
广州新豪斯建筑 提供设计服务 市场价 1,401,138.00 43.16 817,339.00
设计有限公司
广东省富银建筑 提供建筑安装 招标定价 62,595,074.98 33.02 66,432,000.00
工程有限公司 工程服务
广州市城启物业 提供物业管理 市场价 101,455.48 86.59 62,363.57
管理有限公司 服务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 关联租赁情况
本公司本报告期向广州粤泰集团有限公司和广州市城启物业管理有限公司出租房产，分别向广州粤泰集团有限公司收取租赁费705,978.00元，向广州市城启物业管理有限公司收取租赁费56,400.00元。
(3) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
广州城启集团有限公司 广州东华实业股份有限公司 2,450.00 2007年7月18日至2008年7月2日 否
广州城启集团有限公司 广州东华实业股份有限公司 3,200.00 2007年11月6日至2008年10月16日 否
广州城启集团有限公司 广州东华实业股份有限公司 800.00 2008年5月13日至2009年5月13日 否
广州东华实业股份有限公 江门市东华房地产开发有限公 2,400.00 2007年6月29日至2009年7月29日 否
司 司
广州东华实业股份有限公 江门市东华房地产开发有限公 2,000.00 2008年3月28日至2009年11月20日 否
司 司
广州东华实业股份有限公 江门市东华房地产开发有限公 3,000.00 2008年5月27日至2010年4月20日 否
司 司
杨树坪 北京博成房地产有限公司 15,000.00 2007年2月7日至2009年2月7日 否
杨树坪 北京博成房地产有限公司 6,000.00 2007年6月22日至2009年6月21日 否
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、关联方应收应付款项
单位:万元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 广州市城启物业管理有限公司 4.70
预付账款 广东省富银建筑工程有限公司 5,774.11
预付账款 广州新豪斯建筑设计有限公司 22.18 17.92
应付账款 广东省富银建筑工程有限公司 630.52 314.61
其他应收款 广东省富银建筑工程有限公司 14.67
其他应收款 广州沛东发展有限公司 325.73 325.73
其他应付款 广州城启集团有限公司 19.97
其他应付款 广东省富银建筑工程有限公司 0.03 0.03
其他应付款 广州豪城房地产开发有限公司 9.20 9.20
其他应付款 广州东山投资公司 150.42 176.65
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(八)股份支付
无
(九)或有事项：
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
（1）、鉴于北京中悦置业有限公司未能按照合同的约定向本公司控股子公司北京东华基业投资有限公司清还转让前北京城启房地产开发有限公司所欠的北京东华基业投资有限公司1.01亿元的款项。2006年7月13日，本公司控股子公司北京东华基业投资有限公司向北京中国国际经济贸易仲裁委员会提出仲裁申请，要求撤消北京东华基业投资有限公司与北京中悦置业有限公司于2005年7月22日签署的《北京城启房地产开发有限公司56%股权转让合同》，并恢复东华基业所持有的北京城启房地产开发有限公司56%的股权，同时要求中悦置业交付按合同约定时间付款的违约金人民币300万元。2006年9月22日北京东华基业投资有限公司接中国国际经济贸易仲裁委员会的通知，该仲裁申请已经受理，并分别于2006年11月16日、2007年1月15日、4月3日三次开庭审理，仲裁庭已明确告知全部程序审理完毕，只待仲裁庭择日做出裁决。2008年5月4日，接到仲裁委通知由于该案仲裁员退出仲裁庭，仲裁委决定重新组庭并对此案进行重新审理，目前本公司已就此向仲裁庭递交了申请函，质疑重新审理的合法性，但因案情复杂，裁决作出时间延长至2008年9月19日。截止报告期，该仲裁案件尚未有仲裁结果。
（2）、2007年12月10日，北京大成房地产公司因北京青年路小区项目转让一事对本公司控股子公司北京东华基业投资有限公司以及东华基业的控股子公司北京博成房地产公司向北京仲裁委员会提起仲裁，请求裁决两公司依据《项目权益转让合同》向其支付剩余转让款人民币15,822,641.37元、利息1,849,892元及律师费265,088元。本案于2008年3月26日、7月30日两次开庭审理，报告期内尚未有裁决结果。
2008年5月5日，本公司控股子公司北京东华基业投资有限公司以及东华基业的控股子公司北京博成房地产公司对大成房地产公司向北京仲裁委员会提起仲裁，请求裁决因大成房地产公司履行《项目权益转让合同》违约而给两公司造成经济损失2100万元，该案于2008年7月30日开庭审理。
2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
截止2008年6月30日，本公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债详见关联担保情况。
(十)承诺事项：
抵押资产情况 1、本公司以广州市东山区寺右新马路111号三十楼作为抵押物，向广州市三元里农村信用合作社贷款800万元； 2、本公司以广州市广州大道中路129-133号信龙大厦首层及四层、一德路273-279号二、三楼、万福路德悦居74号201-210、清水濠9号206-208号作为抵押物，向中国工商银行股份有限公司广州西华路支行贷款3,200万元； 3、本公司以广州市花都区芙蓉度假区莲花楼、莲花苑、莲花阁、广州大道中129-133号信龙大厦五楼、寺右新马路111-115号1001~1003房、1005~1011房作为抵押物，向中国工商银行股份有限公司广州西华路支行贷款2450万元； 4、北京博成房地产有限公司向交通银行股份有限公司北京东区支行贷款20,000万元，抵押物包括青年路居住区项目南区（天鹅湾）31-34#楼部分住宅、E#楼底商共30,734.84平方米在建工程及其分摊的国有土地使用权、24-30#住宅用房58,022.18平方米分摊的国有土地使用权； 5、北京博成房地产有限公司以青年小区中区工地及在建工程为抵押物，向中国建设银行股份有限公司北京朝阳支行贷款21,000万元； 6、江门市东华房地产开发有限公司以江门市江海区兴南小区A地块为抵押物，向礼乐农村信用合作社贷款420万元； 7、江门市东华房地产开发有限公司以江门市南苑商城4、5、6幢地下层为抵押物，向礼乐农村信用合作社贷款420万元； 8、江门市东华房地产开发有限公司以江门市江海区江海花园麻园路以南地段、南苑商城2-6幢商铺首二层为抵押物，向礼乐农村信用合作社贷款800万元； 9、江门市东华房地产开发有限公司以江门市江海花园江琴居5号楼37套房为抵押物，向礼乐农村信用合作社贷款193.6万元； 10、江门市东华房地产开发有限公司以江门市江海区兴南小区D地块、江海区江海花园麻园路以南地段为抵押物，向礼乐农村信用合作社贷款1200万元； 11、江门市东华房地产开发有限公司以江门市南苑一街39、41、43号301室、江海区麻三沙冲围（银泉花园侧西南地块）为抵押物，向礼乐农村信用合作社贷款660万元。 12、江门市东华房地产开发有限公司以江海花园以南,五邑路以北地段为抵押物，向新会区农村信用合作联社贷款4500万元。
(十一)资产负债表日后事项：
(十二)其他重要事项：
无
(十三)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 10.43 10.43 0.22 0.22
净利润
扣除非经常性损益后归属 10.49 10.49 0.22 0.22
于公司普通股股东的净利
润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
项目名称 期末余额 年初余额 增减额 增减幅度(%) 主要原因 应收账款 15,176,318.2444,135,700.57 -28,959,382.33 -65.61 应收销售楼款回笼较好 短期借款 64,500,000.00 98,500,000.00 -34,000,000.00 -34.52 偿还到期借款 应付账款 130,136,935.82 68,083,557.27 62,053,378.55 91.14 楼盘竣工结算,应付工
程款增加 一年内到期的206,400,000.008,000,000.00198,400,000.002,480.00 一年内到期的长期借款
非流动负债 增加 未分配利润206,755,549.80141,492,994.98 65,262,554.82 46.12 本期利润增加 项目名称 本期数 上年同期数 增减额 增减幅度% 主要原因 营业收入 629,678,190.76 380,536,330.08 249,141,860.68 65.47 房屋销售结转增加 营业成本 455,346,654.48 269,902,826.27 185,443,828.21 68.71 因收入结转增加，相应
成本增加 营业税金及附加40,332,455.99 23,999,324.67 16,333,131.32 68.06 收入结转增加，相应税
金增加 销售费用 10,126,218.02 3,277,602.50 6,848,615.52 208.95 本期销售增加 所得税费用 23,033,835.77 16,700,393.89 6,333,441.88 37.92 利润总额增长 归属于母公司65,262,554.82 34,284,175.61 30,978,379.21 90.36 利润总额增长 所有者的净利润 项目名称 本期数 上年同期数 增减额 增减幅度% 主要原因 经营活动产生的 5,743,954.63 -73,909,964.50 79,653,919.13 107.77 本期项目建设投入
现金流量净额 较上年同期减少 投资活动产生的 -2,334,678.00 -205,459.00 -2,129,219.00 -1,036.32 购入固定资产增加
现金流量净额 筹资活动产生 -55,195,641.61 41,054,707.78-96,250,349.39-234.44 取得银行借款收到
的现金流量净额 的现金减少
八、备查文件目录
1.载有公司董事长亲笔签名的半年度报告文本；
2.载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
3.报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本和公告的原稿；
4.公司章程文本；
5.其他有关资料。
董事长：杨树坪
广州东华实业股份有限公司
2008年8月21日