广州东华实业股份有限公司2001年年度报告 目录 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 一、公司基本情况简介 （一）公司中文名称：广州东华实业股份有限公司 英文名称：GUANGZHOU DONGHUA ENTERPRISE CO.LTD. 英文缩写：GZDH （二）公司法定代表人：陈鸿允 （三）公司董事会秘书：蔡锦鹭 联系地址：广州市寺右新马路111—114 号五羊新城广场三十楼 联系电话：020-87393888-8339 传真：020-87371634 电子信箱：cjldh@gzdonghua.com 证券事务代表：王德涛 联系地址：广州市寺右新马路111—114 号五羊新城广场三十楼 联系电话：020-87393888-8383 传真：020-87371634 电子信箱：stock@gzdonghua.com （四）公司注册地址：广州市寺右新马路111-114 号五羊新城广场三十楼 公司办公地址：广州市寺右新马路111—114 号五羊新城广场三十楼 邮政编码：510600 公司国际互联网网址：http://www.gzdh.com.cn 公司电子信箱：gzdh@gzdonghua.com （五）公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：东华实业 股票代码：600393 （七）公司其他有关资料 公司注册登记日期：1988 年12 月26 日 公司注册登记地点：广州市东山区寺右新马路111 号30 楼 企业法人营业执照注册号：4401011102784 税务登记号码：440102190680632 公司聘请的会计师事务所名称：广州羊城会计师事务所有限公司 会计师事务所的办公地址：广州市东风中路410 号健力宝大厦25 楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一） 本年度主要利润指标（单位：人民币元） 项目 金额 利润总额 71,193,067.84 净利润 47,033,493.21 扣除非经常性损益后的净利润 8,901,968.92 主营业务利润 125,237,988.18 其他业务利润 3,187,110.26 营业利润 70,200,047.94 投资收益 -2,410,720.43 补贴收入 - 营业外收支净额 3,403,740.33 经营活动产生的现金流量净额 -97,083,733.48 现金及现金等价物净增额 -10,095,261.68 说明：非经常性损益的项目和涉及金额： 38,131,524.29 1、营业外收入 4,512,694.10 2、营业外支出 -1,108,953.77 3、会计估计变更 34,727,783.96 （二） 截止报告期末公司前三年主要会计数据及财务指标 单位：人民币元 项目 2001年 2000年 主营业务收入 217,242,317.8 243,003,847.68 净利润 47,033,493.21 52,285,030.75 总资产 784,690,368.05 706,995,216.40 股东权益（不含少数股东权益） 421,550,254.21 384,516,761.00 每股收益（全面摊薄） 0.2352 0.5229 每股收益（加权平均） 0.4031 0.5229 每股净资产 2.108 3.845 调整后的每股净资产 1.942 3.6954 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.4854 0.4086 净资产收益率（%） 11.16 13.60 扣除非经常性损益后的净资产收益率 （%） 2.11 13.76 项目 1999年 主营业务收入 174,054,511.19 净利润 42,815,373.07 总资产 671,535,497.23 股东权益（不含少数股东权益） 347,459,202.71 每股收益（全面摊薄） 0.4282 每股收益（加权平均） 0.4282 每股净资产 3.475 调整后的每股净资产 3.3181 每股经营活动产生的现金流量净额 0.4952 净资产收益率（%） 12.32 扣除非经常性损益后的净资产收益率 （%） 12.39 （三） 报告期内股东权益变动情况及说明 单位：人民币元 项目 期初数 本期增加 本期减少 股本 100,000,000 100,000,000 __ 资本公积 104,071,547.24 __ __ 盈余公积 50,397,529.17 7,507,189.79 __ 其中：法定公 益金 16,476,158.61 2,502,396.60 5,656,862.61 员工俱乐部 未分配利润 130,047,684.59 39,526,303.42 110,000,000 减少：中期送股分红 利 股东权益合计 384,516,761.00 37,033,493.21 __ 项目 期末数 变动原因 股本 200,000,000 分红送股 资本公积 104,071,547.24 盈余公积 57,904,718.96 利润提取 其中：法定公 益金 13,321,692.60 利润提取,使用作装修 员工俱乐部 未分配利润 59,573,988.01 增加：本年实现利润 减少：中期送股分红 利 股东权益合计 421,550,254.21 本年盈利 （四） 利润分配表附表 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则》（第9 号）的要求，利润附表列示如下： 单位：人民币元 项目 净资产收益率（%） 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 29.71 31.07 0.6262 1.07347 营业利润 16.65 17.42 0.3510 0.6017 净利润 11.16 11.67 0.2352 0.4031 扣除非经常性损益后的净利润 2.11 2.21 0.0445 0.0763 三、股本变动及股东情况 （一） 股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+-） 配股 送股 公积金转股 增发 其他 一、未上市流通股份 1、发起人股份 70,000,000 70,000,000 其中 国家持有股份 70,000,000 70,000,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 2,368,100 2,368,100 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股合计 72,368,100 72,368,100 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 27,631,900 27,631,900 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 27,631,900 27,631,900 三、股份总数 100,000,000 100,000,000 本次变动后 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 70,000,000 140,000,000 其中 国家持有股份 70,000,000 140,000,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 2,368,100 4,736,200 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股合计 72,368,100 144,736,200 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 27,631,900 55,263,800 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 27,631,900 55,263,800 三、股份总数 100,000,000 200,000,000 2、股票发行与上市情况 本公司于1988 年12 月首次向社会公开发行人民币普通股9.1375 万股，发行价为每股100 元，1992 年12 月向社会公众补足发行股票20.8625 万股，溢价为每股180 元，两次共发行社会公众股30 万股（每股面值100 元）。1993 年4 月，经广州市经济体制改革委员会穗改股字[1993]14 号同意，公司股票拆细为每股面值1 元。公司总股本为1 亿股，其中国家股7000 万股，占70%；法人股236.81 万股，占2.37%；社会公众股2763.19万股，占27.63%。2001 年3 月19 日于上海证券交易所正式挂牌上市，获准上市交易数量为2763.19 万股。2001 年11 月公司实施每10 股送10 股的分配方案，总股本从原来的100,000,000 股增至200,000,000 股，上市流通股增至5526.38 万股。 3、本公司未有发行内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为26653户。 2、前十名股东持股情况 名次 股东名称 本期末持股 本期持股变动 数（股） 增减情况（+-） ⒈ 广州东华实业资产经营公司 140,000,000 +70,000,000 ⒉ 银河证券 1,026,474 +1,026,474 ⒊ 广州三建 1,000,000 +500,000 ⒋ 青海证券 760,000 +380,000 ⒌ 新利堡 600,000 +300,000 ⒍ 服务中心 400,000 +200,000 ⒎ 紫龙装饰 300,000 +150,000 ⒏ 章训 262,461 -184,839 ⒐ 华泰证券 250,000 +250,000 10 白云财务 200,000 +100,000 名次 股东名称 持股占总股 股份性质 本比例(%) ⒈ 广州东华实业资产经营公司 70 国家股 ⒉ 银河证券 0.51 流通股 ⒊ 广州三建 0.50 法人股 ⒋ 青海证券 0.38 法人股 ⒌ 新利堡 0.30 法人股 ⒍ 服务中心 0.20 法人股 ⒎ 紫龙装饰 0.15 法人股 ⒏ 章训 0.13 流通股 ⒐ 华泰证券 0.125 流通股 10 白云财务 0.1 法人股 注：①报告期内，持有本公司５％以上股份的股东为广州东华实业资产经营公司，持股比例为70%，其所持股份因2001 年度中期实施每10 股送10 股的分配方案而增加，持股比例不变，报告期内未发生质押或冻结等情况。 ②以上各股东之间不存在关联关系。 ③本公司没有持股１０％以上的法人股东。 3、控股股东简介 公司控股股东广州东华实业资产经营公司，成立于1996 年7 月9 日，法定代表人郁苏军，注册资本7000 万元，股权结构为国有独资的有限责任公司。 主要业务和产品：经营管理授权范围内的国有资产及投资形成的经营项目，受托转让国有资产及产权交易，项目投资、开发、管理，授权开展国有资产管理、兼并、租赁咨询服务。 广州东华实业资产经营公司的实际控制人为东山国有资产经营有限公司。该公司成立于1999 年11 月，法人代表郁苏军，是广州市东山区人民政府授权经营东山区国有资产的国有独资有限责任公司。 四、董事、监事、高级管理人员 （一） 董事、监事、高级管理人员 1、基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期 陈鸿允 男 38 董事长兼总经理 2000.4.28-2003.4.28 雷苑茵 女 44 董事兼副总经理 2000.4.28-2003.4.28 黄愈强 男 41 董事 2000.4.28-2003.4.28 黎湛 男 38 董事 2000.4.28-2003.4.28 蔡华兴 男 39 董事 2000.4.28-2003.4.28 雷少雄 男 37 监事长 2000.4.28-2003.4.28 符光颂 男 48 监事 2000.4.28-2003.4.28 吴新权 男 49 监事 2000.4.28-2003.4.28 蔡锦鹭 女 30 董事会秘书 2000.4.28-2003.4.28 姓名 年初持股数 年末持股数 陈鸿允 15000 30000 雷苑茵 11000 22000 黄愈强 10600 21200 黎湛 5000 10000 蔡华兴 1600 3200 雷少雄 1600 3200 符光颂 720 1440 吴新权 1000 2000 蔡锦鹭 0 0 说明:① 以上董事、监事及高管人员在报告期内增加持股，是因为2001 年中期公司实施分红送股方案，每10 股送10 股所致。 ② 以上董事、监事及高管人员所持有的本公司股份已按有关规定锁定。 ③ 以上董事、监事及高管人员均没有在股东单位任职。 2、年度报酬情况 报酬支付原则：本年度本公司董事、监事、高级管理人员尚未实行年薪制；公司高级管理人员的报酬，公司根据其担任的职务，按照公司制定的工资制度执行，并按其完成任务情况进行奖罚。现任董事、监事、高级管理人员的年度报酬总额为人民币1,386,772元。金额最高的前三名董事报酬总额为人民币63.12 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为人民币63.30 万元。其中年度报酬在20 万元以上的1 人，年度报酬在10-20 万元的6 人，年度报酬在10 万元以下的2 人。 3、报告期内董事、监事、高管人员变动情况 本年度本公司董事、监事及高级管理人员未有发生变动。 （二） 公司员工情况 至报告期末，公司在册员工132 人，其中管理人员21 人，技术人员86 人，财务人员12 人，其他人员13 人。在册员工中大专以上学历的75 人，中专、高中学历的51人，高中以下的6 人。公司需承担费用的离退休职工人数30 人（退休金由社会保险统筹，公司发放一些困难补助费）。 五、公司治理结构 （一） 公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所颁布的有关法律、行政法规和规章的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作。公司先后制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》和《信息披露管理工作的暂行规定》等公司治理性文件，这些制度符合中国证监会和国家经贸委于2001 年1 月7 日发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，目前公司治理的基本情况如下： 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司制定了《股东大会议事规则》，能够严格按照《股东大会规范意见》的规定，召集、召开股东大会，尽可能地使更多的股东能够参加股东大会，行使股东的表决权。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东能够尊重公司的独立性，没有超越股东大会直接干预公司的生产经营活动；公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面做到了“五分开”，各自独立核算，独立承担责任和风险，公司董事会、监事会及经营层能独立运作，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，并将进一步完善董事的选聘程序，积极推行累积投票制度；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司制定了《董事会议事规则》，确保董事会的高效运作和科学决策；公司董事能够以认真的态度出席董事会会议和股东大会，积极参加有关培训，熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任，有足够的时间和精力履行其职责；公司正在积极物色独立董事人选，将按照有关规定建立独立董事制度，从制度上规范董事会的决策行为。 4、关于监事与监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会制定《监事会议事规则》，监事会会议严格按照规定程序进行；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对公司和全体股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 5、关于绩效评议与激励约束机制：公司高级管理人员的聘免符合法律、法规和《公司章程》的规定，公司将完善公正、透明的高级管理人员的绩效评价标与激励约束机制。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、客户、社区等其他利益相关者的合法权益，能够关注城市规划、公共事业等问题，以共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司重视信息披露工作，制定了有关管理制度，认真接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 （二） 公司独立董事履行职责情况 报告期内公司尚未聘请独立董事。公司根据中国证监会发布的《上市公司治理准则》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定要求，正在积极起草和修改相关制度，物色独立董事人选，2002 年6 月30 日前建立健全独立董事制度。 （三） 公司与控股股东“五分开”情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面完全分开。 1、业务方面：公司独立开展经营业务活动、自主开发项目，拥有独立的采购和销售系统，具有独立完整的业务及自主经营能力，控股股东属于国有资产经营管理公司与本公司有不同的主营业务。 2、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面与控股股东分开，公司董事、监事、经理和其他高级管理人员均不在股东单位任职，均在公司领取报酬。 3、资产方面：公司资产完整、权属清晰，拥有独立的固定资产、无形资产以及独立的房产开发系统与独立的土地使用权。 4、机构方面：公司拥有独立的决策管理机构，公司及职能部门与控股股东及职能部门，各自独立运作，公司的经营、办公场所与控股股东完全分开。 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，有独立的银行帐户，并依法独立纳税。 （四） 公司高级管理人员的选择、考评、激励机制 1、选择机制：总经理、董事会秘书由公司董事会聘任或者解聘，其他高级管理人员根据总经理提名，由董事会聘任或者解聘。 2、考评机制：公司将完善考核指标体系和考核程序，董事会将对高级管理人员工作业绩和履行职责情况进行考核评价，决定其年度报酬总额。 3、激励和约束机制：公司争取对高级管理人员实行年薪制，使其报酬与经营业绩挂钩。公司通过《公司章程》、岗位责任制，对高级管理人员的行为、权限、职责等作了相应的规定。公司将进一步完善激励机制，建立相关的奖励制度，对高级管理人员起相应的激励作用。 六、股东大会情况简介 报告期内，公司共召开两次股东大会。其中一次为年度股东大会，另一次为临时股东大会。 （一） 年度股东大会情况 1、股东大会的通知、召集、召开情况 由公司董事会召集，于2001 年5 月17 日将股东大会召开的时间、地点、审议事项及其他事项等相关董事会决议、股东大会通知以公告（临2001-003）的方式刊登在《上海证券报》及《中国证券报》上。于2001 年6 月19 日，在公司礼堂如期召开2000 年度股东大会，出席股东及股东代表共35 人，代表股份70,126,980 股，占公司总股本的70.13%，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定，公司董事5 名、监事3 名参加了会议，公司高级管理人员及有关机构的工作人员列席了本次会议。 2、股东大会决议、决议的信息披露情况 会议采用记名投票、当场验查的方式，表决通过了以下决议： ① 审议通过《公司2000 年度董事会工作报告》； ② 审议通过《公司2000 年度监事会工作报告》； ③ 审议通过《2000 年度财务报告》； ④ 审议通过《公司2000 年度财务决算报告》； ⑤ 审议通过《公司2000 年度利润分配预案》； ⑥ 审议通过《关于续聘广州羊城会计师事务所有限公司的议案》。 本次股东大会经广东金地律师事务所律师黄亚平、罗中伟现场见证，并出具法律意见书。认为公司本次股东大会的召集、召开程序符合法律、法规和公司章程的有关规定；出席会议人员资格合法、有效；表决程序符合法律、法规和公司章程的规定；本次股东大会通过的有关决议合法、有效。 股东大会决议公告（临2001-005），刊登于2001 年6 月20 日《上海证券报》及《中国证券报》。 3、选举、更换公司董事、监事情况 本次年度股东大会并无选举及更换公司董事、监事情况。 （二）临时股东大会情况 1、股东大会的通知、召集、召开情况 由公司董事会召集，于2001 年8 月23 日将临时股东大会召开的时间、地点、审议事项及其他事项等相关董事会决议、股东大会通知以公告（临2001-008）的方式刊登在《上海证券报》及《中国证券报》上。于2001 年9 月28 日，在公司礼堂如期召开2001年度第一次临时股东大会，出席股东及股东代表共29 人，代表股份70,435,120 股，占公司总股本的70.44%，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定，公司董事5 名、监事3 名参加了会议，公司高级管理人员及有关机构的工作人员列席了本次会议。 2、股东大会决议、决议的信息披露情况 会议采用记名投票、当场验查的方式，表决通过了以下决议： ① 审议通过《公司2001 年度中期报告及报告摘要》； ② 审议通过《公司2001 年中期利润分配预案》。 决定以2001 年6 月30 日总股本10,000 万股为基数，按每10 股送红股10 股。每10 股派发现金红利人民币1.00 元（含税），共分配利润110,000,000.00 元，剩余未分配利润35,723,014.21 元。2001 年中期不实施资本公积金转增股本。 本次临时股东大会经广东金地律师事务所律师黄亚平、罗中伟现场见证，并出具法律意见书。认为公司本次股东大会的召集、召开程序符合法律、法规和公司章程的有关规定，出席会议人员资格合法、有效，表决程序符合法律、法规和公司章程的规定，本次股东大会通过的有关决议合法、有效。 第一次临时股东大会决议公告（临2001-010），刊登于2001 年9 月29 日《上海证券报》及《中国证券报》。 3、选举、更换公司董事、监事情况 本次临时股东大会并无选举及更换公司董事、监事情况。 七、董事会报告 （一）公司报告期内的经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 公司以房地产为核心业务。根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》规定，本公司属于房地产开发与经营业。 经营范围：房地产开发，出租、出售房屋、房屋拆迁、土建工程、电气配套承装，物业管理，通信服务，农贸市场，住宅小区配套商业、饮食、服务、旅游等。 2001 年是公司股票上市的第一年。面对复杂的经营环境和激烈的市场竞争，公司以经济效益为中心；以抓管理、控成本、促效益为主线，积极实施可持续发展战略，量力而行，稳中求进，加大了房地产开发与销售力度，开展了“东华服务年”活动，提高了服务质量与工作效率，增强公司的综合素质。2001 年公司通过了国家一级房地产开发资质审查，较好地完成了全年的经营目标。实现了主营业务收入217242 万元，利润总额7119 万元，净利润4703 万元。 房地产开发业务发展态势良好。益丰花园东丰阁、五羊南广场、湖滨苑地下车库等项目按期竣工，其中东丰阁通过了综合验收，被评为广州市优秀样板工程；德政中商住楼（德悦居），寺右南商住楼（华悦居）、嘉盛大厦等在建工程进展顺利，其中德悦居主体已完工，并取得了预售证；花园新村B、C 栋和荣庆大厦二期及其扩征地块等项目已基本上完成拆迁工作。 物业管理业务再上新台阶。物业管理公司的管理水平和服务质量再次赢得了业内的好评，树立了良好的品牌形象，2001 年成功地拓展了外接楼宇的管理业务，取得了鸿业大厦、琴海居和东翠花园利和阁等10 多万平方米的物业管理权。物业管理公司以优异成绩，顺利通过了国家建设部一级资质的评定，成为全国首批40 家拥有一级资质的物业管理企业之一，同时再次通过了中国方圆委和瑞士SGS 的ISO9002 质量体系国际国内双认证。 资产盘活取得了实质性进展。公司积极开展盘活资产工作，并取得了较好的成效，回收了广东华侨信托投资公司1800m2 商铺的优良物业，冲抵欠本公司1980 万元的债务。 公司主营收入、主营业务利润构成情况 单位：万元 项目（行业） 主营业务收入 比重% 成本 主营业务利润 比重% 毛利率% 房地产销售 16914 78 6079 10835 79 64.06 房地产出租 1142 5.2 516 626 4.6 54.82 物业管理 1866 8.5 684 1182 9 63.34 餐旅业 1404 6.5 618 786 5.7 55.98 其他 398 1.8 172 226 1.7 56.78 合计 21724 100 8069 13,655 100 59.00 本公司业务按地区划分100%在广州地区。 2、公司主要控股公司经营情况及业绩 ① 广州东华物业管理有限公司：主要从事物业管理业务，包括车辆保管、园林绿化装饰等，注册资本550 万元，本报告期内资产总额为1023.7 万元，净利润44.5 万元。 ② 广州市小观园宾馆有限公司：主要从事宾馆、饮食服务业务，包括住宿、歌舞、卡拉OK，棋牌艺等，注册资本50 万元，本报告期内资产总额为519.7 万元，亏损239.8 万元。 ③ 广州东华实业市场发展有限公司：主要从事农贸市场经营管理业务，包括铺位出租，销售农副产品、百货、粮油及制品、副食品、其他食品等，注册资本为50 万元，本报告期内资产总额172 万元，净利润22.8 万元。 3、主要供应商、客户情况 公司主要是从事房地产开发，项目开发以招标方式总承包给建筑公司，因而主要建筑材料由承建商提供；公司土地开发成本中的大部分是用于支付被拆迁居民和单位的拆迁补偿费，而被拆迁的居民和单位都是一次性的，是随着拆迁范围的不同而变化的，因此公司不存在依赖主要供应商的情况，也无法统计前五名供应商合计的采购金额与年度采购总额的比例。 公司房地产开发以商品房为主，公司的客户为社会公众消费者，主力客户群一般为个人购房，个人客户比较多，集团购房或批量购房者较少，因此主要客户的销售额占全年销售额的比例较低，经统计前五名客户的销售额为1,947 万元，占总销售额的比例为11.5%。 4、经营中出现的问题与困难及解决方案 随着我国加入WTO 及房地产优胜劣汰的激烈竞争，公司经营中的问题也逐渐凸现，如主业经营规模化，集约化水平及公司核心竞争力、市场营销能力有待进一步加强；融资手段单一，影响了公司的发展和扩张；激励机制有待完善等。这些问题，公司将在今后不断加以提高和改进，具体解决方法见新年度的经营计划。 5、盈利预测差异解释 本年度实现净利润4703 万元，比年初预测数3758 万元，增加25.15%，主要由于不可预测的非经常性损益影响利润数较大，如回收华信公司1980 万元的债务等。 （二） 公司报告期内的投资情况 1、报告期内，本公司无募集资金投资项目 2、非募集资金投资情况 ① 报告期内，增加了对嘉盛大厦项目的投资2000 万元，该项目已完成基坑开挖。 ② 报告期内投资较大的合作项目有：荣庆二期，花园新村B、C 栋，德悦居、华悦居等项目的拆迁费和工程进度款共12340 万元。其中荣庆大厦及其补拆迁地块已完成拆迁工作，花园新村B、C 栋完成拆迁面积95%，德悦居主体已完工，华悦居已开工并浇筑完地下室底板。 （三）报告期内的财务状况及经营成果 主要财务指标及上上年比较增减变动如下： 指标项目 2001年末 2000年末 指标：人民币元 同比增减（%） 总资产 784,690,368.05 706,995,216.40 10.99 流动负债 362,269,221.66 321,600,043.69 12.65 长期负债 — — — 股东权益 421,550,254.21 384,516,761.00 9.63 主营业务利润 125,237,988.68 127,391,816.59 -1.69 净利润 47,033,493.21 52,285,030.75 -10.04 变动原因： 1、总资产比上年年末增加10.99%，主要由于本年度贷款、投入增加以及本年度盈利所致； 2、流动负债比上年年末增加12.65%，主要是由于本年度向银行贷款增加； 3、股东权益比上年年末增加9.63%，主要是由于本年度盈利产生； 4、主营业务利润比上年同期减少-1.69%，主要是由于本年度主营业务收入减少了10.6%； 5、净利润比去年同期减少10.04%，主要是由于本年度主营收入减少，财务费用增大（贷款增加），提取长期投资减值准备478 万元，所得税率由上年15%增加到33%，而税收返还部分在2002 年实现。 （四）生产经营环境以及宏观政策、法规发生了重大变化对公司的影响 1、入世相关的国家宏观政策的影响 2002 年是我国入世后的第二年，也是非常重要的过渡期，与入世相关的国家宏观政策将逐一颁布、实施，这将对我国国民经济的各个行业产生深远的影响。房地产行业将面临建造成本的降低，住房金融的成熟，住宅科技的进步，城市化进程的加快，外资的涌入，减息等带来的新的机遇和挑战。 2、政府税费政策的影响 2001 年经国务院批准，国家计委、财政部发布了《关于全面整顿住房建设收费取消部分收费项目的通知》，明令取消47 项不合法、不合理的收费项目。此项规定的出台，对规范住宅市场，提高市场透明度，提高效率具有非常积极的意义，同时也表达了政府通过税费政策调整，减少房地产企业开发成本，推动住宅产业发展的决心，为行业发展创造了良好的政策环境。 3、政府金融政策的影响 2001 年6 月，中国人民银行发布了《关于规范住宅金融业务的通知》明确规定：住宅开发贷款对象必须为具有房地产开发资质，信用等级较高的房地产开发企业，企业自有资金应不低于开发项目总投资的30%，开发项目必须“四证”齐全，同时提高了按揭办理门槛。此项规定的出台，对于建立公平的竞争秩序，推动住宅金融业务的规范运作有积极的意义，但对按揭的相关规定，客观上影响了项目推出预售的时间，对预售回款带来一定的影响。 4、政府土地政策对公司的影响 2001 年4 月国务院下发了《关于加强国有土地资产管理的通知》，6 月国土资源部发布了《关于整顿和规范土地市场秩序的通知》，旨在严格控制建设用地供应总量，大力推行国有土地使用权招标、拍卖。2001 年初广州市政府调整了土地出让金的交纳期限，由原来的分期几年交纳改为取得土地出让权后60 天内缴清，提高了房地产开发的准入门槛。这些措施有助于规范房地产市场，结束无序竞争的局面。另一方面政府加大了清理闲置土地和回收土地出让金的力度，回收二年末开发的闲置土地，这迫使部分开发商降低促销，尽快回笼资金，因此近期房地产市场竞争将会更加激烈。 5、房地产存在市场分割和对公司单一市场的影响 房地产的开发和销售有明确的区域性。公司市场集中在广州市，经营业绩主要依赖广州房地产市场的整体表现。目前广州房地产市场竞争加剧，市区商品房价格持续下降，导致开发项目投资利润率下降，直接影响到公司的经营和业绩。 （五） 新年度的经营计划 公司2002 年将以打造品牌、控制成本和谋求可持续发展为主线，提升经营业绩为中心，加强房地产主业的开发与销售力度，提升核心竞争力，保持公司的持续稳健发展。主要经营目标，计划主营业务收入15000 万元，计划费用成本10200 万元。 1、精心组织，加大房地产项目的开发建设力度，实现规模开发效益。①抓好德悦居、华悦居等在建工程的成本质量控制和施工进度，德悦居、华悦居争取第三季度竣工，并尽快完成综合验收；②加快嘉盛大厦项目的建设进程，争取年底明年初领取预售证；③加速花园新村B、C 栋和荣庆二期等项目的开工进程，尽快成立项目公司，争取年底开工建设；④做好公司形象工程益丰花园三期主楼和B4、B5、B6 栋的策划、设计、报建等项目开发建设的前期工作。 2、切实抓好房地产销售和物业经营出租工作。通过强化营销理念和服务意识，改进销售方式，积极扩宽销售渠道，加强销售力量，加大商品房和物业的销售力度，争取超额完成全年的销售任务；通过科学管理继续深挖物业经营的潜力，及时调整物业经营的资产结构，将经营前景差、升值潜力不大、陈旧的物业资产出售，增加经营前景好，具有升值潜力的物业资产，采取有效措施提高物业出租率和租金回收率，确保物业经营收入稳定增长。 3、实施品牌战略和强化成本控制。为增强公司的综合竞争力，公司一方面将实施品牌战略，从项目选择入手，实施项目策划、设计、施工、营销和物业管理等各个环节的创新和统筹工作，通过项目全过程全方位的品牌系统工程，打造项目的名牌精品，加大公品牌宣传力度，并尽快建设公司大型标志性工程；另一方面公司将强化成本控制和项目核算，完善财务监控和岗位职任制，建立费用控制体系，加大对项目开发全过程与各个环节的成本控制力度，提高项目建设管理水平，减少公司管理费用支出，争取利润最大化。 4、大力发展物业管理业务。公司将加强物业管理，强化服务意识，控制成本，巩固和提升物业管理的品牌形象，以市场为导向进一步扩大物业管理资源，拓展外接楼宇业务，提高经济效益，实现管理规模、管理质量、经济效益同步提高。 5、采取措施盘活资产。继续妥善处理好广东华侨信托投资公司余下债务等历史遗留问题，做好有关债权债务的处理工作；抓好增城华新公司等资产物业的盘活工作，降低经营风险。 6、拓展融资渠道，加强资金运作管理。公司将通过建立良好的银企关系，争取银行授信额度；通过采取项目融资、合作开发等多种融资方式，解决公司发展需要的资金，增强公司的发展后劲。 7、加强资本经营和拓展多元化业务。公司将通过资本经营手段，壮大公司资产规模，提高资本赢利能力；在加强现有餐饮、农贸市场、通信、服务等业务发展，提高经济效益与竞争力的同时，拓展多元化业务，寻求机会适度介入高科技等其他领域。 8、完善公司治理结构，规范经营管理。公司将根据《上市公司治理准则》等法规、规章的要求，加强制度建设，建立独立董事制度，规范“三会”运作；加强内部管理，健全公司内部控制制度，完善公司管理与业务规程，提高运作效率和管理水平；深化劳动人事工资制度改革，优化人才结构、提高员工队伍素质、建立健全适应公司发展需要的激励约束机制。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开九次会议。 ① 2001 年2 月27 日在公司董事会议室召开了第三届董事会第四次会议。会议审议通过了如下决议： ⑴ 审议并通过《广州东华实业股份有限公司上市公告书暨2000 年度财务报告》； ⑵ 审议并通过《2000 年度财务报告》； ⑶ 审议并通过《2000 年度利润分配方案》。 ② 2001 年3 月20 日在公司董事会议室召开了2001 年第一次临时董事会议。会议审议通过了如下决议： ⑴ 审议通过《关于对德政中商住楼合作项目增加投资的议案》； ⑵ 审议通过《关于对荣庆二期合作项目增加投资的议案》； ⑶ 审议通过《关于聘任王德涛为董事会证券事务代表的议案》。 ③ 2001 年4 月25 日在公司董事会议室召开了2001 年第二次临时董事会议。会议审议通过了《关于向嘉盛大厦合作项目增加投资的议案》。 ④ 2001 年5 月15 日在公司董事会议室召开了第三届董事会第五次会议。会议审议通过了如下决议： ⑴ 审议通过《公司2000 年度董事会工作报告》； ⑵ 审议通过《公司2000 年度财务决算报告》； ⑶ 审议通过《公司关于续聘广州羊城会计师事务所有限公司的议案》； ⑷ 审议通过《公司关于召开2000 年度股东大会的议案》。 ⑤ 2001 年7 月4 日在公司董事会议室召开了第三届董事会第六次会议。会议审议通过了如下决议： ⑴ 审议通过《关于使用公益金装修员工会所的议案》； ⑵ 审议通过《关于向工行五羊新城支行贷款的议案》； ⑶ 审议通过《2001 年度公司工资总额的议案》。 ⑥ 2001 年8 月8 日在公司董事会议室召开了第三届董事会第七次会议。会议审议通过了《银企合作协议》。 ⑦ 2001 年8 月21 日在公司董事会议室召开了第三届董事会第八次会议。会议审议通过了如下决议： ⑴ 审议通过《公司2001 年中期报告及报告摘要》； ⑵ 审议通过《公司2001 年中期利润分配预案》； ⑶ 审议通过《关于实施〈公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法〉的决定》； ⑷ 审议通过《关于本期对有关固定资产、长期投资、存货、应收款项个别项目计提减值、跌价和坏帐准备的决定》； ⑸ 审议通过《关于召开2001 年度第一次临时股东大会的议案》。 ⑧ 2001 年10 月8 日在公司董事会议室召开了第三届董事会第九次会议。会议审议通过了如下决议： ⑴ 审议通过了《关于参与旧看守所地块改造项目协助建设的议案》； ⑵ 审议通过了《关于向工行、建行、民生银行贷款的议案》； ⑶ 审议通过了《关于沛华投资公司以房产抵偿欠我司债务的议案》。 ⑨ 2001 年12 月17 日在公司董事会议室召开了第三届董事会第十次会议。会议审议通过了如下决议： ⑴ 审议通过了《关于小观园宾馆承包经营的议案》； ⑵ 审议通过了《关于公司加入“中国之友研究基金会”的议案》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2001年9月28 日公司临时股东大会审议通过《公司2001 年中期利润分配方案》，决定以2001 年6 月30 日总股本10,000 万股为基数，按每10 股送红股10 股，每10 股派发现金红利人民币1.00 元（含税），共分配利润110,000,000.00 元，剩余未分配利润35,723,014.21 元。2001 年中期不实施资本公积金转增股本。公司董事会于2001 年11 月9 日在《上海证券报》及《中国证券报》上刊登了《广州东华实业股份有限公司2001中期分红派息实施公告》，并于2001 年11 月23 日实施分红完毕。 （七）本次利润分配预案及2002 年预计利润分配政策 1、2001 年度利润分配预案 经广州羊城会计师事务所审计，公司2001 年度实现净利润49,374,387.45 元，根据《公司章程》有关规定，提取10%的法定盈余公积金4,937,438.74 元，提取5%的法定公益金2,468,719.37 元后，加上以前年度结转未分配利润130,003,694.82 元，减除2001 年中期已分配110,000,000.00 元，实际2001 年度可供股东分配利润为61,971,924.16 元，2001年度资本公积金为104,071,547.24 元。鉴于2001 年中期公司进行了一次利润分配，公司董事会决定2001 年度利润分配预案为：本次不分红不派发现金，也不用资本公积金转增股本。 以上分配预案尚需提交2001 年度股东大会审议。 公司2001 年中期已实施了每10 股送红股10 股、派发现金1.00 元（含税）的利润分配方案与2000 年度公司董事会工作报告预计的2001 年利润分配政策相符。 2、预计2002 年度的分配政策 ① 公司预计在2002 年度分配利润1 次； ② 公司2002 年度实现利润，根据公司章程的规定提取法定盈余公积金和公益金后，预计用于股利分配的比例不低于10%，公司2001 年未分配利润预计用于2002 年度股利分配的比例不低于10%； ③ 利润分配主要采取派发现金的形式； ④ 公司预计在2002 年度不进行资本公积金转增股本。 以上分配政策为预计方案，公司董事会可以根据公司发展的实际情况进行调整，具体实施时，由公司董事会提出分配预案，提交股东大会审议通过。 （八）报告期内，公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》、《中国证券报》。 八、监事会报告 报告期内公司监事会根据《公司法》和《公司章程》等有关规定，本着对股东、对公司负责的精神，认真履行法律、法规所赋予的监督职责，积极开展各项工作。 （一）报告期内监事会会议情况 报告期内公司监事会共召开三次监事会会议，主要内容如下： 1、2001 年2 月27 日召开第二届监事会第四次会议，审议通过如下决议： ① 审议通过了《广州东华实业股份有限公司上市公告书暨2000 年度财务报告》； ② 审议通过了《公司2000 年财务报告》。 本次监事会决议公告刊登于2001 年3 月13 日的《上海证券报》和《中国证券报》上。 2、2001 年5 月15 日召开第二届监事会第五次会议，审议通过了如下决议： ① 审议通过了《公司2000 年度监事会工作报告》； ② 审议通过了《广州东华实业股份有限公司2000 年度财务决算报告》。 3、2001 年8 月21 日召开第二届监事会第六次会议，审议通过了如下决议： ① 审议通过了《公司2001 年中期报告及报告摘要》； ② 审议通过了《公司2001 年中期利润分配预案》； ③ 审议通过了《关于实施〈公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法〉的决定》； ④ 审议通过了《关于本期对有关固定资产、长期投资、存货、应收款项个别项目计提减值、坏帐、跌价和坏帐准备的决定》。 本次监事会决议公告刊登于2001 年8 月23 日的《上海证券报》、《中国证券报》上。 （二）监事会对有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 监事会依据有关法律、法规对公司的规范运作情况，生产经营情况及财务状况进行了检查和监督，监事会成员列席了各次董事会会议和出席了股东大会，监事会认为本年度公司决策程序合法、经营决策科学，并进一步完善了内部管理制度，公司已建立了完善的内部控制制度；公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益与股东权益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司2001年度财务报告真实地反映公司的财务状况和经营成果；广州羊城会计师事务所出具的标准无保留意见的2001 年度审计报告是客观、公正的。 3、报告期内公司无募集资金投资项目情况，亦无前次募集资金延期到本期使用的情况。 4、报告期内无收购、出售资产情况。 5、报告期内公司与控股股东之间无关联交易。 6、对股东大会决议执行情况的监督。 公司监事会成员出席了公司股东大会和列席了董事会会议，对公司董事会提交股东大会审议的各项报告和提案内容，公司监事会并无异议。公司监事会对股东大会的决议执行情况进行了监督，认为公司董事会能够认真履行股东大会的有关决议。 监事会认为董事会对盈利预测差异的解释，符合公司的实际情况。 九、重要事项 （一） 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 1、报告期内无重大诉讼、仲裁事项。 2、以前年度已披露的诉讼、仲裁事项在报告期内的进展及裁决执行情况 关于广东华侨信托投资公司欠本公司信托存款3240 万元及利息的执行案。2001年6 月16 日广州市中级人民法院（2001）穗中法执字第00752 号民事裁定书裁定：广东华侨信托投资公司以位于广州市一德路273-279 号二、三楼共1800 平方米的房产抵偿欠我司1980 万元的债务。目前该房产产权已办妥了过户手续。余下债务双方正在积极商讨以物抵债的解决办法。 （二）报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司无重大交联交易事项。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内公司无重大担保事项。 3、报告期内公司无委托他人进行资产管理的事项。 4、其他重大合同 ① 公司于2001 年8 月8 日与中国工商银行广州市五羊新城支行签订了《银企合作协议》，公司获得5 亿元综合授信额度，为期一年，详见2001 年8 月10 日的《中国证券报》及《上海证券报》。报告期内公司向工行五羊支行共贷款8000 万元。 ② 公司于2001 年10 月8 日与广州市公安局东山区分局签订了《旧看守所地块改造项目协助建设合同》。该项目用地面积约8000 平方米，由本公司负责组织规划、设计、报建、建设，建成后将全部建成物业按均价2500 元/m2 移交东山区公安分局。据测算，该项目总投资额约3800 万元，公司承建该项目可产生一定的经济效益。 ③ 公司于2001 年10 月20 日与沛华投资有限公司签订了《抵债协议书》，沛华公司以其拥有的香港房产作价抵偿欠本公司12,462,050.00 元。 ④ 截至2001 年12 月31 日止，公司以自有物业和固定资产向银行抵押借款共计人民币196,500,000.00 元，其中建设银行广州分行一支行8150 万元，华夏银行广州分行2000万元，光大银行恒福支行2500 万元，招商银行东山支行2000 万元，民生银行广州分行3000万元，交通银行东山支行2000 万元。 （五）报告期内公司或持股5%以上股东承诺事项的履行情况。 公司于2001 年3 月13 日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登的《上市公告书》中向全体股东承诺公司上市后半年分红派息。公司已于2001 年11 月23 日实施每10 股送红股10 股、派发现金红利1.00 元（含税）的中期利润分配方案。 (六）报告期内续聘广州羊城会计师事务所担任本公司审计工作。公司最近两年内支付会计师事务所的报酬如下： 项目 2001年 2000年 备注 中期财务审计费 200,000元 140,000元 公司不承担差旅费等其他费用 年度财务审计费 280,000元 250,000元 公司不承担差旅费等其他费用 合计 480,000元 390,000元 （七）报告期内公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评和上海证券交易所公开谴责的情形。 （八）上市公司所得税优惠政策变化对公司业绩的影响。 财政部财税（2000）99 号文《关于进一步认真贯彻落实国务院〈关于纠正地方自行制定税收先征后返政策的通知〉的通知》规定：对地方实行的上市公司企业所得税先按33%的法定税率征收再返还18%（实征15%）的优惠政策，允许保留到2001 年12 月31 日，并提前予以公示，从2002 年1 月1 日起，除法律和行政法规另有规定者外，企业所得税一律按法定税率征收。由于公司前几年所形成的利润相当一部分是合作项目公司产生的，这部分利润过去已经执行了33%的所得税，而且2002 年公司还能收到2001年度所得税返还款，因此所得税优惠政策的取消对公司2002 年业绩影响不大。 （九）加入世界贸易组织（WTO）对公司未来经营活动的影响。 加入WTO 后，我国将按照定既定承诺进一步扩大对外开发、降低进口关税，放松资本管制，开放国内市场，国外房地产开发商将以各种方式和渠道介入我国房地产市场，其资金规模、金融手段、新技术和新材料应用的优势将对公司发展构成更加激烈的竞争压力；同时入世后对房地产需求的增加使土地需求不断增加，土地价格上升，会使开发成本提高。另一方面，入世后进口建材、建筑设备的关税将有较大幅度下降，将带动国内建材、建筑、装饰装修等行业的产品价格下降，有助于降低房地产开发的建筑成本；同时入世后就业机会扩大、居民收入的增加和关税的下降，有利于住宅类房地产需求增加。 （十）其他重大事项 1、公司控股子公司广州东华物业管理有限公司于2001 年6 月通过国家建设部一级资质评审，成为全国首批获“物业管理一级企业资质”的企业。 2、公司于2001 年8 月再次通过了国家建设部“国家一级房地产开发企业”的资质审查。 3、公司控股子公司广州东华市场发展有限公司2001 年7 月更名为广州东华实业市场发展有限公司。 4、为改变小观园宾馆的亏损状况，提高经济效益，公司控股子公司广州市小观园宾馆有限公司于2001 年12 月17 日与经营者签订了《小观园宾馆承包经营管理合同》，承包期从2002 年3 月1 日起至2011 年7 月30 日止，由经营者每月向公司缴交定额承包费。 十、财务报告 (一)、审计报告 (2002)羊查字第8439 号 审计报告 广州东华实业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司2001 年12 月31 日的公司及合并的资产负债表、2001 年度的公司及合并的利润及利润分配表、2001 年度的公司及合并的现金流量表(详见后附报表一至六)。这些会计报表由贵公司负责， 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中， 我们结合贵公司的实际情况， 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为， 上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2001 年12 月31 日的财务状况及2001 年度经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 广州羊城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 陈雄溢 中国注册会计师刘佩莲 中国· 广州 2002 年4 月1 日 二）会计报表 合并资产负债表 2001年12月31日 附表一 货币单位：人民币元 编制单位：广州东华实业股份有限公司 资产 附注 2001.12.31 2000.12.31 流动资产： 货币资金 (一)1 97,775,391.31 107,870,652.99 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 (一)2 2,985,600.22 2,373,817.12 其他应收款 (一)3 38,979,678.75 67,945,889.74 预付账款 (一)4 73,127,947.42 29,625,150.38 应收补贴款 存货 (一)5 370,642,450.32 337,254,022.79 待摊费用 38,869.78 69,869.18 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 583,549,937.80 545,139,402.20 长期投资： 长期股权投资 (一)6 91,913,352.42 75,322,352.42 长期债权投资 (一)6 93,727,917.33 70,409,339.64 长期投资合计 185,641,269.75 145,731,692.06 固定资产： 固定资产原价 (一)7 18,534,588.17 17,968,593.72 减： 累计折旧 (一)7 5,849,723.56 5,482,760.75 固定资产净值 12,684,864.61 12,485,832.97 减： 固定资产减值准备 (一)7 289,802.60 固定资产净额 12,395,062.01 工程物资 在建工程 120,000.00 固定资产清理 固定资产合计 12,515,062.01 12,485,832.97 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 (一)8 2,984,098.49 3,638,289.17 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 2,984,098.49 3,638,289.17 递延税款： 递延税款借项 资产总计 784,690,368.05 706,995,216.40 负债及股东权益 流动负债： 短期借款 (一)9 276,500,000.00 130,500,000.00 应付票据 应付账款 (一)10 15,133,487.05 6,872,647.57 预收账款 (一)11 5,877,251.42 76,165,639.73 应付工资 171,767.50 应付福利费 994,588.30 5,290,320.63 应付股利 (一)12 200,000.00 应交税金 (一)13 33,366,255.56 21,264,326.94 其他应交款 124,842.77 91,477.35 其他应付款 (一)14 27,695,265.89 43,969,705.37 预提费用 (一)15 2,205,763.17 37,445,926.10 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 362,269,221.66 321,600,043.69 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 362,269,221.66 321,600,043.69 少数股东权益 870,892.18 878,411.71 股东权益： 股本 (一)16 200,000,000.00 100,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 200,000,000.00 100,000,000.00 资本公积 (一)17 104,071,547.24 104,071,547.24 盈余公积 (一)18 57,904,718.96 50,397,529.17 其中：法定公益金 13,321,692.60 16,476,158.61 未分配利润 (一)19 59,573,988.01 130,047,684.59 股东权益合计 421,550,254.21 384,516,761.00 负债和股东权益总计 784,690,368.05 706,995,216.40 公司法定代表人：陈鸿允 公司主管会计工作的负责人： 雷苑茵 会计机构负责人：徐原子 合并利润表及利润分配表 2001年度 附表二 货币单位：人民币元 编制单位：广州东华实业股份有限公司 货币单位：人民币元 项目 附注 2001年度 2000年度 一、主营业务收入 (一)20 217,242,317.81 243,003,847.68 减：主营业务成本 (一)21 80,693,001.26 101,127,497.04 减：主营业务税金及附加 (一)22 11,311,328.37 14,484,534.05 二、主营业务利润 125,237,988.18 127,391,816.59 加：其他业务利润 (一)23 3,187,110.26 1,658,152.47 减：营业费用 16,344,690.97 21,440,075.06 减：管理费用 31,795,088.23 30,589,864.81 减：财务费用 (一)24 10,085,271.30 5,505,924.84 三、营业利润 70,200,047.94 71,514,104.35 加：投资收益 (一)25 -2,410,720.43 加：补贴收入 加：营业外收入 4,512,694.10 209,034.11 减：营业外支出 (一)26 1,108,953.77 821,451.11 四、利润总额 71,193,067.84 70,901,687.35 减：所得税 24,049,662.00 18,503,913.03 减：少数股东损益 109,912.63 112,743.57 五、净利润 47,033,493.21 52,285,030.75 加：年初未分配利润 130,047,684.59 85,628,240.20 其他转入 六、可供分配的利润 177,081,177.80 137,913,270.95 减：提取法定盈余公积金 5,004,793.19 5,243,724.24 提取法定公益金 2,502,396.60 2,621,862.12 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 169,573,988.01 130,047,684.59 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 10,000,000.00 转作股本的普通股股利 100,000,000.00 八、未分配利润 59,573,988.01 130,047,684.59 补充资料： 项目 2001年度 2000年度 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 -289,802.60 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 34,727,783.96 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人：陈鸿允公司主管会计工作的负责人：雷苑茵会计机构负责人：徐原子 合并现金流量表 2001年度 附表三 编制单位：广州东华实业股份有限公司 货币单位：人民币元 项 目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 119,118,867.96 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 (一)28 62,240,179.15 现金流入小计 181,359,047.11 购买商品、接受劳务支付的现金 118,312,666.13 支付给职工以及为职工支付的现金 34,824,309.98 支付的各项税费 23,230,347.51 支付的其他与经营活动有关的现金 (一)27 102,075,456.97 现金流出小计 278,442,780.59 经营活动产生的现金流量净额 -97,083,733.48 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 423,327.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 50.00 收到的其他与投资活动有关的现金 13,722.25 现金流入小计 437,099.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,506,177.14 投资所支付的现金 24,689,577.69 支付的其他与投资活动有关的现金 7,573,209.65 现金流出小计 34,768,964.48 投资活动产生的现金流量净额 -34,331,864.86 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 297,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 297,500,000.00 偿还债务所支付的现金 151,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 23,966,851.98 支付的其他与筹资活动有关的现金 621,139.72 现金流出小计 176,087,991.70 筹资活动产生的现金流量净额 121,412,008.30 四、汇率变动对现金的影响额 -91,671.64 五、现金及现金等价物净增加额 -10,095,261.68 补充资料 项目 附注 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 47,033,493.21 加：少数股东损益 109,912.63 加：计提的资产减值准备 -8,627,495.14 固定资产折旧 861,115.47 无形资产摊销 652,346.08 长期待摊费用摊销 182,844.00 待摊费用减少(减：增加) -3,032,495.10 预提费用增加(减：减少) -26,940,851.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 877.04 财务费用 10,087,508.09 投资损失(减：收益) 2,410,720.43 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -36,768,353.88 经营性应收项目的减少(减：增加) -15,447,824.42 经营性应付项目的增加(减：减少) -70,690,682.72 其他 3,085,151.90 经营活动产生的现金流量净额 -97,083,733.48 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 97,775,391.31 减：现金的期初余额 107,870,652.99 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -10,095,261.68 公司法定代表人：陈鸿允 公司主管会计工作的负责人：雷苑茵 会计机构负责人：徐原子 资产负债表 2001年12月31日 附表四 编制单位：广州东华实业股份有限公司货币 单位：人民币元 资产 附注 2001.12.31 2000.12.31 流动资产： 货币资金 86,586,381.28 85,042,954.89 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 (二)1 2,425,128.22 2,003,669.20 其他应收款 (二)2 32,052,731.86 69,225,603.35 预付账款 73,037,929.72 29,105,104.93 应收补贴款 存货 368,747,120.07 335,722,941.68 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 562,849,291.15 521,100,274.05 长期投资： 长期股权投资 (二)3 104,247,883.66 87,868,073.21 长期债权投资 (二)3 93,727,917.33 70,409,339.64 长期投资合计 197,975,800.99 158,277,412.85 固定资产： 固定资产原价 14,839,071.90 14,414,022.65 减： 累计折旧 3,833,370.76 3,520,917.83 固定资产净值 11,005,701.14 10,893,104.82 减： 固定资产减值准备 137,167.95 固定资产净额 10,868,533.19 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 10,868,533.19 10,893,104.82 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税款： 递延税款借项 资产总计 771,693,625.33 690,270,791.72 负债及股东权益 流动负债： 短期借款 276,500,000.00 130,500,000.00 应付票据 应付账款 12,459,132.34 4,791,279.41 预收账款 5,590,625.09 75,766,996.71 应付工资 应付福利费 600,782.81 4,697,654.42 应付股利 200,000.00 应交税金 32,327,417.40 20,350,778.19 其他应交款 24,645.62 -5,514.48 其他应付款 18,594,101.48 32,869,021.81 预提费用 1,654,153.47 36,932,195.99 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 347,950,858.21 305,902,412.05 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 347,950,858.21 305,902,412.05 少数股东权益 股东权益： 股本 200,000,000.00 100,000,000.00 减：已归还投资 股本净额 200,000,000.00 100,000,000.00 资本公积 104,071,547.24 104,071,547.24 盈余公积 (二)4 57,699,295.72 50,293,137.61 其中：法定公益金 13,254,151.52 16,442,294.76 未分配利润 61,971,924.16 130,003,694.82 股东权益合计 423,742,767.12 384,368,379.67 负债和股东权益总计 771,693,625.33 690,270,791.72 公司法定代表人：陈鸿允 公司主管会计工作的负责人：雷苑茵 会计机构负责人：徐原子 利润表及利润分配表 2001年度 附表五 编制单位：广州东华实业股份有限公司 货币单位：人民币元 项目 附注 2001年度 2000年度 一、主营业务收入 (二)5 180,561,016.18 204,120,640.93 减：主营业务成本 (二)6 65,945,262.05 80,619,097.92 减：主营业务税金及附加 9,711,582.35 12,784,726.86 二、主营业务利润 104,904,171.78 110,716,816.15 加：其他业务利润 3,108,522.44 1,658,152.47 减：营业费用 7,440,975.34 11,649,333.65 减：管理费用 18,280,084.99 21,935,292.39 减：财务费用 10,206,329.43 7,153,819.84 三、营业利润 72,085,304.46 71,636,522.74 加：投资收益 (二)7 -2,347,901.61 -1,132,412.23 加：补贴收入 加：营业外收入 3,927,996.18 125,755.21 减：营业外支出 909,443.34 612,067.39 四、利润总额 72,755,955.69 70,017,798.33 减：所得税 23,381,568.24 17,860,765.93 减：少数股东损益 五、净利润 49,374,387.45 52,157,032.40 加：年初未分配利润 130,003,694.82 85,670,217.29 其他转入 六、可供分配的利润 179,378,082.27 137,827,249.69 减：提取法定盈余公积金 4,937,438.74 5,215,703.24 提取法定公益金 2,468,719.37 2,607,851.63 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 171,971,924.16 130,003,694.82 减：应付优先股股利 提取任意盈余 应付普通股股利 10,000,000.00 转作股本的普通股股利 100,000,000.00 八、未分配利润 61,971,924.16 130,003,694.82 补充资料： 项目 2001年度 2000年度 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 -289,802.60 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 34,727,783.96 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人：陈鸿允 公司主管会计工作的负责人：雷苑茵 会计机构负责人：徐原子 现金流量表 2001年度 附表六 编制单位：广州东华实业股份有限公司 货币单位：人民币元 项目 附注 金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 83,876,731.16 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 100,348,587.07 现金流入小计 184,225,318.23 购买商品、接受劳务支付的现金 101,967,327.95 支付给职工以及为职工支付的现金 23,553,611.02 支付的各项税费 21,102,879.81 支付的其他与经营活动有关的现金 123,433,053.12 现金流出小计 270,056,871.90 经营活动产生的现金流量净额 -85,831,553.67 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 423,327.37 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 423,327.37 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,403,681.04 投资所支付的现金 24,689,577.69 支付的其他与投资活动有关的现金 7,572,857.40 现金流出小计 34,666,116.13 投资活动产生的现金流量净额 -34,242,788.76 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 297,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 297,500,000.00 偿还债务所支付的现金 151,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 23,849,419.82 支付的其他与筹资活动有关的现金 441,139.72 现金流出小计 175,790,559.54 筹资活动产生的现金流量净额 121,709,440.46 四、汇率变动对现金的影响额 -91,671.64 五、现金及现金等价物净增加额 1,543,426.39 补充资料 项目 附注 金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 49,374,387.45 加：计提的资产减值准备 -9,252,292.26 固定资产折旧 790,908.81 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) -3,032,495.10 预提费用增加(减：减少) -26,937,924.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 固定资产报废损失 财务费用 10,100,878.09 投资损失(减：收益) 2,347,901.61 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) -36,404,104.74 经营性应收项目的减少(减：增加) -10,758,512.25 经营性应付项目的增加(减：减少) -62,867,978.81 其他 807,677.82 经营活动产生的现金流量净额 -85,831,553.67 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 86,586,381.28 减：现金的期初余额 85,042,954.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,543,426.39 公司法定代表人：陈鸿允 公司主管会计工作的负责人：雷苑茵 会计机构负责人：徐原子 （三）会计报表附注 会计报表附注 一、公司的基本情况 本公司是于1988年9月经广州市经济体制改革委员会穗改字（1988）3号文批准，在广州东华实业公司的基础上改组设立的股份有限公司，并于同年12月经中国人民银行广州分行（1988）穗银金字285号文批准向社会公开发行股票30万股（每股面值100元）。1993年4月，经广州市经济体制改革委员会穗改股字[1993]14号同意，公司股票拆细为每股面值1元。2001年1月9日，中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]6号文核准同意本公司利用上海证券交易所交易系统，上市流通社会公众股票，国家股和法人股暂不流通。经上证上字[2001]31号《上市通知书》，公司股票于2001年3月19日在上海证券交易所挂牌交易。公司注册资本为人民币壹亿元，股本总额原为10,000万股，其中国家股7,000万股，占70％；法人股236.81万股，占2.37％；社会公众股2,763.19万股，占27.63％。2001年9月28日，经公司2001年第一次临时股东大会决议，公司决定以2001年6月30日总股本10,000万股为基数，按每10股送红股10股，公司股本变为20,000万股，其中国家股14,000万股，占70％；法人股473.62万股，占2.37％；社会公众股5,526.38万股，占27.63％。至2001年底，上述股权变动尚未办理注册资本变更手续。 本公司经营范围：主营房地产开发、出租及出售房屋、土建工程电气配套承接，兼营为住宅小区配套商业、饮食、服务、旅游。 二、公司主要会计政策、会计估计及合并会计报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关政策衔接问题的规定。 2、会计年度 本公司采用公历年为会计年度，即自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。 3、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司的会计核算以权责发生制为基础， 资产的计价遵循历史成本原则。 5、外币业务折算方法 本公司发生外币业务时， 按业务发生当月1 日的市场汇价将外币金额折合为人民币金额记账。年度终了， 将外币账户的外币年末余额， 按照年末市场汇价折合为人民币金额， 其与原账面人民币金额之间的差额列入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资作为现金等价物。 7、短期投资核算方法 (1) 本公司的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。短期投资的现金股利或利息于实际收到时， 冲减投资的账面价值。短期投资处置时按收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期投资收益。 (2) 本公司于期末对短期投资采用成本与市价孰低法计价， 对市价低于成本的差额， 计提短期投资跌价准备。 8、应收款项坏账损失的核算方法 本公司采用备抵法对坏账损失进行核算。实际发生坏账时， 冲销坏账准备。 坏账的确认标准是： 债务人破产或死亡， 以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的账款； 债务人逾期三年以上未履行其偿债义务， 且有明显迹象表明无法收回， 并经董事会批准确认为坏账的账款。 本公司按账龄分析法计提坏账准备， 具体方法如下： (1) 对应收账款年中或年末余额按以下账龄及比例提取坏账准备： 应收账款账龄 提取比例 1年以内 5% 1年2年 7% 2年3年 10% 3年以上 30% (2) 其他应收款以年中或年末其他应收款扣除关联公司欠款后的余额按以上提取比例计提。 9、存货核算方法 (1) 本公司的存货分类为：开发产品、开发成本、出租开发产品、分期收款发出商品、外购房（拟安置拆迁户）、库存商品。 (2) 本公司采用永续盘存制及实际成本对存货进行核算。低值易耗品于领用时一次摊销。其余存货的发出按加权平均法计价。其中： A 开发产品，在建设期间，以实际支付和已确认的成本计算。工程完成后，对尚未支付的工程价款及其他费用，按已订合同和估计的应付费用预提计入开发产品成本。 B 出租开发产品，核算用于安置被折迁居民临时周转使用的房屋和用于出租经营的房屋，均按实际成本计价，预留5%残值，分40 年摊销。 C 分期收款发出商品，核算采用分期收款方式销售的房地产项目。 D 开发用土地，在“开发成本”内核算，主要归集土地征用及拆迁补偿费、前期工程费等。 E公共配套设施费用，完工决算前，公共配套设施费用计入相应项目的“开发成本”；完工决算时，未付的公共配套设施费用预提入“开发成本”； 完工决算后，实付的公共配套设施费用超过预提的部分入当期损益，少于原预提部分所产生的预提费用余额调整未售项目的存货成本及当期损益。 F 质量保证金，在工程完工决算时，按与施工单位的合同约定比例扣留质量保证金做应付款，待质量保证期间结束时，扣除实际为质量问题支付的费用后的余额支付给施工单位。 G 物业维修基金，依据《广州市物业维修基金管理暂行》的规定，对于应由本公司承担缴交责任的开发项目，按房屋物业总投资的2%计提入相应项目的成本。 H 借款费用，本公司为开发房地产而借入的资金所发生的借款费用基于谨慎性及一贯性原则,计入当期损益。 (3) 本公司的期末存货按账面成本与可变现净值孰低法计价，按单项比较存货的账面成本与可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，其中开发产品、外购房的可变现净值参照市价或公司最近售价。 10、长期投资核算方法 (1) 长期债权投资 本公司的长期债权投资按支付的实际成本计价。在收回投资成本时，按收回的金额与帐面成本的差额核算投资收益。 (2) 长期股权投资 本公司的长期股权投资按实际成本计价。对于投资额占被投资企业的资本总额不超过20%的，采用成本法核算；对于投资额占被投资企业的资本总额20%至50%的，采用权益法核算；对于投资额占被投资企业的资本总额50%以上，或虽未达到50%，但具有实质控制权的，采用权益法核算并合并会计报表。 (3) 长期投资减值准备 本公司对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资项目的可收回金额低于账面价值， 并且这种价值的降低在可预见的未来期间内不可能恢复， 按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 11、固定资产及折旧 (1) 本公司将使用期限在一年以上， 单位价值在人民币2,000 元以上的房屋建筑物、运输设备及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等资产作为固定资产。固定资产按实际成本计价， 预留残值， 按预计使用年限， 采用直线法提取折旧。各类固定资产的使用年限、净残值率、年折旧率如下： 固定资产类别 使用年限 净残值率 年折旧率 房屋建筑物 40年 5％ 2.375％ 运输设备 8年 5％ 11.875％ 其他设备 8年 5％ 11.875％ 已全额计提减值准备的固定资产， 不再计提固定资产折旧。 已计提减值准备的固定资产，按固定资产账面价值即固定资产原值减累计折旧， 减计提的固定资产减值准备后的余额计提折旧。 (2) 固定资产减值准备 本公司在期末对固定资产逐项进行检查， 如果由于市价持续下跌， 或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因， 导致其可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。提取时按单个固定资产项目的成本高于其可变现净值的差额确定。对存在下列情况之一的固定资产按照帐面价值全额计提固定资产减值准备： A、长期闲置不用， 在可预见的未来不会再使用， 且已无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因， 已不可使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用， 但使用后产生大量不合格品的固定资产； D、已遭毁损， 以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程核算方法 (1) 本公司的在建工程按实际成本计价， 并于达到预定可使用状态时转作固定资产。 2) 本公司在期末对在建工程进行全面检查， 如果有证据表明在建工程已经发生了减值， 计提减值准备。 13、长期待摊费用的摊销方法、摊销年限 本公司的长期待摊费用按实际成本计价， 按预计受益期平均摊销。期末，对于不能使以后会计年度受益的长期待摊费用项目， 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 14、收入确认的方法 (1) 商品销售 公司已将商品、产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方， 且不再对该产品、商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入已经收到或取得了收款的证据， 并且与销售该商品、产品有关的成本能够可靠地计量时， 确认营业收入的实现。其中： 商品房的销售收入在完工交付使用并收讫凭据时确认； 采用分期收款方式销售的商品房， 在完工交付使用后， 按合同约定期限确认收入。 (2) 提供劳务 A 凡在同一会计年度开始并完成的劳务， 在劳务完成时确认收入； B 凡劳务的开始和完成不在同一会计年度， 在提供劳务交易的结果能够可靠估计时， 按完工百分比法确认相关的劳务收入； C 凡提供劳务交易的结果不能可靠估计时， 按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入， 并按相同金额结转成本； 如果预计已经发生的劳务成本不能得到补偿， 则对相关的劳务不确认收入， 已经发生的成本确认为当期费用。 其中： 物业管理收入， 按与业主的协定或政府有关文件规定的标准， 对已经或应当收取的管理费确认为收入。 (3)他人使用本公司资产的收入 A 利息收入按他人使用本公司现金的时间和适用利率计算确定； B 使用费收入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 C 出租物业收入根据出租合同约定， 对已收取及估计可收取的租金确认为收入。 15、广告、促销费及销售佣金的会计处理方法 广告、促销费根据有关合同， 在款项已支付并获取相关凭据时， 确认为当期费用； 房地产销售佣金根据代销或包销合同， 在约定时间内， 按售出的房屋支付佣金后并获取相关凭据时， 确认为当期费用。 16、所得税的会计处理方法 本公司的所得税采用应付税款法核算。 17、会计政策、会计估计变更 (1) 会计政策变更 根据财政部规定，从2001 年月1 月1 日开始本公司执行《企业会计制度》，并按财政部财会（ 2001） 17 号《贯彻实施<企业会计制度>有关政策衔接问题的规定》的要求进行了衔接调整。由此引起的会计政策变更为： A 短期投资、固定资产、在建工程由原来的不计减值准备， 改为按规定计提资产减值准备（ 详见前述会计政策）。 经检查： 本公司固定资产存在减值， 影响当期损益289,802.06 元。 B 公司原根据房地产行业会计核算有关规定， 将预收购房款时按税法规定比率交纳的营业税金及附加、土地增值税放在“ 递延资产” 科目核算并在资产负债表中“ 无形资产及其他资产” 类中反映。从2001 年月1 月1 日开始， 本公司根据《企业会计制度》科目设置及核算要求， 将“ 递延资产”科目核算的内容改在“ 应交税金”、“ 其他应交款” 下设置明细核算。由此采用追溯调整法调整年初资产负债表， 资产总额减少4,694,245.69 元， 流动负债同时减少4,694,245.69 元。 (2) 会计估计变更 A 2001 年度， 经公司重新确认， 荣华南、东悦居、棠溪白沙街、湖滨苑高层1 栋、五羊村土地开发工程项目原预提费用的工程已经完成， 原预提费用余额已不需要支付； 另五羊村配套设施工程也已基本完成， 原预提费用余额大部分已不需要支付。因赖以估计的基础发生变化， 经公司董事会批准冲销预提费用20,902,075.76 元，相应调减相关存货项目成本1,834,291.80 元; 调增2001 年度税前利润19,067,783.96 元， 影响所得税6,292,368.71 元。 B 公司2000 年度基于对广东华侨信托投资公司财务等状况的了解和可回收性的估计， 对其欠本公司逾期存款3,240 万元累计计提了坏帐准备1,944万元。2001 年度， 经与广东华侨信托投资公司签定抵债协议， 广东华侨信托投资公司以其拥有的房产以1,980 万元的价格抵偿所欠本公司的存款本金1,980 万元， 相关房产的过户手续2001 年度已办好。该应收存款3,240 万元在减除上述可收回的房产价值1980 万元后， 对未收回的存款本金1,260 万元按公司会计政策计提30%坏帐准备378 万元。因赖以估计的基础发生变化，经公司董事会批准冲减坏账准备1,566 万元, 相应调增2001 年度税前利润1,566 万元， 不影响所得税。 18、合并会计报表的编制方法 (1) 公司会计报表编制方法 对于采用中外合作形式开发房地产项目的合作企业（ 以下称“ 项目公司”）， 根据合作协议， 由中外双方共同控制经营并分账核算， 其中项目公司中方账的收入核算是根据合作协议将分回中方的物业经销售、出租、转让后所取得的收入作为项目公司中方账的营业收入； 成本核算主要是核算本公司投入的各项成本， 包括如土地拆迁补偿费、市政配套设施费、“ 三通一平”及按合同比例分摊的中外双方共同费用等。公司在编制会计报表时， 把本公司编制的项目公司中方账会计报表汇总入公司会计报表。 本期汇总入公司会计报表的项目公司为： 项目公司名称 开发项目名称 广州东光房地产开发有限公司 益丰花园(翠雅阁) 广州东和房地产开发有限公司 健力宝大厦 广州东南房地产开发有限公司 湖滨苑高层2# 和3# 广州湖滨房地产开发有限公司 湖滨苑高层4# 和5# 广州信兴华房地产开发有限公司 嘉盛大厦 广州东城联合发展有限公司 “五羊村”中心区 （ 2） 合并会计报表编制方法 本公司对拥有其过50%以上（不包括50%）权益性资本或虽然不占有50%以上权益性资本， 但具有实质控制权的子公司纳入合并范围。合并方法依据财政部财会字（1995）11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉通知》等有关文件规定编制。对纳入合并范围的子公司所采用的主要会计政策由本公司统一制定， 并以子公司的会计报表和其他有关资料为依据， 对子公司的资产、负债、收入、费用、利润等予以合并， 对集团内公司的重大交易、现金往来均在合并时抵销。 三、税项 1．流转税 业务(产品)类别 税种 税率 商品房销售收入 营业税 5% 租金收入或劳务收入 营业税 5% 城市维护建设税及教育费附加分别按流转税额的7%和3%计缴。 2．企业所得税 本公司、项目公司和纳入合并范围的子公司按法定税率33%计算应交企业所得税。 四、控股子公司及合营企业 1. 控股子公司（货币单位：万元） 控股子公司名称 注册 经营范围 资本 广州市东鸿房地产服 100 提供房地产有关法律、法规、经济信息、技术情况和 可行性决策研究等方务有限公司面的咨询服务，受委 托代办房地产信托投资策划、招标、投标方案，承办 有关动迁征地建设等方面的中介服务，受委托代办各 类房屋的出售、购买租赁等等方面的中介服务，物业 管理，车辆存放服务。 广州市东华物业管理 有限公司 550 物业管理，车辆保管，园庭绿化装饰 广州市东华通信服务 30 电话的装、拆、移及维护、维修、施工（在广州市电 信局市内电话东山分有限公司局委托范围内），代办 电信业务服务，零售通信设备。 广州保税区东华实业 发展有限公司 600 广州保税区东华实业 国际贸易，转口贸易，商品展示。批发和零售贸易 发展有限公司 600 （国家专营专控项目除 外） 广州东华建设监理有 限公司 100 民用建筑工程监理（持资质许可证经营） 广州东华实业市场发 铺位出租，销售：农副产品、百货、粮油及制品、副 展有限公司 50 食品、其它食品（持食品卫生证经营）。 广州市小观园宾馆有 限公司 50 饮食服务，住宿，歌舞，卡拉OK，棋牌艺 广州市东鸿房地产服 务有限公司 控股子公司名称 本公司对 所占权益 其 比例(%) 投资额 广州市东华物业管理 98.50 98.5 有限公司 广州市东华通信服务 495 90 有限公司 广州保税区东华实业 27 90 发展有限公司 广州保税区东华实业 540 90 发展有限公司 广州东华建设监理有 50 50 限公司 广州东华实业市场发 35 70 展有限公司 广州市小观园宾馆有 45 90 限公司 上述控股子公司本年及上年度均纳入合并范围。 2．本公司投资的合营企业(货币单位:万元) 合营企业名称 注册 经营范围 资本 增城华新联合 开发公司 800 房地产开发 广州金城房地 国内外一级房地产开发、销售、出租、管理及服务，国内外 产股份有限公 建筑工程承包、地盘管理、工程项目咨询。房屋设计、装饰 司 8,800 、维修以及拆迁，代办房屋及设施的开发、经营及管理。建 筑材料供应、服务、代运输。（以上凡涉及国家专营专控项 目持许可证经营）。 广州市东山信 办理资金信托、委托放款、金融租赁、贷款、信用签证、代 托投资公司 5,000 理收、付款业务、信托咨询。兼营提供证券交易柜台业务服 务。 合营企业名称 本公司对 所占权益 其 比例(%) 投资额 增城华新联合 5,761 开发公司 广州金城房地 800 9.09 产股份有限公 司 广州市东山信 2,380 47.60 托投资公司 注：①、增城华新联合开发公司是合作公司，本公司所占权益比例按合同规定。 ②、广州市东山信托投资公司已处在停滞状态，本公司对其不采用权益法核算。 五、财务报表有关数据说明(如无特别注明， 以下货币单位为人民币元) （一）、合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 2001.12.31 2000.12.31 现金 103,624.07 240,984.34 银行存款 97,467,257.91 107,410,388.42 其他货币资金 204,509.33 219,280.23 97,775,391.31 107,870,652.99 注：2001 年12 月31 日银行存款中有港币18,609,835.14 元,按汇率1.0606折人民币19,737,840.20 元。 2、应收账款 账龄 2001.12.31 金额 占应收账款 坏账准备 坏账准备 总额的比例 计提比例 1年以内 3,138,799.44 99.83% 5% 156,939.97 1至2年 7% 2至3年 10% 3年以上 5,343.80 0.17% 30% 1,603.05 3,144,143.24 100% 158,543.02 账龄 2000.12.31 金额 占应收账款 坏账准备 坏账准备 总额的比例 计提比例 1年以内 559,519.08 22.03% 5% 27,871.16 1至2年 1,980,827.10 77.97% 7% 138,657.90 2至3年 10% 3年以上 30% 2,540,346.18 100% 166,529.06 (1) 以上应收账款余额中并无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 (2) 应收账款中前5 名客户的欠款金额合计2,101,255.00 元， 占应收账款总额的67%。 3、其他应收款 账龄 2001.12.31 金额 占其他应收 坏账准备 坏账准备 款总额比例 计提比例 1年以内 12,490,784.59 25.32% 5% 624,539.23 1至2年 207,767.70 0.42% 7% 14,543.74 2至3年 6,582,755.30 13.35% 10% 658,275.53 3年以上 30,041,657.19 60.91% 30% 9,045,927.53 49,322,964.78 100% 10,343,286.03 账龄 2000.12.31 金额 占其他应收 坏账准备 坏账准备 款总额比例 计提比例 1年以内 13,272,967.98 13.68% 5% 164,148.40 1至2年 14,181,112.20 14.61% 7% 992,677.86 2至3年 58,311,321.65 60.10% 10% 21,329,504.52 3年以上 11,266,451.51 11.61% 30% 6,599,632.82 97,031,853.34 100% 29,085,963.60 (1)以上其他应收款余额中并无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (2) 其他应收款中前五名的欠款金额合计35,293,184.83 元， 占其他应收款总额的72%。 (3) 其中较大余额如下： 项目 款项性质 金额 广东华侨信托投资有限公司 逾期存款 12,600,000.00 沛华投资有限公司 往来款 11,859,669.25 广州增城华新联合开发公司 代垫款 5,200,860.00 广州沛东发展有限公司 往来款 4,051,183.56 4、预付账款 账龄 2001.12.31 2000.12.31 金额 占预付账款 金额 占预付账款 总额的比例 总额的比例 1年以内 68,675,519.72 93.91% 19,616,459.36 66.22% 1至2年 826,472.70 1.13% 6,029,385.51 20.35% 2至3年 1,507,048.00 2.06% 2,583,638.00 8.72% 3年以上 2,118,907.00 2.90% 1,395,667.51 4.71% 73,127,947.42 100% 29,625,150.38 100% (1) 预付账款余额中并无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (2)账龄超过1年的预付账款 项目 未收回的原因 金额 芳村红棉苑 未办产权 1,812,083.00 国宁实业公司 未决算 1,790,000.00 南州花 苑未决算 663,872.00 其他 未决算 186,472.70 5、存货 （1）按性质分类列示： 项目 2001.12.31 2000.12.31 金额 跌价准备 金额 跌价准备 库存商品 1,280,936.56 336,795.11 开发产品 120,732,113.05 79,533,853.28 开发成本 137,317,688.38 3,147,532.76 169,761,303.24 3,147,532.76 出租开发产品 66,299,403.43 2,683,023.62 73,868,754.82 外购房 52,951,643.04 2,219,115.52 18,423,061.89 1,522,212.79 分期收款发出商品 110,337.76 378,692,122.22 8,049,671.90 341,923,768.34 4,669,745.55 （2）开发成本 开工时间 预计竣工时间 预计总投资额 益丰工程 1997年6月 2004年3月 花园新村高层 2002年2月 2004年6月 7500万 嘉盛大厦 2000年11月 2002年5月 4715万 保税区土地 其他 合计 2000.12.31 2001.12.31 益丰工程 145,786,397.15 112,957,496.93 花园新村高层 13,063,685.68 13,734,672.60 嘉盛大厦 278,327.00 306,190.34 保税区土地 4,304,532.76 4,704,532.76 其他 6,328,360.65 5,614,795.75 合计 169,761,303.24 137,317,688.38 （3）开发产品 项目名称 竣工时间 2000.12.31 本期增加 东湖新村 1985年6月 432,006.24 五羊村 1988年3月 4,590,313.48 208,181.18 荣华阁 1996年10月 1,940,820.25 东悦居 1999年12月 29,823,187.34 五羊村中心区 1996年12月 19,952,079.05 24,025,987.11 湖滨高层2、3栋 1998年 2,863,133.75 湖滨苑低层 189年4月 2,439,248.38 250,393.19 湖滨高层4、5栋 2000年8月 3,503,834.05 天湖东华阁 1992年10月 3,910,920.70 花园地下车库 1999年6月 5,035,950.00 3,826,344.40 东丰阁 2000年9月 77,861,538.53 益丰翠雅阁 1998年10月 12,016,703.12 其他 5,042,360.04 合计 79,533,853.28 118,189,147.53 项目名称 本期减少 2001.12.31 东湖新村 294,286.04 137,720.20 五羊村 1,291,524.03 3,506,970.63 荣华阁 798,612.85 1,142,207.40 东悦居 23,725,922.01 6,097,265.33 五羊村中心区 258,272.78 43,719,793.38 湖滨高层2、3栋 61,079.89 2,802,053.86 湖滨苑低层 1,069,474.07 1,620,167.50 湖滨高层4、5栋 3,503,834.05 天湖东华阁 65,240.00 3,845,680.70 花园地下车库 5,276,589.99 3,585,704.41 东丰阁 28,513,725.08 49,347,813.45 益丰翠雅阁 9,860,771.36 2,155,931.76 其他 2,271,555.61 2,770,804.43 合计 76,990,887.76 120,732,113.05 （4）出租开发产品 项目名称 2000.12.31 本期增加 本期减少 2001.12.31 商业用房 54,738,669.96 7,505,315.84 47,233,354.12 工业用房 2,360,213.80 2,360,213.80 拆迁安置房 23,837,043.39 3,623,693.79 27,460,737.18 其他出租房 2,975,259.22 1,147,328.43 1,827,930.79 减:出租产品已摊销 10,042,431.55 180,187.11 10,222,618.66 合计 73,868,754.82 3,803,880.90 11,012,858.07 66,299,403.43 （5）外购房 项目名称 2000.12.31 本期增加 本期减少 2001.12.31 北沙街楼宇 1,560,948.38 1,560,948.38 广花路楼宇 307,142.52 307,142.52 棠新西街 956,110.57 956,110.57 南海宏威 2,071,461.16 2,071,461.16 一德路 22,632,910.00 22,632,910.00 香港抵债地产 12,462,050.00 12,462,050.00 瑶台大街 423,500.99 423,500.99 荣庆大厦 10,146,129.00 155,165.00 10,301,294.00 赤岗 1,047,206.65 943,516.26 103,690.39 其他 5,361,635.34 1,361,009.41 4,000,625.93 合计 18,423,061.89 38,701,197.72 4,172,616.57 52,951,643.04 （6）存货跌价准备 截至2001 年12 月31 日止，本公司开发的房地产项目未存在停工及烂尾项目。经检查，期末计提的存货跌价准备项目有空置土地——广州保税区地块项目3,147,532.76 元及部份开发产品2,219,115.52元、部分出租开发产品2,683,023.62 元，共计提存货跌价准备8,049,671.90元。 6、长期股权投资 （1）按项目列示 项目 2000.12.31 本年增加 本年减少 金额 减值准备 长期股权投资 88,042,352.42 12,720,000.00 21,371,000.00 长期债权投资 70,409,339.64 23,318,577.69 93,727,917.33 合计 158,451,692.06 12,720,000.00 44,689,577.69 项目 2001.12.31 金额 减值准备 长期股权投资 109,413,352.42 17,500,000 长期债权投资 合计 203,141,269.75 17,500,000 （2）长期股权投资-其他股权投资 被投资单位 投资起 原始投资 占被投资单位注 本年权益 累计权益 止期 金额 册资本比例(%) 增减额 增减额 增城华新联合 开发公司 1988.6- 57,613,352.42 广州信兴华房地 产开发有限公司 20,000,000.00 42.5 广州金城房地产 股份有限公司 1992.5- 8,000,000.00 9.09 广州市东山 信托投资公司 1993.11 23,800,000.00 47.60 合计 109,413,352.42 被投资单位 减值准备 增城华新联合 开发公司 广州信兴华房地 产开发有限公司 广州金城房地产 股份有限公司 5,600,000.00 广州市东山 信托投资公司 11,900,000.00 合计 17,500,000.00 注１：增城华新联合开发公司是合作公司，本公司以合作合同约定拥有权益并以成本法核算投资收益； 注２：广州市东山信托投资公司目前经营处在停滞状态，本公司以成本法核算投资收益； 注３：本年度公司经董事会决议,受让广州信兴华房地产开发有限公司注册资本42.5%，共20,000,000元，已签订有关注册资本转让协议，验资及工商登记手续正在办理中。 （3）长期债权投资——其他债权投资 长期债权投资主要核算通过“广州市东晨房地产开发有限公司”（原名“广州市东山区房地产经营开发公司”）”投入的荣庆二期及德悦居房地产开发项目，至本年末本公司投入荣庆累计二期52,000,000元；投入德悦居项目41,727,917.33元。 （4）基于投资项目的财务状况等分析，经公司董事会决议, 本年对投资的广州金城房地产份有限公司增资增加计提30%的投资减值准备240万元；对广州市东山信托投资公司增加计提10%投资减值准备238万元。 7、固定资产及累计折旧 2000.12.31 本期增加 本期减少 2001.12.31 原值： 房屋及建筑物 8,986,278.14 1,450,835.15 10,437,113.29 运输工具 3,685,362.59 70,000.00 9,200.00 3,746,162.59 办公设备 3,777,377.99 327,208.90 174,099.70 3,930,487.19 其他设备 1,519,575.00 5,758,112.61 6,856,862.51 420,825.10 合计 17,968,593.72 7,606,156.66 7,040,162.21 18,534,588.17 累计折旧： 房屋建筑物 1,346,300.55 213,414.40 1,559,714.95 运输工具 1,592,336.89 327,284.18 9,181.31 1,910,439.76 办公设备 1,982,302.17 225,044.11 162,490.38 2,044,855.90 其他设备 561,821.14 222,731.75 449,839.94 334,712.95 合计 5,482,760.75 988,474.44 621,511.63 5,849,723.56 净值： 12,485,832.97 12,684,864.61 8、长期待摊费用 项目 原始发生额 2000.12.31 本期增加 本期摊销 装修费 3.475,684.36 3.475.684.36 758,331.00 油改气工程 198,051.20 198,051.20 31.066.88 31,066.88 ISO 认证费 687,684.90 85,104.81 55,000.00 87,844.00 其他 150,000.00 77,500.00 30,000.00 3,638,289.17 253,051.20 907,241.88 项目 累计摊销 2001.12.31 装修费 758,331.00 2,717,353.36 油改气工程 166,984.32 ISO 认证费 635,424.09 52,260.81 其他 102,500.00 47,500.00 1,527,321.97 2,984,098.49 9、短期借款 类别 币别 2001.12.31 2000.12.31 信用借款 人民币 80,000,000.00 抵押借款 人民币 196,500,000.00 130,500,000.00 合计 276,500,000.00 130,500,000.00 10、应付账款2001 年12 月31 日余额为15,133,487.05 元。并无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 11、预收账款 账龄 2001.12.31 2000.12.31 金额 占预收账款总额的 金额 占预收账款总额的 比例 比例 1年以内 5,760,295.42 98.01% 68,225,778.73 89.58％ 1至2年 79,492.00 1.35% 7,654,956.00 10.05％ 2至3年 14,964.00 0.25% 3年以上 22,500.00 0.38% 284,905.00 0.37% 5,877,251.42 100% 76,165,639.73 100% （1）预收账款期末余额并无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 （2）按项目列示 项目名称 2001.12.31 2000.12.31 龙湖大厦 45,424,066.00 南州花园 214,111.00 益丰花园 10,000.00 15,064,604.00 花园地下车库 256,249.00 6,086,950.00 五羊村商铺 1,214,000.00 东悦居房款 4,098,856.80 湖滨地下车库 1,661,424.00 其他 2,521,467.42 5,491,162.93 5,877,251.42 76,165,639.73 注：预收账款项目均已竣工，账龄1 年以上的预收账款116,956.00 元，期末未结转收入的原因是不符合收入确认的原则。 12、应付股利 明细 2001.12.31 2000.12.31 国家股股利 200,000.00 200,000.00 13、应交税金 税种 2001.12.31 2000.12.31 企业所得税 32,230,637.29 19,645,780.69 房产税 326,691.55 305,541.46 城市维护建设税 -141,108.91 -176,772.81 营业税 306,335.72 1,217,484.22 个人所得税 134,789.27 8,888.84 土地增值税 508,910.64 263,404.54 33,366,255.56 21,264,326.94 14、其他应付款2001 年12 月31 日余额为27,695,265.89 元。 （1）其中较大余额如下： 项目 款项性质 金额 物业管理押金 押金 5,873,244.65 住宅承租按金 按金 3,586,504.36 广州荣星房地产发展有限公司 往来款 3,000,000.00 住房公积金住房 公积金 2,511,093.13 物业管理代收水电费 代收款 1,984,489.71 广州城西房地产开发有限公司 往来款 1,500,491.84 （2） 其他应付款期末余额中并无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 15、预提费用 项目 2001.12.31 2000.12.31 配套设施费 1,197,996.61 34,474,758.97 不可预见费用 2,224,168.27 借款利息 456,156.86 其他 551,609.70 746,998.86 2,205,763.17 37,445,926.10 16、股本 2000.12.31 本期增加 本期减少 2001.12.31 (1) 未上市流通股份 A、发起人股份 70,000,000.00 70,000,000.00 140,000,000.00 其中： 国家持有股份 70,000,000.00 70,000,000.00 140,000,000.00 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 B、募集法人股份 2,368,100.00 2,368,100.00 4,736,200.00 C、内部职工股 D、优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 72,368,100.00 72,368,100.00 144,736,200.00 (2) 已上市流通股份 A、人民币普通股 27,631,900.00 27,631,900.00 55,263,800.00 B、境内上市的外资股 C、境外上市的外资股 D、其他 已上市流通股份合计 27,631,900.00 27,631,900.00 55,263,800.00 (3) 股份总数 100,000,000.00 100,000,000.00 200,000,000.00 注：2001 年9 月28 日，经公司2001 年第一次临时股东大会决议，决定以2001 年6月30 日总股本10,000 万股为基数，按每10 股送红股10 股。送股后，公司股本20,000万股。上述股本变动尚未办理验资及注册资本变更手续。 17、资本公积 项目 2000.12.31 本期增加 本期减少 2001.12.31 股本溢价 16,295,794.75 16,295,794.75 资产评估增值准备 42,160,373.17 42,160,373.17 股权投资准备 17,063,205.67 17,063,205.67 其他资本公积 28,552,173.65 28,552,173.65 合计 104,071,547.24 104,071,547.24 注：资本公积本年无增减变动。公司本年度根据《企业会计制度》的规定调整相关资本公积明细项目，将“免税转入”项目余额7,610,713.88 元转入“其他资本公积”项目；将原经评估确认的被投资单位评估增值准备余额17,063,205.67 元转入“股权投资准备”项目；其他资本公积转入"20,941,459.77 元转入“其他资本公积”项目。 18、盈余公积 项目 2000.12.31 本期增加 本期减少 2001.12.31 法定盈余公积 29,077,351.48 5,004,793.19 34,082,144.67 公益金 16,476,158.61 2,502,396.60 5,656,862.61 13,321,692.60 任意盈余公积 4,844,019.08 5,656,862.61 10,500,881.69 合计： 50,397,529.17 13,164,052.40 5,656,862.61 57,904,718.96 注： 本期公益金减少5,656,762.61 元，是经董事会决议用于职工俱乐部的装修款。 19、未分配利润 2000年12月31日审定数 130,047,684.59 加：2001 年度净利润 47,033,493.21 减：提取法定盈余公积 5,004,793.19 提取法定公益金 2,502,396.60 应付普通股股利 10,000,000.00 转作股本的普通股股利 100,000,000.00 2001 年12 月31 日余额 59,573,988.01 注： (1) 2001 年9 月28 日，经公司2001 年第一次临时股东大会决议，决定以2001 年6月30 日总股本10,000 万股为基数，按每10 股送红股10 股，增加股本100,000,000 元，每10 股派发现金红利1.00 元（含税）计10,000,000.00 元。 (2) 2002 年4 月1 日，公司董事会决议，2001 年度税后利润按公司章程计提10%法定盈余公积金和5%法定公益金。 20、主营业务收入 （ 1） 按项目列示 项目 2001年度 2000年度 土地使用权转让收入 206,952.00 房地产销售收入 168,931,778.34 193,149,844.06 房地产出租收入 11,422,285.84 10,970,796.87 物业管理收入 18,663,366.18 15,101,367.67 餐饮娱乐业收入 14,036,622.68 19,345,600.10 其他收入 3,981,312.77 4,436,238.98 217,242,317.81 243,003,847.68 注1：房地产销售收入 项目 2001年度 2000年度 自行开发-五羊村 3,569,961.28 24,799,014.11 -五羊北商住中心（东悦居） 34,399,770.80 65,599,783.40 -湖滨苑(低层) 5,096,520.71 13,126,345.07 -益丰花园东丰阁 34,828,803.30 -花园新村 953,585.27 19,132,222.06 -东湖新村 5,766,456.00 合作开发-“五羊村”中心区 9,543,947.59 2,112,593.44 -湖滨苑高层2#.3# 198,851.00 3,889,437.85 -湖滨苑高层4#.5#(龙湖大厦) 56,091,087.95 39,075,934.00 -益丰花园翠雅阁 8,122,599.24 -花园地下车库 6,086,950.00 其他 4,273,245.20 25,414,514.13 其中: 外购房再销售(拆迁户销售) 86,323.00 20,997,451.34 168,931,778.34 193,149,844.06 注2：房地产出租收入 项目 2001年度 2000年度 商业用房（商铺、写字楼、住宅、市场） 10,786,794.65 10,224,993.07 拆迁房 635,491.19 745,803.80 其他 11,422,285.84 10,970,796.87 注3：物业管理收入 项目 2001年度 2000年度 公司开发项目 14,523,291.76 12,572,539.76 --东湖新村 2,917,693.03 751,331.11 --五羊村 4,601,667.09 5,169,629.25 --湖滨苑 612,617.42 531,339.35 --其他 6,391,314.22 6,120,240.05 非公司开发项目 4,140,074.42 2,528,827.91 18,663,366.18 15,101,367.67 （2）主营业务收入中，前五名客户的销售的收入总额为20,665,760.77元，占公司总销售收入的比例为9.50%。 21、主营业务成本 项目 2001年度 2000年度 土地使用权转让成本 13,155.00 房地产销售成本 60,772,847.52 74,736,554.81 房地产出租成本 5,159,259.53 5,882,543.11 物业管理成本 6,843,284.84 10,502,871.37 餐饮娱乐业成本 6,179,810.46 8,597,866.29 其他成本 1,724,643.91 1,407,661.46 80,693,001.26 101,127,497.04 22、主营业务税金及附加 项目 2001年度 2000年度 营业税 9,260,977.59 11,658,741.32 城市维护建设税 469,578.90 657,382.11 教育费附加 202,065.24 283,584.45 土地增值税 1,378,706.64 1,884,826.17 11,311,328.37 14,484,534.05 23、其他业务利润 项目 2001年度收入 2001年度成本 2001年度利润 2000年度利润 劳务费收入 1,113,812.02 61,259.66 1,052,552.36 代理业务收 入 513,044.46 28,194.93 484,849.53 房屋补偿款 1,021,960.89 66,427.46 955,533.43 其他 980,730.60 286,555.66 694,174.94 1,658,152.47 3,629,547.97 442,437.71 3,187,110.26 1,658,152.47 24、财务费用 项目 2001年度 2000年度 利息支出 11,423,812.16 5,779,063.62 减： 利息收入 1,490,918.47 458,944.19 汇兑损失 91,671.64 160,777.21 减： 汇兑收益 442.26 其他 61,148.23 25,028.200 10,085,271.30 5,505,924.84 25、投资收益 项目 2001年度 2000年度 股权投资益 2,369,279.57 长期投资减值准备 -4,780,000.00 -2,410,720.43 注：股权投资收益为本年确认收到的广州市东山信托投资公司1997年的利润分成；长期投资减值准备为本年对广州金城房地产股份有限公司增加计提的2,400,000.00元的减值准备及对广州市东山信托投资增加计提2,380,000元的减值准备。 26、营业外支出 项目 2001年度 2000年度 房改款归还 233,018.25 处理固定资产损失 41,583.78 142,420.66 固定资产减值准备 289,802.60 捐赠支出 500,000.00 220,460.00 罚款支出 614.00 51,922.97 其他 43,935.14 406,647.48 1,108,953.77 821,451.11 27、支付的其他与经营活动有关的现金项目主要有： (1) 管理费用支出1,396万元 (2) 物业管理水电费支出1,745万元； (3) 往来款支出1,807万元； 28、收到的其他与经营活动有关的现金项目主要有： (1)往来款收入1,510万元 (2)物业管理水电费收入1,874万元； （二）、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 账龄 2001.12.31 2000.12.31 金额 占应收账款 坏账准备 坏账准备 金额 总额的比例 计提比例 1年以 内 2,552,766.55 100% 5% 127,638.33 170,000.00 1至2年 7% 1,980,827.10 2,552,766.55 100% 127,638.33 2,150,827.10 账龄 占应收账 坏账准备 坏账准备 款总额的 计提比例 比例 1年以 内 7.90% 5% 8,500.00 1至2年 92.10% 7% 138,657.90 100% 147,157.90 注：以上应收账款余额中并无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款 账龄 2001.12.31 金额 占其他 坏账 坏账准备 应收款 准备 总额比 计提 例 比例 1年以内 5,761,524.54 13.68% 5% 549,143.61 1至2年 138,903.00 0.33% 7% 9,723.21 2至3年 6,582,755.30 15.63% 10% 658,275.53 3年以上 29,637,822.45 70.36% 30% 8,851,131.08 42,121,005.29 100% 10,068,273.43 账龄 2000.12.31 金额 占其他 坏账 坏账准备 应收款 准备 总额比 计提 例 比例 1年以内 15,112,304.49 15.38% 5% 256,115.22 1至2年 13,977,794.87 14.22% 7% 978,445.65 2至3年 58,263,529.70 59.28% 10% 21,324,725.32 3年以上 10,929,939.78 11.12% 30% 6,498,679.30 98,283,568.84 100% 29,057,965.49 注： 以上其他应收款余额中并无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、长期投资 （1）按项目列示 项目 2000.12.31 本期增加 本期减少 金额 减值准备 长期股权投资 100,588,073.21 12,720,000.00 21,159,810.45 长期债权投资 70,409,339.64 23,318,577.69 93,727,917.33 170,997,412.85 12,720,000.00 44,478,388.14 项目 2001.12.31 金额 减值准备 长期股权投资 121,747,883.66 17,500,000 长期债权投资 215,475,800.99 17,500,000 （2）长期股权投资－其他股权投资 被投资单位名称 投资 投资成本 占被投资 被投资单位 期限 单位 损益调整 注册资本 比例 增城华新联合开发公司 88.6- 57,613,352.42 广州金城房地产股份有公司 92.5- 8,000,000.00 9.09% 广州东山信托投资公司 93.11- 23,800,000.00 47.60% 广州信兴华房地产开发有限公 司 20,000,000.00 42.5% 按权益法核算的子公司 12,905,000.00 -570,468.76 122,318,352.42 -570,468.76 被投资单位名称 年末数 减值准备 金额 增城华新联合开发公司 57,613,352.42 广州金城房地产股份有公司 8,000,000.00 5,600,000.00 广州东山信托投资公司 23,800,000.00 11,900,000 广州信兴华房地产开发有限公 司 20,000,000.00 按权益法核算的子公司 12,334,531.24 121,747,883.66 17,500,000 （3）按权益法核算投资的子公司明细列示 被投资企业名称 初始投资额 被投资企业期 占被投资企业期 末所有者权益 末权益金额比例 广州市东华通信服务有限公司 270,000.00 181,313.93 90% 广州保税区东华实业发展有限公 司 5,400,000.00 5,869,275.17 90% 广州东华建设监理有限公司 500,000.00 951,801.25 50% 广州东华实业市场发展有限公司 350,000.00 603,225.89 70% 广州市东鸿房地产服务有限公司 985,000.00 67,385.47 98.50% 广州市东华物业管理有限公司 4,950,000.00 6,468,915.61 90% 广州市小观园宾馆有限公司 450,000.00 -2,290,894.24 90% 合计 12,905,000.00 11,851,023.08 被投资企业名称 年末投资金额 广州市东华通信服务有限公司 151,313.93 广州保税区东华实业发展有限公 司 5,269,275.17 广州东华建设监理有限公司 451,801.25 广州东华实业市场发展有限公司 557,712.39 广州市东鸿房地产服务有限公司 66,374.68 广州市东华物业管理有限公司 5,838,053.82 广州市小观园宾馆有限公司 合计 12,334,531.24 4、盈余公积 项目 2000.12.31 本期增加 本期减少 2001.12.31 法定盈余公 29,006,823.77 4,937,438.74 33,944,262.51 积 法定公益金 16,442,294.76 2,468,719.37 5,656,862.61 13,254,151.52 任意盈余公 4,844,019.08 5,656,862.61 10,500,881.69 积 50,293,137.61 13,063,020.72 5,656,862.61 57,699,295.72 5、主营业务收入 项目 2001年度 2000年度 土地使用权转让收入 206,952.00 房地产销售收入 168,931,778.34 193,149,844.06 房地产出租收入 11,422,285.84 10,970,796.87 180,561,016.18 204,120,640.93 6、主营业务成本 项目 2001年度 2000年度 土地使用权转让成本 13,155.00 房地产销售成本 60,772,847.52 74,736,554.81 房地产出租成本 5,159,259.53 5,882,543.11 65,945,262.05 80,619,097.92 7、投资收益 2001年度 2000年度 按成本法核算的股权投资收益 2,369,279.57 按权益法核算的股权投资收益 62,818.82 -1,132,412.23 长期投资减值准备 -4,780,000.00 合计 -2,347,901.61 -1,132,412.23 六、关联方关系及其交易 (一)关联方的基本情况 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 与本企业关系 广州东华实业资产经营公司 广州寺右新马路北二街 母公司 广州保税区东华实业发展有限公 司 广州市保税区编号为64号地块 子公司 广州东华建设监理有限公司 广州市寺右新马路北二街 子公司 广州市东鸿房地产服务有限公司 广州市寺右新马路81号美景大 子公司 厦12楼A座 广州市东华通信服务有限公司 广州市寺右新马路南三街三巷 子公司 4号02部位 广州市小观园宾馆有限公司 广州市合群西路7号 子公司 广州市东华物业管理有限公司 广州市广州大道中229号设备 子公司 层 广州东华实业市场发展有限公司 广州市东山区大沙头三马路湖 子公司 滨苑2号首、二层 企业名称 经济性质 法定代表人 或类型 广州东华实业资产经营公司 国有 郁苏军 广州保税区东华实业发展有限公 司 有限责任公司 黄愈强 广州东华建设监理有限公司 有限责任公司 关大结 广州市东鸿房地产服务有限公司 有限责任公司 罗秀萍 广州市东华通信服务有限公司 有限责任公司 李绍荣 广州市小观园宾馆有限公司 有限责任公司 雷少雄 广州市东华物业管理有限公司 有限责任公司 黄愈强 广州东华实业市场发展有限公司 有限责任公司 雷苑茵 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2000.12.31 增加数 减少数 2001.12.31 广州东华实业资产经营公司 70,000,000.00 70,000,000.00 广州保税区东华实业发展有限公 6,000,000.00 6,000,000.00 广州东华建设监理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 广州市东鸿房地产服务有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 广州市东华通信服务有限公司 300,000.00 300,000.00 广州市小观园宾馆有限公司 500,000.00 500,000.00 广州市东华物业管理有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00 广州东华实业市场发展有限公司 500,000.00 500,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 2000.12.31 占比例(%) 增加数 减少数 广州东华实业资产经营公司 70,000,000.00 70 广州保税区东华实业发展有限公 司 5,400,000.00 90 广州东华建设监理有限公司 500,000.00 50 广州市东鸿房地产服务有限公司 985,000.00 98.5 广州市东华通信服务有限公司 270,000.00 90 广州市东华物业管理有限公司 4,950,000.00 90 广州市小观园宾馆有限公司 450,000.00 90 广州东华实业市场发展有限公司 350,000.00 70 企业名称 2001.12.31 占比例(%) 广州东华实业资产经营公司 70,000,000.00 70 广州保税区东华实业发展有限公 司 5,400,000.00 90 广州东华建设监理有限公司 500,000.00 50 广州市东鸿房地产服务有限公司 985,000.00 98.5 广州市东华通信服务有限公司 270,000.00 90 广州市东华物业管理有限公司 4,950,000.00 90 广州市小观园宾馆有限公司 450,000.00 90 广州东华实业市场发展有限公司 350,000.00 70 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 广州市东山信托投资公司 联营企业 增城华新联合开发有限公司 合作企业 (二)关联交易的内容 1、关联方应收应付款项余额 项目 2001.12.31 2000.12.31 款项说明 其他应收款: 增城华新联合开发公司 5,282,389.37 2,204,329.37 资金往来款 其他应付款: 增城华新联合开发公司 1,586,090.20 1,586,090.20 资金往来款 广州市东山信托投资公司 1,576,749.69 2、其他关联交易事项： 本年度, 本公司无需披露的其他重大关联交易事项。 七、分行业资料 行业 营业收入 营业利润 上年同期 本年数 上年同期 本年数 房地产 204,120,640.93 180,561,016.18 71,636,522.74 72,085,304.46 物业管理 15,101,367.67 18,663,366.18 347,724.23 562,016.24 餐饮娱乐业 19,345,600.10 14,036,622.68 -765,929.61 -2,325,805.41 市场铺位出租 4,040,217.50 2,951,709.28 441,707.52 360,628.73 其他 396,021.48 1,029,603.49 -273,918.88 -482,096.08 抵销 127,998.35 -16,547,048.57 -8,144,802.21 合计 243,003,847.68 217,242,317.81 71,514,104.35 70,200,047.94 行业 资产 上年同期 本年数 房地产 690,270,791.72 771,693,625.33 物业管理 15,333,766.13 10,237,359.98 餐饮娱乐业 7,764,632.55 5,197,164.30 市场铺位出租 1,646,854.37 1,722,718.63 其他 8,526,220.20 3,984,302.02 抵销 合计 706,995,216.40 784,690,386.05 八、或有事项 本公司截至2001 年12 月31 日止无重大或有事项。 九、承诺事项 本公司截至2001 年12 月31 日止并无承诺事项存在。 十、债务重组 1、本年度与广东华侨信托投资公司， 就其欠本公司逾期存款3,240 万元及利息一事签定抵债协议, 并于2001 年6 月16 日经广东省广州市中级人民法院（2001） 穗中法执字第00752 号民事裁定书裁定： 广东华侨信托投资公司以其拥有的房产以1,980 万元人民币价格抵偿所欠本公司的存款本金1,980万元， 对未清偿的本金及利息另行协商解决。参看本附注二之17--（ 2 ） --B。经公司测算， 年末所抵欠款的房产不存在减值。 2、本公司本年度与沛华投资有限公司（ 简称“ 沛华公司”） 就沛华公司欠款签定抵债协议书。沛华公司以其合法拥有的香港房产作价抵偿欠款1, 246万元， 剩余欠款双方继续商讨归还解决办法。广东金地律师事务所律师就该房产权属事宜, 在依赖香港有关律师行出具的证明文件基础上, 出具了法律意见书。所抵房产经本公司参照当地市价于年末确认跌价准备855, 696.34元。 十一、资产抵押 截至2001年12月31日止， 以自有物业账面净值46,341,622.52 元， 评估值340,254,468.00 元, 抵押借款176,500,000.00 元； 以固定资产账面净值3,667,450.54元， 评估值28,290,000.00元抵押借款20,000,000.00元。 十一、备查文件目录 （一）载有董事长亲笔签名的年度报告文本； （二） 载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表； （三） 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （四）报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的 正本和公告的原稿； 广州东华实业股份有限公司 董事会 二OO 二年四月一日
