柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告



    

    ０

    

    柳州化工股份有限公司

    

    600423

    

    2009 年半年度报告柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    １

    

    目录

    

    一、重要提示......................................................................... ２

    

    二、公司基本情况..................................................................... ２

    

    三、股本变动及股东情况............................................................... ４

    

    四、董事、监事和高级管理人员情况..................................................... ５

    

    五、董事会报告....................................................................... ５

    

    六、重要事项......................................................................... ８

    

    七、 财务报告 （未经审计） ......................................................... １３

    

    八、备查文件目录................................................................... ２９柳州化工股份有限公司 

2009 年半年度报告

    

    ２

    

    一、重要提示

    

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。

    

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    

    (六) 公司负责人廖能成、主管会计工作负责人黄吉忠及会计机构负责人（会计主管人员）蒋建明声明：

    

    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    

    二、公司基本情况

    

    (一) 公司基本情况简介

    

    1、 公司法定中文名称：柳州化工股份有限公司

    

    公司法定中文名称缩写：柳化股份

    

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    

    公司A 股简称：柳化股份

    

    公司A 股代码：600423

    

    3、 公司注册地址：广西柳州市北雀路67 号

    

    公司办公地址：广西柳州市北雀路67 号

    

    邮政编码：545002

    

    公司国际互联网网址：www.lzhg.cn

    

    公司电子信箱：lhgf@vip.163.com

    

    4、 法定代表人：廖能成

    

    5、 公司董事会秘书： 袁志刚

    

    电话： 0772-2519434

    

    传真： 0772-2510401

    

    E-mail：yuanzg2001@163.net

    

    联系地址： 广西柳州市北雀路67 号

    

    公司证券事务代表：龙立萍

    

    电话：0772-2519434

    

    传真：0772-2510401

    

    E-mail：lzllp@sina.com柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ３

    

    联系地址：广西柳州市北雀路67 号

    

    6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报

    

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    

    公司半年度报告备置地点：公司办公楼投资融资部

    

    (二) 主要财务数据和指标

    

    1、主要会计数据和财务指标

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本报告期末 上年度期末

    

    本报告期末比上年度

    

    期末增减（％）

    

    总资产 3,836,816,538.25 3,450,099,657.73 11.21

    

    所有者权益（或股东权益） 1,354,506,212.55 1,359,217,567.46 -0.35

    

    每股净资产(元) 5.09 5.11 -0.39

    

    报告期（1－6 月） 上年同期

    

    本报告期比上年同期

    

    增减（％）

    

    营业利润 -19,753,408.56 99,135,604.71 -119.93

    

    利润总额 -7,912,560.27 102,538,215.36 -107.72

    

    净利润 -9,429,774.94 89,606,147.27 -110.52

    

    扣除非经常性损益后的净

    

    利润

    

    -17,495,335.56 89,195,122.06 -119.61

    

    基本每股收益(元) -0.04 0.38 -110.53

    

    扣除非经常性损益后的基

    

    本每股收益(元)

    

    -0.07 0.38 -118.42

    

    稀释每股收益(元) -0.04 0.38 -110.53

    

    净资产收益率(%) -0.70 6.54 减少7.24 个百分点

    

    经营活动产生的现金流量

    

    净额

    

    131,853,852.71 1,687,578.79 7,713.20

    

    每股经营活动产生的现金

    

    流量净额（元）

    

    0.4953 0.01 4,853.00

    

    营业利润、利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润、每股收益等财务指标与上年同期

    

    相比下降幅度较大，主要是报告期由于金融危机的影响，公司产品市场需求下降，价格下滑，特别是

    

    化工类产品单位价格下降幅度均较大，因此致使公司盈利水平下降，营业利润减少。柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ４

    

    公司经营活动产生的现金流量净额同比增加13016.63 万元，增加幅度较大，主要是公司加大采用

    

    银行承兑汇票结算力度，使应付票据增加所致。

    

    2、非经常性损益项目和金额

    

    单位：元 币种：人民币

    

    非经常性损益项目 金额 说明

    

    非流动资产处置损益 113,930.27

    

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务

    

    密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额

    

    或定量持续享受的政府补助除外

    

    1,420,623.53

    

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本

    

    小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

    

    允价值产生的收益

    

    6,531,006.82

    

    合计 8,065,560.62

    

    因公司报告期内亏损,故非经常

    

    性损益项目不考虑所得税的影

    

    响。

    

    三、股本变动及股东情况

    

    (一) 股份变动情况表

    

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    

    (二) 股东和实际控制人情况

    

    1、股东数量和持股情况

    

    单位：股

    

    报告期末股东总数 34,791 户

    

    前十名股东持股情况

    

    股东名称 股东性质

    

    持股比例

    

    (%)

    

    持股总数

    

    报告期内

    

    增减

    

    持有有

    

    限售条

    

    件股份

    

    数量

    

    质押或冻

    

    结的股份

    

    数量

    

    柳州化学工业集团有限公司 国有法人38.91 103,589,405 0 0 无

    

    光大保德信量化核心证券投资 境内非国有法人4.82 12,820,105 7,366,320 0 未知

    

    诺安平衡证券投资基金 境内非国有法人2.64 7,036,442 7,036,442 0 未知

    

    中银国际－中行－法国爱德蒙

    

    得洛希尔银行

    

    境内非国有法人2.25 5,999,927 5,999,927 0

    

    未知

    

    中国人寿保险(集团)公司－传

    

    统－普通保险产品

    

    境内非国有法人1.62 4,300,000 4,300,000 0

    

    未知

    

    中国平安人寿保险股份有限公

    

    司－传统－普通保险产品

    

    境内非国有法人1.13 2,999,965 2,999,965 0

    

    未知

    

    光大保德信新增长股票型证券境内非国有法人0.91 2,417,075 180,599 0 未知柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ５

    

    投资基金

    

    易方达策略成长二号混合型证

    

    券投资基金

    

    境内非国有法人0.83 2,203,491 2,203,491 0

    

    未知

    

    易方达策略成长证券投资基金 境内非国有法人0.83 2,199,471 2,199,471 0 未知

    

    中国人民人寿保险股份有限公

    

    司－分红－个险分红

    

    境内非国有法人0.75 1,996,000 1,000,000 0

    

    未知

    

    前十名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    

    柳州化学工业集团有限公司 103,589,405 人民币普通股

    

    光大保德信量化核心证券投资 12,820,105

    

    人民币普通股

    

    诺安平衡证券投资基金 7,036,442

    

    人民币普通股

    

    中银国际－中行－法国爱德蒙得洛希尔银行 5,999,927

    

    人民币普通股

    

    中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险产品 4,300,000

    

    人民币普通股

    

    中国平安人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品 2,999,965

    

    人民币普通股

    

    光大保德信新增长股票型证券投资基金 2,417,075

    

    人民币普通股

    

    易方达策略成长二号混合型证券投资基金 2,203,491

    

    人民币普通股

    

    易方达策略成长证券投资基金 2,199,471

    

    人民币普通股

    

    中国人民人寿保险股份有限公司－分红－个险分红 1,996,000

    

    人民币普通股

    

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    

    本公司股东中，国有法人股股东柳州化学工业集团有限公司与

    

    其他股东之间不存在关联关系；也不属于《上市公司持股变动

    

    信息披露管理办法》中规定的一致行动人。其它股东之间是否

    

    存在关联关系或是否是一致行动人均未知。

    

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    

    五、董事会报告

    

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    

    报告期内，公司经营业绩不理想，主要是受金融危机及其对实体经济的影响。一季度，产品市场

    

    低迷，产品产、销量均未完成计划，产品价格下降幅度较大，所以一季度亏损较大。进入二季度，虽柳州化工股份有限公司 2009 年

半年度报告

    

    ６

    

    然产品市场有所回暖，销售量增加，但1-6 月份的产品销售的平均价格，与去年同期相比仍偏低较多。

    

    针对报告期出现的不利因素，公司从提高、优化内部管理入手做了较多的工作。一是加强销售队

    

    伍和销售网络的建设，通过对销售队伍的整合，提高公司销售人员素质，改变营销观念，调整销售策

    

    略，建立完善、完整的管理制度，对销售人员出台新的激励和约束机制，充分调动其能动性，增加出

    

    口数量，提高销售业绩。二是从增加型煤产量和提高其产品质量着手，加大型煤的使用量，取消对块

    

    煤的使用，提高公司型煤的制作水平，提高原料煤的使用效率，降低产品成本。三是加强企业基础管

    

    理，以科学发展观为指导，加大技改工作力度，发展循环经济，推进热电综合利用、富氧造气等技术

    

    改造项目的建设进度。以经济运行为指导，加强事前核算，实行经济运行。四是充分发挥30 万吨大颗

    

    粒尿素装置的作用。上半年，新投产的尿素装置实现达产达标，在公司酸系统负荷受制约的情况下，

    

    公司实现大幅度增加尿素产量的计划目标，消除了影响氨平衡的瓶颈问题，为公司增加效益作出了贡

    

    献。

    

    通过诸多努力，公司逐渐改善了经营状况，减少了亏损幅度。报告期，公司实现营业收入66,890.68

    

    万元，净利润亏损822.63 万元，归属于母公司所有者的净利润-942.98 万元。

    

    本报告期公司投资5400 万元，收购了柳州盛强化工有限公司60%的股权，该事项已通过公司董事

    

    会审议（详见2008 年12 月5 日刊登在《上海证券报》的《柳州化工股份有限公司对外投资公告》）。

    

    上半年柳州盛强化工有限公司生产运行较为平稳，产量同比增长10.6%，但由于受金融危机的影

    

    响，产品销售价格下降较大，与去年同期相比双氧水的销售单位价格下降了41.12%，致使盈利水平下

    

    降。由于公司的收购事实于3 月末形成，因此本报告期仅合并其4-6 月份的损益表。4-6 月份其实现

    

    营业收入1603.32 万元，实现净利润273.10 万元。

    

    报告期内，公司为柳州盛强化工有限公司的二期工程贷款6000 万元提供担保。目前二期双氧水（10

    

    万吨∕年）扩建项目正在有条不紊地进行，现已开始设备安装和配管工作，计划9 月底进行化工投料

    

    试车。

    

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    

    1、主营业务分行业、产品情况表

    

    单位:元 币种:人民币

    

    分行业或分产品 营业收入 营业成本

    

    营业利润

    

    率(%)

    

    营业收入

    

    比上年增

    

    减(%)

    

    营业成本

    

    比上年增

    

    减(%)

    

    营业利润率比上年

    

    增减(%)

    

    分行业

    

    化学肥料制造业 602,239,664.52 523,932,431.61 13.00 -11.82 6.23 减少14.79 个百分点

    

    有机化学产品业 38,675,847.60 37,810,932.27 2.24 -58.52 -47.88 减少19.95 个百分点柳州化工股份有限公司 2009 年半

年度报告

    

    ７

    

    报告期内，受金融危机的影响，公司产品市场需求萎缩，产销量降低，价格下降幅度较大，导致

    

    营业收入同比下降，同时，营业利润率与上年同期相比下降幅度较大，化学肥料制造业营业利润率仅

    

    为13%，同比下降14.79 个百分点；有机化学产品业的营业利润率只有2.24 个百分点，盈利水平很低。

    

    由于有机化学类产品毛利率太低，属于亏损产品，所以公司在报告期内大幅度减少了该类产品的生产

    

    负荷，导致营业收入同比下降幅度达到58.52%。

    

    2、主营业务分地区情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    

    广西区内 394,930,360.24 -5.39

    

    广西区外 245,985,151.88 -31.44

    

    报告期内，在广西区外实现的主营业务收入与去年同期相比下降31.44%，主要是因为报告期内大

    

    颗粒尿素生产装置投入运行，尿素产品产量大幅度增加，同时由于化工产品市场量缩价跌，为减少库

    

    存压力，公司减少了部分化工产品的生产数量，而尿素等化肥类产品主要集中在广西区内销售，故广

    

    西区外营业收入下降幅度较大。

    

    3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    

    报告期内，公司主营业务毛利率由去年同期的27.12 个百分点下降至当期的12.35 个百分点,下降

    

    幅度较大。主要是因为，本报告期公司化工类产品的硝酸铵、硝酸、纯碱、甲醇、甲醛等产品市场低

    

    迷，价格大幅度下降。例如，主导产品硝酸铵销售均价同比下降16.93%，硝酸销售均价同比下降26.06%；

    

    有机产品甲醇销售均价下降1411 元/吨，下降幅度达到45.74%，甲醛销售均价同比下降37.71%；纯碱

    

    产品价格同比下降45.92%等等。尽管公司在报告期内，采取了加强内部管理，实行内部挖潜，推行节

    

    能降耗，实行经济运行等降耗、降成本措施，但成本下降空间毕竟有限，因此本报告期公司主营业务

    

    盈利能力下降。

    

    4、公司在经营中出现的问题与困难

    

    报告期内，公司经营出现的困难主要是产品市场需求不旺，销售价格较低，严重影响了公司的盈

    

    利水平。目前，公司主要产品市场价格正在逐渐回升，市场需求进一步回暖，市场压力会有一定改善，

    

    同时公司将进一步完善销售体系建设，加大新市场的开拓力度，提高销售业绩。

    

    (三) 公司投资情况

    

    1、募集资金使用情况

    

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    

    2、非募集资金项目情况柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ８

    

    报告期内，公司非募集资金投资共33,380.62 万元，其中对外投资5400 万元，用于收购柳州盛强

    

    化工有限公司60%的股权；投资1980 万元用于控股子公司贵州新益矿业有限公司的增资扩股（详见2009

    

    年5 月23 日刊登于《上海证券报》的《柳州化工股份有限公司第三届董事会第十八次会议决议公告》）。

    

    其它资金均属公司内部投资，主要投资的项目有硝酸6#系统、6 万吨/年两钠、8 万吨/年甲醇等，其

    

    中硝酸6#系统报告期已投入试运行，其它工程尚在建设之中。

    

    (四) 公司年度报告中经营计划完成情况分析

    

    在2008 年的年度报告中，公司提出了如下经营计划：

    

    预测项目 单位 原拟定的年度计划本报告期实际完成

    

    合成氨 万吨 45 19.84

    

    营业收入 亿元 17.50 6.69

    

    差异说明：（1）合成氨产量没有完成年度计划目标的半数，主要是由于一季度市场需求严重不

    

    足，为保证公司合成氨的产用平衡，降低了生产负荷受。

    

    （2）营业收入为6.69 亿元，仅完成年度计划的38.23%，没有实现时间过半任务过

    

    半的目标，主要是受市场因素影响，报告期产品价格与年初预计的产品价格偏差较大所致。

    

    六、重要事项

    

    (一) 公司治理的情况

    

    公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所关于上市公司治理的规范

    

    性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司“三会一层”能各尽其职、勤勉尽

    

    责地履行相关的职权和义务，形成了公司股东大会、董事会、监事会及经理层相互协调、互相制衡的

    

    法人治理结构，公司机构的设置及职能的分工适应并符合内控制度的要求。

    

    公司控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会正常行使出资人权力，没有超越股东大会直接

    

    或间接地干预公司的经营和决策活动，公司与控股股东进行的所有关联交易公平合理，公司与控股股

    

    东在人员、资产、财务、机构、业务等方面做到五分开。

    

    报告期内，公司的信息披露做到真实、准确、及时、完整，保证了所有的股东有平等的机会获知

    

    相关信息。

    

    本报告期，公司进一步加强了规范公司治理的建设。根据相关法律法规的要求，对《审计委员会

    

    年报工作规程》进行了修订，修订后的规程增加了审计委员会应加强与会计师的沟通与交流，在公司

    

    改聘和续聘会计师事务所的过程中应做到的监督和审核作用；根据《关于修改上市公司现金分红若干

    

    规定的决定》要求，对公司章程中有关利润分配的条款进行了修订和完善，明确了公司的利润分配政

    

    策。柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ９

    

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    

    根据公司2008 年度股东大会决议，2008 年度公司利润不分配不转增。本报告期，公司没有需要

    

    实施的利润分配方案。

    

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    

    《公司章程》中规定了公司现金分红政策的内容，公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可

    

    以进行中期现金分红；具体的年度利润分配方案由董事会根据公司经营状况拟定，报公司股东大会审

    

    议。公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露未分红的原因、未用于分红的资

    

    金留存公司的用途等等。

    

    报告期内，公司未实施现金分红。2008 年度公司虽然实现盈利，但考虑到2009 年金融危机对公

    

    司的影响还将继续存在，企业经营和融资环境欠佳，公司建设资金和流动资金比较紧张，因此，2008

    

    年度董事会没有提出现金分红预案；2009 年上半年由于外部经营环境的影响，公司业绩出现亏损，因

    

    此也不进行现金分配。

    

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    

    (六) 资产交易事项

    

    1、收购资产情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    交易对方或最终控

    

    制方

    

    被收购资产 购买日

    

    资产收购

    

    价格

    

    自收购日起至报

    

    告期末为上市公

    

    司贡献的净利润

    

    是否为关联交

    

    易（如是，说

    

    明定价原则）

    

    资产收购

    

    定价原则

    

    惠州市金顺达化工

    

    运输有限公司

    

    柳州盛强化

    

    工有限公司

    

    60%的股权

    

    2009 年3 月

    

    31 日

    

    5,400 163.86 否

    

    经评估的

    

    账面净资

    

    产值为参

    

    考依据

    

    3 月31 日，公司完成了对柳州盛强化工有限公司60%股权的收购，本报告期该公司纳入公司财务

    

    报表合并范围，损益表仅合并4-6 月份的数据。

    

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    １０

    

    1、与日常经营相关的关联交易

    

    单位:元 币种:人民币

    

    关联交易方

    

    关联关

    

    系

    

    关联交易

    

    类型

    

    关联交易

    

    内容

    

    关联交易

    

    定价原则

    

    关联交

    

    易价格

    

    关联交易金额

    

    占同类

    

    交易金

    

    额的比

    

    例(%)

    

    关联交易

    

    结算方式

    

    柳州市大力包装

    

    用品有限公司

    

    其他 购买商品 编织袋等市场价 11,761,325.97 13.07

    

    用银行存

    

    款支付

    

    柳州化学工业集

    

    团有限公司

    

    母公司接受劳务

    

    维修安装

    

    服务费

    

    13,552,491.58 15.06

    

    用银行存

    

    款支付

    

    柳州化学工业集

    

    团有限公司

    

    母公司销售商品 蒸汽

    

    成本+ 税

    

    金+利润

    

    130 8,709,610.00 9.68

    

    用银行存

    

    款支付

    

    柳州复混肥厂

    

    母公司

    

    的控股

    

    子公司

    

    销售商品

    

    尿素、氯

    

    化铵等

    

    市场价 55,982,778.43 62.19

    

    用银行存

    

    款支付

    

    合计 / / 90,006,205.98 100 /

    

    公司不存在大额销货退回的情况。

    

    公司的关联交易定价原则是有市场价的按市场价，没有市场价的则按成本+税金+合理利润协商定

    

    价。公司选择关联方而非市场其它交易方进行交易,主要是考虑到各关联方与公司临近，可以减少运输

    

    成本，同时采购有保障。

    

    公司的各项关联交易协议均经股东大会或董事会审议通过且均在协议的有效期间内，各项关联交

    

    易遵循公平、公正、公开的原则,依据双方签订的关联交易协议公平交易和结算。同时，关联交易金额

    

    占公司采购金额或主营业务收入的比例均很低，关联交易的存在对公司独立性没有影响。

    

    (八) 重大合同及其履行情况

    

    1、托管、承包、租赁事项

    

    (1) 托管情况

    

    本报告期公司无托管事项。

    

    (2) 承包情况

    

    本报告期公司无承包事项。

    

    (3) 租赁情况

    

    本报告期公司无租赁事项。柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    １１

    

    2、担保情况

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0

    

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0

    

    公司对子公司的担保情况

    

    报告期内对子公司担保发生额合计 6,000

    

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 6,000

    

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    

    担保总额（A+B） 6,000

    

    其中：

    

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

    

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供

    

    的债务担保金额（D）

    

    0

    

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0

    

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

    

    经公司第三届董事会第十五次会议审议表决，同意为公司控股子公司柳州盛强化工有限公司二期

    

    工程建设资金贷款6000 万元（贷款期限为5 年）提供连带责任担保，柳州盛强化工有限公司以其有效

    

    资产为本次担保提供反担保。

    

    3、委托理财情况

    

    本报告期公司无委托理财事项。

    

    4、其他重大合同

    

    本报告期公司无其他重大合同。

    

    (九) 承诺事项履行情况

    

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    

    稳定股价的措施

    

    2008 年10 月29 日，公司大股东柳化集团作

    

    出了《关于不减持所持柳化股份股票的承诺》。

    

    承诺内容为：“自2008 年11 月3 日起至2009

    

    年11 月3 日止一年内不减持所持公司股票”。

    

    报告期内，柳化集团没有减持

    

    公司的股票，较好地履行了该

    

    承诺。

    

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    １２

    

    单位:万元 币种:人民币

    

    是否改聘会计师事务所： 否

    

    原聘任

    

    境内会计师事务所名称 大信会计师事务有限公司

    

    审计费用 40

    

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    

    本报告期公司无其他重大事项。

    

    (十三) 信息披露索引

    

    事项

    

    刊载的报刊

    

    名称及版面

    

    刊载日期

    

    刊载的互联网网站及检索

    

    路径

    

    2008 年度股东大会决议公告 上海证券报 2009 年6 月30 日 http://www.sse.com.cn

    

    2008 年度股东大会的法律意见书 上海证券报 2009 年6 月30 日 http://www.sse.com.cn

    

    公司章程（2009 年修订） 2009 年6 月30 日 http://www.sse.com.cn

    

    2008 年度股东大会会议资料 2009 年6 月16 日 http://www.sse.com.cn

    

    第三届董事会第十九次会议决议公告 上海证券报 2009 年6 月9 日 http://www.sse.com.cn

    关于召开2008 年度股东大会的通知 上海证券报 2009 年6 月9 日 http://www.sse.com.cn

    

    第三届董事会第十八次会议决议公告 上海证券报 2009 年5 月23 日 http://www.sse.com.cn

    

    第一季度报告 上海证券报 2009 年4 月22 日 http://www.sse.com.cn

    

    2009 年第一季度业绩预亏公告 上海证券报 2009 年4 月15 日 http://www.sse.com.cn

    

    第三届董事会第十六次会议决议公告 上海证券报 2009 年4 月10 日 http://www.sse.com.cn

    

    2008 年度报告摘要 上海证券报 2009 年4 月10 日 http://www.sse.com.cn

    

    2008 年度报告 2009 年4 月10 日 http://www.sse.com.cn

    

    审计委员会年报工作规程 2009 年4 月10 日 http://www.sse.com.cn

    

    关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项

    

    说明

    

    上海证券报 2009 年4 月10 日 http://www.sse.com.cn

    

    第三届监事会第五次会议决议公告 上海证券报 2009 年4 月10 日 http://www.sse.com.cn

    

    第三届董事会第十五次会议决议公告 上海证券报 2009 年4 月10 日 http://www.sse.com.cn

    

    对外担保公告 上海证券报 2009 年2 月12 日 http://www.sse.com.cn

    

    关于马朝梅董事辞职及其他事项公告 上海证券报 2009 年1 月5 日 http://www.sse.com.cn柳州化工股份有限公司 2009 年半年

度报告

    

    １３

    

    七、 财务报告 （未经审计）

    

    （一） 财务报表

    

    合并资产负债表

    

    2009 年6 月30 日

    

    编制单位:柳州化工股份有限公司

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 期末余额 年初余额

    

    流动资产：

    

    货币资金 八、1 202,233,473.94 148,619,382.19

    

    结算备付金

    

    拆出资金

    

    交易性金融资产

    

    应收票据 八、2 36,394,232.75 34,219,761.64

    

    应收账款 八、3 77,235,497.20 65,538,366.37

    

    预付款项 八、4 163,174,614.58 95,648,753.23

    

    应收保费

    

    应收分保账款

    

    应收分保合同准备金

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 八、5 2,644,227.54 2,043,880.70

    

    买入返售金融资产

    

    存货 八、6 273,953,140.16 328,121,710.18

    

    一年内到期的非流动

    

    资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 755,635,186.17 674,191,854.31

    

    非流动资产：

    

    发放贷款及垫款

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 八、7 5,400,000.00 5,400,000.00

    

    投资性房地产

    

    固定资产 八、8 1,993,785,987.89 1,700,227,342.55

    

    在建工程 八、9 842,851,614.60 763,393,316.02

    

    工程物资 八、10 60,705,884.05 129,968,744.64

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 八、11 129,675,700.00 129,675,700.00

    

    开发支出

    

    商誉柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    １４

    

    长期待摊费用 八、12 46,282,631.73 44,757,871.34

    

    递延所得税资产 八、13 2,479,533.81 2,484,828.87

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 3,081,181,352.08 2,775,907,803.42

    

    资产总计 3,836,816,538.25 3,450,099,657.73

    

    流动负债：

    

    短期借款 八、14 408,000,000.00 368,000,000.00

    

    向中央银行借款

    

    吸收存款及同业存放

    

    拆入资金

    

    交易性金融负债

    

    应付票据 八、15 159,109,644.97 49,672,869.25

    

    应付账款 八、16 166,967,787.42 177,832,861.21

    

    预收款项 八、17 86,936,116.03 93,705,548.28

    

    卖出回购金融资产款

    

    应付手续费及佣金

    

    应付职工薪酬 八、18 8,450,286.89 5,486,865.26

    

    应交税费 八、19 170,753.77 11,208,343.81

    

    应付利息

    

    应付股利

    

    其他应付款 八、20 3,646,637.46 6,413,312.81

    

    应付分保账款

    

    保险合同准备金

    

    代理买卖证券款

    

    代理承销证券款

    

    一年内到期的非流动

    

    负债

    

    八、21 115,406,255.18

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计 833,281,226.54 827,726,055.80

    

    非流动负债：

    

    长期借款 八、22 1,559,353,461.37 1,220,576,337.84

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债 八、23 621,968.52 746,362.24

    

    其他非流动负债 八、24 31,519,039.71 28,130,349.59

    

    非流动负债合计 1,591,494,469.60 1,249,453,049.67

    

    负债合计 2,424,775,696.14 2,077,179,105.47

    

    股东权益：

    

    股本 八、25 266,231,675.00 266,231,675.00

    

    资本公积 八、26 639,295,042.18 639,295,042.18

    

    减：库存股柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    １５

    

    专项储备 八、27 4,718,420.03

    

    盈余公积 八、28 73,141,135.24 73,141,135.24

    

    一般风险准备

    

    未分配利润 八、29 371,119,940.10 380,549,715.04

    

    外币报表折算差额

    

    归属于母公司所有者

    

    权益合计

    

    1,354,506,212.55 1,359,217,567.46

    

    少数股东权益 57,534,629.56 13,702,984.80

    

    股东权益合计 1,412,040,842.11 1,372,920,552.26

    

    负债和股东权益合

    

    计

    

    3,836,816,538.25 3,450,099,657.73

    

    公司法定代表人：廖能成 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：蒋建明柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    １６

    

    母公司资产负债表

    

    2009 年6 月30 日

    

    编制单位:柳州化工股份有限公司

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 期末余额 年初余额

    

    流动资产：

    

    货币资金 157,671,545.61 141,698,368.00

    

    交易性金融资产

    

    应收票据 26,846,840.35 33,839,761.64

    

    应收账款 九、1 70,250,675.61 70,921,382.88

    

    预付款项 191,553,174.03 173,194,455.36

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 九、2 1,007,708.47 1,014,642.54

    

    存货 264,302,855.03 319,496,308.29

    

    一年内到期的非流动

    

    资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 711,632,799.10 740,164,918.71

    

    非流动资产：

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 九、3 188,609,036.25 114,809,036.25

    

    投资性房地产

    

    固定资产 1,850,111,760.99 1,672,084,912.80

    

    在建工程 784,977,350.11 720,948,999.26

    

    工程物资 53,689,486.23 127,578,901.16

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产

    

    开发支出

    

    商誉

    

    长期待摊费用 46,282,631.73 44,757,871.34

    

    递延所得税资产 1,626,906.70 1,632,201.76

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 2,925,297,172.01 2,681,811,922.57

    

    资产总计 3,636,929,971.11 3,421,976,841.28柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    １７

    

    流动负债：

    

    短期借款 368,000,000.00 368,000,000.00

    

    交易性金融负债

    

    应付票据 159,109,644.97 49,672,869.25

    

    应付账款 160,605,124.36 176,276,119.67

    

    预收款项 84,508,199.22 93,001,731.82

    

    应付职工薪酬 8,335,910.49 5,116,746.06

    

    应交税费 -2,170,570.39 10,003,932.63

    

    应付利息

    

    应付股利

    

    其他应付款 2,597,302.35 3,444,945.61

    

    一年内到期的非流动

    

    负债

    

    115,406,255.18

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计 780,985,611.00 820,922,600.22

    

    非流动负债：

    

    长期借款 1,485,353,461.37 1,220,576,337.84

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债 621,968.52 746,362.24

    

    其他非流动负债 31,519,039.71 28,130,349.59

    

    非流动负债合计 1,517,494,469.60 1,249,453,049.67

    

    负债合计 2,298,480,080.60 2,070,375,649.89

    

    股东权益：

    

    股本 266,231,675.00 266,231,675.00

    

    资本公积 639,143,401.94 639,143,401.94

    

    减：库存股

    

    专项储备 4,718,420.03

    

    盈余公积 73,141,135.24 73,141,135.24

    

    未分配利润 355,215,258.30 373,084,979.21

    

    外币报表折算差额

    

    股东权益合计 1,338,449,890.51 1,351,601,191.39

    

    负债和股东权益合

    

    计

    

    3,636,929,971.11 3,421,976,841.28

    

    公司法定代表人：廖能成 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：蒋建明柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    １８

    

    合并利润表

    

    2009 年1—6 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、营业总收入 668,906,767.12 803,068,395.05

    

    其中：营业收入 八、30 668,906,767.12 803,068,395.05

    

    利息收入

    

    已赚保费

    

    手续费及佣金收入

    

    二、营业总成本 688,806,670.56 703,932,790.34

    

    其中：营业成本 八、30 589,066,123.19 592,579,728.21

    

    利息支出

    

    手续费及佣金支出

    

    退保金

    

    赔付支出净额

    

    提取保险合同准备金净额

    

    保单红利支出

    

    分保费用

    

    营业税金及附加 八、31 162,947.44 4,623,400.01

    

    销售费用 18,890,355.06 22,363,322.32

    

    管理费用 38,129,249.16 43,055,897.92

    

    财务费用 八、32 44,708,294.48 39,892,889.11

    

    资产减值损失 八、33 -2,150,298.77 1,417,552.77

    

    加：公允价值变动收益（损失以

    

    “－”号填列）

    

    投资收益（损失以“－”号填

    

    列）

    

    146,494.88

    

    其中：对联营企业和合营企

    

    业的投资收益

    

    146,494.88

    

    汇兑收益（损失以“－”号填

    

    列）

    

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） -19,753,408.56 99,135,604.71

    

    加：营业外收入 八、34 11,840,848.29 3,748,851.46

    

    减：营业外支出 八、35 346,240.81

    

    其中：非流动资产处置净损失 21,228.61

    

    四、利润总额（亏损总额以“－”号

    

    填列）

    

    -7,912,560.27 102,538,215.36

    

    减：所得税费用 八、36 313,776.09 12,489,068.32

    

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,226,336.36 90,049,147.04

    

    归属于母公司所有者的净利润 -9,429,774.94 89,606,147.27

    

    少数股东损益 1,203,438.58 442,999.77

    

    六、每股收益：

    

    （一）基本每股收益 -0.04 0.38

    

    （二）稀释每股收益 -0.04 0.38

    

    本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。

    

    公司法定代表人：廖能成 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：蒋建明柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    １９

    

    母公司利润表

    

    2009 年1—6 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、营业收入 九、4 644,887,613.60 769,912,769.90

    

    减：营业成本 九、4 566,205,487.35 564,661,965.18

    

    营业税金及附加 62,847.37 4,199,394.14

    

    销售费用 17,300,425.89 21,467,066.24

    

    管理费用 36,071,352.61 41,881,051.61

    

    财务费用 44,681,780.42 39,125,664.08

    

    资产减值损失 -35,300.39 1,456,624.90

    

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    

    号填列）

    

    投资收益（损失以“－”号填列）

    

    其中：对联营企业和合营企业

    

    的投资收益

    

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -19,398,979.65 97,121,003.75

    

    加：营业外收入 1,534,553.80 829,799.88

    

    减：营业外支出 346,240.81

    

    其中：非流动资产处置净损失 21,228.61

    

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -17,864,425.85 97,604,562.82

    

    减：所得税费用 5,295.06 11,247,080.53

    

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） -17,869,720.91 86,357,482.29

    

    公司法定代表人：廖能成 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：蒋建明柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ２０

    

    合并现金流量表

    

    2009 年1—6 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 684,875,713.75 845,342,979.76

    

    客户存款和同业存放款项净增加额

    

    向中央银行借款净增加额

    

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    

    收到原保险合同保费取得的现金

    

    收到再保险业务现金净额

    

    保户储金及投资款净增加额

    

    处置交易性金融资产净增加额

    

    收取利息、手续费及佣金的现金

    

    拆入资金净增加额

    

    回购业务资金净增加额

    

    收到的税费返还 3,775,287.67 2,919,051.58

    

    收到其他与经营活动有关的现金 八、37 6,302,829.44 416,205.47

    

    经营活动现金流入小计 694,953,830.86 848,678,236.81

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 475,410,880.53 740,224,846.69

    

    客户贷款及垫款净增加额

    

    存放中央银行和同业款项净增加额

    

    支付原保险合同赔付款项的现金

    

    支付利息、手续费及佣金的现金

    

    支付保单红利的现金

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 49,480,369.34 50,455,946.75

    

    支付的各项税费 18,191,802.15 46,507,545.82

    

    支付其他与经营活动有关的现金 八、37 20,016,926.13 9,802,318.76

    

    经营活动现金流出小计 563,099,978.15 846,990,658.02

    

    经营活动产生的现金流量净额 131,853,852.71 1,687,578.79

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资收到的现金

    

    取得投资收益收到的现金 90,000.00

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    

    资产收回的现金净额

    

    6,800.00

    

    处置子公司及其他营业单位收到的现柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ２１

    

    金净额

    

    收到其他与投资活动有关的现金 5,866,869.24

    

    投资活动现金流入小计 5,956,869.24 6,800.00

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期

    

    资产支付的现金

    

    216,936,566.60 303,222,634.90

    

    投资支付的现金 3,470,000.00

    

    质押贷款净增加额

    

    取得子公司及其他营业单位支付的现

    

    金净额

    

    支付其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流出小计 220,406,566.60 303,222,634.90

    

    投资活动产生的现金流量净额 -214,449,697.36 -303,215,834.90

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资收到的现金 2,200,000.00

    

    其中：子公司吸收少数股东投资收到

    

    的现金

    

    取得借款收到的现金 515,000,000.00 589,000,000.00

    

    发行债券收到的现金

    

    收到其他与筹资活动有关的现金 7,396,594.06 882,093.43

    

    筹资活动现金流入小计 524,596,594.06 589,882,093.43

    

    偿还债务支付的现金 325,000,000.00 299,217,541.30

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现

    

    金

    

    63,386,657.66 55,174,317.94

    

    其中：子公司支付给少数股东的股利、

    

    利润

    

    支付其他与筹资活动有关的现金 34,205.02

    

    筹资活动现金流出小计 388,386,657.66 354,426,064.26

    

    筹资活动产生的现金流量净额 136,209,936.40 235,456,029.17

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    

    五、现金及现金等价物净增加额 53,614,091.75 -66,072,226.94

    

    加：期初现金及现金等价物余额 148,619,382.19 197,349,561.66

    

    六、期末现金及现金等价物余额 202,233,473.94 131,277,334.72

    

    公司法定代表人：廖能成 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：蒋建明柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ２２

    

    母公司现金流量表

    

    2009 年1—6 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到的现金 653,599,219.53 785,417,675.72

    

    收到的税费返还

    

    收到其他与经营活动有关的现金 6,289,935.69 416,205.47

    

    经营活动现金流入小计 659,889,155.22 785,833,881.19

    

    购买商品、接受劳务支付的现金 437,973,790.34 715,699,142.54

    

    支付给职工以及为职工支付的现金 48,511,618.33 49,880,545.12

    

    支付的各项税费 14,747,909.41 41,322,275.92

    

    支付其他与经营活动有关的现金 20,008,117.84 9,769,924.10

    

    经营活动现金流出小计 521,241,435.92 816,671,887.68

    

    经营活动产生的现金流量净额 138,647,719.30 -30,838,006.49

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资收到的现金

    

    取得投资收益收到的现金

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    

    资产收回的现金净额

    

    6,800.00

    

    处置子公司及其他营业单位收到的

    

    现金净额

    

    收到其他与投资活动有关的现金

    

    投资活动现金流入小计 6,800.00

    

    购建固定资产、无形资产和其他长期

    

    资产支付的现金

    

    176,620,113.72 305,402,863.60

    

    投资支付的现金 77,270,000.00

    

    取得子公司及其他营业单位支付的

    

    现金净额

    

    支付其他与投资活动有关的现金 6,900,000.00

    

    投资活动现金流出小计 260,790,113.72 305,402,863.60

    

    投资活动产生的现金流量净额 -260,790,113.72 -305,396,063.60

    

    三、筹资活动产生的现金流量：

    

    吸收投资收到的现金柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ２３

    

    取得借款收到的现金 515,000,000.00 589,000,000.00

    

    收到其他与筹资活动有关的现金 321,269.69 863,449.20

    

    筹资活动现金流入小计 515,321,269.69 589,863,449.20

    

    偿还债务支付的现金 325,000,000.00 269,217,541.30

    

    分配股利、利润或偿付利息支付的现

    

    金

    

    52,205,697.66 54,391,392.94

    

    支付其他与筹资活动有关的现金 34,205.02

    

    筹资活动现金流出小计 377,205,697.66 323,643,139.26

    

    筹资活动产生的现金流量净额 138,115,572.03 266,220,309.94

    

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    

    五、现金及现金等价物净增加额 15,973,177.61 -70,013,760.15

    

    加：期初现金及现金等价物余额 141,698,368.00 195,132,853.79

    

    六、期末现金及现金等价物余额 157,671,545.61 125,119,093.64

    

    公司法定代表人：廖能成 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：蒋建明柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ２４

    

    合并所有者权益变动表

    

    2009 年1—6 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本期金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减：

    

    库存

    

    股

    

    盈余公积

    

    一

    

    般

    

    风

    

    险

    

    准

    

    备

    

    未分配利润 专项储备

    

    少数股东权益 所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 266,231,675.00 639,295,042.18 73,141,135.24 380,549,715.04 13,702,984.80 1,372,920,552.26

    

    加：同一控制下企业合并产

    

    生的追溯调整

    

    会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 266,231,675.00 639,295,042.18 73,141,135.24 380,549,715.04 13,702,984.80 1,372,920,552.26

    

    三、本期增减变动金额（减少以

    

    “－”号填列）

    

    -9,429,774.94 4,718,420.03 43,831,644.76 39,120,289.85

    

    （一）净利润 -9,429,774.94 1,203,438.58 -8,226,336.36

    

    （二）直接计入所有者权益的利

    

    得和损失

    

    4,512,401.99 4,512,401.99

    

    1．可供出售金融资产公允价值

    

    变动净额

    

    2．权益法下被投资单位其他所

    

    有者权益变动的影响

    

    3．与计入所有者权益项目相关

    

    的所得税影响

    

    4．其他 4,512,401.99 4,512,401.99

    

    上述（一）和（二）小计 -9,429,774.94 4,512,401.99 1,203,438.58 -3,713,934.37

    

    （三）所有者投入和减少资本 42,628,206.18 42,628,206.18

    

    1．所有者投入资本 2,200,000.00 2,200,000.00

    

    2．股份支付计入所有者权益的

    

    金额

    

    3．其他 40,428,206.18 40,428,206.18柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ２５

    

    （四）利润分配 206,018.04 206,018.04

    

    1．提取盈余公积

    

    2．提取一般风险准备

    

    3．对所有者（或股东）的分配

    

    4．其他 206,018.04 206,018.04

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    1．资本公积转增资本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 266,231,675.00 639,295,042.18 73,141,135.24 371,119,940.10 4,718,420.03 57,534,629.56 

1,412,040,842.11

    

    单位:元 币种:人民币

    

    上年同期金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项目

    

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积

    

    一般

    

    风险

    

    准备

    

    未分配利润 专项储备

    

    少数股东权益所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 221,859,729.00 639,295,042.18 65,769,062.86 352,477,213.03 13,005,943.39 1,292,406,990.46

    

    加：同一控制下企业合并产

    

    生的追溯调整

    

    会计政策变更 1,211,892.00 1,211,892.00

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 221,859,729.00 639,295,042.18 65,769,062.86 352,477,213.03 1,211,892.00 13,005,943.39 

1,293,618,882.46

    

    三、本期增减变动金额（减少以

    

    “－”号填列）

    

    44,371,946.00 34,141,214.82 -997,196.42 442,999.77 77,958,964.17

    

    （一）净利润 89,606,147.27 442,999.77 90,049,147.04

    

    （二）直接计入所有者权益的利

    

    得和损失柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ２６

    

    1．可供出售金融资产公允价值变

    

    动净额

    

    2．权益法下被投资单位其他所有

    

    者权益变动的影响

    

    3．与计入所有者权益项目相关的

    

    所得税影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）小计 89,606,147.27 442,999.77 90,049,147.04

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的金

    

    额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配 44,371,946.00 -55,464,932.45 2,320,000.00 -8,772,986.45

    

    1．提取盈余公积

    

    2．提取一般风险准备

    

    3．对所有者（或股东）的分配 44,371,946.00 -55,464,932.45 -11,092,986.45

    

    4．其他 2,320,000.00 2,320,000.00

    

    （五）所有者权益内部结转 -3,317,196.42 -3,317,196.42

    

    1．资本公积转增资本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他 -3,317,196.42 -3,317,196.42

    

    四、本期期末余额 266,231,675.00 639,295,042.18 65,769,062.86 386,618,427.85 214,695.58 13,448,943.16 

1,371,577,846.63

    

    公司法定代表人：廖能成 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：蒋建明柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ２７

    

    母公司所有者权益变动表

    

    2009 年1—6 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本期金额

    

    项目

    

    股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 266,231,675.00 639,143,401.94 73,141,135.24 373,084,979.21 1,351,601,191.39

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 266,231,675.00 639,143,401.94 73,141,135.24 373,084,979.21 1,351,601,191.39

    

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

    

    列）

    

    4,718,420.03 -17,869,720.91 -13,151,300.88

    

    （一）净利润 -17,869,720.91 -17,869,720.91

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 4,512,401.99 4,512,401.99

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动

    

    的影响

    

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4．其他 4,512,401.99 4,512,401.99

    

    上述（一）和（二）小计 4,512,401.99 -17,869,720.91 -13,357,318.92

    

    （三）所有者投入和减少资本

    

    1．所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配 206,018.04 206,018.04

    

    1．提取盈余公积

    

    2．对所有者（或股东）的分配

    

    3．其他 206,018.04 206,018.04

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    1．资本公积转增资本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 266,231,675.00 639,143,401.94 4,718,420.03 73,141,135.24 355,215,258.30 1,338,449,890.51柳

州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ２８

    

    单位:元 币种:人民币

    

    上年同期金额

    

    项目

    

    股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 221,859,729.00 639,143,401.94 65,557,170.86

    

    350,082,340.21

    1,275,642,642.01

    

    加：会计政策变更 1,211,892.00

    

    1,211,892.00

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 221,859,729.00 639,143,401.94 1,211,892.00 65,557,170.86

    

    350,082,340.21

    

    1,276,854,534.01

    

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填

    

    列）

    

    44,371,946.00 -997,196.42 30,892,549.84 74,267,299.42

    

    （一）净利润 86,357,482.29 86,357,482.29

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动

    

    的影响

    

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）小计 86,357,482.29 86,357,482.29

    

    （三）所有者投入和减少资本 44,371,946.00 44,371,946.00

    

    1．所有者投入资本 44,371,946.00 44,371,946.00

    

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配 2,320,000.00 -55,464,932.45 -53,144,932.45

    

    1．提取盈余公积

    

    2．对所有者（或股东）的分配 -55,464,932.45 -55,464,932.45

    

    3．其他 2,320,000.00 2,320,000.00

    

    （五）所有者权益内部结转 -3,317,196.42 -3,317,196.42

    

    1．资本公积转增资本（或股本）

    

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他 -3,317,196.42 -3,317,196.42

    

    四、本期期末余额 266,231,675.00 639,143,401.94 214,695.58 65,557,170.86 380,974,890.05 1,351,121,833.43

    

    公司法定代表人：廖能成 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：蒋建明柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ２９

    

    （二）会计报表附注

    

    一）公司的基本情况

    

    1、公司注册地、组织形式和总部地址。

    

    柳州化工股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”）系经广西壮族自治区人民政府《关

    

    于同意设立柳州化工股份有限公司的批复》（桂政函［2001］25 号），由柳州化学工业集团有限公司

    

    （以下简称：“柳化集团”）为主要发起人，联合其他5 家企业法人共同发起设立的股份公司。公司

    

    原注册资本86,786,000 元，并取得了注册号为（企）4500001001343（1-1）的企业法人营业执照，法

    

    定代表人为廖能成，注册地址为广西柳州市北雀路67 号。

    

    经中国证券监督管理委员会证监发字[2003]64 号文核准，公司于2003 年7 月2 日向社会公开发

    

    行人民币普通股（A 股）60,000,000 股，每股面值1 元。并经上海证券交易所上证上字〔2003〕82 号

    

    文核准，于2003 年7 月17 日在上海证券交易所上市交易，证券代码：600423，上市时公司总股本为

    

    146,786,000 股，注册资本变更为146,786,000 元。

    

    根据2003 年年度公司股东大会决议，公司于2004 年6 月21 日以资本公积金向全体股东每10 股

    

    转增3 股，每股面值1 元，共转增44,035,800 股。转增后公司总股本为190,821,800 股，注册资本变

    

    更为190,821,800 元。

    

    经中国证券监督管理委员会[2006]46 号文核准，公司于2006 年7 月28 日成功地发行了可转换公

    

    司债券，发行总额为307,000,000 元。经上海证券交易所上证上字[2006]591 号文同意，公司可转换

    

    公司债券已于2006 年8 月10 日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“柳化转债”，债券代码为

    

    “110423”。公司可转换公司债券自2007 年1 月29 日起开始转股，截至2007 年4 月2 日，已有

    

    306,038,000 元转换成公司A 股股票，转股价9.86 元/股，共转增股本31,037,929 股，转增后公司总

    

    股本为221,859,729 股，注册资本变更为221,859,729 元。

    

    根据2007 年年度股东大会决议，公司于2008 年4 月9 日以2007 年年末总股本221.859.729 股为

    

    基数，以未分配利润向全体股东每10 股送2 股，送股后公司总股本增至266,231,675 股。

    

    2．企业的业务性质和主要经营活动。

    

    经营范围：硝酸铵、硝酸、氮肥、纯碱、硝酸钠、亚硝酸钠、工业甲醇、工业甲醛、液氨、硫磺、

    

    蒸汽、系列工业水、生活水、脱盐水、硝基复合肥、重碱；硫酸批发；煤炭的销售及过磅收费；经营

    

    进出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业

    

    务。

    

    3．母公司以及集团最终母公司的名称

    

    公司的母公司：柳州化学工业集团有限公司

    

    二）财务报表的编制基础

    

    本公司财务报表以持续经营假设为基础。柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ３０

    

    三）遵循企业会计准则的声明

    

    公司编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营

    

    成果和现金流量。

    

    四）主要会计政策、会计估计

    

    1、会计年度

    

    公司的会计年度从公历一月一日起至十二月三十一日止。

    

    2、记账本位币

    

    公司的会计核算以人民币为记账本位币。

    

    3、记账基础和计价原则

    

    公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要素进行计量时，一般采用历史

    

    成本，在能保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，根据企业会计准则的要求采用

    

    重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    

    4、外币业务的核算方法及外币财务报表的折算方法

    

    公司的外币业务记账方法采用外币统账制，发生外币经济业务时，采用交易发生日的即期汇率将

    

    外币金额折算为记账本位币金额（即期汇率是指中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价）；

    

    公司在资产负债表日，对外币货币性项目和外币非货币性项目进行如下处理：

    

    （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时

    

    或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

    

    （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易日的即期汇率折算，不改变其记账本位币

    

    金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本

    

    位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。

    

    （3）实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，如有实质上构成对境外经营净投资的外币

    

    货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，应列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境

    

    外经营时，计入处置当期损益。

    

    （4）汇兑损益的处理方法：筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用，并在开始生产经营的当

    

    月起，一次计入开始生产经营当月的损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生

    

    的汇兑损益，按照借款费用的处理原则处理；除上述情况外，发生的汇兑损益均应计入当期财务费用。

    

    （5）外币财务报表的折算方法

    

    ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未

    

    分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    

    ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ３１

    

    ③ 上述折算产生的差异作为外币财务报表折算差额处理，在资产负债表中所有者权益项目下单独

    

    列示。

    

    5、现金等价物的确定标准

    

    现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的

    

    投资，确认为现金等价物。

    

    6、金融工具的确认和计量

    

    金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融

    

    资产在初始确认时划分为四类：

    

    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值

    

    计量且其变动计入当期损益的金融资产；

    

    (2)持有至到期投资；

    

    (3)贷款和应收款项；

    

    (4)可供出售金融资产。

    

    金融负债在初始确认时划分为两类：

    

    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值

    

    计量且其变动计入当期损益的金融负债；

    

    (2)其他金融负债。

    

    金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产或金融负债： ①取得该金融资

    

    产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购； ②属于进行集中管理的可辨认金融工具

    

    组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；③属于衍生工具。

    

    但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报

    

    价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产除

    

    外。

    

    金融资产或金融负债满足下列条件之一的，才可以在初始确认时指定为以公允价值计量且变动计

    

    入当期损益的金融资产或金融负债：①该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量

    

    基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；②公司风险管理或投资策略的正

    

    式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值

    

    为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

    

    金融资产满足下列条件之一时，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该

    

    金融资产已转移，且符合金融资产终止确认条件。柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ３２

    

    公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期

    

    损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，

    

    相关交易费用应当计入初始确认金额。

    

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费

    

    用。但是，下列情况除外： ①持有至到期投资以及贷款，采用实际利率法，按摊余成本计量；②公司

    

    应收款项系期限短、不附息应收账款，基于重要性原则，不按实际利率法确定摊余成本；③在活跃市

    

    场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权

    

    益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    

    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： ①以公允价

    

    值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发

    

    生的交易费用； ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该

    

    权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

    

    益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场

    

    利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

    

    A、按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；

    

    B、初始确认金额扣除按照收入确认的原则确定的累计摊销额后的余额。

    

    公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为

    

    可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差

    

    额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

    

    持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融

    

    资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额

    

    计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

    

    对以公允价值计量，但以前公允价值不能可靠计量的金融资产或金融负债，公司在其公允价值能

    

    够可靠计量时改按公允价值计量，相关账面价值与公允价值之间的差额按照以下规定进行处理：①以

    

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当

    

    期损益；②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形

    

    成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

    

    可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售

    

    金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时

    

    计入当期损益。

    

    公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面

    

    价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ３３

    

    公司发行的非衍生金融工具包含负债和权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，

    

    分别处理。进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照该金融工具

    

    整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额确定权益成份的初始确认金额。发行该非衍生金融工具发

    

    生的交易费用，在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。

    

    7、存货核算方法

    

    存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产

    

    过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    

    （1）公司的存货分为原材料、产成品、半成品、备品备件、低值易耗品、编织袋等。公司购进原

    

    料煤、工业盐按实际成本计价，备品备件、低值易耗品等按计划成本计价，月末通过“材料成本差异”

    

    科目调整，公司购进的编织袋为一次性消耗用材料，按实际成本在存货里核算；通过债务重组、非货

    

    币性资产交换取得的存货分别按《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第7 号——

    

    非货币性资产交换》的规定确定其入账价值。

    

    （2）存货中原材料、产成品、编织袋的发出采用加权平均法、备品备件等发出按通过“材料成本

    

    差异”科目调整的实际成本进行核算。

    

    （3）公司根据存货类别和管理要求，对存货实行永续盘存制。

    

    （4）低值易耗品领用时按一次转销法核算。

    

    （5）公司存货跌价准备按存货单项计提，每年年末按照成本与可变现净值孰低计量，并按可变现

    

    净值低于成本的差额确认为当期费用。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以

    

    恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。

    

    8、资产减值准备核算方法

    

    （1）资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。资产，包括单项资产和资产组。资产组

    

    是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金

    

    流入。

    

    （2）可能发生减值资产的认定

    

    存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    

    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

    

    ②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，

    

    从而对企业产生不利影响；

    

    ③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量

    

    现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；

    

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ３４

    

    ⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流

    

    量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于（或者高于）预计金额等；

    

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    

    （3）资产可收回金额的计量

    

    ①可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之

    

    间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销

    

    售状态所发生的直接费用等；

    

    ②资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去

    

    直接归属于该资产处置费用的金额确定，资产的市场价格通常根据资产的买方出价确定。在既没有法

    

    律约束力的销售协议、又不存在活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价

    

    值减去处置费用后的净额，同行业类似资产的最近交易价格或者结果可以作为估计资产公允价值减去

    

    处置费用后的净额的参考。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，

    

    以该资产未来现金流量的现值作为其可收回金额；

    

    ③ 预计的资产未来现金流量包括：

    

    A、资产持续使用过程中预计产生的现金流入；

    

    B、为实现资产持续使用过程中产生的现金流入所必需的预计现金流出（包括为使资产达到预定可

    

    使用状态所发生的现金流出）。该现金流出是可直接归属于或者可通过合理而一致的基础分配到资产

    

    中的现金流出；

    

    C、资产使用寿命结束时，处置资产所收到或支付的净现金流量。该现金流量是在公平交易中，熟

    

    悉情况的交易双方志愿进行交易时，企业预期可从资产的处置中获取或者支付的、减去预计处置费用

    

    后的金额。

    

    （4）资产减值损失的确定

    

    ①可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至

    

    可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备；

    

    ②资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩

    

    余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

    

    （5） 资产组的认定及减值处理

    

    ①有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项

    

    资产的可收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    

    资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    

    同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决

    

    策方式等。柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ３５

    

    几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或

    

    者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。

    

    如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照其管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计

    

    数来确定资产组的未来现金流量。

    

    ②资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的

    

    现值两者之间较高者确定。

    

    资产组在处置时如要求购买者承担一项负债（如环境恢复负债等）、该负债金额已经确认并计入

    

    相关资产账面价值，而且只能取得包括上述资产和负债在内的单一公允价值减去处置费用后的净额的，

    

    为了比较资产组的账面价值和可收回金额，在确定资产组的账面价值及其未来现金流量的现值时，将

    

    已确认的负债金额从中扣除。

    

    资产组组合，是指由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或者资产组组合，以及按

    

    合理方法分摊的总部资产部分。

    

    对某一资产组作减值测试时，首先认定所有与该资产组相关的总部资产。然后，根据相关总部资

    

    产能否按照合理和一致的基础分摊至该资产组分别处理。

    

    对于相关总部资产能够按照合理和一致的基础分摊至该资产组的部分，公司将该部分总部资产的

    

    账面价值分摊至该资产组，再据以比较该资产组的账面价值（包括已分摊的总部资产的账面价值部分）

    

    和可收回金额，并按照上述（4）处理。

    

    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资

    

    产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的

    

    减值损失，损失的金额按照下列顺序进行分摊，以抵减资产组或者资产组组合中资产的账面价值：

    

    ①首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；

    

    ②然后根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵

    

    减其他各项资产的账面价值。

    

    以上资产账面价值的抵减，作为单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账

    

    面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允减值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该

    

    资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相

    

    关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。

    

    （6）商誉减值的处理

    

    ①企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉难以独立于其他资产为企业

    

    单独产生现金流量，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

    

    ②为了减值测试的目的，企业自购买日起将因企业合并形成的商誉的账面价值按照合理的方法分

    

    摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ３６

    

    在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公

    

    允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照

    

    各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

    

    因重组等原因改变了其报告结构，从而影响到已分摊商誉的一个或者若干个资产组或者资产组组

    

    合构成的，按照与本条前款规定相似的分摊方法，将商誉重新分摊至受影响的资产组或者资产组组合。

    

    ③在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产

    

    组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，

    

    并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行

    

    减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与

    

    其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，按照上述（4）的规定

    

    处理，确认减值损失。

    

    （7）公司对应收账款采用备抵法核算坏账损失，年末对应收账款按账龄分析和下列比例计提坏账

    

    准备：

    

    应收账款账龄 按其余额计提比例（％）

    

    1 年以内 5

    

    1～2 年（含２年） 10

    

    2～3 年（含３年） 20

    

    3～4 年（含４年） 50

    

    4～5 年（含５年） 80

    

    5 年以上 100

    

    公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法

    

    收回时；或当债务人逾期三年以上未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司

    

    董事会批准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。

    

    应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的

    

    事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。

    

    单项金额重大的应收账款，系指余额占合并报表项目10%以上的明细项目，其计提坏账的比例

    

    按上述账龄计提；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项识别的

    

    依据为账龄分析并结合个别回收风险的认定，主要系三年以上账龄的应收款项。

    

    公司暂不对应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款计提坏账准备。

    

    9、长期股权投资核算方法

    

    (1)企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ３７

    

    ①同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价

    

    的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期

    

    股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整

    

    资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    

    合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份

    

    额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成

    

    本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    

    ②非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确

    

    定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    

    （2） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定

    

    其初始投资成本：

    

    ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本

    

    包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告

    

    但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

    

    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    

    ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协

    

    议约定价值不公允的除外。

    

    ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——

    

    非货币性资产交换》确定。

    

    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》

    

    确定。

    

    （3）公司对以下的长期股权投资采用成本法核算：

    

    ①公司对实施控制的子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时，按照权益法

    

    进行调整；

    

    ②公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可

    

    靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；

    

    ③采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资时相应调整长期股权

    

    投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，

    

    仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的

    

    部分作为初始投资成本的收回。

    

    （4）公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算：柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ３８

    

    ①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不

    

    调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

    

    认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认

    

    净资产公允价值比照《企业会计准则第20 号——企业合并》的规定确定。

    

    ②公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额 ，确认投资

    

    损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的

    

    部分，相应减少长期股权投资的账而价值。

    

    ③公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资

    

    单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利

    

    润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    

    ④公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的

    

    公允价值为基础，对被投资单位的净利润经适当调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间

    

    与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并确认投资损

    

    益。

    

    ⑤公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计

    

    入所有者权益。

    

    （5）公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没

    

    有报价 、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账

    

    面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。因追回投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重

    

    大影响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计

    

    准则第22 号——金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。

    

    （6）长期股权投资减值准备：对采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠

    

    计量的长期股权投资，其减值准备按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》处理；其他

    

    的长期股权投资按照上述资产减值准备所述的规定处理。

    

    （7）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用权益法核算的长

    

    期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资

    

    时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    

    10、固定资产核算方法

    

    公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一个会计

    

    年度、单位价值较高的有形资产。

    

    公司固定资产按其成本入账。其中：融资租赁的固定资产根据《企业会计准则第21 号——租赁》

    

    的规定，在租赁开始日按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值的两者中较低者作为入账价值，柳州化工股份有限公司 2009 年

半年度报告

    

    ３９

    

    最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法

    

    进行分摊。

    

    公司固定资产折旧采用年限平均法计算，残值率为3%，并按各类固定资产类别预计净残值、预计

    

    使用寿命，每年年末对固定资产的使用寿命、折旧方法进行复核，如与估计情况有重大差异，则做相

    

    应调整。在不考虑减值准备的情况下，固定资产分类折旧年限及年折旧率如下：

    

    类 别 预计使用寿命（年） 年折旧率（%）

    

    房屋及建筑物 20-35 2.77-4.85

    

    专用设备 10-14 6.93-9.7

    

    通用设备 14-18 5.39-6.93

    

    运输设备 8-12 8.08-12.13

    

    其 他 4-10 9.7-24.25

    

    在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项确

    

    定并计提各期折旧。

    

    固定资产的减值按照上述资产减值准备所述的方法处理。

    

    11、在建工程核算方法

    

    公司在建工程按各项工程以实际发生金额核算，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。在建

    

    设期或安装期间为该工程所发生的借款利息支出、汇兑损益计入该工程成本。已达到预定可使用状态

    

    的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待正式办理竣工决算后，调整已入账的固

    

    定资产的暂估价值，但不调整已提折旧。

    

    在建工程的减值按照上述资产减值准备所述的方法处理。

    

    12、借款费用核算方法

    

    借款费用是指企业因借款而发生的利息、折价或者溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发

    

    生的汇兑差额。

    

    对于专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，只有在同时符合三个条件（资产支

    

    出已经发生，借款费用已经发生，为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始）时才能

    

    开始资本化，计入在建工程的成本。专门借款发生的辅助费用，在所购建的符合资本化条件的资产达

    

    到预定可使用状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；

    

    在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后发生的，在发生时根据其发生额

    

    确认为费用，计入当期损益。

    

    公司每期利息资本化金额的确定，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应

    

    当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行柳州化工股份有限公司 2009 年

半年度报告

    

    ４０

    

    暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期

    

    间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

    

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出加权平均数超过

    

    专门借款的部分乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款利息中应予资本化的金额。一般

    

    借款的资本化率根据一般借款加权平均利率确定。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额

    

    确认为费用，计入当期损益。

    

    13、无形资产核算方法

    

    公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有实物形

    

    态的可辨认非货币性长期资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。

    

    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，将其分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确

    

    定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益；

    

    使用寿命不确定的无形资产不摊销。

    

    公司无形项目的支出，除符合无形资产的确认条件构成无形资产成本的部分或非同一控制下企业

    

    合并中取得的、不能单独确认为无形资产、构成购买日确认的商誉的部分外，均应于发生时计入当期

    

    损益。

    

    公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出，公司内部研究开发项目研究

    

    阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，

    

    确认为无形资产：

    

    ①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；

    

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    

    ③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

    

    资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性；

    

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

    

    无形资产；

    

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。

    

    公司在每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。

    

    无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，根据该项无形资产的预

    

    期消耗方式修改摊销期限和摊销方法。

    

    无形资产的减值按照上述资产减值准备所述的方法处理。

    

    当无形资产预期不能为公司带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。

    

    14、长期待摊费用核算方法柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ４１

    

    公司的长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用，如以经营

    

    租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损

    

    益外，均在各费用项目的预计受益期间内按一定比例摊销到受益对象，如果长期待摊的费用项目不能

    

    使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    

    公司的长期待摊费用项目铂网是用于硝酸生产，由铂、铑、钯等贵金属构成，其本身价值较高，

    

    在生产过程中存在一定的损耗，由于化工生产具有连续性，铂网每月按中间产品稀硝酸的产量和固定

    

    比例摊销，当年度大修停车时根据实际消耗量进行调整。

    

    15、应付职工薪酬的核算方法

    

    公司的职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、

    

    失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货

    

    币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    

    公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括养老保险、失业保险、医疗保险、住

    

    房公积金及其他社会保障制度。除此之外，公司并无其他重大职工福利承诺。

    

    应付职工薪酬中的保险费及公积金根据有关规定、按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的

    

    基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。

    

    公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予

    

    补偿的建议，在企业已经制定正式的解除劳动关系计划或职工提出自愿裁减建议并即将实施且企业不

    

    能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的

    

    预计负债，同时计入当期费用。

    

    16、股份支付的确认和计量

    

    股份支付，是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的

    

    负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算

    

    的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

    

    17、收入确认原则

    

    公司商品销售收入为公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该已出售的商

    

    品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量

    

    时，确认销售收入的实现。

    

    公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定商品销售收入金额，己收或应收的合同或协

    

    议价款显失公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的

    

    合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间差额，

    

    在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ４２

    

    劳务收入，提供在同一会计年度内开始并完成的劳务时，在完成劳务并且相关的经济利益能够流

    

    入公司，劳务收入和成本能够计量时，确认劳务收入的实现。如劳务的开始和完成分属不同的会计年

    

    度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务

    

    收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生的劳务成本预计能

    

    够得到补偿的部分确认收入，并按相同金额结转成本，不能得到补偿的部分，作为当期费用。

    

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金

    

    的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    

    18、所得税的核算方法

    

    公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。

    

    公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认

    

    为资产。

    

    公司在每个资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础的差异，对应纳税暂时

    

    性差异或可抵扣暂时性差异确认为递延所得税负债或递延所得税资产。

    

    19、政府补助的核算

    

    政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者

    

    投入的资本；政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    

    政府补助在公司能够收到，且能够满足政府补助所附条件时予以确认。

    

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允

    

    价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

    

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

    

    但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    

    与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

    

    （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，

    

    计入当期损益。

    

    （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    

    20、利润分配方法

    

    根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：

    

    （1）弥补以前年度亏损；

    

    （2）提取10%的法定盈余公积金；

    

    （3）经股东大会决议，提取任意盈余公积金；

    

    （4）经股东大会决议分配普通股股利。

    

    21、合并会计报表编制方法:柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ４３

    

    合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法：根据《企业会计准则第33 号——合并财务报表》

    

    确定的合并范围，以公司本部和公司能控制的子公司本年度的财务报表以及其他有关资料为依据，按

    

    照权益法调整对子公司的长期股权投资后，合并各项目数额编制而成。合并时，母公司长期股权投资

    

    与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额、母公司对子公司权益性投资收益、母公司与子公司之

    

    间的内部往来、内部销售等均相互抵销。

    

    五）会计政策、会计估计变更及前期差错更正的说明

    

    本报告期本公司无会计政策、会计估计变更及前期差错更正事项。

    

    六）税项

    

    1、增值税

    

    公司经主管税务机关核定为增值税一般纳税人，主要产品的增值税适用税率如下：

    

    应税产品项目 税 率

    

    碳酸氢铵 免税，见注(1)

    

    尿 素 免税，见注(2)

    

    氯化铵、氨水 免税，见注(3)

    

    硝酸系列产品 17%，见注(4)

    

    硫酸钾 13%，见注(5)

    

    硝酸钾 13%，见注(5)

    

    其他应税产品 17%

    

    注：(1) 根据财政部、国家税务总局《关于对若干农业生产资料征免增值税问题的通知》（财税

    

    字［1998］78 号）以及财政部、国家税务总局《关于延续若干增值税免税政策的通知》（财税明电［2000］

    

    6 号、桂国税翻[2001]1 号），公司生产销售的碳酸氢铵免征增值税。

    

    (2) 2005 年5 月23 日，财政部、国家税务总局下发《关于暂免征收尿素产品增值税的通知 》

    

    （财税[2005]87 号），自2005 年7 月1 日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返50%

    

    调整为暂免征收增值税，自2005 年7 月1 日起，公司开始执行该项税收政策。

    

    (3) 公司生产销售的氯化铵、氨水原执行13%的增值税率，自2001 年8 月1 日起免征增值税。

    

    (4) 公司生产销售的硝酸铵原执行13%的增值税率，2007 年1 月10 日， 财政部、国家税务

    

    总局下发的《关于明确硝酸铵适用增值税税率的通知》（财税[2007]第7 号），自2007 年2 月1 日起

    

    硝酸铵的增值税税率调整为17%，自2007 年2 月1 日起，公司开始执行该项税收政策。

    

    (5) 控股子公司“柳州柳化钾肥有限公司”生产销售的钾肥于2004 年12 月1 日前执行免征

    

    增值税政策，根据财政部、国家税务总局《关于钾肥增值税有关问题的通知》（财税［2004］197 号）

    

    的规定，自2004 年12 月1 日起，子公司生产销售的钾肥，增值税的征收由免征改按先征后返的政策

    

    执行。柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ４４

    

    2、城建税及教育费附加

    

    城建税按应交流转税额的7%缴纳，教育附加按应交流转税额的3%缴纳。

    

    3、地方教育附加

    

    根据《广西壮族自治区地方教育附加征收使用管理办法》的规定，自2004 年1 月1 日起，地方教

    

    育附加按应交流转税额的1％缴纳。

    

    4、防洪保安费

    

    防洪保安费按本年营业收入的1‰缴纳。

    

    5、企业所得税

    

    根据《广西壮族自治区关于贯彻实施国务院西部大开发政策措施的若干规定》（桂政发［2001］

    

    100 号）,股份公司享受西部开发有关税收优惠政策,按15%的税率缴纳企业所得税。根据国发〔2007〕

    

    39 号文《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的有关规定，公司继续享受西部大开发企

    

    业所得税优惠政策至期满。

    

    控股子公司企业所得税按国家规定计算缴纳。

    

    6、其他税项

    

    公司其他税项按国家有关规定计算缴纳。

    

    七）企业合并及合并财务报表

    

    1、合并范围的确定原则、合并报表编制的依据及方法

    

    （1）确定原则

    

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和

    

    经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位

    

    有表决权资本总额 50％以上（不含 50%，有证据表明不能实施控制的除外）,或虽不足 50%但有实质

    

    控制权的,全部纳入合并范围。

    

    （2）编制方法

    

    ① 合并财务报表基本编制方法

    

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益

    

    法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有

    

    的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权

    

    益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收

    

    益”项目列示。

    

    ② 报告期内增加或处置子公司的处理方法

    

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并

    

    资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并柳州化工股份有限公司 2009 年

半年度报告

    

    ４５

    

    资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债

    

    表的期初数。

    

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的

    

    收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告

    

    期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的

    

    收入、费用、利润纳入合并利润表。

    

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的

    

    现金流量纳入合并现金流量表。 因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期

    

    末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流

    

    量纳入合并现金流量表。

    

    2、本期公司合并范围变更情况：

    

    本期公司出资5400 万元收购柳州盛强化工有限公司60%的股权，为公司控股子公司。

    

    3、控股子公司

    

    （1）控股子公司的基本情况

    

    企业名称

    

    注册地址

    

    注册资本

    

    （万元）

    

    经营范围

    

    持有

    

    股权（%）

    

    表决权

    

    比例（%）

    

    是否

    

    合并

    

    柳州柳化钾肥

    

    有限公司

    

    柳州市高新一

    

    路15 号

    

    2,800

    

    生产销售硫酸钾、硝酸钾、

    

    工业盐酸等

    

    88 88 是

    

    贵州新益矿业

    

    有限公司

    

    贵阳市合群路

    

    1 号

    

    3000

    

    煤炭开采销售，矿产品、有

    

    色金属等的批零兼营

    

    90 90 是

    

    柳州盛强化工

    

    有限公司

    

    柳州市高新一

    

    路15 号

    

    4160

    

    双氧水(过氧化氢)的生产、

    

    销售

    

    60 60 是

    

    （2）子公司少数股东权益 单位：元

    

    财务状况 少数股东承担情况

    

    公司名称

    

    股权

    

    比例

    

    (%)

    

    净资产 净利润 权益 损益

    

    承担少数股

    

    东应分担的

    

    超额亏损

    

    柳州柳化钾肥有限公司 88 35,739,803.04 925,443.09 4,288,776.36 111,053.17

    

    贵州新益矿业有限公司 90 117,618,000.00 11,761,800.00

    

    柳州盛强化工有限公司 60 103,710,133.01 2,730,963.52 41,484,053.20 1,092,385.41

    

    八）合并报表重要项目的说明柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ４６

    

    1 、货币资金

    

    项 目 期末数（元） 期初数（元）

    

    库存现金 113,333.03 85,153.80

    

    银行存款 164,089,675.17 137,560,008.37

    

    其他货币资金 38,030,465.74 10,974,220.02

    

    其中：银行承兑汇票保证金 32,030,465.74 9,945,076.82

    

    信用证保证金 1,029,143.20

    

    矿山环境恢复保证金 6,000,000.00

    

    合 计 202,233,473.94 148,619,382.19

    

    注：期末较期初增加5361.4 万元，主要是合并范围增加所致。

    

    2、应收票据

    

    项 目 期末数（元） 期初数（元）

    

    银行承兑汇票 32,558,755.35 34,219,761.64

    

    商业承兑汇票 3,835,477.4

    

    合计 36,394,232.75 34,219,761.64

    

    注：（1）应收票据中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东票据；

    

    （2）期末无用于质押的票据。

    

    3、应收账款

    

    （1）按单项金额重大程度分类列示如下：

    

    期末数 期初数

    

    账 龄

    

    金额

    

    (元)

    

    比例

    

    （%）

    

    坏账准备

    

    (元)

    

    金额

    

    (元)

    

    比例

    

    （%）

    

    坏账准备

    

    (元)

    

    单项金额重大的款项

    

    风险较大的款项 2,304,090.07 2.76 2,217,848.89 2,304,090.07 3.23 2,217,848.89

    

    其他不重大的款项 81,305,241.14 97.24 4,155,985.12 68,997,812.11 96.77 3,545,686.92

    

    合 计 83,609,331.21 100 6,373,834.01 71,301,902.18 100.00 5,763,535.81

    

    （2）按账龄结构列示如下：

    

    期末数 期初数

    

    账 龄 金 额

    

    (元)

    

    比例

    

    （%）

    

    坏账准备

    

    (元)

    

    金 额

    

    (元)

    

    比例

    

    （%）

    

    坏账准备

    

    (元)

    

    1 年以内（含1 年） 79,839,647.42 95.49 3,995,365.75 67,363,085.84 94.48 3,368,154.30柳州化工股份有限公司 2009 

年半年度报告

    

    ４７

    

    期末数 期初数

    

    账 龄 金 额

    

    (元)

    

    比例

    

    （%）

    

    坏账准备

    

    (元)

    

    金 额

    

    (元)

    

    比例

    

    （%）

    

    坏账准备

    

    (元)

    

    1-2 年（含2 年） 1,324,993.79 1.58 132,499.38 1,494,126.34 2.10 149,412.63

    

    2-3 年（含3 年） 140,599.93 0.17 28,119.99 140,599.93 0.20 28,119.99

    

    3 年以上 2,304,090.07 2.76 2,217,848.89 2,304,090.07 3.22 2,217,848.89

    

    合 计 83,609,331.21 100 6,373,834.01 71,301,902.18 100.00 5,763,535.81

    

    注：（A）应收账款期末前五名金额合计21,373,504.18 元，欠款年限为6 个月以内,占应收账款

    

    总额25.56%；

    

    （B）期末余额中持有公司5%以上表决权股份的股东单位欠款详见关联交易第8 项“关联方往来

    

    款项余额”；

    

    （C）单项金额重大的款项指年末应收金额占合并项目10%以上的；

    

    （D）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项识别的依据为账龄分

    

    析并结合个别回收风险的认定，主要系三年以上账龄的应收款项；

    

    （E）期末无不符合终止确认条件的应收账款的转移；

    

    （F）期末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。

    

    4、预付款项

    

    账 龄 期末数 期初数

    

    金额(元) 比例(%) 金额 (元) 比例(%)

    

    1 年以内（含1 年） 141,912,881.61 86.97 91,527,027.67 95.69

    

    1-2 年（含2 年） 18,357,929.01 11.25 2,120,613.82 2.22

    

    2-3 年（含3 年） 1,416,333.22 0.87 1,542,959.21 1.61

    

    3 年以上 1,487,470.74 0.91 458,152.53 0.48

    

    合 计 163,174,614.58 100.00 95,648,753.23 100.00

    

    注：(1)期末较期初增加70.60%，主要是合并范围增加所致；

    

    （2）一年以上的预付款项主要系未结算尾款；

    

    （3）期末预付账款中无持公司5%（含5%）以上股份股东单位的欠款。柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ４８

    

    5、其他应收款

    

    账 龄 期末数 期初数

    

    金额

    

    (元)

    

    比例

    

    （%）

    

    坏账准备

    

    (元)

    

    金额

    

    (元)

    

    比例

    

    （%）

    

    坏账准备

    

    (元)

    

    单项金额重大的款项

    

    风险较大的款项

    

    其他不重大的款项 2,644,227.54 100 2,043,880.70 100.00

    

    合 计 2,644,227.54 100 2,043,880.70 100.00

    

    注：(1) 期末其他应收款中无持公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款；

    

    (2) 期末余额不存在“单项金额重大的款项及风险较大项目”；

    

    (3) 期末余额主要系职工借支的备用金及向柳州市劳动和社会保障局缴存的保障金。

    

    6、存货

    

    (1)存货分类:

    

    项 目 期末数 期初数

    

    存货（元） 存货跌价准备（元） 存货（元） 存货跌价准备（元）

    

    1、原材料 115,030,857.67 139,483,507.85

    

    2、库存商品 157,847,962.54 3,731,315.79 182,549,856.32 6,172,278.90

    

    3、半成品 4,558,426.61 11,895,454.48

    

    4、包装物 247,209.13 365,170.43

    

    合 计 277,684,455.95 3,731,315.79 334,293,989.08 6,172,278.90

    

    净 额 273,953,140.16 328,121,710.18

    

    （2）存货跌价准备

    

    存货 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)

    

    库存商品 6,172,278.90 2,440,963.11 3,731,315.79

    

    合 计 6,172,278.90 2,440,963.11 3,731,315.79

    

    7、长期股权投资 单位：元

    

    项 目 年初余额 年末余额

    

    账面余额 减值准备

    

    本年增加 本年减少

    

    账面余额 减值准备

    

    合营企业投资

    

    联营企业投资柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ４９

    

    其他股权投资 5,400,000.00 5,400,000.00

    

    合 计 5,400,000.00 5,400,000.00

    

    长期股权投资明细情况如下：

    

    被投资单位 持股比例初始金额 年初余额 本年增加 本年减少其他变动 年末余额 备注

    

    一、成本法核算

    

    惠州市金湾化学品仓储实

    

    业有限公司

    

    18.00

    

    5,400,000.00 5,400,000.00

    

    二、权益法核算

    

    合 计 5,400,000.00 5,400,000.00

    

    注：（1）惠州市金湾化学品仓储实业有限公司处于建设期，尚未产生效益；

    

    （2）本期末公司无计提长期股权投资减值准备情形。

    

    8、固定资产

    

    项 目 期初数(元) 本期增加额(元) 本期减少额(元) 期末数(元)

    

    一、原价合计 2,229,316,818.12 383,881,088.18 490,242.21 2,612,707,664.09

    

    其中：房屋建筑物 228,157,257.11 28,877,273.42 257,034,530.53

    

    专用设备 1,885,229,223.31 353,628,835.81 2,238,858,059.12

    

    通用设备 75,621,424.24 1,328,161.77 76,949,586.01

    

    运输设备 39,123,688.88 490,242.21 38,633,446.67

    

    其 他 1,185,224.58 46,817.18 1,232,041.76

    

    二、累计折旧合计 527,333,960.50 89,946,130.90 113,930.27 617,166,161.13

    

    其中：房屋建筑物 75,443,656.29 5,170,217.90 80,613,874.19

    

    专用设备 407,609,171.18 79,787,357.51 487,396,528.69

    

    通用设备 25,476,882.62 2,626,293.69 28,103,176.31

    

    运输设备 18,029,302.07 2,308,956.37 113,930.27 20,224,328.17

    

    其 他 774,948.34 53,305.43 828,253.77

    

    三、固定资产减值准备累计金额合计1,755,515.07 1,755,515.07

    

    其中：房屋建筑物

    

    专用设备 1,755,515.07 1,755,515.07

    

    通用设备

    

    运输设备

    

    其 他柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ５０

    

    项 目 期初数(元) 本期增加额(元) 本期减少额(元) 期末数(元)

    

    固定资产净值合计 1,700,227,342.55 1,993,785,987.89

    

    其中：房屋建筑物 152,713,600.82 176,420,656.34

    

    专用设备 1,475,864,537.06 1,749,706,015.36

    

    通用设备 50,144,541.62 48,846,409.70

    

    运输设备 21,094,386.81 18,409,118.50

    

    其 他 410,276.24 403,787.99

    

    注：（1）本期固定资产增加主要是在建工程转固及合并范围增加所致；

    

    （2）期末余额中不存在抵押、担保的情况，除已计提减值专用设备外，未发现其他需要计提

    

    减值准备的固定资产；

    

    （3）本期减少系固定资产报废处置所致；

    

    （4）报告期内无融资租入固定资产情况。

    

    9、在建工程

    

    在建工程

    

    期初数

    

    (元)

    

    本期增加

    

    (元)

    

    本期转入

    

    固定资产 (元)

    

    其他

    

    减少

    

    (元)

    

    期末数

    

    (元)

    

    资金来源

    

    30 万吨大颗粒尿素 210,209,878.67 28,232,225.30 238,442,103.97 0

    

    募集资金及

    

    借款

    

    其中:利息资本化 456,500.00 2,195,200.00 2,651,700.00

    

    6 万吨/年两钠 115,266,772.85 29,398,201.13 144,664,973.98 自筹及借款

    

    其中:利息资本化 3,228,240.00 1,107,840.00 4,336,080.00

    

    8 万吨/年甲醇 110,403,850.46 36,822,234.97 147,226,085.43 自筹及借款

    

    其中:利息资本化 684,750.00 584,430.00 1,269,180.00

    

    N2O 减排项目 67,270,902.85 1,151,883.00 68,422,785.85 自筹及借款

    

    其中:利息资本化 3,019,417.50 901,395.00 3,920,812.50

    

    3 号锅炉改造 32,615,301.80 17,717,790.43 50,333,092.23 自筹及借款

    

    其中:利息资本化 737,100.00 477,750.00 1,214,850.00

    

    20 万吨年硝基复合肥 26,908,274.23 8,109,781.91 35,018,056.14 自筹及借款

    

    其中:利息资本化 352,165.00 616,170.00 968,335.00

    

    硝酸6 系统项目 21,364,770.26 51,304,289.31 72,669,059.57 自筹及借款

    

    其中:利息资本化 5,479,380.00 2,125,760.00 7,605,140.00柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ５１

    

    型煤二系统 14,590,325.49 571,263.69 15,161,589.18 自筹

    

    老系统甲醇精醇系统扩能改造 10,415,644.68 875,229.29 11,290,873.97 自筹

    

    其他工程 154,347,594.73 148,033,742.82 4,316,239.30 298,065,098.25 自筹及借款

    

    其中:利息资本化 305,025.00 367,650.00 672,675.00

    

    合 计 763,393,316.02 322,216,641.85 242,758,343.27 842,851,614.60

    

    其中:利息资本化 14,262,577.50 8,376,195.00 2,651,700.00 19,987,072.50

    

    注：期末对在建工程进行检查,未发现证明在建工程已经发生减值的情形,因而未对在建工程计

    

    提减值准备。

    

    用于确定借款费用资本化金额的资本化率情况(日利率)

    

    项 目 资本化率(‰)

    

    6 万吨/年两钠 0.19

    

    N2O 减排项目 0.15

    

    30 万吨大颗粒尿素 0.13

    

    硝酸六系统 0.18

    

    10、工程物资

    

    项 目 期末数(元) 期初数(元)

    

    专用设备 27,594,867.85 35,502,347.51

    

    预付大型设备款 33,111,016.20 94,466,397.13

    

    合 计 60,705,884.05 129,968,744.64

    

    注：期末余额较期初减少53.29%,主要系在建工程领用大型设备所致。

    

    11、无形资产

    

    项 目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)

    

    一、贵州新益矿业有限公

    

    司矿业权价值

    

    129,675,700.00

    

    129,675,700.00

    

    二、累计摊销额

    

    三、无形资产减值准备

    

    四、无形资产账面价值 129,675,700.00 129,675,700.00

    

    注：（1）矿业权价值待采矿时开始摊销；

    

    （2）本期末公司无计提无形资产减值准备情形。柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ５２

    

    12、长期待摊费用

    

    项 目 期末数(元) 期初数(元)

    

    铂 网 46,282,631.73 44,757,871.34

    

    13、递延所得税资产

    

    项 目 期末数（元） 期初数（元）

    

    暂时性差异 递延所得税资产暂时性差异 递延所得税资产

    

    坏账准备 6,328,759.17 981,951.67 6,364,059.56 987,246.73

    

    固定资产减值准备 1,755,515.07 263,327.26 1,755,515.07 263,327.26

    

    存货跌价准备 6,172,278.90 1,234,254.88 6,172,278.90 1,234,254.88

    

    合 计 14,256,553.14 2,479,533.81 14,291,853.53 2,484,828.87

    

    14、短期借款

    

    项 目 期末数(元) 期初数(元) 备注

    

    信用借款 388,000,000.00 368,000,000.00 未逾期

    

    保证借款 20,000,000.00 未逾期

    

    合 计 408,000,000.00 368,000,000.00

    

    注：保证借款的保证人为柳州化学工业集团有限公司。

    

    15、应付票据

    

    项 目 期末数(元) 期初数(元)

    

    银行承兑汇票 159,109,644.97 49,672,869.25

    

    注：（1）期末较期初增加10,943.68 万元，主要系为应对金融危机，公司本期加大采用银行承兑

    

    汇票结算力度所致；

    

    （2）期末余额均为6 个月以内到期银行承兑汇票；

    

    （3）期末余额无持公司5%（含5%）以上股份股东单位的欠款。

    

    16、应付账款

    

    项 目 期末数（元） 期初数（元）

    

    应付账款 166,967,787.42 177,832,861.21

    

    合 计 166,967,787.42 177,832,861.21

    

    注：（1）期末余额中持公司5%（含5%）以上股份股东单位的欠款详见关联交易第8 项“关联方

    

    往来款项余额”；

    

    （2）期末余额中无账龄超过1 年的大额应付账款。柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ５３

    

    17、预收款项

    

    项 目 期末数（元） 期初数（元）

    

    预收账款 86,936,116.03 93,705,548.28

    

    合 计 86,936,116.03 93,705,548.28

    

    注：(1)期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份股东单位的欠款；

    

    (2)期末余额中无账龄超过1 年的大额预收款项。

    

    18、应付职工薪酬

    

    （1）应付职工薪酬明细

    

    项 目 期初数(元) 本期增加额(元) 本期支付额(元) 期末数(元)

    一、工资、奖金、津贴和补贴 312,342.70 44,959,837.43 45,218,152.02 54,028.11

    

    二、职工福利费 154,553.20 154,553.20

    

    三、社会保险费 3,969.20 9,021,464.40 6,229,562.21 2,795,871.39

    

    1．医疗保险费 1,024.72 3,600,124.07 3,601,148.79

    

    2．基本养老保险费 2,616.76 3,519,894.15 726,639.52 2,795,871.39

    

    3．年金缴费

    

    4．失业保险费 327.72 775,448.67 775,776.39

    

    5．工伤保险费 739,531.56 739,531.56

    

    6．生育保险费 386,465.95 386,465.95

    

    四、住房公积金 4,445,269.01 4,445,269.01

    

    五、工会经费和职工教育经费 5,170,553.36 1,292,206.21 862,372.18 5,600,387.39

    

    六、因解除劳动关系给予的补偿

    

    七、其他

    

    合 计 5,486,865.26 59,873,330.25 56,909,908.62 8,450,286.89

    

    19、应交税费

    

    税费项目 期末数（元） 期初数（元）

    

    1．增值税 -897,748.51 9,294,265.49

    

    2．营业税 747.15 16,972.40

    

    3．房产税 654,271.50

    

    4．企业所得税 -2,261,590.77 -1,583,172.86

    

    5．教育费附加 674,650.16 1,052,330.80

    

    6、城市维护建设税 5,611.62 665,149.83

    

    7、个人所得税 2,397,007.81 146,239.86

    

    8、防洪保安费 168,467.31 143,498.96

    

    9、其他税费 83,609.00 818,787.83

    

    合 计 170,753.77 11,208,343.81柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ５４

    

    注：期末余额比期初减少1103.76 万元,主要是增值税减少所致。

    

    20、其他应付款

    

    期末数 期初数

    

    账 龄

    

    金 额(元) 比 例（%） 金 额(元) 比 例（%）

    

    1 年以内（含1 年） 3,636,640.73 99.73 4,713,296.89 73.49

    

    1-2 年（含2 年） 1,690,019.19 26.35

    

    2-3 年（含3 年）

    

    3 年以上 9,996.73 0.27 9,996.73 0.16

    

    合 计 3,646,637.46 100 6,413,312.81 100.00

    

    注：期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份股东单位的款项。

    

    21、一年内到期的非流动负债

    

    项 目 币种 期末数（元） 期初数（元）

    

    信用借款 人民币 115,406,255.18

    

    合 计 115,406,255.18

    

    22、长期借款

    

    项 目 币种 期末数（元） 期初数（元）

    

    信用借款 982,353,461.37 942,576,337.84

    

    其中：建设银行 人民币 294,000,000.00 294,000,000.00

    

    农业银行 人民币 132,000,000.00 132,000,000.00

    

    交通银行 人民币 33,000,000.00 33,000,000.00

    

    工商银行 人民币 190,000,000.00 150,000,000.00

    

    北部湾银行 人民币 120,000,000.00 120,000,000.00

    

    日元贷款 日元 6,683,461.37 6,906,337.84

    

    国债转贷 人民币 6,670,000.00 6,670,000.00

    

    中国银行 人民币 200,000,000.00 200,000,000.00

    

    保证借款 577,000,000.00 278,000,000.00

    

    其中：工商银行 人民币 128,000,000.00 128,000,000.00

    

    建设银行 人民币 144,000,000.00

    

    光大银行 人民币 150,000,000.00 150,000,000.00

    

    交通银行 人民币 60,000,000.00

    

    农业银行 人民币 95,000,000.00柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ５５

    

    合 计 1,559,353,461.37 1,220,576,337.84

    

    注：保证借款明细如下：

    

    被担保单位 担保单位 贷款机构 担保金额

    

    柳州化工股份有限公司

    

    柳州化学工业集

    

    团有限公司

    

    中国工商银行股份有限

    

    公司柳州分行

    

    64,000,000.00

    

    柳州化工股份有限公司

    

    柳州化学工业集

    

    团有限公司

    

    中国工商银行股份有限

    

    公司柳州分行

    

    32,000,000.00

    

    柳州化工股份有限公司

    

    柳州化学工业集

    

    团有限公司

    

    中国工商银行股份有限

    

    公司柳州分行

    

    32,000,000.00

    

    柳州化工股份有限公司

    

    柳州化学工业集

    

    团有限公司 中国光大银行柳州分行

    

    150,000,000.00

    

    柳州化工股份有限公司

    

    柳州化学工业集

    

    团有限公司

    

    中国农业银行柳州广雅

    

    支行

    

    95,000,000.00

    

    柳州化工股份有限公司

    

    柳州化学工业集

    

    团有限公司

    

    中国建设银行股份有限

    

    公司柳州分行

    

    30,000,000.00

    

    柳州化工股份有限公司

    

    柳州化学工业集

    

    团有限公司

    

    中国建设银行股份有限

    

    公司柳州分行

    

    100,000,000.00

    

    柳州盛强化工有限公司

    

    柳州化学工业集

    

    团有限公司

    

    中国建设银行股份有限

    

    公司柳州分行

    

    14,000,000.00

    

    柳州盛强化工有限公司

    

    柳州化工股份有

    

    限公司

    

    交通银行股份有限公司

    

    柳州分行

    

    60,000,000.00

    

    合计

    

    577,000,000.00

    

    23、递延所得税负债

    

    项 目 期末数(元) 期初数(元)

    

    固定资产评估增值应纳递延税 621,968.52 746,362.24

    

    注：本项目系根据财政部“财会字[1998]66 号”文件所确认之公司设立时评估增值纳税调整数，

    

    从2002 年起分10 年平均转入“应交税金—应交所得税”。

    

    24、其他非流动负债

    

    项 目 期末数(元) 期初数(元)

    

    递延收益 31,519,039.71 28,130,349.59

    

    注：期末余额是依据《企业会计准则16 号-政府补助》中与资产相关的政府补助，确认为递延收

    

    益，待资产投入使用后在资产使用寿命内平均分配，其主要内容如下：

    

    拨款单位 金额 依据文件 用于工程项目 完工年月 本期转入损益 余额

    

    柳州市财政局 500,000.00 柳环字〔2004〕107 号 污水处理技改项目 未交工 500,000.00

    

    柳州市财政局 300,000.00 柳环字[2006]75 号 原料洗煤废水处理项目 未交工 300,000.00

    

    柳州市财政局 700,000.00 柳环字[2006]76 号 事故应急处理池 未交工 700,000.00

    

    柳州市财政局 800,000.00 柳财预字(2007)273 号/柳环安5#硝酸尾气治理 未交工 800,000.00柳州化工股份有限公司 2009 年

半年度报告

    

    ５６

    

    拨款单位 金额 依据文件 用于工程项目 完工年月 本期转入损益 余额

    

    (2007)60 号

    

    柳州市财政局 4,620,000.00 桂发改投资(2004)155 号 农用硝酸铵改性技术改造 2005 年12 月 165,000.00 3,465,000.00

    

    柳州市财政局 13,330,000.00 发改办工业(2004)2289 号 2 台130 吨/H 循环流化床锅炉 2007 年6 月 476,071.44 

11,425,714.25

    

    柳州市财政局 3,800,000.00 柳财预追(2008)169 号 合成氨系统节能改造项目 2007 年12 月 135,714.00 3,370,231.00

    

    柳州市财政局 1,000,000.00 柳财预[2008]304 号 变压吸新工艺改造合成氨脱碳 2007 年12 月 35,714.28 886,904.62

    

    柳州市财政局 1,600,000.00 桂经投资(2007)384 号 二氧化碳汽提法30 万吨大颗粒尿

    

    素生产装置技改项目

    

    2009 年3 月 38,095.16 1,561,904.84

    

    柳州市财政局 1,000,000.00 柳财预追(2008)302 号/桂经投

    

    资（2008）508 号

    

    年产8 万吨甲醇生产装置 未交工

    

    1,000,000.00

    

    柳州市财政局 1,000,000.00 柳经通（2008）116 号 间歇固定层造气炉连续气化改造

    

    项目

    

    未交工

    

    1,000,000.00

    

    柳州市财政局 450,000.00 柳科综字[2008]14 号 催化分解法治理硝酸尾气中温室

    

    气体N2O 项目

    

    未交工

    

    450,000.00

    

    柳州市财政局 700,000.00 柳财企[2008]31 号 硝酸尾气N2O 减排CDM 项目 未交工

    

    700,000.00

    

    柳州市财政局 700,000.00 柳财企[2008]31 号 间歇固定层造气炉连续气化改造

    

    项目

    

    未交工

    

    700,000.00

    

    柳州市财政局 420,000,00 柳财企[2008]31 号 日产450 吨硝酸项目 未交工

    

    420,000.00

    

    柳州市财政局 4,580,000.00 桂财企[2008]183 号 合成气变换项目 2007 年12 月 490,715.00 4,089,285.00

    

    柳州市财政局 600,000.00 柳科综字[2008]14 号 硝酸尾气NO2 减排CDM 项目 未交工 150,000.00

    

    合 计 36,100,000.00 1,341,309.88 31,519,039.71

    

    25、股本柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ５７

    

    单位:股

    

    期初数 本期变动增减（＋，－） 期末数

    

    数量

    

    比例(%)

    

    发

    

    行

    

    新

    

    股

    

    送股

    

    公积

    

    金转

    

    股

    

    其他

    

    小计

    

    数量

    

    比例

    

    (%)

    

    一、有限售条件股份

    

    1、国家持股

    

    2、国有法人持股

    

    3、其他内资持股

    

    其中:境内非国有法

    

    人持股

    

    境内自然人持

    

    股

    

    4、外资持股

    

    其中：境外法人持股

    

    境外自然人持

    

    股

    

    有限售条件股份合计 0 0

    

    二、无限售条件流通股份

    

    1、人民币普通股 266,231,675 100 266,231,675 100

    

    2、境内上市的外资股

    

    3、境外上市的外资股

    

    4、其他

    

    无限售条件流通股份

    

    合计

    

    266,231,675 100.00 266,231,675 100.00

    

    三、股份总数 266,231,675 100.00 266,231,675 100.00

    

    26、资本公积

    

    项 目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)

    

    股本溢价 609,673,401.94 609,673,401.94

    

    拨款转入 29,470,000.00 29,470,000.00

    

    其他资本公积 151,640.24 151,640.24

    

    合 计 639,295,042.18 639,295,042.18

    

    27、专项储备

    

    项 目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)

    

    专项储备 4,924,438.07 206,018.04 4,718,420.03

    

    合 计 4,924,438.07 206,018.04 4,718,420.03柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ５８

    

    注：根据<企业会计准则解释第3 号>(财会[2009]8 号)规定,高危行业企业按照国家规定提取的安

    

    全生产费,应当计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。

    

    28、盈余公积

    

    项 目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)

    

    法定盈余公积 73,141,135.24 73,141,135.24

    

    合 计 73,141,135.24 73,141,135.24

    

    29、未分配利润

    

    项 目 金额(元)

    

    一、上年年末余额 380,549,715.04

    

    加：会计政策变更影响数

    

    会计差错更正

    

    二、本年年初余额 380,549,715.04

    

    三、本年增减变动金额

    

    （一）本年净利润 -9,429,774.94

    

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    

    （三）所有者投入资本

    

    （四）本年利润分配

    

    1．对所有者（或股东）的分配

    

    2．提取盈余公积

    

    （五）所有者权益内部结转

    

    四、本年年末余额 371,119,940.10

    

    其中：董事会已批准的现金股利数

    

    30、营业收入和营业成本

    

    （1）分行业收入成本明细如下：

    

    年度 项 目 营业收入(元) 营业成本(元) 营业利润(元)

    

    1．主营业务收入

    

    化学肥料制造业 602,239,664.52 523,932,431.61 78,307,232.91

    

    有机化学产品业 38,675,847.60 37,810,932.27 864,915.33

    

    小 计 640,915,512.12 561,743,363.88

    

    2009 年1-6 月

    

    2．其他业务收入 27,991,255.00 27,322,759.31 668,495.69柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ５９

    

    小 计 27,991,255.00 27,322,759.31

    

    合 计 668,906,767.12 589,066,123.19 79,840,643.93

    

    1．主营业务收入

    

    化学肥料制造业 682,984,805.61 493,186,049.84 189,798,755.77

    

    有机化学产品业 93,234,811.32 72,549,722.07 20,685,089.25

    

    小 计 776,219,616.93 565,735,771.91

    

    2．其他业务收入 26,848,778.12 26,843,956.30 4,821.82

    

    小 计 26,848,778.12 26,843,956.30

    

    2008 年1-6 月

    

    合 计 803,068,395.05 592,579,728.21 210,488,666.84

    

    注：营业收入较去年同期下降16.71%，主要原因系公司受金融危机后续影响，产品价格降低。

    

    （2）本期前五名客户收入占总收入的比例如下：

    

    项 目 前五名收入(元) 占总收入的比例（%）

    

    2009 年1-6 月 135,411,214.35 20.24

    

    2008 年1-6 月 144,066,622.23 17.94

    

    （3）分部报表之地区分部

    

    年度 地区分部 营业收入(元) 营业成本(元)

    

    广西区内 422,921,615.24 389,467,244.64

    

    2009 年1-6 月 广西区外 245,985,151.88 199,598,878.55

    

    合 计 668,906,767.12 589,066,123.19

    

    广西区内 444,280,125.22 373,365,592.50

    

    2008 年1-6 月 广西区外 358,788,269.83 219,214,135.71

    

    合 计 803,068,395.05 592,579,728.21

    

    31、营业税金及附加

    

    项 目 2009 年1-6 月(元) 2008 年1-6 月(元)

    

    营业税 3,161.60 3,904.00

    

    城建税 111,850.09 3,233,647.20

    

    教育费附加 47,935.75 1,385,848.81

    

    合 计 162,947.44 4,623,400.01

    

    注：（1）本期比上同期减少96.48%，主要系公司应缴增值税减少所致；

    

    （2）城建税按应纳增值税、营业税额的7%缴纳；柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ６０

    

    （3）教育费附加按应纳增值税、营业税额的3%缴纳。

    

    32、财务费用

    

    项 目 2009 年1-6 月(元) 2008 年1-6 月(元)

    

    利息支出 43,848,333.19 39,103,187.28

    

    减：利息收入 519,961.57 1,059,496.18

    

    加：汇兑损益 -328,449.87 797,670.72

    

    加：其它 1,708,372.73 1,051,527.29

    

    合 计 44,708,294.48 39,892,889.11

    

    33、资产减值损失

    

    项 目 2009 年1-6 月(元) 2008 年1-6 月(元)

    

    一、坏账准备 290,664.34 1,417,552.77

    

    二、存货跌价准备 -2,440,963.11

    

    合 计 -2,150,298.77 1,417,552.77

    

    34、营业外收入

    

    项 目 2009 年1-6 月(元) 2008 年1-6 月(元)

    

    1.非流动资产处置利得 113,930.27

    

    2．罚款及赔偿收入

    

    3．政府补助 5,195,911.20 3,748,851.46

    

    其中：增值税返还 3,775,287.67 2,919,051.58

    

    4、其他 6,531,006.82

    

    其中：企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可

    

    辨认净资产公允价值产生的损益

    

    6,531,006.82

    

    合 计 11,840,848.29 3,748,851.46

    

    注：政府补助明细：

    

    项 目 金 额（元）

    

    递延收益——公司收到与资产相关的政府补助 1,341,309.88

    

    商务厅出口补助 39,313.65

    

    2008 年柳州市工业企业(园区)奖励 40,000.00

    

    子公司柳州柳化钾肥有限公司收到增值税返还 3,775,287.67

    

    合 计 5,195,911.20柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ６１

    

    35、营业外支出

    

    项 目 2009 年1-6 月(元) 2008 年1-6 月(元)

    

    1．处置非流动资产损失合计 21,228.61

    

    其中：处置固定资产损失 21,228.61

    

    2.捐赠支出 325,012.20

    

    3.罚没支出

    

    4．其他

    

    合 计 346,240.81

    

    36、所得税费用

    

    项 目 2009 年1-6 月(元) 2008 年1-6 月(元)

    

    本期所得税费用 308,481.03 12,643,115.47

    

    递延所得税费用 5,295.06 -154,047.15

    

    合 计 313,776.09 12,489,068.32

    

    注：本期所得税费用的减少主要是本期利润总额减少所致。

    

    37、收到或支付的其他与经营活动有关的现金流量明细项目如下：

    

    项 目 2009 年1-6 月(元) 2008 年1-6 月(元)

    

    收到的其他与经营活动有关的现金 6,302,829.44 416,205.47

    

    其中：政府补贴 4,809,313.65

    

    支付的其他与经营活动有关的现金 20,016,926.13 9,802,318.76

    

    其中：差旅费、办公费 4,533,019.81 2,962,800.00

    

    排污费 2,418,489.00 2,577,120.00

    

    土地租赁费 1,050,000.00 877,500.00

    

    财产保险费 826,280.03

    

    科研费用 3,511,967.0 97,611.24

    

    其他办公经费等 7,677,170.29 3,287,287.52柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ６２

    

    38、现金流量表附注

    

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

    

    单位：元

    

    补充资料 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    1．将净利润调节为经营活动的现金流量：

    

    净利润 -8,226,336.36 90,049,147.04

    

    计提的资产减值准备 -2,150,298.77 1,417,552.77

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 73,895,520.35 67,259,954.49

    

    无形资产摊销

    

    长期待摊费用摊销 6,792,069.65 6,949,316.29

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） -113,930.27 21,228.61

    

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    

    财务费用（收益以“－”号填列） 43,128,745.37 38,841,361.82

    

    投资损失（收益以“－”号填列） -146,494.88

    

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,295.06 -154,047.15

    

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -124,393.72 -124,393.72

    

    存货的减少（减:增加） 52,623,957.11 -51,079,271.98

    

    经营性应收项目的减少（减:增加） -19,644,489.92 -113,131,211.84

    

    经营性应付项目的增加（减:减少） -14,185,790.91 -38,362,057.54

    

    其他

    

    经营活动产生的现金流量净额 131,853,852.71 1,687,578.79

    

    2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3. 现金及现金等价物净增加情况:

    

    现金的期末余额 202,233,473.94 131,277,334.72

    

    减: 现金的期初余额 148,619,382.19 197,349,561.66

    

    加:现金等价物的期末余额

    

    减: 现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 53,614,091.75 -66,072,226.94柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ６３

    

    （2）现金和现金等价物如下：

    

    项 目

    

    2009 年1-6 月（元） 2008 年1-6 月（元）

    

    一、现金 202,233,473.94 131,277,334.72

    

    其中：库存现金 113,333.03 106,876.27

    

    可随时用于支付的银行存款 164,089,675.17 124,573,312.31

    

    可随时用于支付的其他货币资金 38,030,465.74 6,597,146.14

    

    可随时用于支付的存放中央银行款项

    

    存放同业款项

    

    拆放同业款项

    

    二、现金等价物

    

    其中：三个月到期的债券投资

    

    三、年末现金及现金等价物余额 202,233,473.94 131,277,334.72

    

    九）母公司报表重要项目的说明

    

    1、应收账款

    

    （1）按单项金额重大程度分类列示如下：

    

    期末数 期初数

    

    账 龄

    

    金额

    

    (元)

    

    比例

    

    （%）

    

    坏账准备

    

    (元)

    

    金额

    

    (元)

    

    比例

    

    （%）

    

    坏账准备

    

    (元)

    

    单项金额重大的款项

    

    风险较大的款项 2,304,090.07 3.02 2,217,848.89 2,304,090.07 2.99 2,217,848.89

    

    其他不重大的款项 73,948,966.71 96.98 3,784,532.28 74,654,974.37 97.01 3,819,832.67

    

    合 计 76,253,056.78 100 6,002,381.17 76,959,064.44 100.00 6,037,681.56

    

    （2）按账龄结构列示如下：

    

    期末数 期初数

    

    账 龄 金 额

    

    (元)

    

    比例

    

    （%）

    

    坏账准备

    

    (元)

    

    金 额

    

    (元)

    

    比例

    

    （%）

    

    坏账准备

    

    (元)

    

    1 年以内（含1 年） 72,488,487.66 95.06 3,624,424.38 73,194,495.32 95.11 3,659,724.77

    

    1-2 年（含2） 1,319,879.12 1.73 131,987.91 1,319,879.12 1.72 131,987.91

    

    2-3 年（含3） 140,599.93 0.19 28,119.99 140,599.93 0.18 28,119.99

    

    3 年以上 2,304,090.07 3.02 2,217,848.89 2,304,090.07 2.99 2,217,848.89柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ６４

    

    期末数 期初数

    

    账 龄 金 额

    

    (元)

    

    比例

    

    （%）

    

    坏账准备

    

    (元)

    

    金 额

    

    (元)

    

    比例

    

    （%）

    

    坏账准备

    

    (元)

    

    合 计 76,253,056.78 100 6,002,381.17 76,959,064.44 100.00 6,037,681.56

    

    注： (A)应收账款期末前五名金额合计19,092,993.50 元，欠款年限均为6 个月以内，合计占应

    

    收账款总额25.04%；

    

    （B）期末余额中无持有公司5%以上表决权股份的股东单位欠款详见关联交易第8 项“关联方往

    

    来款项余额”；

    

    （C）单项金额重大的款项指年末应收金额占合并项目10%以上的；

    

    （D）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项识别的依据为账龄

    

    分析并结合个别回收风险的认定，主要系三年以上账龄的应收款项；

    

    (E)期末无不符合终止确认条件的应收账款的转移；

    

    (F)期末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。

    

    2、其他应收款

    

    期末数 期初数

    

    账 龄 金额

    

    (元)

    

    比例

    

    （%）

    

    坏账准备

    

    (元)

    

    金额

    

    (元)

    

    比例

    

    （%）

    

    坏账准备

    

    (元)

    

    单项金额重大的款项

    

    风险较大的款项

    

    其他不重大的款项 1,007,708.47 100.00 1,014,642.54 100.00

    

    合 计 1,007,708.47 100.00 1,014,642.54 100.00

    

    注：(1) 期末其他应收款中无持公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款；

    

    (2)期末余额不存在“单项金额重大的款项及风险较大项目”；

    

    (3) 期末余额主要系职工借支的备用金及向柳州市劳动和社会保障局缴存的保障金。

    

    3、长期股权投资

    

    项 目 期初数 期末数

    

    金 额（元） 减值准备

    

    （元）

    

    本期增加

    

    (元)

    

    本期减

    

    少（元） 金 额（元） 减值准备

    

    （元）

    

    长期股权投资 114,809,036.25 73,800,000.00 188,609,036.25

    

    合 计 114,809,036.25 73,800,000.00 188,609,036.25柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ６５

    

    长期股权投资明细情况如下：

    

    被投资单位 期末持股

    

    比例(%)

    

    初始金额 年初余额 本年增加 本年

    

    减少

    

    年末余额 本期分回

    

    红利

    

    一、权益法核算

    

    二、成本法核算

    

    柳州柳化钾肥有限公司 88 21,000,000.00 24,674,400.00 24,674,400.00

    

    惠州市金湾化学品仓储实业有限公

    

    司

    

    18

    

    1,800,000.00

    

    5,400,000.00

    

    5,400,000.00

    

    贵州新益矿业有限公司 90 84,734,636.25 84,734,636.25 19,800,000.00 104,534,636.25

    

    柳州盛强化工有限公司 60 54,000,000.00 54,000,000.00

    

    小 计 107,534,636.25 114,809,036.25 73,800,000.00 188,609,036.25

    

    合 计 107,534,636.25 114,809,036.25 73,800,000.00 188,609,036.25

    

    4、营业收入和营业成本

    

    年度 项 目 营业收入(元) 营业成本(元) 营业利润(元)

    

    1．主营业务收入

    

    化学肥料制造业 594,755,735.32 512,826,186.39 81,929,548.93

    

    有机化学产品业 22,140,623.28 26,056,541.65 -3,915,918.37

    

    小 计 616,896,358.60 538,882,728.04

    

    2．其他业务收入 27,991,255.00 27,322,759.31 668,495.69

    

    小 计 27,991,255.00 27,322,759.31

    

    2009 年1-6 月

    

    合 计 644,887,613.60 566,205,487.35 78,682,126.25

    

    1．主营业务收入

    

    化学肥料制造业 649,829,180.46 465,268,286.81 184,560,893.65

    

    有机化学产品业 93,234,811.32 72,549,722.07 20,685,089.25

    

    小 计 743,063,991.78 537,818,008.88

    

    2．其他业务收入 26,848,778.12 26,843,956.30 4,821.82

    

    小 计 26,848,778.12 26,843,956.30

    

    2008 年1-6 月

    

    合 计 769,912,769.90 564,661,965.18 205,250,804.72

    

    注：（A）营业收入较去年同期下降16.24%，主要原因系公司受金融危机后续影响，产品价格降低；柳州化工股份有限公司 2009 年

半年度报告

    

    ６６

    

    （B）本期前五名客户收入占总收入的比例如下：

    

    项 目 前五名收入(元) 占总收入的比例（%）

    

    2009 年1-6 月 135,411,214.35 21

    

    2008 年1-6 月 144,066,622.23 18.71

    

    十）关联方关系及其交易的说明

    

    (一) 关联方

    

    3、 本公司母公司及控制方相关信息：

    

    母公司名称 注册地址 与本公司

    

    的关系

    

    机构代码业务性质 注册资本(元)

    

    柳州化学工业集团有限公司 广西柳州市北雀路67 号母公司 19859821-1 设备安装、维修等 220,480,327.50

    

    广西柳州化工控股有限公司 广西柳州市北雀路67 号母公司控制人66703034-7 投融资等资本运作 500,000,000.00

    

    2、母公司对本公司的持股比例和表决权比例

    

    母公司名称 持股比例（％） 表决权比例（％）

    

    柳州化学工业集团有限公司 38.91 38.91

    

    3、本公司子公司有关信息

    

    子公司名称

    

    注册地

    

    机构代码

    

    业务性质

    

    注册资本

    

    (万元)

    

    本公司持

    

    股比例（%）

    

    本公司享有的

    

    表决权比例（%）

    

    柳州柳化钾

    

    肥有限公司

    

    柳州市高新

    

    一路15 号

    

    78523150-2

    

    硫酸钾、硝酸钾、工业盐酸

    

    相关系列产品

    

    2800 88 88

    

    贵州新益矿

    

    业有限公司

    

    贵阳市合群

    

    路1 号

    

    76137995-9

    

    煤炭开采销售，矿产品、

    

    有色金属等的批零兼营

    

    3000 90 90

    

    柳州盛强化

    

    工有限公司

    

    柳州市高新

    

    一路15 号

    

    77384336-4

    

    双氧水(过氧化氢)的生产

    

    销售

    

    4160 60 60

    

    4、本公司参股公司有关信息

    

    参股公司名称 注册地 机构代码 业务性质

    

    注册资本

    

    (万元)

    

    本公司持

    

    股比例（%）

    

    本公司享有的

    

    表决权比例

    

    （%）

    

    惠州市金湾化学品

    

    仓储实业有限公司

    

    广东省惠州市大亚

    

    湾惠州港火车站

    

    78388046-1

    

    化学原料及产品仓储、

    

    铁路专线货物装卸服务

    

    3000

    

    18

    

    18柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ６７

    

    5、不存在控制关系的关联方关系

    

    企业名称 机构代码 与公司的关系

    

    柳化复混肥料总厂 27298142-0 集体所有制企业，柳化集团拥有实质控制权

    

    柳州市大力服务公司 28253103-6 同一集团的子公司，柳化集团下属全资企业

    

    柳州市大力包装用品有限责任公司 19858295-7 本公司董事兼任董事

    

    柳州市盟丰投资有限公司 67502267-0 本公司高管部分出资设立

    

    (二) 关联交易

    

    关联交易定价政策：遵循公平、公正、公开的原则,价格由双方协商确定,依据双方签订的关联交

    

    易协议公平交易和结算。

    

    1、 采购

    

    根据公司与关联单位签订的《供货协议》，本期发生的关联采购交易见下表：

    

    关联方

    

    名称

    

    交易项目

    

    价 格

    

    2009 年1-6 月

    

    (元)

    

    2008 年1-6 月

    

    (元)

    

    定价政策

    

    柳州化学工业集团有限公材 料 市场价 161,128.02 44,390.81 市场价

    

    司 小 计 161,128.02 44,390.81

    

    柳州市大力包装用品有限

    

    公司

    

    编织袋等 市场价 11,761,325.97

    

    10,799,918.60

    

    市场价

    

    柳州市大力工贸公司 煤、汽油等 市场价 142,938.58 市场价

    

    柳州市大力服务公司 装车费 市场价 721,871.17 171,441.35 市场价

    

    合 计 12,644,325.16 11,158,689.34

    

    注：柳州市大力工贸公司于2008 年10 月注销。

    

    2、土地使用权租赁

    

    根据公司与柳化集团签订的《土地租赁协议》及《土地租赁之补充协议》，公司向柳化集团租用

    

    生产经营活动所需土地355,806.8 平方米,土地使用年限20 年，租赁期限20 年。按此协议，公司本期

    

    及上年同期均向柳化集团支付土地租赁费105 万元。

    

    3、汽车运输服务

    

    根据公司与柳化集团签订的《汽车运输服务协议》，柳化集团向公司提供汽车运输服务，收费标

    

    准执行市场价。按此协议，公司本期支付运输费 1,315,792.95 元，上年同期支付运输费用

    

    1,934,207.17 元。

    

    4、维修安装服务柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ６８

    

    根据公司与柳化集团签订的《机器设备维修、工程安装协议》，柳化集团向公司提供设备维修及

    

    工程安装服务。收费标准执行市场价。按此协议，公司本期支付维修安装费13,552,491.58 元，上年

    

    同期支付维修安装费14,168,061.08 元。

    

    5、销售

    

    根据公司与关联单位签订的《供货协议》，本期发生的关联销售交易见下表：

    

    关联方名称 交易

    

    项目

    

    价 格 2009 年1-6 月

    

    (元)

    

    2008 年1-6 月

    

    (元)

    

    定价

    

    政策

    

    材 料 市场价239,205.04 237,036.03 市场价

    

    蒸汽 协议价8,709,610.00 8,201,570.00 协议价

    

    柳州化学工业集

    

    团有限公司

    

    小 计 8,948,815.04 8,438,606.03

    

    尿 素 市场价40,294,189.20 10,678,344.00 市场价

    

    氯化铵 市场价15,178,672.50 9,344,605.00 市场价

    

    硫 酸 市场价509,916.73 市场价

    

    材料 市场价187.86

    

    柳化复混

    

    肥料总厂

    

    小 计 55,982,778.43 20,023,136.86

    

    合 计 64,931,593.47 28,461,742.89

    

    注：本期关联交易较去年同期增幅较大,主要原因是柳化复混肥料总厂产能扩大,对公司产品尿素、

    

    氯化铵采购增加所致。

    

    6、商标许可协议

    

    根据公司与柳化集团签订的《商标使用许可协议》，公司同意将所拥有的商标使用权无偿提供给

    

    柳化集团及其关联企业，使用有效期至该商标有效期届满为止。

    

    7、贷款担保

    

    期末保证借款工商银行柳州分行12800 万元是母公司柳州化学工业集团有限公司为本公司借款提

    

    供担保；建设银行柳州分行1400 万元是柳州化学工业集团有限公司为柳州盛强化工有限公司借款提供

    

    担保；建设银行柳州分行13000 万元是母公司柳州化学工业集团有限公司为本公司借款提供担保；光

    

    大银行柳州分行15000 万元是母公司柳州化学工业集团有限公司为本公司借款提供担保；交通银行柳

    

    州分行6000 万元系本公司为控股子公司柳州盛强化工有限公司借款提供担保；农业银行广雅支行9500

    

    万元是母公司柳州化学工业集团有限公司为本公司借款提供担保。柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ６９

    

    8、关联方往来款项余额

    

    科目名称

    

    交易内容

    

    方向

    

    期末数(元) 期初数(元)

    

    应付账款

    

    柳州市大力包装用品有限责任公司 采 购 贷 2,249,855.07 2,147,872.54

    

    柳州化学工业集团有限公司 采 购 贷 880.19

    

    应收账款

    

    柳州化学工业集团有限公司 销售 借 1,819.94

    

    预收账款

    

    柳州市柳化复混肥料总厂 销售 贷 2,488,158.42

    

    十一）承诺事项

    

    无

    

    十二、或有事项

    

    无

    

    十三、其他重要事项

    

    无

    

    十四、补充资料

    

    (一) 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告

    

    第1 号——非经常性损益[2008]》的规定，本公司报告期非经常性损益发生额情况如下（收益为+，损

    

    失为-）：

    

    项 目 金额（元）

    

    计入当期损益的政府补助 1,420,623.53

    

    非流动资产处置损益 113,930.27

    

    其他营业外收支净额

    

    合并收益 6,531,006.82

    

    非经常性损益合计 8,065,560.62

    

    减:所得税影响数

    

    扣除所得税影响数后的非经常性损益 8,065,560.62

    

    减:少数股东损益影响数

    

    归属于母公司的非经常性损益影响数 8,065,560.62柳州化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    ７０

    

    (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9 号——净资产收益率和

    

    每股收益的计算及披露》（2007 年修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及

    

    基本每股收益和稀释每股收益如下：

    

    1、净资产收益率

    

    净资产收益率（％）

    

    全面摊薄 加权平均

    

    报告期利润

    

    2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    归属于公司普通股股东的净利润 -0.70 6.54 -0.70 6.64

    

    扣除非经常性损益后归属于公司

    

    普通股股东的净利润

    

    -1.29 6.51 -1.29 6.61

    

    2、每股收益

    

    单位： 人民币元

    

    每股收益

    

    报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益

    

    2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    

    归属于公司普通股股东的净利润 -0.04 0.38 -0.04 0.38

    

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    

    的净利润

    

    -0.07 0.38 -0.07 0.38

    

    十五、本公司财务报告批准报出日

    

    本公司财务报告批准报出日为二零零九年七月二十日。

    

    八、备查文件目录

    

    1、载有公司法定代表人签名的半年度报告全文及摘要；

    

    2、载有公司负责人、主管会计工作的负责人（财务总监）、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文

    

    本；

    

    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿 。

    

    董事长：廖能成

    

    柳州化工股份有限公司

    

    2009 年7 月21 日