600423
2006年中期报告全文
柳州化工股份有限公司董事会
二00六年八月
目 录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
（一）基本情况简介 2
（二）主要财务数据和指标 3
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、管理层讨论与分析 6
（一）报告期内整体经营状况概述 6
（二）经营成果简要分析 7
（三）公司经营情况介绍 7
（四）公司投资情况 8
（五）经营中存在的困难和问题 9
六、重要事项 9
七、财务会计报告(未经审计) 14
（一）财务报表 14
（二）会计报表附注 23
八、备查文件目录 55
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、董事长廖能成先生因公出差在外，无法出席本次董事会，授权委托董事马朝梅女士代为行使表决权。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人廖能成，主管会计工作负责人覃永强及会计机构负责人（会计主管人员）黄吉忠声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：柳州化工股份有限公司 公司法定中文名称缩写：柳化股份 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：G柳化 公司A股代码：600423 3、 公司注册地址：广西柳州市北雀路67号 公司办公地址：广西柳州市北雀路67号 邮政编码：545002 公司国际互联网网址：www.lzhg.cn 公司电子信箱：lhgf@vip.163.com 4、 公司法定代表人：廖能成 5、 董事会秘书：袁志刚 电话：（0772） 2516580 传真：（0772） 2510401 E-mail：yuanzg2001@163.net 联系地址：广西壮族自治区柳州市北雀路67号 公司证券事务代表：龙立萍 电话：（0772） 2519434 传真：（0772） 2510401 E-mail：lzllp@sina.com 联系地址：广西壮族自治区柳州市北雀路67号 6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：公司办公楼投资融资部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上
年度期末增减（
％）
流动资产 303,714,191.80 269,720,155. 12.60
93
流动负债 354,355,416.11 183,183,515. 93.44
82
总资产 1,763,540,316. 1,446,723,40 21.90
91 4.22
股东权益（不含少数股 783,322,814.45 746,034,696. 5.00
东权益） 08
每股净资产(元) 4.10 3.91 4.86
调整后的每股净资产( 3.95 3.78 4.50
元)
报告期（1－6月 上年同期 本报告期比上年
） 同期增减（％）
净利润 56,370,298.37 47,133,862.8 19.60
6
扣除非经常性损益的净 56,322,692.69 47,133,862.8 19.50
利润 6
每股收益(元) 0.30 0.25 20.00
净资产收益率(%) 7.20 7.03 增加0.17个百分
点
经营活动产生的现金流 62,981,824.03 66,094,483.0 -4.71
量净额 4
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注：报告期末流动负债较上年度期末增长93.44%，增长幅度较大，主要是三方面的原因：公司继续加大对项目（包括部分转债项目）的投入，使得在建工程数额大，应付工程设备款增加，导致应付款项增加；报告期内，公司根据生产经营及投资需要，增加了5000万元的信用借款，用于上述各款项的支出；合并范围发生变化，增加了部分流动负债。
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 56,006.68
值准备后的其他各项营业外收入、支出
所得税影响数 -8,401.00
合计 47,605.68
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三、股本变动及股东情况
（一）股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 （二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数（户 11,325
）
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比 持股总 报告期内 持有有限 质押
质 例(%) 数 增减 售条件股 或冻
份数量 结的
股份
数量
柳州化学工业 国有股 45.24 86,324, 0 86,324,5 0
集团有限公司 东 504 04
全国社保基金 其他 4.67 8,916,4 8,916,438 0 未知
一零四组合 38
全国社保基金 其他 3.60 6,875,6 6,875,633 0 未知
一零九组合 33
金泰证券投资 其他 1.44 2,750,0 2,750,000 0 未知
基金 00
中银国际中国 其他 1.26 2,410,3 2,410,337 0 未知
精选混合型开 37
放式证券投资
基金
科翔证券投资 其他 1.13 2,161,8 2,161,899 0 未知
基金 99
全国社保基金 其他 1.04 1,990,4 -2,620,39 0 未知
一零六组合 84 8
友邦华泰盛世 其他 0.92 1,762,1 1,762,100 0 未知
中国股票型开 00
放式证券投资
基金
中国平安保险 其他 0.87 1,654,3 1,654,302 0 未知
(集团)股份有 02
限公司－集团
本级－自有资
金
光大阳光集合 其他 0.78 1,480,9 280,906 0 未知
资产管理计划 06
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件 股份种类
股份数量
全国社保基金一零四组合 8,916,438 人民币普通股
全国社保基金一零九组合 6,875,633 人民币普通股
金泰证券投资基金 2,750,000 人民币普通股
中银国际中国精选混合型开放式证券 2,410,337 人民币普通股
投资基金
科翔证券投资基金 2,161,899 人民币普通股
全国社保基金一零六组合 1,990,484 人民币普通股
友邦华泰盛世中国股票型开放式证券 1,762,100 人民币普通股
投资基金
中国平安保险(集团)股份有限公司－ 1,654,302 人民币普通股
集团本级－自有资金
光大证券有限责任公司－中国光大银 1,480,906 人民币普通股
行股份有限公司－光大阳光集合资产
管理计划
湘财－汇丰－ABNAMROBANKN.V. 1,329,905 人民币普通股
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上述股东关联关系或一致行动关系的说明：柳州化学工业集团有限公司是公司的控股股东，与其他股东之间不存在关联关系或一致行动人关系，公司于2005年月11月2日完成股权分置改革，当时大股东做出了12个月内不上市交易或转让其所持公司股票，且在报告期内较好地履行了该承诺，因此报告期内其所持股份未发生变化且全部仍为有限售条件的股份；其他股东之间未知是否有关联交易或一致行动人关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股 持有 有限售条件股 限售条件
号 东名称 的有 可上市 新增 份可上市交易
限售 交易时 可上 情况
条件 间 市交
股份 易股
数量 份数
量
1 柳州化学工业 86,3 2006年1 9,54 自柳化股份股权分置改革方案
集团有限公司 24,5 1月3日 1,09 实施之日起，在12个月内不转
04 0 让或上市交易所持柳化股份的
股票；在前述承诺期满之后，
通过证券交易所挂牌出售所持
获得流通权的柳化股份股票占
股份总数的比例在12个月内不
超过5%，24个月内不超过10%
且最低持股比例不低于30%。
2 柳州凤山糖业 688, 2006年1 688, 自股权分置改革方案实施日起
集团有限责任 288 1月3日 288 12个月内不上市交易或转让
公司
3 桂林市农业生 688, 2006年1 688, 自股权分置改革方案实施日起
产资料有限公 288 1月3日 288 12个月内不上市交易或转让
司
4 广西柳州钢铁( 688, 2006年1 688, 自股权分置改革方案实施日起
集团)公司 288 1月3日 288 12个月内不上市交易或转让
5 柳城县农业生 688, 2006年1 688, 自股权分置改革方案实施日起
产资料公司 288 1月3日 288 12个月内不上市交易或转让
6 中国石化集团 344, 2006年1 344, 自股权分置改革方案实施日起
宁波工程有限 144 1月3日 144 12个月内不上市交易或转让
公司
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
1、董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 2、新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，由于监事冯思林女士因退休辞去公司股东监事职务，为保持监事会的合法有效运行，公司监事会选举潘文捷先生为公司第二届监事会监事，并经2006年第一次临时股东大会审议通过，潘文捷先生的监事任期到本届监事会任期届满为止。
五、管理层讨论与分析
（一）报告期内整体经营状况概述
报告期内，公司经营以“节约挖潜降成本，稳产高产要效益”为指导思想，通过调整产品结构、加强成本管理、充分发挥循环经济作用等管理措施，积极应对产品市场的变化。针对硝酸系列产品市场价格有所回落等情况，公司及时调整了产品结构，加大了正处于需求旺季的尿素等化肥产品的生产；为克服产品价格下降给公司带来的损失，公司加强了内部管理，狠抓型煤产量和质量，使型煤产量较年初增加一倍，提高了原料煤的利用效率，减少对原煤的消耗，降低了产品成本；同时，去年公司投入少量资金建设的循环经济技改项目——造气吹风气锅炉项目，在报告期内取得了较好的经济收益。
报告期内，公司与广西国鼎工贸有限责任公司、桂林市农业生产资料有限公司及自然人李海峰四方共同以现金方式出资，发起设立柳州柳化钾肥有限公司，新公司注册资本2800万元人民币，其中公司出资2100万元人民币，占注册资本的75%。钾肥公司的主营业务范围是：生产销售硫酸钾、硝酸钾（二元复合肥、含钾氯化铵）、工业盐酸及相关系列产品。由于公司刚刚成立，生产经营有一定的适应期，因此报告期内经营业绩不理想，投资收益为-49.36万元。
报告期内，合成氨清洁生产节能挖潜技术改造项目的试车工作都在紧张地进行，但由于项目流程复杂、管线长、设备多，试车工作进展较慢，另一方面，试车大都处于露天作业，慢长的雨季也给试车工作的顺利开展增加了难度，通过管线吹除、单体试车，目前进入到了分段试车阶段。
（二）经营成果简要分析
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项目 金额（元） 增减（%）
本报告期（1-6月 上年同期
）
主营业务收入 483,342,705.61 470,495,208.13 2.73
主营业务利润 106,286,083.59 96,672,904.55 9.94
净利润 56,370,298.37 47,133,862.86 19.60
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报告期内，公司实现主营业务收入48334.27万元，同比增长2.73%，实现净利润5637.03万元，同比增长19.60%。由于本报告期公司各产品产能都与去年同期基本一致，没有新增产品产能，同时报告期内公司硝酸系列产品的市场价格有所回落，其它产品基本维持原来的市场走势，因而主营业务收入同比增长幅度较小；但报告期内，公司通过技术改造，扩大了型煤装置的生产能力，型煤使用量增加，提高了原料煤的利用率，同时去年下半年公司第二套吹风气锅炉投入使用，今年中期两套吹风气锅炉运行正常，利用造气废气使吹风气锅炉蒸汽产量增加一倍，从而节约了蒸汽使用成本，另外，本报告期原料煤供需矛盾得以适当缓解，价格出现小幅回落，公司适时调整了采购策略，有效地减少了采购成本支出，上述三个方面的原因使公司主营业务利润及净利润的同比增长幅度远大于主营业务收入的增长。
(三)公司经营情况介绍
1、主营业务范围
公司主营业务是以煤为原料、以合成氨为中间产品的系列氨加工产品的生产和销售。主要产品有：硝酸铵、尿素、浓硝酸、甲醛、精甲醇、纯碱、氯化铵及碳酸氢铵等。本报告期内公司经营范围没有发生变化。
主营业务及其经营状况
主营业务分行业、产品情况表
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分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利 主营 主营 毛利率
或分产 率(% 业务 业务 比上年
品 ) 收入 成本 同期增
比上 比上 减（%）
年同 年同
期增 期增
减（ 减（
％） ％）
分行业
化学肥 440,394,493.39 332,943,410.7 24.4 1.60 -0.72 增加1.7
料制造 4 0 7个百分
业 点
有机化 42,948,212.22 41,290,877.58 3.86 15.9 15.44 增加0.4
学产品 9 8个百分
业 点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额2,341,807.82元人民币。 报告期内，化学肥料制造业利润率增加1.77个百分点，主要是公司通过技改投入扩大了型煤的生产量和使用量，提高了原料煤的利用率；同时，去年下半年第二套吹风气锅炉投入使用，加大了对造气废气的回收利用，吹风气锅炉蒸汽产量同比增加约一倍，节约了公司成本；另外，今年以来，原料煤市场供需紧张的局面得以缓解，减少了公司在原料采购上的成本支出。 （2）主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
广西区内 241,047,675.34 18.53
广西区外 242,295,030.27 -9.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务分地区情况同比发生变化的主要原因是：由于公司尿素等化肥产品市场主要分布在广西区内，而硝酸及粉状硝铵等化工产品的市场则主要在区外，报告期内，由于硝酸系列产品价格有所回落，又是化肥需求旺季，公司增加了化肥产品的生产，从而使化肥产品的销售量增加销售收入增加，因此广西区内的主营业务收入同比增加了18.53%，而广西区外则减少了9.30%。
(四)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司IPO所募资金于报告期前已全部使用完毕，不存在在报告期内募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情形。 2、募集资金承诺项目情况
IPO募集资金项目——合成氨清洁节能挖潜技术改造项目，拟投入52,434.00万元，实际投入59,123.23万元，目前还在分段试车，尚未产生效益。 公司IPO所募集资金均按承诺项目进行使用。 3、非募集资金项目情况
报告期内，公司对非重大募集资金项目的投入主要是对公司报告期内计划发行可转换债券（7月28日已正式发行）投资项目的先期投入，投资情况如下： 1)2台130吨/h循环流化床锅炉 预算投资18,850.00万元，本期增加投资14,789.93万元，已累计投资20,720.14万元，项目还在设备安装调试阶段，尚未产生效益。 2)合成气变换系统技术改造项目 预算投资4,981.00万元，本期增加投资4,536.89万元，已累计投资4,944.16万元。尚未产生效益。 3)合成氨冷冻系统技术改造项目 预算投资4,938.00万元，本期增加投资858.48万元，已累计投资4,207.33万元。尚未产生效益。
（五）经营中存在的困难和问题
下半年对公司的生产与经营可能带来影响的困难与问题有：
1、电价小幅调整增加公司生产经营成本；
合成氨清洁节能挖潜技术改造项目进入分段和联动试车阶段，需消耗老系统的部分半水煤气，使老系统供气相对减少，对全年合成氨的产量会有一定影响；
尿素进入冬储季节，价格可能出现一定幅度的下调。
针对这些已经存在或可能将面临的困难与问题，公司将采取积极的应对措施，克服困难，解决问题，把影响降到最低：
1、对于电价上涨的问题，公司将通过加强内部管理，提高节能降耗的水平，通过推行“高产、低耗、实现长周期运行”，同时加快2台130吨/h循环流化床锅炉项目的投产，提高自发电量，从内部消化电价上涨带来的不利影响；
2、公司将齐心协力、积极稳妥地推进合成氨清洁节能挖潜技术改造项目的试车投料工作，做到效率、质量、安全、进度齐抓共管，尽量减少试车消耗；
3、继续优化硝酸系统的生产管理，为产品结构的调整作充分准备。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《公司章程》的有关规定规范运作。为进一步规范公司法人治理结构，维护股东权益，根据中国证监会发布的新版《上市公司章程指引》和《上市公司股东大会议事规则》，以及《公司法》、《证券法》的有关精神，并结合公司实际运行情况，对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及《独立董事工作细则》等进行了全面修订，并提交2006年第一次临时股东大会审议通过执行。 公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异的情形。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
根据公司2005年年度股东大会决议，报告期内，公司完成了2005年年度分配方案：以公司2005年年末总股本190,821,800.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元(含税)，共计分配19,082,180.00元。 (三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关 关联交 关联 关联交易 占同类 关联交易
联 易定价 交易 金额 交易金 结算方式
交 原则 价格 额的比
易 例(%)
内
容
柳州化学工业集团 蒸 成本+ 65.0 27,509,95 100 用银行存
有限公司 汽 税金+ 0 0.00 款、承兑
利润 汇票支付
柳州化学工业集团 工 市场价 0.24 1,672,703 100 用银行存
有限公司 业 .76 款支付
用
水
柳州化学工业集团 脱 成本+ 15.0 5,446,620 100 用银行存
有限公司 氧 税金+ 0 .00 款支付
软 利润
水
柳州化学工业集团 除 成本+ 17.0 4,425,644 100 用银行存
有限公司 氧 税金+ 0 .00 款支付
脱 利润
盐
水
柳州化学工业集团 维 市场价 市场 6,959,317 4.16 用银行存
有限公司 修 价 .60 款支付
安
装
费
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（2）销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关 关联 关联交易 占同类 关联交易结算
联 交易 金额 交易金 方式
交 定价 额的比
易 原则 例(%)
内
容
柳州化学工业集团有限 细 市场 9,049,875 100 用银行存款支
公司 粉 价 .00 付
煤
柳州化学工业集团有限 烟 市场 4,966,236 100 用银行存款支
公司 煤 价 .00 付
柳化复混肥料总厂 尿 市场 1,762,619 1.32 用银行存款支
素 价 .00 付
柳化复混肥料总厂 碳 市场 41,106.00 0.68 用银行存款支
铵 价 付
柳州市大力工贸公司 甲 市场 538,082.8 2.49 用银行存款支
醛 价 2 付
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（3）关联交易定价原则
本公司与关联方的关联交易定价原则是：①有市场价格的按市场价格定价；②没有市场价格的，按成本+税金+合理利润协商定价。关联交易遵循公平、公正、公开的原则,依据双方签订的关联交易协议公平交易和结算。
（4）与日常经营相关的关联交易执行情况
报告期内，与日常经营相关的关联交易的执行情况正常，各项交易均按双方签定的协议严格执行，在执行过程中协议的各条款未发生变化，也未发生不履行协议的情况及纠纷。 (六)托管情况
本报告期公司无托管事项。 (七)承包情况
本报告期公司无承包事项。 (八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。 (九)担保情况
本报告期公司无担保事项。 (十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。 (十一)承诺事项履行情况
报告期内，公司没有公开披露的承诺事项。
持股5%以上的股东——控股股东柳州化学工业集团有限公司持续到报告期内的承诺事项有：
1、“控股股东与本公司避免同业竞争的承诺：柳化集团及其控制企业现在与将来均不在中华人民共和国境内外直接或间接与股份公司进行同业竞争”，报告期内，柳化集团认真履行了该承诺。 2、“股权减持计划的承诺：自柳化股份股权分置改革方案实施之日起36个月内，减持股份的价格不低于截至相关股东会议通知发布日前日的公司30日收盘均价7.71元（在公司因利润分配、资本公积转增股份、增发新股、配股或可转债转股而导致股份或股东权益变化时，最低减持价格进行复权计算）；自柳化股份股权分置改期方案实施之日起36个月内，股份减持后控股股东柳化集团的最低持股比例为30%。”报告期内，柳化集团较好地履行了该承诺。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
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股东 特殊承诺 承诺履行情况
名称
全体 如果公司2005年度扣除非经常性损益后的净 2005年度扣除非经常性
非流 利润较2004年增长低于25%，或者2006年度 损益后的净利润较2004
通股 较2005年增长低于25%，或者2005年度、200 年增长超过了25%，不
东 6年度财务报告被出具非标准审计报告时， 需要实施追送。非流通
公司全体非流通股东将一次性拨出其持有的 股股东较好地履行了该
存量股份390万股（在公司因利润分配、资 承诺。
本公积金转增股份导致总股本变化时，追送
股份数量将等比例增加），依照上海证券交
易所相关程序追送给追送方案实施股权登记
日登记在册的流通股股东，即流通股股东获
得现有非流通股股东无偿支付股份的比例为
：对价支付前每持有10股流通股将获0.5股
股份，对价支付后每持有13股流通股将获0.
5股股份。
柳州 自柳化股份股权分置改革方案实施之日起36 报告期内，柳化集团没
化学 个月内，减持股份的价格不低于截至相关股 有减持公司的股票，期
工业 东会议通知发布日前日的公司30日收盘均价 末仍持有公司股份86,3
集团 7.71元（在公司因利润分配、资本公积金转 24,504股，占公司总股
有限 增股份、增发新股、配股或可转债转股而导 本的45.24%。柳化集团
公司 致股份或股东权益变化时，最低减持价格进 较好地履行了该承诺。
行复权计算）；自柳化股份股权分置改革方
案实施之日起36个月内，股份减持后控股股
东柳化集团的最低持股比例为30%。
全体 当公司盈利能力增长超过一定幅度时启动管 2005年度公司的业绩增
非流 理层股权激励计划。 长达到了启动管理层激
通股 励计划的幅度，管理层
股东 激励计划实施方案还在
等待相关政府部门的批
准。
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(十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项
报告期内，公司向中国证监会申请发行3.07亿元的可转换公司债券，经中国证券监督管理委员会[2006]46号文核准，公司于2006年7月28日成功地发行了可转换公司债券，发行总额为30,700万元。
经上海证券交易所上证上字[2006]591号文同意，公司可转换公司债券已于2006年8月10日起在上海证券交易所挂牌交易,债券简称“柳化转债”，债券代码“110423”。
（十四）信息披露索引
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事项 刊载的报 刊载日期 刊载的互联网
刊名称及 网站及检索路
版面 径
2005年年度报告全文 上海证券 2006年1月23 www.sse.com.c
报 日 n
2005年年度报告摘要 上海证券 2006年1月23 www.sse.com.c
报 日 n
控股股东及其它关联方占用资 上海证券 2006年1月23 www.sse.com.c
金的专项说明 报 日 n
第二届监事会第六次会议决议 上海证券 2006年1月23 www.sse.com.c
公告 报 日 n
第二届董事会第十次会议决议 上海证券 2006年1月23 www.sse.com.c
暨召开2005年度股东大会的公 报 日 n
告
第二届董事会第十一次会议决 上海证券 2006年2月9日 www.sse.com.c
议公告 报 n
关于股东持股变动的提示性公 上海证券 2006年2月11 www.sse.com.c
告 报 日 n
关于股东持股变动的提示性公 上海证券 2006年2月23 www.sse.com.c
告 报 日 n
2005年度股东大会法律意见书 上海证券 2006年2月24 www.sse.com.c
报 日 n
2005年度股东大会决议公告 上海证券 2006年2月24 www.sse.com.c
报 日 n
第二届董事会第十二次会议决 上海证券 2006年3月15 www.sse.com.c
议公告 报 日 n
2005年度分红派息实施公告 上海证券 2006年4月11 www.sse.com.c
报 日 n
2006年第一季度报告 上海证券 2006年4月22 www.sse.com.c
报 日 n
第二届董事会第十四次会议决 上海证券 2006年5月18 www.sse.com.c
议公告 报 日 n
董事会关于前次募集资金使用 上海证券 2006年5月18 www.sse.com.c
情况的说明 报 日 n
G柳化前次募集资金使用情况 上海证券 2006年5月18 www.sse.com.c
专项报告 报 日 n
第二届监事会第七次会议决议 上海证券 2006年5月18 www.sse.com.c
公告 报 日 n
关于召开2006年第一次临时股 上海证券 2006年5月18 www.sse.com.c
东大会的通知 报 日 n
关于召开2006年第一次临时股 上海证券 2006年6月1日 www.sse.com.c
东大会的再次通知 报 n
2006年第一次临时股东大会法 上海证券 2006年6月6日 www.sse.com.c
律意见书 报 n
2006年第一次临时股东大会决 上海证券 2006年6月6日 www.sse.com.c
议公告 报 n
第二届董事会第十五次会议决 上海证券 2006年6月17 www.sse.com.c
议公告 报 日 n
可转换债券通过核准公告 上海证券 2006年6月24 www.sse.com.c
报 日 n
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表 编制单位: 柳州化工股份有限公司 2006年06月30日 单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 合并 母公司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 1 88,383,553 105,717,83 86,155,947 105,717,83
.07 3.95 .57 3.95
短期投资
应收票据 2 13,038,249 12,787,249
.93 .93
应收股利
应收利息
应收账款 3 14,390,512 8,251,402. 13,885,449 8,251,402.
.28 80 .83 80
其他应收款 4 889,347.42 759,042.49 889,347.42 759,042.49
预付账款 5 117,764,59 76,657,779 108,418,68 76,657,779
7.19 .49 7.19 .49
应收补贴款
存货 6 67,872,945 77,351,085 51,303,494 77,351,085
.23 .65 .21 .65
待摊费用 7 1,374,986. 983,011.55 1,374,986. 983,011.55
68 68
一年内到期
的长期债权
投资
其他流动资
产
流动资产合 303,714,19 269,720,15 274,815,16 269,720,15
计 1.80 5.93 2.83 5.93
长期投资：
长期股权投 8 1,800,000. 22,306,393
资 00 .97
长期债权投
资
长期投资合 1,800,000. 22,306,393
计 00 .97
其中：合并
价差
其中：股权
投资差额
固定资产：
固定资产原 9 729,125,15 690,910,28 699,621,50 690,910,28
价 7.21 1.24 1.97 1.24
减：累计折 9 327,519,97 306,420,53 322,440,38 306,420,53
旧 0.32 2.07 5.16 2.07
固定资产净 401,605,18 384,489,74 377,181,11 384,489,74
值 6.89 9.17 6.81 9.17
减：固定资 1,802,502. 1,822,626. 1,802,502. 1,822,626.
产减值准备 99 10 99 10
固定资产净 399,802,68 382,667,12 375,378,61 382,667,12
额 3.90 3.07 3.82 3.07
工程物资 10 119,678,24 98,852,927 119,678,24 98,852,927
1.14 .04 1.14 .04
在建工程 11 911,688,63 672,013,82 907,091,53 672,013,82
6.34 3.04 8.48 3.04
固定资产清
理
固定资产合 1,431,169, 1,153,533, 1,402,148, 1,153,533,
计 561.38 873.15 393.44 873.15
无形资产及
其他资产：
无形资产
长期待摊费 12 26,856,563 23,469,375 26,856,563 23,469,375
用 .73 .14 .73 .14
其他长期资
产
无形资产及 26,856,563 23,469,375 26,856,563 23,469,375
其他资产合 .73 .14 .73 .14
计
递延税项：
递延税款借
项
资产总计 1,763,540, 1,446,723, 1,726,126, 1,446,723,
316.91 404.22 513.97 404.22
流动负债：
短期借款 13 50,000,000 50,000,000
.00 .00
应付票据 14 68,168,475 20,323,572 68,168,475 20,323,572
.25 .30 .25 .30
应付账款 15 161,525,38 76,883,120 131,878,46 76,883,120
0.03 .08 3.92 .08
预收账款 16 36,561,059 59,656,924 35,874,839 59,656,924
.43 .44 .48 .44
应付工资 17 11,752,698 8,507,160. 11,752,698 8,507,160.
.88 88 .88 88
应付福利费 7,317,955. 10,486,540 7,266,406. 10,486,540
17 .36 39 .36
应付股利
应交税金 18 8,090,051. 1,748,263. 8,189,458. 1,748,263.
00 64 55 64
其他应交款 19 984,770.71 694,742.81 982,207.38 694,742.81
其他应付款 20 8,575,592. 4,883,191. 8,559,120. 4,883,191.
00 31 31 31
预提费用 21 1,379,433. 1,105,407.
64 67
预计负债
一年内到期
的长期负债
其他流动负
债
流动负债合 354,355,41 183,183,51 323,777,07 183,183,51
计 6.11 5.82 7.83 5.82
长期负债：
长期借款 22 599,758,29 500,112,46 599,758,29 500,112,46
0.85 7.76 0.85 7.76
应付债券
长期应付款
专项应付款 23 17,900,000 15,900,000 17,900,000 15,900,000
.00 .00 .00 .00
其他长期负
债
长期负债合 617,658,29 516,012,46 617,658,29 516,012,46
计 0.85 7.76 0.85 7.76
递延税项：
递延税款贷 24 1,368,330. 1,492,724. 1,368,330. 1,492,724.
项 84 56 84 56
负债合计 973,382,03 700,688,70 942,803,69 700,688,70
7.80 8.14 9.52 8.14
少数股东权 6,835,464.
益 66
所有者权益
（或股东权
益）：
实收资本（ 25 190,821,80 190,821,80 190,821,80 190,821,80
或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00
减：已归还
投资
实收资本（ 190,821,80 190,821,80 190,821,80 190,821,80
或股本）净 0.00 0.00 0.00 0.00
额
资本公积 26 364,147,35 364,147,35 364,147,35 364,147,35
1.00 1.00 1.00 1.00
盈余公积 27 40,291,556 40,291,556 40,291,556 40,291,556
.26 .26 .26 .26
其中：法定 27 13,430,518 13,430,518 13,430,518 13,430,518
公益金 .75 .75 .75 .75
未分配利润 28 188,062,10 131,691,80 188,062,10 131,691,80
7.19 8.82 7.19 8.82
拟分配现金 19,082,180 19,082,180
股利 .00 .00
外币报表折
算差额
减：未确认
投资损失
所有者权益 783,322,81 746,034,69 783,322,81 746,034,69
（或股东权 4.45 6.08 4.45 6.08
益）合计
负债和所有 1,763,540, 1,446,723, 1,726,126, 1,446,723,
者权益（或 316.91 404.22 513.97 404.22
股东权益）
总计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:廖能成 主管会计工作负责人:覃永强 会计机构负责人:黄吉忠
利润及利润分配表
编制单位: 柳州化工股份有限公司 2006年1-6月 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 合并 母公司
本期数 上年同期 本期数 上年同期
数 数
一、主营业务收入 29 483,342, 470,495,2 481,389,5 470,495,
705.61 08.13 98.20 208.13
减：主营业务成本 30 374,234, 371,131,4 372,025,0 371,131,
288.32 96.88 12.82 496.88
主营业务税金及附 30 2,822,33 2,690,806 2,812,015 2,690,80
加 3.70 .70 .43 6.70
二、主营业务利润 106,286, 96,672,90 106,552,5 96,672,9
（亏损以“-”号 083.59 4.55 69.95 04.55
填列）
加：其他业务利润 637,544. 371,205.0 637,544.7 371,205.
（亏损以“-”号 76 0 6 00
填列）
减:营业费用 31 9,563,90 9,265,406 9,525,752 9,265,40
0.23 .50 .64 6.50
管理费用 32 26,252,4 28,375,68 25,878,74 28,375,6
42.34 8.81 1.13 88.81
财务费用 33 4,943,55 2,834,192 4,963,748 2,834,19
4.64 .29 .43 2.29
三、营业利润（亏 66,163,7 56,568,82 66,821,87 56,568,8
损以“-”号填列 31.14 1.95 2.51 21.95
）
加：投资收益（损 -493,606.
失以“-”号填列 03
）
补贴收入
营业外收入 127,298. 127,298.5
50 0
减：营业外支出 71,291.8 71,291.82
2
四、利润总额（亏 66,219,7 56,568,82 66,384,27 56,568,8
损总额以“-”号 37.82 1.95 3.16 21.95
填列）
减：所得税 34 10,013,9 9,434,959 10,013,97 9,434,95
74.79 .09 4.79 9.09
减：少数股东损益 -164,535
.34
加：未确认投资损
失(合并报表填列)
五、净利润（亏损 56,370,2 47,133,86 56,370,29 47,133,8
以“-”号填列） 98.37 2.86 8.37 62.86
加：年初未分配利 131,691, 70,385,53 131,691,8 70,385,5
润 808.82 5.13 08.82 35.13
其他转入
六、可供分配的利 188,062, 117,519,3 188,062,1 117,519,
润 107.19 97.99 07.19 397.99
减：提取法定盈余
公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福
利基金(合并报表
填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配 188,062, 117,519,3 188,062,1 117,519,
的利润 107.19 97.99 07.19 397.99
减：应付优先股股
利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股
股利
八、未分配利润( 188,062, 117,519,3 188,062,1 117,519,
未弥补亏损以“- 107.19 97.99 07.19 397.99
”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门
或被投资单位所得
收益
2.自然灾害发生的
损失
3.会计政策变更增
加(或减少)利润总
额
4.会计估计变更增
加(或减少)利润总
额
5.债务重组损失
6.其他
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:廖能成 主管会计工作负责人:覃永强 会计机构负责人:黄吉忠
现金流量表
编制单位: 柳州化工股份有限公司 2006年1-6月 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附 合并数 母公司数
注
一、经营活动产生的现金流量
：
销售商品、提供劳务收到的现 474,275,111.29 473,079,884.08
金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的 200,000.00 200,000.00
现金
现金流入小计 474,475,111.29 473,279,884.08
购买商品、接受劳务支付的现 330,121,626.74 314,691,408.14
金
支付给职工以及为职工支付的 37,672,230.21 37,214,288.81
现金
支付的各项税费 34,742,176.17 34,658,095.23
支付的其他与经营活动有关的 35 8,957,254.14 8,945,583.96
现金
现金流出小计 411,493,287.26 395,509,376.14
经营活动产生的现金流量净额 62,981,824.03 77,770,507.94
二、投资活动产生的现金流量
：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其 86,592.50 86,592.50
他长期资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的
现金
现金流入小计 86,592.50 86,592.50
购建固定资产、无形资产和其 203,646,873.86 190,642,893.86
他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金 21,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的
现金
现金流出小计 203,646,873.86 211,642,893.86
投资活动产生的现金流量净额 -203,560,281.36 -211,556,301.3
6
三、筹资活动产生的现金流量
：
吸收投资所收到的现金 7,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东权
益性投资收到的现金
借款所收到的现金 170,000,000.00 170,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的 36 2,518,328.74 497,890.55
现金
现金流入小计 179,518,328.74 170,497,890.55
偿还债务所支付的现金 20,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所 36,273,983.51 36,273,983.51
支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的 168.78
现金
其中：子公司依法减资支付给
少数股东的现金
现金流出小计 56,274,152.29 56,273,983.51
筹资活动产生的现金流量净额 123,244,176.45 114,223,907.04
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加 -17,334,280.88 -19,561,886.38
额
补充材料
1、将净利润调节为经营活动
现金流量：
净利润 56,370,298.37 56,370,298.37
加：少数股东损益(亏损以“- -164,535.34
”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 1,040,654.66 1,014,072.43
固定资产折旧 16,476,563.04 16,019,853.09
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 4,979,402.48 4,979,402.48
待摊费用减少（减：增加） -391,975.13 -391,975.13
预提费用增加（减：减少） 1,379,433.64 1,105,407.67
处理固定资产、无形资产和其 64,946.02 64,946.02
他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失 6,325.48 6,325.48
财务费用 4,804,486.84 4,824,680.63
投资损失（减：收益） 493,606.03
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 9,160,678.03 25,730,129.05
经营性应收项目的减少(减： -68,201,754.41 -58,592,029.73
增加)
经营性应付项目的增加(减： 37,457,300.35 26,145,791.55
减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额 62,981,824.03 77,770,507.94
2．不涉及现金收支的投资和
筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加
情况：
现金的期末余额 88,383,553.07 86,155,947.57
减：现金的期初余额 105,717,833.95 105,717,833.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -17,334,280.88 -19,561,886.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:廖能成 主管会计工作负责人:覃永强 会计机构负责人:黄吉忠
合并资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 柳州化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少数 期末余额
数 因 其他原 合计
资 因转出
产 数
价
值
回
升
转
回
数
坏账准备合 1,663,907 723,192. 2,387,099
计 .02 26 .28
其中：应收 1,663,907 723,192. 2,387,099
账款 .02 26 .28
其他应收款
短期投资跌
价准备合计
其中：股票
投资
债券投资
存货跌价准 573,927.5 317,462. 891,389.9
备合计 3 40 3
其中：库存 573,927.5 317,462. 891,389.9
商品 3 40 3
原材料
长期投资减
值准备合计
其中：长期
股权投资
长期债权投
资
固定资产减 1,822,626 20,123. 20,123. 1,802,502
值准备合计 .10 11 11 .99
其中：房屋
、建筑物
机器设备 1,802,502 1,802,502
.99 .99
运输设备 20,123.11 20,123. 20,123.
11 11
无形资产减
值准备
其中：专利
权
商标权
在建工程减
值准备
委托贷款减
值准备
资产减值合
计
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公司法定代表人:廖能成 主管会计工作负责人:覃永强 会计机构负责人:黄吉忠
母公司资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 柳州化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余 本期 本期减少数 期末余额
额 增加 因 其他 合计
数 资 原因
产 转出
价 数
值
回
升
转
回
数
坏账准备 1,663, 696,6 2,360,517.05
合计 907.02 10.03
其中：应 1,663, 696,6 2,360,517.05
收账款 907.02 10.03
其他应收
款
短期投资
跌价准备
合计
其中：股
票投资
债券投资
存货跌价 573,92 317,4 891,389.93
准备合计 7.53 62.40
其中：库 573,92 317,4 891,389.93
存商品 7.53 62.40
原材料
长期投资
减值准备
合计
其中：长
期股权投
资
长期债权
投资
固定资产 1,822, 20,1 20,12 1,802,502.99
减值准备 626.10 23.1 3.11
合计 1
其中：房
屋、建筑
物
机器设备 1,802, 1,802,502.99
502.99
运输设备 20,123 20,1 20,12
.11 23.1 3.11
1
无形资产
减值准备
其中：专
利权
商标权
在建工程
减值准备
委托贷款
减值准备
资产减值
合计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:廖能成 主管会计工作负责人:覃永强 会计机构负责人:黄吉忠
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 13.60 13.88 0.56 0.56
营业利润 8.45 8.62 0.35 0.35
净利润 7.20 7.34 0.30 0.30
扣除非经常性损益后的净利润 7.19 7.34 0.30 0.30
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（二）会计报表附注
1、公司的基本情况
柳州化工股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”）系经广西壮族自治区人民政府《关于同意设立柳州化工股份有限公司的批复》（桂政函［2001］25号），由柳州化学工业集团有限公司（以下简称：“柳化集团”）为主要发起人，联合其他6家企业法人共同发起设立。公司于2001年3月6日在广西壮族自治区工商行政管理局注册登记，取得企业法人营业执照。设立时公司股本为8,678.6万元。
公司经中国证券监督管理委员会证监发字[2003]64号文核准，于2003年7月2日向社会公开发行人民币普通股（A股）6,000万股，每股面值1元。并经上海证券交易所上证上字〔2003〕82号文核准，于2003年7月17日在上海证券交易所上市交易。上市时公司总股本为14,678.6万元。
根据2003年年度公司股东大会决议，公司于2004年6月21日以资本公积金向全体股东每10股转增3股，每股面值1元，共转增44,035,800股。转增后公司总股本为19,082.18万元。
证券代码：600423
企业法人营业执照注册号：(企)4500001001343（1－1）
住所：广西柳州市北鹊路67号
法定代表人：廖能成
注册资本：人民币壹亿玖仟零捌拾贰万壹仟捌佰元
经营范围：硝酸铵、硝酸、氮肥、纯碱、硝酸钠、亚硝酸钠、工业甲醇、工业甲醛、液氨、硫磺、重碱制造，煤炭的销售等。经营本企业自产产品及相关技术出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）。
2、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1)、会计准则和会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其相关规定。
(2)、会计年度
公司的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(3)、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。
(4)、记账原则和计价基础：公司以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。
(5)、外币业务核算方法
公司发生外币业务时，以外币业务发生时中国人民银行公布的人民币基准汇率折合成人民币记账。外币账户的期末余额按期末汇率折合成人民币记账，按照期末汇率折合的记账本位币与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益，属于筹建期间的记入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理；其他计入当期损益。
(6)、外币会计报表的折算方法
外币会计报表的折算采用现行汇率法，即除所有者权益项目（不包含“未分配利润”项目）以历史汇率进行折算外，外币会计报表中资产、负债、收入、费用各项目均以年末的市场汇率折算。外币报表折算差额在所有者权益中单列项目反映。
(7)、现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（从购买日起，三个月内到期或资产负债表日后三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8)、短期投资核算方法
① 短期投资指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券、基金等。
② 短期投资成本指取得短期投资时实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用，但不包括实际支付的价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的分期付息债券的利息。
③ 处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。
④ 短期投资期末按成本与市场价孰低计价，按投资总体计算并确定计提短期投资跌价损失准备，如果某项短期投资比较重大(如占整个短期投资10%及以上)，则按单项投资为基础计算并确定计提的跌价准备。
(9)、坏账核算方法
① 坏账的确认标准：
A、债务人被依法宣告破产、撤销，其剩余财产确实不足清偿的应收款项；
B、债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其剩余财产或遗产确实不足清偿的应收款项；
C、债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产（包括保险赔款等）确实无法清偿的应收款项；
D、债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确实无法清偿的应收款项。
E、其他有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。
② 公司采用备抵法核算坏账损失，坏账准备的计提范围为应收账款和其他应收款。公司的应收款项根据以往经验、债务人的实际财务状况和现金流量情况及其他相关信息等，按账龄分析法计提坏账准备。
坏账准备计提比例如下：
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账龄 计提比例(%)
1年以内（含1年） 5
1-2年 10
2-3年 20
3-4年 50
4-5年 80
5年以上 100
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对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回可能性不大时，公司可以单项计提坏账准备，最高提取比例可达100%。
(10)、存货核算方法
① 公司存货主要包括：原材料、辅助材料、备品备件、低值易耗品、自制半成品、库存商品。
② 存货以其成本入账。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
③ 原材料、自制半成品和库存商品发出按加权平均法计价；辅助材料、备品备件、低值易耗品采用计划成本核算（低值易耗品采用一次转销法），月末通过“材料成本差异”科目将发出金额和期末余额调整为实际成本。
④ 存货实行永续盘存制。
(5) 存货跌价准备的确认标准及计提方法
A、存货跌价准备的确认标准：公司期末对由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分计提存货跌价准备。
B、存货跌价准备的计提方法：存货期末按照成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
(11)、长期投资核算方法
① 长期股权投资
A、长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。
B、企业对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；企业对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资应当采用权益法核算；企业对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；企业对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。
C、采用权益法核算时，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理，按一定期限平均摊销计入损益。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。
D、采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额，计算当期投资损益。采用成本法核算时，当被投资单位宣告分派利润或现金股利时，作为当期投资收益。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
② 长期债权投资
A、长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。
B、长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时按直线法摊销。
C、处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
③ 长期投资期末时按照账面价值与可收回金额孰低计价，按单项对其可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
(12)、委托贷款的核算方法
① 委托贷款核算企业委托金融机构向其他单位贷出的款项，按实际委托贷款的金额计价。
② 委托贷款按规定的利率按期计提应收利息。
③ 公司定期检查委托贷款本金，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于委托贷款本金的差额提取减值准备。
(13)、固定资产的核算方法
① 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限超过一年并且单位价值较高的有形资产。
② 固定资产按成本入账。外购固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造的固定资产按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值；融资租入的固定资产按《企业会计准则-租赁》的规定确定入账价值。
本公司设立时股东投入的固定资产按照投资各方确认的重估价值计价。
③ 固定资产折旧采用平均年限法核算，预计净残值率为3%，固定资产分类以及预计使用寿命如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 预计使用寿命（年）
房屋及建筑物 20-35
专用设备 10-14
通用设备 14-18
运输设备 8-12
其他 4-10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
④ 固定资产期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项对其可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
(14)、在建工程的核算方法
① 结转：自行建造的固定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。
② 在建工程减值准备：期末按单项对其可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。
(15)、借款费用的会计处理方法
借款费用，指企业因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。
① 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。
② 为购建某项固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在同时满足以下三个条件时开始资本化：
A、资产支出已经发生；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。
③ 固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月），借款费用暂停资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
④ 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可供使用，并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则停止该部分资产的借款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，则在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。
⑤ 资本化金额的确定：每一会计期间资本化的金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率确定。
(16)、无形资产的核算方法
① 计价：无形资产取得时按照实际成本计价。
② 摊销方法：无形资产应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
A、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限；
B、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限；
C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者。
D、如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限为10年。
③ 无形资产减值准备：无形资产应当按照账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
(17)、长期待摊费用的核算方法
①计价：长期待摊费用是指企业已经支出但摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，开办费先在本科目归集并于开始生产经营的当月起一次性计入生产经营当月的损益；发行股票支付的手续费和佣金减去冻结资金利息收入后不能够从溢价中抵销的，直接计入当期财务费用；其他长期待摊费用按受益期平均摊销。长期待摊费用以实际成本计价。
② 摊销方法：长期待摊费用在费用项目的受益期限内采用直线法摊销。
(18)、应付债券的核算方法
公司发行债券按照实际的发行价格总额入账，债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
(19)、收入确认的方法
① 销售商品的收入应当在下列条件均能满足时予以确认：
A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
C、与交易相关的经济利益能够流入企业；
D、相关的收入和成本能够可靠地计量。
② 劳务收入按下列原则确认收入：
在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，企业应当在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
③ 让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入，利息和使用费收入，应当在以下条件均能满足时予以确认：
A、与交易相关的经济利益能够流入企业；
B、收入的金额能够可靠地计量。
利息和使用费收入，应按下列方法分别予以计量：
A、利息收入，应按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；
B、使用费收入，应按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
(20)、所得税的会计处理方法：应付税款法。
(21)、合并会计报表编制方法
① 合并范围
纳入母公司合并会计报表范围的子公司条件如下：
A、母公司拥有其半数以上权益性资本的被投资企业；
B、通过与其他投资者的协议，拥有被投资企业半数以上表决权资本的控制权；
C、根据章程或协议，有权控制被投资企业的财务和经营政策；
D、有权任免被投资企业董事会等类似权力机构的多数成员；
E、在被投资企业董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。
② 编制方法
以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其会计资料为依据，按照财政部《合并会计报表暂行规定》（财会字［1995］11号）和《关于合并会计报表合并范围请示的复函》（财会二字［1996］2号）编制而成。
3、税项
（1）、增值税
公司经主管税务机关核定为增值税一般纳税人，主要产品的增值税适用税率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应税产品项目 税率
碳酸氢铵 免税，见注(1)
尿素 免税，见注(2)
工业用硝酸铵、硝酸钠 13%
农业用硝酸铵、氯化铵、氨水 见注(3)
煤 13%
其他应税产品 17%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：① 根据财政部、国家税务总局《关于对若干农业生产资料征免增值税问题的通知》（财税字［1998］78号）以及财政部、国家税务总局《关于延续若干增值税免税政策的通知》（财税明电［2000］6号、桂国税翻[2001]1号），公司生产销售的碳酸氢铵免征增值税。
② 根据财政部、国家税务总局《关于尿素产品增值税先征后返问题的通知》（财税［2004］33号），自2004年1月1日到2005年6月30日，公司生产销售的尿素，实行先按规定征收增值税，后按实际缴纳增值税额返还50%的办法。
2005年5月23日，财政部、国家税务总局下发《关于暂免征收尿素产品增值税的通知 》（财税[2005]87号），自2005年7月1日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返50%调整为暂免征收增值税。自2005年7月1日起，公司开始执行该项税收政策。
③ 公司生产销售的农业用硝酸铵、氯化铵、氨水原执行13%的增值税率，自2001年8月1日起免征增值税。
（2）、城建税及教育费附加
城建税按应交流转税额的7%缴纳，教育费附加按应交流转税额的3%缴纳。
（3）、地方教育附加
根据《广西壮族自治区地方教育附加征收使用管理办法》的规定，自2004年1月1日起，地方教育附加按应交流转税额的1％缴纳。
（4）、防洪保安费
2005年防洪保安费按上年营业收入的1‰缴纳。
根据《广西壮族自治区财政厅关于防洪保安费征收有关问题的复函》（桂财农函〔2006〕10号）及柳州市地方税务局通知，自2006年1月起防洪保安费按每月营业收入的1‰随增值税征缴。
（5）、企业所得税
根据《广西壮族自治区关于贯彻实施国务院西部大开发政策措施的若干规定》（桂政发［2001］100号）,公司享受西部开发有关税收优惠政策,按15%的税率缴纳企业所得税。
（6）、其他税项
公司其他税项按国家有关规定计算缴纳。
4、控股子公司
截止2006年6月30日，公司对外控股子公司一家：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 持有 注册地址 注册资 法定代 经营范围 是否
股权 本（万 表人 纳入
（%） 元） 合并
柳州柳化钾 75.00 柳州市高 2,800 廖能成 生产销售硫酸 是
肥有限公司 新一路15 钾、销酸钾、
号 工业盐酸等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注： 与上期比较本期增加一家控股子公司“柳州柳化钾肥有限公司”，是公司以自有资金投资的项目，公司于2006年3月23日对其出资2,100万元,占其注册资本2,800万元的75.00%,并经大信会计师事务有限公司出具信桂验字（2006）第001号《验资报告》确认，投入资本符合公司章程、合同的有关规定。本期末根据合并报表相关规定将其纳入合并报表范围。
5、合并会计报表项目注释
（1）、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日(元) 2005年12月31日(元)
现金 37,594.50 3,767.05
银行存款 58,657,953.30 85,390,494.60
其他货币资金 29,688,005.27 20,323,572.30
合计 88,383,553.07 105,717,833.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末其他货币资金系公司开具的银行承兑汇票存入的保证金。
（2）、应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日(元) 2005年12月31日(元)
银行承兑汇票 13,038,249.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末无用于质押的票据。
（3）、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年6月30日 2005年12月31日
金额（元） 比例 坏账准备（ 金额（元 比例（ 坏账准备
（%） 元） ） %） （元）
1年以 14,370,663 85.65 718,533.17 7,632,477 76.98 381,623.8
内 .43 .81 9
1-2年 125,576.06 0.75 12,557.61 230,415.8 2.32 23,041.59
9
2-3年 229,215.89 1.37 45,843.18 867,230.0 8.75 173,446.0
2 0
3年以 2,052,156. 12.23 1,610,165. 1,185,186 11.95 1,085,795
上 18 32 .10 .54
合计 16,777,611 100.0 2,387,099. 9,915,309 100.00 1,663,907
.56 0 28 .82 .02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：① 期末应收账款中无持公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款。
② 期末前五名欠款单位欠款金额为5,816,321.17元，占期末应收账款余额的34.67%。
③期末较期初增加69.21%主要系主营业务收入增加及拓宽产品销售市场所致。
（4）、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年6月30日 2005年12月31日
金额（元） 比例（% 坏账准备 金额（元 比例 坏账准
） （元） ） （%） 备（元
）
1年以内 592,347.42 66.60 446,742.4 58.86
9
1-2年 312,300.0 41.14
0
2-3年 297,000.00 33.40
合计 889,347.42 100.00 759,042.4 100.0
9 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：① 期末其他应收款中无持公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款。
② 期末余额主要系职工借支的备用金和向柳州市劳动和社会保障局缴纳的保障金，对其不计提坏账准备。
（5）、预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年6月30日 2005年12月31日
金额（元） 比例（%） 金额（元） 比例（%）
1年以内 94,271,173.87 80.05 53,534,843.08 69.83
1-2年 1,294,827.97 1.10 22,620,387.13 29.51
2-3年 21,905,148.43 18.60 236,214.36 0.31
3年以上 293,446.92 0.25 266,334.92 0.35
合计 117,764,597.19 100.00 76,657,779.49 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：① 期末预付账款余额比期初余额增加53.62%，主要系预付煤款及根据工程项目建设进度预付工程设备款所致。
② 期末预付账款中无持公司5%（含5%）以上股份股东单位的欠款。
③ 期末账龄2-3年的预付账款主要为公司预付给壳牌研究有限公司煤气化技改专有技术许可使用款21,680,683.00元。
（6）、存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
金额（元） 跌价准备(元 金额（元） 跌价准备(
) 元)
原材料 8,314,665.76 13,888,165.19
包装物 131,818.76 149,534.25
辅助材料 6,687,773.07 6,815,361.22
备品备件 11,777,564.60 9,443,254.03
低值易耗品 47,300.99 47,376.26
自制半成品 1,561,065.56 2,102,174.52
库存商品 40,244,146.42 891,389.93 45,479,147.71 573,927.53
合计 68,764,335.16 891,389.93 77,925,013.18 573,927.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：存货可变现净值的确定依据详见会计报表附注三之第10项“存货核算方法”。
（7）、待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2005年12月31 本期增加 本期摊销（ 本期转 2006年6月30日
日（元） （元） 元） 出（元 （元）
）
催化剂 983,011.55 2,777,989 2,386,014. 1,374,986.68
.43 30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：催化剂按其预计使用期摊销。
（8）、长期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增 本期减少（元） 期末数
金 减 加（元 金额（ 减值准
额 值 ） 元） 备（元
（ 准 ）
元 备
） （
元
）
惠州市金 1,800, 1,800
湾化学品 000.00 ,000.
仓储实业 00
有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：① 本期长期投资增加系投资惠州市金湾化学品仓储实业有限公司所致。
② 其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 投资 占被投资公 核算 投资金额( 减值准 备注
期限 司注册资本 方法 元) 备(元)
（年 的比例(%)
）
惠州市金湾化学 长期 18.00 成本 1,800,000
品仓储实业有限 法 .00
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
③本期末公司无计提长期投资提取减值准备情形。
（9）、固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12月3 本期增加（ 本期减少（ 2006年6月30
1日（元） 元） 元） 日（元）
固定资产原值
房屋建筑物 108,034,590 8,312,078.5 381,098.75 115,965,570.
.91 7 73
专用设备 536,634,237 1,090,644.7 633,008.78 537,091,873.
.30 2 24
通用设备 23,912,188. 22,047,427. 1,446,550.4 44,513,065.7
22 99 4 7
运输设备 21,677,723. 10,207,664. 982,281.34 30,903,105.7
09 00 5
其他 651,541.72 - 651,541.72
合计 690,910,281 41,333,747. 3,118,871.3 729,125,157.
.24 28 1 21
累计折旧
房屋建筑物 63,167,200. 2,153,652.6 39,212.42 65,281,640.2
08 3 9
专用设备 219,876,714 14,740,220. 445,106.37 234,171,828.
.66 38 67
通用设备 17,804,385. 4,607,962.1 1,143,152.3 21,269,195.6
81 7 0 8
运输设备 5,119,459.8 1,430,842.3 250,593.83 6,299,708.37
3 7
其他 452,771.69 44,825.62 497,597.31
合计 306,420,532 22,977,503. 1,878,064.9 327,519,970.
.07 17 2 32
固定资产净值 384,489,749 18,356,244. 1,240,806.3 401,605,186.
.17 11 9 89
减:固定资产减 1,822,626.1 - 20,123.11 1,802,502.99
值准备 0
固定资产净额 382,667,123 18,356,244. 1,220,683.2 399,802,683.
.07 11 8 90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①本期固定资产增加主要系合并范围影响所致。
②期末固定资产无抵押担保情况。
（10）、工程物资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
（元） （元）
专用设备 67,526,337.05 33,716,640.64
预付大型设备款 52,151,904.09 65,136,286.40
合计 119,678,241.14 98,852,927.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（11）、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程 2005年12 本期增加 转 其他 2006年6 预算( 资 在建
名称 月31日（ （元） 入 减少 月30日（ 万元) 金 工程
元） 固 （元 元） 来 投入
(利息资 定 ） (利息资 源 占预
本化数) 资 本化数) 算比
产 例(%)
（
元
）
合成 553,307, 16,243,9 569,551, 52,43 募 108.6
氨节 628.88 76.36 605.24 4.00 股 2
能挖 (17,087, (9,674,7 (26,762, 资
潜清 815.78) 28.28) 544.06) 金
洁生 及
产技 借
术改 款
造
130吨 59,664,1 147,899, 362,0 207,201, 18,85 自 109.9
/H循 50.34 285.54 76.35 359.53 0.00 筹 2
环流 (816,285 (1,789,6 (2,605,9 及
化床 .85) 88.25) 74.10) 借
锅炉 款
型煤 7,041,22 1,159,33 8,200,56 自
工程 7.92 9.73 7.65 筹
合成 4,072,74 45,368,8 49,441,5 4,981 自 99.26
气变 0.00 50.35 90.35 .00 筹
换系 (44,537. (44,537. 及
统技 28) 28) 借
术改 款
造项
目
合成 33,488,5 8,584,75 42,073,3 4,938 自 85.20
氨冷 78.63 3.79 32.42 .00 筹
冻系 (240,035 (240,035 及
统技 .12) .12) 借
术改 款
造项
目
其他 14,439,4 20,871,8 91,16 35,220,1 自
工程 97.27 51.88 8.00 81.15 筹
(203,604 (203,604 及
.40) .40) 借
款
合计 672,013, 240,128, 453,2 911,688,
823.04 057.65 44.35 636.34
(17,904, (11,952, (29,856,
101.63) 593.33) 694.96)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①期末较期初增加35.67%主要系本期合成气变换系统技术改造项目、130吨/H循环流化床锅炉工程进入设备安装调试阶段，大量设备交货所致。
②在建工程本期发生额中资本化利息合计为1,195.26万元，其中：合成氨节能挖潜清洁生产技术改造项目967.47万元，资本化利率为加权日利率0.1594‰；130吨/H循环流化床锅炉项目178.97万元，资本化利率为加权日利率0.1547‰；合成气变换系统技术改造项目4.45万元、合成氨冷冻系统技术改造项目24.00万元、其他工程20.36万元，资本化利率为加权日利率0.16‰。
③ 在建工程中“其他工程”主要系本期增加的零星工程支出。
④ 期末未出现在建工程已经发生减值的情形,因而未对在建工程计提减值准备。
（12）、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2005年12月31 本期增加（ 本期摊销（ 2006年06月30日
日（元） 元） 元） （元）
铂网 23,469,375.14 8,366,591.0 4,979,402.4 26,856,563.73
7 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：铂网用于硝酸生产，由铂、铑、钯等贵金属构成，其本身价值较高，在生产过程中存在一定的损耗。由于化工生产具有连续性，铂网每月按中间产品稀硝酸的产量和定比摊销，当年大修停车时根据实际消耗量调整。
（13）、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 2006年6月30日(元) 2005年12月31日(元)
信用借款 50,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期增加短期借款系公司根据生产经营情况适当补充流动资金所致。
（14）、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 2006年6月30日(元) 2005年12月31日(元)
银行承兑汇票 68,168,475.25 20,323,572.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①期末较期初增加235.42%主要系本期加大采用银行承兑汇票结算力度所致。
②期末余额中持公司5%（含5%）以上股份股东单位的欠款详见关联交易第10项“关联方往来款项余额”。
（15）、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年6月31日 2005年12月31日
金额（元） 比例（%） 金额（元） 比例（%
）
1年以内 159,125,833.15 98.531 73,296,634.26 95.33
1-2年 2,234,208.66 1.38 3,172,481.77 4.13
2-3年 47,878.77 0.03 299,464.82 0.39
3年以上 117,459.45 0.07 114,539.23 0.15
合计 161,525,380.03 100.00 76,883,120.08 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①期末无欠持本公司5%（含5%）以上股份股东单位的款项。
②无超过三年以上的大额应付款。
③期末较期初增长110.09%主要系本期工程项目进入设备安装调试阶段，大量设备交货以及合并范围影响所致。
（16）、预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年6月30日 2005年12月31日
金额（元） 比例（%） 金额（元） 比例（%）
1年以内 33,002,222.78 90.27 58,753,169.90 98.49
1-2年 2,710,394.34 7.41 74,201.47 0.12
2-3年 70,425.84 0.19 42,491.63 0.07
3年以上 778,016.47 2.13 787,061.44 1.32
合计 36,561,059.43 100.00 59,656,924.44 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：① 期末余额中持公司5%（含5%）以上股份股东单位的欠款祥见关联交易第10项“关联方往来款项余额”。
② 账龄超过1年的预收账款系尚未结算的销售尾款。
③ 期末较期初减少38.71%系上年预付款订货的客户在本期提货结算所致。
（17）、应付工资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年6月30日(元) 2005年12月31日(元)
11,752,698.88 8,507,160.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（18）、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税项 2006年06月30日(元) 2005年12月31日(元)
增值税 5,353,592.94 553,140.70
城市维护建设税 387,283.76 39,370.86
企业所得税 2,304,875.17 432,914.49
房产税 27,609.83
个人所得税 16,689.30 722,837.59
合计 8,090,051.00 1,748,263.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：① 法定税率详见会计报表附注三“税项”。
② 应交税金期末数均在法定纳税期限之内。
（19）、其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年06月30日(元) 2005年12月31日(元)
教育费附加 839,348.44 689,118.40
防洪保安费 90,575.62
地方教育费附加 54,846.65 5,624.41
合计 984,770.71 694,742.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①期末较期初增加41.75%系应交增值税增加所致。
②法定费率详见会计报表附注三“税项”。
（20）、其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年6月30日 2005年12月31日
金额（元） 比例（%） 金额（元） 比例（%
）
1年以内 6,096,972.20 71.10 3,780,889.15 77.42
1-2年 1,674,026.45 19.52 842,691.03 17.26
2-3年 804,593.35 9.38 259,611.13 5.32
合计 8,575,592.00 100.00 4,883,191.31 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①期末其他应付款中无持公司5%（含5%）以上股份股东单位的款项。
②）期末较期初增加75.61%，主要系按规定提取职工教育经费及董事会经费所致。
（21）、预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年06月30日(元) 2005年12月31日(元)
大修理费用 1,379,433.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期增加大修理费用系公司根据2006年设备大修理计划提取的设备大修理费。
（22）、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 币种 2006年6月30日(元) 2005年12月31日(元)
政府转贷 日元 7,710,837.00 7,627,476.00
国债专项转贷资 人民币 6,670,000.00 6,670,000.00
金
保证借款 人民币 585,377,453.85 485,814,991.76
合计 599,758,290.85 500,112,467.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：① 政府转贷日元贷款本金为111,000,000.00日元，2006年6月30日汇率为100日元：6.9467元人民币。
② 期末国债专项转贷资金系柳州市财政局转贷给本公司“二台130吨循环流化床锅炉”项目的专项借款。
③ 期末保证借款585,377,453.85元中：535,297,,753.85元由柳州化学工业集团有限公司提供担保、50,079,700.00元由柳州立宇集团有限责任公司提供连带责任还款保证。
（23）、专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日(元) 2005年12月31日(元)
国债专项资金 14,950,000.00 14,950,000.00
环保专项资金 900,000.00 900,000.00
安全技改资金 50,000.00 50,000.00
国债贴息资金 2,000,000.00
合计 17,900,000.00 15,900,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（24）、递延税款贷项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年06月30日(元) 2005年12月31日(元)
评估增值纳税调整数 1,368,330.84 1,492,724.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本项目系根据财政部“财会字[1998]66号”文件所确认之公司设立时评估增值纳税调整数，从2002年起分10年平均转入“应交税金—应交所得税”。
（25）、股 本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12 本期增减变动(+.-) 2006年6月 比例(
月31日( 发行新 公积金转 执行 30日(元) %)
元) 股(元) 送股（元 对价
） 股份(
元)
一、有限售条
件股份
１、国家持股
２、国有法人 86,324,5 86,324,50 45.24
持股 04 4
３、其他内资 3,097,29 3,097,296 1.62
持股 6
其中：
境内法人持股 3,097,29 3,097,296 1.62
6
境内自然人持
股
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持
股
有限售条件股 89,421,8 89,421,80 46.86
份合计 00 0
二、无限售条
件股份
1.人民币普通 101,400, 101,400,0 53.14
股 000 00
2.境内上市的
外资股
3.境外上市的
外资股
4.其他
无限售条件股 101,400, 101,400,0 53.14
份合计 000 00
三、股份总数 190,821, 190,821,8 100.0
800 00 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（26）、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12月31 本期增加(元) 本期减少(元) 2006年6月30日
日(元) (元)
股本溢价 334,677,351.0 334,677,351.0
0 0
拨款转入 29,470,000.00 29,470,000.00
合计 364,147,351.0 364,147,351.0
0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（27）、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2005年12月31 本期增加(元 本期减少( 2006年6月30
日(元) ) 元) 日(元)
法定盈余公积 26,861,037.51 26,861,037.5
金 1
法定公益金 13,430,518.75 13,430,518.7
5
合计 40,291,556.26 40,291,556.2
6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（28）、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日(元)
净利润 56,370,298.37
加：年初未分配利润 131,691,808.82
可供分配利润 188,062,107.19
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
应付普通股股利
期末未分配利润 188,062,107.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（29）、主营业务收入及成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 主营业务收入 主营业务成本
2006年1-6月 2005年1-6月 2006年1-6月 2005年1-6月
（元） （元） （元） （元）
化学肥料制 440,394,493 433,467,202. 332,943,410. 335,355,378.
造业 .39 54 74 97
有机化学产 42,948,212. 37,028,005.5 41,290,877.5 35,776,117.9
品业 22 9 8 1
合计 483,342,705 470,495,208. 374,234,288. 371,131,496.
.61 13 32 88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期向前五名客户销售金额107,756,385.32元，占主营业务收入的22.29%。
（30）、主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月（元） 2005年1-6月（元）
城市维护建设税 1,975,633.59 1,883,564.68
教育费附加 846,700.11 807,242.02
合计 2,822,333.70 2,690,806.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（31）、营业费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月（元） 2005年1-6月（元）
9,563,900.23 9,265,406.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（32）、管理费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月（元） 2005年1-6月（元）
26,252,442.34 28,375,688.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（33）、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月（元） 2005年1-6月（元）
利息支出 5,239,210.18 3,980,333.49
减：利息收入 518,328.74 676,736.46
汇兑损益 83,361.00 -505,115.52
其它 139,312.20 35,710.78
合计 4,943,554.64 2,834,192.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：① 本期较上年同期增加74.43%主要系本期增加流动资金借款及工程项目借款致利息支出增加。
② 汇兑损益系政府转贷的日元长期借款之汇兑收益。
（34）、所得税
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月（元） 2005年1-6月（元）
所得税费用 10,013,974.79 9,434,959.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（35）、支付的其他与经营活动有关的现金895.73万元，其中：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
（万元）
差旅费、办公费 112.15
排污费 239.10
土地租赁费 105.00
综合服务费 75.00
财产保险费 219.27
工会经费 30.73
房屋租赁费 22.50
其他办公经费等 91.98
合计 895.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（36）、收到其他与筹资活动有关的现金251.83万元，系本期收到柳州市财政局拨付农用硝酸铵改性技术改造项目国债贴息200万元及银行存款利息收入。
6、母公司会计报表主要项目注释
（1）、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年6月30日 2005年12月31日
金额（元） 比例 坏账准备（ 金额（元 比例（ 坏账准备
（%） 元） ） %） （元）
1年以 13,839,018 85.19 691,950.94 7,632,477 76.98 381,623.8
内 .75 .81 9
1-2年 125,576.06 0.77 12,557.61 230,415.8 2.32 23,041.59
9
2-3年 229,215.89 1.41 45,843.18 867,230.0 8.75 173,446.0
2 0
3年以 2,052,156. 12.63 1,610,165. 1,185,186 11.95 1,085,795
上 18 32 .10 .54
合计 16,245,966 100.0 2,360,517. 9,915,309 100.00 1,663,907
.88 0 05 .82 .02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：① 期末应收账款中无持公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款。
② 期末前五名欠款单位欠款金额为5,816,321.17元，占期末应收账款余额的35.80%。
③期末较期初增加63.85%主要系主营业务收入增加及拓宽产品销售市场所致。
（2）、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年6月30日 2005年12月31日
金额（元） 比例（% 坏账准备 金额（元 比例 坏账准
） （元） ） （%） 备（元
）
1年以 592,347.42 66.60 446,742.4 58.86
内 9
1-2年 312,300.0 41.14
0
2-3年 297,000.00 33.40
合计 889,347.42 100.00 759,042.4 100.0
9 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：① 期末其他应收款中无持公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款。
② 期末余额主要系职工借支的备用金和向柳州市劳动和社会保障局缴纳的保障金，对其不计提坏账准备。
（3）、长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增 本期减少（元） 期末数
金额 减值 加（元 金额（ 减值
（元 准备 ） 元） 准备
） （元 （元
） ）
对控股子 21,000, 493,6 20,506
公司投资 000.00 06.03 ,393.9
7
对参股公 1,800,0 1,800,
司投资 00.00 000.00
合计 22,800, 493,6 22,306
000.00 06.03 ,393.9
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①本期对外投资增加22,800,000.00元，包含：
1）依据公司2006年1月19日第二届董事会第十次会议决议，公司对惠州市金湾化学品仓储实业有限公司投资1,800,000.00元。
2）依据公司2006年3月14日第二届董事会第十二次会议决议，公司对柳州柳化钾肥有限公司投资21,000,000.00元。
②本期减少系按权益法计算对控股子公司本期投资收益-493,606.03元。
③对参股公司投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名 投 占被 期初 本期增 本期 期末数 减值 核算
称 资 投资 数( 加投资( 减少 （元） 准备 方法
期 公司 元) 元) 投资( (元)
限 注册 元)
资本
的比
例(%)
惠州市金湾化 长 18.00 1,800,0 1,800, 成本
学品仓储实业 期 00.00 000.00 法
有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
④长期股权投资—权益法
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司 初始 本期增 本期 本期权 累计权 累计分 期末数(
名称 投资 加投资 减少 益增减 益增减 得红利 元)
额（ 额(元) 投资 额(元) 额(元) (元)
元） 额(
元)
控股子公司
柳州柳化钾 21,000, -493,60 -493,6 20,506,
肥有限公司 000.00 6.03 06.03 393.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：投资收益收回不存在重大限制。
（4）、主营业务收入及成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 主营业务收入 主营业务成本
2006年1-6月 2005年1-6月 2006年1-6月 2005年1-6月
（元） （元） （元） （元）
化学肥料制 440,132,000 433,467,202. 332,424,341. 335,355,378.
造业 .73 54 83 97
有机化学产 41,257,597. 37,028,005.5 39,600,670.9 35,776,117.9
品业 47 9 9 1
合计 481,389,598 470,495,208. 372,025,012. 371,131,496.
.20 13 82 88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期前五名客户销售收入合计107,756,385.32元,占本期销售收入的22.38%。
（5）、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月(元) 2005年1-6月(元)
按权益法核算的投资收益 -493，606.03
债权投资收益
股权投资处置损益
股权投资差额摊销
其他投资收益
合计 -493,606.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：① 按权益法核算的投资收益 -493,606.03元系按权益法核算控股子公司柳州柳化钾肥有限公司本期损益-493,606.03元。
②本公司的投资收益收回不存在重大限制。
7、地区分部报表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 2006年1-6月 2005年1-6月
收入(元 成本(元 毛利(元 收入(元) 成本(元) 毛利(元)
) ) )
广西区内 241,047 207,659 33,387, 203,363, 183,812,2 19,551,7
,675.34 ,886.88 788.46 926.22 23.99 02.23
广西区外 242,295 166,574 75,720, 267,131, 187,319,2 79,812,0
,030.27 ,401.44 628.83 281.91 72.89 09.02
合计 483,342 374,234 109,108 470,495, 371,131,4 99,363,7
,705.61 ,288.32 ,417.29 208.13 96.88 11.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、关联方关系及其交易
(1) 关联方关系
①存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地 主营业务 与公司的关系 经济性质 法定代
址 表人
柳州化学工 广西柳 工业水、蒸汽 主发起人，控 国有独资 廖能成
业集团有限 州市北 生产，设备安 股股东 的有限责
公司 鹊路67 装、维修等 任公司
号
柳州柳化钾 柳州市 生产销售硫酸 控股子公司 有限公司 廖能成
肥有限公司 高新一 钾、销酸钾、
路15号 工业盐酸等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②存在控制关系的关联方的实收资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数（元 本期增加 本期减少（ 期末数（元
） （元） 元） ）
柳州化学工业集团有 220,480,327 220,480,32
限公司 .50 7.50
柳州柳化钾肥有限公 28,000,00 28,000,000
司 0.00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
③存在控制关系的关联方所持股份及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数（元 本期增加（ 本期减少（ 期末数（元
） 元） 元） ）
柳州化学工业集团 86,324,504 86,324,504
有限公司 .00 .00
柳州柳化钾肥有限 21,000,000 21,000,000
公司 .00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
④不存在控制关系的关联方关系
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与公司的关系
柳化复混肥料总厂 集体所有制企业，柳化集团拥有实质
控制权
柳州市大力工贸公司 同一集团的子公司，柳化集团下属全
资企业
柳州市大力服务公司 同一集团的子公司，柳化集团下属全
资企业
柳州市大力包装用品有限责任公司 本公司董事兼任董事
惠州市金湾化学品仓储实业有限公司 参股公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 关联交易
关联交易定价政策：遵循公平、公正、公开的原则,价格由双方协商确定,依据双方签订的关联交易协议公平交易和结算。
①采购
根据公司与关联单位签订的《供货协议》，本期发生的关联采购交易见下表：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 交易项 价格 2006年1-6 2005年1- 定价政策
目 月（元） 6月（元
）
柳州化学工业 蒸汽 65.00元 27,509,95 25,224,7 成本+税金+利
集团有限公司 /吨 0.00 45.00 润
工业用 0.24元/ 1,672,703 3,427,31 市场价
水 吨 .76 7.60
脱氧软 15.00元 5,446,620 4,491,51 成本+税金+利
水 /吨 .00 0.00 润
除氧脱 17.00元 4,425,644 1,797,66 成本+税金+利
盐水 /吨 .00 5.00 润
化学软 2.00元/ 231,630.0 291,756. 成本+税金+利
水 吨 0 00 润
材料 市场价 43,259.96 32,672.7 市场价
5
小计 39,329,80 35,265,6
7.72 66.35
柳州市大力包 编织袋 市场价 6,124,629 5,096,74 市场价
装用品有限公 等 .59 9.35
司
柳州市大力工 煤、汽 市场价 51,559.46 593,324. 市场价
贸公司 油等 35
柳州市大力服 装车费 市场价 1,157,319 703,886. 市场价
务公司 .80 14
合计 46,663,31 41,659,6
6.57 26.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②综合服务
根据公司与柳化集团签订的《综合服务协议》，柳化集团向公司有偿提供员工培训、绿化环卫、警卫消防、计量通讯等综合服务。按此协议，公司本期向柳化集团支付综合服务费75万元。
③土地使用权租赁
根据公司与柳化集团签订的《土地租赁协议》，公司向柳化集团租用生产经营活动所需土地20.25573万平方米,土地使用年限20年，租赁期限20年。按此协议，公司本期向柳化集团支付土地租赁费60万元。
根据公司与柳化集团2004年9月16日签订的《土地租赁之补充协议》，公司从签订之日起向柳化集团新增租赁土地15.32495万平方米,土地租赁期限20年，与《土地租赁协议》的租金水平一致。按照该补充协议，本年度土地租赁费900,000.00元。按《土地租赁协议》及《土地租赁之补充协议》，公司本期向柳化集团共支付土地租赁费105万元。
④房屋租赁
根据公司与柳化集团签订的《房屋租赁合同书》，公司向柳化集团租用生产经营活动所需房屋8,331.78平方米（其中办公楼2,227.41平方米，库房6,104.37平方米）,租赁期5年，年租赁费为45万元（办公楼为65元/平方米/年，库房为50元/平方米/年）。按此协议，公司本期和上年同期均向柳化集团支付房屋租赁费22.50万元。
⑤汽车运输服务
根据公司与柳化集团签订的《汽车运输服务协议》，柳化集团向公司提供汽车运输服务，收费标准执行市场价。按此协议，公司本期支付运输费 1,538,155.99 元，上年同期支付运输费1,216,017.97元。
⑥维修安装服务
根据公司与柳化集团签订的《机器设备维修、工程安装协议》，柳化集团向公司提供设备维修及工程安装服务。收费标准执行市场价。按此协议，公司本期支付维修安装费6,959,317.60 元，上年同期支付维修安装费9,960,919.83元。
⑦销售
根据公司与关联单位签订的《供货协议》，本期发生的关联销售交易见下表：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 交易项目 价格 2006年1- 2005年1-6 定价政策
6月（元 月（元）
）
柳州化学工业集团 细粉煤 市场价 9,049,87 20,279,54 市场价
有限公司 5.00 0.00
烟煤 市场价 4,966,23 180,877.0 市场价
6.00 3
材料 市场价 123,061.
50
小计 14,139,1 20,460,41
72.50 7.03
柳化复混肥料总厂 尿素 市场价 1,762,61 市场价
9.00
氯化铵 市场价 2,522,880 市场价
.00
碳酸氢铵 市场价 41,106.0 10,610.00 市场价
0
粗粉煤 市场价 35,985.6 市场价
0
小计 1,839,71 2,533,490
0.60 .00
柳州市大力工贸公 粗粉煤 市场价 3,040,60 798,490.8 市场价
司 4.38 0
纯碱 市场价 市场价
尿素 市场价 市场价
煤灰 市场价 市场价
甲醛 市场价 538,082. 433,513.4 市场价
82 2
硝酸钠、 市场价 市场价
亚硝钠
硫磺 市场价 市场价
小计 3,578,68 1,232,004
7.20 .22
合计 19,557,5 24,225,91
70.30 1.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑧商标许可协议
根据公司肓徘┒┑摹渡瘫晔褂眯砜尚椤罚就饨涤械纳瘫晔褂萌ㄎ蕹ヌ峁└偶捌涔亓笠担褂糜行谥粮蒙瘫暧行诮炻埂?
⑨贷款担保
公司期末长期借款中有535,297,753.85元借款由母公司柳州化学工业集团有限公司提供担保,其中:向中国银行柳州分行借入237,254,679.87元、向中国农业银行柳州广雅支行借入172,043,073.98元、向中国建设银行股份有限公司柳州分行借入126,000,000.00元。
⑩关联方往来款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
科目名称 交易内 2006年6月30日（ 2005年12月31日
容 元） （元）
预收账款
柳州化学工业集团有限公司 7,390,388.85
柳州市柳化复混肥料总厂 销售 5,867.99 1,067,607.99
应付账款
柳州市大力包装用品有限公 采购 71,276.40 71,276.40
司
应付票据
柳州化学工业集团有限公司 14,461,985.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、或有事项
截至资产负债表日止公司无需要披露的重大或有事项。
10、承诺事项
截至资产负债表日止公司无其他需要披露的重大承诺事项。
11、资产负债表日后事项
根据中国证券监督管理委员会证监发行字〔2006〕46号《关于核准柳州化工股份有限公司公开发行可转换公司债券的通知》，本公司于2006年7月28日至2006年8月3日发行可转换公司债券人民币30700万元，发行价格为每张人民币100元，债券期限5年，即2006年7月28日—2011年7月28日，票面利率（税前）为第一年年息1.5%，第二年年息1.8%，第三年年息2.1%，第四年年息2.4%，第五年年息2.7%。截止2006年8月3日，募集资金全部到位。
12、其他重要事项
截至资产负债表日止公司无需要披露的其他重要事项。
13、补充资料
（1）资产减值准备明细表（见附表一）。
（2）利润表附表（见附表二）。
（3）非经常性损益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月（元）
扣除减值准备后营业外收支净额 56,006.68
所得税影响数 8,401.00
合计 47,605.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）其他财务指标
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财务指标 2006年6月30日 2005年12月31日
营运资金（元） -50,641,224.31 86,536,640.11
流动比率 0.86 1.47
速动比率 0.67 1.05
应收账款周转率（次） 36.22 93.11
存货周转率（次） 5.10 8.90
资产负债率（%） 54.62 48.43
销售利润率（%） 13.70 12.01
销售毛利率（%） 22.57 21.51
研究与开发费用占主营业务收入的比例 0.24 1.03
（%）
每股经营活动产生的现金流量净额（元 0.33 0.49
）
有形资产净值占总资产的比例（%） 98.40 98.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：上述财务指标的计算公式如下：
营运资金=流动资产-流动负债
流动比率=流动资产/流动负债
速动比率=速动资产/流动负债
应收账款周转率=主营业务收入/应收账款平均原值
存货周转率=主营业务成本/存货平均原值
资产负债率=负债总额/资产总额
销售利润率=利润总额/主营业务收入
销售毛利率=销售毛利/主营业务收入
无形资产(土地使用权除外)占净资产比例=(无形资产-土地使用权)/净资产
研究与开发费用占主营业务收入的比例=研究与开发费用/主营业务收入
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/股本
有形资产净值=总资产-待摊费用-长期待摊费用-无形资产
14、本公司财务报告批准报出日
本公司财务报告批准报出日为二零零六年八月二十三日。
八、备查文件目录
1、载有公司董事会盖章及法定代表人签名的2006年中期报告。 2、载有公司及法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的2006年中期会计报表。 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。
董事长：廖能成
柳州化工股份有限公司 2006年8月23日
柳州化工股份有限公司董事和高级管理人员
对公司2006年中期报告的书面确认意见
根据《证券法》的有关要求，作为公司的董事和高级管理人员，我们对2006年中期报告发表如下书面确认意见：我们认为，报告期内，公司严格按照股份公司财务制度规范运作， 2006年中期报告全文及摘要公允、全面、真实地反映了公司的财务状况和经营成果，我们保证公司2006年中期报告所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事长：廖能成
副董事长、总经理：覃永强
其他董事：马朝梅 苏东升 麦长华 陆胜云 邹德正 何小平 张雄斌
其他高级管理人员：韦挺 李兆胜 庞邦永 袁志刚
二００六年八月二十三日