2016 年半年度报告
公司代码：600423 公司简称：柳化股份
柳州化工股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、公司负责人覃永强、主管会计工作负责人黄吉忠及会计机构负责人（会计主管人员）黄东健
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划，发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
是
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 其他
无
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 5
第五节 重要事项........................................................................................................................... 11
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 17
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 18
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 18
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 20
第十节 财务报告........................................................................................................................... 25
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................... 90
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所、交易所 指 上海证券交易所
自治区、区 指 广西壮族自治区
公司、本公司、柳化股份 指 柳州化工股份有限公司
柳化集团 指 公司直接控股股东柳州化学工业集团有限公司
柳化控股 指 公司间接控股股东广西柳州化工控股有限公司
广东中成 指 柳化集团控股子公司广东中成化工股份有限公司
湖南中成 指 公司控股子公司湖南中成化工有限公司
振华实业、东莞振华 指 公司控股子公司东莞振华泰丰实业发展有限公司
湖南桂成 指 广东中成控股子公司湖南柳化桂成化工有限公司
湖南智成 指 柳化控股控股子公司湖南智成化工有限公司
柳州中成 指 广西柳州中成化工有限公司
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 柳州化工股份有限公司
公司的中文简称 柳化股份
公司的外文名称 Liuzhou Chemical Industry Co. LTD
公司的外文名称缩写 LZCIC
公司的法定代表人 覃永强
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 龙立萍 汪娟
联系地址 广西柳州市北雀路67号 广西柳州市北雀路67号
电话 0772-2519434 0772-2519434
传真 0772-2510401 0772-2510401
电子信箱 lliping0772@163.com wangjuan305614@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 广西柳州市北雀路67号
公司注册地址的邮政编码 545002
公司办公地址 广西柳州市北雀路67号
公司办公地址的邮政编码 545002
公司网址 www.lzhg.cn
电子信箱 lhgf@vip.163.com
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报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 柳化股份 600423
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2016年6月27日
注册登记地点 广西柳州市北雀路67号
企业法人营业执照注册号 91450200723064200A
税务登记号码 91450200723064200A
组织机构代码 91450200723064200A
报告期内注册变更情况查询索引 无
七、 其他有关资料
无
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 1,120,553,500.41 1,356,478,266.89 -17.39
归属于上市公司股东的净利润 -239,438,323.92 -133,193,239.01 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常 -236,642,912.26 -135,788,045.31 不适用
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 198,183,421.49 106,130,032.93 86.74
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 549,451,506.00 787,099,632.77 -30.19
总资产 4,574,024,783.05 4,788,368,863.83 -4.48
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
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基本每股收益（元／股） -0.60 -0.33 不适用
稀释每股收益（元／股）
扣除非经常性损益后的基本每股收 -0.59 -0.34 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -35.88 -10.78 减少25.10个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净 -35.46 -10.99 减少24.47个百分点
资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
报告期，公司所处行业仍十分低迷，产能过剩严重，市场竞争激烈，大部分产品销售价格持
续下跌，公司降低了硝酸铵等部分产品生产负荷，硝酸铵等产、销量减少，同时，广西化肥用电
优惠政策全部取消，电力成本上升，尿素等化肥产品出现成本倒挂，导致公司亏损加剧，净资产
减少。
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -38,040.34
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 3,902,943.09
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,142,468.30
所得税影响额 482,153.89
合计 -2,795,411.66
四、 其他
无
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，国内行业产能过剩矛盾突出，化肥产品市场疲软态势明显，主要化肥产品尿素、
复合肥等价格持续下滑，销售数量有所减少，上半年，公司化肥产品销售数量与去年同期相比减
少 7.97%，营业收入同比下降 31.01%，尿素销售价格下降 309 元/吨，成本出现严重倒挂。化工产
品硝酸铵、多孔硝酸铵、50%双氧水市场继续萎缩，销量减少；保险粉虽因公司产量增加，销售数
量同比增加 24.81%，但单位价格下降 15.88%，毛利大幅减少。
根据自治区政府相关文件规定，自今年 4 月 20 日起，广西区内全面取消化肥用电优惠政策，
使公司用电成本增加。
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报告期，根据产品市场需求及价格情况，为减少亏损，公司降低了合成氨系统生产负荷，同
时对硝酸铵等产品的生产负荷进行调整。
报告期，公司实现营业收入 112,055.35 万元，同比下降 17.39%，营业利润亏损 23,399.13
万元，净利润亏损 23,943.83 万元，归属于母公司所有者的净利润亏损 23,943.83 万元。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,120,553,500.41 1,356,478,266.89 -17.39
营业成本 1,116,713,821.78 1,260,090,330.20 -11.38
销售费用 90,355,456.36 82,739,767.52 9.20
管理费用 62,004,330.65 70,131,565.45 -11.59
财务费用 81,944,904.44 80,233,730.64 2.13
经营活动产生的现金流量净额 198,183,421.49 106,130,032.93 86.74
投资活动产生的现金流量净额 -14,723,361.01 -41,189,546.00 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -31,174,446.28 -251,016,881.30 不适用
研发支出
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期购买商品、接受劳务支付的现金减少所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期偿还债务支付的现金减少所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
无
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
2015 年，公司第五届董事会第十次会议审议通过了公司非公开发行 A 股股票预案及相关事宜，
并进行了披露（详见 2015 年 3 月 20 日刊登在上交所网站 www.sse.com.cn 和上海证券报的公司
《2015 年非公开发行股票预案》）。由于中国证监会对公司立案调查结果，造成公司不符合非公
开发行条件的不利因素目前尚未消除，结合市场情况及相关法律法规规定，经公司第五届董事会
第二十三次会议及第五届监事会第六次会议审议通过，公司终止本次非公开发行股票相关事宜（详
见 2016 年 3 月 5 日、2016 年 3 月 7 日刊登在上交所网站 www.sse.com.cn 和上海证券报的公司《关
于终止公司非公开发行股票事项的公告》及《关于终止公司非公开发行股票事项的补充公告）》。
(3) 经营计划进展说明
2016 年，公司计划实现营业收入 26.50 亿元，报告期实现营业收入 11.21 亿元，仅完成年计
划的 42.30%。上半年营业收入未达到计划目标的 50%，主要是报告期公司所处行业不景气，市场
竞争愈加激烈，产品市场低迷。
(4) 其他
无
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(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本比
毛利率 毛利率比上年
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 上年增减
（%） 增减（%）
减（%） （%）
化学肥料制 1,074,906,138.85 1,050,427,143.95 2.28 -16.84 -10.84 减少 6.58 个百
造业 分点
有机化学产 23,680,083.66 44,696,756.01 -88.75 -49.91 -33.60 减少 46.39
品业 个百分点
包装物 4,865,882.45 5,332,831.98 -9.60 -16.01 12.69 减少 27.91 个百
分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） 年增减（%）
减（%） 减（%）
尿素 166,512,471.81 199,455,459.63 -19.78 -25.27 -13.16 减少 16.70 个
百分点
双氧水 50% 100,014,195.01 74,527,714.50 25.48 -6.97 -8.28 增加 1.06 个百
分点
保险粉 152,896,938.55 156,922,278.04 -2.63 4.99 25.06 减少 16.47 个
百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明
1、报告期，公司化学肥料制造业营业收入同比减少 16.84%，营业成本同比减少 10.84%，亏
损加剧，主要是所处行业低迷，尿素、硝酸铵等价格持续下滑，同时由于硝酸铵市场需求严重不
足，公司降低了硝酸铵的生产负荷，硝酸铵产销数量大幅减少。
2、报告期，公司甲醇、甲醛产品价格同比大幅下降，同时，由于公司合成氨生产负荷降低，
甲醛和甲醇产量减少，故公司有机化学产品业营业收入同比减少 49.91%，营业成本同比减少
33.60%，毛利率同比减少 46.39 个百分点。
3、报告期，公司尿素受外来低价尿素的冲击被迫调整价格销售，售价较去年同期下降，成本
严重倒挂，导致尿素营业收入同比下降 25.27%，毛利率同比减少 16.70 个百分点。
4、报告期，保险粉销售数量增加但价格下跌，与去年同期相比，销售数量增长 24.81%，但
销售价格下降 15.88%，所以营业成本同比增加 25.06%，毛利率下降 16.47 个百分点，变化幅度较
大。
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
广西区内 519,842,026.36 -12.92
广西区外 583,610,078.60 -22.05
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(三) 核心竞争力分析
报告期，公司核心竞争力没有发生重大变化，具体可参见公司 2015 年年报相关内容。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，公司无新增对外股权投资。
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
(4) 其他
无
4、 主要子公司、参股公司分析
主要产品或服 注册资本 公司持股 总资产 净资产 净利润
序号 公司名称 业务性质 备注
务 (万元) 比例（%） (万元) (万元) (万元)
湖南中成化工有 保险粉、双氧
1 化工 17,500 100 74,703.52 19,163.29 -6,385.64
限公司 水
柳州柳益化工有
2 化工 多孔硝酸铵 1,150 100 36,627.87 -9,740.07 -1,212.50
限公司
柳州市柳化复混 生产、销 复混肥料、复
3 2,130 100 15,794.19 -4,318.64 182.37
肥料有限公司 售复肥 合肥料
报告期，因保险粉市场竞争激烈，产品价格下降，导致湖南中成经营出现较大亏损，实现净
利润-6,385.64 万元。
报告期，多孔硝酸铵因市场疲软及及物流不畅等因素影响，销售数量下降，产品价格下跌，
致使柳益公司经营继续亏损，实现净利润-1,212.50 万元。
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
金额 金额
三期双氧水工程 10,700 81.94% 58.03 8,767.25 尚未产生收益
合计 10,700 / 58.03 8,767.25 /
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二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2015 年度股东大会审议通过了公司《2015 年度利润分配预案》，经大信会计师事务所
（特殊普通合伙）审计确认，公司 2015 年度母公司经营出现亏损，净利润为-370,177,513.36 元，
期末公司累计可供分配利润为-62,392,606.22 元。
鉴于公司 2015 年出现较大亏损，且目前融资困难，资金非常紧张，根据《公司章程》的有关
规定，2015 年公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
报告期内，公司严格执行了股东大会的这一决定。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
无
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
公司与厦门国际银行股份有限公司珠海分 分别详见 2016 年 6 月 17 日、2016 年 6 月 18 日、
行（以下简称“厦门银行”）于 2015 年 7 月 14 2016 年 6 月 23 日、2016 年 6 月 25 日、2016 年
日签订《综合授信额度合同》，额度总金额为人 6 月 28 日、2016 年 6 月 29 日披露于上海证券报
民币 15000 万元，额度有效期限自 2015 年 7 月 和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上的公
14 日至 2017 年 7 月 13 日，贷款年利率为 7%， 司《关于公司涉及诉讼的公告》、《关于公司涉
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湖南中成为公司该笔借款提供连带担保责任。厦 及诉讼的补充暨更正公告》、《关于收到广东省
门银行于 2015 年 7 月 15 日向公司提供了金额 珠海市中级人民法院民事裁定书的公告》、《关
合计为人民币 15000 万元的贷款。2016 年 6 月 于公司部分银行账户及相关股权被冻结的公
15 日，公司接到广东省珠海市中级人民法院（以 告》、《关于公司风险核查暨股票复牌的提示性
下简称“珠海中院”）送达的民事起诉状，厦门 公告》、《关于公司风险核查暨股票复牌的提示
银行在该诉状中以公司违约为由，宣布该笔借款 性公告的补充公告》。
提前到期，诉请法院支持相关诉讼的请求。案件
于 2016 年 7 月 28 日开庭审理。
报告期内，厦门银行向珠海中院提交诉讼保
全申请，公司及相关机构收到珠海中院送达的
《广东省珠海市中级人民法院民事裁定书》
﹝(2016)粤 04 民初 38 号之一、二、三﹞，珠海
中院依据相关规定，冻结公司名下 4 个银行账
户，查封公司名下的空气压缩机、蒸汽透平机等
部分机械设备，同时冻结公司所持有的柳州柳益
化工有限公司 100%的股权。财产保全金额以人
民币 15000 万元为限。
2016 年 7 月 28 日一审已开庭审理，目前法
院正在根据双方意愿组织调解，但调解尚未有结
果。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项
无
(四) 其他说明
无
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
2016 年 4 月 28 日，公司第五届董事会第二十六次会议以五票赞成、零票反对、零票弃权，
审议通过了关于预计公司 2016 年日常性关联交易的议案，关联董事覃永强、廖能成、袁志刚、黄
吉忠回避表决（详见 2016 年 4 月 30 日刊登在上海证券报及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn
的《柳化股份关于预计公司 2016 年日常关联交易的公告》）。该议案也已经公司 2015 年度股东
大会审议通过。
截至报告期末，公司与关联人发生的重大关联交易预计和执行情况如下：
关联交易类 2016 年预计金 截止报告期末实际发
关联人 关联交易内容
型 额（万元） 生金额（万元）
广东中成化工股
购销商品 保险粉等 25,000 12,020.39
份有限公司
广西柳化氯碱有
购销商品 液碱、氢气、锅炉粉煤等 8,500 4,497.41
限公司
广西柳州化工控
接受劳务 汽车运费、设备维修及工程安装费 3,300 1,251.97
股有限公司
2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
无
(三) 共同对外投资的重大关联交易
无
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2016 年 3 月 18 日，民生银行从公司划走 详见 2016 年 4 月 26 日披露于上海证券报和上海
5,091.66 万元用于清偿柳化集团的借款本息，构 证券交易所网站 www.sse.com.cn 上的公司《关
成了柳化集团对公司的非经营性资金占用。 于与关联方非经营性资金往来情况的说明》。
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2016 年 4 月 25 日，柳化集团已经将上述 5,091.66
万元归还至公司。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
无
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 -2,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 35,300
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 35,300
担保总额占公司净资产的比例(%) 44.85
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 35,300
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 35,300
公司未到期的担保均为对全资子公司湖南中成和东
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 莞振华的担保，风险总体可控，但目前湖南中成和东莞振
华资产负债率均已超过70%，担保到期后如其没有清偿能
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2016 年半年度报告
力，公司将承担连带担保责任。
担保情况说明 截至报告期末，公司为全资子公司湖南中成提供的银
行授信担保额度为32300万元，为全资子公司东莞振华提
供的银行授信担保额度为3000万元。无逾期担保。
3 其他重大合同或交易
无
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未能及 如未能
是否 是否
时履行应 及时履
承诺 承诺 承诺时间及 有履 及时
承诺背景 承诺内容 说明未完 行应说
类型 方 期限 行期 严格
成履行的 明下一
限 履行
具体原因 步计划
与首次公 解决 柳化 柳化集团及其控制企业现在与 2003 年 7 月 否 是
开发行相 同业 集团 将来均不在中华人民共和国境 17 日
关的承诺 竞争 内外直接或间接与股份公司进
行同业竞争。
与再融资 其他 柳化 2012 年公司发行公司债时承诺： 2012 年 3 月 是 是
相关的承 股份 按照本期债券基本条款约定的 27 日至
诺 时间向债券持有人支付债券利 2019 年 3 月
息及兑付债券本金。 27 日
其他承诺 其他 柳化 控股股东柳州化学工业集团有 2015 年 7 月 是 是
集团 限公司自 2015 年 7 月 10 日起的 10 日至
6 个月内，不减持柳化股份股票。 2016 年 1
月 9日
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
经公司 2015 年度股东大会审议通过，续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016
年度的财务审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
无
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司内部控
制管理手册》和中国证监会、上海证券交易所的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内
控体系，加强信息披露工作及投资者关系管理工作，规范公司运作，提高公司治理水平。目前公
司的治理实际情况基本符合中国证监会的有关要求。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
1、2012 年 3 月 27 日，公司发行了 5.1 亿元公司债券，债券期限为 7 年，票面利率为 7%，该
债券已于 2012 年 4 月 16 日在上交所上市交易。2016 年 3 月 28 日，公司完成本次债券的第四期
兑息工作（详见 2016 年 3 月 23 日刊登在上交所网站 www.sse.com.cn 和上海证券报的《公司 2011
年公司债券 2016 年付息公告》）。
2、报告期内，公司控股股东所持公司股票被司法轮候冻结及司法划转变卖（详见 2016 年 1
月 9 日、2016 年 5 月 5 日、2016 年 5 月 7 日、2016 年 6 月 14 日刊登在上交所网站 www.sse.com.cn
和上海证券报的《公司关于股东股权司法冻结公告》、《公司关于股东股权司法划转的公告》及
《公司关于股东股权司法划转的进展公告》）。
3、报告期内，公司向桂林银行股份有限公司申请借款人民币 4500 万元，期限一年，广西投
资集团融资担保有限公司为公司该笔借款提供担保，湖南中成以其持有柳州中成 40%的股权和派
生权利提供质押反担保；同时柳州中成以其有权处分的部分国有土地使用权及部分机器设备提供
抵押反担保（详见 2016 年 4 月 1 日、2016 年 4 月 16 日刊登在上交所网站 www.sse.com.cn 和上
海证券报的《公司关于向桂林银行股份有限公司申请贷款的公告》及《公司 2016 年第一次临时股
东大会决议公告》）。
4、报告期内，公司申请停牌对公司股价的异常波动情况进行核查（详见 2016 年 4 月 13 日、
2016 年 4 月 19 日、2016 年 4 月 26 日刊登在上交所网站 www.sse.com.cn 和上海证券报的《公司
关于停牌核查相关事项的提示性公告》、《公司关于公司股票价格异动事项核查的进展公告》、
《公司关于公司股票价格异动事项核查结果暨风险提示的公告》及《公司关于公司股票复牌的提
示性公告》）。
5、报告期内，公司独立董事李骅辞职（详见 2016 年 5 月 7 日刊登在上交所网站 www.sse.com.cn
和上海证券报的《公司关于独立董事辞职的公告》）。
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2016 年半年度报告
6、报告期内，公司获得 2016 年广西第一批电力直接交易优惠政策，获得直接交易电量指标
为 50300 万千瓦时，降低了公司 2016 年电力成本（详见 2016 年 6 月 13 日刊登在上交所网站
www.sse.com.cn 和上海证券报的《公司关于获得 2016 年广西第一批电力直接交易优惠政策的公
告》）。
7、报告期内，公司信用评级机构鹏元资信评估有限公司（以下简称"鹏元评级"）关注柳化集
团股权司法划转事项（详见 2016 年 6 月 22 日刊登在上交所网站 www.sse.com.cn 和上海证券报的
《公司关于信用评级机构关注公司控股股东股权被司法划转事项的公告》）。
8、报告期内，自治区物价局下发《广西壮族自治区物价局关于降低我区工商业用电价格的通
知》，自 2016 年 4 月 20 日起,取消化肥用电价格优惠，化肥生产用电执行大工业电价标准，公司
电力成本增加（详见 2016 年 6 月 25 日刊登在上交所网站 www.sse.com.cn 和上海证券报的《公司
关于化肥用电价格政策调整的公告》）。
9、报告期内，评级机构鹏元评级对本公司 2012 年发行的 2011 年公司债券进行了跟踪信用评
级，本次公司主体信用评级结果为：BBB；2011 年公司债券评级结果为：BBB，评级展望：负面，
2011 年公司债券不可作为债券质押式回购交易的质押券（详见 2016 年 6 月 30 日刊登在上交所网
站 www.sse.com.cn 和上海证券报的《公司关于公司债券评级调整的公告》）。
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 33,865
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 限售条
比例(%) 股份 股东性质
（全称） 减 量 件股份 数量
状态
数量
柳州化学工业集团有 -16,065,976 101,931,467 25.52 0 质押 68,880,000 国有法人
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2016 年半年度报告
限公司 冻结 101,931,467
华融金融租赁股份有 14,815,976 14,815,976 3.71 0 未知
未知
限公司
沈建法 5,010,811 5,010,811 1.25 0 未知 境内自然人
卫伟平 4,061,973 4,061,973 1.02 0 未知 境内自然人
张爱芬 3,642,800 3,642,800 0.91 0 未知 境内自然人
岳丽英 2,971,471 2,971,471 0.74 0 未知 境内自然人
姚建兴 2,943,000 2,943,000 0.74 0 未知 境内自然人
姚建华 2,420,000 2,420,000 0.61 0 未知 境内自然人
张雪清 2,361,300 2,361,300 0.59 0 未知 境内自然人
融通资本财富－兴业 2,253,500 2,253,500 0.56 0 未知
银行－融通资本铭盈 未知
1 号资产管理计划
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
柳州化学工业集团有限公司 101,931,467 人民币普通股 101,931,467
华融金融租赁股份有限公司 14,815,976 人民币普通股 14,815,976
沈建法 5,010,811 人民币普通股 5,010,811
卫伟平 4,061,973 人民币普通股 4,061,973
张爱芬 3,642,800 人民币普通股 3,642,800
岳丽英 2,971,471 人民币普通股 2,971,471
姚建兴 2,943,000 人民币普通股 2,943,000
姚建华 2,420,000 人民币普通股 2,420,000
张雪清 2,361,300 人民币普通股 2,361,300
融通资本财富－兴业银行－融 2,253,500 2,253,500
人民币普通股
通资本铭盈 1 号资产管理计划
上述股东关联关系或一致行动 上述股东中，国有法人股股东柳化集团与其他股东之间不存在关联关系；也不属于
的说明 《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。其它股东之间是否
存在关联关系或是否是一致行动人均未知。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
庞邦永 监事会主席 275,049 280,049 5,000 二级市场买卖
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韦冬蜜 副总经理 88,100 91,100 3,000 二级市场买卖
其它情况说明
无
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
三、其他说明
公司董事会于 2016 年 5 月 6 日收到独立董事李骅先生提交的辞职函，李骅先生因个人原因申
请辞去公司独立董事职务。李骅先生辞职后将不在公司担任任何职务，其辞职报告将在公司股东
大会选出新任独立董事后生效。
经公司第五届董事会第二十七次会议及公司 2016 年 8 月 5 日召开的 2016 年第二次临时股东
大会审议通过，公司补选孙巍琳先生为公司第五届董事会的独立董事，任期自就任之日起至第五
届董事会任期届满之日止。
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2016 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
单位:亿元 币种:人民币
债券名 债券 利 交易
简称 代码 发行日 到期日 还本付息方式
称 余额 率 场所
柳 州 化 11 柳 122133 2012 2019 5.1 7% 在本期债券的计息期限内，每年付 上 海
工 股 份 化债 年3月 年3月 息一次；若投资者放弃回售选择 证 券
权，则至 2019 年 3 月 27 日一次
有限公 27 日 27 日 交易
兑付本金；若投资者部分或全部行
司 2011 使回售选择权，则回售部分债券的 所
年公司 本金在 2017 年 3 月 27 日兑付，
债券 未回售部分 债券的 本金至 2019
年 3 月 27 日兑付。如遇法定及政
府指定节假日或休息日，则顺延至
其后的第 1 个工作日。
公司债券其他情况的说明
无
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
名称 国信证券股份有限公司
办公地址 北京市西城区兴盛街 6 号国信证券 8 楼
债券受托管理人
联系人 吴风来、朱锦超、范羽
联系电话 010-8800-5191
名称 鹏元资信评估有限公司
资信评级机构
办公地址 深圳市深南大道 7008 号阳光高尔夫大厦三楼
其他说明：
无
三、公司债券募集资金使用情况
公司发行的本期公司债券扣除发行等相关费用后，实际募集资金净额为 50,490 万元。根据公
司《公开发行公司债券募集说明书》的有关约定，公司将所募集的 46,000 万元用于偿还银行贷款，
剩余 4,490 万元用于补充公司流动资金。截至本报告期末，公司本次募集资金已全部使用完毕。
四、公司债券资信评级机构情况
根据中国证监会《上市公司证券发行管理办法》和上交所《公司债券上市规则》的有关规定，
公司聘请鹏元评级对“11 柳化债”进行评级。根据 2016 年 6 月 29 日鹏元评级出具的《柳州化工
股份有限公司 2011 年公司债券 2016 年跟踪信用评级报告》，公司主体信用评级结果为：BBB；“11
柳化债”评级结果为：BBB；评级展望：负面。本期公司债券不可作为债券质押式回购交易的质押
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2016 年半年度报告
券（详见 2016 年 6 月 30 日披露于上海证券报及上交所网站 www.sse.com.cn 的《柳化股份关于公
司债券评级调整的公告》）。
2016 年 3 月 2 日，公司披露《关于信用评级机构将公司、公司债券及债券担保人列入信用评
级观察名单的公告》，鹏元评级将公司主体长期信用等级、发行的“11 柳化债” 信用等级及本期债
券担保人柳化集团主体长期信用等级列入信用评级观察名单。根据鹏元评级出具的《柳州化工股
份有限公司 2011 年公司债券 2016 年跟踪信用评级报告》，鹏元评级决定将柳化股份主体长期信用
等级及本期债券信用等级移出信用评级观察名单。
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
本期公司债券由控股股东柳化集团提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。报告期末，
柳化集团本部的净资产额 61,053.65 万元、资产负债率 74.25%、净资产收益率-9.98%、流动比率
71.03%、速动比率 71.03%。以上财务指标数据均未经审计。
报告期末，柳化集团累计对外担保余额 165,891.09 万元,累计对外担保余额占其净资产的比
例为 271.71%。柳化集团所拥有的资产除柳化股份股权外还有：广东中成 99.06%的股权、六块土
地使用权（土地使用权面积 355806.8 平方米）。以上资产均已抵押给债权行，债务未偿还时，以
上资产均不能解押。
2016 年 3 月 28 日，公司按照《公开发行公司债券募集说明书》的有关约定，完成了本期公
司债券的第四期兑息工作。
六、公司债券持有人会议召开情况
报告期内，公司未召开债券持有人会议。
2016 年 7 月 1 日，公司债券受托管理人国信证券股份有限公司发出关于召开 11 柳化债 2016
年第一次债券持有人会议的通知，本次债券持有人会议于 2016 年 7 月 19 日在公司三楼会议室召
开，出席本次会议的债券持有人或代理人共计 19 名，代表有表决权的公司债券 1,232,270 张，占
公司本期债券总张数的 24.162%。
1、本次债券持有人会议对《关于要求柳州化工股份有限公司为 11 柳化债增加担保的议案》
进行了审议和表决，经统计现场投票的表决结果如下：
同意的债券 1,232,270 张，占公司本期债券总张数的 24.162%；反对的债券 0 张，占公司本
期债券总张数的 0.00%；弃权的债券 0 张，占公司本期债券总张数的 0.00%。
根据投票结果，议案未获得持有本期债券的 50%以上（不含 50%）未偿还债券面值的债券持有
人同意，根据《会议规则》，本次债券持有人会议审议的《关于要求柳州化工股份有限公司为 11
柳化债增加担保的议案》未形成有效决议。
2、本次债券持有人会议对《关于授权受托管理人与实际控制人及政府部门沟通协调 11 柳化
债担保及后续偿付方案的议案》进行了审议和表决，经统计现场投票的表决结果如下：
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2016 年半年度报告
同意的债券 1,232,270 张，占公司本期债券总张数的 24.162%；反对的债券 0 张，占公司本
期债券总张数的 0.00%；弃权的债券 0 张，占公司本期债券总张数的 0.00%。
根据投票结果，议案未获得持有本期债券的 50%以上（不含 50%）未偿还债券面值的债券持有
人同意，根据《会议规则》，本次债券持有人会议审议的《关于授权受托管理人与实际控制人及政
府部门沟通协调 11 柳化债担保及后续偿付方案的议案》未形成有效决议。
3、本次债券持有人会议对《关于增加债券持有人会议网络投票方式的议案》进行了审议和表
决，经统计现场投票的表决结果如下：
同意的债券 1,232,270 张，占公司本期债券总张数的 24.162%；反对的债券 0 张，占公司本
期债券总张数的 0.00%；弃权的债券 0 张，占公司本期债券总张数的 0.00%。
根据投票结果，议案未获得持有本期债券的 50%以上（不含 50%）未偿还债券面值的债券持有
人同意，根据《会议规则》，本次债券持有人会议审议的《关于增加债券持有人会议网络投票方式
的议案》未形成有效决议。
具体内容详见 2016 年 7 月 20 日披露于上海证券报及上交所网站 www.sse.com.cn 的《柳化股
份 11 柳化债 2016 年第一次债券持有人会议决议公告》）。
七、公司债券受托管理人履职情况
公司聘请国信证券股份有限公司（以下简称“国信证券”）作为公司债券受托管理人。
2016 年 3 月 7 日，公司收到国信证券发来的《柳州化工股份有限公司 2011 年公司债券受托
管理人临时报告》（2016 年度第一次），具体内容详见上交所网站 www.sse.com.cn。国信证券作为
11 柳化债的受托管理人，已经关注到公司的预亏公告及鹏元评级出具的将发行人列入信用评级观
察名单的公告，特提醒债券持有人注意投资风险。国信证券作为债券受托管理人，将持续关注发
行人的经营情况及评级情况，督促发行人按时完成本息兑付并及时向市场公告兑付情况。
报告期内，国信证券出具了《柳化股份 2011 年公司债券受托管理人报告（2015 年度）》，具
体内容详见 2016 年 6 月 30 日披露于上交所网站 www.sse.com.cn 的《柳化股份 2011 年公司债券
受托管理人报告（2015 年度）。
八、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上
主要指标 本报告期末 上年度末 变动原因
年度末增减（%）
流动比率 35.73% 53.45% -17.72
速动比率 23.56% 35.69% -12.13
资产负债率 87.99% 83.56% 4.43
贷款偿还率 100% 100% 0
本报告期 本报告期比上年
上年同期 变动原因
（1-6 月） 同期增减(%)
EBITDA 利息保障倍数 0.16 1.18 -86.44
利息偿付率 100 100 0
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2016 年半年度报告
九、报告期末公司资产情况
1、质押贷款情况
2015 年 1 月 23 日，公司第五届董事会第八次会议审议通过了《关于以控股子公司股权为公
司贷款提供质押担保的议案》。公司以所持湖南中成 95.5%的股权作质押担保，向中国工商银行
股份有限公司柳州分行申请办理总额不超过人民币 1.15 亿元、期限不超过 5 年的长期贷款。
2、抵押贷款情况
2015 年 10 月 16 日，公司第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于以部分机器设备为公
司贷款提供抵押担保的议案》。公司以部分机器设备作抵押担保，向中国民生银行股份有限公司
柳州分行申请 1.85 亿元、期限 1 年的短期贷款。
3、融资租赁情况
公司以拥有的部分生产设备作为融资标的物，通过售后回租方式向华夏金融租赁有限公司融
资人民币 2 亿元，租赁期限 3.5 年。
4、提供反担保贷款的情况
报告期，公司向桂林银行股份有限公司申请借款人民币 4500 万元，期限一年，广西投资集团
融资担保有限公司为公司该笔借款提供担保，湖南中成以其持有柳州中成 40%的股权和派生权利
提供质押反担保；同时柳州中成以其有权处分的部分国有土地使用权及部分机器设备提供抵押反
担保。
5、资产被冻结、查封的情况
报告期，公司及湖南中成因与厦门银行 15000 万元借款合同纠纷，被厦门银行起诉至广东省
珠海市中级人民法院，厦门银行向该法院提交诉讼保全申请，该法院依据相关规定，冻结了公司
名下 4 个银行账户，查封公司名下的空气压缩机、蒸汽透平机等部分机械设备，同时冻结公司所
持有的柳州柳益化工有限公司 100%的股权。
十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
无
十一、 公司报告期内的银行授信情况
本报告期内，经公司股东大会审议通过，公司共向 14 家银行申请总额不超过 29.15 亿元人民
币贷款、票据业务等。截止报告期末，公司取得银行借款 1.74 亿元，偿还银行借款 1.66 亿元，
银行借款展期 4.59 亿元，公司在银行的贷款余额 17.37 亿元。
十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期内，公司按照公司债券募集说明书约定的利率和时间及时、足额兑付利息。
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2016 年半年度报告
十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
报告期，实体经济仍没有好转，公司所处行业产能过剩依然严重，市场竞争愈加激烈，公司
经营出现较大亏损，且公司资产负债率较高，融资较为困难。
报告期内，公司债券担保人柳化集团财务状况恶化，由于所涉诉讼较多，所持公司股票全部
被司法轮候冻结且部分被划转、拍卖，所持公司股权比例下降，随时可能面临失去公司控制权的
风险。
2017 年公司债券将面临行使回售选择权的问题，公司将面临较大的资金偿付压力。
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2016 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 柳州化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五（一） 404,893,310.93 273,492,583.40
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五（二） 35,028,837.12 68,417,083.76
应收账款 五（三） 198,632,840.52 250,244,820.60
预付款项 五（四） 49,844,989.67 48,350,947.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五（五） 149,450,145.96 255,663,725.21
买入返售金融资产
存货 五（六） 395,114,047.15 415,424,189.89
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五（七） 37,784,681.29 30,644,848.73
流动资产合计 1,270,748,852.64 1,342,238,199.53
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 五（八） 21,300,000.00 21,300,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五（九） 18,385,113.24 18,385,113.24
投资性房地产
固定资产 五（十） 3,029,889,582.82 2,965,817,097.44
五（十 140,514,785.40 331,227,952.99
在建工程
一）
五（十 8,953,368.17
工程物资
二）
固定资产清理
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2016 年半年度报告
生产性生物资产
油气资产
五（十 24,362,843.01 24,649,416.33
无形资产
三）
开发支出
商誉
五（十 54,391,925.69 59,065,308.88
长期待摊费用
四）
五（十 14,431,680.25 16,732,407.25
递延所得税资产
五）
其他非流动资产
非流动资产合计 3,303,275,930.41 3,446,130,664.30
资产总计 4,574,024,783.05 4,788,368,863.83
流动负债：
五（十 1,244,346,346.98 1,234,400,000.00
短期借款
六）
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
五（十 151,500,000.00 228,700,000.00
应付票据
七）
五（十 779,328,031.52 677,518,755.81
应付账款
八）
五（十 221,200,810.93 207,360,709.89
预收款项
九）
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
五(二 19,466,797.58 14,891,821.35
应付职工薪酬
十）
五（二十 11,846,896.61 11,191,737.69
应交税费
一）
五（二十 8,925,000.00 26,775,000.00
应付利息
二）
应付股利
五（二十 53,213,384.85 41,299,863.17
其他应付款
三）
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
五（二十 1,066,362,672.91 68,889,319.20
一年内到期的非流动负债
四）
其他流动负债
流动负债合计 3,556,189,941.38 2,511,027,207.11
26 / 90
2016 年半年度报告
非流动负债：
五（二十 105,926,932.67 424,507,851.19
长期借款
五）
五（二十 508,482,782.16
应付债券
六）
其中：优先股
永续债
五（二十 333,367,545.69 528,771,062.90
长期应付款
七）
长期应付职工薪酬
五（二十 1,171,299.55 1,171,299.55
专项应付款
八）
预计负债
五（二十 27,917,557.76 27,309,028.15
递延收益
九）
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 468,383,335.67 1,490,242,023.95
负债合计 4,024,573,277.05 4,001,269,231.06
所有者权益
五（三 399,347,513.00 399,347,513.00
股本
十）
其他权益工具
其中：优先股
永续债
五（三十 509,305,943.30 509,305,943.30
资本公积
一）
减：库存股
其他综合收益
五（三十 3,321,657.65 1,531,460.50
专项储备
二）
五（三十 89,143,636.08 89,143,636.08
盈余公积
三）
一般风险准备
五（三十 -451,667,244.03 -212,228,920.11
未分配利润
四）
归属于母公司所有者权益合计 549,451,506.00 787,099,632.77
少数股东权益
所有者权益合计 549,451,506.00 787,099,632.77
负债和所有者权益总计 4,574,024,783.05 4,788,368,863.83
法定代表人：覃永强 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：黄东健
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:柳州化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
27 / 90
2016 年半年度报告
货币资金 121,914,898.82 88,277,788.32
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 22,546,684.88 59,588,631.30
十二 566,207,319.48 256,867,468.62
应收账款
（一）
预付款项 266,552,510.44 387,755,680.29
应收利息
应收股利
十二 144,730,527.67 214,732,833.27
其他应收款
（二）
存货 267,070,284.76 274,377,506.74
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 16,455,620.23 12,174,750.07
流动资产合计 1,405,477,846.28 1,293,774,658.61
非流动资产：
可供出售金融资产 21,300,000.00 21,300,000.00
持有至到期投资
长期应收款
十二 463,720,354.32 463,720,354.32
长期股权投资
（三）
投资性房地产
固定资产 2,239,335,627.78 2,361,968,571.75
在建工程 9,266,052.29 10,569,045.51
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 54,391,925.69 59,065,308.88
递延所得税资产 11,513,342.81 12,968,834.42
其他非流动资产
非流动资产合计 2,799,527,302.89 2,929,592,114.88
资产总计 4,205,005,149.17 4,223,366,773.49
流动负债：
短期借款 1,007,935,833.33 1,004,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 121,500,000.00 43,000,000.00
应付账款 503,582,480.58 394,547,770.91
预收款项 163,597,237.07 159,482,411.98
应付职工薪酬 3,544,957.46 3,680,432.45
应交税费 6,021,382.24 6,494,877.07
28 / 90
2016 年半年度报告
应付利息 8,925,000.00 26,775,000.00
应付股利
其他应付款 29,418,332.07 25,537,076.86
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 1,066,362,672.91 68,889,319.20
其他流动负债
流动负债合计 2,910,887,895.66 1,732,406,888.47
非流动负债：
长期借款 105,926,932.67 424,507,851.19
应付债券 508,482,782.16
其中：优先股
永续债
长期应付款 333,367,545.69 528,771,062.90
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 22,680,653.00 24,009,028.15
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 461,975,131.36 1,485,770,724.40
负债合计 3,372,863,027.02 3,218,177,612.87
所有者权益：
股本 399,347,513.00 399,347,513.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 578,240,874.87 578,240,874.87
减：库存股
其他综合收益
专项储备 1,190,334.52 849,742.89
盈余公积 89,143,636.08 89,143,636.08
未分配利润 -235,780,236.32 -62,392,606.22
所有者权益合计 832,142,122.15 1,005,189,160.62
负债和所有者权益总计 4,205,005,149.17 4,223,366,773.49
法定代表人：覃永强 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：黄东健
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,120,553,500.41 1,356,478,266.89
五（三十 1,120,553,500.41 1,356,478,266.89
其中：营业收入
五）
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
29 / 90
2016 年半年度报告
二、营业总成本 1,354,544,849.27 1,499,841,792.70
五（三十 1,116,713,821.78 1,260,090,330.20
其中：营业成本
五）
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
五（三十 4,974,496.76 5,705,240.03
营业税金及附加
六）
五（三十 90,355,456.36 82,739,767.52
销售费用
七）
五（三十 62,004,330.65 70,131,565.45
管理费用
八）
五（三十 81,944,904.44 80,233,730.64
财务费用
九）
五（四 -1,448,160.72 941,158.86
资产减值损失
十）
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
五（四十
投资收益（损失以“－”号填列）
一）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -233,991,348.86 -143,363,525.81
五（四十 4,640,185.51 7,161,193.43
加：营业外收入
二）
其中：非流动资产处置利得
五（四十 7,784,209.07 509,214.94
减：营业外支出
三）
其中：非流动资产处置损失 38,040.34 96,288.56
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -237,135,372.42 -136,711,547.32
五（四十 2,302,951.50 -3,518,308.31
减：所得税费用
四）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -239,438,323.92 -133,193,239.01
归属于母公司所有者的净利润 -239,438,323.92 -133,193,239.01
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
30 / 90
2016 年半年度报告
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -239,438,323.92 -133,193,239.01
归属于母公司所有者的综合收益总额 -239,438,323.92 -133,193,239.01
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.60 -0.33
（二）稀释每股收益(元/股)
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 元。
法定代表人：覃永强 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：黄东健
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
十二 762,576,488.79 936,934,056.40
一、营业收入
（四）
十二 743,983,685.91 873,580,751.81
减：营业成本
（四）
营业税金及附加 3,747,427.91 4,588,111.10
销售费用 62,087,643.95 58,329,032.30
管理费用 35,876,899.85 34,695,520.96
财务费用 74,847,880.11 72,341,156.61
资产减值损失 17,169,632.39 3,839,380.69
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
十二
投资收益（损失以“－”号填列）
（五）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -175,136,681.33 -110,439,897.07
加：营业外收入 4,230,776.06 3,595,370.61
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,026,233.22 96,288.56
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -171,932,138.49 -106,940,815.02
31 / 90
2016 年半年度报告
减：所得税费用 1,455,491.61 -575,907.11
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -173,387,630.10 -106,364,907.91
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -173,387,630.10 -106,364,907.91
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：覃永强 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：黄东健
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 909,488,315.54 947,836,951.41
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,563,977.63
收到其他与经营活动有关的现金 五（四十 4,171,940.31 14,681,329.90
五）
经营活动现金流入小计 913,660,255.85 966,082,258.94
32 / 90
2016 年半年度报告
购买商品、接受劳务支付的现金 534,645,129.69 673,095,688.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 120,931,393.71 108,826,640.68
支付的各项税费 47,235,640.77 63,019,032.90
支付其他与经营活动有关的现金 五（四十 12,664,670.19 15,010,864.13
五）
经营活动现金流出小计 715,476,834.36 859,952,226.01
经营活动产生的现金流量净额 198,183,421.49 106,130,032.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五（四十 2,700,000.00 14,340,780.20
五）
投资活动现金流入小计 2,700,000.00 14,340,780.20
购建固定资产、无形资产和其他长 11,876,840.70 47,572,231.53
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五（四十 5,546,520.31 7,958,094.67
五）
投资活动现金流出小计 17,423,361.01 55,530,326.20
投资活动产生的现金流量净额 -14,723,361.01 -41,189,546.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 173,900,000.00 1,315,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五（四十 140,652,408.00 1,334,310,000.00
五）
筹资活动现金流入小计 314,552,408.00 2,650,210,000.00
偿还债务支付的现金 165,725,324.17 1,703,130,085.05
分配股利、利润或偿付利息支付的 93,331,431.95 123,481,409.85
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五（四十 86,670,098.16 1,074,615,386.40
五）
33 / 90
2016 年半年度报告
筹资活动现金流出小计 345,726,854.28 2,901,226,881.30
筹资活动产生的现金流量净额 -31,174,446.28 -251,016,881.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的 15,113.33 65,380.62
影响
五、现金及现金等价物净增加额 152,300,727.53 -186,011,013.75
加：期初现金及现金等价物余额 219,092,583.40 561,791,593.25
六、期末现金及现金等价物余额 371,393,310.93 375,780,579.50
法定代表人：覃永强 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：黄东健
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 680,386,828.78 682,021,794.16
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,430,804.75 4,643,989.40
经营活动现金流入小计 681,817,633.53 686,665,783.56
购买商品、接受劳务支付的现金 516,620,224.66 534,532,625.78
支付给职工以及为职工支付的现金 82,181,034.17 85,476,179.04
支付的各项税费 34,865,371.50 47,443,994.38
支付其他与经营活动有关的现金 7,557,299.05 9,903,038.65
经营活动现金流出小计 641,223,929.38 677,355,837.85
经营活动产生的现金流量净额 40,593,704.15 9,309,945.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 13,298,120.00
投资活动现金流入小计 13,298,120.00
购建固定资产、无形资产和其他长 2,361,481.23 32,198,554.92
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,361,481.23 32,198,554.92
投资活动产生的现金流量净额 -2,361,481.23 -18,900,434.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 105,000,000.00 1,185,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 140,652,408.00 1,053,700,000.00
筹资活动现金流入小计 245,652,408.00 2,238,700,000.00
偿还债务支付的现金 102,835,837.82 1,510,130,085.05
34 / 90
2016 年半年度报告
分配股利、利润或偿付利息支付的 85,844,334.46 116,055,767.09
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 86,669,848.63 787,465,386.40
筹资活动现金流出小计 275,350,020.91 2,413,651,238.54
筹资活动产生的现金流量净额 -29,697,612.91 -174,951,238.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的 2,500.49 24,201.99
影响
五、现金及现金等价物净增加额 8,537,110.50 -184,517,525.76
加：期初现金及现金等价物余额 79,877,788.32 447,135,005.44
六、期末现金及现金等价物余额 88,414,898.82 262,617,479.68
法定代表人：覃永强 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：黄东健
35 / 90
2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 399,347 509,305 1,531,4 89,143, -212,22 787,099,6
,513.00 ,943.30 60.50 636.08 8,920.1 32.77
1
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 399,347 509,305 1,531,4 89,143, -212,22 787,099,6
,513.00 ,943.30 60.50 636.08 8,920.1 32.77
1
三、本期增减变动金额（减 1,790,1 -239,43 -237,648,
少以“－”号填列） 97.15 8,323.9 126.77
2
（一）综合收益总额 -239,43 -239,438,
8,323.9 323.92
2
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
36 / 90
2016 年半年度报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 1,790,1 1,790,197
97.15 .15
1．本期提取 10,954, 10,954,88
888.14 8.14
2．本期使用 9,164,6 9,164,690
90.99 .99
（六）其他
四、本期期末余额 399,347 509,305 3,321,6 89,143, -451,66 549,451,5
,513.00 ,943.30 57.65 636.08 7,244.0 06.00
3
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 399,347 518,151 2,673,1 89,143, 293,290 1,302,607
,513.00 ,922.04 30.87 636.08 ,858.96 ,060.95
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
37 / 90
2016 年半年度报告
其他
二、本年期初余额 399,347 518,151 2,673,1 89,143, 293,290 1,302,607
,513.00 ,922.04 30.87 636.08 ,858.96 ,060.95
三、本期增减变动金额（减 1,653,2 -153,16 -151,507,
少以“－”号填列） 79.11 0,614.6 335.55
6
（一）综合收益总额 -133,19 -133,193,
3,239.0 239.01
1
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -19,967 -19,967,3
,375.65 75.65
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -19,967 -19,967,3
分配 ,375.65 75.65
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 1,653,2 1,653,279
79.11 .11
1．本期提取 12,554, 12,554,39
399.38 9.38
38 / 90
2016 年半年度报告
2．本期使用 10,901, 10,901,12
120.27 0.27
（六）其他
四、本期期末余额 399,347 518,151 4,326,4 89,143, 140,130 1,151,099
,513.00 ,922.04 09.98 636.08 ,244.30 ,725.40
法定代表人：覃永强 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：黄东健
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 399,347,5 578,240,8 849,742.8 89,143,6 -62,392, 1,005,189
13.00 74.87 9 36.08 606.22 ,160.62
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
二、本年期初余额 399,347,5 578,240,8 849,742.8 89,143,6 -62,392, 1,005,189
13.00 74.87 9 36.08 606.22 ,160.62
三、本期增减变动金额（减 340,591.6 -173,387 -173,047,
少以“－”号填列） 3 ,630.10 038.47
（一）综合收益总额 -173,387 -173,387,
,630.10 630.10
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
39 / 90
2016 年半年度报告
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
340,591.6 340,591.6
（五）专项储备
3 3
4,556,653 4,556,653
1．本期提取
.28 .28
4,216,061 4,216,061
2．本期使用
.65 .65
（六）其他
四、本期期末余额 399,347,5 578,240,8 0.00 0.00 1,190,334 89,143,6 -235,780 832,142,1
13.00 74.87 .52 36.08 ,236.32 22.15
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 399,347,5 578,240,8 89,143,6 327,752, 1,394,484
13.00 74.87 36.08 282.79 ,306.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 399,347,5 578,240,8 89,143,6 327,752, 1,394,484
13.00 74.87 36.08 282.79 ,306.74
三、本期增减变动金额（减 92,763.73 -126,332 -126,239,
少以“－”号填列） ,283.56 519.83
40 / 90
2016 年半年度报告
（一）综合收益总额 -106,364 -106,364,
,907.91 907.91
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -19,967, -19,967,3
375.65 75.65
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -19,967, -19,967,3
配 375.65 75.65
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 92,763.73 92,763.73
5,204,140 5,204,140
1．本期提取
.45 .45
5,111,376 5,111,376
2．本期使用
.72 .72
（六）其他 0.00
四、本期期末余额 399,347,5 578,240,8 92,763.73 89,143,6 201,419, 1,268,244
13.00 74.87 36.08 999.23 ,786.91
法定代表人：覃永强 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：黄东健
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2016 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
柳州化工股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”）系经广西壮族自治区人民政府《关
于同意设立柳州化工股份有限公司的批复》（桂政函［2001］25 号），由柳州化学工业集团有限公
司（以下简称：“柳化集团”）为主要发起人，联合其他 5 家企业法人共同发起设立的股份公司。
营业执照注册号为 91450200723064200A。
住所：广西柳州市北雀路 67 号。
注册资本（实收资本）：人民币叁亿玖仟玖佰叁拾肆万柒仟伍佰壹拾叁元整。
企业类型：股份有限公司（上市）
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
公司主要从事尿素、硝铵、双氧水等化学产品的生产销售业务。
（三）本财务报告经本公司董事会于 2016 年 8 月 8 日决议批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围
本年度合并财务报告范围包含柳州化工股份有限公司、柳州柳益化工有限公司、柳州柳化钾
肥有限公司、柳州市大力包装用品有限责任公司、柳州市柳化复混肥料有限公司、贵州柳化化工
有限公司、广西柳州中成化工有限公司、湖南中成化工有限公司、东莞振华泰丰实业发展有限公
司。
2. 合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公
司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
42 / 90
2016 年半年度报告
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资
产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价
的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发
行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中
所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购
买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公
司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相
43 / 90
2016 年半年度报告
互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并
资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投
资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以
“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已
经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其个别财务报表进行调整。
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存
款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日的即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外
币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债
表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期
间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生
的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量
44 / 90
2016 年半年度报告
按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金
流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
9. 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融
资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其
子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融
资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出
售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资
产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或
金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，
计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
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2016 年半年度报告
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资
产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原值直接计入其
他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件
的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相
对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损
失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额，计提减
值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形
成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公
允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入
当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标
准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
- 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过
- 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准
50%。
- 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化
- 连续 12 个月出现下跌。
标准
- 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金
- 成本的计算方法 股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为投资成本。
- 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确
- 期末公允价值的确定方法 定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值
技术确定其公允价值。
- 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于
- 持续下跌期间的确定依据
20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
10. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万元以上的款项
其它应收款账面余额在 50.00 万元以上的款项
46 / 90
2016 年半年度报告
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客
观证据表明其发生了减值的，按照其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
采用账龄分析法计提坏账准备的组合 应收款项账龄
按组合计提坏账准备的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 经确认款项不能收回
坏账准备的计提方法 个别认定法
11. 存货
1、存货的分类
公司的存货分为原材料、产成品、半成品、备品备件、低值易耗品、编织袋等。公司购进原
料煤、工业盐按实际成本计价，备品备件、低值易耗品等按计划成本计价，月末通过“材料成本
差异”科目调整，公司购进的编织袋为一次性消耗用材料，按实际成本在存货里核算；通过债务
重组、非货币性资产交换取得的存货分别按《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计
准则第 7 号——非货币性资产交换》的规定确定其入账价值。
2、发出存货的计价方法
存货中原材料、产成品、编织袋的发出采用加权平均法、备品备件等发出按通过“材料成本
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差异”科目调整的实际成本进行核算。
3、存货跌价准备的计提方法
公司存货跌价准备按存货单项计提，每年年末按照成本与可变现净值孰低计量，并按可变现
净值低于成本的差额确认为当期费用。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额
予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税
费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计
量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变
现净值为市场售价。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
12. 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成
本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以
发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重
组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的有关规
定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否
对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采
用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和
处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%
以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影
响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向
被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生
重要交易。
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13. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固
定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年
限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异
的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司
对所有固定资产计提折旧。
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 20-35 3--5 2.71-4.85
机器设备 年限平均法 10-14 3--5 6.79-9.7
通用设备 年限平均法 14-18 3--5 5.28-6.93
运输设备 年限平均法 8-12 3--5 7.92-12.13
其他设备 年限平均法 4-10 3--5 9.5-24.25
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定
资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融
资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
14. 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用
状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建
造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表
明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合
同要求，或与设计或合同要求基本相符。
15. 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符
合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应
当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化
率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊
销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
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实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是
借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
16. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途
前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终
了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；
使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其
使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，
但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资
产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无
形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(2). 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证
明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能
证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计
划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使
用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、
装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
17. 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量
的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进
行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，
商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明
包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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18. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期
待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19. 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，
其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实
际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企
业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定
提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例
计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义
务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的
规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或
净资产。
20. 收入
公司根据客户的公司规模、合作时间、销售规模等条件确定销售方式,公司在直销方式下销售
商品时，在收到买方的销售款项或取得索取销售款的凭据，并将提货单交给买方时确认收入；公
司采用托收承付和委托银行收款方式销售商品时，为发出商品并办妥托收手续时确认收入；公司
采取赊销方式销售商品，为合同约定日确定收入；公司采取预收货款方式销售商品时，为商品发
出并办妥承运手续时确认收入。
21. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补
助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计
使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：
用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入
当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
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若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助；
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
22. 递延所得税资产/递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司
能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及
联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
23. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入
资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊
销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
24. 其他重要的会计政策和会计估计
(1) 安全生产费用
本公司依照财政部、国家安全生产监察管理总局财企【2012】16 号文件《企业安全生产费用
提取和使用管理办法》有关规定，从 2012 年 3 月 1 日起按上年度实际营业收入为计提依据，采
取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取安全生产费用：
1）全年实际营业收入在 1000 万元及以下的，按照 4%提取；
2）全年实际营业收入在 1000 万元至 10000 万元（含）的部分，按照 2%提取；
3）全年实际营业收入在 10000 万元至 100000 万元（含）的部分，按照 0.5%提取；
4）全年实际营业收入在 100000 万元以上的部分，按照 0.2%提取。
安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资
产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在
以后期间不再计提折旧。
25. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
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六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入的销项税扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 17%、13%、3%、免税
消费税
营业税
城市维护建设税 应交流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育附加 应交流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
母公司 15%
柳州市柳化复混肥料有限公司 15%
湖南中成化工有限公司 15%
柳州柳化钾肥有限公司、柳州柳益化工有限公 25%
司、广西柳州中成化工有限公司、柳州市大力包
装用品有限责任公司、贵州柳化化工有限公司和
东莞振华泰丰实业发展有限公司
2. 税收优惠
1、增值税
公司经主管税务机关核定为增值税一般纳税人，主要产品的增值税适用税率如下：
应税产品项目 税率
碳酸氢铵、复合肥料 13%，3%见注（2）
尿素 13%，3%见注（2）
氯化铵 13%，3%见注（2）
硝酸系列产品 17%，见注(1)
硫酸钾 13%，见注（2）
氨水 13%，见注(2)
煤 17%
其他应税产品 17%
注：（1) 公司生产销售的硝酸铵原执行 13%的增值税率，2007 年 1 月 10 日，财政部、国家税务总局下发的《关于明确硝
酸铵适用增值税税率的通知》（财税[2007]第 7 号），自 2007 年 2 月 1 日起硝酸铵的增值税税率调整为 17%，自 2007 年 2 月 1
日起，公司开始执行该项税收政策。
(2) 财政部、海关总署、国家税务总局关于对化肥恢复征收增值税政策的通知（财税〔2015〕90 号），自 2015 年 9 月 1 日
起，对纳税人销售和进口化肥统一按 13%税率征收国内环节和进口环节增值税。钾肥增值税先征后返政策同时停止执行。
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财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税〔2001〕113 号）第一条第 2 项和第 4 项“化
肥”的规定、《财政部 国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通知》（财税〔2005〕87 号）自 2015 年 9 月 1 日起停止执
行。
《关于对化肥恢复征收增值税政策的补充通知》（财税【2015】97 号），为解决化肥恢复征收增值税以前库存化肥的增值税
问题，自 2015 年 9 月 1 日起至 2016 年 6 月 30 日，对增值税一般纳税人销售的库存化肥，允许选择按照简易计税方法依照 3%
征收率征收增值税。
2、城建税及教育费附加
城建税按应交流转税额的 7%缴纳(鹿寨分公司及东莞振华泰丰发展实业公司按流转税额的 5%
缴纳)，教育费附加按应交流转税额的 3%缴纳。
3、地方教育附加
根据桂财综【2011】13 号文《关于调整我区地方教育附加征收标准有关问题的通知》，从 2011
年 2 月 1 日起，地方教育附加按应交流转税的 2%缴纳。
根据湘财综【2011】5 号文《湖南省财政厅 湖南省地方税务局关于调整地方教育附加征收标
准的通知》从 2011 年 2 月 1 日（含）以后，地方教育费附加按其实际缴纳“三税”（增值税、营
业税、消费税）税额的 2%征收。
根据粤府办（2011）10 号文《广东省地方教育附加征收使用管理办法的通知》，广东省自从
2011 年 1 月 1 日起征收地方教育附加，按其实际缴纳的“三税”（增值税、营业税、消费税）税
额的 2%征收。
4、企业所得税
根据国家税务总局公告 2012 年第 12 号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题
的公告》、桂国税发【2012】111 号《贯彻落实西部大开发战略有关企业所得税问题工作方案》及
桂工信政法确认函【2012】320 号《关于确认符合国家鼓励类产业产品技术项目目录的函》，母公
司享受西部大开发税收优惠政策，按 15%缴纳企业所得税。
根据国家税务总局公告 2012 年第 12 号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题
的公告》、桂国税发【2012】111 号《贯彻落实西部大开发战略有关企业所得税问题工作方案》及
桂工信政法确认函【2012】367 号《关于确认符合国家鼓励类产业产品技术项目目录的函》，子公
司柳州市柳化复混肥料有限公司享受西部大开发税收优惠政策，按 15%缴纳企业所得税。
子公司湖南中成化工有限公司获得编号为 GR201243000240 的高新技术企业证书，根据国税总
局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203 号），子公司湖南中
成化工有限公司按 15%缴纳企业所得税。
子公司柳州柳化钾肥有限公司、柳州柳益化工有限公司、广西柳州中成化工有限公司、柳州
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市大力包装用品有限责任公司、贵州柳化化工有限公司和东莞振华泰丰实业发展有限公司执行 25%
的企业所得税。
3. 其他
公司其他税项按国家有关规定计算缴纳。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 23,272.91 33,142.36
银行存款 260,577,677.53 59,055,890.71
其他货币资金 144,292,360.49 214,403,550.33
合计 404,893,310.93 273,492,583.40
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
（1）截止 2016 年 06 月 30 日货币资金期末余额中，到期日在 3 个月以上的承兑保证金为 3350
万元。
（2）厦门银行珠海分行于 2016 年 6 月 14 日向珠海中院提交诉讼保全申请，请求冻结公司名下
的部分银行账户，珠海中院依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百条、第一百五十四条第一
款第（四）项的规定，裁定冻结公司名下 4 个银行账户：1、开户行：中国建设银行柳州柳北支行，
账号：45001625153050700929；2、开户行：中国工商银行柳州分行雀儿山支行，账号：
2105405009221002522；3、开户行：中国银行柳州市八一支行，账号：617157487553；4、开户行：
中国工商银行柳州分行雀儿山支行，账号：2105405029300009422。财产保全金额以人民币
150,000,000.00 元为限。上述冻结的财产在保全期间不得转移、变卖、抵押、质押或以其他方式
处分。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 35,028,837.12 68,417,083.76
商业承兑票据
合计 35,028,837.12 68,417,083.76
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
55 / 90
2016 年半年度报告
银行承兑票据 270,667,098.16
商业承兑票据
合计 270,667,098.16
4、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提 计提
金额 比例(%) 金额 比例 价值 金额 比例(%) 金额 比例 价值
(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 223,560,717.70 100.00 24,927,877.18 11.15 198,632,840.52 275,701,591.12 100.00 25,456,770.52 9.23 250,244,820.60
合计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 223,560,717.70 / 24,927,877.18 / 198,632,840.52 275,701,591.12 / 25,456,770.52 / 250,244,820.60
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 180,673,072.85 9,033,653.62 5%
1至2年 20,267,467.68 2,026,746.80 10%
2至3年 7,434,303.95 1,486,860.79 20%
3至4年 4,819,289.36 2,409,644.68 50%
4至5年 1,978,062.84 1,582,450.27 80%
5 年以上 8,388,521.02 8,388,521.02 100%
合计 223,560,717.70 24,927,877.18
(2). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
期末余额及占应收账款期
单位名称 期末余额 坏账准备余额
末余额合计数的比例(%)
广西金桂浆纸业有限公司 23,665,670.49 10.59 1,183,283.52
广东湛化集团有限公司 11,091,126.50 4.96 554,556.33
海南金海浆纸业有限公司 8,958,947.55 4.01 447,947.38
广州市杰清环保科技有限公司 7,688,014.80 3.44 1,968,801.48
南宁市行健农业投资有限公司 7,297,291.00 3.26 364,864.55
合 计 58,701,050.34 26.26 4,519,453.26
5、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
56 / 90
2016 年半年度报告
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 31,536,093.80 63.27 34,003,791.24 70.32
1至2年 5,603,783.98 11.24 5,084,477.82 10.52
2至3年 5,419,169.17 10.87 4,650,589.91 9.62
3 年以上 7,285,942.72 14.62 4,612,088.97 9.54
合计 49,844,989.67 100.00 48,350,947.94 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
柳州化工股份有限公司 柳州市金普物资有限公司 2,000,000.00 2-3 年 未结算货款
柳州化工股份有限公司 山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司 1,176,138.65 3 年以上 未结算货款
湖南中成化工有限公司 湖南金溪化工有限公司 909,069.09 2-3 年 未结算货款
柳州化工股份有限公司 贵州汇胜亿创贸易有限公司 370,875.10 2-3 年 未结算货款
柳州化工股份有限公司 广西壮族自治区矿业建设公司 450,000.00 3 年以上 未结算货款
合 计 4,906,082.84
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 期末余额 占预付账款总额的比例(%)
西安陕鼓工程技术有限公司 5,306,406.56 10.65
江西理文化工有限公司 5,246,670.45 10.53
湖南智成化工有限公司 2,648,100.45 5.31
湖南柳化桂成化工有限公司 2,419,577.99 4.85
柳州市金普物资有限公司 2,000,000.00 4.01
合 计 17,620,755.45 35.35
6、 应收利息
□适用 √不适用
7、 应收股利
□适用 √不适用
8、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)
57 / 90
2016 年半年度报告
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特 163,218,298.00 100 13,768,152.04 8.44 149,450,145.96 270,351,144.63 100.00 14,687,419.42 5.43 255,663,725.21
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
组合1.按账龄 122,224,358.03 74.88 13,768,152.04 11.26 108,456,205.99 125,152,948.43 46.29 14,687,419.42 11.74 110,465,529.01
分析法计提坏
账准备的其他
应收款
组合2.采用不 40,993,939.97 25.12 40,993,939.97 145,198,196.20 53.71 145,198,196.20
计提坏账准备
的组合
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 163,218,298.00 / 13,768,152.04 / 149,450,145.96 270,351,144.63 / 14,687,419.42 / 255,663,725.21
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 113,673,301.47 5,683,665.08 5%
1至2年 403,000.00 40,300.00 10%
2至3年 29,587.00 5,917.40 20%
3至4年 160,000.00 80,000.00 50%
4至5年 1,000.00 800.00 80%
5 年以上 7,957,469.56 7,957,469.56 100%
合计 122,224,358.03 13,768,152.04
(2). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 38,714,285.71 46,000,000.00
往来款 124,504,012.29 224,351,144.63
合计 163,218,298.00 270,351,144.63
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项的性 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
质 额合计数的比例(%) 期末余额
广西金伍岳能源集团有限公司 往来款 105,898,590.74 1 年以内 64.88 6,089,859.07
建信金融租赁有限公司 押金 31,000,000.00 1-2 年 18.99
华夏金融租赁有限公司 押金 7,714,285.71 1 年以内 4.73
广西国鼎工贸有限责任公司 往来款 6,000,000.00 5 年以上 3.68 6,000,000.00
湖南柳化桂成化工有限公司 往来款 3,182,215.29 1 年以内 1.95 159,110.76
合计 / 153,795,091.74 / 94.23 12,248,969.83
58 / 90
2016 年半年度报告
9、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 167,512,097.74 167,512,097.74 187,648,731.96 187,648,731.96
在产品
库存商品 242,117,946.42 27,113,760.70 215,004,185.72 249,999,652.99 54,355,528.60 195,644,124.39
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未
结算资产
包装物 6,372,331.95 6,372,331.95 4,978,917.33 4,978,917.33
低值易耗品 233,570.62 233,570.62 2,008,083.86 2,008,083.86
自制半成品 5,991,861.12 5,991,861.12 8,904,607.25 8,904,607.25
发出商品 0.00 16,239,725.10 16,239,725.10
合计 422,227,807.85 27,113,760.70 395,114,047.15 469,779,718.49 54,355,528.60 415,424,189.89
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品
库存商品 54,355,528.60 27,241,767.90 27,113,760.70
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结
算资产
合计 54,355,528.60 27,241,767.90 27,113,760.70
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
存货期末余额未含有借款费用资本化。
10、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
留抵增值税 23,932,700.93 16,790,643.87
预缴所得税 13,801,980.36 13,804,204.86
预缴房产税 50,000.00 50,000.00
预缴城镇土地使用税
合计 37,784,681.29 30,644,848.73
11、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 21,300,000.00 21,300,000.00 21,300,000.00 21,300,000.00
按公允价值计量的
59 / 90
2016 年半年度报告
按成本计量的 21,300,000.00 21,300,000.00 21,300,000.00 21,300,000.00
合计 21,300,000.00 21,300,000.00 21,300,000.00 21,300,000.00
(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账面余额 减值准备
在被投
本期
被投资 资单位
现金
单位 持股比
本期 本期 期 本期 本期 期 红利
期初 期末 例(%)
增加 减少 初 增加 减少 末
惠州市金湾 21,300,000.00 21,300,000.00 28
化学品仓储
有限公司
合计 21,300,000.00 21,300,000.00 /
12、 持有至到期投资
□适用 √不适用
13、 长期应收款
□适用 √不适用
14、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
权益法 其他
期初 其他 宣告发放 计提 期末 准备
被投资单位 追加 减少 下确认 综合 其
余额 权益 现金股利 减值 余额 期末
投资 投资 的投资 收益 他
变动 或利润 准备 余额
损益 调整
一、合营企
业
二、联营企
业
上海齐耀柳 13,679,963.93 13,679,963.93
化煤气化技
术有限公司
柳州泰盛投 4,705,149.31 4,705,149.31
资有限公司
小计 18,385,113.24 18,385,113.24
合计 18,385,113.24 18,385,113.24
15、 投资性房地产
□适用 √不适用
16、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
60 / 90
2016 年半年度报告
一、账面原值：
1.期初余额 598,742,086.92 4,617,855,605.03 47,775,935.97 17,329,493.82 5,281,703,121.74
2.本期增加金额 54,498,188.16 177,492,588.96 86,581.20 238,372.73 232,315,731.05
（1）购置 3,570,520.16 86,581.20 118,477.81 3,775,579.17
（2）在建工程转入 54,498,188.16 173,922,068.80 119,894.92 228,540,151.88
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1,237,189.20 30,821.75 1,268,010.95
（1）处置或报废 1,237,189.20 30,821.75 1,268,010.95
4.期末余额 653,240,275.08 4,794,111,004.79 47,862,517.17 17,537,044.80 5,512,750,841.84
二、累计折旧
1.期初余额 237,818,471.82 2,026,796,052.16 41,699,014.41 8,993,709.87 2,315,307,248.26
2.本期增加金额 12,756,344.03 153,970,037.31 525,839.47 952,984.52 168,205,205.33
（1）计提 12,756,344.03 153,970,037.31 525,839.47 952,984.52 168,205,205.33
3.本期减少金额 1,200,073.52 29,897.09 1,229,970.61
（1）处置或报废 1,200,073.52 29,897.09 1,229,970.61
4.期末余额 250,574,815.85 2,179,566,015.95 42,224,853.88 9,916,797.30 2,482,282,482.98
三、减值准备
1.期初余额 578,776.04 578,776.04
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 578,776.04 578,776.04
四、账面价值
1.期末账面价值 402,665,459.23 2,613,966,212.80 5,637,663.29 7,620,247.50 3,029,889,582.82
2.期初账面价值 360,923,615.10 2,590,480,776.83 6,076,921.56 8,335,783.95 2,965,817,097.44
注：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值合计 164,748,078.74 元。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 207,000,000.00 27,852,595.20 179,147,404.80
合 计 207,000,000.00 27,852,595.20 179,147,404.80
17、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
保险粉-系统 192,378,717.57 192,378,717.57
三期双氧水工 87,672,531.09 87,672,531.09 87,092,211.09 87,092,211.09
程
复混肥装置扩
能及提升产品
质量改造
61 / 90
2016 年半年度报告
3000Nm/h 变压
吸附制氧
待安装设备 41,393,331.18 41,393,331.18 41,393,331.18 41,393,331.18
其他 11,448,923.13 11,448,923.13 10,363,693.15 10,363,693.15
合计 140,514,785.40 140,514,785.40 331,227,952.99 331,227,952.99
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程 其中：
本期
本期 累计 本期
利息
期初 本期转入固定资 其他 期末 投入 工程 利息资本化累 利息 资金
项目名称 预算数 本期增加金额 资本
余额 产金额 减少 余额 占预 进度 计金额 资本 来源
化率
金额 算比 化金
(%)
例(%) 额
保险粉-系统 228,500,000.00 192,378,717.57 24,045,860.81 216,424,578.38 自筹
三期双氧水 107,000,000.00 87,092,211.09 580,320.00 87,672,531.09 81.94 81.94 1,880,805.69 自筹
工程
待安装设备 41,393,331.18 41,393,331.18 自筹
合计 335,500,000.00 320,864,259.84 24,626,180.81 216,424,578.38 129,065,862.27 / / 1,880,805.69 / /
18、 工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
工程物资 8,953,368.17
合计 8,953,368.17
19、 生产性生物资产
□适用 √不适用
20、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 29,494,000.00 923,550.00 30,417,550.00
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 29,494,000.00 923,550.00 30,417,550.00
二、累计摊销
1.期初余额 4,904,583.43 863,550.24 5,768,133.67
62 / 90
2016 年半年度报告
2.本期增加金额 246,573.30 40,000.02 286,573.32
（1）计提 246,573.30 40,000.02 286,573.32
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 5,151,156.73 903,550.26 6,054,706.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 24,342,843.27 19,999.74 24,362,843.01
2.期初账面价值 24,589,416.57 59,999.76 24,649,416.33
21、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
铂网 59,065,308.88 2,073,993.30 6,747,376.49 54,391,925.69
合计 59,065,308.88 2,073,993.30 6,747,376.49 54,391,925.69
22、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 54,744,403.09 14,431,680.25 88,519,086.59 16,732,407.25
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合计 54,744,403.09 14,431,680.25 88,519,086.59 16,732,407.25
(2). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 10,143,164.89 6,559,407.99
可抵扣亏损
合计 10,143,164.89 6,559,407.99
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2016 年半年度报告
其他说明：
由于子公司柳州柳益化工有限公司、柳州市柳化复混肥料有限公司、广西柳州中成化工有限
公司、贵州柳化化工有限公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此这四家子公
司没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
23、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 225,000,000.00
抵押借款 214,630,108.65 30,000,000.00
保证借款 858,716,238.33 778,400,000.00
信用借款 171,000,000.00 201,000,000.00
合计 1,244,346,346.98 1,234,400,000.00
短期借款分类的说明：
注：1) 本期保证借款余额为 858,716,238.33 元，其中 2.49 亿元系柳州化学工业集团有限公
司为柳州化工股份有限公司提供连带责任保证担保，保证合同编号为【中行 2015 年保字 002 号】；
9500 万元系广西柳州化工控股有限公司为柳州化工股份有限公司提供连带责任保证担保，保证合
同编号为【790015ZB500023】； 112,935,833.33 元系湖南中成化工有限公司为柳州化工股份有
限公司提供连带责任保证担保，保证合同编号为【2015 年雀保字第 0004 号、0005 号】；1.5 亿
元系湖南中成化工有限公司为柳州化工股份有限公司提供连带责任保证担保，保证合同编号为
【GRZ15078】；5040 万元系柳州化工股份有限公司为湖南中成化工有限公司提供连带保证担保，
保证合同编号为 0190300008-2015 年清支（保）字 0003 号；156,380,405.00 元系柳州化学工业
集团有限公司和柳州化工股份有限公司共同为湖南中成化工有限公司提供连带保证担保，保证合
同编号为 2015 年株中银北保字 B-001 号、02ZQ16002、、华银（株洲石峰）最保字第（2013 年第
006、007 号）。4500 万元系广西投资集团融资担保有限公司为柳州化工股份有限公司公司提供连
带保证担保，保证合同编号为 2016 年广投担保委保字第 013 号；
2) 本期抵押借款余额为 214,630,108.65 元，29,630,108.65 元系柳州化学工业集团有
限公司为东莞振华泰丰实业发展公司提供连带保证担保，保证合同编号为【ZB7923201500000006】
东莞振华泰丰实业发展公司抵押合同编号为【ZD7923201400000029】；1.85 亿元系柳州化工股份
有限公司用部分机器设备作抵押申请贷款，合同编号公高抵字第 DB1500000162510 号。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
24、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 15,000,000.00
银行承兑汇票 151,500,000.00 213,700,000.00
信用证
合计 151,500,000.00 228,700,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
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2016 年半年度报告
25、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 557,330,919.64 510,042,809.51
1至2年 176,579,174.13 132,411,993.62
2至3年 22,696,040.95 24,684,215.01
3 年以上 22,721,896.80 10,379,737.67
合计 779,328,031.52 677,518,755.81
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
湖南黑金时代股份有限公司煤炭销售分公司 22,142,585.19 未结算货款
西安陕鼓动力股份有限公司 5,537,320.85 未结算工程款
贵州鑫悦煤炭有限公司 4,207,000.00 未结算货款
六枝工矿(集团)有限责任公司煤炭运销分公司 3,762,063.86 未结算货款
广西忻城县合盛贸易有限责任公司 2,505,932.22 未结算货款
合计 38,154,902.12 /
26、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 198,370,666.70 191,286,373.97
1至2年 13,201,045.82 6,899,905.45
2至3年 1,921,608.92 1,904,407.45
3 年以上 7,707,489.49 7,270,023.02
合计 221,200,810.93 207,360,709.89
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江西金利达钾业有限责任公司 3,335,857.31 未结算货款
白露供销社河东部 969,607.50 未结算货款
柳江蓝天肥业有限责任公司 795,676.80 未结算货款
临沂市利兴化工有限公司 727,164.00 未结算货款
柳州市顺志劳务有限公司 712,440.00 未结算货款
合计 6,540,745.61 /
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2016 年半年度报告
27、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,997,902.57 102,397,131.11 101,479,182.18 9,915,851.50
二、离职后福利-设定提存计划 5,893,918.78 15,744,460.26 12,087,432.96 9,550,946.08
三、辞退福利 224,298.00 224,298.00
四、一年内到期的其他福利 86,245.00 86,245.00
合计 14,891,821.35 118,452,134.37 113,877,158.14 19,466,797.58
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,469,083.37 85,524,524.99 86,993,608.36
二、职工福利费 2,756,624.89 2,756,624.89
三、社会保险费 1,768,553.05 7,244,517.12 6,178,436.58 2,834,633.59
其中：医疗保险费 1,649,791.66 5,672,034.69 4,617,697.82 2,704,128.53
工伤保险费 76,258.26 1,284,613.87 1,272,870.20 88,001.93
生育保险费 42,503.13 287,868.56 287,868.56 42,503.13
四、住房公积金 1,184,773.60 5,227,603.60 4,021,756.80 2,390,620.40
五、工会经费和职工教育经费 4,575,492.55 1,643,860.51 1,528,755.55 4,690,597.51
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 8,997,902.57 102,397,131.11 101,479,182.18 9,915,851.50
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,676,933.49 14,815,695.74 11,402,471.06 9,090,158.17
2、失业保险费 216,985.29 928,764.52 684,961.90 460,787.91
3、企业年金缴费
合计 5,893,918.78 15,744,460.26 12,087,432.96 9,550,946.08
28、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,200,864.00 4,672,824.95
消费税
营业税 701,762.38 701,762.38
企业所得税 661,085.67
个人所得税 74,921.59 79,183.99
城市维护建设税 407,373.21 365,632.07
教育费附加 846,833.71 927,006.62
印花税 93,714.72 385,454.18
66 / 90
2016 年半年度报告
水利建设基金 3,010,388.69 3,254,874.23
其他 511,038.31 143,913.60
合计 11,846,896.61 11,191,737.69
29、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
公司债券利息 8,925,000.00 26,775,000.00
合计 8,925,000.00 26,775,000.00
30、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
企业间往来 11,124,253.96 20,028,382.87
代垫运杂费 15,193,161.18 10,095,069.95
员工置换费
其他 26,895,969.71 11,176,410.35
合计 53,213,384.85 41,299,863.17
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
株洲市绿环精细化工技术开发有限公司 5,499,813.29 股权变更款
合计 5,499,813.29 /
31、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 386,346,323.81 68,889,319.20
1 年内到期的应付债券 509,016,349.10
1 年内到期的长期应付款 171,000,000.00
合计 1,066,362,672.91 68,889,319.20
67 / 90
2016 年半年度报告
32、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 100,000,000.00 100,000,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款 5,926,932.67 324,507,851.19
合计 105,926,932.67 424,507,851.19
长期借款分类的说明：
本期质押借款余额为 100,000,000.00 元，质押合同编号为【2015 年雀办（质）字 0001 字】，
质押物为柳州化工股份有限公司持有的湖南中成化工有限公司的全部股权。
其他说明，包括利率区间：
信用借款的利率为 2.1%—7.315%，质押借款的利率为 6%。
33、 应付债券
√适用 □不适用
(1). 应付债券
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
公司债券 508,482,782.16
合计 508,482,782.16
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
34、 长期应付款
√适用 □不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
应付融资租赁款 528,771,062.90 333,367,545.69
合计 528,771,062.90 333,367,545.69
35、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
36、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
住房修建专项资金 1,171,299.55 1,171,299.55
68 / 90
2016 年半年度报告
合计 1,171,299.55 1,171,299.55 /
37、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 33,525,393.74 2,000,000.00 1,833,934.58 33,691,459.16
未实现的售后 -6,216,365.59 442,464.19 -5,773,901.40 融资租赁形成的
租回损失 售后租回损失
合计 27,309,028.15 2,442,464.19 1,833,934.58 27,917,557.76 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他 期末余额 与资产相关/
金额 外收入金额 变动 与收益相关
事故应急处理池 04 400,000.32 25,000.02 375,000.30 资产相关
农用硝酸铵改进性技术 1,320,000.00 165,000.00 1,155,000.00 资产相关
改造项目
130 吨循环流化床锅炉 5,236,785.84 476,071.44 4,760,714.40 资产相关
项目
污水处理技改项目 276,785.67 17,857.14 258,928.53 资产相关
原料洗煤废水处理项目 171,428.16 10,714.26 160,713.90 资产相关
二氧化碳气提法 30 万 828,571.47 57,142.86 771,428.61 资产相关
吨大颗粒尿素生产装置
技改项目
变压吸附脱碳 2,057,142.96 171,428.58 1,885,714.38 资产相关
日产 450 吨硝酸项目 385,714.44 21,428.58 364,285.86 资产相关
5#硝酸尾气治理 542,856.60 28,571.40 514,285.20 资产相关
年产 8 万吨甲醇生产装 642,857.04 35,714.28 607,142.76 资产相关
置
硝酸尾气 N2O 减排 CDM 1,028,571.48 57,142.86 971,428.62 资产相关
项目
间歇固定层造气炉连续 1,446,428.88 80,357.16 1,366,071.72 资产相关
气化改造项目
能源管理系统及系统节 2,400,000.48 100,000.02 2,300,000.46 资产相关
能项目
醇烃化新工艺改造合成 1,535,714.40 76,785.72 1,458,928.68 资产相关
氨铜洗工段项目
磨煤机系统改造项目 1,060,715.04 48,214.32 1,012,500.72 资产相关
硝酸铵冷凝液回收及治 550,000.44 25,000.02 525,000.42 资产相关
理项目
集团管控运营系统 2,142,856.80 89,285.70 2,053,571.10 资产相关
总排应急池改造项目 171,429.12 7,142.88 164,286.24 资产相关
75t/h 三废流化混燃炉 263,250.00 10,125.00 253,125.00 资产相关
#1～14 煤气炉废热锅 800,000.00 800,000.00 资产相关
炉改为 DJM 型套管式废
热锅炉
硝酸系统技术升级及节 2,785,713.84 107,142.84 2,678,571.00 资产相关
能改造一期工程
201302
硝酸系统技术升级及节 4,178,570.76 160,714.26 4,017,856.50 资产相关
69 / 90
2016 年半年度报告
能改造一期工程
201302
10 万吨/年保险粉（连 3,300,000.00 2,000,000.00 63,095.24 5,236,904.76 资产相关
二亚硫酸钠）技术升级
改造项目
合计 33,525,393.74 2,000,000.00 1,833,934.58 33,691,459.16 /
38、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 399,347,513.00 399,347,513.00
39、 其他权益工具
□适用 √不适用
40、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 441,145,943.30 441,145,943.30
其他资本公积
拨款转入 68,160,000.00 68,160,000.00
合计 509,305,943.30 509,305,943.30
41、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,531,460.50 10,954,888.14 9,164,690.99 3,321,657.65
合计 1,531,460.50 10,954,888.14 9,164,690.99 3,321,657.65
42、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 89,143,636.08 89,143,636.08
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 89,143,636.08 89,143,636.08
43、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -212,228,920.11 293,290,858.96
70 / 90
2016 年半年度报告
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 -212,228,920.11 293,290,858.96
加：本期归属于母公司所有者的净利 -239,438,323.92 -133,193,239.01
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 19,967,375.65
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -451,667,244.03 140,130,244.30
44、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务小计 1,103,452,104.96 1,100,456,731.94 1,345,664,982.10 1,250,173,486.76
1、化学肥料制造业 1,074,906,138.85 1,050,427,143.95 1,292,592,159.84 1,178,130,221.12
2、有机化学产品业 23,680,083.66 44,696,756.01 47,279,647.92 67,310,839.37
3、包装物 4,865,882.45 5,332,831.98 5,793,174.34 4,732,426.27
其他业务小计 17,101,395.45 16,257,089.84 10,813,284.79 9,916,843.44
合计 1,120,553,500.41 1,116,713,821.78 1,356,478,266.89 1,260,090,330.20
45、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 354.17 1,259.55
城市维护建设税 2,757,827.91 3,131,846.57
教育费附加 1,185,865.39 1,351,285.74
资源税
地方教育费附加 790,449.29 900,848.17
关税 240,000.00 320,000.00
合计 4,974,496.76 5,705,240.03
46、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 77,638,419.30 68,586,596.60
装卸费 5,610,879.79 5,788,637.63
工资 2,481,452.18 1,471,077.09
仓储费 464,417.43 3,463,137.23
折旧 374,778.19 546,696.83
差旅费 288,180.32 354,165.70
业务费 235,439.90 234,651.20
71 / 90
2016 年半年度报告
办公费 152,755.00 225,847.23
其 他 3,109,134.25 2,068,958.01
合计 90,355,456.36 82,739,767.52
47、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 11,883,170.83 10,221,718.28
大修理费 10,030,144.66 7,614,724.67
研究开发费 9,565,885.16 20,558,759.03
租赁费 4,159,814.50 3,465,000.00
劳动保险费 4,076,834.62 3,830,836.91
折旧 2,669,162.00 3,194,871.64
中小修理费 2,154,934.45 1,022,890.90
福利费 1,366,967.34 1,019,015.73
医疗保险 1,133,864.02 951,479.19
防洪保安费 1,055,741.12 1,825,535.88
住房公积金 968,365.08 954,100.09
物料消耗 965,185.13 583,059.50
其他 11,974,261.74 14,889,573.63
合计 62,004,330.65 70,131,565.45
48、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 82,131,279.20 86,389,416.59
利息收入 -1,401,003.59 -9,935,527.46
汇兑损失 668,070.28 104.21
汇兑收益 -249,504.30 -2,982,454.05
手续费支出 796,062.85 6,762,191.35
合计 81,944,904.44 80,233,730.64
49、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,448,160.72 941,158.86
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
72 / 90
2016 年半年度报告
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -1,448,160.72 941,158.86
50、 投资收益
□适用 √不适用
51、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 4,036,485.08 5,324,302.45 3,902,943.09
其他 603,700.43 1,836,890.98 603,700.43
合计 4,640,185.51 7,161,193.43 4,506,643.52
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
递延收益——公司收到与资产相关的政府补助 1,770,839.34 1,727,784.82 与资产相关
公司收到财政局补贴 47,171.01 15,000.00 与收益相关
收到柳州市科技局专利奖励 5,040.00 与收益相关
广西国际博览事务局补贴款 12,500.00 与收益相关
增值税先征后返款 133,541.99 与收益相关
收到环保局补贴款 218,107.14 与收益相关
收到的社会保障局企业稳岗补贴款 1,555,825.60 与收益相关
子公司柳州柳化钾肥有限公司收到增值税返还 3,563,977.63 与收益相关
子公司柳化复混肥料公司收到工业企业奖励 8,000.00 与收益相关
子公司湖南中成收到湖南省知识产权 2016 年株 3,000.00 与收益相关
洲专利资助款
子公司湖南中成收到财政局能源节约利用补贴款 300,000.00 与收益相关
合计 4,036,485.08 5,324,302.45 /
52、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
73 / 90
2016 年半年度报告
非流动资产处置损失合计 38,040.34 96,288.56 38,040.34
其中：固定资产处置损失 38,040.34 96,288.56 38,040.34
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
罚没支出 500,000.00 200,000.00 500,000.00
其他 7,246,168.73 212,926.38 7,246,168.73
合计 7,784,209.07 509,214.94 7,784,209.07
53、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,224.50 -644,534.79
递延所得税费用 2,300,727.00 -2,873,773.52
合计 2,302,951.50 -3,518,308.31
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 -237,135,372.42
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,224.50
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 2,300,727.00
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 2,302,951.50
54、 其他综合收益
详见附注
55、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,265,645.74 15,000.00
利息收入 1,401,003.59 2,588,863.37
租金收入
保险赔款 505,290.98 1,835,945.79
往来款
承兑汇票保证金
74 / 90
2016 年半年度报告
其他 10,241,520.74
合计 4,171,940.31 14,681,329.90
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费、办公费 3,397,769.18 2,051,198.62
排污费 1,235,432.00 1,235,432.00
土地租赁费 2,275,512.00 3,465,000.00
财产保险费 807,092.10 1,018,029.64
科研费用 44,371.07 19,229.05
运输费
咨询费 203,517.11 1,092,170.00
其他 4,700,976.73 6,129,804.82
合计 12,664,670.19 15,010,864.13
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到兴义市财政局退回购地款 13,298,120.00
其他 2,700,000.00 1,042,660.20
合计 2,700,000.00 14,340,780.20
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他 5,546,520.31 7,958,094.67
合计 5,546,520.31 7,958,094.67
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到售后融资租赁款项 471,000,000.00
收到的企业间往来款 140,652,408.00 859,510,000.00
投资意向款 3,800,000.00
合计 140,652,408.00 1,334,310,000.00
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付售后融资租赁押金及租赁费等 33,253,181.96 109,265,386.40
支付的企业间往来款 50,916,666.67 965,350,000.00
其他 2,500,249.53
75 / 90
2016 年半年度报告
合计 86,670,098.16 1,074,615,386.40
56、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -239,438,323.92 -133,193,239.01
加：资产减值准备 -1,448,160.72 941,158.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 168,205,205.33 151,324,713.54
无形资产摊销 286,573.32 191,940.00
长期待摊费用摊销 6,747,376.49 7,934,220.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 38,040.34 96,288.56
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 82,131,279.20 86,389,416.59
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,300,727.00 -2,873,773.52
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 22,226,364.54 14,132,990.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 205,053,907.01 -113,625,416.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -47,919,567.10 94,811,732.86
其他
经营活动产生的现金流量净额 198,183,421.49 106,130,032.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 371,393,310.93 375,780,579.50
减：现金的期初余额 219,092,583.40 561,791,593.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 152,300,727.53 -186,011,013.75
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 371,393,310.93 219,092,583.40
其中：库存现金 23,272.91 33,142.36
可随时用于支付的银行存款 256,658,597.81 59,055,890.71
可随时用于支付的其他货币资金 110,792,360.49 160,003,550.33
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
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2016 年半年度报告
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 371,393,310.93 219,092,583.40
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 3,919,079.72
和现金等价物
57、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,919,079.72 银行账户冻结
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 3,919,079.72 /
58、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 177,887.65 6.6312 1,179,608.59
欧元 0.33 7.3750 2.43
港币
人民币
应收账款
其中：美元 2,038,324.49 6.6312 13,516,537.35
欧元
港币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
日元 53,701,932.39 0.06449 3,463,296.67
预收款项
美元 589,019.37 6.6312 3,905,905.26
一年内到期的长期借款
日元 5,370,194.00 0.06449 346,323.81
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2016 年半年度报告
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 其他
本期合并范围未发生变更。
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2016 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
贵州柳化化工有限 贵州省兴义市清水 贵州省兴义市清水河 化肥、化工产 100 设立
公司 河镇新建村 镇新建村 品的销售
广西柳州中成化工 广西鹿寨县鹿寨镇 广西鹿寨县鹿寨镇建 化工化肥产 100 设立
有限公司 建中西路 100 号 中西路 100 号 品的销售、研
发
柳州柳化钾肥有限 柳州市北雀路 67 号 柳州市北雀路 67 号 钾肥生产 100 同一控制下
公司 企业合并
柳州市大力包装用 柳州市北雀路 67 号 柳州市北雀路 67 号 编织袋及内 100 同一控制下
品有限责任公司 薄膜制造 企业合并
柳州市柳化复混肥 柳州市北鹊路 67 号 柳州市北鹊路 67 号 生产、销售复 100 同一控制下
料有限公司 肥 企业合并
湖南中成化工有限 湖南省株洲市石峰 湖南省株洲市石峰区 化工 100 同一控制下
公司 区湘珠路 216 号 湘珠路 216 号 企业合并
东莞振华泰丰实业 东莞市麻涌镇第二 东莞市麻涌镇第二涌 包装 100 同一控制下
发展有限公司 涌工业区 工业区 企业合并
柳州柳益化工有限 柳州市北雀路 67 号 柳州市北雀路 67 号 化工 100 非同一控制
公司 下企业合并
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 18,385,113.24 18,385,113.24
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
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2016 年半年度报告
(2). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
(3). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或联营企业未发生超额亏损。
十、公允价值的披露
□适用 √不适用
十一、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决
比例(%) 权比例(%)
柳州化学工业 广西柳州市北 设备安装、维 424,000,630.00 25.52 25.52
集团有限公司 雀路 67 号 修等
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
详见附注“七、在其他主体中的权益”
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
柳州泰盛投资有限公司 联营企业
上海齐耀柳化煤气化技术工程有限公司 联营企业
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
惠州市金湾化学品仓储实业有限公司 其他
广东中成化工股份有限公司 母公司的控股子公司
湖南智成化工有限公司 股东的子公司
广西柳化氯碱有限公司 股东的子公司
柳州市大力服务公司 股东的子公司
广西柳州化工控股有限公司 其他
柳州市大力气体厂 股东的子公司
柳州盛强生物科技有限公司 股东的子公司
湖南柳化桂成化工有限公司 母公司的控股子公司
柳州融水柳化化工有限公司 股东的子公司
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2016 年半年度报告
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广西柳化氯碱有限公司 采购蒸汽 9,497,697.55 872,438.49
广西柳化氯碱有限公司 采购材料 4,058,849.30 3,445,166.38
广西柳化氯碱有限公司 采购氢气 8,323,672.02 9,231,891.76
广西柳化氯碱有限公司 采购工业水 1,527,768.50 301,511.49
广西柳化氯碱有限公司 采购液碱 1,254,220.87 111,618.00
广西柳化氯碱有限公司 采购盐酸 33,983.40
广西柳化氯碱有限公司 采购氮气 452,614.98 17,573,783.33
广西柳化氯碱有限公司 采购电 6,573,152.84
广西柳州化工控股有限公司 采购材料 283,116.29
广西柳州化工控股有限公司 运输费 1,375,420.00 1,692,532.00
广西柳州化工控股有限公司 维修安装 11,144,318.17 11,651,362.33
柳州市大力服务公司 装车服务费 7,600.00
柳州市大力气体厂 采购液体二氧化碳 1,379,217.42 2,244,625.70
湖南柳化桂成化工有限公司 采购液氨 2,267,161.53
湖南柳化桂成化工有限公司 采购电 35,638.00
湖南柳化桂成化工有限公司 运输费 268.00 363,864.66
湖南柳化桂成化工有限公司 采购水 1,431,718.80
湖南柳化桂成化工有限公司 采购富氧 6,401,832.90
湖南柳化桂成化工有限公司 采购材料 380,298.46 3,800.00
湖南柳化桂成化工有限公司 采购脱氧软水 3,385,365.75
湖南柳化桂成化工有限公司 加工费 8,220,754.40
湖南柳化桂成化工有限公司 采购纯碱 2,039,926.44
湖南智成化工有限公司 采购水 112,507.08
湖南智成化工有限公司 修理费 43,958.50
广东中成化工股份有限公司 采购材料 9,644.89 21,559.75
广东中成化工股份有限公司 采购电 431,017.55
柳州融水柳化化工有限公司 采购材料 192,285.04
合计 46,600,445.59 71,777,716.98
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广东中成化工股份有限公司 销售保险粉 114,070,202.47 144,910,635.57
广东中成化工股份有限公司 销售保险粉桶 5,692,992.00 6,505,845.91
广西柳化氯碱有限公司 销售编织袋 90.50 4,020.00
广西柳化氯碱有限公司 销售材料 29,042.00 24,684.35
广西柳化氯碱有限公司 销售锅炉粉煤 3,624,784.97
广西柳化氯碱有限公司 销售硫酸 120,830.00
广西柳化氯碱有限公司 销售氯碱亚钠 92,600.00
广西柳化氯碱有限公司 销售自产亚硫酸钠 48,000.00
广西柳化氯碱有限公司 销售无烟煤 9,457,135.19
广西柳化氯碱有限公司 销售尿素 6,280.00
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2016 年半年度报告
广西柳州化工控股有限公司 销售材料 889,950.30 691,402.23
广西柳州化工控股有限公司 销售化肥 17,249,379.25
柳州市大力服务公司 销售材料 5,848.20
柳州市大力气体厂 销售材料 41,081.79 47,281.04
柳州市大力气体厂 销售氧气 347,761.45 229,162.75
柳州市大力气体厂 销售工业水 1,483.20 1,483.20
柳州市大力气体厂 销售二氧化碳 1,687,428.69 2,117,999.98
柳州盛强生物科技有限公司 销售材料 2,143.36 20,420.16
湖南柳化桂成化工有限公司 销售材料 26,000.00
柳州融水柳化化工有限公司 销售材料 8,030.00
合 计 136,019,205.92 171,934,792.64
(2). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
广西柳州化工控股有限公司 土地租赁 2,163,924.00 1,320,300.00
柳州化学工业集团有限公司 土地租赁 2,044,700.00 2,144,700.00
合 计 4,208,624.00 3,465,000.00
(3). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为被担保方
单位:元 币种:人民币
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
广西柳州化工控股有限公司 8,000,000.00 2015.10.19 2016.10.18 否
广西柳州化工控股有限公司 17,000,000.00 2015.11.06 2016.11.05 否
广西柳州化工控股有限公司 20,000,000.00 2015.12.24 2016.12.23 否
广西柳州化工控股有限公司 30,000,000.00 2016.01.06 2017.01.05 否
广西柳州化工控股有限公司 20,000,000.00 2016.01.07 2017.01.06 否
柳州化学工业集团有限公司 40,000,000.00 2015.02.17 2017.01.16 否
柳州化学工业集团有限公司 40,000,000.00 2015.03.31 2017.02.28 否
柳州化学工业集团有限公司 20,000,000.00 2015.04.28 2017.04.26 否
柳州化学工业集团有限公司 30,000,000.00 2015.04.28 2017.04.25 否
柳州化学工业集团有限公司 10,000,000.00 2015.04.14 2017.04.07 否
柳州化学工业集团有限公司 30,000,000.00 2015.05.22 2017.05.19 否
柳州化学工业集团有限公司 34,000,000.00 2015.06.19 2017.06.16 否
柳州化学工业集团有限公司 45,000,000.00 2015.06.24 2017.06.23 否
柳州化学工业集团有限公司 50,400,000.00 2015.08.08 2016.08.07 否
柳州化学工业集团有限公司、 80,000,000.00 2013.12.10 2016.12.10 否
柳州化工股份有限公司
柳州化学工业集团有限公司、 40,000,000.00 2016.03.03 2018.03.03 否
柳州化工股份有限公司
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2016 年半年度报告
柳州化学工业集团有限公司、 36,380,405.00 2015.12.04 2016.12.03 否
柳州化工股份有限公司
合计 550,780,405.00
(4). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
2016 年 3 月 18 日，民生银行从柳州化工股份有限公司划走 5091.66 万元用于清偿柳州化学
工业集团有限公司的借款本息，构成了柳州化学工业集团有限公司对柳州化工股份有限公司的实
质性资金占用。2016 年 4 月 25 日，柳州化学工业集团有限公司已经将上述 5091.66 万元归还至
柳州化工股份有限公司。
截止 2016 年 6 月 30 日，关联方所欠非经营性资金余额已经全部结清。
(5). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广东中成化工股份有 6,361,468.67 318,073.43 91,074,511.46 4,553,725.57
应收账款
限公司
湖南柳化桂成化工有 7,456.56 372.83 1,907,743.85 95,387.19
应收账款
限公司
广西柳化氯碱有限公 2,163,422.93 108,171.15 272,213.40 13,610.67
应收账款
司
应收账款 柳州市大力气体厂 348,806.20 17,440.31 221,479.02 11,073.95
柳化融水柳化化工有 366,722.30 18,336.12
应收账款
限公司
柳州盛强生物科技有 225.98 11.30
应收账款
限公司
湖南柳化桂成化工有 2,419,577.99 2,405,077.61
预付款项
限公司
湖南智成化工有限公 2,648,100.45
预付款项
司
广西柳州化工控股有 61,148.69 5,996,909.36
预付款项
限公司
预付款项 柳州市大力服务公司 10,000.00 10,000.00
湖南柳化桂成化工有 3,182,215.29 159,110.76
其他应收款
限公司
合 计 17,569,145.06 621,515.90 101,887,934.70 4,673,797.38
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 广西柳州化工控股有限公司 6,082,617.21 11,415,090.55
应付账款 广西柳化氯碱有限公司 12,427,283.76 565,725.48
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2016 年半年度报告
应付账款 柳州化学工业集团有限公司 853,330.74 908,430.74
应付账款 广东中成化工股份有限公司 106,750.04 106,750.04
应付账款 湖南柳化桂成化工有限公司 754,300.14
应付账款 湖南智成化工有限公司 1,524,895.10
应付账款 柳州市大力服务公司 419,584.78
应付账款 柳化融水柳化化工有限公司 283,263.67
预收款项 广西柳州化工控股有限公司 3,737,668.36
预收款项 广西柳化氯碱有限公司 1,743,602.90 125,656.40
预收款项 广东中成化工股份有限公司 3,218,883.79
预收款项 湖南柳化桂成化工有限公司 754,300.14
其他应付款 柳州市大力服务公司 410,109.00
合 计 29,617,809.61 15,820,433.23
十二、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
□适用 √不适用
十三、 资产负债表日后事项
1、 其他资产负债表日后事项说明
公司与厦门国际银行股份有限公司珠海分行 15000 万元借款纠纷诉讼，2016 年 7 月 28 日一
审已开庭审理，目前法院正在根据双方意愿组织调解，但调解尚未有结果。
十四、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 资产置换
□适用 √不适用
3、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
根据公司的行业特点，公司分为化学肥料制造业、有机化学产品业、包装物 3 个分部，并执
行统一会计政策。
(2). 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 化学肥料制造业 有机化学产品 包装物 分部间 合计
业 抵销
一、主营业务收入 1,074,906,138.85 23,680,083.66 4,865,882.45 1,103,452,104.96
二、主营业务成本 1,050,427,143.95 44,696,756.01 5,332,831.98 1,100,456,731.94
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2016 年半年度报告
三、资产减值损失 -1,410,697.25 -31,077.53 -6,385.94 -1,448,160.72
四、折旧费和摊销费 170,705,772.17 3,760,632.51 772,750.46 175,239,155.14
五、利润总额 -231,000,753.37 -5,088,925.41 -1,045,693.64 -237,135,372.42
六、所得税费用 2,243,374.85 0 59,576.65 2,302,951.50
七、净利润 -233,244,128.22 -5,138,346.75 -1,055,848.95 -239,438,323.92
八、资产总额 4,455,696,170.64 98,158,578.01 20,170,034.40 4,574,024,783.05
九、负债总额 3,920,458,805.88 86,367,347.95 17,747,123.22 4,024,573,277.05
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 计提 账面 比 计提 账面
金额 例 金额 比例 价值 金额 例 金额 比例 价值
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按 信 用 风 险 特 607,007,084.28 100 40,799,764.80 6.72 566,207,319.48 279,664,913.27 100 22,797,444.65 8.16 256,867,468.62
征组合计提坏
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合计 607,007,084.28 / 40,799,764.80 / 566,207,319.48 279,664,913.27 / 22,797,444.65 / 256,867,468.62
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 575,663,027.25 28,783,151.37 5%
1至2年 15,995,198.84 1,599,519.88 10%
2至3年 2,922,639.35 584,527.87 20%
3至4年 4,559,860.54 2,279,930.27 50%
4至5年 1,568,614.44 1,254,891.55 80%
5 年以上 6,297,743.86 6,297,743.86 100%
合计 607,007,084.28 40,799,764.80
(2). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
期末余额及占应收账款期末
单位名称 期末余额 坏账准备余额
余额合计数的比例(%)
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2016 年半年度报告
期末余额及占应收账款期末
单位名称 期末余额 坏账准备余额
余额合计数的比例(%)
柳州柳益化工有限公司 437,663,664.61 72.10 21,883,183.23
广西金桂浆纸业有限公司 23,665,670.49 3.90 1,183,283.52
广东湛化集团有限公司 11,091,126.50 1.83 554,556.33
柳州柳化钾肥有限公司 10,964,461.57 1.81 548,223.08
海南金海浆纸业有限公司 8,958,947.55 1.48 447,947.38
合 计 492,343,870.72 81.11 24,617,193.54
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提 计提
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 157,704,447.65 100 12,973,919.98 8.23 144,730,527.67 228,539,441.01 100 13,806,607.74 6.04 214,732,833.27
其他应收款
组合1.按账龄分析
法计提坏账准备的 117,035,399.44 74.21 12,973,919.98 11.09 104,061,479.46 117,539,441.01 51.43 13,806,607.74 11.75 103,732,833.27
其他应收款
组合2.采用不计提
40,669,048.21 25.79 40,669,048.21 111,000,000.00 48.57 111,000,000.00
坏账准备的组合
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 157,704,447.65 / 12,973,919.98 / 144,730,527.67 228,539,441.01 / 13,806,607.74 / 214,732,833.27
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 109,538,399.44 5,476,919.98 5%
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上 7,497,000.00 7,497,000.00 100%
合计 117,035,399.44 12,973,919.98
(2). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 38,714,285.71 46,000,000.00
往来款 118,990,161.94 182,539,441.01
合计 157,704,447.65 228,539,441.01
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 期末余额
数的比例(%)
广西金伍岳能源集团有限公司 往来款 105,898,590.74 1 年以内 67.15 6,089,859.07
建信金融租赁有限公司 押金 31,000,000.00 1-2 年 19.66
华夏金融租赁有限公司 押金 7,714,285.71 1 年以内 4.89
广西国鼎工贸有限责任公司 往来款 6,000,000.00 5 年以上 3.8 6,000,000.00
广西投资集团融资担保有限公司 往来款 1,950,000.00 1 年以内 1.24
合计 / 152,562,876.45 / 96.74 12,089,859.07
(5). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(6). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无由金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(7). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无其他应收款转移情况。
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 450,040,390.39 450,040,390.39 450,040,390.39 450,040,390.39
对联营、合营企业投资 13,679,963.93 13,679,963.93 13,679,963.93 13,679,963.93
合计 463,720,354.32 463,720,354.32 463,720,354.32 463,720,354.32
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
贵州柳化化工有限公司 5,125,994.47 5,125,994.47
柳州柳化钾肥有限公司 24,674,400.00 24,674,400.00
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2016 年半年度报告
柳州柳益化工有限公司 16,100,000.00 16,100,000.00
广西柳州中成化工有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
柳州市柳化复混肥料有限公司 17,082,121.79 17,082,121.79
湖南中成化工有限公司 290,958,038.81 290,958,038.81
东莞振华泰丰实业发展有限公司 36,099,835.32 36,099,835.32
合计 450,040,390.39 450,040,390.39
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
权益法 宣告发
投资 期初 其他综 其他 计提 期末 准备
追加 减少 下确认 放现金 其
单位 余额 合收益 权益 减值 余额 期末
投资 投资 的投资 股利或 他
调整 变动 准备 余额
损益 利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
上海齐耀柳化 13,679,963.93 13,679,963.93
煤气化技术工
程有限公司
小计 13,679,963.93 13,679,963.93
合计 13,679,963.93 13,679,963.93
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务小计 740,272,449.25 722,199,558.67 921,165,792.94 858,225,415.17
1、化学肥料制造业 716,015,745.93 676,926,183.00 873,844,380.92 790,872,811.70
2、有机化学产品业 24,256,703.32 45,273,375.67 47,321,412.02 67,352,603.47
其他业务小计 22,304,039.54 21,784,127.24 15,768,263.46 15,355,336.64
合计 762,576,488.79 743,983,685.91 936,934,056.40 873,580,751.81
5、 投资收益
□适用 √不适用
十六、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -38,040.34
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 3,902,943.09
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
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2016 年半年度报告
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -7,142,468.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 482,153.89
少数股东权益影响额
合计 -2,795,411.66
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -35.88 -0.60
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 -35.46 -0.59
股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有公司法定代表人签名的公司2016年半年度报告全文
载有公司负责人、主管会计工作的负责人（财务总监）、会计机构负责
备查文件目录 人签名并盖章的会计报表
报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿
董事长：覃永强
董事会批准报送日期：2016-08-08
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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