柳州化工股份有限公司2008年半年度报告
(股票代码：600423)
披露日期：2008年7月29日
目 录
目录 2
一、重要提示 3
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 5
四、董事、监事和高级管理人员 7
五、董事会报告 8
六、重要事项 10
七、财务会计报告（未经审计） 14
八、备查文件目录 29
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人廖能成、主管会计工作负责人黄吉忠及会计机构负责人（会计主管人员）蒋建明声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：柳州化工股份有限公司
公司法定中文名称缩写：柳化股份
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：柳化股份
公司A股代码：600423
3、 公司注册地址：广西柳州市北雀路67号
公司办公地址：广西柳州市北雀路67号
邮政编码：545002
公司国际互联网网址：www.lzhg.cn
公司电子信箱：lhgf@vip.163.com
4、 公司法定代表人：廖能成
5、 公司董事会秘书：袁志刚
电话：0772-2516580
传真：0772-2510401
E-mail：yuanzg2001@163.net
联系地址：广西柳州市北雀路67号
公司证券事务代表：龙立萍
电话：0772-2519434
传真：0772-2510401
E-mail：lzllp@sina.com
联系地址：广西柳州市北雀路67号
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司办公楼投资融资部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
总资产 3,173,797,371.79 2,878,901,583.18 10.24
所有者权益（或股东权益） 1,369,337,217.89 1,290,824,057.07 6.08
每股净资产(元) 5.14 5.82 -11.68
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（
％）
营业利润 99,135,604.71 66,406,711.94 49.29
利润总额 102,538,215.36 68,985,300.37 48.64
净利润 89,606,147.27 57,821,257.84 54.97
扣除非经常性损益后的净利润 89,195,122.06 57,822,957.84 54.26
基本每股收益(元) 0.38 0.28 35.71
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.38 0.28 35.71
稀释每股收益(元) 0.38 0.28 35.71
净资产收益率(%) 6.54 4.77 增加1.77个百分点
经营活动产生的现金流量净额 1,687,578.79 12,604,342.59 -86.61
每股经营活动产生的现金流量净额 0.01 0.06 -83.33
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2、非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -18,044.32
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 705,329.90
受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -276,260.37
合计 411,025.21
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(% 发 送股 公积金 其 小计 数量 比例(%)
) 行 转股 他
新
股
一、有限售条件股份
1、国家持股 67,242,324 30.31 13,448,465 13,448,465 80,690,789 30.31
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中:境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 67,242,324 30.31 13,448,465 13,448,465 80,690,789 30.31
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 154,617,405 69.69 30,923,481 30,923,481 185,540,886 69.69
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 154,617,405 69.69 30,923,481 30,923,481 185,540,886 69.69
三、股份总数 221,859,729 100 44,371,946 44,371,946 266,231,675 100
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（1）股份变动的批准情况
根据公司2007年年度股东大会的决议，报告期内公司实施了10送2派0.5元利润分配方案，送股完成后公司总股本由221,859,729股增至266,231,675股，详情见公司2008年4月3日在《上海证券报》上刊登的《柳州化工股份有限公司2007年度分红派息实施公告》或上海证券交易所网站本公司相关公告。 （2）股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
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项目 股份变动前 股份变动后
2007年 2008年中期 2007年 2008年中期
基本每股收益 0.64 0.40 0.51 0.38
稀释每股收益 0.64 0.40 0.51 0.38
归属于上市公司股东的每股净资产 5.82 6.17 4.85 5.14
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(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 21,322户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(% 持股总数 报告期内增 持有有限售条 质押或冻
) 减 件股份数量 结的股份
数量
柳州化学工业集团有限公司 国有法人 38.91 103,589,405 17,264,901 80,690,789 0
南方绩优成长股票型证券投资基金 境内非国有法人 3.74 9,956,349 9,956,349 0 未知
光大保德信量化核心证券投资 境内非国有法人 2.66 7,076,314 7,076,314 0 未知
建信优化配置混合型证券投资基金 境内非国有法人 2.22 5,917,618 5,917,618 0 未知
嘉实服务增值行业证券投资基金 境内非国有法人 2.05 5,455,728 5,455,728 0 未知
华夏成长证券投资基金 境内非国有法人 1.87 4,986,146 4,986,146 0 未知
建信优势动力股票型证券投资基金 境内非国有法人 1.13 2,999,909 2,999,909 0 未知
泰康人寿保险股份有限公司－投连 境内非国有法人 1.12 2,985,308 2,985,308 0 未知
－个险投连
国投瑞银创新动力股票型证券投资 境内非国有法人 1.11 2,951,802 2,951,802 0 未知
基金
嘉实成长收益型证券投资基金 境内非国有法人 1.06 2,832,517 2,832,517 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份 股份种类
数量
柳州化学工业集团有限公司 22,898,616 人民币普通股
南方绩优成长股票型证券投资基金 9,956,349 人民币普通股
光大保德信量化核心证券投资 7,076,314 人民币普通股
建信优化配置混合型证券投资基金 5,917,618 人民币普通股
嘉实服务增值行业证券投资基金 5,455,728 人民币普通股
华夏成长证券投资基金 4,986,146 人民币普通股
建信优势动力股票型证券投资基金 2,999,909 人民币普通股
泰康人寿保险股份有限公司－投连－个险投连 2,985,308 人民币普通股
国投瑞银创新动力股票型证券投资基金 2,951,802 人民币普通股
嘉实成长收益型证券投资基金 2,832,517 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 本公司股东中，国有法人股股东柳州化学工业集团有限公司与其
他股东之间不存在关联关系；也不属于《上市公司持股变动信息
披露管理办法》中规定的一致行动人。其它股东之间是否存在关
联关系或是否是一致行动人均未知。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 名称 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易
股份数量
1. 柳州化学工业集 80,690,789 2008年11月3日 80,690,789 自柳化股份股权分置改革方案实施之日起，在1
团有限公司 2个月内不转让或上市交易所持柳化股份的股票
；在前述承诺期满之后，通过证券交易所挂牌
出售所持获得流通权的柳化股份股票占股份总
数的比例在12个月内不超过5%，24个月内不超
过10%且最低持股比例不低于30%。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东没有发生变化，但控股结构发生了变化。
根据广西壮族自治区柳州市国有资产监督管理委员会2008年4月28日发出《关于将柳州化学工业集团有限公司国有资产授权经营和国有股权划转的通知》（柳国资[2008]22号），将柳州化学工业集团有限公司的国有资产授权给广西柳州化工控股有限公司经营，柳州化学工业集团有限公司的国有股权划转到广西柳州化工控股有限公司名下，股权划转后的柳州化学工业集团有限公司成为广西柳州化工控股有限公司的全资子公司。由于柳化集团持有本公司权益股份103,589,405股,占本公司已发行股份的38.91％，本次股权划转后，广西柳州化工控股有限公司成为柳州化学工业集团有限公司的控股股东，从而间接构成对本公司的控股关系。关于公司股东控股权结构发生变化的相关公告详情见2008年5月5日《上海证券报》的相关公告。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
（一）报告期内整体经营状况概述
报告期内，公司生产经营面临许多困难。原料煤供求矛盾突出，市场原料煤供应紧张，价格上涨过快，给公司的经营带来了一定压力，公司预计原料煤供应紧张的矛盾在下半年仍将继续存在。一季度，南方地区发生了百年不遇的冰雪灾害，对交通运输影响较大。由于公司的主要原材料原料煤90%以上需从外省运入，部分产品也要由柳州运往外地，因此雪灾给公司的生产经营造成了一定影响。
公司经营层采取了多项积极有效的措施，缓解和减少了内外不利因素对公司经营造成的影响。加强对生产大型机组以及工艺、设备的管理，以安全、环保为前提，努力实现系统长期稳定运行；加强原料煤采购工作，强化采购队伍建设，加强与原料煤供应商的沟通与联系，确保公司原料煤供应。进入二季度，公司生产恢复了良好的状态，生产系统实现了长期、高效、稳定、安全运行，特别是壳牌煤气化装置运行日趋稳定，实现了高负荷稳定生产，公司合成氨创造了月产4.3万吨的历史新高。
报告期内，公司产品销售形势好，市场需求量增价涨，特别是硝酸和硝酸铵两个产品，市场价格不断上涨，甲醇市场一直维持较高的市场价位。公司生产以市场为导向，积极调整产品结构，把生产重心放在产品价格高、赢利能力强的产品上，增加了公司效益。
报告期内，公司取得了较好的经营业绩。实现营业收入803,068,395.05 元，同比增长40.35%，实现净利润90,049,147.04元，同比增长54.67%，其中归属于母公司所有者的净利润89,606,147.27元，同比增长54.97%。
报告期内，柳州柳化钾肥有限公司实现营业收入33,155,625.15元，净利润3,691,664.75元。
报告期内，公司积极展了贵州新益矿业的复工工作，由于受到南方雪灾等不利自然因素的影响，新益矿业于2008年3月才正式复工。目前，1#矿区已开始进行全面的建设，计划到2009年3月达到30万吨/年的开采规模；同时开展了对2#、3#矿区勘查和开采方案准备工作。本报告期新益矿业尚未产生效益。
（二）经营成果及财务状况简要分析
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项目 本报告期（元） 上年同期（元） 同比增减（%）
营业收入 803,068,395.05 572,194,841.44 40.35
营业利润 99,135,604.71 66,406,711.94 49.29
净利润 90,049,147.04 58,221,043.22 54.67
经营活动产生的现金流量净额 1,687,578.79 12,604,342.59 -86.61
2008年6月30日 2007年12月31日 增减（%）
总资产 3,173,797,371.79 2,878,901,583.18 10.24
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（1）报告期内，公司壳牌煤气化装置运行日趋稳定，产品产量增加，销售量增加，产品销售价格上涨等，使公司营业收入、营业利润、净利润同比增涨幅度较大。 （2）经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少86.61%，主要是报告期内原料煤供求矛盾突出，供方市场明显，公司为了保证原料煤供应，提高了原料煤库存量，增加了预付款所致。
(三)公司经营情况介绍
1、主营业务范围
公司主营业务是以煤为原料、以合成氨为中间产品的系列氨加工产品的生产和销售。产品有：硝酸铵、尿素、硝酸、甲醛、精甲醇、纯碱、氯化铵、碳酸氢铵、销酸钠和亚硝酸钠等。报告期内，公司经营范围没有发生变化。
2、主营业务及其经营状况
主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年同 营业成本比上年 毛利率比上年同期
(%) 期增减(%) 同期增减(%) 增减(%)
分行业
化学肥料制造业 682,984,805.61 493,185,685.94 27.79 44.51 39.11 增加2.80个百分点
有机化学产品业 93,234,811.32 72,549,722.07 22.19 34.59 8.16 增加19.01个百分
点
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其中：报告期内，上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额2,002.29万元人民币。
报告期内，由于化学肥料制造业产品产量、销售量增加，产品价格上涨，所以营业收入和营业成本同比上升幅度较大；有机化学产品业收入和毛利率同比上涨主要是与去年同期相比，产品价格上涨。
主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
广西区内 417,431,347.10 54.74
广西区外 358,788,269.83 31.84
合计 776,219,616.93 43.24
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主营业务分地区情况，广西区内和广西区外分别增加54.74%和31.84%，增长幅度较大的主要有两个方面的原因，一方面，报告期公司合成氨产量增加，增加了下游氨加工产品的产量，使公司产品销售量增加，另一方面，报告期内，公司主要产品价格上涨，增加了营业收入。
(四)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金投资情况
报告期内，公司非募集资金投资共23811.89万元，主要投资于如下一些项目：
（1）对CDM节能减排项目本期增加投资5537.39万元，1-3#系统5月份已投入试生产，4-5#系统尚在调试之中。
（2）对硝酸六系统大型设备及铂网采购投资5328万元，尚在设备采购阶段。
（3）对30万吨大颗粒尿素项目增加投资1778.08万元，30万吨大颗粒尿素是公司发行可转换公司债券募集资金部分投入的项目，报告期末，该项目已基本建成，但尚在调试中。
（4）对6万吨/年两钠项目本期增加投资1292.43万元，该项目报告期已建成投产。
（5）对20万吨硝基复合肥项目增加投资1072.01万元，该项目尚在建设之中。
（五）经营中存在的困难和问题
报告期内，公司经营中存在的主要困难是原料煤供应紧张，市场煤价大幅度上涨，增加了公司经营成本。预计在未来一段时期内原料煤供应紧张、价格上涨的局面仍将维持，公司采取了加快公司原料基地新益煤矿的建设进度，争取早日实现大批量采煤，在一定程度上保证公司原料煤需求和稳定煤源，同时公司加强对原料煤采购工作的管理，成立了原料公司专门负责公司原料煤的采购工作，加强采购力量，保证原料煤供应。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所关于上市公司治理的规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司“三会一层”能各尽其职、勤勉尽责地履行相关的职权和义务，形成了公司股东大会、董事会、监事会及经理层相互协调、互相制衡的法人治理结构，公司机构的设置及职能的分工适应并符合内控制度的要求。 公司控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会正常行使出资人权力，没有超越股东大会直接或间接地干预公司的经营和决策活动，公司与控股股东进行的所有关联交易公平合理，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面做到五分开。 报告期内，公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露事务管理制度》的规定和要求，真实、准确、及时、完整地披露有关信息，保证了所有的股东有平等的机会获知相关信息。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
根据公司2007年度股东大会决议，2008年4月10日公司实施了10送2派0.5元的2007年度利润分配方案，方案实施后，公司股本增加44,371,946股，总股本增至266,231,675股。
(三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司董事会决定2008年度中期利润不分配，也不实施公积金转增股本。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
（1）销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内 关联交易定价原则 关联交易 关联交易金额 占同类交易金额的 关联交易结算
容 价格 比例(%) 方式
柳州化学工业集团有限公司 蒸汽 成本+税金+利润 备注 8,201,570.00 21.02 用银行存款支
付
柳州市大力包装用品有限公 编织袋等 市场价 10,799,918.60 27.67 用银行存款支
司 付
柳化复混肥料总厂 尿素 市场价 10,678,344.00 27.36 用银行存款支
付
柳化复混肥料总厂 氯化铵 市场价 9,344,605.00 23.95 用银行存款支
付
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备注：公司蒸汽关联交易价格1-2月份为65元/吨，由于蒸汽燃料煤价格上涨致使蒸汽成本大幅度增加，经公司董事会和股东大会审议通过，3月份开始交易价格调整为130元/吨。
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(十)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
（1）股改承诺及履行情况
股改时公司发起人股东所作承诺延续到报告期履行的有公司控股股东——柳化集团所作的承诺：“自柳化股份股权分置改革方案实施之日起36个月内，减持股份的价格不低于截至相关股东会议通知发布日前日的公司30日收盘均价7.71元（在公司因利润分配、资本公积转增股份、增发新股、配股或可转债转股而导致股份或股东权益变化时，最低减持价格进行复权计算）；自柳化股份股权分置改期方案实施之日起36个月内，股份减持后控股股东柳化集团的最低持股比例为30%。”
本报告期内，柳州化学工业集团没有对所持公司的股份进行减持，较好地履行了该承诺。
（2）发行时所作承诺及履行情况
控股股东做出了与本公司避免同业竞争的承诺：柳化集团及其控制企业现在与将来均不在中华人民共和国境内外直接或间接与股份公司进行同业竞争。
报告期内，柳化集团及其控制企业认真履行了该承诺。
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。目前为公司提供外部审计的仍是大信会计师事务有限公司。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十六)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
及版面
柳化股份2008年第一次临时股东大会决议公告 上海证券报 2008年5月29日 http://www.sse.com.cn
柳化股份2008年第一次临时股东大会的法律意见 上海证券报 2008年5月29日 http://www.sse.com.cn
书
柳化股份关于召开2008年第一次临时股东大会的 2008年5月23日 http://www.sse.com.cn
再次通知
柳化股份2008年第一次临时股东大会会议资料 2008年5月15日 http://www.sse.com.cn
柳化股份关于召开2008年第一次临时股东大会的 上海证券报 2008年5月13日 http://www.sse.com.cn
通知
柳化股份董事会决议公告 上海证券报 2008年5月13日 http://www.sse.com.cn
柳化股份关于股票价格异动的公告 上海证券报 2008年5月13日 http://www.sse.com.cn
柳化股份关于CDM项目在联合国注册成功的公告 上海证券报 2008年5月13日 http://www.sse.com.cn
柳化股份关于股东控制结构变动的公告 上海证券报 2008年5月5日 http://www.sse.com.cn
柳化股份第一季度季报 上海证券报 2008年4月24日 http://www.sse.com.cn
柳化股份2007年度分红派息实施公告 上海证券报 2008年4月3日 http://www.sse.com.cn
柳化股份2007年度股东大会的法律意见书 上海证券报 2008年4月1日 http://www.sse.com.cn
柳化股份2007年股东大会决议公告 上海证券报 2008年4月1日 http://www.sse.com.cn
柳化股份2007年度股东大会会议资料 2008年3月20日 http://www.sse.com.cn
柳化股份董事会决议公告 上海证券报 2008年3月11日 http://www.sse.com.cn
柳化股份监事会决议公告 上海证券报 2008年3月11日 http://www.sse.com.cn
柳化股份2007年报 上海证券报 2008年3月11日 http://www.sse.com.cn
柳化股份2007年报摘要 上海证券报 2008年3月11日 http://www.sse.com.cn
柳化股份关于召开2007年度股东大会的通知 上海证券报 2008年3月11日 http://www.sse.com.cn
柳化股份独立董事年报工作制度 2008年3月11日 http://www.sse.com.cn
柳化股份募集资金管理办法(2008修订) 2008年3月11日 http://www.sse.com.cn
柳化股份控股股东及其他关联方占用资金情况的 上海证券报 2008年3月11日 http://www.sse.com.cn
专项说明
柳化股份审计委员会年报工作规程 2008年3月11日 http://www.sse.com.cn
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:柳州化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 131,277,334.72 197,349,561.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2 34,663,557.58 18,184,799.00
应收账款 3 86,076,535.93 58,488,006.77
预付款项 4 184,004,416.96 118,448,917.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5 4,881,499.92 1,373,075.28
买入返售金融资产
存货 6 188,106,714.56 137,027,442.58
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 629,010,059.67 530,871,802.79
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7 5,400,000.00 1,800,000.00
投资性房地产
固定资产 8 1,749,349,632.63 1,756,771,969.04
在建工程 9 482,692,717.63 387,174,613.17
工程物资 10 130,065,266.16 42,055,334.06
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11 129,675,700.00 129,675,700.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 12 46,443,481.29 29,545,696.86
递延所得税资产 13 1,160,514.41 1,006,467.26
其他非流动资产
非流动资产合计 2,544,787,312.12 2,348,029,780.39
资产总计 3,173,797,371.79 2,878,901,583.18
流动负债：
短期借款 14 460,000,000.00 355,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 15 35,889,674.75 88,536,571.73
应付账款 16 132,181,407.83 177,751,325.53
预收款项 17 68,979,152.10 63,792,513.45
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 18 4,769,411.99 4,443,336.01
应交税费 19 33,633,658.94 14,195,127.37
应付利息
应付股利
其他应付款 20 6,553,045.43 5,990,521.65
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 21 33,173,102.83 33,344,000.00
其他流动负债
流动负债合计 775,179,453.87 743,053,395.74
非流动负债：
长期借款 22 994,901,701.88 809,967,332.91
应付债券
长期应付款 23 1,586,441.90 1,941,775.82
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 24 870,755.96 995,149.68
其他非流动负债 25 18,472,857.13 19,113,928.57
非流动负债合计 1,015,831,756.87 832,018,186.98
负债合计 1,791,011,210.74 1,575,071,582.72
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 26 266,231,675.00 221,859,729.00
资本公积 27 639,200,157.28 639,200,157.28
减：库存股
盈余公积 28 65,884,890.84 65,884,890.84
一般风险准备
未分配利润 29 398,020,494.77 363,879,279.95
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,369,337,217.89 1,290,824,057.07
少数股东权益 13,448,943.16 13,005,943.39
所有者权益合计 1,382,786,161.05 1,303,830,000.46
负债和所有者总计 3,173,797,371.79 2,878,901,583.18
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法定代表人: 廖能成 主管会计工作负责人:黄吉忠 会计机构负责人:蒋建明
母公司资产负债表
编制单位:柳州化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 125,119,093.64 195,132,853.79
交易性金融资产
应收票据 31,963,957.58 12,642,000.00
应收账款 99,281,253.71 55,389,549.82
预付款项 206,134,131.59 114,745,146.00
应收利息
应收股利
其他应收款 983,165.56 1,201,575.28
存货 174,217,799.60 119,020,072.27
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 637,699,401.68 498,131,197.16
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 114,809,036.25 111,209,036.25
投资性房地产
固定资产 1,720,509,140.76 1,730,972,592.67
在建工程 451,584,011.23 356,850,138.63
工程物资 127,884,765.10 39,874,833.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 46,443,481.29 29,545,696.86
递延所得税资产 1,132,198.85 969,577.05
其他非流动资产
非流动资产合计 2,462,362,633.48 2,269,421,874.46
资产总计 3,100,062,035.16 2,767,553,071.62
流动负债：
短期借款 460,000,000.00 325,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 35,889,674.75 88,536,571.73
应付账款 84,128,592.28 116,209,233.39
预收款项 67,341,097.98 62,986,963.73
应付职工薪酬 4,739,672.55 4,304,530.21
应交税费 32,415,799.58 13,803,057.08
应付利息
应付股利
其他应付款 3,729,747.03 3,160,570.55
一年内到期的非流动负债 33,173,102.83 33,344,000.00
其他流动负债
流动负债合计 721,417,687.00 647,344,926.69
非流动负债：
长期借款 994,901,701.88 809,967,332.91
应付债券
长期应付款 214,695.58 1,211,892.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 870,755.96 995,149.68
其他非流动负债 18,472,857.13 19,113,928.57
非流动负债合计 1,014,460,010.55 831,288,303.16
负债合计 1,735,877,697.55 1,478,633,229.85
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 266,231,675.00 221,859,729.00
资本公积 639,143,401.94 639,143,401.94
减：库存股
盈余公积 65,884,890.84 65,884,890.84
未分配利润 392,924,369.83 362,031,819.99
所有者权益（或股东权益）合计 1,364,184,337.61 1,288,919,841.77
负债和所有者（或股东权益）合计 3,100,062,035.16 2,767,553,071.62
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法定代表人: 廖能成 主管会计工作负责人:黄吉忠 会计机构负责人:蒋建明
合并利润表
编制单位:柳州化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 30 803,068,395.05 572,194,841.44
其中：营业收入 803,068,395.05 572,194,841.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 30 703,932,790.34 505,788,129.50
其中：营业成本 592,579,728.21 451,809,092.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 31 4,623,400.01 3,586,143.45
销售费用 32 22,363,322.32 11,407,084.11
管理费用 33 43,055,897.92 29,092,372.44
财务费用 34 39,892,889.11 8,226,691.83
资产减值损失 35 1,417,552.77 1,666,745.10
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 99,135,604.71 66,406,711.94
加：营业外收入 36 3,748,851.46 2,583,588.43
减：营业外支出 37 346,240.81 5,000.00
其中：非流动资产处置净损失 21,228.61
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 102,538,215.36 68,985,300.37
减：所得税费用 38 12,489,068.32 10,764,257.15
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 90,049,147.04 58,221,043.22
归属于母公司所有者的净利润 89,606,147.27 57,821,257.84
少数股东损益 442,999.77 399,785.38
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.38 0.28
（二）稀释每股收益（元/股） 0.38 0.28
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本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元。
法定代表人: 廖能成 主管会计工作负责人:黄吉忠 会计机构负责人:蒋建明
母公司利润表
编制单位:柳州化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 769,912,769.90 534,744,772.36
减：营业成本 564,661,965.18 416,127,593.69
营业税金及附加 4,199,394.14 3,214,103.63
销售费用 21,467,066.24 10,196,716.44
管理费用 41,881,051.61 28,637,712.93
财务费用 39,125,664.08 7,313,369.25
资产减值损失 1,456,624.90 2,458,275.39
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 97,121,003.75 66,797,001.03
加：营业外收入 829,799.88 3,000.00
减：营业外支出 346,240.81 5,000.00
其中：非流动资产处置净损失 21,228.61
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 97,604,562.82 66,795,001.03
减：所得税费用 11,247,080.53 10,173,099.35
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 86,357,482.29 56,621,901.68
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法定代表人: 廖能成 主管会计工作负责人:黄吉忠 会计机构负责人:蒋建明
合并现金流量表
编制单位:柳州化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 845,342,979.76 538,004,598.68
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,919,051.58 2,580,588.43
收到其他与经营活动有关的现金 416,205.47 252,118.01
经营活动现金流入小计 848,678,236.81 540,837,305.12
购买商品、接受劳务支付的现金 740,224,846.69 425,704,645.77
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 50,455,946.75 34,409,802.95
支付的各项税费 46,507,545.82 57,267,169.63
支付其他与经营活动有关的现金 39 9,802,318.76 10,851,344.18
经营活动现金流出小计 846,990,658.02 528,232,962.53
经营活动产生的现金流量净额 40 1,687,578.79 12,604,342.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 299,622,634.90 232,048,545.01
投资支付的现金 3,600,000.00 5,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 303,222,634.90 237,048,545.01
投资活动产生的现金流量净额 -303,215,834.90 -237,048,545.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 589,000,000.00 352,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 882,093.43 640,888.82
筹资活动现金流入小计 589,882,093.43 352,640,888.82
偿还债务支付的现金 299,217,541.30 92,736,130.58
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 55,174,317.94 21,009,655.65
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 34,205.02 95,063.28
筹资活动现金流出小计 354,426,064.26 113,840,849.51
筹资活动产生的现金流量净额 235,456,029.17 238,800,039.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -66,072,226.94 14,355,836.89
加：期初现金及现金等价物余额 197,349,561.66 152,959,296.55
六、期末现金及现金等价物余额 131,277,334.72 167,315,133.44
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法定代表人: 廖能成 主管会计工作负责人:黄吉忠 会计机构负责人:蒋建明
母公司现金流量表
编制单位:柳州化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 785,417,675.72 491,620,785.91
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 416,205.47 152,118.01
经营活动现金流入小计 785,833,881.19 491,772,903.92
购买商品、接受劳务支付的现金 715,699,142.54 382,125,537.34
支付给职工以及为职工支付的现金 49,880,545.12 33,875,354.72
支付的各项税费 41,322,275.92 52,000,976.14
支付其他与经营活动有关的现金 9,769,924.10 10,660,379.71
经营活动现金流出小计 816,671,887.68 478,662,247.91
经营活动产生的现金流量净额 -30,838,006.49 13,110,656.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 301,802,863.60 231,768,313.01
投资支付的现金 3,600,000.00 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 305,402,863.60 236,768,313.01
投资活动产生的现金流量净额 -305,396,063.60 -236,768,313.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 589,000,000.00 352,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 863,449.20 625,459.63
筹资活动现金流入小计 589,863,449.20 352,625,459.63
偿还债务支付的现金 269,217,541.30 92,736,130.58
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,391,392.94 20,081,455.65
支付其他与筹资活动有关的现金 34,205.02 95,063.28
筹资活动现金流出小计 323,643,139.26 112,912,649.51
筹资活动产生的现金流量净额 266,220,309.94 239,712,810.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -70,013,760.15 16,055,153.12
加：期初现金及现金等价物余额 195,132,853.79 146,116,680.77
六、期末现金及现金等价物余额 125,119,093.64 162,171,833.89
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法定代表人: 廖能成 主管会计工作负责人:黄吉忠 会计机构负责人:蒋建明
合并所有者权益变动表
编制单位:柳州化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
实收资 资本公 减 盈余 一 未分配 其 东权益
本(或 积 ： 公积 般 利润 他
股本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上年年末余额 221,85 639,20 65,88 363,87 13,005 1,303,830,000.46
9,729. 0,157. 4,890 9,279. ,943.3
00 28 .84 95 9
加：会计政策变更 0
前期差错更正
二、本年年初余额 221,85 639,20 65,88 363,87 13,005 1,303,830,000.46
9,729. 0,157. 4,890 9,279. ,943.3
00 28 .84 95 9
三、本期增减变动金 44,371 0 0 34,141 442,99 78,956,160.59
额（减少以“－”号 ,946.0 ,214.8 9.77
填列） 0 2
（一）净利润 89,606 442,99 90,049,147.04
,147.2 9.77
7
（二）直接计入所有 0 0
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税
影响
4．其他 0
上述（一）和（二） 89,606 442,99 90,049,147.04
小计 ,147.2 9.77
7
（三）所有者投入和 0 0 0 0
减少资本
1．所有者投入资本 0
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他 0
（四）利润分配 44,371 0 -55,46 -11,092,986.45
,946.0 4,932.
0 45
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股 44,371 -55,46 -11,092,986.45
东）的分配 ,946.0 4,932.
0 45
4．其他
（五）所有者权益内 0
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他 0
四、本期期末余额 266,23 639,20 65,88 398,02 13,448 1,382,786,161.05
1,675. 0,157. 4,890 0,494. ,943.1
00 28 .84 77 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其 股东
本(或 积 ： 积 般 利润 他 权益
股本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上年年末余额 190,82 364,147 52,330 240,04 847,343,506.97
1,800. ,351.00 ,655.3 3,700.
00 5 62
加：会计政策变更 19,015, 31,198 280,78 7,115 26,442,598.39
449.75 .85 9.67 ,160.
12
前期差错更正
二、本年年初余额 190,82 383,162 52,361 240,32 7,115 873,786,105.36
1,800. ,800.75 ,854.2 4,490. ,160.
00 0 29 12
三、本期增减变动金 31,037 255,980 57,821 399,7 345,239,573.41
额（减少以“－”号 ,929.0 ,601.19 ,257.8 85.38
填列） 0 4
（一）净利润 57,821 399,7 58,221,043.22
,257.8 85.38
4
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二） 57,821 399,7 58,221,043.22
小计 ,257.8 85.38
4
（三）所有者投入和 31,037 255,980 287,018,530.19
减少资本 ,929.0 ,601.19
0
1．所有者投入资本 31,037 255,980 287,018,530.19
,929.0 ,601.19
0
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 221,85 639,143 52,361 298,14 7,514 1,219,025,678.77
9,729. ,401.94 ,854.2 5,748. ,945.
00 0 13 50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 廖能成 主管会计工作负责人:黄吉忠 会计机构负责人:蒋建明
母公司所有者权益变动表
编制单位:柳州化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 库存
股
一、上年年末余额 221,859,729. 639,143,401.9 65,884,890.8 362,031,819. 1,288,919,841.7
00 4 4 99 7
加：会计政策变更 0
前期差错更正 0
二、本年年初余额 221,859,729. 639,143,401.9 65,884,890.8 362,031,819. 1,288,919,841.7
00 4 4 99 7
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 44,371,946.0 0 0 30,892,549.8 75,264,495.84
填列） 0 4
（一）净利润 86,357,482.2 86,357,482.29
9
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 86,357,482.2 86,357,482.29
9
（三）所有者投入和减少资本 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 44,371,946.0 0 -55,464,932. -11,092,986.45
0 45
1．提取盈余公积 0
2．对所有者（或股东）的分配 44,371,946.0 -55,464,932. -11,092,986.45
0 45
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 266,231,675. 639,143,401.9 65,884,890.8 392,924,369. 1,364,184,337.6
00 4 4 83 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 库存
股
一、上年年末余额 190,821,800. 364,147,351.0 52,330,655.3 240,043,700. 847,343,506.97
00 0 5 62
加：会计政策变更 19,015,449.75 31,198.85 280,789.67 19,327,438.27
前期差错更正 0
二、本年年初余额 190,821,800. 383,162,800.7 52,361,854.2 240,324,490. 866,670,945.24
00 5 0 29
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 31,037,929.0 255,980,601.1 56,621,901.6 343,640,431.87
填列） 0 9 8
（一）净利润 56,621,901.6 56,621,901.68
8
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 56,621,901.6 56,621,901.68
8
（三）所有者投入和减少资本 31,037,929.0 255,980,601.1 287,018,530.19
0 9
1．所有者投入资本 31,037,929.0 255,980,601.1 287,018,530.19
0 9
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 221,859,729. 639,143,401.9 52,361,854.2 296,946,391. 1,210,311,377.1
00 4 0 97 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 廖能成 主管会计工作负责人:黄吉忠 会计机构负责人:蒋建明
（二）会计报表附注
一)、公司的基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址。
柳州化工股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”）系经广西壮族自治区人民政府《关于同意设立柳州化工股份有限公司的批复》（桂政函［2001］25号），由柳州化学工业集团有限公司（以下简称：“柳化集团”）为主要发起人，联合其他5家企业法人共同发起设立的股份公司。公司原注册资本86,786,000元，并取得了注册号为（企）4500001001343（1-1）的企业法人营业执照，法定代表人为廖能成，注册地址为广西柳州市北雀路67号。
经中国证券监督管理委员会证监发字[2003]64号文核准，公司于2003年7月2日向社会公开发行人民币普通股（A股）60,000,000股，每股面值1元。并经上海证券交易所上证上字〔2003〕82号文核准，于2003年7月17日在上海证券交易所上市交易，证券代码：600423，上市时公司总股本为146,786,000股，注册资本变更为146,786,000元。
根据2003年年度公司股东大会决议，公司于2004年6月21日以资本公积金向全体股东每10股转增3股，每股面值1元，共转增44,035,800股。转增后公司总股本为190,821,800股，注册资本变更为190,821,800元。
经中国证券监督管理委员会[2006]46号文核准，公司于2006年7月28日成功地发行了可转换公司债券，发行总额为307,000,000元。经上海证券交易所上证上字[2006]591号文同意，公司可转换公司债券已于2006年8月10日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“柳化转债”，债券代码为“110423”。公司可转换公司债券自2007年1月29日起开始转股，截至2007年4月2日，已有306,038,000元转换成公司A股股票，转股价9.86元/股，共转增股本31,037,929股，转增后公司总股本为221,859,729股，注册资本变更为221,859,729元。
根据2007年年度股东大会决议，公司于2008年4月9日以2007年年末总股本221.859.729股为基数，以未分配利润向全体股东每10股送2股，送股后公司总股本增至266.231.675股。
2．企业的业务性质和主要经营活动。
经营范围：硝酸铵、硝酸、氮肥、纯碱、硝酸钠、亚硝酸钠、工业甲醇、工业甲醛、液氨、硫磺、蒸汽、系列工业水、生活水、脱盐水、硝基复合肥、重碱；煤炭的销售及过磅收费；经营进出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。
3．母公司以及集团最终母公司的名称
公司的母公司：柳州化学工业集团有限公司
二)、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项， 自2007年1月1日起按照企业会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上按照附注四所述的主要会计政策编制财务报表。
三)、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。
四)、主要会计政策、会计估计
1、会计年度
公司的会计年度从公历一月一日起至十二月三十一日止。
2、记账本位币
公司的会计核算以人民币为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本;在能保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，根据企业会计准则的要求采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
4、外币业务的核算方法及外币财务报表的折算方法
公司的外币业务记账方法采用外币统账制，发生外币经济业务时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额（即期汇率是指中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价）；公司在资产负债表日，对外币货币性项目和外币非货币性项目进行如下处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3）实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，应列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
（4）汇兑损益的处理方法：筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用，并在开始生产经营的当月起，一次计入开始生产经营当月的损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益，按照借款费用的处理原则处理；除上述情况外，发生的汇兑损益均应计入当期财务费用。
（5）外币财务报表的折算方法
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算
③ 上述折算产生的差异作为外币财务报表折算差额处理，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
5、现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
6、金融工具的确认和计量
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融资产在初始确认时划分为四类：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
(2)持有至到期投资；
(3)贷款和应收款项；
(4)可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2)其他金融负债。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产或金融负债： ①取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购； ②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；③属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产除外。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，才可以在初始确认时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负债：①该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；②公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
金融资产满足下列条件之一时，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合金融资产终止确认条件。
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： ①持有至到期投资以及贷款，采用实际利率法，按摊余成本计量；②公司应收款项系期限短、不附息应收账款，基于重要性原则，不按实际利率法确定摊余成本；③在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A、按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
B、初始确认金额扣除按照收入确认的原则确定的累计摊销额后的余额。
公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
对以公允价值计量，但以前公允价值不能可靠计量的金融资产或金融负债，公司在其公允价值能够可靠计量时改按公允价值计量，相关账面价值与公允价值之间的差额按照以下规定进行处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司发行的非衍生金融工具包含负债和权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，分别处理。进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照该金融工具整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额确定权益成份的初始确认金额。发行该非衍生金融工具发生的交易费用，在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。
7、存货核算方法
存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（1）公司的存货分为原材料、产成品、半成品、备品备件、低值易耗品、编织袋等。公司购进原料煤、工业盐按实际成本计价，备品备件、低值易耗品等按计划成本计价，月末通过“材料成本差异”科目调整，公司购进的编织袋为一次性消耗用材料，按实际成本在存货里核算；通过债务重组、非货币性资产交换取得的存货分别按《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的规定确定其入账价值。
（2）存货中原材料、产成品、编织袋的发出采用加权平均法、备品备件等发出按通过“材料成本差异”科目调整的实际成本进行核算。
（3）公司根据存货类别和管理要求，对存货实行永续盘存制。
（4）低值易耗品领用时按一次转销法核算。
（5）公司存货跌价准备按存货单项计提，每年年末按照成本与可变现净值孰低计量，并按可变现净值低于成本的差额确认为当期费用。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。
8、资产减值准备核算方法
（1）资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。资产，包括单项资产和资产组。资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。
（2）可能发生减值资产的认定
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于（或者高于）预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
①可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等；
②资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，资产的市场价格通常根据资产的买方出价确定。在既没有法律约束力的销售协议、又不存在活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，同行业类似资产的最近交易价格或者结果可以作为估计资产公允价值减去处置费用后的净额的参考。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产未来现金流量的现值作为其可收回金额；
③ 预计的资产未来现金流量包括：
A、资产持续使用过程中预计产生的现金流入；
B、为实现资产持续使用过程中产生的现金流入所必需的预计现金流出（包括为使资产达到预定可使用状态所发生的现金流出）。该现金流出是可直接归属于或者可通过合理而一致的基础分配到资产中的现金流出；
C、资产使用寿命结束时，处置资产所收到或支付的净现金流量。该现金流量是在公平交易中，熟悉情况的交易双方志愿进行交易时，企业预期可从资产的处置中获取或者支付的、减去预计处置费用后的金额。
（4）资产减值损失的确定
①可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备；
②资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（5） 资产组的认定及减值处理
①有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照其管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
②资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产组在处置时如要求购买者承担一项负债（如环境恢复负债等）、该负债金额已经确认并计入相关资产账面价值，而且只能取得包括上述资产和负债在内的单一公允价值减去处置费用后的净额的，为了比较资产组的账面价值和可收回金额，在确定资产组的账面价值及其未来现金流量的现值时，将已确认的负债金额从中扣除。
资产组组合，是指由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或者资产组组合，以及按合理方法分摊的总部资产部分。
对某一资产组作减值测试时，首先认定所有与该资产组相关的总部资产。然后，根据相关总部资产能否按照合理和一致的基础分摊至该资产组分别处理。
对于相关总部资产能够按照合理和一致的基础分摊至该资产组的部分，公司将该部分总部资产的账面价值分摊至该资产组，再据以比较该资产组的账面价值（包括已分摊的总部资产的账面价值部分）和可收回金额，并按照上述（4）处理。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失，损失的金额按照下列顺序进行分摊，以抵减资产组或者资产组组合中资产的账面价值：
①首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；
②然后根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
以上资产账面价值的抵减，作为单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允减值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
（6）商誉减值的处理
①企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉难以独立于其他资产为企业单独产生现金流量，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
②为了减值测试的目的，企业自购买日起将因企业合并形成的商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
因重组等原因改变了其报告结构，从而影响到已分摊商誉的一个或者若干个资产组或者资产组组合构成的，按照与本条前款规定相似的分摊方法，将商誉重新分摊至受影响的资产组或者资产组组合。
③在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，按照上述（4）的规定处理，确认减值损失。
（7）公司对应收帐款采用备抵法核算坏账损失，年末对应收帐款按账龄分析和下列比例计提坏账准备：
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应收帐款账龄 按其余额计提比例（％）
1年以内 5
1～2年（含２年） 10
2～3年（含３年） 20
3～4年（含４年） 50
4～5年（含５年） 80
5年以上 100
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公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回时；或当债务人逾期三年以上未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，经公司董事会批准确认为坏账损失，冲销原提取的坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
单项金额重大的应收帐款，系指余额占合并报表项目10%以上的明细项目，其计提坏账的比例按上述账龄计提；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项识别的依据为账龄分析并结合个别回收风险的认定，主要系三年以上账龄的应收款项。
公司暂不对应收票据、预付帐款、其他应收款、长期应收款计提坏帐准备。
9、长期股权投资核算方法
(1)企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
（3）公司对以下的长期股权投资采用成本法核算：
①公司对实施控制的子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时，按照权益法进行调整；
②公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；
③采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资时相应调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
（4）公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算：
①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产公允价值比照《企业会计准则第20号——企业合并》的规定确定。
②公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额 ，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账而价值。
③公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
④公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润经适当调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并确认投资损益。
⑤公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
（5）公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价 、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。因追回投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。
（6）长期股权投资减值准备：对采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值准备按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》处理；其他的长期股权投资按照上述资产减值准备所述的规定处理。
（7）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
10、固定资产核算方法
公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一个会计年度、单位价值较高的有形资产。
公司固定资产按其成本入账。其中：融资租赁的固定资产根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，在租赁开始日按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值的两者中较低者作为入账价值，最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法进行分摊。
公司固定资产折旧采用年限平均法计算，残值率为3%，并按各类固定资产类别预计净残值、预计使用寿命，每年年末对固定资产的使用寿命、折旧方法进行复核，如与估计情况有重大差异，则做相应调整。在不考虑减值准备的情况下，固定资产分类折旧年限及年折旧率如下：
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类别 预计使用寿命（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-35 2.77-4.85
专用设备 10-14 6.93-9.7
通用设备 14-18 5.39-6.93
运输设备 8-12 8.08-12.13
其他 4-10 9.7-24.25
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在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩余折旧年限，分项确定并计提各期折旧。
固定资产的减值按照上述资产减值准备所述的方法处理。
11、在建工程核算方法
公司在建工程按各项工程以实际发生金额核算，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。在建设期或安装期间为该工程所发生的借款利息支出、汇兑损益计入该工程成本。已达到预定可使用状态的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待正式办理竣工决算后，调整已入账的固定资产的暂估价值，但不调整已提折旧。
在建工程的减值按照上述资产减值准备所述的方法处理。
12、借款费用核算方法
借款费用是指企业因借款而发生的利息、折价或者溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。
对于专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，只有在同时符合三个条件（资产支出已经发生，借款费用已经发生，为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始）时才能开始资本化，计入在建工程的成本。专门借款发生的辅助费用，在所购建的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
公司每期利息资本化金额的确定，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出加权平均数超过专门借款的部分乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款利息中应予资本化的金额。一般借款的资本化率根据一般借款加权平均利率确定。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
13、无形资产核算方法
公司的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有实物形态的可辨认非货币性长期资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，将其分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益； 使用寿命不确定的无形资产不摊销。
公司无形项目的支出，除符合无形资产的确认条件构成无形资产成本的部分或非同一控制下企业合并中取得的、不能单独确认为无形资产、构成购买日确认的商誉的部分外，均应于发生时计入当期损益。
公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出，公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
公司在每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，根据该项无形资产的预期消耗方式修改摊销期限和摊销方法。
无形资产的减值按照上述资产减值准备所述的方法处理。
当无形资产预期不能为公司带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。
14、长期待摊费用核算方法
公司的长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用除开办费在开始生产经营当月一次计入损益外，均在各费用项目的预计受益期间内按一定比例摊销到受益对象，如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
公司的长期待摊费用项目铂网是用于硝酸生产，由铂、铑、钯等贵金属构成，其本身价值较高，在生产过程中存在一定的损耗，由于化工生产具有连续性，铂网每月按中间产品稀硝酸的产量和固定比例摊销，当年度大修停车时根据实际消耗量进行调整。
15、应付职工薪酬的核算方法
公司的职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。
公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括养老保险、失业保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，公司并无其他重大职工福利承诺。
应付职工薪酬中的保险费及公积金根据有关规定、按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在企业已经制定正式的解除劳动关系计划或职工提出自愿裁减建议并即将实施且企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期费用。
16、股份支付的确认和计量
股份支付，是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
17、收入确认原则
公司商品销售收入为公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该已出售的商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定商品销售收入金额，己收或应收的合同或协议价款显失公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
劳务收入，提供在同一会计年度内开始并完成的劳务时，在完成劳务并且相关的经济利益能够流入公司，劳务收入和成本能够计量时，确认劳务收入的实现。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的部分确认收入，并按相同金额结转成本，不能得到补偿的部分，作为当期费用。
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
18、所得税的核算方法
公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。
公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。
公司在每个资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础的差异，对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异确认为递延所得税负债或递延所得税资产。
19、政府补助的核算
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本；政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助在公司能够收到，且能够满足政府补助所附条件时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、利润分配方法
根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取10%的法定盈余公积金；
（3）经股东大会决议，提取任意盈余公积金；
（4）经股东大会决议分配普通股股利。
21、合并会计报表编制方法
合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法：根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》确定的合并范围，以公司本部和公司能控制的子公司本年度的财务报表以及其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，合并各项目数额编制而成。合并时，母公司长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额、母公司对子公司权益性投资收益、母公司与子公司之间的内部往来、内部销售等均相互抵销。
五)、会计政策、会计估计变更及前期差错更正的说明
1、会计政策变更
本年度本公司无会计政策变更事项。
2、会计估计变更
本年度本公司无会计估计变更事项。
3、前期差错更正
本年度本公司无前期差错更正事项。
六)、税项
1、增值税
公司经主管税务机关核定为增值税一般纳税人，主要产品的增值税适用税率如下：
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应税产品项目 税率
碳酸氢铵 免税，见注(1)
尿素 免税，见注(2)
氯化铵、氨水 免税，见注(3)
硝酸系列产品 17%，见注(4)
硫酸钾 13%，见注(5)
硝酸钾 13%，见注(5)
煤 13%
其他应税产品 17%
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注：(1) 根据财政部、国家税务总局《关于对若干农业生产资料征免增值税问题的通知》（财税字［1998］78号）以及财政部、国家税务总局《关于延续若干增值税免税政策的通知》（财税明电［2000］6号、桂国税翻[2001]1号），公司生产销售的碳酸氢铵免征增值税。
(2) 2005年5月23日，财政部、国家税务总局下发《关于暂免征收尿素产品增值税的通知 》（财税[2005]87号），自2005年7月1日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返50%调整为暂免征收增值税，自2005年7月1日起，公司开始执行该项税收政策。
(3) 公司生产销售的氯化铵、氨水原执行13%的增值税率，自2001年8月1日起免征增值税。
(4) 公司生产销售的硝酸铵原执行13%的增值税率，2007年1月10日， 财政部、国家税务总局下发的《关于明确硝酸铵适用增值税税率的通知》（财税[2007]第7号），自2007年2月1日起硝酸铵的增值税税率调整为17%，自2007年2月1日起，公司开始执行该项税收政策。
(5) 控股子公司“柳州柳化钾肥有限公司”生产销售的钾肥于2004年12月1日前执行免征增值税政策，根据财政部、国家税务总局《关于钾肥增值税有关问题的通知》（财税［2004］197号）的规定，自2004年12月1日起，子公司生产销售的钾肥，增值税的征收由免征改按先征后返的政策执行。
2、城建税及教育费附加
城建税按应交流转税额的7%缴纳，教育附加按应交流转税额的3%缴纳。
3、地方教育附加
根据《广西壮族自治区地方教育附加征收使用管理办法》的规定，自2004年1月1日起，地方教育附加按应交流转税额的1％缴纳。
4、防洪保安费
防洪保安费按本年营业收入的1‰缴纳。
5、企业所得税
根据《广西壮族自治区关于贯彻实施国务院西部大开发政策措施的若干规定》（桂政发［2001］100号）,股份公司享受西部开发有关税收优惠政策,按15%的税率缴纳企业所得税。
自2008年1月1日起，子公司柳州柳化钾肥有限公司和贵州新益矿业有限公司执行25%的企业所得税。
6、其他税项
公司其他税项按国家有关规定计算缴纳。
七)、企业合并及合并财务报表
1、企业合并
2、合并范围的确定原则、合并报表编制的依据及方法
（1）确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%，有证据表明不能实施控制的除外）,或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。
（2）编制方法
① 合并财务报表基本编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。
② 报告期内增加或处置子公司的处理方法
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3、控股子公司
（1）控股子公司的基本情况
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企业名称 注册地址 业务性质 注册资本（ 经营范围 持有股权（ 表决权比例 是否合并
万元） %） （%）
柳州柳化钾肥 柳州市高新一 钾肥生产业 2,800 生产销售硫酸钾、硝酸钾 88 88 是
有限公司 路15号 、工业盐酸等
贵州新益矿业 贵阳市合群路1 煤炭生产 800 煤炭开采销售，矿产品、 90 90 是
有限公司 号 有色金属等的批零兼营
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（2）子公司少数股东权益 单位：元
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子公司名称 期末少数股东权益 少数股东承担的超额亏 母公司承担的超额亏损
损
柳州柳化钾肥有限公司 3,887,143.16
贵州新益矿业有限公司 9,561,800.00
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八)、合并报表重要项目的说明
1 、货币资金
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项目 2008年6月30日(元) 2007年12月31日(元)
库存现金 106,876.27 60,731.11
银行存款 124,573,312.31 155,542,797.23
其他货币资金 6,597,146.14 41,746,033.32
其中：银行承兑汇票保证金 5,568,002.94 6,397,753.32
信用证保证金 1,029,143.20 35,348,280.00
合计 131,277,334.72 197,349,561.66
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注：（1）、期末较期初减少6607.22万元，主要系公司原煤采购增加所致；
（2）、期末无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在收回风险的款项。
2、应收票据
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项目 2008年6月30日(元) 2007年12月31日(元)
银行承兑汇票 34,663,557.58 18,184,799.00
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注：（1）期末余额较期初增加较大，主要系因为销售额增加所致；
（2）期末无用于质押的票据。
3、应收账款
（1）按帐龄分类如下：
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账龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金额(元) 比例（% 坏账准备(元) 金额(元) 比例（% 坏账准备(元)
） ）
1年以内（含1年） 89,921,321.33 97.15 4,496,066.07 60,265,989.94 94.82 3,013,299.50
1-2年（含2年） 333,904.96 0.36 33,390.50 982,846.72 1.55 98,284.67
2-3年（含3年） 85,068.87 0.09 17,013.77 85,029.07 0.13 17,005.81
3年以上 2,222,619.51 2.40 1,939,908.40 2,222,967.00 3.50 1,940,235.98
合计 92,562,914.67 100.00 6,486,378.74 63,556,832.73 100.00 5,068,825.96
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（2）按应收款项三类分类法披露如下：
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账龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金额(元) 比例（%） 坏账准备(元) 金额(元) 比例（% 坏账准备(元)
）
单项金额重大的款项
风险较大的款项 2,222,619.51 2.40 1,939,908.40 2,222,967.00 3.50 1,940,235.98
其他不重大的款项 90,340,295.16 97.60 4,546,470.34 61,333,865.73 96.50 3,128,589.98
合计 92,562,914.67 100 6,486,378.74 63,556,832.73 100.00 5,068,825.96
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（3）应收账款前五名情况：
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债务人排名 金额(元) 欠款年限 占总额比例(%)
第一名 9,140,234.86 6个月以内 9.87
第二名 8,732,842.23 6个月以内 9.43
第三名 7,444,904.47 6个月以内 8.04
第四名 6,853,045.58 6个月以内 7.40
第五名 6,682,212.80 6个月以内 7.22
合计 38,853,239.94 41.96
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注：（A）期末余额较期初增加较大，主要系因为销售额增加所致；
（B）期末余额中无持有公司5%以上表决权股份的股东单位欠款；
（C）坏账准备的计提标准如下：
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应收帐款账龄 按其余额计提比例（％）
1年以内 5
1～2年（含２年） 10
2～3年（含３年） 20
3～4年（含４年） 50
4～5年（含５年） 80
5年以上 100
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（D）单项金额重大的款项指年末应收金额占合并项目10%以上的；
（E）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项识别的依据为账龄分析并结合个别回收风险的认定，主要系三年以上账龄的应收款项。
（F）期末无不符合终止确认条件的应收账款的转移；
（G）期末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
4、预付款项
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账龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金额(元) 比例(%) 金额(元) 比例(%)
1年以内（含1年） 180,450,367.80 98.29 106,665,634.11 90.05
1-2年（含2年） 2,231,606.42 1.02 11,088,630.86 9.36
2-3年（含3年） 1,001,490.21 0.53 186,223.98 0.16
3年以上 320,952.53 0.16 508,428.55 0.43
合计 184,004,416.96 100.00 118,448,917.50 100.00
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注：（1）期末较期初增加55.34%，主要系原材料预付款增加所致。
（2）一年以上的预付款项主要是结算尾款。
（3）期末预付账款中无持公司5%（含5%）以上股份股东单位的欠款。
5、其他应收款
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账龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金额(元) 比例（%） 坏账准备(元) 金额(元) 比例（%） 坏账准备(元)
单项金额重大的款项
风险较大的款项
其他不重大的款项 4,881,499.92 100.00 1,373,075.28 100.00
合计 4,881,499.92 100.00 1,373,075.28 100.00
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注：(1) 期末其他应收款中无持公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款；
(2) 期末余额不存在“单项金额重大的款项及风险较大项目”；
(3) 期末余额主要系职工借支的备用金及向柳州市劳动和社会保障局缴存的保障金。
6、存货
（1）存货帐面价值
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存货种类 2008年6月30日(元) 2007年12月31日(元)
1、原材料 107,559,435.44 58,013,136.40
2、包装物 403,049.06 431,018.11
3、辅助材料 10,416,297.07 9,556,085.89
4、备品备件 26,728,997.90 18,139,393.89
5、低值易耗品 31,925.09 29,055.88
6、自制半成品 10,197,323.04 2,264,504.64
7、库存商品 32,827,550.05 48,652,110.86
合计 188,164,577.65 137,085,305.67
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注：期末较期初增加37.28%，主要系原材料库存增加所致。
（2）存货跌价准备
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存货种类 2007年12月31日(元) 本期计提额(元) 本期减少额(元) 2008年6月30日(元
转回 转销 )
1、原材料
2、包装物
3、辅助材料
4、备品备件
5、低值易耗品
6、自制半成品
7、库存商品 57,863.09 57,863.09
合计 57,863.09 57,863.09
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7、长期股权投资
（1）投资企业对被投资单位具有重大影响的被投资单位及其主要财务信息
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被投资单位名 注册地 业务性质 本企业持股 本企业在被投 期末资产总额 期末负债总额 当期净
称 比例（%） 资单位表决权 利润
比例（%）
一、合营企业
二、联营企业
惠州市金湾化 广东省惠州 化学原料及产品仓 18.00 18.00 106,879,972.74 76,879,972.74 筹建期
学品仓储实业 市大亚湾惠 储、铁路专线货物
有限公司 州港火车站 装卸服务
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（2）增减变动
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被投资单 初始金额 账面价值年初金额 本期增加额 本期减少额 账面价值期末金额
位名称
2007年12月3 累计 2008年6月30 累计减
1日 减值 日 值准备
准备 金额
金额
一、成本
法核算
惠州市金 1,800,000.0 1,800,000.0 3,600,000.0 5,400,000.0
湾化学品 0 0 0 0
仓储实业
有限公司
二、权益
法核算
合计 1,800,000.0 1,800,000.0 3,600,000.0 5,400,000.0 -
0 0 0 0
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注：（1）惠州市金湾化学品仓储实业有限公司处于建设期，尚未产生效益；
（2）公司对被投资单位占18%的表决权，不具有控制实际控制，不纳入合并范围；
（3）本期末公司无计提长期股权投资减值准备情形。
8、固定资产
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项目 2007年12月31日(元) 本期增加额(元) 本期减少额(元) 2008年6月30日(元)
一、原价合计 2,162,943,241.96 60,690,763.29 10,556,062.45 2,213,077,942.80
其中：房屋建筑物 227,228,742.33 3,084,082.90 3,287,823.10 227,025,002.13
专用设备 1,825,107,481.21 48,642,253.99 6,066,340.43 1,867,683,394.77
通用设备 70,730,051.33 8,242,927.55 1,032,089.73 77,940,889.15
运输设备 38,968,060.51 612,438.85 169,809.19 39,410,690.17
其他 908,906.58 109,060.00 1,017,966.58
二、累计折旧合计 404,368,769.93 67,359,125.53 9,764,283.18 461,963,612.28
其中：房屋建筑物 71,468,186.03 3,759,493.43 3,122,888.31 72,104,791.15
专用设备 296,514,065.76 56,951,652.09 5,652,942.19 347,812,775.66
通用设备 22,298,864.27 3,435,109.16 823,737.76 24,910,235.67
运输设备 13,434,863.36 3,167,472.76 164,714.92 16,437,621.20
其他 652,790.51 45,398.09 698,188.60
三、固定资产减值准备累计金额合计 1,802,502.99 37,805.10 1,764,697.89
其中：房屋建筑物
专用设备 1,802,502.99 37,805.10 1,764,697.89
通用设备
运输设备
其他
固定资产净值合计 1,756,771,969.04 -6,668,362.24 753,974.17 1,749,349,632.63
其中：房屋建筑物 155,760,556.30 -675,410.53 164,934.79 154,920,210.98
专用设备 1,526,790,912.46 -8,309,398.10 375,593.14 1,518,105,921.22
通用设备 48,431,187.06 4,807,818.39 208,351.97 53,030,653.48
运输设备 25,533,197.15 -2,555,033.91 5,094.27 22,973,068.97
其他 256,116.07 63,661.91 0.00 319,777.98
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注：期末余额中不存在抵押的情况，除已计提减值专用设备外，未发现其他需要计提减值准备的固定资产。
9、在建工程
（1）在建工程期末明细
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在建工程 预算数 2007年12月31日( 本期增加额 本期转入固定资 其他 2008年6月30日(元 资金来 工程投入
元) 产金额(元) 减少 ) 源 占预算的
额( 比例(%)
元)
项目名称 (万元） (元)
30万吨大颗 19,691.54 131,529,812.35 17,780,765.87 149,310,578.22 摹集资 75.82
粒尿素 金及借
款
其中利息资 456,500.00 456,500.00
本化数
8万吨/年甲 13,349.00 59,674,850.10 3,666,121.08 63,340,971.18 自筹 47.45
醇
其中利息资 684,750.00 684,750.00
本化数
6万吨/年两 57,351,794.53 12,924,253.38 70,276,047.91 自筹
钠
其中利息资 1,098,000.00 1,108,800.00 2,206,800.00
本化数
硝酸扩产项 9,000.00 27,111,640.35 3,126,751.04 30,238,391.39 - 自筹及
目 借款
3号锅炉改 14,325,083.41 3,428,313.09 17,753,396.50
造
其中利息资 737,100.00 737,100.00
本化数
N2O减排CDM 4,967.00 3,693,871.18 55,373,882.54 59,067,753.72 118.92
其中利息资 561,495.00 1,268,190.00 1,829,685.00
本化数
型煤二系统 7,089,301.28 5,102,743.82 12,192,045.10
20万吨硝基 6,352,574.08 10,720,090.65 17,072,664.73
复合肥
其中利息资 352,165.00 352,165.00
本化数
其他工程 80,045,685.89 37,986,065.71 24,352,491.33 93,679,260.27
其中利息资 421,600.00 3,316,725.00 3,738,325.00
本化数
合计 387,174,613.17 150,108,987.18 54,590,882.72 482,692,717.63
其中利息资 2,081,095.00 7,924,230.00 - - 10,005,325.00 -
本化数
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（2）用于确定借款费用资本化金额的资本化率情况(日利率)
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项目 资本化率(‰)
6万吨/年两钠 0.19
N2O减排项目 0.21
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注：期末未发现在建工程减值的情形。
10、工程物资
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项目 2008年6月30日(元) 2007年12月31日(元)
专用设备 27,460,613.55 20,972,201.96
预付大型设备款 102,604,652.61 21,083,132.10
合计 130,065,266.16 42,055,334.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末余额较期初增加8,800.99万元,主要系硝酸六系统等工程增加预付大型设备款。
11、无形资产
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项目 2007年12月31日(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 2008年6月30日(元)
一、贵州新益矿业有限公司矿 129,675,700.00 129,675,700.00
业权价值
二、累计摊销额
三、无形资产减值准备
四、无形资产帐面价值 129,675,700.00 129,675,700.00
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注：（1）矿业权价值待采矿时开始摊销；
（2）本期末公司无计提无形资产减值准备情形。
12、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年6月30日(元) 2007年12月31日(元)
铂网 46,443,481.29 29,545,696.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末余额较期初增加57.19%，主要系本期购入硝酸铂网。
13、递延所得税资产
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项目 2008年6月30日(元) 2007年12月31日(元)
坏帐准备 887,130.26 727,412.35
固定资产减值准备 264,704.68 270,375.45
存货跌价准备 8,679.47 8,679.46
合计 1,160,514.41 1,006,467.26
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14、短期借款
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项目 2008年6月30日(元) 2007年12月31日(元)
信用借款 430,000,000.00 340,000,000.00
保证借款 30,000,000.00 15,000,000.00
合计 460,000,000.00 355,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：保证借款3000万元系母公司柳州化学工业集团有限公司提供担保。
15、应付票据
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项目 2008年06月30日(元) 2007年12月31日(元)
银行承兑汇票 35,889,674.75 88,536,571.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）期末较期初减少59.46%，主要系部分银行承兑汇票到期解付所致；
（2）期末余额均为6个月以内到期银行承兑汇票；
（3）期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份股东单位的欠款，详见关联交易第10项“关联方往来款项余额”。
16、应付账款
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2008年6月30日(元) 2007年12月31日(元)
132,181,407.83 177,751,325.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）期末余额中持公司5%（含5%）以上股份股东单位的欠款详见关联交易第10项“关联方往来款项余额”；
（3）期末余额中无账龄超过1年的大额应付账款。
17、预收款项
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2008年6月30日(元) 2007年12月31日(元)
68,979,152.10 63,792,513.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份股东单位的欠款；
(2)期末余额中无账龄超过1年的大额预收款项。
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬明细
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项目 2007年12月31日(元) 本期增加额(元) 本期支付额(元) 2008年6月30日(元)
一、工资、奖金、津贴和补贴 33,637,538.33 33,637,538.33
二、社会保险费 11,266,657.00 11,266,657.00
1．医疗保险费 2,698,121.70 2,698,121.70,
2．基本养老保险费 6,974,944.75 6,974,944.75
3．年金缴费
4．失业保险费 702,661.86 702,661.86
5．工伤保险费 593,952.39 593,952.39
6．生育保险费 296,976.30 296,976.30
三、住房公积金 3,754,706.00 3,754,706.00
四、工会经费和职工教育经费 4,335,432.01 1,173,046.72 769,170.49 4,739,308.24
五、因解除劳动关系给予的补偿
六、其他 107,904.00 1,517,140.58 1,594,940.83 30,103.75
合计 4,443,336.01 51,349,088.63 51,023,012.65 4,769,411.99
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（2）应付工资中属于工效挂钩的部分如下：
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2007年12月31日(元) 本期发生额(元) 本期支付额(元) 2008年06月30日(元)
32,938,418.20 32,938,418.20
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注：截止2008年6月30日无拖欠性质的工资。
19、应交税费
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税费项目 2008年6月30日(元) 2007年12月31日(元)
1．增值税 10,323,626.69 4,040,887.57
2．营业税 637.65 645.90
3．房产税 751,404.18 751,404.18
4．企业所得税 16,525,645.65 6,984,223.96
5．土地使用税
6．教育费附加 2,049,253.94 793,791.22
7、城市维护建设税 3,212,320.43 282,907.40
8、个人所得税 97,656.64 611,269.33
9、防洪保安费 234,594.10 121,757.83
10、其他税费 438,519.66 608,239.98
合计 33,633,658.94 14,195,127.37
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注：(1) 法定税率详见会计报表附注“六、税项”；
(2) 应交税费期末数均在法定纳税期限之内。
20、其他应付款
（1）帐龄分析明细：
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账龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金额(元) 比例（%） 金额(元) 比例（%）
1年以内（含1年） 6,297,928.29 96.11 5,713,734.51 95.38
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）
3年以上 255,117.14 3.89 276,787.14 4.62
合计 6,553,045.43 100.00 5,990,521.65 100.00
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（2） 账龄超过1年的明细：
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单位名称 金额(元) 性质或内容
各分厂责任人安全风险抵押金 255,117.14 安全风险抵押金
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注：（1）期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份股东单位的款项。
21、一年内到期的非流动负债
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项目 2008年6月30日(元) 2007年12月31日(元)
信用借款 33,173,102.83 33,344,000.00
其中：中国农业银行柳州分行 33,000,000.00 33,000,000.00
日元贷款(日本政府贷款) 173,102.83 344,000.00
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22、长期借款
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项目 2008年6月30日(元) 2007年12月31日(元)
一、信用借款 866,901,701.88 554,927,332.91
建设银行 324,000,000.00 324,000,000.00
农业银行 197,000,000.00 65,000,000.00
交通银行 33,000,000.00 33,000,000.00
工商银行 150,000,000.00 100,000,000.00
商业银行 120,000,000.00 20,000,000.00
日元贷款(日本政府贷款) 6,231,701.88 6,257,332.91
国债转贷 6,670,000.00 6,670,000.00
中国银行 30,000,000.00
二、保证借款 128,000,000.00 255,040,000.00
建设银行
工商银行 128,000,000.00 128,000,000.00
中国银行 127,040,000.00
合计 994,901,701.88 809,967,332.91
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注：期末保证借款12,800万元系母公司柳州化学工业集团有限公司提供担保。
23、长期应付款
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项目 2007年12月31日(元) 本期提取(元) 本期使用(元) 2008年6月30日(元)
安全生产费 1,941,775.82 2,983,112.50 3,338,446.42 1,586,441.90
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注：期末余额系公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局文件财企〔2006〕478号文件规定提取尚未使用的安全生产费。
24、递延所得税负债
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项目 2008年6月30日(元) 2007年12月31日(元)
固定资产评估增值应纳递延税 870,755.96 995,149.68
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注：本项目系根据财政部“财会字[1998]66号”文件所确认之公司设立时评估增值纳税调整数，从2002年起分10年平均转入“应交税金—应交所得税”
25、其他非流动负债
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项目 2008年6月30日(元) 2007年12月31日(元)
递延收益 18,472,857.13 19,113,928.57
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注：期末余额是依据《企业会计准则16号-政府补助》中与资产相关的政府补助，确认为递延收益，待资产投入使用后在资产使用寿命内平均分配，其主要内容如下：
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拨款单位 金额 依据文件 用于工程项目 完工年月 本期转入损益 余额
柳州市财政局 500,000.00 柳环字〔2004〕10 污水处理技改项目 未交工 500,000.00
7号
柳州市财政局 300,000.00 柳环字[2006]75号 1.原料洗煤废水处 未交工 300,000.00
理项目
柳州市财政局 700,000.00 柳环字[2006]76号 2.事故应急处理池 未交工 700,000.00
柳州市财政局 800,000.00 柳财预字(2007)27 5#硝酸尾气治理 未交工 800,000.00
3号/柳环安(2007)
60号
柳州市财政局 4,620,000.00 桂发改投资(2004) 农用硝酸铵改性技 2005年12月 165,000.00 3,795,000.00
155号 术改造
柳州市财政局 13,330,000.00 发改办工业(2004) 2台130吨/H循环流 2007年6月 476,071.44 12,377,857.13
2289号 化床锅炉
合计 20,250,000.00 641,071.44 18,472,857.13
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26、股本 单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发 送股 公积金 其他 小计 数量 比例(%)
行 转股
新
股
一、有限售条件股份
1、国家持股 67,242,324 30.31 13,448,465 13,448,465 80,690,789 30.31
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中:境内非国有法
人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 67,242,324 30.31 13,448,465 13,448,465 80,690,789 30.31
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 154,617,405 69.69 30,923,481 30,923,481 185,540,886 69.69
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
无限售条件流通股份 154,617,405 69.69 30,923,481 30,923,481 185,540,886 69.69
合计
三、股份总数 221,859,729 100.00 44,371,946 44,371,946 266,231,675 100.00
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注：根据公司2007年年度股东大会的决议，报告期内公司实施了10送2派0.5元利润分配方案，送股完成后公司总股本由221,859,729股增至266,231,675股。
27、资本公积
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项目 2007年12月31日(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 2008年6月30日(元)
股本溢价 609,673,401.94 609,673,401.94
拨款转入 29,470,000.00 29,470,000.00
其他资本公积 56,755.34 56,755.34
合计 639,200,157.28 639,200,157.28
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28、盈余公积
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项目 2007年12月31日(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 2008年6月30日(元)
法定盈余公积 65,884,890.84 65,884,890.84
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29、未分配利润
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项目 2008年6月30日(元) 2007年12月31日(元)
一、上年年末余额 363,879,279.95 240,043,700.62
加：会计政策变更影响数 845,919.02
二、本年年初余额 363,879,279.95 240,889,619.64
三、本年增减变动金额 34,141,214.82 122,989,660.31
（一）本年净利润 89,606,147.27 136,488,291.50
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
（三）所有者投入资本
（四）本年利润分配 55,464,932.45 13,498,631.19
1．对所有者（或股东）的分配 55,464,932.45
2．提取盈余公积 13,498,631.19
（五）所有者权益内部结转
四、本年年末余额 398,020,494.77 363,879,279.95
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30、营业收入和营业成本
（1）分行业收入成本明细如下：
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年度 项目 营业收入 营业成本 营业利润 营业利润率(%)
(元) (元) (元)
2008年1-6月 1．主营业务收入
化学肥料制造业 682,984,805.61 493,185,685.94 189,799,119.67 27.79
有机化学产品业 93,234,811.32 72,549,722.07 20,685,089.25 22.19
小计 776,219,616.93 565,735,408.01
2．其他业务收入 26,848,778.12 26,843,956.30 4,821.82 0.02
小计 26,848,778.12 26,843,956.30
合计 803,068,395.05 592,579,364.31 210,489,030.74 26.21
2007年1-6月 1．主营业务收入
化学肥料制造业 472,628,548.31 354,536,319.71 118,092,228.60 24.99
有机化学产品业 69,274,312.10 67,074,056.11 2,200,255.99 3.18
小计 541,902,860.41 421,610,375.82
2．其他业务收入 30,291,981.03 30,198,716.75 93,264.28 0.31
小计 30,291,981.03 30,198,716.75 93,264.28
合计 572,194,841.44 451,809,092.57 120,385,748.87 21.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（A）营业收入较去年同期增加40.35%，主要系部分主营业务产品销售数量与销售价格增加所致；
（B）营业成本较去年同期增加31.16%，主要系主要原材料价格与使用数量增加所致。
（2）本期前五名客户收入占总收入的比例如下：
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项目 前五名收入(元) 占总收入的比例（%）
2007年1-6月 89,371,998.58 15.62
2008年1-6月 144,066,622.23 17.94
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（3）分部报表之地区分部
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年度 地区分部 营业收入 营业成本
(元) (元)
2007年1-6月 广西区内 300,048,915.76 260,965,697.81
广西区外 272,145,925.68 190,843,394.76
合计 572,194,841.44 451,809,092.57
2008年1-6月 广西区内 444,280,125.22 373,365,592.50
广西区外 358,788,269.83 219,214,135.71
合计 803,068,395.05 592,579,728.21
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31、营业税金及附加
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项目 本期发生额 上期发生额
(元) (元)
营业税 3,904.00
城建税 3,233,647.20 2,510,300.42
教育费附加 1,385,848.81 1,075,843.03
合计 4,623,400.01 3,586,143.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）城建税按应纳增值税、营业税额的7%缴纳；
（2）教育费附加按应纳增值税、营业税额的3%缴纳。
32、销售费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期发生额(元) 上期发生额(元)
22,363,322.32 11,407,084.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期较上期增加1095.62万元，主要系本期销售业务量的增长，与销售相关的运费等增加所致。
33、管理费用
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本期发生额(元) 上期发生额(元)
43,055,897.92 29,092,372.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期较上期增加1,396.35万元，主要2007年在建工程转固较大，相应修理费用增加所致。
34、财务费用
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项目 本期发生额 上期发生额
(元) (元)
利息支出 39,103,187.28 8,168,883.59
减：利息收入 1,059,496.18 683,260.03
加：汇兑损益 797,670.72 -363,171.03
加：其它 1,051,527.29 1,104,239.30
合计 39,892,889.11 8,226,691.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期较上期增加3166.62万元，主要系2007年在建工程转固较大，相应项目借款利息停止资本化所致。
35、资产减值损失
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项目 本期发生额 上期发生额
(元) (元)
一、坏账准备 1,417,552.77 1,666,745.10
二、存货跌价准备
三、持有至到期投资减值准备
四、长期股权投资减值准备
合计 1,417,552.77 1,666,745.10
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36、营业外收入
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项目 本期发生额 上期发生额
(元) (元)
1．罚款及赔偿收入 3,000.00
2．政府补助 3,748,851.46 2,580,588.43
其中：增值税返还 2,919,051.58 2,580,588.43
合计 3,748,851.46 2,583,588.43
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注：本期子公司柳州柳化钾肥有限公司收到增值税返还291.91万元，上年同期258.06万元。
37、营业外支出
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项目 本期发生额 上期发生额
(元) (元)
1．处置非流动资产损失合计 21,228.61
其中：处置固定资产损失 21,228.61
2．捐赠支出 325,012.20
3．其他 5,000.00
合计 346,240.81 5,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38、所得税费用
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项目 本期发生额(元) 上期发生额(元)
本期所得税费用 12,643,115.47 11,089,644.48
递延所得税费用 -154,047.15 -325,387.33
合计 12,489,068.32 10,764,257.15
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注:本期国产设备抵免所得税费用252.62万元。
39、支付的其他与经营活动有关的现金流量明细项目如下：
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项目 2008年1-6月(元) 2007年1-6月(元)
差旅费、办公费 2,962,800.00 1,546,200.00
排污费 2,577,120.00 470,000.00
土地租赁费 877,500.00 2,365,500.00
综合服务费 87,500.00
财产保险费 37,500.00
科研费用 97,611.24 630,000.00
房屋租赁 112,500.00
其他办公经费等 3,287,287.52 5,602,144.18
合计 9,802,318.76 10,851,344.18
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注：2007年4月份公司收购柳化集团部分资产后，公司成立了相关职能部门，综合服务等费用本期不再发生。
40、经营活动产生的现金流量净额
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本期金额(元) 上期金额(元)
1,687,578.79 12,604,342.59
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注：本期较上年同期减少较大,主要系原料煤库存的增加及预付款增加所致。
41、现金流量表附注
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 单位：元
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 90,049,147.04 58,221,043.22
计提的资产减值准备 1,417,552.77 3,558,767.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 67,259,954.49 20,379,386.50
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 6,949,316.29 5,910,951.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） 21,228.61
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 38,841,361.82 7,122,452.53
投资损失（收益以“－”号填列） -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -154,047.15 -200,993.58
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -124,393.72 -124,393.72
存货的减少（减:增加） -51,079,271.98 -1,298,285.92
经营性应收项目的减少（减:增加） -113,131,211.84 -109,846,922.00
经营性应付项目的增加（减:减少） -38,362,057.54 28,882,336.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,687,578.79 12,604,342.59
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 131,277,334.72 167,315,133.44
减:现金的期初余额 197,349,561.66 152,959,296.55
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -66,072,226.94 14,355,836.89
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（2）现金和现金等价物如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年6月30日 2007年6月30日
一、现金 131,277,334.72 167,315,133.44
其中：库存现金 106,876.27 45,155.33
可随时用于支付的银行存款 124,573,312.31 148,280,977.41
可随时用于支付的其他货币资金 6,597,146.14 18,989,000.70
可随时用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 131,277,334.72 167,315,133.44
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九)、母公司报表重要项目的说明
1、应收账款
（1）按帐龄分析明细如下：
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账龄 2008年06月30日 2007年12月31日
金额(元) 比例（%） 坏账准备(元) 金额(元) 比例（%） 坏账准备(元)
1年以内（含1年） 103,189,621.45 97.68 4,390,103.99 57,018,780.71 94.57 2,850,939.04
1-2年（含2） 145,522.26 0.14 14,552.23 967,726.52 1.60 96,772.65
2-3年（含3） 85,068.87 0.08 17,013.77 85,029.07 0.14 17,005.81
3年以上 2,222,619.51 2.10 1,939,908.39 2,222,967.00 3.69 1,940,235.98
合计 105,642,832.09 100.00 6,361,578.38 60,294,503.30 100.00 4,904,953.48
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（2）按应收款项三类分类法披露
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账龄 2008年06月30日 2007年12月31日
金额(元) 比例（%） 坏账准备(元) 金额(元) 比例（%） 坏账准备(元)
单项金额重大的款项
风险较大的款项 2,222,619.51 2.10 1,939,908.39 2,222,967.00 3.69 1,940,235.98
其他不重大的款项 103,420,212.58 97.90 4,421,669.99 58,071,536.30 96.31 2,964,717.50
合计 105,642,832.09 100.00 6,361,578.38 60,294,503.30 100.00 4,904,953.48
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（3）应收账款前五名情况：
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债务人 金额(元) 欠款年限 占总额比例(%)
第一名 9,140,234.86 6个月以内 8.65
第二名 8,732,842.23 6个月以内 8.27
第三名 7,444,904.47 6个月以内 7.05
第四名 6,853,045.58 6个月以内 6.49
第五名 6,682,212.80 6个月以内 6.33
合计 38,853,239.94 36.79
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注：（A）期末余额中无持有公司5%以上表决权股份的股东单位欠款；
（B）坏账准备的计提标准如下：
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应收帐款账龄 按其余额计提比例（％）
1年以内 5
1～2年（含２年） 10
2～3年（含３年） 20
3～4年（含４年） 50
4～5年（含５年） 80
5年以上 100
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（C）单项金额重大的款项指年末应收金额占合并项目10%以上的；
（D）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项识别的依据为账龄分析并结合个别回收风险的认定，主要系三年以上账龄的应收款项。
(E)期末无不符合终止确认条件的应收账款的转移；
(F)期末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
2、其他应收款
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账龄 2008年06月30日 2007年12月31日
金额(元) 比例（% 坏账准备(元) 金额(元) 比例（%） 坏账准备(元)
）
单项金额重大的款项
风险较大的款项
其他不重大的款项 983,165.56 100.00 1,201,575.28 100.00
合计 983,165.56 100.00 1,201,575.28 100.00
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注：(1) 期末其他应收款中无持公司5%(含5%)以上股份股东单位的欠款；
(2)期末余额不存在“单项金额重大的款项及风险较大项目”；
(3) 期末余额主要系职工借支的备用金及向柳州市劳动和社会保障局缴存的保障金。
3、长期股权投资
（1）投资企业对被投资单位具有重大影响的被投资单位及其主要财务信息
单位：元
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被投资单称 注册地 业务性质 本企业持股 本企业在被投 期末资产总额 期末负债总额 当期净利润
比例（%） 资单位表决权
比例（%）
一、子公司
柳州柳化钾 柳州市高新 硫酸钾、硝酸 88.00 88.00 59,952,680.74 27,559,821.05 3,691,664.75
肥有限公司 一路15号 钾、工业盐酸
及相关系列产
品
贵州新益矿 贵阳市合群 煤炭开采销售 90.00 90.00 174,439,233.78 78,821,233.78 筹建期
业有限公司 路1号 ，矿产品、有
色金属等的批
零兼营
二、合营企
业
三、联营企
业
惠州市金湾 广东惠州市 化学原料及产 18.00 18.00 106,879,972.74 76,879,972.74 筹建期
化学品仓储 大亚湾惠州 品仓储、铁路
实业有限公 港火车站 专线货物装卸
司 服务
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（2）增减变动
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被投资单位 初始金额 账面价值年初金额 本期增加额 本期减少额(元) 账面价值期末金额
名称 (元) (元)
2007年12月3 累计减 2008年6月30 累计减
1日(元) 值准备 日(元) 值准备
金额 金额
一、成本法
核算
柳州柳化钾 21,000,0 24,674,400 24,674,400.
肥有限公司 00 00
惠州市金湾 1,800,00 1,800,000 3,600,000. 5,400,000.0
化学品仓储 0 00 0
实业有限公
司
贵州新益矿 84,734,636. 84,734,636.
业有限公司 25 25
二、权益法
核算
合计 22,800,0 111,209,036 3,600,000. 114,809,036
00 .25 00 .25
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4、营业收入和营业成本
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年度 项目 营业收入 营业成本 营业利润 营业利润率(%)
(元) (元) (元)
2008年1-6月 1．主营业务收入
化学肥料制造业 649,829,180.46 465,267,922.91 184,561,257.55 28.40
有机化学产品业 93,234,811.32 72,549,722.07 20,685,089.25 22.19
小计 743,063,991.78 537,817,644.98
2．其他业务收入 26,848,778.12 26,843,956.30 4,821.82 0.02
小计 26,848,778.12 26,843,956.30
合计 769,912,769.90 564,661,601.28 205,251,168.62 26.66
2007年1-6月 1．主营业务收入
化学肥料制造业 439,249,284.85 323,799,837.55 115,449,447.30 26.28
有机化学产品业 66,437,618.48 63,457,493.01 2,980,125.47 4.49
小计 505,686,903.33 387,257,330.56
2．其他业务收入 29,057,869.03 28,870,263.13 187,605.90 0.65
小计 29,057,869.03 28,870,263.13 187,605.90
合计 534,744,772.36 416,127,593.69 118,617,178.67 22.18
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注：（1）营业收入较去年同期增加43.98%，主要系部分主营业务产品销售数量与销售价格增加所致；
（2）营业成本较去年同期增加35.69%，主要系主要原材料价格与使用数量增加所致。
十)、关联方关系及其交易的说明
关联方
1、本公司母公司及控制方相关信息：
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母公司名称 注册地址 与本公司的关 机构代码 业务性质 注册资本(元)
系
柳州化学工业集团有限公司 广西柳州市北雀路67号 母公司 19859821-1 设备安装、维修等 220,480,327.50
广西柳州化工控股有限公司 广西柳州市北雀路67号 母公司控制人 66703034-7 投融资等资本运作 2,000,000.00
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2、母公司对本公司的持股比例和表决权比例
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母公司名称 持股比例（％） 表决权比例（％）
柳州化学工业集团有限公司 38.91 38.91
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3、本公司子公司有关信息
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子公司名称 注册地 机构代码 业务性质 注册资本(万 本公司持股比 本公司享有的表决权
元) 例（%） 比例（%）
柳州柳化钾肥有 柳州市高新一路 78523150-2 硫酸钾、硝酸钾、工 2800 88 88
限公司 15号 业盐酸及相关系列产
品
贵州新益矿业有 贵阳市合群路1 76137995-9 煤炭开采销售，矿产 800 90 90
限公司 号 品、有色金属等的批
零兼营
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4、本公司参股公司有关信息
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参股公司名称 注册地 机构代码 业务性质 注册资本(万 本公司持股比 本公司享有的表决
元) 例（%） 权比例（%）
惠州市金湾化学品 广东省惠州市大 78388046-1 化学原料及产品仓储 3000 18 18
仓储实业有限公司 亚湾惠州港火车 、铁路专线货物装卸
站 服务
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5、不存在控制关系的关联方关系
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企业名称 机构代码 与公司的关系
柳化复混肥料总厂 27298142-0 集体所有制企业，柳化集团拥有实质控制权
柳州市大力工贸公司 19861771-8 同一集团的子公司，柳化集团下属全资企业
柳州市大力服务公司 28253103-6 同一集团的子公司，柳化集团下属全资企业
柳州市大力包装用品有限责任公司 19858295-7 本公司董事兼任董事
柳州市盟丰投资有限公司 67502267-0 本公司高管部分出资设立
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(二) 关联交易
关联交易定价政策：遵循公平、公正、公开的原则,价格由双方协商确定,依据双方签订的关联交易协议公平交易和结算。
采购
根据公司与关联单位签订的《供货协议》，本期发生的关联采购交易见下表：
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关联方名称 交易项目 价格 2008年1-6月(元) 占同类交易 2007年1-6月(元) 占同类交易 定价政策
比重（%） 比重（%）
柳州化学工业集 蒸汽 65元/吨 17,627,285.00 100 成本+税金+利
团有限公司 润
工业用水 0.24元/吨 2,182,009.68 100 市场价
脱氧软水 15.00元/吨 1,997,985.00 100 成本+税金+利
润
除氧脱盐水 17.00元/吨 3,065,270.00 成本+税金+利
润
化学软水 2.00元/吨 130,060.00 成本+税金+利
润
材料 市场价 44,390.81 0．11 995,139.53 3 市场价
自发电 0.42元/度
氯化钾 市场价
小计 44,390.81 25,997,749.21
柳州市大力包装 编织袋等 市场价 10,799,918.60 100 7,759,845.51 100 市场价
用品有限公司
柳州市大力工贸 煤、汽油等 市场价 142,938.58 0．33 146,204.16 0．44 市场价
公司
柳州市大力服务 装车费 市场价 171,441.35 8．8 234,446.68 17．76 市场价
公司
合计 11,158,689.34 34,138,245.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期关联交易较上年同期大幅度减少主要原因是，2007年4月份公司收购柳化集团部分资产后，蒸汽、工业水等本期不产生关联交易所致。
2、综合服务
根据公司与柳化集团签订的《综合服务协议》，柳化集团向公司有偿提供员工培训、绿化环卫、警卫消防、计量通讯等综合服务。按此协议，公司2007年1-3月份向柳化集团支付综合服务费37.50万元。2007年4月本公司收购柳化集团的资产后，成立相关的职能部门，不再向柳化集团公司支付综合服务费，上年同期向柳化集团支付综合服务费37.50万元。
3、土地使用权租赁
根据公司与柳化集团签订的《土地租赁协议》及《土地租赁之补充协议》，公司向柳化集团租用生产经营活动所需土地355,806.8平方米,土地使用年限20年，租赁期限20年。按此协议，公司本期向柳化集团支付土地租赁费105万元，上年同期向柳化集团支付土地租赁费87.5万元。
4、房屋租赁
根据公司与柳化集团签订的《房屋租赁合同书》，公司2007年1-3月份向柳化集团支付房屋租赁费11.25万元，2007年4月本公司收购柳化集团的资产后，不再向柳化集团公司支付房屋租赁费，上年同期向柳化集团支付房屋租赁费11.25万元。
5、汽车运输服务
根据公司与柳化集团签订的《汽车运输服务协议》，柳化集团向公司提供汽车运输服务，收费标准执行市场价。按此协议，公司本期支付运输费1,934,207.17元，上年同期支付运输费用1,033,842.08元。
6、维修安装服务
根据公司与柳化集团签订的《机器设备维修、工程安装协议》，柳化集团向公司提供设备维修及工程安装服务。收费标准执行市场价。按此协议，公司本期支付维修安装费14,168,061.08元，上年同期支付维修安装费14,672,986.93元。
7、销售
根据公司与关联单位签订的《供货协议》，本期发生的关联销售交易见下表：
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关联方名称 交易项目 价格 2008年1-6月(元) 占同类交易比 2007年1-6月(元) 占同类交易比 定价政策
重（%） 重（%）
柳州化学工业 细粉煤 市场价 9,500,000.00 100 市场价
集团有限公司 材料 市场价 237,036.03 20．70 158,323.81 6．55 市场价
蒸汽 按协议 8,201,570.00 82．53 2,758,990.00 24．49 协议价
小计 8,438,606.03 12,417,313.81
柳化复混肥料 尿素 市场价 10,678,344.00 5．94 5,803,402.00 5．96 市场价
总厂 氯化铵 市场价 9,344,605.00 47．25 3,241,372.00 37．25 市场价
材料 市场价 187.86 市场价
小计 20,023,136.86 9,044,774.00
柳州市大力工 粗粉煤 市场价 380,720.17 93．45 市场价
贸公司 甲醛 市场价 146,251.16 0．68 市场价
小计 526,971.33
合计 28,461,742.89 21,989,059.14
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8、商标许可协议
根据公司与柳化集团签订的《商标使用许可协议》，公司同意将所拥有的商标使用权无偿提供给柳化集团及其关联企业，使用有效期至该商标有效期届满为止。
9、贷款担保
本期末母公司柳州化学工业集团有限公司为本公司贷款提供担保余额158,000,000元。
10、关联方往来款项余额
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科目名称 交易内容 方向 2008年06月30日(元) 2007年12月31日(元)
应付票据
柳州化学工业集团有限公司 采购 贷 1,779,586.01
预收账款
柳州市柳化复混肥料总厂 销售 贷 2,792,697.30 5,194,795.32
应付账款
柳州市大力包装用品有限公司 采购 贷 71,276.39 71,276.39
柳州化学工业集团有限公司 采购 贷 3,020.61
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十一)、承诺事项
截至报告日，本公司无重大对外财务承诺事项。
十二)、或有事项
2008年4月27日，公司收到贵州省高级人民法院关于黔高民二初字（2008）第10号原告秦智杰（以下称为“被答辩人”）诉贵州兴凯工矿贸易有限公司（以下简称“兴凯公司”）、贵州安顺利鑫实业有限公司（以下简称“利鑫公司”）、公司及第三人贵州安能工矿有限责任公司（以下简称“安能公司”）股东权纠纷一案的诉讼状，诉讼标的为人民币1亿元。
被答辩人是以安能公司相关股东会召集、召开程序不合法，公司与兴凯公司、利鑫公司恶意串通严重损害了安能公司的合法权益等为理由，根据《公司法》第二十条第二款“公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任”以及《公司法》第一百五十二条第三款“他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，本条第一款规定的股东可以依照前两款的规定向人民法院提起诉讼”的规定向贵州省高级人民法院起诉兴凯公司、利鑫公司、公司连带向安能公司赔偿人民币1亿元，贵州高院在诉讼过程中追加安能公司作为第三人参加诉讼。兴凯公司、利鑫公司、安能公司、公司均确认：公司与安能公司签订《股权转让合同》已经取得了安能公司股东会决议的同意；股权转让的对价是由合同双方根据合同签订当时的市场情况按照民事法律行为意思自治原则通过平等协商来确定的；公司与兴凯公司、利鑫公司之间根本不存在恶意串通的条件和可能，更不可能恶意串通来损害或者侵害安能公司的利益且客观上不存在损害或者侵害安能公司利益的情形；因而公司答辩认为公司不是本案的适格被告或者应当驳回被答辩人的全部诉讼请求，兴凯公司、利鑫公司、安能公司以及公司均认为被答辩人也不是本案的适格原告，应当驳回被答辩人的起诉或者驳回被答辩人的全部诉讼请求；贵州省高级人民法院于2008 年6 月17 日开庭审理此案，截止报告日，贵州省高级人民法院尚未作出判决。
十三、其他重要事项
经 2007 年度股东大会决议，2007 年度利润分配方案为：按2007年度实现净利润提取10%的法定盈余公积，提取法定盈余公积13,498,631.19 元，以2007年末总股本221,859,729股为基数，实施10送2派0.5元(含税)的利润分配方案。该决议于2008年4月9日执行完成后，公司股本变更为266,231,675股 。
十三)、资产负债表日后事项
截至报告日止公司无需要披露的其他期后事项。
十四)、补充资料
(一) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号——非经常性损益》（2007年修订）的规定，本公司报告期非经常性损益发生额情况如下（收益为+，损失为-）：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额（元）
计入当期损益的政府补助 829,799.88
其他营业外收支净额 -346,240.81
非经常性损益合计 483,559.07
所得税影响数 72,533.86
扣除所得税影响数后的非经常性损益 411,025.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007年修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
1、净资产收益率
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率（％）
全面摊薄 加权平均
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 6.54 4.77 6.64 5.56
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 6.51 4.77 6.61 5.56
润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、每股收益 单位： 人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 0.3786 0.2802 0.3786 0.2802
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.3769 0.2802 0.3769 0.2802
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十五)、本公司财务报告批准报出日
本公司财务报告批准报出日为二零零八年七月二十五日。
八、备查文件目录
1、载有公司法定代表人签名的半年度报告全文及摘要；
2、载有公司负责人、主管会计工作的负责人（财务总监）、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿 。
董事长：廖能成
柳州化工股份有限公司
2008年7月29日