公司代码：600423 公司简称：柳化股份
柳州化工股份有限公司
2022 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人陆胜云、主管会计工作负责人黄吉忠及会计机构负责人（会计主管人员）黄东健
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、行业分析、市场前景等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实
质承诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中进行了详细描述，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“五、其他披
露事项”中“（一）可能面对的风险”相关内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................. 3
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 6
第四节 公司治理........................................................................................................................... 12
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 13
第六节 重要事项........................................................................................................................... 16
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 21
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 23
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 23
第十节 财务报告........................................................................................................................... 24
载有公司法定代表人签名的公司2022年半年度报告全文
载有公司负责人、主管会计工作的负责人（财务总监）、会计机构负责
备查文件目录
人签名并盖章的会计报表
报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文本文件
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所、交易所 指 上海证券交易所
自治区、区 指 广西壮族自治区
公司、本公司 指 柳州化工股份有限公司
鹿寨分公司、分公司 指 柳州化工股份有限公司鹿寨分公司
报告期、本期、本报告期 指 2022 年上半年
元通公司 指 公司控股股东柳州元通投资发展有限公司
柳化集团 指 柳州化学工业集团有限公司
柳化控股 指 广西柳州化工控股有限公司
柳化氯碱 指 广西柳化氯碱有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 柳州化工股份有限公司
公司的中文简称 柳化股份
公司的外文名称 Liuzhou Chemical Industry Co.,LTD
公司的外文名称缩写 LZCIC
公司的法定代表人 陆胜云
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 龙立萍 吴宁
联系地址 广西柳州市跃进路 106 号之八汇 广西柳州市跃进路 106 号之八汇
金国际 26 层 金国际 26 层
电话 0772-2519434 0772-2519434
传真 0772-2510401 0772-2510401
电子信箱 Lliping0772@163.com lhgf@vip.163.com
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三、 基本情况变更简介
公司注册地址 广西壮族自治区柳州市柳北区跃进路106号之八汇金国际26层
公司注册地址的历史变更情况 报告期内，公司注册地址由广西柳州市北鹊路67号变更为广西壮
族自治区柳州市柳北区跃进路106号之八汇金国际26层
公司办公地址 广西柳州市跃进路106号之八汇金国际26层
公司办公地址的邮政编码 545001
公司网址 www.lzhg.cn
电子信箱 lhgf@vip.163.com
报告期内变更情况查询索引 详见公司2022年4月20日披露于上海证券报和上交所网站
www.sse.com.cn上的《公司关于完成工商变更登记并换发营业执
照的公告》（公告编号：2022-009号）。
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 柳化股份 600423 ST柳化
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 66,157,909.10 59,849,259.86 10.54
归属于上市公司股东的净利润 10,622,208.43 21,303,089.90 -50.14
归属于上市公司股东的扣除非经常性
10,589,286.96 20,804,773.77 -49.10
损益的净利润
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经营活动产生的现金流量净额 9,628,771.61 23,234,814.72 -58.56
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 433,040,968.91 422,518,809.47 2.49
总资产 495,645,347.97 485,161,409.73 2.16
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.013 0.027 -51.85
稀释每股收益（元／股） 0.013 0.027 -51.85
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.013 0.026 -50.00
加权平均净资产收益率（%） 2.48 5.28 减少2.80个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（
2.48 5.16 减少2.68个百分点
%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
1、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、每股
收益、加权平均净资产收益率以及扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率等指标本报告期
比上年同期下降幅度较大，主要是因为报告期公司生产所用电力和生产所用原材料蒽醌、磷酸三
辛酯等价格上涨，而与此同时双氧水下游整体需求平淡，产品销售价格下降，生产经营受到“两
头挤压”，利润空间被大幅压缩，盈利水平下降。
2、经营活动产生的现金流量净额本报告期比上年同期下降 58.56%，下降幅度较大的主要原
因是本报告期销售商品收到的现金大幅减少所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 主要是政府给予的稳岗
28,089.42
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 补贴
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或定量持续享受的政府补助除外
债务重组损益 4,831.86
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.19
合计 32,921.47
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）报告期主要业务情况
报告期，公司主营双氧水的生产和销售。
（二）经营模式
1、生产模式及产品用途
公司采用蒽醌钯催化剂工艺，以外购氢气为主要原料生产双氧水。双氧水是一种用途很广的
重要的无机化学品，而且在使用中其本身除放出活性氧外，还被还原生成水，因而无二次污染问
题，故被称为“最清洁”的化工产品，广泛用于化工、纺织、造纸、电子、医药、食品、包装消
毒、日用化学品、环保行业中的工业废水处理等行业，具体用于各种织物、纸张、木材、草制品
的漂白；用于有机物合成、做氧化剂、催化剂、引发剂、羟基化剂；用于有机或无机过氧化物的
制造（合成过氧乙酸、过氧化苯甲酰、二氧化硫脲、过硼酸钠、过氧化钙等）；用于电镀工业（电
镀液的净化）、电子工业（金属表面处理）；用于化学分析，医药（医药合成、消毒剂）、食品
（消毒、保鲜）的加工和化妆品的生产等方面；用于建材工业（作为泡沫塑料、泡沫水泥的发泡
剂）；用于企业污水处理等。
2、采购模式
氢气是公司生产所需的主要原材料，通过长协方式向广西柳化氯碱有限公司进行采购；电力
是公司的主要能源，报告期通过招标形式采购，由广西电网有限责任公司柳州鹿寨供电局供应，
目录电价格由自治区物价局确定，直供电价格由市场决定；机器设备及备品备件等物资根据生产
需要制定采购计划，线上开展招投标工作，通过询价比质确定供应商完成采购。
3、销售模式
报告期，公司产品采用经销和直销相结合的方式进行销售，以经销为主。销售定价以市场为
导向，结合产品成本、产品质量和市场竞争状况等因素确定产品销售价格。
（三）行业情况
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报告期，双氧水下游需求整体平淡，同时全国范围内有约 163 万吨（折 27.5%）新增双氧水
产能投产，导致双氧水行业表现偏弱，一季度产品价格基本维持低位整理，二季度整体表现为先
涨后跌，呈倒“V”型走势，今年上半年 27.5%双氧水市场平均价格较去年同期有所下降。近三年
27.5%双氧水价格走势如下图所示：
（注：数字和图片均来源于百川盈孚）
下半年，国内仍将有部分双氧水新增产能投放市场，供应量将持续增加，预计下半年双氧水
市场局部供应过剩将进一步显现，产品竞争也将加剧。
二、报告期内核心竞争力分析
□适用 √不适用
三、经营情况的讨论与分析
上半年，面对双氧水市场下游需求平淡，市场景气度不高，产品价格低位整理时间较长而生
产所需电力及蒽醌、磷酸三辛酯等生产原材料价格大幅上涨的不利局面，公司采取多种措施抓好
产、供、销工作管理，一方面是通过技术改造、加强管理、开源节流等措施，使生产系统实现长
周期稳定、高效、低耗运行，努力提高公司产品产量、降低生产成本；另一方面是加强营销工作
管理，更加注重对潜在客户的开发和市场调研工作，努力拓宽营销渠道，确保产品实现产销平衡。
报告期，公司 27.5%双氧水产量较上年同期增加 14.90%，销售量较上年同期增加 21.73%，但
产品平均销售价格同比下降 9.43%；公司实现营业收入 6,615.79 万元，同比增加 10.54%；实现净
利润 1,062.22 万元，同比下降 50.14%。
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报告期，公司主要产品 27.5%双氧水产量、销量、销售价格和公司营业收入、营业成本、净
利润等实现情况如下表所示：
项目名称 单位 本期 上年同期 同比变化情况（%）
27.5%双氧水产量 吨 58,252 50,700 14.90
27.5%双氧水销售量 吨 57,878 47,548 21.73
27.5%双氧水销售均价 元/吨 1,008.83 1,113.88 -9.43
公司营业收入 万元 6,615.79 5,984.93 10.54
公司营业成本 万元 5,808.91 4,056.34 43.21
公司净利润 万元 1,062.22 2,130.31 -50.14
报告期，尽管公司产品销售量较上年同期增加 21.73%，但由于产品销售价格下降，使营业收
入同比仅增加 10.54%；同时，由于电力价格提高及大部分生产用原材料价格大幅度上涨，致使公
司 27.5%双氧水单位生产成本同比增加近两成，营业成本同比增加幅度超过 40%。“两头挤压”的
被动局面，使产品利润空间被大幅压缩，公司 27.5%双氧水产品毛利率同比大幅下降 21.35 个百
分点，导致净利润较上年同期大幅下降，下降幅度达到 50.14%。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 66,157,909.10 59,849,259.86 10.54
营业成本 58,089,133.87 40,563,369.91 43.21
销售费用 227,344.63 165,135.42 37.67
管理费用 4,052,391.34 4,748,333.85 -14.66
财务费用 -7,086,886.98 -6,594,770.45
经营活动产生的现金流量净额 9,628,771.61 23,234,814.72 -58.56
投资活动产生的现金流量净额 -1,366,593.64
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税金及附加 256,250.14 437,803.71 -41.47
营业收入变动原因说明：营业收入增加主要是报告期产品产量增加，销售量增加。
营业成本变动原因说明：营业成本同比增加幅度较大，主要有两个方面的原因，一是本期产品销
售数量增加，营业成本增加；二是与去年同期相比本报告期电力和蒽醌、磷酸三辛酯等生产用原
材料价格大幅上涨，生产成本增加。
销售费用变动原因说明：主要系本期产品过磅费用和销售业务费用增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期销售商品收到的现金大幅减少所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期发生了购建固定资产的现金支出所致。
税金及附加变动原因说明：主要是因为报告期公司生产所用能源和主要原材料价格上涨而产品销
售价格下降，应交增值税减少，各种附税相应减少。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期
本期期 上年期
末金额
末数占 末数占
较上年
项目名称 本期期末数 总资产 上年期末数 总资产 情况说明
期末变
的比例 的比例
动比例
（%） （%）
（%）
货币资金 398,810,382.32 80.46 390,465,948.65 80.48 2.14
应收票据 34,150,237.49 6.89 27,463,959.04 5.66 24.35
主要系本期产品赊销额度增
应收账款 475,952.70 0.10 283,654.73 0.06 67.79
加所致。
主要系上年度末预付原材料
预付款项 683,183.76 0.14 6,042,739.94 1.25 -88.69 购货款增加，本期收到原材
料后冲减预付款所致。
主要是本期参加目前公司办
公场所房屋资产竞拍向北部
其他应收款 625,601.17 0.13 236,395.25 0.05 164.64
湾产权交易所支付了相应的
保证金所致。
主要是本期期末原材料库存
存货 4,434,671.61 0.89 1,263,626.01 0.26 250.95
增加所致。
其他流动资产 1,456,199.59 0.29 1,685,381.67 0.35 -13.60
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固定资产 55,009,119.33 11.10 57,719,704.44 11.90 -4.70
合同负债 1,842,405.33 0.37 2,067,011.38 0.44 -10.87
应交税费 2,643,931.04 0.53 2,194,998.28 0.47 20.45
其他流动负债 239,512.69 0.05 268,711.48 0.06 -10.87
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
福建三能节能科技有限责任公司起诉公司要求支付合同违约金 2,588.98 万元，同时向法院申
请了财产保全，相关法院依法冻结了公司 2,588.98 万元银行存款，冻结期限至 2023 年 1 月 9
日止。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
□适用 √不适用
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(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、产品市场价格和市场需求变化及主要原材料价格居高不下导致盈利能力下降的风险
目前公司产品单一，装置规模小，抵抗市场风险的能力弱，本报告期出现了因公司主要产品
27.5%双氧水毛利率大幅下降而导致公司盈利能力明显下降的情况，公司存在产品市场价格和市
场需求变化及主要原材料价格居高不下导致盈利能力下降的风险。
应对措施：一是公司将加强营销管理，拓宽营销渠道，进一步提升产品质量和售后服务水平，
力求实现产品产销平衡；二是要细化管理，开源节流，降低运行成本；三是继续开展适宜资产或
战略投资者的寻找工作，促进企业转型升级，提高公司抵抗市场风险的能力。
2、安全环保责任风险
公司属于危化品生产企业，在国家推动实现“碳达峰、碳中和”目标的过程中，安全环保产
业政策、监督控制标准也会日趋严格，公司存在安全环保责任风险。
应对措施：公司将严抓安全、环保风险管理，持续落实安全、环保主体责任，深入防范和遏
制各类安全、环保事故的发生。
3、主要能源和原材料供应不足风险
电力是公司生产的主要能源，氢气是公司生产的主要原材料，2021 年下半年，公司曾因限电
及氢气供应不足造成被迫短期停产的情况，虽然报告期内电力及氢气供应均正常，但今年下半年
公司仍可能会存在主要能源和原材料供应不足风险。
应对措施：与当地政府和原材料供应商就电力保障和氢气供应等有关问题保持良好持续沟通，
争取得到更多的支持和保障。
(二) 其他披露事项
√适用 □不适用
公司于 2022 年 6 月 15 日参与竞拍在北部湾产权交易所挂牌出售的柳州市跃进路 106 号之八
汇金国际 26 层 1 号等 17 处资产整体转让项目，标的资产为目前公司租赁的办公场所亦即营业执
照标注的公司住所。经竞拍，公司以 366.669 万元的成交价获得标的资产，使用期限至 2044 年
11 月，成交金额占公司最近一期经审计净资产的 0.87%。公司已于 2022 年 7 月 7 日签订资产转让
合同并全额支付了成交价款。目前该资产尚处于办理过户阶段。
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第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议决议
网站的查询索引 披露日期
会议审议通过了《2021 年年度报告及
其摘要》、《关于预计公司 2022 年
度日常性关联交易》、《关于变更公
2021 年 年 司住所及修订〈公司章程〉的议案》
2022-3-30 www.sse.com.cn 2022-3-31
度股东大会 等 9 个议案（详见公司披露于上海证
券交易所网站和上海证券报的《柳化
股份 2021 年年度股东大会决议公告》
（公告编号为 2022-008））。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
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四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
2022 年，公司鹿寨分公司已被纳入《广西壮族自治区重点排污单位名录》。鹿寨分公司主要
污染物有废水、废气等，其中废水主要含氨氮、化学需氧量、其他特征污染物等；废气主要含挥
发性有机物等。
（1）排放标准
根据目前国家的有关规定，鹿寨分公司生产的产品按类别，应取得其他基础化学原料制造排
污许可证，目前公司已申领了其他基础化学原料制造排污许可证。2022 年度，鹿寨分公司核定的
污染物排放总量分别为：化学需氧量 0.22 吨/年，挥发性有机物 5.4 吨/年。
（2）排放情况及其说明
报告期，公司各污染物排放总量为：挥发性有机物 1.11 吨，氨氮 0.00012 吨，化学需氧量 0.0076
吨，五日生化需氧量 0.0020 吨，悬浮物 0.0062 吨。
报告期没有超标排放的情况。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
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报告期内，鹿寨分公司没有新增防治污染设施的建设项目。环保设施与生产装置同步运转率
达 100%；在线监测系统运转正常，保证环保排放实时在线监测，严防排放超标。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
□适用 √不适用
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
鹿寨分公司针对环境风险源（点）编制了《突发环境事件应急救援预案》。公司成立了应急
指挥机构和应急队伍，储备了应急救援所需物资，确保在事故发生后能迅速有效控制处理，减少
事故灾害损失。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
鹿寨分公司按照《排污许可证申请与核发技术规范 无机化学工业》（HJ1035-2019）运行管
理要求对有组织排放、无组织排放、固体废物管理进行管控。设置符合国家排放口规范化整治技
术要求的废水、废气排放口。按行业排污许可证申请与核发技术规范和相关监测技术规范、技术
指南要求制定自行监测方案，开展自行监测工作，并按《国家重点监控企业自行监测及信息公开
办法（试行）》要求进行信息公开。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司一直致力于环境保护工作，在日常生产中加强生产污染物的排放管理，严格控制双氧水
装置氧化尾气装置正常运行，减少氧化尾气中非甲烷总烃对大气环境的污染；通过增加环保设施、
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实施技术升级改造、采用新型节能减排工艺等减少三废排放，确保排放达标。公司目前运行在用
的环保装置共有 2 套，总体运行情况良好，环保设施与生产装置同步运转率达 100%。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
报告期，公司实施上年度制定的《节能改造计划》，落实双氧水提产降耗工艺优化调节、淘
汰高能耗落后电机设备等措施。实施后，报告期内双氧水吨电耗较上年度降低 6.18%。对资源高
效利用、保护生态环境、有效控制温室气体排放等起到了很好的促进作用。
此外，在日常办公中，公司倡导员工采用无纸化办公，打印文件采取双面打印，单面废纸重
复利用；公司办公照明设备全部为节能灯具；号召员工绿色出行、低碳出行，节约能源、减少污
染等等。从点滴小事做起，为环境改善和可持续、绿色发展做出贡献。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时履行 如未能及时
承诺 承诺 是否有履 是否及时
承诺背景 承诺方 承诺时间及期限 应说明未完成履 履行应说明
类型 内容 行期限 严格履行
行的具体原因 下一步计划
柳化集团及其控制企业现
与首次公开发行 解决同业 在与将来均不在中华人民
柳化集团 2003 年 7 月 17 日 否 是
相关的承诺 竞争 共和国境内外直接或间接
与股份公司进行同业竞争。
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二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
原告福建三能节能科技有限责任公司因与公司节能服务合 详见 2021 年 8 月 25 日披露于上海
同纠纷提起诉讼，涉案本金为 2,588.98 万元。该案件一审判 证 券 报 和 上 交 所 网 站
决公司败诉，公司上诉后相关法院已裁定撤销一审判决发回 www.sse.com.cn 上的《关于公司累
重审。福建三能节能科技有限责任向法院申请了财产保全， 计涉及诉讼的公告》（公告编号：
相关法院依法冻结了公司 2,588.98 万元银行存款，冻结期 2021-019 号）。
限至 2023 年 1 月 9 日止。目前该案仍处于发回重审阶段，
重审一审已开庭，尚未判决，暂无法判断其对公司的影响。
原告山西华信蓝海实业有限责任公司与公司及广西万诚拍 同上
卖有限公司合同纠纷提起诉讼，涉案本金为 6,604.22 万元。
目前该案处于一审审理期间，尚未判决，暂无法判断其对公
司的影响。
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(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
报告期内：
诉讼(仲
应诉 承担 诉讼(仲
诉讼 裁)是否 诉讼(仲
起诉(申 （被 连带 诉讼(仲裁)涉 裁)审理
仲裁 诉讼(仲裁)基本情况 形成预 裁)进展
请)方 申请） 责任 及金额 结果及
类型 计负债 情况
方 方 影响
及金额
公司与华夏金融租赁公司签订了
《融资租赁合同》，由柳化控股承
担连带保证责任。2019 年公司司
法重整期间，按《重整计划》的相
关约定公司向华夏金融租赁公司 一审审理
原告：武 清偿了应履行的债务。2021 年 9 过程中， 审理结
租 赁
汉皓方商 柳 化 月，武汉皓方商贸公司称其因债权 原告主动 果对公
公司 合 同 25,953,160.70 否
贸有限公 控股 转让而取得对柳州化工股份有限 撤销了对 司无影
纠纷
司 公司的不良租赁债权，并为实现债 我公司的 响
权提起诉讼，请求：1、公司支付 起诉
欠款 25953160.70 元；2、公司支
付欠款利息；3、柳化控股承担连
带担保责任；4、被告承担诉讼费
等一切追讨费用。
(三) 其他说明
□适用 √不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司的控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务
到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
2022 年 2 月 24 日，公司第六届董事会第二次会议以六票赞成、零票反对、零票弃权，审议
通过了《关于预计公司 2022 年度日常性关联交易的议案》，关联董事陆胜云回避表决。（详见 2022
年 2 月 26 日刊登在上海证券报及上交所网站 www.sse.com.cn 的《关于预计公司 2022 年度日常
性关联交易的公告》）。该议案已经公司 2021 年年度股东大会审议通过。
2022 年预计金额 本报告期实际发生
关联人 关联交易类型 关联交易内容
（万元） 金额（万元）
广西柳化氯碱有限
购销商品 氢气、蒸汽、材料等 3,250 1,726.26
公司
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 22,568
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有有 质押、标记或冻结情
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条 况
股东性质
（全称） 减 量 (%) 件股份 股份
数量
数量 状态
柳州元通投资发展有限公司 0 201,452,434 25.22 0 无 国有法人
中国建设银行股份有限公司
0 49,256,529 6.17 0 未知 国有法人
广西壮族自治区分行
中国银行股份有限公司柳州
-500,000 24,737,843 3.10 0 未知 国有法人
分行
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质押 17,260,000
柳州化学工业集团有限公司 0 22,826,167 2.86 0 国有法人
冻结 22,826,167
中国工商银行股份有限公司
0 21,541,277 2.70 0 未知 国有法人
柳州分行
中国农业银行股份有限公司
0 20,838,531 2.61 0 未知 国有法人
广西壮族自治区分行
柳州化工股份有限公司破产
0 19,147,231 2.40 0 无 其他
企业财产处置专用账户
郑俊生 0 9,053,038 1.13 0 未知 境内自然人
建信金融租赁有限公司 0 8,622,283 1.08 0 未知 国有法人
广西柳州发电有限责任公司 -2,470,700 6,239,409 0.78 0 未知 国有法人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股 股份种类及数量
股东名称
的数量 种类 数量
柳州元通投资发展有限公司 201,452,434 人民币普通股 201,452,434
中国建设银行股份有限公司广西壮族自治区分行 49,256,529 人民币普通股 49,256,529
中国银行股份有限公司柳州分行 24,737,843 人民币普通股 24,737,843
柳州化学工业集团有限公司 22,826,167 人民币普通股 22,826,167
中国工商银行股份有限公司柳州分行 21,541,277 人民币普通股 21,541,277
中国农业银行股份有限公司广西壮族自治区分行 20,838,531 人民币普通股 20,838,531
柳州化工股份有限公司破产企业财产处置专用账户 19,147,231 人民币普通股 19,147,231
郑俊生 9,053,038 人民币普通股 9,053,038
建信金融租赁有限公司 8,622,283 人民币普通股 8,622,283
广西柳州发电有限责任公司 6,239,409 人民币普通股 6,239,409
前十名股东中回购专户情况说明 无
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的
无
说明
上述股东中，国有法人股股东柳州元通投资发展有限公司为
柳州市国资委的全资子公司，与柳化集团为一致行动人；中
上述股东关联关系或一致行动的说明 国建设银行股份有限公司广西壮族自治区分行与建信金融租
赁有限公司为一致行动人；其它股东之间是否存在关联关系
或是否是一致行动人均未知。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
资产负债表
2022 年 6 月 30 日
编制单位： 柳州化工股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七（1） 398,810,382.32 390,465,948.65
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 七（4） 34,150,237.49 27,463,959.04
应收账款 七（5） 475,952.70 283,654.73
应收款项融资
预付款项 七（7） 683,183.76 6,042,739.94
其他应收款 七（8） 625,601.17 236,395.25
其中：应收利息
应收股利
存货 七（9） 4,434,671.61 1,263,626.01
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七（13） 1,456,199.59 1,685,381.67
流动资产合计 440,636,228.64 427,441,705.29
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 七（19）
投资性房地产
固定资产 七（21） 55,009,119.33 57,719,704.44
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
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非流动资产合计 55,009,119.33 57,719,704.44
资产总计 495,645,347.97 485,161,409.73
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七（36） 27,147,687.99 27,471,584.11
预收款项 七（37） 18,901,956.69 18,901,667.82
合同负债 七（38） 1,842,405.33 2,067,011.38
应付职工薪酬 七（39） 9,520,396.25 9,464,439.20
应交税费 七（40） 2,643,931.04 2,194,998.28
其他应付款 七（41） 2,308,489.07 2,274,187.99
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 七（44） 239,512.69 268,711.48
流动负债合计 62,604,379.06 62,642,600.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 62,604,379.06 62,642,600.26
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七（53） 798,695,026.00 798,695,026.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七（55） 1,774,130,296.64 1,774,130,296.64
减：库存股 七（56） 60,821,247.46 60,821,247.46
其他综合收益
专项储备 七（58） 9,509,617.80 9,609,666.79
盈余公积 七（59） 89,143,636.08 89,143,636.08
未分配利润 七（60） -2,177,616,360.15 -2,188,238,568.58
所有者权益（或股东权
433,040,968.91 422,518,809.47
益）合计
负债和所有者权益（或
495,645,347.97 485,161,409.73
股东权益）总计
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公司负责人：陆胜云 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：黄东健
利润表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 七（61） 66,157,909.10 59,849,259.86
减：营业成本 七（61） 58,089,133.87 40,563,369.91
税金及附加 七（62） 256,250.14 437,803.71
销售费用 七（63） 227,344.63 165,135.42
管理费用 七（64） 4,052,391.34 4,748,333.85
研发费用
财务费用 七（66） -7,086,886.98 -6,594,770.45
其中：利息费用
利息收入 7,086,017.78 6,604,174.72
加：其他收益 七（67） 2,941.10 11,436.87
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
七（71） -30,389.14 263,949.48
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,592,228.06 20,804,773.77
加：营业外收入 七（74） 29,980.37 503,183.19
减：营业外支出 七（75） 4,867.06
三、利润总额（亏损总额以“－”号
10,622,208.43 21,303,089.90
填列）
减：所得税费用 七（76）
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,622,208.43 21,303,089.90
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
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额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 10,622,208.43 21,303,089.90
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.013 0.027
（二）稀释每股收益(元/股) 0.013 0.027
公司负责人：陆胜云 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：黄东健
现金流量表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022年半年度 2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 39,440,508.99 63,713,837.00
收到的税费返还 99,709.28
收到其他与经营活动有关的现金 七（78） 7,063,458.49 7,026,414.74
经营活动现金流入小计 46,603,676.76 70,740,251.74
购买商品、接受劳务支付的现金 29,853,259.40 34,937,114.67
支付给职工及为职工支付的现金 4,360,737.79 5,279,959.37
支付的各项税费 1,190,923.35 4,217,553.47
支付其他与经营活动有关的现金 七（78） 1,569,984.61 3,070,809.51
经营活动现金流出小计 36,974,905.15 47,505,437.02
经营活动产生的现金流量净额 9,628,771.61 23,234,814.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
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投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
1,366,593.64
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,366,593.64
投资活动产生的现金流量净额 -1,366,593.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净
额
四、汇率变动对现金及现金等价物
5,755.91 -1,151.25
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 8,267,933.88 23,233,663.47
加：期初现金及现金等价物余额 362,308,726.33 352,255,823.48
六、期末现金及现金等价物余额 370,576,660.21 375,489,486.95
公司负责人：陆胜云 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：黄东健
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所有者权益变动表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2022 年半年度
其他权益工具
项目 实收资本 (或 优 永 其他综
其 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 先 续 合收益
他
股 债
一、上年期末余额 798,695,026.00 1,774,130,296.64 60,821,247.46 9,609,666.79 89,143,636.08 -2,188,238,568.58 422,518,809.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 798,695,026.00 1,774,130,296.64 60,821,247.46 9,609,666.79 89,143,636.08 -2,188,238,568.58 422,518,809.47
三、本期增减变动金额
-100,048.99 10,622,208.43 10,522,159.44
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 10,622,208.43 10,622,208.43
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
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（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备 -100,048.99 -100,048.99
1．本期提取 -
2．本期使用 100,048.99 100,048.99
（六）其他
四、本期期末余额 798,695,026.00 1,774,130,296.64 60,821,247.46 9,509,617.80 89,143,636.08 -2,177,616,360.15 433,040,968.91
2021 年半年度
其他权益工具
项目 实收资本 (或 优 永 其他综
其 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 先 续 合收益
他
股 债
一、上年期末余额 798,695,026.00 1,774,130,296.64 60,821,247.46 8,827,707.84 89,143,636.08 -2,217,053,456.27 392,921,962.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 798,695,026.00 1,774,130,296.64 60,821,247.46 8,827,707.84 89,143,636.08 -2,217,053,456.27 392,921,962.83
三、本期增减变动金额
612,839.01 21,303,089.90 21,915,928.91
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 21,303,089.90 21,303,089.90
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
30 / 86
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备 612,839.01 612,839.01
1．本期提取 1,078,218.72 1,078,218.72
2．本期使用 465,379.71 465,379.71
（六）其他
四、本期期末余额 798,695,026.00 1,774,130,296.64 60,821,247.46 9,440,546.85 89,143,636.08 -2,195,750,366.37 414,837,891.74
公司负责人：陆胜云 主管会计工作负责人：黄吉忠 会计机构负责人：黄东健
31 / 86
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
柳州化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经广西壮族自治区人民政府《关
于同意设立柳州化工股份有限公司的批复》（桂政函［2001］25 号），由柳州化学工业集团有限
公司（以下简称“柳化集团”）为主要发起人，联合其他 5 家企业法人共同发起设立的股份有限
公司。营业执照注册号为 91450200723064200A。
住所：广西壮族自治区柳州市柳北区跃进路 106 号之八汇金国际 26 层。
注册资本（股本）：人民币柒亿玖仟捌佰陆拾玖万伍仟零贰拾陆元整。
企业类型：股份有限公司（上市）
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
公司主要从事双氧水产品的生产销售业务。
（三）本财务报告经本公司董事会于 2022 年 7 月 28 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
报告期无需纳入合并财务报告范围的子公司。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述
重要会计政策、会计估计进行编制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 6
月 30 日的财务状况、2022 年 1-6 月的经营成果和现金流量等相关信息。
32 / 86
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按
发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中
所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购
买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公
司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
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子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互
之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资
产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，
视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存
股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已
经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存
款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币
货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间
予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项
目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，
作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者
的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初
始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
35 / 86
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变
更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，
不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资
产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金
融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成
分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的
后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本
计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重
分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除
属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息
和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融
资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当
期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债
(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始
确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公
允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，
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计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的
影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损
失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计
量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情
况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而
成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰
当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否
代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该
金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保
留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控
制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金
融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的
差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
37 / 86
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值
会计处理并确认损失准备。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用
风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且
即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重
大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即
始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著
增加。除了单项评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
确定组合的依据 类似信用风险特征
应收客户款 本组合为向客户销售或提供劳务产生的应收账款。
38 / 86
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状
况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划
分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，基于所有合理且有依据的信息，对该应收账款坏账准备的预期
信用损失率进行估计如下：
账 龄 预期信用损失率(%)
1 年以内 5.00
1至2年 10.00
2至3年 20.00
3至4年 50.00
4至5年 80.00
5 年以上 100.00
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账
准备并确认预期信用损失。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以
外的长期应收款等，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当
于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
确定组合的依据 类似信用风险特征
应收其他款项 本组合为日常经常活动中的其他应收款项。
其他 本组合为备用金等收回风险较低的应收款项。
对于划分为应收其他款项组合的其他应收账款，基于所有合理且有依据的信息，对该其他应
收账款坏账准备的预期信用损失率进行估计如下：
账 龄 预期信用损失率(%)
1 年以内 5.00
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账 龄 预期信用损失率(%)
1至2年 10.00
2至3年 20.00
3至4年 50.00
4至5年 80.00
5 年以上 100.00
如果有客观证据表明某项其他应收账款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收账款单项
计提坏账准备并确认预期信用损失。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并
根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承
诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投
资）。
15. 存货
√适用 □不适用
1.存货的分类
公司的存货分为原材料、产成品、半成品、备品备件等。公司存货按实际成本计价；通过债
务重组、非货币性资产交换取得的存货分别按《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会
计准则第 7 号——非货币性资产交换》的规定确定其入账价值。
2.发出存货的计价方法
存货的发出采用加权平均法进行核算。
3.存货跌价准备的计提方法
公司存货跌价准备按存货单项计提，每年年末按照成本与可变现净值孰低计量，并按可变现
净值低于成本的差额确认为当期费用。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额
予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税
费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计
量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变
现净值为市场售价。
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4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的
其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包
含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同
资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；
转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；
非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支
付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长
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期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，
其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换
取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关
规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业
的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机
构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这
部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买
和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位
20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重
大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；
向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发
生重要交易。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该
固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-35 3--5 2.71-4.85
机器设备 年限平均法 10-14 3--5 6.79-9.7
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通用设备 年限平均法 14-18 3--5 5.28-6.93
运输设备 年限平均法 8-12 3--5 7.92-12.13
其他设备 年限平均法 4-10 3--5 9.5-24.25
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用
年限平均法，根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并
在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差
异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公
司对所有固定资产计提折旧。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固
定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
24. 在建工程
√适用 □不适用
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使
用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体
建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果
表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营
业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计
或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
25. 借款费用
√适用 □不适用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符
合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应
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当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化
率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊
销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是
借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途
前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终
了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；
使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其
使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，
但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资
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产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无
形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证
明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能
证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的
有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产
或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材
料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计
量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减
值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试
时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果
表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
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失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产
组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期
待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，
企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实
际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本
公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规
定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比
例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义
务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公
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司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存
计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净
负债或净资产。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数
或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行
权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是
租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的
增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息
费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动
后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面
价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发
生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用
权资产的账面价值。
35. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，
同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相
同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计
算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
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当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36. 股份支付
□适用 √不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1、一般原则：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该
项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得
几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格
是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公
司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如
果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得
相关资产控制权的某一时点确认收入。
2、收入确认具体原则：
本公司将商品按照协议合同规定运至约定交货地点，取得客户验收合格单后，确认收入。客
户在验收合格后享有自行销售和使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
本公司于商品发出、并取得验收合格有效凭据时确认收入。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
40. 政府补助
√适用 □不适用
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有
者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货
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币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补
助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政
府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助
部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补
助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的
金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政
府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或
冲减相关成本。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优
惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政
策性优惠利率计算相关借款费用，财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲
减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确
认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司
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能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及
联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司
将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基
础分期计入当期收益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融
资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
(一) 持有待售和终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已
经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企
业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持
有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置
或被本公司划归为持有待售类别：
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1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 13%
消费税
营业税
城市维护建设税 应交流转税 7%，5%
企业所得税 应交流转税 25%
地方教育附加 应交流转税 2%
教育费附加 应交流转税 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
□适用 √不适用
3. 其他
√适用 □不适用
公司其他税项按国家有关规定计算缴纳。
七、财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 8,679.72 8,679.72
银行存款 398,801,702.60 390,457,268.93
51 / 86
其他货币资金
合计 398,810,382.32 390,465,948.65
其中：存放在境外的款项总额
其他说明：
公司建行账户 25,889,840.00 元被冻结，详见附注十四、承诺或有事项 2、或有事项。
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 34,150,237.49 27,463,959.04
合计 34,150,237.49 27,463,959.04
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 20,028,500.30
合计 20,028,500.30
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
52 / 86
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 499,850.55
1至2年 778.53
2至3年 492.50
3 年以上
3至4年
4至5年 228,167.50
5 年以上 133,992.13
合计 863,281.21
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 账面
比例 比例 计提比
金额 金额 比例 价值 金额 金额 价值
(%) (%) 例(%)
(%)
按单项计提
359,145.09 41.60 359,145.09 100 0 359,145.09 54.35 359,145.09 100.00 0
坏账准备
其中：
应收客户款 359,145.09 41.60 359,145.09 100 0 359,145.09 54.35 359,145.09 100.00 0
按组合计提
504,136.12 58.40 28,183.42 5.59 475,952.70 301,624.39 45.65 17,969.66 5.96 283,654.73
坏账准备
其中：
应收客户款 504,136.12 58.40 28,183.42 5.59 475,952.70 301,624.39 45.65 17,969.66 5.96 283,654.73
合计 863,281.21 / 387,328.51 / 475,952.70 660,769.48 / 377,114.75 / 283,654.73
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
广西林业荔浦纸业有限公司 359,145.09 359,145.09 100
合计 359,145.09 359,145.09 100 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：应收客户款
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 499,850.55 24,992.53 5
1至2年 778.53 77.85 10
2至3年 492.50 98.50 20
5 年以上 3,014.54 3,014.54 100
合计 504,136.12 28,183.42
53 / 86
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 期末余额
计提 其他变动
转回 核销
按单项计提坏账准备 359,145.09 359,145.09
应收客户款 17,969.66 10,213.76 28,183.42
合计 377,114.75 10,213.76 387,328.51
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
广西林业荔浦纸业有限公司 359,145.09 41.60 359,145.09
广西凤糖鹿寨纸业有限公司 335,043.00 38.81 16,752.15
柳州市沁原纸业发展有限公司 134,282.70 15.55 6,714.14
株洲中顺化工有限公司 17,329.35 2.01 866.47
广西太阳纸业有限公司 9,310.65 1.08 465.53
合计 855,110.79 99.05 383,943.38
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
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7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 337,398.70 49.39 5,698,654.88 94.31
1至2年 1,700.00 0.25 344,085.06 5.69
2至3年 344,085.06 50.36
合计 683,183.76 100 6,042,739.94 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
广西电网有限责任公司柳州供电局 308,441.56 45.15
安徽华尔泰化工股份有限公司 188,431.70 27.58
柳州锋捷机械设备有限公司 59,000.00 8.64
深圳市特安电子有限公司 44,200.00 6.47
广西柳州发电有限责任公司 32,452.50 4.75
合计 632,525.76 92.59
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 658,884.81 249,503.51
减：坏账准备 33,283.64 13,108.26
合计 625,601.17 236,395.25
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
55 / 86
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 652,096.75
1至2年 6,788.06
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 658,884.81
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
其他应收款项 658,884.81 249,503.51
减：坏账准备 33,283.64 13,108.26
合计 625,601.17 236,395.25
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2022年1月1日余额 13,108.26 13,108.26
2022年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
56 / 86
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 20,175.38 20,175.38
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年6月30日余额 33,283.64 33,283.64
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
其他应收款 13,108.26 20,175.38 33,283.64
合计 13,108.26 20,175.38 33,283.64
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收
款项的性 款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
质 合计数的比 期末余额
例(%)
北部湾产权交易所集团股份有限公司 保证金 423,333.80 1 年以内 64.25 21,166.69
广西国观律师事务所 律师费 80,000.00 1 年以内 12.14 4,000.00
黄雪琼 备用金 42,790.04 1 年以内 6.49 2,139.50
覃泽锋 备用金 30,000.00 1 年以内 4.55 1,500.00
柳州市金投资产经营管理有限公司 押金 24,258.20 1 年以内 3.68 1,212.91
合计 600,382.04 91.12 30,019.10
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
57 / 86
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 2,747,096.98 2,747,096.98 67,511.56 67,511.56
库存商品 1,687,574.63 1,687,574.63 1,196,114.45 1,196,114.45
合计 4,434,671.61 4,434,671.61 1,263,626.01 1,263,626.01
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
58 / 86
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
留抵增值税 1,453,595.21 1,682,777.29
预缴城建税 2,025.63 2,025.63
预缴教育费附加 578.75 578.75
合计 1,456,199.59 1,685,381.67
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
59 / 86
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
惠州市金湾化学品仓储实业有限公司 0 0
合计 0 0
其他说明：
本公司对惠州市金湾化学品仓储实业有限公司持股 28%，投资成本 21,300,000.00 元，惠州市
金湾化学品仓储实业有限公司已进入破产清算，且无未来经营计划，公司已对该项资产计提减值，
资产价值减计为零。
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 55,009,119.33 57,719,704.44
固定资产清理
合计 55,009,119.33 57,719,704.44
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 11,849,962.34 105,574,457.47 247,493.80 117,671,913.61
2.本期增加金额 948,646.33 22,117.57 970,763.90
（1）购置 948,646.33 22,117.57 970,763.90
3.本期减少金额
4.期末余额 11,849,962.34 106,523,103.80 247,493.80 22,117.57 118,642,677.51
二、累计折旧
1.期初余额 2,545,694.19 56,231,775.97 3,865.77 58,781,335.93
60 / 86
2.本期增加金额 169,320.18 3,500,311.91 9,664.46 2,052.46 3,681,349.01
（1）计提 169,320.18 3,500,311.91 9,664.46 2,052.46 3,681,349.01
3.本期减少金额
4.期末余额 2,715,014.37 59,732,087.88 13,530.23 2,052.46 62,462,684.94
三、减值准备
1.期初余额 1,170,873.24 1,170,873.24
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 1,170,873.24 1,170,873.24
四、账面价值
1.期末账面价值 9,134,947.97 45,620,142.68 233,963.57 20,065.11 55,009,119.33
2.期初账面价值 9,304,268.15 48,171,808.26 243,628.03 57,719,704.44
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
61 / 86
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
□适用 √不适用
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
□适用 √不适用
62 / 86
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
□适用 √不适用
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
□适用 √不适用
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 2,546,674.62 2,833,302.84
1 年以上 24,601,013.37 24,638,281.27
合计 27,147,687.99 27,471,584.11
63 / 86
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以上 18,901,956.69 18,901,667.82
合计 18,901,956.69 18,901,667.82
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 1,842,405.33 2,067,011.38
合计 1,842,405.33 2,067,011.38
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 528,393.97 3,744,288.62 3,772,342.07 500,340.52
二、离职后福利-设定提存计划 534,829.81 534,829.81
三、辞退福利 8,936,045.23 84,010.50 9,020,055.73
四、一年内到期的其他福利
合计 9,464,439.20 4,363,128.93 4,307,171.88 9,520,396.25
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
64 / 86
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,924,804.17 2,924,804.17
二、职工福利费 168,248.20 168,248.20
三、社会保险费 293,254.18 293,254.18
其中：医疗保险费 272,184.83 272,184.83
工伤保险费 21,069.35 21,069.35
生育保险费
四、住房公积金 282,727.00 282,727.00
五、工会经费和职工教育经费 528,393.97 75,255.07 103,308.52 500,340.52
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 528,393.97 3,744,288.62 3,772,342.07 500,340.52
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 518,622.36 518,622.36
2、失业保险费 16,207.45 16,207.45
合计 534,829.81 534,829.81
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,781,671.25 1,292,439.91
消费税
营业税
企业所得税
个人所得税 4,406.44 85,338.63
城市维护建设税 89,083.58 64,622.00
教育费附加 760,460.64 735,999.08
印花税 8,302.80 7,907.70
其他税费 6.33 8,690.96
合计 2,643,931.04 2,194,998.28
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 2,308,489.07 2,274,187.99
合计 2,308,489.07 2,274,187.99
65 / 86
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
代垫运杂费 375,811.80 375,811.80
其他 1,932,677.27 1,898,376.19
合计 2,308,489.07 2,274,187.99
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同负债销项税 239,512.69 268,711.48
合计 239,512.69 268,711.48
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
66 / 86
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
67 / 86
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 798,695,026.00 798,695,026.00
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,636,935,365.07 1,636,935,365.07
其他资本公积 69,034,931.57 69,034,931.57
拨款转入 68,160,000.00 68,160,000.00
合计 1,774,130,296.64 1,774,130,296.64
56、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股票无限售流通股 60,821,247.46 60,821,247.46
合计 60,821,247.46 60,821,247.46
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 9,609,666.79 100,048.99 9,509,617.80
合计 9,609,666.79 100,048.99 9,509,617.80
68 / 86
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
我公司 2021 年末安全生产费用结余占 2021 年营业收入的比重达 7.55%，依据《企业安全生
产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）第十四条“中小微型企业和大型企业上年末安
全费用结余分别达到本企业上年度营业收入的 5%和 1.5%时，经当地县级以上安全生产监督管理部
门、煤矿安全监察机构商财政部门同意，企业本年度可以缓提或者少提安全费用。”的规定，经
鹿寨县应急管理局批准，同意鹿寨分公司少提 2022 年度安全生产费用。
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 89,143,636.08 89,143,636.08
合计 89,143,636.08 89,143,636.08
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 -2,188,238,568.58 -2,217,053,456.27
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -2,188,238,568.58 -2,217,053,456.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,622,208.43 28,814,887.69
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -2,177,616,360.15 -2,188,238,568.58
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 65,874,384.29 57,805,609.06 57,680,307.21 38,397,470.35
其他业务 283,524.81 283,524.81 2,168,952.65 2,165,899.56
合计 66,157,909.10 58,089,133.87 59,849,259.86 40,563,369.91
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
69 / 86
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 72,270.48 182,396.52
教育费附加 43,362.29 109,437.91
资源税
房产税 43,574.84 41,521.85
土地使用税
车船使用税
印花税 46,570.20 31,452.00
地方教育费附加 28,908.20 72,958.61
防洪保安费 21,537.04
环境保护税 27.09 36.82
合计 256,250.14 437,803.71
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 139,837.70 122,570.35
差旅费 769.00 11,183.66
业务费 21,611.00 11,379.00
办公费 4,567.90 6,440.83
其他 60,559.03 13,561.58
合计 227,344.63 165,135.42
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资、社保 1,938,149.69 1,377,521.44
辞退福利
折旧 12,139.39
办公费 84,695.17 116,977.83
差旅费 18,376.35 8,577.47
保险费 3,558.49
中小修理费 3,738.49 24,986.31
咨询费 801,886.77 910,789.50
70 / 86
诉讼费 292,452.82 664,548.99
物料消耗 153,524.93 229,195.62
业务招待费 6,605.29 4,896.00
水电费 12,293.48
租赁费 151,447.62
其他 573,522.85 1,410,840.69
合计 4,052,391.34 4,748,333.85
65、 研发费用
□适用 √不适用
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用
减：利息收入 7,086,017.78 6,604,174.72
汇兑损失
减：汇兑收益 5,467.04 -1,095.50
手续费支出 4,597.84 8,308.77
合计 -7,086,886.98 -6,594,770.45
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
个税手续费返还 2,941.10 11,436.87
合计 2,941.10 11,436.87
68、 投资收益
□适用 √不适用
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 10,213.76 -275,627.82
其他应收款坏账损失 20,175.38 11,678.34
合计 30,389.14 -263,949.48
71 / 86
72、 资产减值损失
□适用 √不适用
73、 资产处置收益
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
债务重组利得 4,831.86 503,183.19 4,831.86
政府补助 25,148.32 25,148.32
其他 0.19 0.19
合计 29,980.37 503,183.19 29,980.37
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关
稳岗补贴费 25,148.32 与收益相关
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其他 0.11
重整费用 4,866.95
合计 4,867.06
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
□适用 √不适用
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 10,622,208.43
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,655,552.11
子公司适用不同税率的影响
72 / 86
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,655,552.11
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响
所得税费用
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 25,148.32
利息收入 7,010,973.16 6,339,201.95
增值税留抵退税款 680,614.16
其他 27,337.01 6,598.63
合计 7,063,458.49 7,026,414.74
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费、办公费 209,491.86 185,754.93
租赁费 112,040.00
咨询费 1,190,000.00 965,000.00
其他 58,452.75 1,920,054.58
合计 1,569,984.61 3,070,809.51
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
73 / 86
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,622,208.43 21,303,089.90
加：资产减值准备
信用减值损失 30,389.14 -263,949.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,681,349.01 3,808,818.08
使用权资产摊销
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,171,045.60 -1,469,309.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,908,226.16 4,178,729.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 374,096.79 -4,322,563.88
其他
经营活动产生的现金流量净额 9,628,771.61 23,234,814.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 370,576,660.21 375,489,486.95
减：现金的期初余额 362,308,726.33 352,255,823.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 8,267,933.88 23,233,663.47
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 370,576,660.21 362,308,726.33
其中：库存现金 8,679.72 8,679.72
74 / 86
可随时用于支付的银行存款 370,567,980.49 362,300,046.61
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 370,576,660.21 362,308,726.33
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 - -
其中：美元 17,146.41 6.7114 115,076.42
预收款项 - -
其中：美元 860.50 6.7114 5,775.16
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
□适用 √不适用
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
75 / 86
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
□适用 √不适用
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
76 / 86
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
77 / 86
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
柳州元通投资
柳州市 资本对外投资 116,100.00 25.22 25.22
发展有限公司
本企业的母公司情况的说明
截止 2022 年 6 月 30 日，柳州元通投资发展有限公司持有公司 201,452,434 股，占公司总股
本 25.22%，为公司控股股东。
本企业最终控制方是柳州市国有资产监督管理委员会
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广西柳州化工控股有限公司 关键管理人员任职公司
柳州市大力气体有限公司 广西柳州化工控股有限公司控股子公司
柳州盛强生物科技有限公司 广西柳州化工控股有限公司控股子公司
柳州融水柳化化工有限公司 广西柳州化工控股有限公司控股子公司
柳州市宏力物业服务有限公司 广西柳州化工控股有限公司控股子公司
广西柳州中成化工有限公司 广西柳州化工控股有限公司控股子公司
柳州柳化钾肥有限公司 广西柳州化工控股有限公司控股子公司
柳州柳益化工有限公司 广西柳州化工控股有限公司控股子公司
78 / 86
柳州市大力包装用品有限责任公司 广西柳州化工控股有限公司控股子公司
柳州市柳化复混肥料有限公司 广西柳州化工控股有限公司控股子公司
东莞振华泰丰实业发展有限公司 广西柳州化工控股有限公司控股子公司
湖南智成化工有限公司 广西柳州化工控股有限公司控股子公司
广西柳化氯碱有限公司 广西柳州化工控股有限公司控股子公司
柳州市大力服务公司 广西柳州化工控股有限公司控股子公司
柳州化学工业集团有限公司 关键管理人员任职公司
湖南柳化桂成化工有限公司 柳州化学工业集团有限公司控股子公司
柳州市沁原纸业发展有限公司 公司董事担任法定代表人
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广西柳化氯碱有限公司 蒸汽 1,064,890.17 1,975,360.22
广西柳化氯碱有限公司 材料 10,625.29
广西柳化氯碱有限公司 氢气 15,650,646.24 12,321,046.03
广西柳化氯碱有限公司 工业水 388,372.37 259,355.43
广西柳化氯碱有限公司 氮气 116,491.20 90,427.50
广西柳化氯碱有限公司 过磅费 40,798.68
广西柳化氯碱有限公司 污水处理费 1,440.00
广西柳州化工控股有限公司 服务费 30,149.47
柳州市宏力物业服务有限公司 绿化清洁费 12,000.00
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
柳州市沁原纸业发展有限公司 27.5%双氧水 504,896.30
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
79 / 86
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 柳州市沁原纸业发展有限公司 134,282.70 6,714.14
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
80 / 86
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
截止资产负债表日，公司存在下列需要披露的未决诉讼事项：
1、福建三能节能环保科技有限公司起诉柳化股份要求支付合同违约金 2,588.98 万元，柳州
市中级人民法院一审判决柳化股份败诉，柳化股份不服一审判决，向广西壮族自治区高级人民法
院提出上诉，广西壮族自治区高级人民法院认为原审判决认定事实不清，使用法律错误，于 2021
年 3 月 29 日裁定撤销广西壮族自治区柳州市中级人民法院一审民事判决，发回广西壮族自治区柳
州市中级人民法院重审。公司银行存款账户（中国建设银行股份有限公司柳州柳北支行：
45050162515300000672）25,889,840.00 元被冻结。截至本报告披露日，该案仍处于发回重审阶
段，重审一审已开庭，尚未判决。
2、山西华信蓝海实业有限责任公司起诉广西万诚拍卖有限公司、柳州化工股份有限公司拍卖
合同纠纷一案，诉讼标的金额 66,042,150.00 元。截止本报告披露日，本案仍处于一审审理期间，
尚未宣判。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
81 / 86
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据公司的行业特点，公司本期只有化工行业一个分部, 并与上年度执行统一会计政策。
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
82 / 86
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
√适用 □不适用
报告期，公司主要从事 27.5%双氧水的生产和销售，无分部信息。
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
□适用 √不适用
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
83 / 86
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
□适用√不适用
(2).按款项性质分类
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
□适用 √不适用
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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3、 长期股权投资
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
□适用 √不适用
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
□适用 √不适用
6、 其他
√适用 □不适用
报告期，公司无需纳入合并财务报告范围的子公司，本节“七、财务报表项目注释”即为母
公司财务报表项目注释。
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
28,089.42
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 4,831.86
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.19
合计 32,921.47
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
2.48 0.013 0.013
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.48 0.013 0.013
公司普通股股东的净利润
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3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：陆胜云
董事会批准报送日期：2022 年 7 月 28 日
修订信息
□适用 √不适用
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