山东华鲁恒升化工股份有限公司
2009 年第三季度报告
二00 九年十月编制600426 山东华鲁恒升化工股份有限公司2009 年第三季度报告
1
目录
§1 重要提示.................................................... 2
§2 公司基本情况................................................ 2
§3 重要事项.................................................... 3
§4 附录........................................................ 6600426 山东华鲁恒升化工股份有限公司2009 年第三季度报告
2
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带责任。
1.2 公司全体董事出席董事会会议。
1.3 公司第三季度财务报告未经审计。
1.4 公司负责人程广辉、主管会计工作负责人李红及会计机构负责人（会计主管人员）
侯宁声明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 主要会计数据及财务指标
币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减(%)
总资产(元) 5,999,336,364.88 5,215,654,541.81 15.03
所有者权益（或股东权益）(元) 2,665,480,228.40 2,383,436,628.65 11.83
归属于上市公司股东的每股净资产(元) 5.38 4.81 11.85
年初至报告期期末
（1-9 月）
比上年同期增减(%)
经营活动产生的现金流量净额(元) 428,795,372.31 -21.08
每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.86 -21.82
报告期
（7-9 月）
年初至报告期期末
（1-9 月）
本报告期比上年
同期增减(%)
归属于上市公司股东的净利润(元) 100,758,923.10 331,552,007.97 -7.45
基本每股收益(元) 0.203 0.669 -7.47
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.668
稀释每股收益(元) 0.203 0.669 -7.47
全面摊薄净资产收益率(%) 3.78 12.44 减少2.74 个百分点
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率(%) 3.77 12.43 减少2.69 个百分点
扣除非经常性损益项目和金额
非经常性损益项目
年初至报告期期末金额
（1-9 月）（元）
说明
非流动资产处置损益 -218,493.14
非货币性资产交换损益 172,675.48
其他符合非经常性损益定义的损益项目 325,649.54
所得税影响额 -41,974.78600426 山东华鲁恒升化工股份有限公司2009 年第三季度报告
3
合计 237,857.10
2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
报告期末股东总数（户） 24364
前十名无限售条件流通股股东持股情况
股东名称（全称）
期末持有无限售条件
流通股的数量
股份种类
山东华鲁恒升集团有限公司 193,220,325 人民币普通股
中化化肥有限公司 22,500,000 人民币普通股
易方达价值成长混合型证券投资基金 16,858,802 人民币普通股
易方达价值精选股票型证券投资基金 8,844,922 人民币普通股
易方达积极成长证券投资基金 7,996,400 人民币普通股
景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基金 6,798,957 人民币普通股
中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险产品 6,699,792 人民币普通股
国投瑞银核心企业股票型证券投资基金 6,109,606 人民币普通股
华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 5,743,350 人民币普通股
富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金 5,590,336 人民币普通股
§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
1、2009 年9 月30 日应收票据较年初增加800.07%，主要原因系公司收到的银行
承兑汇票尚未到期收款所致。
2、2009 年9 月30 日应收账款较年初增加，主要原因系公司本期收购山东华鲁
恒升集团德州热电有限责任公司锅炉、发电相关经营性资产及负债后，公司发电上网，
当月销售给山东电力集团公司德州供电公司的电力款次月结算以及出口DMF 收取信
用证未到期收款所致。
3、2009 年9 月30 日存货较年初减少34.00%，主要原因系公司加速存货周转,
减少占用所致。
4、2009 年9 月30 日固定资产较年初增加58.40%，主要原因系公司部分在建工
程项目完工预转资以及本期收购山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司锅炉、发电
相关经营性资产及负债后,致使固定资产增加所致。600426 山东华鲁恒升化工股份有限公司2009 年第三季度报告
4
5、2009 年9 月30 日在建工程较年初减少69.75%，主要原因系本期公司部分在
建工程项目完工预转资所致。
6、2009 年9 月30 日工程物资较年初减少41.87%，主要原因系本期公司在建工
程项目领用所致。
7、2009 年9 月30 日递延所得税资产较年初减少56.37%，主要原因系公司存货
跌价准备本期转销所致。
8、2009 年9 月30 日短期借款较年初减少45.81%，主要原因系本期归还银行贷
款所致。
9、2009 年9 月30 日应付票据较年初减少100%，主要原因系公司办理的银行承
兑汇票到期全部支付所致。
10、2009 年9 月30 日预收款项较年初增加31.88%，主要原因系公司产品产销量
增加所致。
11、2009 年9 月30 日应交税费较年初增加274.53%，主要原因系公司2008 年享
受国产设备抵免企业所得税优惠政策使年初企业所得税余额较低所致。
12、2009 年9 月30 日其他应付款较年初增加98.52%，主要原因系公司收取的投
标保证金增加所致。
13、2009 年9 月30 日一年内到期的非流动负债较年初减少49.85%，主要原因系
公司归还一年内到期的长期借款所致。
14、2009 年9 月30 日长期借款较年初增加39.72%，主要原因系公司项目贷款增
加所致。
15、2009 年1-9 月营业税金及附加较上年同期下降59.93%，主要原因系公司2009
年执行财税[2008]170 号和财税[2008]171 号文件规定，固定资产抵扣增值税和煤炭
税率上调使本期实现的增值税减少所致。
16、2009 年1-9 月资产减值损失较上年同期增加，主要原因系公司按照《企业
会计准则第8 号－资产减值》的有关规定，计提资产减值准备所致。
17、2009 年1-9 月经营活动产生的现金净流量较上年同期下降21.08%，主要原
因系受金融形势影响公司化工产品银行承兑汇票的结算量增加所致（含银行承兑汇票
的经营活动产生的现金净流量较上年同期有所增长）。600426 山东华鲁恒升化工股份有限公司2009 年第三季度报告
5
18、2009 年9 月30 日现金及现金等价物较上年同期下降44.56%，主要原因系项
目支出增加所致。
3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
□适用 √不适用
3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
□适用 √不适用
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大
幅度变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
3.5 报告期内现金分红政策的执行情况
2009 年4 月26 日，公司2008 年度股东大会审议通过了以下利润分配方案：以
2008 年末总股本49575 万股为基数，向全体股东按每10 股派现金红利1.0 元（含税），
未分配利润余额结转入下一年度。
2009 年5 月19 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上
刊登了分红派息公告。股权登记日为2009 年5 月22 日，除息日为2009 年5 月25 日，
现金红利发放日为2009 年6 月1 日。
山东华鲁恒升化工股份有限公司
法定代表人:程广辉
2009 年10 月28 日600426 山东华鲁恒升化工股份有限公司2009 年第三季度报告
6
§4 附录
4.1
资产负债表
2009 年9 月30 日
编制单位: 山东华鲁恒升化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 530,907,241.13 580,481,034.13
交易性金融资产
应收票据 65,921,533.69 7,324,051.96
应收账款 19,760,220.96
预付款项 231,419,999.52 290,915,727.35
应收利息
应收股利
其他应收款 891,620.60 363,537.83
存货 225,655,290.62 341,911,004.01
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,074,555,906.52 1,220,995,355.28
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 4,336,130,236.82 2,737,489,549.97
在建工程 286,595,601.79 947,513,648.88
工程物资 35,049,282.78 60,299,353.76
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 192,630,492.32 173,340,552.13
开发支出
商誉
长期待摊费用 71,749,999.47 70,000,000.00
递延所得税资产 2,624,845.18 6,016,081.79
其他非流动资产
非流动资产合计 4,924,780,458.36 3,994,659,186.53
资产总计 5,999,336,364.88 5,215,654,541.81600426 山东华鲁恒升化工股份有限公司2009 年第三季度报告
7
流动负债：
短期借款 110,000,000.00 203,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 50,000,000.00
应付账款 296,075,991.84 253,612,782.42
预收款项 267,753,684.27 203,035,738.75
应付职工薪酬 14,923,834.74 13,184,252.72
应交税费 27,792,402.79 7,420,534.60
应付利息
应付股利
其他应付款 6,580,222.84 3,314,604.67
一年内到期的非流动负债 180,000,000.00 358,920,000.00
其他流动负债
流动负债合计 903,126,136.48 1,092,487,913.16
非流动负债：
长期借款 2,430,730,000.00 1,739,730,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,430,730,000.00 1,739,730,000.00
负债合计 3,333,856,136.48 2,832,217,913.16
股东权益：
股本 495,750,000.00 495,750,000.00
资本公积 636,097,114.35 636,097,114.35
减：库存股
专项储备 66,591.78
盈余公积 165,974,267.59 165,974,267.59
未分配利润 1,367,592,254.68 1,085,615,246.71
外币报表折算差额
股东权益合计 2,665,480,228.40 2,383,436,628.65
负债和股东权益合计 5,999,336,364.88 5,215,654,541.81
公司法定代表人:程广辉 主管会计工作负责人:李红 会计机构负责人: 侯宁600426 山东华鲁恒升化工股份有限公司2009 年第三季度报告
8
4.2
利润表
编制单位: 山东华鲁恒升化工股份有限公司
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目
本期金额
（7-9 月）
上期金额
（7-9 月）
年初至报告期期末
金额（1-9 月）
上年年初至报告期
期末金额（1-9 月）
一、营业收入 997,732,925.28 740,262,909.48 2,886,273,557.87 2,596,835,216.78
减：营业成本 801,656,887.74 585,079,974.49 2,279,525,638.65 1,948,609,707.84
营业税金及
附加
1,332,482.02 1,923,413.32 3,493,564.51 8,718,147.09
销售费用 21,818,550.82 22,963,219.67 62,896,794.75 76,379,373.82
管理费用 18,081,108.13 16,514,777.00 54,288,635.44 49,274,524.48
财务费用 36,557,347.26 31,713,305.90 93,849,933.85 97,340,146.53
资产减值损失116,868.19 1,939,892.54 -2,881,374.72
加：公允价值变动
收益
投资收益
其中：对联营
企业和合营企业的投
资收益
二、营业利润 118,169,681.12 82,068,219.10 390,279,098.13 419,394,691.74
加：营业外收入 371,389.23 -426,545.99 588,628.32 2,154,013.82
减：营业外支出 1,160.81 291,088.20 308,796.44 347,025.22
其中：非流动
资产处置净损失
1,160.81 215,960.00 218,493.14 220,832.82
三、利润总额 118,539,909.54 81,350,584.91 390,558,930.01 421,201,680.34
减：所得税费用 17,780,986.44 -20,500,603.92 59,006,922.04 62,979,068.17
四、净利润 100,758,923.10 101,851,188.83 331,552,007.97 358,222,612.17
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.203 0.205 0.669 0.723
（二）稀释每股收益 0.203 0.205 0.669 0.723
公司法定代表人:程广辉 主管会计工作负责人:李红 会计机构负责人: 侯宁600426 山东华鲁恒升化工股份有限公司2009 年第三季度报告
9
4.3
现金流量表
2009 年1—9 月
编制单位: 山东华鲁恒升化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
项目
年初至报告期期末金额
（1-9 月）
上年年初至报告期期末
金额（1-9 月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,087,579,224.08 2,019,303,977.61
收到的税费返还 1,570,361.86
收到其他与经营活动有关的现金 9,138,773.41 28,602,511.76
经营活动现金流入小计 2,098,288,359.35 2,047,906,489.37
购买商品、接受劳务支付的现金 1,468,893,789.59 1,203,962,064.22
支付给职工以及为职工支付的现金 91,655,843.26 78,066,774.49
支付的各项税费 71,061,626.32 199,039,313.82
支付其他与经营活动有关的现金 37,881,727.87 23,515,969.61
经营活动现金流出小计 1,669,492,987.04 1,504,584,122.14
经营活动产生的现金流量净额 428,795,372.31 543,322,367.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
320.00 294,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 320.00 294,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
500,413,145.51 861,490,643.41
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 500,413,145.51 861,490,643.41
投资活动产生的现金流量净额 -500,412,825.51 -861,195,843.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,388,000,000.00 1,083,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,388,000,000.00 1,083,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,239,920,000.00 188,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 126,036,339.80 116,736,811.54
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,365,956,339.80 304,736,811.54
筹资活动产生的现金流量净额 22,043,660.20 778,263,188.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -49,573,793.00 460,389,712.28
加：期初现金及现金等价物余额 580,481,034.13 497,265,741.96
六、期末现金及现金等价物余额 530,907,241.13 957,655,454.24
公司法定代表人:程广辉 主管会计工作负责人:李红 会计机构负责人: 侯宁
