山东华鲁恒升化工股份有限公司2006年中期报告
目录
一、重要提示
二、公司基本情况
三、股本变动及股东情况
四、董事、监事和高级管理人员
五、管理层讨论与分析
六、重要事项
七、财务会计报告(未经审计)
八、备查文件目录
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人程广辉，主管会计工作负责人李红及会计机构负责人侯宁声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、公司法定中文名称：山东华鲁恒升化工股份有限公司
公司法定中文名称缩写：华鲁恒升
公司法定英文名称缩写：SHANDONG HUALU-HENGSHENG CHEMICAL CO.,LTD
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：G恒升
公司A股代码：600426
3、公司注册地址：山东省德州市天衢西路24号
公司办公地址：山东省德州市天衢西路24号
邮政编码：253024
公司国际互联网网址：http://www.hl-hengsheng.com
公司电子信箱：HL600426@sina.com
4、公司法定代表人：程广辉
5、董事会秘书：董岩
电话：0534-2465426
传真：0534-2465079
E-mail：HL600426@sina.com
联系地址：山东省德州市天衢西路24号
公司证券事务代表：高文军
电话：0534-2465426
传真：0534-2465079
E-mail：HL600426@sina.com
联系地址：山东省德州市天衢西路24号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：公司证券部
7、公司其他基本情况：
公司注册日期：2000年4月25日
地 点：山东省德州市天衢西路24号
营业执照注册号：3700001806025
税务登记号码；3714017233286858
会计师事务所名称：山东汇德会计师事务所有限公司
办公地址：青岛市东海西路39号世纪大厦26楼
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末 上年度期末
流动资产 620,499,412.75 581,401,193.40
流动负债 289,399,452.73 362,490,930.98
总资产 3,129,406,723.18 2,763,797,492.77
股东权益（不含少数股东权益） 1,007,612,220.26 923,629,386.60
每股净资产(元) 4.02 3.69
调整后的每股净资产(元) 4.01 3.68
报告期（1－6月） 上年同期
净利润 111,513,123.66 75,612,783.66
扣除非经常性损益的净利润 110,891,472.26 75,337,133.08
每股收益(元) 0.445 0.302
净资产收益率(%) 11.07 9.18
经营活动产生的现金流量净额 105,058,500.94 98,380,628.54
本报告期末比上年度期末
增减（％）
流动资产 6.72
流动负债 -20.16
总资产 13.23
股东权益（不含少数股东权益） 9.09
每股净资产(元) 9.09
调整后的每股净资产(元) 8.97
本报告期比上年同期
增减（％）
净利润 47.48
扣除非经常性损益的净利润 47.19
每股收益(元) 47.48
净资产收益率(%) 增加1.89个百分点
经营活动产生的现金流量净额 6.79
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
-113,958.41
产产生的损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
1,041,796.32
各项营业外收入、支出净额
所得税影响数 306,186.51
合计 621,651.40
3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 19.66 22.56 0.79 0.79
营业利润 16.44 18.86 0.66 0.66
净利润 11.07 12.70 0.445 0.445
扣除非经常性损益后的净利润 11.01 12.63 0.443 0.443
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－）
发行 公积金
数量 比例 送
新股 转股
一、有限售条件股份 股
1、国家持股
2、国有法人持股 159,525,000 63.68
3、其他内资持股 975,000 0.39
其中：境内法人持股 975,000 0.39
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 160,500,000 64.07
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 90,000,000 35.93
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份
90,000,000 35.93
合计
三、股份总数 250,500,000 100
本次变动增减（＋，－）
其他 小计
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 -29,519,580 -29,519,580
3、其他内资持股 -180,420 -180,420
其中：境内法人持股 -180,420 -180,420
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 29,700,000 29,700,000
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份
合计
三、股份总数
本次变动后
数量 比例
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 130,005,420 51.90
3、其他内资持股 794,580 0.32
其中：境内法人持股 794,580 0.32
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 130,800,000 52.22
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 119,700,000 47.78
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份
119,700,000 47.78
合计
三、股份总数 250,500,000 100
股份变动的批准情况
公司股权分置改革方案:非流通股股东向流通股股东支付29,700,000股股票为对价以取得非流通股的流通权,即每10股流通A股获送3.3股，于2006年1月21日得到了山东省人民政府国有资产监督管理委员会的批准，并于2006年2月13日公司召开的股权分置改革相关股东会议上获得了通过。
股份变动的过户情况
公司于2006年2月14日收到上海证券交易所《关于实施山东华鲁恒升化工股份有限公司股权分置改革方案的通知》，按照通知要求，于2006年2月22日完成了股权分置改革，对需要变动的股份进行了过户。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数
前十名股东持股情况
持股比例
股东名称 股东性质 持股总数
(%)
山东华鲁恒升集团有限公司 国有股东 51.42 128,813,550
国联安德盛小盘精选证券投资基金 其他 4.58 11,471,534
光大证券股份有限公司 其他 1.82 4,556,529
银丰证券投资基金 其他 1.40 3,500,871
信诚四季红混合型证券投资基金 其他 1.28 3,198,644
上投摩根中国优势证券投资基金 其他 1.21 3,019,931
银河银泰理财分红证券投资基金 其他 1.14 2,848,046
汉盛证券投资基金 其他 1.04 2,613,452
汇丰晋信2016生命周期开放式证
其他 1.02 2,551,421
券投资基金
中银国际持续增长股票型证券投
其他 0.79 1,984,729
资基金
报告期末股东总数 15,185
前十名股东持股情况
报告期内 持有有限售条 质押或冻结的
股东名称
增减 件股份数量 股份数量
山东华鲁恒升集团有限公司 -29,248,950 128,813,550 无
国联安德盛小盘精选证券投资基金 3,719,510 0 未知
光大证券股份有限公司 4,556,529 0 未知
银丰证券投资基金 1,461,460 0 未知
信诚四季红混合型证券投资基金 3,198,644 0 未知
上投摩根中国优势证券投资基金 3,019,931 0 未知
银河银泰理财分红证券投资基金 -108,881 0 未知
汉盛证券投资基金 2,613,452 0 未知
汇丰晋信2016生命周期开放式证
2,551,421 0 未知
券投资基金
中银国际持续增长股票型证券投
1,984,729 0 未知
资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份数
股东名称 股份种类
量
国联安德盛小盘精选证券投资基金 11,471,534 人民币普通股
光大证券股份有限公司 4,556,529 人民币普通股
银丰证券投资基金 3,500,871 人民币普通股
信诚四季红混合型证券投资基金 3,198,644 人民币普通股
上投摩根中国优势证券投资基金 3,019,931 人民币普通股
银河银泰理财分红证券投资基金 2,848,046 人民币普通股
汉盛证券投资基金 2,613,452 人民币普通股
汇丰晋信2016生命周期开放式证券投资基金 2,551,421 人民币普通股
中银国际持续增长股票型证券投资基金 1,984,729 人民币普通股
安顺证券投资基金 1,880,880 人民币普通股
1、银丰证券投资基金和银河银泰
理财分红证券投资基金均
为银河基金管理有限公司旗下的基金
，具有关联关系。未
知其他股东之间是否存在关联关系，
也未知其是否属于《上
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
市公司持股变动信息披露管理办法》
中规定的一致行动人。
2、报告期末，持有公司股份达5％
以上（含5％）股东所
持股份无质押、冻结或托管的情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
有限售条件
序 售条件股份 新增可上市交易
股东名称 可上市交易时间
号 数量 股份数量
山东华鲁恒升集
1 128,813,550 2009年2月22日 128,813,550
团有限公司
山东省化肥工业
2 397,290 2007年2月22日 397,290
总公司
山东省石油化工
3 397,290 2007年2月22日 397,290
经贸集团总公司
山东德棉集团有
4 397,290 2007年2月22日 397,290
限公司
鲁银投资集团股
5 397,290 2007年2月22日 397,290
份有限公司
山东华鲁国际商
6 397,290 2007年2月22日 397,290
务中心有限公司
有限售条件
序 限售条件
股东名称
号
承诺所持有限售条件的股份自股权分置
山东华鲁恒升集
1 改革方案实施之日起，36个月内不上市
团有限公司
交易或转让。
山东省化肥工业 承诺所持有限售条件的股份自股权分置
2
总公司 改革方案实施之日起，12个月内不流通。
山东省石油化工 承诺所持有限售条件的股份自股权分置
3
经贸集团总公司 改革方案实施之日起，12个月内不流通。
山东德棉集团有 承诺所持有限售条件的股份自股权分置
4
限公司 改革方案实施之日起，12个月内不流通。
鲁银投资集团股 承诺所持有限售条件的股份自股权分置
5
份有限公司 改革方案实施之日起，12个月内不流通。
山东华鲁国际商 承诺所持有限售条件的股份自股权分置
6
务中心有限公司 改革方案实施之日起，12个月内不流通。
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况
战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限
无 无
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
鉴于公司第二届董事会、监事会成员任期将至，2006年4月27日公司召开2005年度股东大会，审议通过了关于公司董事会、监事会换届选举的议案，结果如下：第三届董事会成员有：程广辉、杨振峰、韩惠忠、许延城、赵胜利、常怀春、顾宗勤、丛吉滋、刘伯哲；第三届监事会成员有：丁新林、王爱民、孙春生。其中程广辉和韩惠忠为新聘董事，丁新林和王爱民为新聘监事。
2006年4月27日公司召开第三届董事会第一次会议，审议通过了聘任杨振峰为公司总经理，董岩为董事会秘书，常怀春、董岩、高景宏为公司副总经理，李红为财务负责人等议案。其中，高景宏为新聘高级管理人员。
上述详细内容见2006年4月29日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内，公司遵循“客户首选”的企业理念，按照“培育企业综合竞争能力，打造国内一流煤化工基地”的经营思路，紧紧围绕经济效益这一中心，抓住产品市场需求旺盛这一机遇，努力提高运营质量和效率,实现了大氮肥生产装置的长周期安全稳定运行；通过对原有生产装置的改造，使主导产品的产能增加；通过不断加强基础管理,完善专业管理体系,深入开展节约创造价值活动，进一步降低了老系统的生产成本；上述措施的有效实施，使公司保持了较好的效益水平。
报告期内,公司各项经济指标较上年同期实现较大幅度的增长。1—6月份，公司完成销售收入8.88亿元，实现主营业务利润1.98亿元，净利润1.115亿元，分别比去年同期增长34.28%、51.13%和47.48%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业
分行业 主营业务收入 主营业务成本 务利润
率(%)
分行业
化肥 488,024,493.48 371,131,971.47 23.95
化工 399,654,281.33 314,368,949.14 21.34
分产品
尿素 488,024,493.48 371,131,971.47 23.95
DMF 309,791,427.43 248,006,293.16 19.94
三甲胺 67,940,100.72 47,809,975.74 29.63
主营业务收 主营业务成
主营业务利润率比上
分行业 入比上年同 本比上年同
年同期增减（%）
期增减（％） 期增减（％）
分行业
化肥 61.73 53.97 增加3.83个百分点
化工 11.22 10.31 增加0.65个百分点
分产品
尿素 61.73 53.97 增加3.83个百分点
DMF 35.05 35.34 减少0.17个百分点
三甲胺 25.94 14.94 增加6.74个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0元人民币。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（%）
北方 631,173,170.98 24.56
南方 244,784,177.44 58.82
出口 11,721,426.39 5589.86
因公司加大了主导化工产品—DMF的出口力度，致使出口业务收入较上年同期增加明显。
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内，由于产品销售价格上升、生产装置安全稳定运行，致使主导化学肥料产品—尿素的毛利率较去年同期上升了3.83个百分点。
(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、8万吨/年DMF改15万吨/年项目
报告期内该项目投资83,096,139.25元，累计投资152,003,700.00元，工程进度为89.41%。
2)、原料煤本地化及动力结构调整项目
报告期内该项目投资135,118,059.03元，累计投资176,478,471.24元，工程进度为31.35%.
3)、洁净煤气化生产20万吨/年甲醇项目
报告期内该项目投资25,981,439.45元，累计投资56,207,331.06元，工程进度为15.07%.
上述三个项目原为公司拟公开增发新股募集资金项目，受资本市场宏观政策影响，公司增发新股方案未能按计划实施，项目资金来源统一调整为银行贷款和公司自筹。
4)、公用工程及生产扩能改造项目
报告期内该项目投资13,830,210.26元，累计投资13,830,210.26元，工程进度为8.92%.
六、重要事项
(一)公司治理的情况
为落实中国证监会促进上市公司规范运作的相关文件精神，公司根据新颁布的《公司法》、《证券法》和《上市公司章程指引》，及时修改了公司《章程》，在完善公司治理结构的同时，进一步规范了公司运作。
报告期内，公司能够严格按照《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》和公司《章程》的规定，进行公司治理，目前公司的治理结构基本符合中国证监会的要求。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2006年4月27日，公司2005年度股东大会审议通过了以下利润分配方案：以2005年末总股本25050万股为基数，向全体股东按每10股派现金红利1.0元（含税），未分配利润余额结转入下一年度。
2006年6月7日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上刊登了分红派息公告。股权登记日为2006年6月12日，除息日为2006年6月13日，现金红利发放日为2006年6月19日。
(三)中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司2006年中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联交易 关联交易 关联交易
关联方名称 关联交易金额
内容 定价原则 价格
山东华鲁恒升
集团德州热电 采购蒸汽 市场价格 21.69元/GJ 124,982,031.24
有限责任公司
德州德化装备 工程劳务 按工程定
11,356,944.38
工程有限公司 及设备 额取费
占同类交易金 关联交易
关联方名称
额的比例(%) 结算方式
山东华鲁恒升
集团德州热电 100 银行转帐
有限责任公司
德州德化装备
银行转帐
工程有限公司
公司发生的关联交易，主要因为受地域限制，在动力蒸汽的供应方面发生关联交易不可避免，同时对于配套合作关联方，采用市场化运作机制，作为公司合格分承包方，进行合乎商业规则的交易。
2、资产、股权转让的重大关联交易
2006年中期,公司不存在资产、股权转让的重大关联交易。
3、其他重大关联交易
报告期内公司向母公司山东华鲁恒升集团有限公司支付土地租赁费411,338.04元；母公司山东华鲁恒升集团有限公司向公司支付房屋租赁费53,640.00元。
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
报告期内除土地租赁和房屋租赁事项外，公司无其他租赁事项。
(十)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)承诺事项履行情况
报告期内，公司原非流通股东严格履行在股权分置改革过程中做出的承诺事项。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
股东名称 特殊承诺
山东华鲁恒升集团 所持有限售条件的股份自股权分置改革方案实施
有限公司 之日起36个月内不上市交易或转让。
股东名称 承诺履行情况
山东华鲁恒升集团
严格履行承诺事项
有限公司
(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十五)信息披露索引
事项 刊载的报刊名称 刊载日期
公司关于召开股权分置改革投资者网上 中国证券报、上海
2006年1月5日
交流会的公告 证券报、证券时报
公司关于股权分置改革方案沟通协商情 中国证券报、上海
2006年1月11日
况暨调整股权分置改革方案的公告 证券报、证券时报
公司股权分置改革说明书（修订稿）及其
2006年1月11日
摘要（修订稿）
公司关于召开相关股东会议的第一次提 中国证券报、上海
2006年1月17日
示公告 证券报、证券时报
中国证券报、上海
公司关于获得所得税抵免批复的公告 2006年1月21日
证券报、证券时报
公司关于股权分置改革方案获得国有资 中国证券报、上海
2006年1月25日
产管理部门批准公告 证券报、证券时报
公司关于召开相关股东会议的第二次提 中国证券报、上海
2006年2月7日
示公告 证券报、证券时报
公司股权分置改革相关股东会议表决结 中国证券报、上海
2006年2月14日
果公告 证券报、证券时报
中国证券报、上海
公司股权分置改革方案实施公告 2006年2月16日
证券报、证券时报
公司第2届董事会第16次会议决议公告 中国证券报、上海
2006年3月28日
暨召开2005年度股东大会的通知 证券报、证券时报
中国证券报、上海
公司第2届监事会第9次会议决议公告 2006年3月28日
证券报、证券时报
公司2005年度报告全文 2006年3月28日
中国证券报、上海
公司2005年度报告摘要 2006年3月28日
证券报、证券时报
中国证券报、上海
公司关于固定资产贷款的公告 2006年4月7日
证券报、证券时报
中国证券报、上海
公司2006年第一季度报告 2006年4月22日
证券报、证券时报
中国证券报、上海
公司第3届董事会第1次会议决议公告 2006年4月29日
证券报、证券时报
中国证券报、上海
公司第3届监事会第1次会议决议公告 2006年4月29日
证券报、证券时报
中国证券报、上海
公司2005年度股东大会决议公告 2006年4月29日
证券报、证券时报
公司第3届董事会第1次临时会议决议公
中国证券报、上海
告暨召开2006年第一次临时股东大会的 2006年5月31日
证券报、证券时报
通知
中国证券报、上海
公司分红派息公告 2006年6月7日
证券报、证券时报
公司关于召开2006年第一次临时股东大 中国证券报、上海
2006年6月22日
会的提示公告 证券报、证券时报
公司2006年第一次临时股东大会决议公 中国证券报、上海
2006年6月30日
告 证券报、证券时报
事项 刊载的互联网网站
公司关于召开股权分置改革投资者网上 上海证券交易所网站
交流会的公告 www.sse.com.cn
公司关于股权分置改革方案沟通协商情 上海证券交易所网站
况暨调整股权分置改革方案的公告 www.sse.com.cn
公司股权分置改革说明书（修订稿）及其 上海证券交易所网站
摘要（修订稿） www.sse.com.cn
公司关于召开相关股东会议的第一次提 上海证券交易所网站
示公告 www.sse.com.cn
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公司关于获得所得税抵免批复的公告
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公司关于股权分置改革方案获得国有资 上海证券交易所网站
产管理部门批准公告 www.sse.com.cn
公司关于召开相关股东会议的第二次提 上海证券交易所网站
示公告 www.sse.com.cn
公司股权分置改革相关股东会议表决结 上海证券交易所网站
果公告 www.sse.com.cn
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公司股权分置改革方案实施公告
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公司第2届董事会第16次会议决议公告 上海证券交易所网站
暨召开2005年度股东大会的通知 www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
公司第2届监事会第9次会议决议公告
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上海证券交易所网站
公司2005年度报告全文
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上海证券交易所网站
公司2005年度报告摘要
www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
公司关于固定资产贷款的公告
www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
公司2006年第一季度报告
www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
公司第3届董事会第1次会议决议公告
www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
公司第3届监事会第1次会议决议公告
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上海证券交易所网站
公司2005年度股东大会决议公告
www.sse.com.cn
公司第3届董事会第1次临时会议决议公
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告暨召开2006年第一次临时股东大会的
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通知
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公司分红派息公告
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公司关于召开2006年第一次临时股东大 上海证券交易所网站
会的提示公告 www.sse.com.cn
公司2006年第一次临时股东大会决议公 上海证券交易所网站
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七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表
2006年06月30日
编制单位:山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末数
流动资产：
货币资金 1 410,099,226.36
短期投资
应收票据 2 36,423,392.57
应收股利
应收利息
应收账款
其他应收款 3 721,260.79
预付账款 4 44,544,328.76
应收补贴款
存货 5 125,586,061.06
待摊费用 6 3,125,143.21
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 620,499,412.75
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 7 2,494,896,338.96
减：累计折旧 7 600,411,254.16
固定资产净值 7 1,894,485,084.80
减：固定资产减值准备
固定资产净额 1,894,485,084.80
工程物资 8 365,956,834.27
在建工程 9 248,465,391.36
固定资产清理
固定资产合计 2,508,907,310.43
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 3,129,406,723.18
流动负债：
短期借款 10 50,000,000.00
应付票据 －
应付账款 11 108,987,993.74
预收账款 12 71,689,793.17
应付工资
应付福利费 15,458,267.77
应付股利
应交税金 13 35,264,372.77
其他应交款 14 176,906.23
其他应付款 15 7,822,119.05
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 289,399,452.73
长期负债：
长期借款 16 1,743,730,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 17 88,665,050.19
其他长期负债
长期负债合计 1,832,395,050.19
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 2,121,794,502.92
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 18 250,500,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 250,500,000.00
资本公积 19 297,699,568.95
盈余公积 20 72,300,268.93
其中：法定公益金
未分配利润 21 387,112,382.38
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）合计 1,007,612,220.26
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,129,406,723.18
项目 期初数
流动资产：
货币资金 365,766,533.54
短期投资
应收票据 18,715,106.53
应收股利
应收利息
应收账款
其他应收款 459,224.51
预付账款 51,274,220.79
应收补贴款
存货 144,084,446.66
待摊费用 1,101,661.37
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 581,401,193.40
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 2,337,883,700.88
减：累计折旧 520,125,726.79
固定资产净值 1,817,757,974.09
减：固定资产减值准备
固定资产净额 1,817,757,974.09
工程物资 224,144,460.71
在建工程 140,493,864.57
固定资产清理
固定资产合计 2,182,396,299.37
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2,763,797,492.77
流动负债：
短期借款 80,000,000.00
应付票据 27,259,516.22
应付账款 137,852,503.05
预收账款 98,588,214.94
应付工资
应付福利费 15,749,566.16
应付股利
应交税金 -3,412,649.17
其他应交款 222,893.28
其他应付款 6,008,997.54
预提费用 221,888.96
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 362,490,930.98
长期负债：
长期借款 1,359,330,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 118,347,175.19
其他长期负债
长期负债合计 1,477,677,175.19
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,840,168,106.17
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 250,500,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 250,500,000.00
资本公积 300,179,858.95
盈余公积 72,300,268.93
其中：法定公益金
未分配利润 300,649,258.72
拟分配现金股利 25,050,000.00
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）合计 923,629,386.60
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,763,797,492.77
公司法定代表人:程广辉 主管会计工作负责人:李红 会计机构负责人:侯宁
利润及利润分配表
2006年1-6月
编制单位:山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期数
一、主营业务收入 22 887,678,774.81
减：主营业务成本 22 685,500,920.61
主营业务税金及附加 23 4,072,309.23
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 198,105,544.97
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 24 57,590.16
减:营业费用 25 13,101,309.17
管理费用 14,933,810.99
财务费用 26 4,464,915.74
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 165,663,099.23
加：投资收益（损失以“-”号填列）
补贴收入 27 -
营业外收入 28 1,212,090.45
减：营业外支出 29 284,252.54
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 166,590,937.14
减：所得税 55,077,813.48
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） 111,513,123.66
加：年初未分配利润 300,649,258.72
其他转入
六、可供分配的利润 412,162,382.38
减：提取法定盈余公积 -
提取法定公益金 -
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 412,162,382.38
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 25,050,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 387,112,382.38
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
项目 上年同期数
一、主营业务收入 661,069,727.29
减：主营业务成本 526,032,480.47
主营业务税金及附加 3,956,940.32
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 131,080,306.50
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） -
减:营业费用 8,962,044.47
管理费用 13,065,022.07
财务费用 2,882,933.59
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 106,170,306.37
加：投资收益（损失以“-”号填列）
补贴收入 6,279,398.25
营业外收入 418,318.64
减：营业外支出 13,122.28
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 112,854,900.98
减：所得税 37,242,117.32
减：少数股东损益
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） 75,612,783.66
加：年初未分配利润 168,134,308.17
其他转入
六、可供分配的利润 243,747,091.83
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 243,747,091.83
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 16,700,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 227,047,091.83
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:程广辉 主管会计工作负责人:李红 会计机构负责人:侯宁
现金流量表
2006年1-6月
编制单位:山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金 30
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
项目 本期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 579,662,011.70
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 4,731,328.07
现金流入小计 584,393,339.77
购买商品、接受劳务支付的现金 380,496,482.31
支付给职工以及为职工支付的现金 25,100,036.78
支付的各项税费 56,317,151.92
支付的其他与经营活动有关的现金 17,421,167.82
现金流出小计 479,334,838.83
经营活动产生的现金流量净额 105,058,500.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 300,000.00
现金流入小计 300,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 398,937,162.97
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 398,937,162.97
投资活动产生的现金流量净额 -398,637,162.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 434,400,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,531,934.37
现金流入小计 435,931,934.37
偿还债务所支付的现金 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 18,020,579.52
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 98,020,579.52
筹资活动产生的现金流量净额 337,911,354.85
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 44,332,692.82
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 111,513,123.66
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 16,725.72
固定资产折旧 80,517,285.54
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -2,023,481.84
预提费用增加（减：减少） -221,888.96
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 113,958.41
固定资产报废损失
财务费用 4,464,915.74
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 18,498,385.60
经营性应收项目的减少(减：增加) -11,257,156.01
经营性应付项目的增加(减：减少) -96,563,366.92
其他
经营活动产生的现金流量净额 105,058,500.94
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 410,099,226.36
减：现金的期初余额 365,766,533.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 44,332,692.82
公司法定代表人:程广辉 主管会计工作负责人:李红 会计机构负责人:侯宁
资产减值准备明细表
2006年1-6月
编制单位:山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 因资产价
值回升转
回数
坏账准备合计 29,312.20 16,725.72
其中：应收账款
其他应收款 29,312.20 16,725.72
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 29,312.20 16,725.72
本期减少数
项目 期末余额
其他原因
合计
转出数
坏账准备合计 46,037.92
其中：应收账款
其他应收款 46,037.92
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 46,037.92
公司法定代表人:程广辉 主管会计工作负责人:李红 会计机构负责人:侯宁
公司概况
山东华鲁恒升化工股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，是以山东华鲁恒升集团有限公司作为主发起人，联合山东华鲁国际商务中心有限公司、山东省化肥工业总公司、鲁银投资集团股份有限公司、山东省石油化工经贸集团总公司、山东德棉集团有限公司共同发起，并于2000年4月24日经山东省经济体制改革委员会鲁体改函字[2000]第29号文批准以发起设立方式组建，2000年4月26日经山东省工商行政管理局批准注册的股份有限公司，企业法人营业执照号码为3700001806025。
根据中国证券监督委员会证监发（2002）27号文核准，公司6,000万股社会公众股于2002年6月5日在上海证券交易所向二级市场投资者定价配售发行，发行价格6.28元。公司股票已于2002年6月20日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司所处行业及经营范围：公司属于化工行业，主要从事化学肥料、醇类、醛类、树脂、胺类、羰基化合物、液氮、液氧、液氩、氢气、一氧化碳、氨、硫磺的生产、销售以及煤炭销售。
本公司的主要产品为尿素、DMF、有机胺、甲醛等。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度：
执行财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
4、编制基础、记账基础和计价原则：
公司的记账基础为权责发生制，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法：
涉及外币的经济业务记账汇率采用业务发生时市场汇率，期末按市场基准汇价调整外币账户余额，汇兑损益计入当期财务费用。
6、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物的标准：指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本公司现金及现金等价物包括:现金、银行存款、其他货币资金和持有期限不超过三个月的短期债券投资。
7、短期投资核算方法：
短期投资在取得时按投资成本计量。持有期间所收到的股利、利息等收益，冲减投资成本；出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及未收到的应收股利、应收利息后，作为投资收益或损失，计入当期投资损益。期末时对短期投资按成本与市价孰低计价，按单个投资项目的市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备，预计的短期投资跌价损失计入当期损益。
8、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：本公司对债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项；债务人遭受自然灾害或意外事故，损失巨大，确实无法清偿的应收款项；债务人逾期未能履行偿债义务，超过三年仍然不能收回，且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
采用备抵法核算坏帐损失，按期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额的6%计提坏账准备。
9、存货核算方法：
（1）存货分类：原材料、自制半成品、产成品、包装物、低值易耗品；
（2）外购存货按实际成本入账；
（3）领用和发出存货，按加权平均法计价；低值易耗品于领用时一次摊销；
（4）各类存货采用永续盘存制，期末进行实地清查盘点。
公司存货期末时按成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备。可变现净值是以估计售价减去销售所必需的估计费用后的价值。
10、长期投资核算方法：
一、长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。对持有50%（不含50%）以上被投资单位权益性资本，以及虽不持有50%以上的权益性资本，但对被投资单位具有实质性控制权的，合并会计报表。
采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理。股权投资借方差额按不超过10年的期限摊销计入投资损益；股权投资贷方差额于发生时计入资本公积。
长期股权投资在期末时按照其账面价值与可收回金额孰低计价，对于可收回金额低于账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备，预计的长期投资减值损失计入当期损益。
二、长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本入账，并按权责发生制原则计算应计利息。债券的溢价或折价在债券存续期间内确认相关债券利息收入时按直线法摊销。
11、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-30 3% 3.23-3.88
机器设备 10-14 3% 6.93-9.70
电子设备 5 3% 19.40
运输设备 8 3% 12.13
固定资产标准：使用年限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也列作固定资产。
(2)减值准备的计提方法：
固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法：
在建工程是指正在施工中尚未完工和虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。
如果有证据表明在建工程发生减值，存在下列所述情形之一的，本公司计提在建工程减值准备：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、无形资产计价及摊销方法：
无形资产按取得时发生的实际成本计价，按合同规定受益期、法律规定有效年限、经营期中较短的年限分期平均摊销。合同没有规定受益期，法律亦没有规定有效年限的，按不超过10年的期限摊销。
本公司期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
14、开办费、长期待摊费用摊销方法：
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
15、借款费用的会计处理方法：
因借款而发生的利息，折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均以发生当期确认为费用，直接计入财务费用。
专门借款所发生的利息、折价或溢价摊销、汇兑差额当同时满足以下三个条件时开始资本化，计入所购建固定资产成本：
（1）资本支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。固定资产的购建发生非正常中断并且中断时间连续超过三个月（含三个月）暂停借款费用资本化，中断期间所发生的借款费用，直接计入当期财务费用。
在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
16、收入确认原则：
（1）在下列条件均能满足时商品销售收入予以确认
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量。
（2）在下列条件均能满足时提供劳务收入予以确认
在同一年度内开始并完成的劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时确认劳务收入；跨年度的，劳务合同总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定。
（3）在下列条件均能满足时让渡资产使用权取得收入予以确认
与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
17、所得税的会计处理方法：
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
18、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
根据财企[2006]67号文“从2006年1月1日起，按照《公司法》组建的企业根据《公司法》第167条进行利润分配，不再提取公益金；同时，为了保持企业间财务政策的一致性，国有企业以及其他企业一并停止实行公益金制度。企业对2005年12月31日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用。”的规定，本报告期公司对2005年12月31日的公益金结余数进行了追溯调整。
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
(三)税项：
1、增值税：
（1）尿素产品税率为13%，其余产品税率为17%。
根据财政部、国家税务总局财税[2005]87号文件《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》规定,自2005年7月1日起，对国内企业生产销售的尿素产品暂免征收增值税。
（2）出口DMF产品实行“免、抵、退”税政策，退税率13%。
2、所得税：
按应纳税所得额的33%计算缴纳。
3、房产税：自用部分按计税房产原值扣除30%后，按年税率1.2%缴纳；出租房产按年租金的12%缴纳。
4、城建税：按应缴流转税额的7%缴纳。
5、教育费附加：按应缴流转税额的3%缴纳，另根据鲁财综[2005]15号文件《山东省地方教育费附加征收管理暂行办法》，按照应缴纳增值税、营业税总额的1%计缴地方教育费附加。
6、其他税费按国家规定执行。
(四)会计报表附注
1、货币资金
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 3,140.82 12,890.07
银行存款： 399,104,742.52 343,636,109.07
其他货币资金： 10,991,343.02 22,117,534.40
合计 410,099,226.36 365,766,533.54
2、应收票据
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 36,423,392.57 18,715,106.53
（1）以上应收票据余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（2）上述应收票据为无息银行承兑汇票，且无质押。
（3）应收票据2006年6月30日较2005年12月31日增长94.62%，主要原因是产品产销量增加，以票据方式结算增加所致。
3、其他应收款
(1)其他应收款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例
一年以内 745,585.59 97.17 44,735.14
一至二年 634.40 0.08 38.06
二至三年 10,000.00 1.30 600.00
三年以上 11,078.72 1.45 664.72
合计 767,298.71 100.00 46,037.92
期初数
账龄 账面余额
坏账准备
金额 比例
一年以内 464,350.51 95.05 27,861.03
一至二年 1,473.08 0.30 88.39
二至三年 14,634.40 3.00 878.06
三年以上 8,078.72 1.65 484.72
合计 488,536.71 100.00 29,312.20
(2)其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
前五名欠款单位
399,000 52.00 300,700.00 61.55
合计及比例
(3)本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、预付帐款
(1)预付帐款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 42,932,741.30 96.38 49,478,809.14 96.50
一至二年 768,268.35 1.72 1,274,185.89 2.49
二至三年 496,646.05 1.12 474,620.01 0.93
三年以上 346,673.06 0.78 46,605.75 0.08
合计 44,544,328.76 100.00 51,274,220.79 100.00
（2）本报告期预付帐款余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）一年以上的预付账款合计为1,611,587.46元，主要是尚未结算完毕的预付购货款。
5、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
期末数
项目
跌价
账面余额 账面价值
准备
原材料 101,863,386.39 101,863,386.39
产成品 23,655,944.09 23,655,944.09
包装物 51,365.94 51,365.94
低值易耗品 15,364.64 15,364.64
合计 125,586,061.06 125,586,061.06
期初数
项目
跌价
账面余额 账面价值
准备
原材料 124,038,982.95 124,038,982.95
产成品 19,829,671.38 19,829,671.38
包装物 200,427.69 200,427.69
低值易耗品 15,364.64 15,364.64
合计 144,084,446.66 144,084,446.66
由于期末存货的可变现净值均高于存货成本，所以公司未计提存货跌价准备。
6、待摊费用
单位:元币种:人民币
类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数
保险费 1,101,661.37 4,166,857.21 2,143,375.37 3,125,143.21
合计 1,101,661.37 4,166,857.21 2,143,375.37 3,125,143.21
2006年6月30日的余额系公司支付的企业财产保险费按受益期摊销尚未摊销完毕的部分。
7、固定资产
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数
一、原价合计： 2,337,883,700.88
其中：房屋及建筑物 286,653,682.49 7,596,647.56
机器设备 1,908,197,810.34 149,203,625.92
电子设备 18,621,295.00 333,086.58
运输设备 16,270,706.25 112,194.60
土地 108,140,206.80
二、累计折旧合计： 520,125,726.79
其中：房屋及建筑物 53,943,377.57 4,430,454.83
机器设备 452,886,429.11 72,259,401.31
电子设备 5,804,637.23 2,039,808.18
运输设备 5,301,546.64 696,147.44
土地 2,189,736.24 1,091,473.78
三、固定资产净值合计 1,817,757,974.09
其中：房屋及建筑物 232,710,304.92
机器设备 1,455,311,381.23
电子设备 12,816,657.77
运输设备 10,969,159.61
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
五、固定资产净额合计 1,817,757,974.09
其中：房屋及建筑物 232,710,304.92
机器设备 1,455,311,381.23
电子设备 12,816,657.77
运输设备 10,969,159.61
项目 本期减少数 期末数
一、原价合计： 2,494,896,338.96
其中：房屋及建筑物 23,123.58 294,227,206.47
机器设备 183,213.00 2,057,218,223.26
电子设备 26,580.00 18,927,801.58
运输设备 16,382,900.85
土地 108,140,206.80
二、累计折旧合计： 600,411,254.16
其中：房屋及建筑物 23,123.58 58,350,708.82
机器设备 183,213.00 524,962,617.42
电子设备 25,421.59 7,819,023.82
运输设备 5,997,694.08
土地 3,281,210.02
三、固定资产净值合计 1,894,485,084.80
其中：房屋及建筑物 235,876,497.65
机器设备 1,532,255,605.84
电子设备 11,108,777.76
运输设备 10,385,206.7
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
五、固定资产净额合计 1,894,485,084.80
其中：房屋及建筑物 235,876,497.65
机器设备 1,532,255,605.84
电子设备 11,108,777.76
运输设备 10,385,206.77
（1）本期由在建工程转入固定资产152,003,700.00元。
（2）本公司固定资产无对外抵押、担保情况。
（3）本公司固定资产不存在减值的情况，故未计提固定资产减值准备。
8、工程物资
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
预付大型设备款 187,700,832.77 283,495,377.91
专用设备 18,002,476.37 13,778,188.21
工程材料 12,432,356.55 36,728,012.54
预付材料款 6,008,795.02 31,955,255.61
合计 224,144,460.71 365,956,834.27
9、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 248,465,391.36 248,465,391.36
期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 140,493,864.57 140,493,864.57
(1)在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产
化肥原料煤本地化
41,360,412.21 135,118,059.03
及动力结构调整
8万吨/年DMF改15
68,907,560.75 83,096,139.25 152,003,700.00
万吨/年项目
洁净煤气化生产20
30,225,891.61 25,981,439.45
万吨/年甲醇项目
公用工程及生产扩
13,830,210.26
能改造项目
其他零星工程 1,949,378.80
合计 140,493,864.57 259,975,226.79 152,003,700.00
工程进 资金
项目名称 期末数
度 来源
化肥原料煤本地化 贷款
31.35% 176,478,471.24
及动力结构调整 自筹
8万吨/年DMF改15 贷款
89.41%
万吨/年项目 自筹
洁净煤气化生产20 贷款
15.07% 56,207,331.06
万吨/年甲醇项目 自筹
公用工程及生产扩
8.92% 自筹 13,830,210.26
能改造项目
其他零星工程 自筹 1,949,378.80
合计 / / 248,465,391.36
（2）期初利息资本化金额501.86万元。化试厦罕镜鼗岸峁沟髡钅坷⒆时净鸲钗?,594.83万元；8万吨/年改15万吨/年DMF项目利息资本化金额为140.33万元；洁净煤气化生产20万吨/年甲醇项目利息资本化68.61万元；资本化率2.55%-6.39%；本期转出数中利息资本化金额140.33万元；期末数中利息资本化金额1,663.44万元。
（3）8万吨/年改15万吨/年DMF项目转入固定资产数为预转资。
（4）公司在建工程不存在减值情况，故未计提在建工程减值准备。
10、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
担保借款 0 60,000,000.00
信用借款 50,000,000.00 20,000,000.00
合计 50,000,000.00 80,000,000.00
(2)本年度内无到期未偿还的短期借款。
11、应付帐款：
(1)应付帐款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 104,752,106.32 96.11 130,790,842.54 94.88
一至二年 2,160,289.57 1.98 5,073,467.41 3.68
二至三年 1,404,954.54 1.29 1,488,522.75 1.08
三年以上 670,643.31 0.62 499,670.35 0.36
合计 108,987,993.74 100.00 137,852,503.05 100.00
（2）应付账款余额中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（3）应付账款余额中账龄3年以上的金额为670,643.31元，其主要原因系公司购入的设备配件按照合同规定欠付的质量保证金和设备维检质保金，到期后客户未及时进行结算。
12、预收帐款：
(1)预收帐款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 70,242,259.60 97.98 97,210,672.83 98.60
一至二年 728,381.65 1.02 411,459.98 0.42
二至三年 325,641.61 0.45 580,097.39 0.59
三年以上 393,510.31 0.55 385,984.74 0.39
合计 71,689,793.17 100.00 98,588,214.94 100.00
（2）预收账款余额中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（3）账龄超过一年的预收账款1,447,533.57元，主要原因系由于部分客户留存资金未及时清算所致。
13、应交税金：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 4,130,273.94 5,571,032.86
所得税 29,247,326.61 -10,323,063.69
个人所得税 1,113,245.31 92,381.51
城建税 309,585.90 390,063.20
房产税 200,987.25 503,250.45
营业税 2,681.00 1,298.50
印花税 67,694.36 95,819.80
土地使用税 192,578.40 256,568.20
合计 35,264,372.77 -3,412,649.17 /
2006年6月30日所得税余额为29,247,326.61元，主要原因是二季度实现企业所得税，按照有关规定在下季度初缴纳所致。
14、其他应交款：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 费率说明
教育费附加 132,679.67 167,169.95
地方教育费附加 44,226.56 55,723.33
合计 176,906.23 222,893.28 /
15、其他应付款：
(1)其他应付款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 7,650,121.16 97.80 5,815,519.55 96.78
一至二年 30,000.00 0.38 23,480.10 0.39
二至三年 62,830.43 0.80 64,430.43 1.07
三年以上 79,167.46 1.02 105,567.46 1.76
合计 7,822,119.05 100.00 6,008,997.54 100.00
（2）其他应付款余额中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（3）其他应付款余额中金额较大的款项系公司计提的职工教育经费等。
16、长期借款
(1)长期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
担保借款 1,663,730,000.00 1,329,330,000.00
信用借款 80,000,000.00 30,000,000.00
合计 1,743,730,000.00 1,359,330,000.00
(2)长期借款情况：
长期借款2006年6月30日较2005年12月31日增加28.28%主要是工程项目贷款增加所致。
17、专项应付款：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
财政贴息 88,365,050.19 118,347,175.19
成套设备研究经费 300,000.00
合计 88,665,050.19 118,347,175.19
财政贴息系德州市财政局根据德州市经济委员会、德州市发展计划委员会、德州市财政局德经技改发[2003]45号、[2002]202号文件关于国家重点技术改造项目资金计划的通知规定拨付贴息资金。财政贴息的减少是公司向银行支付贴息贷款利息所致。
18、股本
股份变动情况表
单位:股
本次变动前
数量 比例
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 159,525,000 63.68
3、其他内资持股 975,000 0.39
其中：境内法人
975,000 0.39
持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
有限售条件股份
160,500,000 64.07
合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 90,000,000 35.93
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
无限售条件流通
90,000,000 35.93
股份合计
三、股份总数 250,500,000 100
本次变动增减（＋，－）
公积
发行
新股 送 金转 其他 小计
股 股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 -29,519,580 -29,519,580
3、其他内资持股 -180,420 -180,420
其中：境内法人
-180,420 -180,420
持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
有限售条件股份
合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 29,700,000 29,700,000
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
无限售条件流通
股份合计
三、股份总数
本次变动后
数量 比例
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 130,005,420 51.90
3、其他内资持股 794,580 0.32
其中：境内法人
794,580 0.32
持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
有限售条件股份
130,800,000 52.22
合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 119,700,000 47.78
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
无限售条件流通
119,700,000 47.78
股份合计
三、股份总数 250,500,000 100
2006年2月13日，公司2005年第一次临时股东大会审议通过了股权分置改革方案，2006年2月22日股改方案实施完毕，公司股份结构发生变化，具体情况如下：股权分置改革方案实施前，公司总股本为250,500,000股。非流通股股东持有的股数为160,500,000股，占公司总股本的64.07%，流通股股东持有的股数为90,000,000股，占公司总股本的35.93%。
股权分置改革方案实施后，公司总股本仍为250,500,000股，所有股份均为流通股。其中有限售条件股东持股数量为130,800,000股。
19、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 273,089,509.23 2,477,610.00 270,611,899.23
国债补助金 26,670,000.00 - - 26,670,000.00
其他资本公积 420,349.72 2,680.00 417,669.72
合计 300,179,858.95 2,480,290.00 297,699,568.95
（1）国债补助金26,670,000.00元是山东省财政厅根据鲁财建指[2005]9号文《关于下达2005年国债专项资金基本建设支出预算通知》规定，拨付给本公司，专项用于公司化肥原料煤本地化及动力结构调整项目。
（2）本期减少数主要是支付的股权分置改革发生的费用。
20、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 72,300,268.93 72,300,268.93
合计 72,300,268.93 72,300,268.93
根据财企[2006]67号文“从2006年1月1日起，按照《公司法》组建的企业根据《公司法》第167条进行利润分配，不再提取公益金；同时，为了保持企业间财务政策的一致性，国有企业以及其他企业一并停止实行公益金制度。企业对2005年12月31日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用。”的规定，本报告期公司对2005年12月31日的公益金结余数进行了追溯调整。
21、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 111,513,123.66
加：年初未分配利润 300,649,258.72
其他转入
减：提取法定盈余公积 0
提取法定公益金 0
应付普通股股利 25,050,000.00
未分配利润 387,112,382.38
根据2006年4月27日公司2005年度股东大会审议通过的2005年度利润分配方案，公司按照2005年末总股本25,050万股为基数向全体股东按每10股派现金红利1.00元（含税），共计实施分配股利25,050,000.00元。
22、主营业务收入及主营业务成本
(1)分行业主营业务
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化肥 488,024,493.48 371,131,971.47 301,746,488.81 241,036,464.96
化工 399,654,281.33 314,368,949.14 359,323,238.48 284,996,015.51
合计 887,678,774.81 685,500,920.61 661,069,727.29 526,032,480.47
(2)分产品主营业务
单位:元币种:人民币
本期数
产品名称
营业收入 营业成本
尿素 488,024,493.48 371,131,971.47
甲醇 3,552,838.29 2,844,396.04
DMF 309,791,427.43 248,006,293.16
甲醛 8,317,075.23 7,463,047.38
三甲胺 67,940,100.72 47,809,975.74
一甲胺 5,805,482.05 4,521,347.11
二甲胺 0 0
液氨 4,247,357.61 3,723,889.71
合计 887,678,774.81 685,500,920.61
上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本
尿素 301,746,488.81 241,036,464.96
49,794,495.55
甲醇 39,118,390.12
DMF 229,388,110.28 183,248,965.71
甲醛 7,845,401.03 6,849,906.43
三甲胺 53,944,550.76 41,596,665.10
一甲胺 7,388,076.08 6,296,041.94
二甲胺 6,591,035.04 4,255,070.57
液氨 4,371,569.74 3,630,975.64
合计 661,069,727.29 526,032,480.47
(3)分地区主营业务
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北方 631,173,170.98 482,262,191.10 506,734,868.85 402,659,000.72
南方 244,784,177.44 193,237,724.62 154,128,853.04 123,240,891.02
出口 11,721,426.39 10,001,004.89 206,005.40 132,588.73
合计 887,678,774.81 685,500,920.61 661,069,727.29 526,032,480.47
（4）公司前五名客户销售收入总额为168,187,630.68元，占总收入的18.95%。
（5）主营业务收入本报告期较上年同期增长34.28%，主要原因是产品产销量增加及部分产品销售价格上涨所致。
（6）主营业务成本本报告期较上年同期增长30.32%，主要原因是产品产销量增加及原材料煤炭价格上涨致使产品成本增加所致。
23、主营业务税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 2,591,469.51 2,518,996.26
教育费附加 1,480,839.72 1,437,944.06
合计 4,072,309.23 3,956,940.32 /
24、其他业务利润：
单位:元币种:人民币
本期数
项目
收入 成本 利润
硫磺 296,557.95 296,557.95 0
租赁 53,640.00 2,977.02 50,662.98
材料销售 711,567.44 704,640.26 6,927.18
合计 1,061,765.39 1,004,175.23 57,590.16
上年同期数
项目
收入 成本 利润
硫磺 0 0 0
租赁 0 0 0
材料销售 447,630.59 447,630.59 0
合计 447,630.59 447,630.59 0
25、营业费用本报告期较上年同期增长46.19%，主要原因是公司产品销售量增加及开拓市场导致相关的费用增加所致。
26、财务费用
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
利息支出 5,786,270.64 4,792,385.00
减：利息收入 1,531,934.37 1,988,170.95
汇兑损失 64,308.88 1,880.42
减：汇兑收益 - -
其他 146,270.59 76,839.12
合计 4,464,915.74 2,882,933.59
27、补贴收入：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
增值税返还 0 6,279,398.25
合计 0 6,279,398.25
28、营业外收入：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
罚没收入 61,490.99 8,766.24
赔偿收入 746,853.52 373,277.40
其他收入 403,745.94 36,275.00
合计 1,212,090.45 418,318.64
29、营业外支出：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
罚款支出 12,239.41 0
固定资产处理净损失 113,958.41 13,122.28
其他 158,054.72 0
合计 284,252.54 13,122.28
30、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
运输费用 10,906,359.71
办公费 880,633.11
招待费 1,081,049.60
租赁费 490,338.04
宣传费 487,077.78
广告费 47,350.00
差旅费 872,988.52
会议费 208,499.33
工会经费 300,000.00
其他 2,146,871.73
合计 17,421,167.82
(五)关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
注册地
关联方名称 主营业务
址
山东华鲁恒升集团 五金件、塑料制品制造、化工原料（不
德州
有限公司 含危险品）
与本公司 法人代
关联方名称 经济性质
关系 表
山东华鲁恒升集团 国有独资
母公司 吴瑞林
有限公司 公司
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
单位:元币种:人民币
关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减
山东华鲁恒升集团有限公司 101,170,000.00
关联方名称 注册资本期末数
山东华鲁恒升集团有限公司 101,170,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
单位:元币种:人民币
关联方所持
关联方所持股份 关联方所持股
关联方名称 股份比例期
期初数 份增减
初数（％）
山东华鲁恒升集
158,062,500.00 63.10 -29,248,950.00
团有限公司
关联方所持 关联方所持
关联方所持股份
关联方名称 股份增减比 股份比例期
期末数
例（％） 末数（％）
山东华鲁恒升集
11.68 128,813,550.00 51.42
团有限公司
4、不存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 关联方与本公司关系
山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司 母公司的控股子公司
德州德化装备工程有限公司 母公司的控股子公司
德州民馨服务有限公司 母公司的控股子公司
山东华鲁恒升集团德化设计研究有限公司 母公司的控股子公司
山东华鲁国际商务中心有限公司 参股股东
山东省化肥工业总公司 参股股东
鲁银投资集团股份有限公司 参股股东
山东省石油化工经贸集团总公司 参股股东
山东德棉集团有限公司 参股股东
5、关联交易情况
(1)购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
本期数
关联交
关联交易
关联方 易定价 占同类交
内容
原则 金额 易金额的
比例(%)
山东华鲁恒升 采购蒸汽 124,982,031.24 100.00
集团德州热电
有限责任公司 采购电 0 0
德州德化装备 工程劳务
11,356,944.38
工程有限公司 及设备
上年同期数
关联方 占同类交
金额 易金额的
比例(%)
山东华鲁恒升 101,312,688.60 100.00
集团德州热电
有限责任公司 2,023,889.78 0.22
德州德化装备
6,325,982.67
工程有限公司
工程劳务及设备本报告期较上年同期增加79.53%，主要原因是本报告期内公司工程项目发生的工程用设备及工程劳务增加所致。
(2)关联租赁情况
报告期内公司向母公司山东华鲁恒升集团有限公司支付土地租赁费411,338.04元；母公司山东华鲁恒升集团有限公司向公司支付房屋租赁费53,640.00元。
(3)关联担保情况
截至2006年6月30日由山东华鲁恒升集团有限公司提供信用担保获得贷款1,240,400,000.00元；由华鲁控股集团有限公司提供信用担保获得贷款410,000,000.00元；由山东华鲁集团有限公司提供信用担保获得山东省财政厅转贷的中央国债资金13,330,000.00元。
(六)或有事项：
无
(七)承诺事项：
无
(八)资产负债表日后事项：
无
(九)其他重要事项：
无
八、备查文件目录
一、载有董事长签名的半年度报告文本。
二、载有法人代表、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、上述文件的备置地点：山东华鲁恒升化工股份有限公司证券部。
山东华鲁恒升化工股份有限公司
董事长： 程广辉
2006年7月18日
