山东华鲁恒升化工股份有限公司2007年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、董事会报告 6
六、重要事项 9
七、财务会计报告 12
八、备查文件目录 51
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司独立董事顾宗勤先生因故未能出席本次会议，授权独立董事刘伯哲先生代为行使表决权，其他董事出席董事会会议。
3、公司半年度报告已经山东汇德会计师事务所有限公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人程广辉，主管会计工作负责人李红及会计机构负责人（会计主管人员）侯宁声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：山东华鲁恒升化工股份有限公司 公司法定中文名称缩写：华鲁恒升 公司英文名称：SHANDONG HUALU-HENGSHENG CHEMICAL CO.,LTD 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：华鲁恒升 公司A股代码：600426 3、 公司注册地址：山东省德州市天衢西路24号 公司办公地址：山东省德州市天衢西路24号 邮政编码：253024 公司国际互联网网址：http://www.hl-hengsheng.com 公司电子信箱：HL600426@sina.com 4、 公司法定代表人：程广辉 5、 公司董事会秘书：董岩 电话：0534－2465426 传真：0534－2465017 E-mail：HL600426@sina.com 联系地址：山东省德州市天衢西路24号 公司证券事务代表：高文军 电话：0534－2465426 传真：0534－2465017 E-mail：HL600426@sina.com 联系地址：山东省德州市天衢西路24号 6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
增减（％）
总资产 4,228,084,162.90 4,044,777,825.65 4.53
所有者权益（或股东权益） 1,830,793,244.26 1,714,093,053.85 6.81
每股净资产(元) 5.539 5.186 6.81
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
营业利润 223,394,251.98 165,663,099.23 34.85
利润总额 223,682,903.05 166,590,937.14 34.27
净利润 149,750,190.41 111,518,183.19 34.28
扣除非经常性损益的净利润 149,556,794.19 110,896,531.79 34.86
基本每股收益(元) 0.453 0.445 1.80
稀释每股收益(元) 0.453 0.445 1.80
净资产收益率(%) 8.18 11.07 减少2.89个百分点
经营活动产生的现金流量净额 169,356,917.16 105,058,500.94 61.20
每股经营活动产生的现金流量净额 0.51 0.42 21.43
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2、非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -266,966.64
除上述各项之外的其他营业外收支净额 460,362.86
合计 193,396.22
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二)股东情况
1、股东数量和持股情况 单位：股
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报告期末股东总数 13,006
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例( 持股总数 报告期内增减 持有有限售条 质押或冻
%) 件股份数量 结的股份
数量
山东华鲁恒升集团有限公司 国有法人 38.98 128,813,550 0 128,813,550 0
中化化肥有限公司 其他 4.54 15,000,000 0 15,000,000 未知
中海能源策略混合型证券投资基金 其他 3.65 12,070,222 12,070,222 未知
安顺证券投资基金 其他 2.72 9,000,000 0 9,000,000 未知
易方达价值成长混合型证券投资基金 其他 2.55 8,434,612 8,434,612 未知
华安宏利股票型证券投资基金 其他 2.20 7,266,668 3,076,750 未知
上海证券有限责任公司 其他 2.12 7,000,000 0 7,000,000 未知
申银万国－花旗－DEUTSCHEBANKAKTIENGES 境外法人 1.82 6,000,000 0 6,000,000 未知
ELLSCHAFT
安信证券投资基金 其他 1.82 6,000,000 0 6,000,000 未知
深圳市海丰源投资股份有限公司 其他 1.82 6,000,000 0 6,000,000 未知
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中海能源策略混合型证券投资基金 12,070,222 人民币普通股
易方达价值成长混合型证券投资基金 8,434,612 人民币普通股
华安宏利股票型证券投资基金 7,266,668 人民币普通股
易方达价值精选股票型证券投资基金 5,000,045 人民币普通股
广发小盘成长股票型证券投资基金 4,186,410 人民币普通股
科瑞证券投资基金 3,399,975 人民币普通股
中海分红增利混合型开放式证券投资基金 3,330,000 人民币普通股
上投摩根中国优势证券投资基金 3,000,000 人民币普通股
兴业趋势投资混合型证券投资基金 2,331,676 人民币普通股
中海优质成长证券投资基金 1,913,180 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 中海能源策略混合型证券投资基金、中海分红增利混合型开放式证券
投资基金和中海优质成长证券投资基金均为中海基金管理有限公司旗
下的基金；易方达价值成长混合型证券投资基金、易方达价值精选股
票型证券投资基金和科瑞证券投资基金均为易方达基金管理有限公司
旗下的基金，具有关联关系；未知其他股东之间是否存在关联关系，
也未知其是否属于一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易
股份数量
1 山东华鲁恒升集团有限公司 128,813,550 2009年2月22日 128,813,550 承诺所持有限售条件
的股份自股权分置改
革方案实施之日起，
36个月内不上市交易
或转让。
2 中化化肥有限公司 15,000,000 2008年11月22日 15,000,000 自上市之日起锁定24
个月,锁定期限自200
6年11月22日至2008
年11月21日。
3 安顺证券投资基金 9,000,000 2007年11月22日 9,000,000 自上市之日起锁定12
4 上海证券有限责任公司 7,000,000 2007年11月22日 7,000,000 个月,锁定期限自200
5 安信证券投资基金 6,000,000 2007年11月22日 6,000,000 6年11月22日至2007
6 深圳市海丰源投资股份有限公司 6,000,000 2007年11月22日 6,000,000 年11月21日。
7 申银万国－花旗－DEUTSCHEBANKAKTIENGE 6,000,000 2007年11月22日 6,000,000
SELLSCHAFT
8 全国社保基金一一二组合 5,000,000 2007年11月22日 5,000,000
9 江苏瑞华投资发展有限公司 5,000,000 2007年11月22日 5,000,000
10 国联证券有限责任公司 5,000,000 2007年11月22日 5,000,000
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战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况
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战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限
中化化肥有限公司 24个月
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
报告期内，公司技改项目顺利投产，通过加强安全生产，优化生产经营管理，洁净煤气化技术成本优势凸显,主要产品产销量增加明显,取得了较好的经营效果。报告期内公司实现主营业务收入121,974.76 万元、营业利润223，394，251.98万元、净利润14,975.02 万元，分别较上年同期增长37.24%、34.85%和34.28%。
1、报告期内生产经营采取主要措施：
（1）系统运行保障水平提高，高产稳产运营机制日臻完善，主导产品产能大幅度增长。通过科学调度、协调进度、打造精品，原料煤本地化及动力结构调整、洁净煤气化生产20万吨/年甲醇、8万吨/年DMF改15万吨/年项目等相继竣工投产，实现系统长周期稳定运行，盈利能力得到进一步提升。
（2）以提升市场控制能力为着力点，实施营销战略转移。通过整合零售终端渠道，调整产品投放重点，公司尿素当地、外围及新开发市场投放量较去年同期大幅增长；通过竞合联盟和价格协调机制建设，市场控制能力得到有效提升；通过加强国际市场的营销运作和渠道建设，与国际市场成功对接，报告期营业收入出口同比增长5倍，丰富了国际运作经验。
（3）以创新投资管理为突破口，增强企业发展后劲。积极完善项目建设管理体系，抓好关键控制点，提高工程质量，加快建设进度，确保建设工期，优质高效地完成项目建设目标。
2、经营中的问题与困难
报告期内，公司面临的主要问题与困难是煤炭资源紧缺，原材料、蒸汽价格上涨，部分产品生产成本增加；铁路运力紧张，产品外运压力大。
3、针对存在的问题与困难，公司拟采取的措施：
（1）在公司发展方面，强化管理、科学决策，抢占资源，降低成本，缓解因原材料价格上涨及部分产品价格波动带来的不利影响，进一步提升盈利能力，提高核心竞争力；
（2）在生产方面，加强工艺及设备管理，提高其稳定运行周期和生产负荷。充分发挥大氮肥系统优势，集中力量优化运行条件，确保大氮肥装置系统安全、稳定、高效和长周期运转；
（3）抓好安全环保、节能减排。以管理保安全，以技改促减排，实现安全、清洁生产。
（4）创新营销管理、强化市场运营。建立市场信息资源共享机制；强化营销策划和前瞻性市场认知，加强渠道和市场控制力建设；继续推行品牌销售战略，完善营销网络，充分利用市场优势及区位优势提高市场占有率。
（5）合理调整产品运输结构，增加船运数量，缓解铁路运输压力，大幅度降低物流成本。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表单位:
单位：元 币种:人民币
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分行业 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年 营业成本比 毛利率比上年同期增减(%)
或分产 同期增减(%) 上年同期增
品 减(%)
分行业
化肥 658,084,972.0 482,819,038. 26.63 34.85 30.09 增加2.68个百分点
0 61
化工 557,219,431.1 436,026,061. 21.75 39.43 38.70 增加0.41个百分点
分产品 0 98
尿素 658,084,972.0 482,819,038.61 26.63 34.85 30.09 增加2.68个百分点
0
DMF 408,195,117.6 325,156,736.97 20.34 31.76 31.11 增加0.40个百分点
7
三甲胺 94，972，491. 67，243，213.44 29.20 39.79 40.65 减少0.43个百分点
62
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其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额为0。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
北方地区 717,520,232.27 13.68
南方地区 425,291,924.06 73.74
出口 72,492,246.77 518.46
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公司因产品产销量增加而加大南方区域产品投放量和产品出口量以及产品出口品种，致使南方区域销售收入和出口销售收入增加幅度较大。
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
尿素产品毛利率较上年同期增加2.68个百分点，主要原因为公司原料本地化及动力结构调整项目在报告期内建成投产，产品制造成本下降所致。
(二)公司投资情况
1、募集资金使用情况 公司于2006年通过非公开发行募集资金583,647,545.40元，已累计使用48,425,926.70元，其中本年度已使用37,528,053.20元，尚未使用535,221,618.70元。尚未使用募集资金去向为年产20万吨醋酸项目。 2、募集资金承诺项目情况
单位:元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变更 实际投入金额 预计收益 产生收益 是否符合计 是否符合预计
项目 情况 划进度 收益
年产20万吨醋酸项 583,647,545.40 否 48,425,926.70 在建中尚 是
目 未产生收
益
合计 583,647,545.40 -- 48,425,926.70 -- --
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3、非募集资金项目情况 1)、8万吨/年DMF改15万吨/年项目 公司预计出资176,720,000元投资该项目，完工进度100%； 2)、原料煤本地化及动力结构调整项目 公司预计出资610,389,000元投资该项目，完工进度100%； 3)、洁净煤气化生产20万吨/年甲醇项目 公司预计出资405,462,300元投资该项目，完工进度100%； 4)、公用工程及生产扩能改造项目 公司预计出资158,745,000元投资该项目，完工进度100%； 5)、8万吨/年DMF项目 公司预计出资136,450,000元投资该项目，完工进度100%。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的要求规范运作，重新修订了《信息披露事务管理办法》，并对照相关法律法规的规定以及监管部门的要求，对公司治理情况进行了认真的自查，在广泛听取投资者和中介机构意见的基础上，制定了具体的整改计划。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2007年4月18日，公司2006年度股东大会审议通过了以下利润分配方案：以2006年末总股本33050万股为基数，向全体股东按每10股派现金红利1.0元（含税），未分配利润余额结转入下一年度。
2007年5月29日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上刊登了分红派息公告。股权登记日为2007年6月1日，除息日为2007年6月4日，现金红利发放日为2007年6月8日。
(三) 半年度拟定的利润分配及公积金转增股本预案
公司2007年中期不进行利润分配。
经山东汇德会计师事务所有限公司审计，截止2007年6月30日，公司资本公积金余额为801,347,114.35元，公司以2007年6月30日公司总股本33050万股为基数，以资本公积金向公司截止股权登记日登记在册的全体股东每10股转增5股。
上述议案须报股东大会审议批准后实施。
（四）重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (六)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交 关联交 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易 关联交 市场价格 关联交易
易内容 易定价 金额的比例 易结算 对公司利
原则 (%) 方式 润的影响
山东华鲁恒升集团德 采购蒸 市场价 33.33/GJ 183,240,965.82 100 银行转 33.33/GJ
州热电有限责任公司 汽 格 帐
德州德化装备工程有 工程劳 按工程 8,274,359.374 银行转
限公司 务及设 定额取 帐
备 费
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1)、本公司向母公司的控股子公司山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司采购蒸汽。 2)、母公司的控股子公司德州德化装备工程有限公司向本公司提供工程劳务及设备。 公司发生的关联交易，主要因为受地域限制，在动力蒸汽的供应方面发生关联交易不可避免，同时对于配套合作关联方，采用市场化运作机制，作为公司合格分承包方，进行合乎商业规则的交易。 关联交易对公司独立性不构成影响 2、其他重大关联交易 报告期内本公司向山东华鲁恒升集团有限公司支付土地及铁路罐车租赁费411,338.04元；山东华鲁恒升集团有限公司向本公司支付房屋租赁费53,640.00元。
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。 (八)承包情况
本报告期公司无承包事项。 (九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。 (十)担保情况
本报告期公司无担保事项。 (十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。 (十二)承诺事项履行情况
报告期内，公司原非流通股东严格履行在股权分置改革过程中做出的承诺事项。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
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股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
山东华鲁恒升集团有限公 所持有限售条件的股份自股权分置改革方案实施之日起36个月内不上市交易 严格履行承诺事项
司 或转让。
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(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任山东汇德会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，并为公司半年度财务报告出具审计报告。担任本次审计工作并出具审计意见的注册会计师为吕建幕、徐世欣 。 公司自上市以来，一直聘任山东汇德会计师事务所有限公司为公司提供审计服务。 (十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十六)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
公司关于获得所得税抵免批复的公告 中国证券报、上海证券报 2007年1月16日 上海证券交易所网站www.sse.c
、证券时报 om.cn
公司关于有限售条件的流通股上市公告 中国证券报、上海证券报 2007年2月14日 上海证券交易所网站www.sse.c
、证券时报 om.cn
公司第三届董事会第五次会议决议公告暨召开2006年 中国证券报、上海证券报 2007年3月28日 上海证券交易所网站www.sse.c
度股东大会通知 、证券时报 om.cn
第三届监事会第四次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2007年3月28日 上海证券交易所网站www.sse.c
、证券时报 om.cn
公司关于新建及改扩建项目投产的公告 中国证券报、上海证券报 2007年4月4日 上海证券交易所网站www.sse.c
、证券时报 om.cn
公司重大事项公告 中国证券报、上海证券报 2007年4月9日 上海证券交易所网站www.sse.c
、证券时报 om.cn
公司2006年度股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报 2007年4月19日 上海证券交易所网站www.sse.c
、证券时报 om.cn
公司第三届董事会第六次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2007年4月25日 上海证券交易所网站www.sse.c
、证券时报 om.cn
公司分红派息公告 中国证券报、上海证券报 2007年5月29日 上海证券交易所网站www.sse.c
、证券时报 om.cn
公司关于扩建8万吨/年DMF生产线流程打通的公告 中国证券报、上海证券报 2007年6月20日 上海证券交易所网站www.sse.c
、证券时报 om.cn
公司第三届董事会第七次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2007年6月30日 上海证券交易所网站www.sse.c
、证券时报 om.cn
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七、财务会计报告
(一)审计报告
公司2007年半年度财务报告已经注册会计师审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
审 计 报 告
（2007）汇所审字4-099号
山东华鲁恒升化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东华鲁恒升化工股份有限公司（以下简称“贵公司” ）财务报表，包括2007年6月30日的资产负债表，2007年1-6月的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2007年6月30日的财务状况以及2007年1-6月的经营成果和现金流量。
山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吕建幕
中国注册会计师：徐世欣
中国·青岛市 二○○七年八月十六日
(二)财务报表
资产负债表
2007年06月30日
编制单位: 山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 770,479,950.45 797,488,960.19
交易性金融资产
应收票据 2 129,092,944.61 32,258,000.70
应收账款
预付款项 3 49,388,044.06 41,999,243.20
应收利息
应收股利
其他应收款 4 495,994.39 685,739.41
存货 5 142,393,000.36 167,616,804.41
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,091,849,933.87 1,040,048,747.91
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 6 2,975,284,820.93 1,731,260,006.78
在建工程 7 26,449,873.86 1,052,234,519.04
工程物资 8 29,408,969.31 116,772,903.42
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9 104,043,374.54 103,765,508.66
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10 1,047,190.39 696,139.84
其他非流动资产
非流动资产合计 3,136,234,229.03 3,004,729,077.74
资产总计 4,228,084,162.90 4,044,777,825.65
流动负债：
短期借款 12 209,200,000.00 110,200,000.00
交易性金融负债
应付票据 13 94,580,000.00 40,000,000.00
应付账款 14 247,327,180.66 266,608,254.77
预收款项 15 116,060,554.68 93,682,432.83
应付职工薪酬 16 25,642,930.27 24,643,204.78
应交税费 17 51,506,953.76 10,681,158.54
应付利息
应付股利
其他应付款 18 5,659,814.08 3,975,750.69
一年内到期的非流动负债 19 152,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 901,977,433.45 549,790,801.61
非流动负债：
长期借款 20 1,464,530,000.00 1,722,530,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 21 30,783,485.19 58,363,970.19
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,495,313,485.19 1,780,893,970.19
负债合计 2,397,290,918.64 2,330,684,771.80
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 22 330,500,000.00 330,500,000.00
资本公积 23 801,347,114.35 801,347,114.35
减：库存股
盈余公积 24 95,665,296.13 95,665,296.13
未分配利润 25 603,280,833.78 486,580,643.37
所有者权益（或股东权益）合计 1,830,793,244.26 1,714,093,053.85
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,228,084,162.90 4,044,777,825.65
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公司法定代表人:程广辉 主管会计工作负责人:李红 会计机构负责人:侯宁
利润表 2007年1-6月
编制单位: 山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 26 1,219,747,612.99 888,740,540.20
减：营业成本 26 922,724,945.77 686,505,095.84
营业税金及附加 27 6,262,870.42 4,072,309.23
销售费用 28 31,589,136.07 13,101,309.17
管理费用 29 21,816,436.41 14,917,085.27
财务费用 30 13,972,083.72 4,464,915.74
资产减值损失 -12,111.38 16,725.72
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 223,394,251.98 165,663,099.23
加：营业外收入 31 750,251.61 1,212,090.45
减：营业外支出 32 461,600.54 284,252.54
其中：非流动资产处置净损失 422,334.58 113,958.41
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 223,682,903.05 166,590,937.14
减：所得税费用 33 73,932,712.64 55,072,753.95
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 149,750,190.41 111,518,183.19
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.453 0.445
（二）稀释每股收益 0.453 0.445
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公司法定代表人:程广辉 主管会计工作负责人:李红 会计机构负责人:侯宁
现金流量表 2007年1-6月
编制单位: 山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 877,663,259.45 579,662,011.70
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,302,908.49 4,731,328.07
经营活动现金流入小计 879,966,167.94 584,393,339.77
购买商品、接受劳务支付的现金 560,795,133.84 380,496,482.31
支付给职工以及为职工支付的现金 31,416,162.88 25,100,036.78
支付的各项税费 93,719,484.05 56,317,151.92
支付其他与经营活动有关的现金 36 24,678,470.01 17,421,167.82
经营活动现金流出小计 710,609,250.78 479,334,838.83
经营活动产生的现金流量净额 169,356,917.16 105,058,500.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 6,300,369.41 1,831,934.37
投资活动现金流入小计 6,300,369.41 1,831,934.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 127,963,843.40 398,937,162.97
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 127,963,843.40 398,937,162.97
投资活动产生的现金流量净额 -121,663,473.99 -397,105,228.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 99,000,000.00 434,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 99,000,000.00 434,400,000.00
偿还债务支付的现金 106,000,000.00 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 67,702,452.91 18,020,579.52
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 173,702,452.91 98,020,579.52
筹资活动产生的现金流量净额 -74,702,452.91 336,379,420.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -27,009,009.74 44,332,692.82
加：期初现金及现金等价物余额 797,488,960.19 365,766,533.54
六、期末现金及现金等价物余额 770,479,950.45 410,099,226.36
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 149,750,190.41 111,518,183.19
加：资产减值准备 -12,111.38 16,725.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 97,364,523.41 79,425,811.76
无形资产摊销 1,093,488.12 1,091,473.78
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 422,334.58 113,958.41
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,972,083.72 4,464,915.74
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -351,050.55 -359,797.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 25,223,804.05 18,498,385.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -74,254,965.66 -11,257,156.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -43,851,379.54 -98,453,999.62
其他
经营活动产生的现金流量净额 169,356,917.16 105,058,500.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 770,479,950.45 410,099,226.36
减：现金的期初余额 797,488,960.19 365,766,533.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -27,009,009.74 44,332,692.82
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公司法定代表人:程广辉 主管会计工作负责人:李红 会计机构负责人:侯宁
所有者权益变动表 2007年1-6月
编制单位: 山东华鲁恒升化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股本 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
) 库存
股
一、上年年末余额 330,500,000.00 801,347,114.35 95,665,296.13 485,884,503.53 1,713,396,914.01
加：会计政策变更 696,139.84 696,139.84
前期差错更正
二、本年年初余额 330,500,000.00 801,347,114.35 95,665,296.13 486,580,643.37 1,714,093,053.85
三、本年增减变动金额 116,700,190.41 116,700,190.41
（减少以“－”号填列
）
（一）净利润 149,750,190.41 149,750,190.41
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小 149,750,190.41 149,750,190.41
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 33,050,000.00 33,050,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东） 33,050,000.00 33,050,000.00
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本（
或股本）
2．盈余公积转增资本（
或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 330,500,000.00 801,347,114.35 95,665,296.13 603,280,833.78 1,830,793,244.26
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项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年年末余额 250,500,000.00 300,179,858.95 72,300,268.93 300,649,258.72 923,629,386.60
加：会计政策变更 -9,903.14 -9,903.14
前期差错更正
二、本年年初余额 250,500,000.00 300,179,858.95 72,300,268.93 300,639,355.58 923,619,483.46
三、本年增减变动金额 -2,480,290.00 86,468,183.19 83,987,893.19
（减少以“－”号填列
）
（一）净利润 111,518,183.19 111,518,183.19
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小 111,518,183.19 111,518,183.19
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 25,050,000.00 25,050,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东 25,050,000.00 25,050,000.00
）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部 2,480,290.00 2,480,290.00
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 2,480,290.00 2,480,290.00
四、本期期末余额 250,500,000.00 297,699,568.95 72,300,268.93 387,107,538.77 1,007,607,376.65
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公司法定代表人:程广辉 主管会计工作负责人:李红 会计机构负责人:侯宁
（三）报表附注
一）公司基本情况
山东华鲁恒升化工股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，是于2000年4月24日经山东省经济体制改革委员会鲁体改函字[2000]第29号文批准， 2000年4月26日经山东省工商行政管理局批准注册的股份有限公司。
企业法人营业执照号码为3700001806025，现注册资本为330,500,000.00元。
公司所处行业及经营范围：公司属于化学肥料制造业，主要从事化学肥料、醇类、醛类、树脂、胺类、羰基化合物、液氮、液氧、液氩、氢气、一氧化碳、氨、硫磺的生产、销售，资格证书范围内的进出口业务。
公司的主要产品为尿素、DMF、有机胺、甲醛等。
本财务报表于2007年8月16日经公司第三届董事会第八次会议批准报出。
二）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》有关规定和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
三）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四）重要会计政策和会计估计
1、会计年度
自每年公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
3、记账基础及计量属性
以权责发生制为记账基础，除《企业会计准则》规定以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。
4、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款；现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币交易
（1）初始确认
发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率折算人民币入账。
（2）资产负债表日折算
对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
对于以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债
（1）金融资产
公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产四类。可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
（2）金融负债
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（3）金融资产减值
期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，根据金融资产的账面价值与其未来现金流量现值的差额计提减值准备。
7、坏帐核算方法
（1）坏账的确认标准
① 债务人发生严重财务困难；
② 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
③ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
④ 因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
⑤ 因债务人逾期未履行偿债义务且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
（2）坏账损失核算方法
采用备抵法进行核算。
（3）坏账准备确认标准、计提方法和计提比例
① 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
② 对于单项金额非重大的应收款项和经单独测试后未减值的其他重大应收款项按照资产负债日的余额采用余额百分比法，确定坏帐损失，按应收款项（包括应收账款、其他应收款）期末余额的6%计提坏账准备。
如果出现债务单位已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生自然灾害导致停产等而无法偿还债务的情况，全额提取坏帐准备。但公司与控股子公司之间的应收款项不计提坏帐准备。
8、存货
（1）存货分类：
公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、半成品、产成品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
① 原材料和产成品入库时按实际成本记账，发出时采用加权平均法核算；
② 低值易耗品、包装物采用一次摊销法核算。
（3）存货数量的盘存方法
公司存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量较多、单价较低的存货，也可按存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
9、长期股权投资
（1）核算方法
公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（2）初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
① 同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下的企业合并，公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
② 通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③ 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
④ 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
⑤ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收项目处理。
（3）长期股权投资减值准备
资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
10、投资性房地产
（1）投资性房地产按其取得时的成本进行初始计量，取得时的成本包括买价、相关税费和可直接归属于该资产的支出，以及为使投资性房地产达到预定可使用状态前所必要的支出。
（2）公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用平均年限法计提折旧或进行摊销。
（3）投资性房地产的减值准备
投资性房地产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
11、固定资产的核算方法
（1）固定资产标准
为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿命超过一个会计年度且未列入存货的有形资产。
（2）固定资产计价
固定资产按照取得时的成本入账。取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
（3）固定资产折旧方法
公司采用年限平均法计提固定资产折旧，固定资产预计净残值率、分类折旧年限、年折旧率如下
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固定资产类别 残值率 折旧年限（年） 年折旧率(%)
房屋建筑物 3%-5% 25-30 3.23-3.88
机器设备 3%-5% 10-14 6.93-9.70
运输设备 3%-5% 8 12.13
电子设备 3%-5% 5 19.4
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已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折旧额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。
（4）固定资产减值准备
固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。
（2）在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。
（3）所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。
（4）在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
（3）为购建符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（4）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确认。
（5）符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用，计入当期损益。
（6）购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或销售状态之后所发生的借款费用计入当期损益。
14、无形资产核算
（1）无形资产的计价方法：无形资产按其成本作为入账价值。
（2）自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
（3）无形资产摊销方法和期限
① 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
② 对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其估计使用寿命进行摊销。
（4）无形资产减值准备
无形资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
16、资产减值
公司对除存货、长期股权投资、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
期末，公司对各项资产进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值与可收回金额确认为资产减值损失，计提相应的资产减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
17、收入确认原则
（1）销售商品
在同时符合下列条件时确认销售商品收入：
① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在同时符合下列条件时，劳务交易的结果能够可靠地计量：
① 收入的金额能够可靠地计量；
② 相关的经济利益很可能流入企业；
③ 交易的完工进度能够可靠地确定；
④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权在同时满足以下条件时，确认让渡资产使用权收入：
① 相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入金额能够可靠地计量。
18、所得税
公司所得税会计核算采用资产负债表债务法核算。 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
19、非货币性资产交换
公司发生的非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益： （1）该项交换具有商业实质； （2）换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。
20、职工薪酬
（1）职工薪酬：是指为公司获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
（2）公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。
（3）公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：a.公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。b.公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议
21、预计负债
（1）确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为预计负债：
① 该义务是企业承担的现时义务；
② 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法
预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
22、政府补助
（1）公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益（营业外收入）。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益（营业外收入）。
（2）公司取得与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益（营业外收入）；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益（营业外收入）。
五）税项
1、增值税：
（1）尿素产品免征增值税，其余产品税率为17%。
根据财政部、国家税务总局财税[2005]87号文件《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》规定,自2005年7月1日起，对国内企业生产销售的尿素产品暂免征收增值税。
（2）出口DMF产品实行“免、抵、退”税政策，退税率13%。
2、所得税：
按应纳税所得额的33%计算缴纳。
3、房产税：自用部分按计税房产原值扣除30%后，按年税率1.2%缴纳；出租房产按年租金的12%缴纳。
4、城建税：按应缴流转税额的7%缴纳。
5、教育费附加：按应缴流转税额的3%缴纳，另根据鲁财综[2006]15号文件《山东省地方教育费附加征收管理暂行办法》，按照应缴纳增值税、营业税总额的1%计缴地方教育费附加。
6、其他税项：按国家有关具体规定计缴。
六）财务报表主要项目注释
下列被注释的财务报表项目除特别注明外，未注明货币单位的均为人民币元。
1、货币资金：截至2007年6月30日余额为770,479,950.45元。
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项目 2007-6-30 2006-12-31
现金 29,397.35 7,150.40
银行存款 753,696,370.95 797,481,809.79
其他货币资金 16,754,182.15
合计 770,479,950.45 797,488,960.19
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2、应收票据：截至2007年6月30日余额为129,092,944.61元。
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票据种类 2007-6-30 2006-12-31
银行承兑汇票 129,092,944.61 32,258,000.70
合计 129,092,944.61 32,258,000.70
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注：
（1）以上应收票据余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（2）应收票据 2007年6月30日较2006年12月31日增长300.19%，主要原因系产品产销量增加，以票据方式结算增加所致。
（3）上述应收票据为无息银行承兑汇票，且无质押。
3、预付款项：截至2007年6月30日余额为49,388,044.06元。
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账龄 2007-6-30 2006-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 47,343,391.78 95.86 40,270,938.44 95.88
1年至2年 932,010.55 1.89 1,071,906.27 2.55
2年至3年 820,481.73 1.66 475,336.41 1.13
3年以上 292,160.00 0.59 181,062.08 0.44
合计 49,388,044.06 100.00 41,999,243.20 100.00
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注：
（1）以上预付账款余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（2）预付中国神华能源股份有限公司款项24,380,955.78元系预付的煤炭货款，2007年7月份已经全部结算。
4、其他应收款：截至2007年6月30日余额495,994.39元。
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账龄 2007-6-30 2006-12-31
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 486,924.49 92.28 29,215.47 690,123.81 94.60 41,407.43
1年至2年 14,842.92 2.81 890.58 29,200.00 4.00 1,752.00
2年至3年 15,700.00 2.98 942.00 1,473.08 0.20 88.38
3年以上 10,186.20 1.93 611.17 8,713.12 1.20 522.79
合计 527,653.61 100.00 31,659.22 729,510.01 100.00 43,770.60
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注：
（1）以上其他应收款余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（2）本期公司无核销的坏账。
5、存货：截至2007年6月30日余额为142,393,000.36元。
（1）存货
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存货种类 2007-6-30 2006-12-31
原材料 71,118,407.20 133,936,110.72
产成品 71,092,230.37 33,638,194.09
低值易耗品 15,364.64 15,364.64
包装物 166,998.15 27,134.96
合计 142,393,000.36 167,616,804.41
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（2）存货跌价准备：
由于期末存货的可变现净值均高于存货成本，所以公司未计提存货跌价准备。
6、固定资产：截至2007年6月30日余额为2,975,284,820.93元。
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项目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
一、原价：
房屋建筑物 289,542,549.83 264,363,241.23 925,407.65 552,980,383.41
机器设备 2,066,093,797.61 1,076,005,245.55 400,074.25 3,141,698,968.91
运输设备 17,892,779.73 1,039,320.00 286,300.00 18,645,799.73
电子设备 31,629,141.01 559,988.46 79,246.55 32,109,882.92
合计 2,405,158,268.18 1,341,967,795.24 1,691,028.45 3,745,435,034.97
二、折旧：
房屋建筑物 67,986,989.45 7,864,809.01 552,406.18 75,299,392.28
机器设备 588,067,742.04 86,201,785.98 353,118.54 673,916,409.48
运输设备 7,070,799.21 160,785.22 130,176.90 7,101,407.53
电子设备 10,772,730.70 3,137,143.20 76,869.15 13,833,004.75
合计 673,898,261.40 97,364,523.41 1,112,570.77 770,150,214.04
三、账面价值：
房屋建筑物 221,555,560.38 477,680,991.13
机器设备 1,478,026,055.57 2,467,782,559.43
运输设备 10,821,980.52 11,544,392.20
电子设备 20,856,410.31 18,276,878.17
合计 1,731,260,006.78 2,975,284,820.93
四、减值准备：无
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注：
（1）2007年6月30日固定资产账面价值较2006年12月31日增长71.86%，主要原因系在建工程项目预转资所致。
（2）本期由在建工程转入固定资产1,335,967,018.24元。
（3）本公司固定资产无对外抵押、担保情况。
（4）本期公司无闲置固定资产。
（5）公司固定资产不存在减值的情况，故未计提固定资产减值准备。
7、在建工程：截至2007年6月30日余额为26,449,873.86元。
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工程名称 2006-12-31 本期增加 本期转入固定资产 2007-6-30 资金来 完工进
源 度
化肥原料煤本地化及动 532,783,626.01 77,755,238.50 610,538,864.51 - 贷款自 100%
力结构调整 筹
公用工程及生产扩能改 117,960,563.23 40,784,436.77 158,745,000.00 - 自筹 100%
造项目
8万吨/年DMF改15万吨/ 16,984,002.15 7,732,297.85 24,716,300.00 - 贷款自 100%
年项目 筹
洁净煤气化生产20万吨 371,947,575.48 33,514,724.52 405,462,300.00 贷款自 100%
/年甲醇项目 筹
20万吨/年醋酸项目 10,938,661.78 11,527,343.95 22,466,005.73 募集自 1.54%
筹
8万吨/年DMF项目 136,504,553.73 136,504,553.73 - 贷款自 100%
筹
零星工程及小型技改 1,620,090.39 2,363,777.74 3,983,868.13 自筹
合计 1,052,234,519.04 310,182,373.06 1,335,967,018.24 26,449,873.86
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注：
（1）2007年6月30日在建工程较2006年12月31日减少97.49%，主要原因系部分在建工程项目预转资所致。
（2）本期化肥原料煤本地化及动力结构调整项目、洁净煤气化生产20万吨/年甲醇项目、公用工程及生产扩能项目、8万吨/年DMF改15万吨/年项目、8万吨/年DMF项目转资数为预转资,尚未办理竣工结算。
（3）公司在建工程不存在减值情况，故未计提在建工程减值准备。
（4）借款费用资本化：
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工程名称 2006-12-31 本期增加 本期转入固定资产 2007-6-30 资本化
率
化肥原料煤本地化及动力 26,545,823.63 5,955,212.01 32,501,035.64 2.82-6
结构调整 .84%
8万吨/年DMF改15万吨/年 1,339,200.00 1,339,200.00 6.39%
项目
洁净煤气化生产20万吨/ 5,103,502.15 4,449,396.02 9,552,898.17 6.39-6
年甲醇项目 .84%
8万吨/年DMF项目 890,508.33 890,508.33 6.84%
合计 31,649,325.78 12,634,316.36 44,283,642.14
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8、工程物资：截至2007年6月30日余额为29,408,969.31元。
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类别 2007-6-30 2006-12-31
预付大型设备款 29,204,696.99
工程材料 28,806,068.55 49,747,663.32
预付材料款 602,900.76 37,820,543.11
合计 29,408,969.31 116,772,903.42
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注：2007年6月30日工程物资较2006年12月31日减少74.82%，主要原因系公司在建工程项目领用工程物资所致。
9、无形资产：截至2007年6月30日余额为104,043,374.54元。
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类别 2006-12-31 本期增加数 本期减少数 2007-6-30
一、原价：
土地使用权 109,348,810.00 1,371,354.00 110,720,164.00
合计 109,348,810.00 1,371,354.00 110,720,164.00
二、累计摊销：
土地使用权 5,583,301.34 1,093,488.12 6,676,789.46
合计 5,583,301.34 1,093,488.12 6,676,789.46
三、账面价值：
土地使用权 103,765,508.66 104,043,374.54
合计 103,765,508.66 104,043,374.54
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10、递延所得税资产：截至2007年6月30日余额为1,047,190.39元。
（1）已确认递延所得税资产：
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类别 2007-6-30 2006-12-31
坏账准备 9,576.91 4,397.52
固定资产残值率差异 1,037,613.48 691,742.32
合计 1,047,190.39 696,139.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损等金额：
无。
11、资产减值准备：
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项目 2006-12-31 本期计提 本期减少 2007-6-30
转回 转销或其他减少
一、坏账准备 43,770.60 12,111.38 31,659.22
其中：应收账款
其他应收款 43,770.60 12,111.38 31,659.22
二、存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三、持有至到期投资减值准备
四、长期股权投资减值准备
五、固定资产减值准备
六、工程物资减值准备
七、在建工程减值准备
八、无形资产减值准备
九、其他
合计 43,770.60 12,111.38 31,659.22
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12、短期借款：截至2007年6月30日余额为209,200,000.00元。
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借款条件 2007-6-30 2006-12-31
信用借款 209,200,000.00 110,200,000.00
合计 209,200,000.00 110,200,000.00
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注：
（1）2007年6月30日短期借款较2006年12月31日增加89.84%，主要原因系公司生产规模增加致使所需流动资金增加以及调整银行贷款结构所致。
（2）本年度内无到期未偿还的短期借款。
13、应付票据：截至2007年6月30日余额为94,580,000.00元。
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票据种类 2007-6-30 2006-12-31
银行承兑汇票 94,580,000.00 40,000,000.00
合计 94,580,000.00 40,000,000.00
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注：
（1）以上应付票据余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（2）2007年6月30日应付票据较2006年12月31日增加136.45%，主要原因系公司采购量增加而相应增加票据结算所致。
（3）2007年6月30日应付票据余额为公司开出无息银行承兑汇票。
（4）2007年7月1日至2007年9月30日到期的票据金额4193万元；在2007年10月1日至2007年12月31日到期的票据金额5265万元。
14、应付帐款：截至2007年6月30日余额为247,327,180.66元。
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账龄 2007-6-30 2006-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 235,469,516.79 95.20 252,811,728.00 94.83
1年至2年 8,499,958.41 3.44 10,916,438.12 4.09
2年至3年 1,576,873.21 0.64 2,137,529.67 0.80
3年以上 1,780,832.25 0.72 742,558.98 0.28
合计 247,327,180.66 100.00 266,608,254.77 100.00
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注：应付账款余额中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
15、预收账款：截至2007年6月30日余额为116,060,554.68元。
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账龄 2007-6-30 2006-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 112,694,872.05 97.10 91,721,779.48 97.91
1年至2年 2,259,640.29 1.95 1,240,491.47 1.32
2年至3年 581,169.55 0.50 365,158.64 0.39
3年以上 524,872.79 0.45 355,003.24 0.38
合计 116,060,554.68 100.00 93,682,432.83 100.00
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注：
（1）预收账款余额中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（2）账龄超过一年的预收账款3,365,682.63元，主要原因系由于部分客户留存资金未及时清算所致。2007年7月30日之前已经结算93,015.00元。
16、应付职工薪酬：
（1）应付职工薪酬：截至2007年6月30日余额为25,642,930.27元。
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项目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,397,085.59 26,813,996.86 23,028,761.94 7,182,320.51
二、职工福利费 18,414,368.18 2,864,733.30 15,549,634.88
三、社会保险 8,918,577.98 8,875,473.80 43,104.18
其中：1、基本养老保险费 6,018,064.72 5,974,960.54 43,104.18
2、医疗保险费 1,704,608.88 1,704,608.88
3、失业保险费 599,981.64 599,981.64
4、年金缴费
5、工伤保险费 400,025.44 400,025.44
6、生育保险费 195,897.30 195,897.30
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 2,831,751.01 898,657.12 862,537.43 2,867,870.70
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 267,942.50 267,942.50
八、其他
合计 24,643,204.78 36,899,174.46 35,899,448.97 25,642,930.27
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（2）非货币性福利：无。
注：
（1）截止2007年6月30日公司无拖欠职工薪酬情况。
（2）2007年6月30日应付职工薪酬中工资、奖金、津贴和补贴余额系按照山东省国资委（鲁国资分配〔2006〕8号）文的有关规定计提工资储备金。
17、应交税费：截至2007年6月30日余额为51,506,953.76元。
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项目 2007-6-30 2006-12-31
增值税 6,840,205.80 9,277,178.36
所得税 42,769,224.21 -827,617.54
城建税 632,055.86 749,960.47
房产税 -339,895.18 197,222.17
营业税 81,026.70
印花税 104,160.77 388,202.98
个人所得税 1,525,444.32 195,258.15
土地使用税 -385,156.80 192,578.40
应交车船使用税 -260.00 -1,200.00
教育费附加 361,174.78 428,548.85
合计 51,506,953.76 10,681,158.54
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注：
（1）2007年6月30日应交税费较2006年12月31日增幅较大，主要原因系公司实现利润增加致使应交企业所得税增加所致。
（2）上述税金已于2007年7月份全部缴纳。期末无欠付税金。
18、其他应付款:截至2007年6月30日余额为5,659,814.08元。
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账龄 2007-6-30 2006-12-31
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 5,296,485.69 93.58 3,618,902.40 91.03
1年至2年 199,050.40 3.52 195,350.40 4.91
2年至3年 43,100.00 0.76 42,900.00 1.08
3年以上 121,177.99 2.14 118,597.89 2.98
合计 5,659,814.08 100.00 3,975,750.69 100.00
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注：其他应付款余额中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
19、一年内到期的非流动负债：截止2007年6月30日余额152,000,000.00元
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借款条件 2007-6-30 2006-12-31
保证借款 152,000,000.00
合计 152,000,000.00
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20、长期借款：截止2007年6月30日余额1,464,530,000.00元
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借款条件 2007-6-30 2006-12-31
保证借款 1,344,530,000.00 1,602,530,000.00
信用借款 120,000,000.00 120,000,000.00
合计 1,464,530,000.00 1,722,530,000.00
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注：本期无到期未偿还的长期借款。
21、专项应付款：截止2007年6月30日余额30,783,485.19元
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借款条件 2007-6-30 2006-12-31
财政贴息 30,342,435.19 58,363,970.19
品牌奖励基金 441,050.00
合计 30,783,485.19 58,363,970.19
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注：
财政贴息系德州市财政局根据德州市经济委员会、德州市发展计划委员会、德州市财政局德经技改发[2003]45号、[2002]202号文件关于国家重点技术改造项目资金计划的通知规定拨付贴息资金。财政贴息的减少是公司向银行支付贴息贷款利息所致。
22、股本：截止2007年6月30日余额330,500,000.00元。
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项目 2006-12-31 2007年1-6月变动增减（＋，－） 2007-6-30
万元 发行新股 送股 公积金转 其他 小计 万元
股
一、有限售条件流通股份
境内法人持有股份： 21,080.00 -198.64 20,881.36
其他： - -
有限售条件流通股份合计 21,080.00 -198.64 20,881.36
二、无限售条件流通股份 - -
境内上市人民币普通股 11,970.00 198.64 12,168.64
无限售条件流通股份合计 11,970.00 198.64 12,168.64
三、股份总数 33,050.00 - 33,050.00
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23、资本公积:截至2007年6月30日余额为801,347,114.35元。
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项目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
股本溢价 774,259,444.63 774,259,444.63
国债补助金 26,670,000.00 26,670,000.00
其他资本公积 417,669.72 417,669.72
合计 801,347,114.35 801,347,114.35
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24、盈余公积：截至2007年6月30日余额为 95,665,296.13元。
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项目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
法定盈余公积 95,665,296.13 95,665,296.13
合计 95,665,296.13 95,665,296.13
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25、未分配利润：截至2007年6月30日余额为603,280,833.78元。
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项目 2007-6-30
期初未分配利润 486,580,643.37
本期净利润 149,750,190.41
可供分配的利润 636,330,833.78
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 33,050,000.00
期末未分配利润 603,280,833.78
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注：经山东汇德会计师事务所有限公司审计，截止2007年6月30日，公司资本公积金余额为801,347,114.35元，根据2007年8月16日公司三届第八次董事会审议通过公司拟以2007年6月30日公司总股本33050万股为基数，以资本公积金向公司截止股权登记日登记在册的全体股东每10股转增5股。
上述议案须报股东大会审议批准后实施。
26、营业收入
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 1,215,304,403.10 887,678,774.81
其他业务收入 4,443,209.89 1,061,765.39
合计 1,219,747,612.99 888,740,540.20
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其中：（1）主营业务情况如下：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
一、主营业务收入：
尿素 658,084,972.00 488,024,493.48
甲醇 25,122,248.52 3,552,838.29
DMF 408,195,117.67 309,791,427.43
三甲胺 94,972,491.62 67,940,100.72
甲醛 12,351,291.27 8,317,075.23
一甲胺 8,780,769.93 5,805,482.05
液氨 7,797,512.09 4,247,357.61
合计 1,215,304,403.10 887,678,774.81
二、主营业务成本
尿素 482,819,038.61 371,131,971.47
甲醇 20,749,638.17 2,844,396.04
DMF 325,156,736.97 248,006,293.16
三甲胺 67,243,213.44 47,809,975.74
甲醛 10,969,883.91 7,463,047.38
一甲胺 5,720,374.74 4,521,347.11
液氨 6,186,214.75 3,723,889.71
合计 918,845,100.59 685,500,920.61
三、营业利润
尿素 175,265,933.39 116,892,522.01
甲醇 4,372,610.35 708,442.25
DMF 83,038,380.70 61,785,134.27
三甲胺 27,729,278.18 20,130,124.98
甲醛 1,381,407.36 854,027.85
一甲胺 3,060,395.19 1,284,134.94
液氨 1,611,297.34 523,467.90
合计 296,459,302.51 202,177,854.20
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（2）其他业务情况如下：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
一、其他业务收入：
材料销售 3,813,911.79 711,567.44
硫磺 567,258.10 296,557.95
租赁 62,040.00 53,640.00
合计 4,443,209.89 1,061,765.39
二、其他业务成本
材料销售 3,312,587.08 704,640.26
硫磺 567,258.10 296,557.95
租赁 2,977.02
合计 3,879,845.18 1,004,175.23
三、其他业务利润
材料销售 501,324.71 6,927.18
硫磺 0 0
租赁 62,040.00 50,662.98
合计 563,364.71 57,590.16
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注：
（1）公司前五名客户销售收入336,963,145.05元,占总收入的27.63%。
（2）2007年1-6月主营业务收入、主营业务成本分别较上年同期增长36.91%、34.04%，主要原因系产品产销量增加和部分产品销售价格、部分原材料价格上涨所致。
27、营业税金及附加
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
城建税 3,985,463.00 2,591,469.51
教育费附加 2,277,407.42 1,480,839.72
合计 6,262,870.42 4,072,309.23
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28、销售费用
2007年1-6月销售费用较上年同期增长141.11%，主要原因系公司产品出口量增加使相关的费用增加所致。
29、管理费用：2007年1-6月管理费用较上年同期增长46.25%，主要原因系公司生产规模扩大而使相关的费用增加所致。
30、财务费用
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 19,344,646.84 5,786,270.64
减：利息收入 6,300,369.41 1,531,934.37
汇兑损失 840,406.60 64,308.88
减：汇兑收益
其他 87,399.69 146,270.59
合计 13,972,083.72 4,464,915.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
2007年1-6月财务费用较上年同期增加212.93%，主要原因系国家利率上调和公司部分工程项目预转资后，其贷款利息计入财务费用所致。
31、营业外收入
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项目 2006年1-6月 2006年1-6月
罚没收入 6,000.00 61,490.99
固定资产处理净收益 23,876.90
赔偿收入 688,654.90 746,853.52
其他收入 31,719.81 403,745.94
合计 750,251.61 1,212,090.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
罚款支出 12,239.41
固定资产处理净损失 422,334.58 113,958.41
其他 39,265.96 158,054.72
合计 461,600.54 284,252.54
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33、所得税费用
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
当期应纳所得税额 74,283,763.19 55,432,551.58
递延所得税 -351,050.55 -359,797.63
所得税费用 73,932,712.64 55,072,753.95
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34、净资产收益率及每股收益
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2007年1-6月 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股东的净利润 8.18 8.37 0.453 0.453
扣除非经常性损益后归属于公司普通股东 8.17 8.36 0.453 0.453
的净利润
2006年1-6月 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股东的净利润 11.07 12.70 0.445 0.445
扣除非经常性损益后归属于公司普通股东 11.01 12.63 0.443 0.443
的净利润
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注：净资产收益率和每股收益是根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订） 》的要求计算的。
计算过程：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
归属于公司普通股东的净利润 149,750,190.41 111,518,183.19
非经常性损益 193,396.22 621,651.40
扣除非经常性损益后归属于公司普通股东 149,556,794.19 110,896,531.79
的净利润
期初净资产 1,714,093,053.85 923,619,483.46
本期净利润 149,750,190.41 111,518,183.19
分配红利 33,050,000.00 25,050,000.00
资本公积减少 2,480,290.00
期末净资产 1,830,793,244.26 1,007,607,376.65
期初股本 330,500,000.00 250,500,000.00
期末股本 330,500,000.00 250,500,000.00
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35、非经常性损益
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非经常性项目 金额
非流动资产处置损益 -398,457.68
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补贴 -
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 -
非货币性资产交换损益 -
委托投资损益 -
因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用 -
交易价格显示公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -
除上述各项之外的企业营业外收支净额 687,108.75
中国证监会认定的其他非经常性损益项目 -
小计 288,651.07
所得税的影响 95,254.85
扣除所得税后的金额 193,396.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
运输费用 18,650,741.84 10,906,359.71
办公费 912,426.26 880,633.11
招待费 1,010,172.70 1,081,049.60
租赁费 437,338.04 490,338.04
宣传费 556,636.99 487,077.78
广告费 47,350.00
差旅费 574,267.62 872,988.52
会议费 957,044.10 208,499.33
工会经费 400,000.00 300,000.00
其他 1,179,842.46 2,146,871.73
合计 24,678,470.01 17,421,167.82
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七）关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
山东华鲁恒升集团有限公司 德州 五金件、塑料制品制造、化工原 母公司 国有独资 吴瑞林
料（不含危险品）
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（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
山东华鲁恒升集团有限公司 101,170,000.00 - - 101,170,000.00
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（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末余额
山东华鲁恒升集 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
团有限公司 128,813,550.00 38.98% - - - - 128,813,550.00 38.98%
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（4）不存在控制关系的关联方
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企业名称 与本公司关系
山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司 同一母公司
德州德化装备工程有限公司 同一母公司
德州民馨服务有限公司 同一母公司
山东华鲁恒升集团德化设计研究有限公司 同一母公司
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2、关联方交易
定价政策：本公司与关联方的交易遵循独立核算、公平合理、市价的原则
（1）房屋出租
山东华鲁恒升集团有限公司
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2007年1-6月 2006年1-6月
53,640.00 53,640.00
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（2）采购（含税）
①山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1.蒸汽 183,240,965.82 124,982,031.24
占总购汽比例(%) 100 100
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注：2007年1-6月外购蒸汽较上年同期增加46.61%,主要原因系本公司产品产量增加而使采购量增加以及蒸汽价格上涨所致。
②德州德化装备工程有限公司
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
工程劳务及设备 8,274,359.74 11,356,944.38
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（3）租赁
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企业名称 2007年1-6月 2006年1-6月
山东华鲁恒升集团有限公司 411,338.04 411,338.04
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（4）关联方应收、应付款项余额
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企业名称 2007年1-6月 2006年1-6月
金额 占余额比例% 金额 占余额比例%
应付票据
德州德化装备工程有限公司 200,000.00 0.21
山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司 65,450,000.00 69.20
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注：
（1）公司支付德州德化装备工程有限公司银行承兑汇票20万元，到期日为2007年9月30日。
（2）公司支付山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司银行承兑汇票在2007年9月30日到期2427万元，2007年10月1日至2007年12月31日到期4118万元。
（5）其他关联事项
担保：
截至2007年6月30日由山东华鲁恒升集团有限公司提供信用担保公司获得贷款1,073,200,000.00元；由华鲁控股集团有限公司提供信用担保公司获得贷款410,000,000.00元；由山东华鲁集团有限公司提供信用担保公司获得山东省财政厅转贷的中央国债资金13,330,000.00元。
八）或有事项
截至2007年6月30日,本公司无需披露的重大或有事项。
九）承诺事项
截至2007年6月30日,本公司无需披露的重大承诺事项。
十）资产负债表日后非调整事项
截至2007年6月30日,本公司无资产负债表日后非调整事项。
十一）其他重要事项说明
本公司无需披露的其他重要事项。
十二）补充资料
（一）2006年1至6月份模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润的差异调节表如下：
2006年1-6月净利润差异调节表
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项目 2006年1-6月
2006年1-6月净利润（原会计准则） 111,513,123.66
追溯调整项目影响合计数 5,059.53
其中：所得税 5,059.53
2006年1-6月净利润（新会计准则） 111,518,183.19
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 3,200,088.60
其中：财务费用 3,200,088.60
2006年1-6月模拟净利润 114,718,271.79
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注：资本化利息影响：财务费用减少4,776,251.64元，调增利润4,776,251.64元。
（二）按原会计准则列报的所有者权益调整为按新企业会计准则列报的所有者权益
1、2006年1月1日所有者权益调整情况
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项目 调整前 调整后
股本 250,500,000.00 250,500,000.00
资本公积 300,179,858.95 300,179,858.95
盈余公积 72,300,268.93 72,300,268.93
未分配利润 300,649,258.72 300,639,355.58
合计 923,629,386.60 923,619,483.46
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2、2006年6月30日所有者权益调整情况
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项目 调整前 调整后
股本 250,500,000.00 250,500,000.00
资本公积 297,699,568.95 297,699,568.95
盈余公积 72,300,268.93 72,300,268.93
未分配利润 387,112,382.38 387,107,538.77
合计 1,007,612,220.26 1,007,607,376.65
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八、备查文件目录
1、载有法人代表、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。
4、上述文件的备置地点：山东华鲁恒升化工股份有限公司证券部。
山东华鲁恒升化工股份有限公司
董事长：
2007年8月16日