山东华鲁恒升化工股份有限公司
2008 年第三季度报告
二00 八年十月编制600426 山东华鲁恒升化工股份有限公司2008 年第三季度报告
1
目 录
§1 重要提示.................................................... 2
§2 公司基本情况................................................ 2
§3 重要事项.................................................... 3
§4 附录........................................................ 6600426 山东华鲁恒升化工股份有限公司2008 年第三季度
报告
2
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带责任。
1.2 公司全体董事出席董事会会议。
1.3 公司第三季度财务报告未经审计。
1.4 公司负责人程广辉、主管会计工作负责人李红及会计机构负责人侯宁声明：保证本季
度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 主要会计数据及财务指标
币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比
上年度期末增
减(%)
总资产(元) 5,353,489,097.47 4,113,202,590.31 30.15
所有者权益（或股东权益）(元) 2,359,553,889.78 2,001,331,277.61 17.90
归属于上市公司股东的每股净资产(元) 4.76 4.04 17.82
年初至报告期期末
（1-9 月）
比上年同期增
减(%)
经营活动产生的现金流量净额(元) 530,594,095.88 38.39
每股经营活动产生的现金流量净额(元) 1.07 -7.76
报告期
（7-9 月）
年初至报告期期
末（1-9 月）
本报告期比上年同
期增减(%)
归属于上市公司股东的净利润(元) 101,851,188.83 358,222,612.17 54.66
基本每股收益(元) 0.205 0.723 3.14
扣除非经常性损益后基本每股收益(元) 0.203 0.720 3.00
稀释每股收益(元) 0.205 0.723 3.14
全面摊薄净资产收益率(%) 4.32 15.18 增加3.07 个百分点
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率
(%)
4.26 15.12 增加3.03 个百分点600426 山东华鲁恒升化工股份有限公司2008 年第三季度报告
3
非经常性损益项目
年初至报告期期末金额（1-9 月）（元）
扣除方式：分项扣除
非流动资产处置损益 52,183.46
非货币性资产交换损益 56,885.10
债务重组损益 811.27
除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,245,361.61
合计 1,355,241.44
2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
报告期末股东总数（户） 25981
前十名无限售条件流通股股东持股情况
股东名称（全称）
期末持有无限售条
件流通股的数量
种类
华安宏利股票型证券投资基金 16199959 人民币普通股
广发小盘成长股票型证券投资基金 14209751 人民币普通股
富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金 13914226 人民币普通股
南方绩优成长股票型证券投资基金 12905306 人民币普通股
易方达价值成长混合型证券投资基金 12360000 人民币普通股
华安策略优选股票型证券投资基金 12000749 人民币普通股
上投摩根中国优势证券投资基金 10423693 人民币普通股
泰达荷银市值优选股票型证券投资基金 8565744 人民币普通股
光大保德信红利股票型证券投资基金 7918796 人民币普通股
光大保德信优势配置股票型证券投资基金 7073990 人民币普通股
§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
1、2008 年9 月30 日货币资金较年初增加92.58%，主要原因系公司经营活动产生的
现金流量净额增加及为适应宏观政策变化而相应增加生产和项目资金储备所致。
2、2008 年9 月30 日应收帐款由年初4548 万元减少为零，主要原因系公司出口产品
信用证到期及时收回货款所致。600426 山东华鲁恒升化工股份有限公司2008 年第三季度报告
4
3、2008 年9 月30 日预付款项较年初增加295.64%，主要原因系预付项目设备进度
款和原材料购置款增加所致。
4、2008 年9 月30 日存货较年初增加52.82%，主要原因系增加冬季储备原料煤炭所
致。
5、2008 年9 月30 日在建工程较年初增加255.96%，主要原因系在建工程投入增加
所致。
6、2008 年9 月30 日工程物资较年初增加333.68%，主要原因系在建项目储备物资
增加所致。
7、2008 年9 月30 日短期借款较年初增加4.58 亿元，主要原因系为适应宏观政策变
化，保证正常生产经营和项目发展的需要，公司适度增加必要的资金储备所致。
8、2008 年9 月30 日预收款项较年初增加174.72%，主要原因系公司产品产销量增
加致使预收货款增加所致。
9、2008 年9 月30 日应交税费较年初减少5050.92 万元，主要原因系国产设备抵免
所得税等优惠政策到位所致。
10、2008 年9 月30 日一年内到期的非流动负债较年初下降83.06%，主要原因系公
司归还银行借款所致。
11、2008 年9 月30 日长期借款较年初增加38.5%，主要原因系报告期内公司增加
20 万吨/年醋酸项目银行贷款所致。
12、2008 年9 月30 日专项应付款较年初下降80.32%，主要原因系公司安全生产投
入增加所致。
13、2008 年1-9 月营业收入较上年同期增长34.11%，主要原因是公司加强生产经营
管理，产销量增加及部分产品销售价格上涨所致；营业成本较上年同期增长32.69%，主
要原因是产品产销量增加、原材料和动力价格上涨所致。
14、2008 年1-9 月销售费用较上年同期增长51.98%，主要原因系公司产品产销量增
加致使相关费用增加所致。
15、2008 年1-9 月财务费用较上年同期增加208.70%，主要原因系银行贷款利率上
调、部分工程完工后贷款利息计入财务费用以及银行贷款增加所致。600426 山东华鲁恒升化工股份有限公司2008 年第三季度报告
5
16、2008 年1-9 月公司实现净利润较上年同期增加54.66%，主要原因系报告期内公
司发挥洁净煤气化和“一头三线”工艺路线的技术优势，强化生产运营管理，提高了生产
装置的运行稳定性，同时获批国产设备抵免所得税等优惠政策到位，从而消化了部分原材
料及动力价格上涨、年度检修致使生产天数减少等不利因素，公司效益继续保持了较大幅
度增长。
3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
□适用 √不适用
3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√适用 □不适用
股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
所持有限售条件的股份自股权分置改革方案
山东华鲁恒升集团有限公司
实施之日起36 个月内不上市交易或转让。
严格履行承诺事项
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅
度变动的警示及原因说明
□适用 √不适用
3.5 证券投资情况
□适用 √不适用
山东华鲁恒升化工股份有限公司
法定代表人：程广辉
二〇〇八年十月二十四日600426 山东华鲁恒升化工股份有限公司2008 年第三季度报告
6
§4 附录
4.1
资产负债表
2008 年9 月30 日
编制单位: 山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 957,655,454.24 497,265,741.96
交易性金融资产
应收票据 36,855,800.18 34,236,677.26
应收账款 45,480,299.24
预付款项 753,626,568.12 190,484,586.39
应收利息
应收股利
其他应收款 510,680.98 541,411.88
存货 310,168,178.03 202,967,694.05
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,058,816,681.55 970,976,410.78
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 2,763,151,154.54 2,920,007,255.34
在建工程 243,933,047.12 68,528,245.86
工程物资 113,112,359.00 26,082,072.96
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 171,654,142.82 124,134,502.35
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,821,712.44 3,474,103.02
其他非流动资产
非流动资产合计 3,294,672,415.92 3,142,226,179.53
资产总计 5,353,489,097.47 4,113,202,590.31600426 山东华鲁恒升化工股份有限公司2008 年第三季度报告
7
流动负债：
短期借款 532,000,000.00 74,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 50,000,000.00 42,850,000.00
应付账款 182,985,285.35 314,898,206.39
预收款项 259,623,557.68 94,505,301.52
应付职工薪酬 14,489,995.83 11,594,496.10
应交税费 -15,957,477.36 34,551,762.48
应付利息
应付股利
其他应付款 5,417,841.86 3,563,275.19
一年内到期的非流动负债 21,000,000.00 124,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,049,559,203.36 699,963,041.68
非流动负债：
长期借款 1,942,530,000.00 1,402,530,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,846,004.33 9,378,271.02
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,944,376,004.33 1,411,908,271.02
负债合计 2,993,935,207.69 2,111,871,312.70
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 495,750,000.00 495,750,000.00
资本公积 636,097,114.35 636,097,114.35
减：库存股
盈余公积 127,763,732.49 127,763,732.49
未分配利润 1,099,943,042.94 741,720,430.77
所有者权益（或股东权益）合计 2,359,553,889.78 2,001,331,277.61
负债和所有者（或股东权益）合计 5,353,489,097.47 4,113,202,590.31
法定代表人:程广辉 主管会计工作负责人:李红 会计机构负责人:侯宁600426 山东华鲁恒升化工股份有限公司2008 年第三季度报告
8
4.2
利润表
编制单位: 山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
项目
本期金额
（7-9 月）
上期金额
（7-9 月）
年初至报告期期
末金额
（1-9 月）
上年年初至报告
期期末金额
（1-9 月）
一、营业收入 740,262,909.48 716,654,008.93 2,596,835,216.78 1,936,401,621.92
减：营业成本 585,079,974.49 545,870,661.79 1,948,609,707.84 1,468,595,607.56
营业税金及附加 1,923,413.32 2,288,401.61 8,718,147.09 8,551,272.03
销售费用 22,963,219.67 18,668,123.64 76,379,373.82 50,257,259.71
管理费用 16,514,777.00 10,569,772.82 49,274,524.48 32,386,209.23
财务费用 31,713,305.90 17,560,071.50 97,340,146.53 31,532,155.22
资产减值损失 -2,881,374.72 -12,111.38
加：公允价值变动收
益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以
“－”号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损
以“－”号填列）
82,068,219.10 121,696,977.57 419,394,691.74 345,091,229.55
加：营业外收入 -426,545.99 419,784.03 2,154,013.82 1,170,035.64
减：营业外支出 291,088.20 30,000.00 347,025.22 491,600.54
其中：非流动资产处
置净损失
215,960.00 0.00 220,832.82 422,334.58
三、利润总额（亏损
总额以“－”号填列）
81,350,584.91 122,086,761.60 421,201,680.34 345,769,664.65
减：所得税费用 -20,500,603.92 40,216,780.82 62,979,068.17 114,149,493.46
四、净利润（净亏损
以“－”号填列）
101,851,188.83 81,869,980.78 358,222,612.17 231,620,171.19
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.205 0.248 0.723 0.701
（二）稀释每股收益 0.205 0.248 0.723 0.701
公司法定代表人:程广辉 主管会计工作负责人:李红 会计机构负责人:侯宁600426 山东华鲁恒升化工股份有限公司2008 年第三季度报告
9
4.3 现金流量表
2008 年1-9 月
编制单位: 山东华鲁恒升化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计
项目
年初至报告期期末
金额
（1-9 月）
上年年初至报告期
期末金额
（1-9 月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,019,303,977.61 1,519,683,912.54
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 15,874,240.41 4,752,383.30
经营活动现金流入小计 2,035,178,218.02 1,524,436,295.84
购买商品、接受劳务支付的现金 1,203,962,064.22 897,657,186.26
支付给职工以及为职工支付的现金 78,066,774.49 52,380,623.16
支付的各项税费 199,039,313.82 161,407,193.43
支付其他与经营活动有关的现金 23,515,969.61 29,583,413.85
经营活动现金流出小计 1,504,584,122.14 1,141,028,416.70
经营活动产生的现金流量净额 530,594,095.88 383,407,879.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 294,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 12,728,271.35 7,730,308.98
投资活动现金流入小计 13,023,071.35 7,730,308.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 861,490,643.41 223,534,961.47
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 861,490,643.41 223,534,961.47
投资活动产生的现金流量净额 -848,467,572.06 -215,804,652.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,083,000,000.00 99,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,083,000,000.00 99,000,000.00
偿还债务支付的现金 188,000,000.00 217,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 116,736,811.54 98,726,477.06
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 304,736,811.54 315,926,477.06
筹资活动产生的现金流量净额 778,263,188.46 -216,926,477.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 460,389,712.28 -49,323,250.41
加：期初现金及现金等价物余额 497,265,741.96 797,488,960.19
六、期末现金及现金等价物余额 957,655,454.24 748,165,709.78
公司法定代表人: 程广辉 主管会计工作负责人:李红 会计机构负责人:侯宁
