2019 年半年度报告
公司代码：600444 公司简称：国机通用
国机通用机械科技股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人陈学东、主管会计工作负责人窦万波 及会计机构负责人（会计主管人员）
徐旭中声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经公司第六届董事会第二十二次会议、2018 年度股东大会通过，公司决定进行 2019 年度中
期利润分配，在计提 3,294,843.97 元法定公积金后，按总股本 146,421,932 股为基数向全体股东
每股派发现金红利人民币 0.13 元（含税）合计 19,034,851.16 元，本次现金分红已于本报告批准
报出前全部派发完毕。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成对投资者的承诺，敬请广大投资
者理性投资，并注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
报告期内，公司不存在对生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告第四节
“经营情况的讨论与分析”等有关章节详细描述了公司可能面临的风险，敬请投资者予以关注。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 8
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 9
第五节 重要事项........................................................................................................................... 13
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 21
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 22
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 23
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 23
第十节 财务报告........................................................................................................................... 24
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 136
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司/公司/上市公司/国机通用 指 国机通用机械科技股份有限公司
控股股东/合肥通用院 指 合肥通用机械研究院有限公司
国机集团 指 中国机械工业集团有限公司
合肥国控 指 合肥市国有资产控股有限公司
国风集团 指 安徽国风集团有限公司
合肥产投 指 合肥市产业投资控股（集团）有限公司
国风塑业 指 安徽国风塑业股份有限公司
山东京博 指 山东京博控股集团有限公司
广东国通 指 广东国通新型建材有限公司
环境公司 指 合肥通用环境控制技术有限责任公司
大华所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
证监局 指 中国证券监督管理委员会安徽监管局
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
万元、元 指 人民币万元、元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 国机通用机械科技股份有限公司
公司的中文简称 国机通用
公司的外文名称 Sinomach General Machinery Science & Technology Co.,Ltd.
公司的法定代表人 陈学东
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 钱俊 杜世武
联系地址 安徽省合肥市经济技术开发区蓬莱路616号 安徽省合肥市经济技术开发区蓬莱路616号
电话 0551-63817860 0551-63817860
传真 0551-63817000 0551-63817000
电子信箱 gt600444@126.com gt600444@126.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 安徽省合肥市经济技术开发区蓬莱路616号
公司注册地址的邮政编码 230601
公司办公地址 安徽省合肥市经济技术开发区蓬莱路616号
公司办公地址的邮政编码 230601
公司网址 www.guotone.com
电子信箱 gt600444@126.com
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 国机通用 600444 国通管业
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
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本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 261,886,376.38 232,794,746.94 12.5
归属于上市公司股东的净利润 14,237,224.06 17,944,062.62 -20.66
归属于上市公司股东的扣除非经常性 542,975.09 6,287,875.09 -91.36
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -20,907,604.39 -40,908,845.33 不适用
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 553,125,047.15 557,755,083.89 -0.83
总资产 922,855,529.18 838,895,689.64 10.01
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.10 0.12 -16.67
稀释每股收益（元／股） 0.10 0.12 -16.67
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.004 0.04 -90
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.56 3.46 减少0.90个百分
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 0.10 1.21 减少1.11个百分
产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
1、营业收入增加主要因为管材业务搬迁结束进入正常生产，上一年同期受搬迁影响收入基数
较低；
2、归属于上市公司股东的净利润 、扣非净利润、每股收益、扣非后每股收益、净资产收益率
等指标下降主要是因为 2018 年同期公司收回了广东国通偿债资产及所得税费用冲减的影响增加
净利润 2359.85 万元，而本报告期非经常性事项影响大幅度减少导致。
3、经营活动产生的现金流量净额增加主要是公司加大货款催收力度，销售收回现金增加。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 7,734,755.30 主要为处置自广东国通收回偿
债资产产生的损益
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但 1,933,250.02
与公司正常经营业务密切相
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关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外 1,305,276.66
收入和支出
单独进行减值测试的应收款减 3,017,554.49
值准备转回
少数股东权益影响额
所得税影响额 -296,587.50
合计 13,694,248.97
十、 其他
□适用 √不适用
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
报告期内，公司主要从事流体机械相关业务和塑料管材业务，主要包括流体机械相关的产品
研发及制造、技术服务与咨询、工程设计及成套等业务和塑料管材的研发、生产、销售业务。公
司未来将成为以打造国内一流、国际知名的流体机械装备技术领域高科技上市公司。
报告期内，公司业务未发生重大变化，主要有流体机械相关业务和塑料管材业务。
1、流体机械相关业务
流体机械相关业务主要包括制冷试验装置、环保设备及成套、机泵阀及其他各种非标流体机
械设备、科技展陈装备等的研发、设计、生产、贸易、工程承包等业务。该类业务需要多学科知
识的配合，对研发、生产、服务、管理等方面人员有着非常高的要求。一般采用“以销定产”的
采购模式，即按照客户订单的要求进行产品的设计、原材料采购和生产，有着较强的竞争能力和
盈利能力，符合国家振兴装备制造业的政策，属于重点支持的行业方向。
2、 塑料管材业务
公司塑料管材产品主要销售模式是：渠道销售和直销两种。塑料管材以卫生、节能、环保、
低耗、耐用等优越的性能，符合国家产业政策。近年来，塑料管材年均增长 25%以上，市场前景
广阔。随着《国家新型城镇化规划（2014—2020 年）》、《国家乡村振兴战略规划（2018-2022 年）》
的实施，国务院办公厅《关于推进城市地下综合管廊建设的指导意见》，国务院办公厅《关于推进
海绵城市建设的指导意见》，塑料管道在海绵城市建设、城市综合管廊推进、新时代美丽乡村规划、
城乡供水一体化实施中，将得到广泛的应用，为管材业务带来良好的发展机会。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、流体机械相关业务方面，与国内其他制造企业相比，环境公司作为流体机械产品成套装
备系统解决方案供应商，核心竞争力主要体现在科技创新能力方面，不断加大对技术研发的投入
力度，注重培养流体机械行业领军人才，加强建设行业领先的技术创新平台，持续提升满足用户
需求的研发设计及技术服务能力。围绕制冷、石化等各行业对高端流体机械产品及成套装置的技
术需求开展技术攻关，掌握了一大批具有自主知识产权的核心关键技术，开发了一大批高新技术
产品，为用户提供科技附加值高的成套装备及工程技术服务，产品及服务的利润率较高，环境公
司近年来取得了较高的市场份额及较为理想的经营业绩。
2、塑料管材业务方面，公司是中国塑料加工工业协会管道专业委员会副理事长单位，国内首
家专业生产新型塑料管材的上市公司，具有较高的品牌优势，“国通”商标在市场上有较强的影响
力。公司是 PE 双壁波纹管国家标准的第一起草单位，还参与制修订了 PPR 冷热水管国家标准、PVC
双壁波纹管国家标准、PVC 加筋管国家标准和 PVC-M 中空内壁螺旋管行业标准，品牌优势是公司
顺利承接市场订单的重要保证。公司现为省级两化融合企业，先后通过合肥市工程技术研究中心、
数字化车间、市工业设计中心等项目认定。公司近年来加大研发项目的投入，其中高刚度 PE 双壁
波纹管、高导热地源热泵管、GJPE-1 型改性增强聚氯乙烯双壁波纹管、GJPVC-1 型高强度钢带螺
旋 PE 波纹管等四个新产品通过省级新产品的认定。公司塑料管材业务方面目前拥有各类有效专利
共 9 项（其中发明专利 3 项，实用新型 6 项）。
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第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2019 年上半年，公司管理层在董事会的领导和部署下以年度经营计划为中心，积极开展各项
工作。公司进一步强化管理、降本增效，全面实施创新驱动、深入开展资源整合，保证公司的稳
健发展。
报告期内，公司实现营业收入 26188.64 万元，较上年同期上升了 12.5%；实现归属于上市公
司股东的净利润 1423.72 万元，较上年同期下降了 370.69 万元，主要因为 2018 年同期公司收回
了广东国通偿债资产及所得税费用冲减的影响增加净利润 2359.85 万元，而本报告期非经常性事
项影响大幅度减少导致。
其中：流体机械相关业务报告期内实现营业收入 18264.91 万元，实现净利润 643.33 万元。
塑料管材业务报告期内，实现营业收入 7934.91 万元，生产经营秩序平稳运行。根据公司第
六届董事会第十八次会议议通过的《关于处置广东国通偿债资产的议案》，公司将收回的广东国
通偿债资产进行了处置变现。截止本报告期末本次转让资产的移交及过户手续都已经办结，全部
款项已经收到。
2019 年下半年度，公司将加快业务转型升级及资源整合力度，壮大优势领域，增强协同效应，
推进公司稳健发展。流体机械业务将继续发挥环境公司技术人才多、研发实力强的优势，加强科
技创新和新领域开拓，进一步提升自主创新能力，不断丰富业务内容，持续提升行业影响力。塑
料管材业务将继续提高产品竞争力，加强销售工作全力打开销售局面，适时调整营销策略、完善
营销手段，扩大差异化产品销售规模，适应最新常态下的市场要求。公司同时将进一步加强应收
账款风险、成本费用的监控，加快资金周转速度，提高资金使用效率，努力实现 2019 年度经营目
标。以优异的成绩回报广大投资者，回报社会。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 261,886,376.38 232,794,746.94 12.5
营业成本 219,626,718.73 194,175,944.54 13.11
销售费用 6,121,136.58 5,584,194.65 9.62
管理费用 15,231,327.29 18,191,729.85 -16.27
财务费用 -2,482,209.22 -973,528.94 不适用
研发费用 12,166,209.73 17,433,431.53 -30.21
经营活动产生的现金流量净额 -20,907,604.39 -40,908,845.33 不适用
投资活动产生的现金流量净额 37,785,280.95 -4,359,694.27 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 - - 不适用
营业收入变动原因说明:管材业务搬迁结束进入正常生产，上一年同期受搬迁影响收入基数较低
营业成本变动原因说明:管材业务搬迁结束进入正常生产，上一年同期受搬迁影响收入基数较低
销售费用变动原因说明:管材事业部搬迁结束生产进入常态运行，为扩大销售发生支出同比增加
管理费用变动原因说明:公司压缩各项管理性支出开支
财务费用变动原因说明:公司持有现金增加及保证安全前提下选择较高收益的金融机构存款带来
存款收益增加
研发费用变动原因说明:公司在研项目规模缩小及部分项目处于项目前期投入较少
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司销售收回现金增加
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司处置从广东国通收回资产收回对应资金
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司本期及上年同期未发生相关现金收支。
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2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
公司于 2018 年 8 月 22 日召开了第六届董事会第十八次会议，会议审议通过《关于处置广东
国通偿债资产的议案》，决定将收回的广东国通偿债资产进行处置变现。在公开挂牌处置中，广
州市万绿达集团有限公司以 4696.00 万元的报价成为上述资产的受让方。公司已于 2019 年 2 月
14 日收到上海联合产权交易所有限公司转入的本次转让资产全部交易价款。截止本报告期末本次
转让资产的移交及过户手续都已经办结。本次资产转让产生收益为 777.09 万元，占本报告期净利
润比重较大。随着下半年公司流体机械、管材业务的正常开展，预计该事项占全年净利润比重将
比本报告期有较大幅度降低。
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期 上期期 本期期末
末数占 末数占 金额较上
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 期期末变 情况说明
的比例 的比例 动比例
（%） （%） （%）
应收利息 1,698,743.06 0.18 290,037.48 0.03 485.70 公司定期存款规模
增加
其他应付款 29,595,900.48 3.21 16,402,607.74 1.96 80.43 公司进行中期现金
分红，报告期末挂
账的应付股利款
预收款项 147,274,140.10 15.96 92,109,239.46 10.98 59.89 在建未结转项目规
模增加
存货 191,040,621.12 20.70 127,811,333.02 15.24 49.47 在建未结转项目规
模增加
应付账款 152,165,447.59 16.49 117,093,603.14 13.96 29.95 与供应商未结算项
目规模增加
开发支出 5,675,199.67 0.61 4,433,904.06 0.53 28.00 在研未结题研发项
目未结转
应收账款 254,488,548.13 27.58 207,074,462.68 24.68 22.90 收入规模增加，未
收回的应收款增加
固定资产 82,528,834.87 8.94 111,499,596.13 13.29 -25.98 处置了广东国通收
回偿债资产
无形资产 12,328,411.45 1.34 21,279,371.78 2.54 -42.06 处置了广东国通收
回偿债资产
其他流动资 1,029,224.10 0.11 4,233,398.13 0.50 -75.69 待抵扣税金减少
产
应交税费 1,488,253.70 0.16 11,967,208.43 1.43 -87.56 缴纳预提税金
其他非流动 0.00 498,085.54 0.06 -100.00 预付工程款对应项
资产 目完工
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2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
1、根据合肥高新区人民法院（2019）皖 0191 民初 4356 号裁定书，公司截止本报告期末被
冻结资金 13 万元。
2、根据江苏省无锡市惠山区人民法院（2019）苏 026 执保 1058 号文书，公司截止本报告期
末被冻结资金 82 万元。
3、根据广州市南沙区人民法院（2019）粤 0115 执保 518 号文书，公司截止本报告期末被冻
结 50 万元。
以上冻结事项，在本报告报出前都已经解除冻结。
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
持股
注册
公司 业务性质 比例 总资 净资 营业 营业 净利
主要经营范围 资本
名称 （%） 产 产 收入 利润 润
工程和技术研究；制冷空调、压缩
机、泵、阀门、密封件、风机、环
合肥 境保护设备、分离机械、包装专用
通用 设备、机电一体化通用设备及备件
环境 的研发、制造、工程承包、产品性
控制 流体机械 能的咨询及技术服务；机械设备可 18,20 72493 31750 18264 731.1 643.3
100
技术 行业 靠性分析；计算机软硬件开发、销 0.00 .17 .16 .91 6 3
有限 售；机电产品、仪器仪表的研发、
责任 销售；污水处理技术的研发及设备
公司 的销售；化工工程、石化工程、煤
炭工程、矿山工程、冶金工程、医
药工程、建筑工程、市政工程、环
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境工程、热力热电工程技术及设备
开发、工程设计、技术咨询与转让、
工程项目管理服务；进出口贸易（国
家限定或禁止进出口的商品和技术
除外）；房屋及机械设备租赁（以
上经营范围除国家专项许可）。
塑料制品、塑料管材、金属管材、
安徽 塑料金属复合管材及管件的生产、
国通 销售、开发、服务及检验检测；管
高新 塑料管道 道设计、施工、安装；建筑工程、 6,000 107.3 105.1
100 30.93 3.97 3.78
管业 制造 暖通工程服务；机电成套设备销售 .00 5 7
有限 及施工。（依法须经批准的项目，
公司 经相关部门批准后方可开展经营活
动）
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、原材料价格变动的风险
公司塑料管材生产所用的主要原材料，属于石油化工行业下游产品，其价格受国际原油市场
价格波动影响较大，由于公司塑料管材产品成本中原材料成本占比较高，因此原材料价格变动将
直接影响到公司的经营业绩。
对此，公司将加强对原材料的科学管理，保持和供应商的有效沟通，关注原材料价格变动趋
势，根据生产需求合理配置原材料种类等多种途径来控制因原材料价格变动给公司生产经营带来
的风险。
2、市场竞争加剧的风险
公司管材业务所处塑料加工行业、环境公司所处的流体机械行业竞争充分，规模化生产企业日
趋增多，产品市场化明显，市场竞争激烈无序，且市场竞争将会进一步加剧。
为降低上述风险，公司将加大改革创新的力度，谋求新的突破，创新营销策略和营销手段，进
一步提高运营和管理效率，同时抓好降本增效工作。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
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第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期
2018 年年度股东大会 2019-06-06 上 海 证 券 交 易 所 网 站 2019-06-10
（www.sse.com.cn）2019-015
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司共召开 1 次股东大会，股东大会的召集和召开程序、召集人资格、出席会
议人员资格和决议表决程序符合有关法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 是
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 1.30
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
经公司第六届董事会第二十二次会议、2018 年度股东大会通过，公司决定进行 2019 年度中
期利润分配，在计提 3,294,843.97 元法定公积金后，按总股本 146,421,932 股为基数向全体股东
每股派发现金红利人民币 0.13 元（含税），本次分红已于本报告批准报出前全部派发完毕
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未
是 能及 如未
是
否 时履 能及
否
承 承 及 行应 时履
有
诺 诺 承诺 承诺时间 时 说明 行应
承诺方 履
背 类 内容 及期限 严 未完 说明
行
景 型 格 成履 下一
期
履 行的 步计
限
行 具体 划
原因
与 资 合肥通 合肥院注入标的资产承诺：鉴于合肥通用机械研究 2014 年 4 否 是 不适 不适
重 产 用机械 院（下称“合肥院”）系合肥通用环境控制技术有 月 15 日 用 用
大 注 研究院 限责任公司（下称“环境公司”）控股股东，直接
资 入 有限公 持有环境公司 100%的股份（以下简称“标的资
产 司 产”），现就安徽国通高新管业股份有限公司（以
重 下简称“国通管业”）发行股份购买资产暨关联交
组 易所涉相关事项，根据《上市公司重大资产重组管
相 理办法》等相关规定，合肥院承诺如下：“（1）合
关 肥院对所持有的环境公司 100%的股份具有合法、完
的 整的所有权，有权转让该标的资产及与其相关的任
承 何权利和利益，不存在司法冻结或为任何其他第三
诺 方设定质押、抵押或其他承诺致使本公司无法将标
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的资产转让给国通管业的限制情形；国通管业于标
的资产交割日将享有作为标的资产的所有者依法应
享有的一切权利（包括但不限于依法占有、使用、
收益和处分的权利）；标的股权并不会因中国法律
或第三人的权利主张而被没收或扣押，或被施加以
质押、抵押或其他任何形式的负担。（2）合肥院对
标的资产行使权利没有侵犯任何第三人的在先权
利，并无任何第三人提出关于该等权利受到侵犯的
任何相关权利要求；标的资产交割完成后，国通管
业对标的资产合法行使权利亦不会侵犯任何第三人
的在先权利。（3）合肥院没有获悉任何第三人就标
的资产或其任何部分行使或声称将行使任何对标的
资产有不利影响的权利；亦不存在任何直接或间接
与标的资产有关的争议、行政处罚、诉讼或仲裁，
不存在任何与标的资产有关的现实或潜在的纠
纷。”
解 合肥通 合肥院同业竞争承诺：鉴于合肥通用机械研究院（下 2014 年 4 否 是 不适 不适
决 用机械 称“合肥院”）拟以持有的合肥通用环境控制技术 月 15 日 用 用
同 研究院 有限责任公司（下称“环境公司”）100%的股权认
业 有限公 购安徽国通高新管业股份有限公司（以下简称“国
竞 司 通管业”）发行的股份（下称“本次交易”）为避
争 免本次交易完成后合肥院与国通管业（及其控制子
公司）之间产生同业竞争，合肥院承诺如下：“1、
本次交易完成后，合肥院将采取合法及有效的措施，
促使合肥院及除国通管业外合肥院控制的其他企业
不新增与国通管业（及其控股子公司）相同或相近
的业务，以避免与国通管业（及其控股子公司）的
业务经营构成直接或间接的同业竞争。2、如合肥院
及除国通管业外合肥院控制的其他企业有任何商业
机会可从事、参与任何可能与国通管业（及其控股
子公司）的生产经营构成竞争的活动，则立即将上
述商业机会通知国通管业；若在通知中所指定的合
理期间内，国通管业作出愿意利用该商业机会的肯
定答复，合肥院及除国通管业外合肥院控制的其他
企业尽力将该商业机会给予国通管业。合肥院确认
本承诺函旨在保障国通管业全体股东之权益而作
出；合肥院确认本承诺函所载的每一项承诺均为可
独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终
止将不影响其他各项承诺的有效性。”
解 合肥通 合肥院关联交易承诺：鉴于合肥通用机械研究院（下 2014 年 4 否 是 不适 不适
决 用机械 称“合肥院”）拟以持有的合肥通用环境控制技术 月 15 日 用 用
关 研究院 有限责任公司（下称“环境公司”），100%的股权
联 有限公 认购安徽国通高新管业股份有限公司（以下简称
交 司 “国通管业”）发行的股份（下称“本次交易”）
易 为减少和规范本次交易完成后合肥院与国通管业
（及其控股子公司）之间的关联交易，合肥院承诺
如下：“1、合肥院将尽量避免或减少合肥院及合肥
院实际控制或施加重大影响的其他企业与本次交易
完成后国通管业（及其控股子公司）之间产生关联
交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交
易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和
等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的
合理价格确定。2、合肥院将严格遵守国通管业章程
中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交
易均将按照国通管业关联交易决策程序进行，并将
履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。
3、合肥院保证不会利用关联交易转移国通管业利
润，不会通过影响国通管业的经营决策来损害国通
管业及其他股东的合法权益。合肥院确认本承诺函
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旨在保障国通管业全体股东之权益而作出；合肥院
确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之
承诺，任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响
其他各项承诺的有效性。”
解 中国机 国机集团同业竞争承诺：鉴于合肥通用机械研究院 2014 年 4 否 是 不适 不适
决 械工业 （以下简称合肥院）拟以其持有的合肥通用环境控 月 15 日 用 用
同 集团有 制技术有限责任公司（以下简称环境公司）100%股
业 限公司 权认购安徽国通高新管业股份有限公司（以下简称
竞 国通管业）发行的股份（以下简称本次交易），为
争 避免本次交易完成后中国机械工业集团有限公司
（以下简称国机集团）及除国通管业外国机集团控
制的其他企业与国通管业之间产生同业竞争，国机
集团承诺如下：“1、国机集团目前及未来不直接从
事与本次交易完成后国通管业相同或相近的业务，
以避免对国通管业的生产经营构成新的、可能的直
接或间接的业务竞争。2、本次交易完成后，国机集
团将采取合法及有效的措施，促使除国通管业外国
机集团控制的其他企业不新增与国通管业相同或相
近的业务，以避免与国通管业的业务经营构成直接
或间接的同业竞争。3、如国机集团及除国通管业外
国机集团控制的其他企业有任何商业机会可从事、
参与任何可能与国通管业的生产经营构成竞争的活
动，则立即将上述商业机会通知国通管业；若在通
知中所指定的合理期间内，国通管业作出愿意利用
该商业机会的肯定答复，国机集团及除国通管业外
国机集团控制的其他企业尽力将该商业机会给予国
通管业。国机集团确认本承诺函旨在保障国通管业
全体股东之权益而作出；国机集团确认本承诺函所
载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项
承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的
有效性。”
其 中国机 国机集团及合肥院注入标的资产独立性承诺：本次 2014 年 8 否 是 不适 不适
他 械工业 交易完成前，公司与合肥院及其实际控制人国机集 月 31 日 用 用
集团有 团在人员、机构、资产、财务和业务方面均保持独
限公 立。本次交易完成后，为保护上市公司及其中小股
司 合 东的利益，并确保上市公司的独立性，合肥院和国
肥通用 机集团向公司出具如下承诺：“（一）保证上市公
机械研 司人员独立。保证上市公司的总经理、副总经理、
究院有 财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在本公
限公司 司及本公司控制的其他企业中担任除董事、监事以
外的其他职务，不在本公司及本公司控制的其他企
业领薪；保证上市公司的财务人员不在本公司及本
公司控制的其他企业中兼职。（二）保证上市公司
资产独立完整。保证上市公司具有独立完整的资产；
保证本公司及关联公司不违规占用上市公司资产、
资金及其他资源。（三）保证上市公司的财务独立。
保证上市公司建立独立的财务核算体系，能够独立
作出财务决策，具备规范的财务会计制度和对分公
司、子公司的财务管理制度；保证上市公司不与本
公司及本公司控制的其他企业共用银行账户。（四）
保证上市公司机构独立。保证上市公司建立健全内
部经营管理机构，独立行使经营管理职权，保证上
市公司与本公司及本公司控制的其他企业间不存在
机构混同的情形。（五）保证上市公司业务独立。
保证上市公司的业务独立于本公司及本公司控制的
其他企业，与本公司及本公司控制的其他企业间不
发生同业竞争或者显失公平的关联交易。承诺人确
认本承诺函旨在保障上市公司全体股东之权益而作
出；承诺人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可
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2019 年半年度报告
独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终
止将不影响其他各项承诺的有效性。”本次交易完
成后，上市公司将继续保持人员、资产、财务、机
构、业务的独立性，保持上市公司独立于控股股东
及实际控制人。
解 中国机 国机集团关联交易承诺：为减少和规范本次交易完 2014 年 8 否 是 不适 不适
决 械工业 成后国机集团与上市公司（及其控股子公司）之间 月 31 日 用 用
关 集团有 的关联交易，国机集团承诺如下：“1、国机集团将
联 限公司 尽量避免或减少国机集团及国机集团实际控制或施
交 加重大影响的其他企业与本次交易完成后国通管业
易 （及其控股子公司）之间产生关联交易事项，对于
不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、
自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则
进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定。2、
国机集团将严格遵守国通管业章程中关于关联交易
事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照国通
管业关联交易决策程序进行，并将履行合法程序，
及时对关联交易事项进行信息披露。3、国机集团保
证不会利用关联交易转移国通管业利润，不会通过
影响国通管业的经营决策来损害国通管业及其他股
东的合法权益。国机集团确认本承诺函旨在保障国
通管业全体股东之权益而作出；国机集团确认本承
诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任
何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项
承诺的有效性。”
解 合肥通 合肥院污水处理业务关联交易承诺：为解决与环境 2015 年 4 否 是 不适 不适
决 用机械 公司目前在污水处理业务方面的关联交易问题，合 月 15 日 用 用
关 研究院 肥院于 2015 年 4 月 15 日出具承诺如下：1、环境公
联 有限公 司取得机电安装工程施工总承包三级资质后，就上
交 司 述资质承包工程范围内的机电安装工程施工项目，
易 如环境公司符合招标条件，将由环境公司单独投标，
合肥院不再参与投标或与环境公司联合投标。2、在
安徽合肥公共资源交易中心公开招标的污水处理业
务项目，如环境公司符合招标条件，将由环境公司
单独投标，合肥院不再参与投标或与环境公司联合
投标。3、自本承诺出具之日起，合肥院与环境公司
因新签合同形成的污水处理关联交易收入占全部污
水处理业务收入的比例在 2015 年降低至 50%以下，
2016 年降低至 25%以下，2017 年不再新签污水处理
关联交易合同。”
解 中国机 国机集团关于合肥院与中国电器院有关同业竞争事 2015 年 4 否 是 不适 不适
决 械工业 项的承诺：国机集团在上述承诺的基础上，针对证 月 15 日 用 用
同 集团有 监会提出的反馈意见，就中国电器院与环境公司关
业 限公司 于制冷空调设备相关业务事项，出具承诺--中国电
竞 器院与环境公司在产品、技术、市场、客户和供应
争 商等诸多方面存在显著差别，不存在同业竞争。国
机集团将加强集团下属企业业务的管控和协调，避
免两家企业出现同业竞争。如未来出现同业竞争的
情形，国机集团将采取并购重组、业务整合等方式
予以解决。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
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2019 年半年度报告
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数
额较大的债务到期未清偿等情况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
租赁资 租赁收 租赁收
出租方 租赁方 租赁资 租赁起 租赁终 租赁收 是否关 关联关
产涉及 益确定 益对公
名称 名称 产情况 始日 止日 益 联交易 系
金额 依据 司影响
合肥通 国机通 蓬莱路 242.29 2017 2022 不 不适用 不适用 是 母公司
用特种 用 616 号 年 4 年 3 适 的控股
材料设 有关资 月 1 月 31 用 子公司
备有限
产 日 日
公司
租赁情况说明
租赁情况说明：
因公司生产经营需要，公司向合肥通用特种材料设备有限公司租赁办公楼、厂房及货场作为
公司办公及管材业务生产所用。租赁期共伍年，自 2017 年 4 月 1 日起至 2022 年 3 月 31 日
止。（公司公告 2017-012）本报告期半年度租金为 242.29 万元。
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
财政部 2017 年发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》（财会[2017]7 号）、
《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会[2017]8 号）、《企业会计准则第 24 号—套
期会计》（财会[2017]9 号）和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（财会[2017]14 号），
统称为新金融工具准则。公司第六届董事会第二十二次会议通过议案，按照财政部规定公司自
2019 年 1 月 1 日起施行前述各项准则。
财政部发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号）
对财务报表格式进行了以下修订；发布财会〔2019〕8 号对《企业会计准则第 7 号——非货币性
资产交换》进行了修订；发布财会〔2019〕9 号对《企业会计准则第 12 号——债务重组》进行
了修订。公司第六届董事会第二十三次会议通过议案，按照财政部规定公司自本报告期起施行前
述各项准则。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 8,916
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条 情况
股东性质
（全称） 减 量 (%) 件股份 股份 数量
数量 状态
合肥通用机械研究 0 53,907,212 36.82 0 国有法人
无
院有限公司
合肥市产业投资控 0 11,497,360 7.85 0 国有法人
无
股（集团）有限公司
西藏普瑞建筑工程 0 6,476,520 4.42 0 6,47 境内非国
有限公司 质押 0,00 有法人
0
山东京博控股集团 0 6,249,500 4.27 0 境内非国
未知
有限公司 有法人
曹卫宏 -6,111 2,497,900 1.71 0 境内自然
未知
人
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2019 年半年度报告
光大兴陇信托有限 0 1,703,700 1.16 0 未知
责任公司－光大信
未知
托－利诚 6 号集合资
金信托计划
付增跃 1,600,000 1,600,000 1.09 0 境内自然
未知
人
陈建建 35,994 1,597,091 1.09 0 境内自然
未知
人
北京神州牧投资基 1,192,200 1,192,200 0.81 0 未知
金管理有限公司－
未知
神州牧旭宏证券投
资基金
熊猫财务顾问管理 -1,106,400 1,075,981 0.73 0 未知
未知
有限公司
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通 股份种类及数量
股东名称
股的数量 种类 数量
合肥通用机械研究院有限公司 53,907,212 人民币普通股 53,907,212
合肥市产业投资控股（集团）有限 11,497,360 11,497,360
人民币普通股
公司
西藏普瑞建筑工程有限公司 6,476,520 人民币普通股 6,476,520
山东京博控股集团有限公司 6,249,500 人民币普通股 6,249,500
曹卫宏 2,497,900 人民币普通股 2,497,900
光大兴陇信托有限责任公司－光大 1,703,700 1,703,700
人民币普通股
信托－利诚 6 号集合资金信托计划
付增跃 1,600,000 人民币普通股 1,600,000
陈建建 1,597,091 人民币普通股 1,597,091
北京神州牧投资基金管理有限公司 1,192,200 1,192,200
人民币普通股
－神州牧旭宏证券投资基金
熊猫财务顾问管理有限公司 1,075,981 人民币普通股 1,075,981
上述股东关联关系或一致行动的说 本公司第一大股东合肥通用机械研究院有限公司与上述其他
明 股东不存在关联关系或一致行动人关系。上述其他无限售条
件的流通股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系的情
况未知。
表决权恢复的优先股股东及持股数 无
量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位: 国机通用机械科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 注释 1 272,232,841.34 253,905,804.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 注释 4 26,605,325.85 32,816,873.81
应收账款 注释 5 254,488,548.13 207,074,462.68
应收款项融资
预付款项 注释 7 44,411,431.91 41,748,444.93
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 注释 8 10,148,168.12 8,550,174.71
其中：应收利息 1,698,743.06 290,037.48
应收股利
买入返售金融资产
存货 注释 9 191,040,621.12 127,811,333.02
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释 12 1,029,224.10 4,233,398.13
流动资产合计 799,956,160.57 676,140,491.94
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 注释 19 82,528,834.87 111,499,596.13
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2019 年半年度报告
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 注释 24 12,328,411.45 21,279,371.78
开发支出 注释 25 5,675,199.67 4,433,904.06
商誉
长期待摊费用 注释 27 7,769,460.12 7,458,253.81
递延所得税资产 注释 28 14,597,462.50 17,585,986.38
其他非流动资产 498,085.54
非流动资产合计 122,899,368.61 162,755,197.70
资产总计 922,855,529.18 838,895,689.64
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 注释 32 29,803,155.90 33,044,073.85
应付账款 注释 33 152,165,447.59 117,093,603.14
预收款项 注释 34 147,274,140.10 92,109,239.46
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 注释 35 3,259,030.49 4,029,219.34
应交税费 注释 36 1,488,253.70 11,967,208.43
其他应付款 注释 37 29,595,900.48 16,402,607.74
其中：应付利息
应付股利 注释 37 19,034,851.16
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 363,585,928.26 274,645,951.96
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
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2019 年半年度报告
递延收益 注释 47 6,113,466.53 6,463,566.55
递延所得税负债 注释 28 31,087.24 31,087.24
其他非流动负债
非流动负债合计 6,144,553.77 6,494,653.79
负债合计 369,730,482.03 281,140,605.75
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 注释 49 146,421,932.00 146,421,932.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释 51 329,157,734.74 329,157,734.74
减：库存股
其他综合收益
专项储备 注释 54 1,593,719.35 1,426,128.99
盈余公积 注释 55 32,009,075.33 28,714,231.36
一般风险准备
未分配利润 注释 56 43,942,585.73 52,035,056.80
归属于母公司所有者权益 553,125,047.15 557,755,083.89
（或股东权益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权 553,125,047.15 557,755,083.89
益）合计
负债和所有者权益（或 922,855,529.18 838,895,689.64
股东权益）总计
法定代表人：陈学东 主管会计工作负责人：窦万波 会计机构负责人：徐旭中
26 / 136
2019 年半年度报告
母公司资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位:国机通用机械科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 57,659,267.87 16,544,192.17
交易性金融资产
以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融资产
衍生金融资产
应收票据 20,000.00 177,082.80
应收账款 93,931,751.27 78,825,523.41
应收款项融资
预付款项 10,449,746.99 7,843,382.04
其他应收款 94,183,177.12 5,325,566.51
240,291.66
其中：应收利息
-
89,000,000.00
应收股利
-
存货 16,827,320.41 18,482,328.54
持有待售资产
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产 1,029,224.10 2,368,896.59
流动资产合计 274,100,487.76 129,566,972.06
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 346,279,697.29 346,279,697.29
其他权益工具投资
其他非流动金融资
产
投资性房地产
固定资产 7,137,322.23 32,946,110.13
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 147,595.22 7,933,467.15
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,769,460.12 7,458,253.81
递延所得税资产
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2019 年半年度报告
其他非流动资产 - 498,085.54
非流动资产合计 361,334,074.86 395,115,613.92
资产总计 635,434,562.62 524,682,585.98
流动负债：
短期借款 113,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 13,548,653.80 6,762,860.08
预收款项 7,785,932.88 10,773,446.75
应付职工薪酬 2,469,049.55 2,580,492.27
应交税费 147,352.06 185,973.15
其他应付款 30,632,211.48 15,284,263.93
其中：应付利息 - 139,828.34
应付股利 19,034,851.16
持有待售负债
一年内到期的非流
动负债
其他流动负债
流动负债合计 54,583,199.77 148,587,036.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 54,583,199.77 148,587,036.18
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 146,421,932.00 146,421,932.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 402,215,280.38 402,215,280.38
减：库存股
其他综合收益
专项储备 237,178.76 212,663.55
盈余公积 19,251,483.05 15,956,639.08
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2019 年半年度报告
未分配利润 12,725,488.66 -188,710,965.21
所有者权益（或股 376,095,549.80
580,851,362.85
东权益）合计
负债和所有者 635,434,562.62 524,682,585.98
权益（或股东权益）总
计
法定代表人：陈学东 主管会计工作负责人：窦万波 会计机构负责人：徐旭中
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2019 年半年度报告
合并利润表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 261,886,376.38 232,794,746.94
其中：营业收入 注释 57 261,886,376.38 232,794,746.94
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 253,066,740.01 235,778,271.03
其中：营业成本 注释 57 219,626,718.73 194,175,944.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 注释 58 2,403,556.90 1,366,499.40
销售费用 注释 59 6,121,136.58 5,584,194.65
管理费用 注释 60 15,231,327.29 18,191,729.85
研发费用 注释 61 12,166,209.73 17,433,431.53
财务费用 注释 62 -2,482,209.22 -973,528.94
其中：利息费用 6,711.02 173,587.88
利息收入 2,524,878.11 1,217,007.93
加：其他收益 注释 63 1,933,250.02 454,450.02
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” 注释 67 -4,748,845.26
号填列）
资产减值损失（损失以“-” 注释 68 5,911,017.11
号填列）
资产处置收益（损失以“－” 注释 69 7,855,736.46
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,859,777.59 3,381,943.04
加：营业外收入 注释 70 1,335,604.90 23,213.92
减：营业外支出 注释 71 2,909.40 22,445.26
四、利润总额（亏损总额以“－”号 15,192,473.09 3,382,711.70
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2019 年半年度报告
填列）
减：所得税费用 注释 72 955,249.03 -14,561,350.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,237,224.06 17,944,062.62
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 14,237,224.06 17,944,062.62
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 14,237,224.06 17,944,062.62
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备（现金流
量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 14,237,224.06 17,944,062.62
归属于母公司所有者的综合收益 14,237,224.06 17,944,062.62
总额
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2019 年半年度报告
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.10 0.12
（二）稀释每股收益(元/股) 0.10 0.12
法定代表人：陈学东 主管会计工作负责人：窦万波 会计机构负责人：徐旭中
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2019 年半年度报告
母公司利润表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 79,131,986.76 50,161,858.57
减：营业成本 60,915,431.98 41,089,795.42
税金及附加 756,330.48 -20,911.92
销售费用 5,630,295.53 4,038,421.70
管理费用 6,061,411.10 9,648,632.00
研发费用 3,489,464.91 2,279,440.68
财务费用 -258,475.99 3,059,794.23
其中：利息费用 118,561.66 3,066,719.81
利息收入 382,943.41 13,314.22
加：其他收益 31,000.00 48,000.00
投资收益（损失以
216,000,000.00 -
“－”号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
以摊余成本
计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益
（损失以“-”号填列）
公允价值变动收
益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损
-3,915,811.71
失以“-”号填列）
资产减值损失（损
8,619,524.06
失以“-”号填列）
资产处置收益（损
7,855,736.46 0
失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”
222,508,453.50 -1,265,789.48
号填列）
加：营业外收入 1,260,604.90 7,403.00
减：营业外支出 2,909.40
三、利润总额（亏损总额
223,766,149.00 -1,258,386.48
以“－”号填列）
减：所得税费用 - -15,440,246.41
四、净利润（净亏损以“－”
223,766,149.00 14,181,859.93
号填列）
（一）持续经营净利润
（净亏损以“－”号填 223,766,149.00 14,181,859.93
列）
（二）终止经营净利润
（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后
净额
（一）不能重分类进损
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2019 年半年度报告
益的其他综合收益
1.重新计量设定受
益计划变动额
2.权益法下不能转
损益的其他综合收益
3.其他权益工具投
资公允价值变动
4.企业自身信用风
险公允价值变动
（二）将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下可转损
益的其他综合收益
2.其他债权投资公
允价值变动
3.可供出售金融资
产公允价值变动损益
4.金融资产重分类
计入其他综合收益的金
额
5.持有至到期投资
重分类为可供出售金融
资产损益
6.其他债权投资信
用减值准备
7.现金流量套期储
备（现金流量套期损益的
有效部分）
8.外币财务报表折
算差额
9.其他
六、综合收益总额 223,766,149.00 14,181,859.93
七、每股收益：
（一）基本每股收益
(元/股)
（二）稀释每股收益
(元/股)
法定代表人：陈学东 主管会计工作负责人：窦万波 会计机构负责人：徐旭中
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2019 年半年度报告
合并现金流量表
2019 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 287,830,175.98 235,595,275.06
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的 注释 74 7,790,511.89 8,410,584.40
现金
经营活动现金流入小计 295,620,687.87 244,005,859.46
购买商品、接受劳务支付的现 253,395,752.22 222,237,218.88
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
为交易目的而持有的金融资
产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付 41,502,004.46 35,381,365.96
的现金
支付的各项税费 15,024,234.48 21,172,926.52
支付其他与经营活动有关的 注释 74 6,606,301.10 6,123,193.43
现金
经营活动现金流出小计 316,528,292.26 284,914,704.79
经营活动产生的现金流 -20,907,604.39 -40,908,845.33
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
35 / 136
2019 年半年度报告
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其 39,771,642.63
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 39,771,642.63
购建固定资产、无形资产和其 831,289.68 4,359,694.27
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的 注释 74 1,155,072.00
现金
投资活动现金流出小计 1,986,361.68 4,359,694.27
投资活动产生的现金流 37,785,280.95 -4,359,694.27
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流 0 0
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 16,877,676.56 -45,268,539.60
加：期初现金及现金等价物余 253,905,164.78 189,050,433.36
额
六、期末现金及现金等价物余额 270,782,841.34 143,781,893.76
法定代表人：陈学东 主管会计工作负责人：窦万波 会计机构负责人：徐旭中
36 / 136
2019 年半年度报告
母公司现金流量表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务收 66,615,103.69 59,834,699.99
到的现金
收到的税费返还
-
收到其他与经营活动有 1,518,109.44 91,128.36
关的现金
经营活动现金流入小 68,133,213.13 59,925,828.35
计
购买商品、接受劳务支 65,899,637.37 53,344,781.26
付的现金
支付给职工以及为职工 6,343,207.45 6,893,933.17
支付的现金
支付的各项税费 2,790,419.56 3,206,938.35
支付其他与经营活动有 4,127,796.12 5,940,181.95
关的现金
经营活动现金流出小 79,161,060.50 69,385,834.73
计
经营活动产生的现金流 -11,027,847.37 -9,460,006.38
量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
-
取得投资收益收到的现 127,000,000.00
金
处置固定资产、无形资 39,771,642.63
产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流入小 166,771,642.63
计
购建固定资产、无形资 714,617.68 4,329,724.27
产和其他长期资产支付的
现金
投资支付的现金
-
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有 1,155,072.00
关的现金
37 / 136
2019 年半年度报告
投资活动现金流出小 1,869,689.68 4,329,724.27
计
投资活动产生的现 164,901,952.95 -4,329,724.27
金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量： -
吸收投资收到的现金
-
取得借款收到的现金 55,000,000.00
-
发行债券收到的现金
-
收到其他与筹资活动有
关的现金 -
筹资活动现金流入小 55,000,000.00
计
偿还债务支付的现金 113,000,000.00 45,000,000.00
分配股利、利润或偿付 258,390.00 3,028,001.17
利息支付的现金
支付其他与筹资活动有
关的现金 -
筹资活动现金流出小 113,258,390.00 48,028,001.17
计
筹资活动产生的现 -113,258,390.00 6,971,998.83
金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响 -
五、现金及现金等价物净 40,615,715.58 -6,817,731.82
增加额
加：期初现金及现金等 16,543,552.29 9,869,461.99
价物余额
六、期末现金及现金等价 57,159,267.87 3,051,730.17
物余额
法定代表人：陈学东 主管会计工作负责人：窦万波 会计机构负责人：徐旭中
38 / 136
2019 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 其 一 数
项目 具 减： 他 般 股 所有者权益合
实收资本 (或股 库 综 风 其 东 计
优 永 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权
本) 其 存 合 险 他
先 续 益
他 股 收 准
股 债
益 备
一、上 146,421,932.0 329,157,734.7 1,426,128.9 28,714,231.3 52,035,056.80 557,755,083.8 557,755,083.8
年期 0 4 9 6 9 9
末余
额
加：会
计政
策变
更
前期
差错
更正
同一
控制
下企
业合
并
其他
二、本 146,421,932.00 329,157,734.7 1,426,128.9 28,714,231.3 52,035,056.80 557,755,083.8 557,755,083.8
年期 4 9 6 9 9
初余
额
三、本 167,590.36 3,294,843.97 -8,092,471.07 -4,630,036.74 -4,630,036.74
期增
39 / 136
2019 年半年度报告
减变
动金
额（减
少以
“－
”号
填列）
（一） 14,237,224.06 14,237,224.06 14,237,224.06
综合
收益
总额
（二）
所有
者投
入和
减少
资本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
40 / 136
2019 年半年度报告
额
4．其
他
（三） 3,294,843.97 -22,329,695.1 -19,034,851.1 -19,034,851.1
利润 3 6 6
分配
1．提 3,294,843.97 -3,294,843.97 0 0
取盈
余公
积
2．提 0
取一
般风
险准
备
3．对 -19,034,851.1 -19,034,851.1 -19,034,851.1
所有 6 6 6
者（或
股东）
的分
配
4．其
他
（四）
所有
者权
益内
部结
转
1．资
本公
积转
增资
本（或
股本）
2．盈
41 / 136
2019 年半年度报告
余公
积转
增资
本（或
股本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五） 167,590.36 167,590.36 167,590.36
专项
储备
1．本 986,478.15 986,478.15 986,478.15
期提
取
2．本 818,887.79 818,887.79 818,887.79
期使
用
42 / 136
2019 年半年度报告
（六）
其他
四、本 146,421,932.00 329,157,734.7 1,593,719.3 32,009,075.3 43,942,585.73 553,125,047.1 553,125,047.1
期期 4 5 3 5 5
末余
额
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益 少
数
项目 其他权益工具 减： 股 所有者权益
其他 一般
实收资本(或 优 永 库 未分配利 其 东 合计
其 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 风险 小计
股本) 先 续 存 润 他 权
他 收益 准备
股 债 股 益
一、上年期 146,421,932 329,157,734 28,714,231.3 4,838,05 510,013,66
881,711.57 510,013,668.05
末余额 .00 .74 6 8.38 8.05
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合
并
其他
二、本年期 146,421,932 329,157,734 28,714,231.3 4,838,05 510,013,66
881,711.57 510,013,668.05
初余额 .00 .74 6 8.38 8.05
三、本期增
减变动金额
17,944,0 18,043,214
（减少以 99,152.05 18,043,214.67
62.62 .67
“－”号填
列）
（一）综合 17,944,0 17,944,062
17,944,062.62
收益总额 62.62 .62
（二）所有
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2019 年半年度报告
者投入和减
少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
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2019 年半年度报告
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
99,152.05 99,152.05 99,152.05
储备
1．本期提取 932,322.80 932,322.80 932,322.80
2．本期使用 833,170.75 833,170.75 833,170.75
（六）其他 -
四、本期期 146,421,932 329,157,734 28,714,231.3 22,782,1 528,056,88
- - - - - 980,863.62 - 528,056,882.72
末余额 .00 .74 6 21.00 2.72
法定代表人：陈学东 主管会计工作负责人：窦万波 会计机构负责人：徐旭中
45 / 136
2019 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2019 年半年度
项目 实收资本 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权益
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 收益 润 合计
一、上年期末余额 146,421, 402,215,2 212,663.5 15,956,6 -188,710 376,095,549
932.00 80.38 5 39.08 ,965.21 .80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 146,421,9 402,215,2 212,663.5 15,956,6 -188,710 376,095,549
32.00 80.38 5 39.08 ,965.21 .80
三、本期增减变动金额 24,515.21 3,294,84 201,436, 204,755,813
（减少以“－”号填 3.97 453.87 .05
列）
（一）综合收益总额 223,766, 223,766,149
149.00 .00
（二）所有者投入和减
少资本
-
1．所有者投入的普通股
-
2．其他权益工具持有者
投入资本
-
3．股份支付计入所有者
权益的金额
-
4．其他
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2019 年半年度报告
-
（三）利润分配 3,294,84 -22,329, -19,034,851
3.97 695.13 .16
1．提取盈余公积 3,294,84 -3,294,8 0
3.97 43.97
2．对所有者（或股东） -19,034, -19,034,851
的分配 851.16 .16
3．其他
-
（四）所有者权益内部
结转
-
1．资本公积转增资本
（或股本）
-
2．盈余公积转增资本
（或股本）
-
3．盈余公积弥补亏损
-
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
-
5．其他综合收益结转留
存收益
-
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2019 年半年度报告
6．其他
-
（五）专项储备 24,515.21 24,515.21
1．本期提取 49,722.75 49,722.75
2．本期使用 25,207.54 25,207.54
（六）其他
四、本期期末余额 146,421,9 402,215,2 237,178.7 19,251,4 12,725,4 580,851,362
32.00 80.38 6 83.05 88.66 .85
2018 年半年度
项目 实收资本 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 146,421,9 402,215,2 130,066.0 15,956,6 -204,529 360,194,3
32.00 80.38 4 39.08 ,577.64 39.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 146,421,9 402,215,2 130,066.0 15,956,6 -204,529 360,194,3
32.00 80.38 4 39.08 ,577.64 39.86
三、本期增减变动金额（减 30,866.32 14,181,8 14,212,72
少以“－”号填列） 59.93 6.25
（一）综合收益总额 14,181,8 14,181,85
59.93 9.93
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
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2019 年半年度报告
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备 30,866.32 30,866.32
1．本期提取 50,187.50 50,187.50
2．本期使用 19,321.18 19,321.18
（六）其他
四、本期期末余额 146,421,9 402,215,2 160,932.3 15,956,6 -190,347 374,407,0
32.00 80.38 6 39.08 ,717.71 66.11
法定代表人：陈学东 主管会计工作负责人：窦万波 会计机构负责人：徐旭中
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2019 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
国机通用机械科技股份有限公司（以下简称“公司”、或“本公司”）是经安徽省人民政府
皖府股字[2000]第 57 号文批准，由安徽德安制管有限公司依法变更而成的股份有限公司。
公司之前身安徽德安制管有限公司经安徽省人民政府外经贸皖府资字[1993]1087 号文批准，
于 1993 年 12 月 30 日设立，股东为中国银行安徽省信托咨询公司、宿州市塑胶工业公司、德国尤
尼克塑料机械有限公司，分别持有 37.5%、37.5%和 25%的股份，注册资本 210 万美元，公司主要
从事大口径 UPVC 管、PE 管等塑料管材、管件生产、销售；技术研究、开发。
1996 年 9 月 4 日，经合肥高新技术产业开发区管委会合高管项[1996]50 号文批准，外方投资
者德国尤尼克塑料机械有限公司将其持有的安徽德安制管有限公司 25%的股权全部转让给香港丰
事达投资有限公司。此次股权转让后，安徽德安制管有限公司的股东及持股比例为：中国银行安
徽省信托咨询公司持有 37.5%的股份、宿州市塑胶工业公司持有 37.5%的股份、香港丰事达投资有
限公司持有 25%的股份。
1999 年 2 月，经合肥高新技术产业开发区管理委员会合高管项[1999]03 号文批准，中国银行
安徽省信托咨询公司和宿州市塑胶工业公司分别将各自持有的安徽德安制管有限公司 37.5%的股
权转让给安徽国风集团有限公司，此次股权转让后，安徽德安制管有限公司的股东及持股比例为：
安徽国风集团有限公司持有 75%的股份、香港丰事达投资有限公司持有 25%的股份，同时公司更名
为安徽国风制管有限公司。
1999 年 12 月 14 日，经合肥高新技术产业开发区经贸局合高经贸[1999]78 号文批准，香港丰
事达投资有限公司将其持有的 25%股权全部转让给巢湖市第一塑料厂。转让完成后，公司更名为
安徽德安制管有限公司，成为国内合资公司，注册资本为人民币 1,828.05 万元，其中：安徽国风
集团有限公司持有 75%的股份；巢湖市第一塑料厂持有 25%的股份。
2000 年 7 月 19 日，安徽国风集团有限公司将其持有的安徽德安制管有限公司 26%的股权转让
给巢湖市第一塑料厂。
2000 年 7 月 21 日，合肥天安集团有限公司（原合肥天安经济发展有限责任公司）、北京风
尚广告艺术中心、北京华商投资有限公司（原北京中西网电子商务有限公司）、合肥长发实业有
限公司等四家公司对安徽德安制管有限公司进行增资。增资完成后，安徽德安制管有限公司注册
资本为 3,404.96 万元。其中：巢湖市第一塑料厂持有 27.38%的股份；安徽国风集团有限公司持
有 26.31%的股份；合肥天安集团有限公司（原合肥天安经济发展有限责任公司）持有 14.00%的股
份；北京风尚广告艺术中心持有 12.31%的股份；北京华商投资有限公司（原北京中西网电子商务
有限公司）持有 10.00%的股份；合肥长发实业有限公司持有 10.00%的股份。
2000 年 8 月 18 日，原公司股东会通过决议，决定根据《公司法》第九十九条规定的方式，
将原公司截至 2000 年 7 月 31 日经审计后的净资产 40,006,893.26 元，折为公司股本 40,000,000
股（余 6,893.26 元作为资本公积），由原公司股东按其原出资比例持有，其中巢湖市第一塑料厂
持有 27.38%的股份，即 10,952,000 股；安徽国风集团有限公司持有 26.31%的股份，即 10,524,000
股；合肥天安集团有限公司（原合肥天安经济发展有限责任公司）持有 14.00%的股份，即 5,600,000
股；北京风尚广告艺术中心持有 12.31%的股份，即 4,924,000 股；北京华商投资有限公司（原北
京中西网电子商务有限公司）持有 10.00%的股份，即 4,000,000 股；合肥长发实业有限公司持有
10.00%的股份，即 4,000,000 股。上述事项业经安徽省财政厅财企[2000]613 号文批复同意。
2000 年 8 月 25 日，经安徽省人民政府皖府股字[2000]第 57 号文批准同意设立安徽国通高新
管业股份有限公司，总股本为 4,000 万股，每股面值 1 元人民币。并于 2000 年 8 月 29 日在安徽
省工商行政管理局完成变更登记，企业法人营业执照注册号为 3400001300210。上述股本业经安
徽精诚会计师事务所皖精会验字[2000]第 1357－2 号验资报告验证。
经中国证监会证监发行字[2003]138 号文核准，公司于 2004 年 1 月 30 日向社会公开发行人
民币普通股（A 股）3,000 万股，发行后的注册资本增至 7,000 万元；同年 2 月 19 日，公司公开
发行的 3,000 万 A 股在上海证券交易所上市。上述股本业经深圳市鹏城会计师事务所深鹏所验字
[2004]26 号验资报告验证。2005 年 12 月 26 日，公司完成股权分置改革，由非流通股股东向流通
股股东每 10 股支付 3.2 股对价。2008 年 5 月 20 日，经过股东大会决议，本公司以资本公积向全
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2019 年半年度报告
体股东转增股份 3500 万股，每股面值 1 元，共计增加股本 3500 万元。上述增资完成后股本业经
深圳市鹏城会计师事务所深鹏所验字[2008]102 号验资报告验证。2008 年 9 月 3 日，本公司实际
控制人巢湖市居巢区经济委员会、控股股东巢湖市第一塑料厂、第二大股东安徽国风集团有限公
司签署《企业兼并协议书》，安徽国风集团有限公司采取承债的方式整体并购巢湖第一塑料厂。
2008 年 9 月 17 日，巢湖第一塑料厂在巢湖市居巢区工商行政管理局完成企业法人营业执照变更
登记。变更后企业名称、注册号、法定代表人及经营范围不变，企业住所变更为"巢湖市银屏西路
2 号"，企业经济性质变更为"全民所有制"，出资人变更为安徽国风集团有限公司。截止到 2008
年 9 月 18 日，巢湖一塑持有公司限售流通股 12,485,280 股(占公司总股本的 11.89%)，为安徽国
风集团有限公司下属全资子企业，安徽国风集团有限公司直接和间接合计持有公司 24,482,640
股股份(占公司总股本的 23.317%)，成为本公司实际控制人。2012 年 6 月 20 日，巢湖市第一塑料
厂与合肥通用机械研究院正式签署了《安徽国通高新管业股份有限公司国有股权无偿划转协议》，
巢湖市第一塑料厂同意将其持有的安徽国通高新管业股份有限公司 12,485,280 股股份（占公司总
股本的 11.89%），无偿划转给合肥通用机械研究院，本次股份划转于 2012 年 11 月 8 日在中国证
券登记结算有限责任公司上海分公司办妥过户登记手续，过户后合肥通用机械研究院持有国通管
业 11.89%股权，为上市公司控股股东，国务院国有资产监督管理委员会为公司实际控制人。
根据本公司 2014 年第二次临时股东大会会议决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可
[2015]1733 号文《关于核准安徽国通高新管业股份有限公司向合肥通用机械研究院发行股份购买
资产的批复》的核准，本公司向合肥通用机械研究院发行 41,421,932 股股份购买合肥通用环境控
制技术有限责任公司 100%股权。2016 年公司名称变更为“国机通用机械科技股份有限公司”。
截止 2019 年 6 月 30 日止，本公司注册资本：人民币人民币 146,421,932.00 元，法定住所：
安徽省合肥市经济技术开发区蓬莱路 616 号，办公、通讯地址：安徽省合肥市经济技术开发区蓬
莱路 616 号，法定代表人：陈学东。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属流体机械及塑料板、管、棒材制造行业，主要产品或服务为：制冷空调、压缩机、
泵、阀门、密封件、风机、节能环保设备、过滤与分离机械、包装专用设备、机电一体化通用设
备及备件、仪器仪表、试验设备及装置的研发、制造、销售、咨询及技术服务；计算机软硬件开
发、销售；给排水、水处理、固废处理技术开发、设计、承包及运营服务；化工、石化、煤炭、
矿山、冶金、医药、核电、热力热电、建筑、市政、水利、环境、展陈领域技术及设备开发、工
程设计、工程承包、技术咨询与转让、项目管理服务；实业投资；房屋及机械设备租赁；塑胶制
品、塑料管材、金属管材、塑料金属复合管材及各类管件生产、销售、开发、服务及检验检测；
管道设计、施工、安装。自营和代理各类商品和技术的进出口业务（但国家限定企业经营或禁止
进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
(三) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 8 月 14 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，除本公司以外包括 2 户子公司：
持股比例 表决权比
子公司名称 子公司类型 级次
（%） 例（%）
合肥通用环境控制技术有限
全资子公司 一级 100 100
责任公司
安徽国通高新管业有限公司 全资子公司 一级 100 100
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2019 年半年度报告
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的
事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个营业周期。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金
额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
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对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用
权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处
置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益
法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他
变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损
益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中
扣减。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予
以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
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对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自
购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按
不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，
按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1． 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为
合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共
同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方
的支持。
2． 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确
认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关
负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
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外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致
持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报
表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的
部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
（一）2019 年 1 月 1 日起适用
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1． 金融工具的分类
（1）本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
债务工具投资，其分类取决于本公司持有该项投资的商业模式；权益工具投资，其分类取决
于本公司在初始确认时是否作出了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的不可撤销的选择。
本公司只有在改变金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（2）金融负债划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
②以摊余成本计量的金融负债。
2． 金融工具的确认依据
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：
①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：
①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。
在初始确认时，公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资项目，并在满足条件时确认股利收入（该指定一
经做出，不得撤销）。该被指定的权益工具投资不属于以下情况：取得该金融资产的目的主要是为
了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明
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近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工
具的衍生工具除外）。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产（该指定一经做出，不得撤销）。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，公司可以将其
整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工
具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提
前还款权不需要分拆。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本类中包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。
在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负
债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（该指定一经做出，不得撤销）：
①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或
金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
（5）以摊余成本计量的金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率
贷款的贷款承诺。
3． 金融工具的初始计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产
或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格。金融资产或金融负债公允价值与交易
价格存在差异的，区别下列情况进行处理：
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或
者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项
利得或损失。
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公允价值与交易价
格之间的差额递延。初始确认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为
相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，
包括时间等。
4． 金融工具的后续计量
初始确认后，对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的
结果确定：
（1） 扣除已偿还的本金。
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（2） 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额。
（3） 扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
除金融资产外，以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损
失，在终止确认时计入当期损益，或按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
本公司在金融负债初始确认，依据准则规定将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益时，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，其他
公允价值变动计入当期损益。但如果该项会计处理造成或扩大损益中的会计错配的情况下，则将
该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
5． 金融工具的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资
产终止确认的规定。本准则所称金融资产或金融负债终止确认，是指企业将之前确认的金融资产
或金融负债从其资产负债表中予以转出。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原
金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时
按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，则将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值
占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
6． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别
下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中
产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）
之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融
资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资
产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移：
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的
账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确
认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
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①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之
和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
7． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价
包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产
或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
8． 金融资产减值准备计提
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
1) 以摊余成本计量的金融资产；
2) 合同资产；
3) 应收融资租赁款；
4) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资；
5) 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计
量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的权益工具投资以及衍生金融资产。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括
考虑续约选择权)。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期
少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存
续期预期信用损失的一部分。
对于应收账款和合同资产，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其
损失准备。本公司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相
关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进
行调整。
除应收账款和合同资产外，本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预
期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备：
该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且
即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，
以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显著增加。
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在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
1) 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
2) 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；
3) 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
4) 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力
产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著
增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，
例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本
公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限
30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该
评估不考虑本公司采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动。
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项
或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证
据包括下列可观察信息：
1) 发行方或债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步；
4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5) 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对
于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准
备，不抵减该金融资产的账面价值。
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人
没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期
款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
9． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（二）适用于 2018 年度
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1． 金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取
得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款
项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2． 金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金
融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用
短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且
其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利
得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该
金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没
有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具
的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允
价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认
金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期
末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资
收益，同时调整公允价值变动损益。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或
协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持
有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处
置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到
期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综
合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列
情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率
变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引
起。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金
融资产类别以外的金融资产。
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本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得
的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除
减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金
融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认
该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司
若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一
部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报
价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关
资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基
础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公
司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与
者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相
关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输
入值。
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金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
发行方或债务人发生严重财务困难；
债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其
所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于
资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一
年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%
（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益
工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值或采用估值技术确定；在活跃市场
有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出
售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末
收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得
的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他
综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累
计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值
和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出
售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金
流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失
可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
产在转回日的摊余成本。
金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件
的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于应收票据的减值损失计量，2019 年 1 月 1 日起比照前述金融资产应收票据、应收账
款及应收款项融资的减值损失计量方法。2018 年 12 月 31 日前比照后述应收款项的减值损失计
量方法
12. 应收账款
对于应收账款的减值损失计量，2019 年 1 月 1 日起适用前述金融资产应收票据、应收账款及应
收款项融资的减值损失计量方法。以下应收款项会计政策适用于 2018 年 12 月 3 1 日前应收款
项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额在 100 万元以上的应收账款；单笔金
额为 30 万以上的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当
期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将
其归入相应组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
关联方款项组合 对合肥通用机械研究院有限公司及其所控制企
业的应收款项进行个别认定坏账准备
账龄分析法组合 账龄分析法，包括除上述组合之外的应收款项，
本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比
例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信
用风险组合分类。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 7.00 7.00
2－3 年 15.00 15.00
3 年以上
3－4 年 30.00 30.00
4－5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
关联方款项组合 个别认定 个别认定
关联方款项组合指对合肥通用机械研究院有限公司及其所控制企业的应收款项计提坏账准备进行
个别认定。
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原
有条款收回款项。
坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额进行计提。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
见 12.应收账款
15. 存货
√适用 □不适用
1． 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、
在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2． 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
月末一次加权平均法计价。
3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4． 存货的盘存制度
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采用永续盘存制。
5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销法。
（2） 包装物采用一次转销法。
（3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。
16. 持有待售资产
√适用 □不适用
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如
适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易
价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2． 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、
采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、
由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权
利。
17. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
18. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期股权投资
√适用 □不适用
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1． 初始投资成的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同
一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
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原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期
损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期
股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
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值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中
派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交
易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
21. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.375-4.75
机器设备 年限平均法 10-20 5 4.75-9.5
电子设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19
运输设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19
其他设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
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（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花
税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进
行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
22. 在建工程
√适用 □不适用
1． 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成，包括等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固
定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
23. 借款费用
√适用 □不适用
1． 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本
化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
24. 生物资产
□适用 √不适用
25. 油气资产
□适用 √不适用
26. 使用权资产
□适用 √不适用
27. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2． 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 备注
软件使用权 5-10 年 直线法
专有技术 5-10 年 直线法
土地使用权 按取得权证后剩余年限 直线法
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用
寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重
新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
1． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2． 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不
在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该
项目达到预定用途之日起转为无形资产。
28. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象
的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
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因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减
值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组
或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资
产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者
资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值
的，确认商誉的减值损失。
29. 长期待摊费用
√适用 □不适用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费
用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2． 摊销年限
类别 摊销年限 备注
自生产经营之日起 5--10 年内平均
经营性租赁固定资产的装修改建等
摊销
其他长期待摊费用 按项目的收益期平均摊销
30. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、
失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、
经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自
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内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退
福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供
服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计
入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存
金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产
负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属
于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
31. 预计负债
√适用 □不适用
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计
数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有
事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
32. 租赁负债
□适用 √不适用
33. 股份支付
√适用 □不适用
1． 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2． 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）
股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
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3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
4． 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
5． 对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足
非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
34. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映
的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或
其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可
变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具
交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金
融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括
交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的
自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3． 会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回
购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购
或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量
金额。
35. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
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1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
具体为：据合同规定，工程承包类以取得验收单确认销售收入实现、技术咨询类收入以咨询
服务实际完成并获得委托单位认可时确认销售收入实现、产品类按发货确认销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
2． 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3． 提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为
提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4． 建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日
按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方
法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，
确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费
用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算
的数额为限计入合同总收入。
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（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发
生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5． 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协
议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，
本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费
用。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
36. 政府补助
√适用 □不适用
与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统
的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认
相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计
入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
37. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)
计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的
应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征
的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： 1）该交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税
所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制
并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
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（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回
的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资
产、清偿债务。
38. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予
以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确
认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关
的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
39. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项
储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产
的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资
产在以后期间不再计提折旧。
40. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称和金额)
财政部修订了《企业会计准则 经第六届董事会二十二次会议 无实质影响
第 22 号—金融工具确认和计 通过
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量》（财会 [2017]7 号）、《企
业会计准则第 23 号—金融资
产转移》（财会 [2017]8 号）、
《企业会计准则第 24 号—套
期会计》财会[2017]9 号）和
《企业会计准则第 37 号—金
融工具列报》（财会[2017]14
号）
财政部发布《关于修订印发 经第六届董事会二十三次会议 无实质影响
2019 年度一般企业财务报表 通过
格式的通知》（财会[2019]6
号）对财务报表格式进行了以
下修订；发布财会〔2019〕8
号对《企业会计准则第 7 号
——非货币性资产交换》进行
了修订；发布财会〔2019〕9 号
对《企业会计准则第 12 号——
债务重组》进行了修订；
其他说明：
无
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项
目情况
□适用 √不适用
(4).首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
√适用 □不适用
财政部 2017 年发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》（财会[2017]7 号）、
《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》（财会[2017]8 号）、《企业会计准则第 24 号—套
期会计》（财会[2017]9 号）和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（财会[2017]14 号），
统称为新金融工具准则。公司第六届董事会第二十二次会议通过议案，按照财政部规定公司自
2019 年 1 月 1 日起施行前述各项准则。
公司持有金融工具种类较少，受新金融工具准则影响主要为应收款项减值准备计提由“已发
生损失模型”改为“预期损失模型”。公司原有的计提方法实质也是根据以往的历史经验以账龄
分组、单项认定等方法，对应收款项未来预期可能发生的减值做出的估计。经测算，公司原方法
下的应收款项坏账准备的计提方式、比例与公司应收款项的信用损失实际情况基本适应，因此公
司首次行新金融工具准则无追溯调整前期比较数据的情况。
41. 其他
□适用 √不适用
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六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税 17%、16%、13%、11%、10%、9%、
服务收入（营改增试点地区适用 6%、5%
应税劳务收入）
消费税
营业税
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收 1.2%或 12%
入）为纳税基准
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司 25%
合肥通用环境控制技术有限责任公司 15%
安徽国通高新管业有限公司 20%
2. 税收优惠
√适用 □不适用
根据《关于公布安徽省 2017 年第二批高新技术企业认定名单及第一批高新技术企业补充认
定名单的通知》（科高〔2017〕70 号），合肥通用环境控制技术有限责任公司获得安徽省科学技
厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：
GR201734001699，优惠期间：2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。根据《中华人民共和国企
业所得税法》规定，高新技术企业减按 15%税率计算缴纳所得税。
根据《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税
〔2018〕77 号），安徽国通高新管业有限公司符合小型微利企业的认定条件，其所得减按 50%计
入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,714.96 2,748.57
银行存款 272,231,126.38 253,902,416.21
其他货币资金 - 639.88
合计 272,232,841.34 253,905,804.66
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其中：存放在境外的款
项总额
其他说明：
1、根据合肥高新区人民法院（2019）皖 0191 民初 4356 号裁定书，公司截止本报告期末被冻
结资金 13 万元。
2、根据江苏省无锡市惠山区人民法院（2019）苏 026 执保 1058 号文书，公司截止本报告期
末被冻结资金 82 万元。
3、根据广州市南沙区人民法院（2019）粤 0115 执保 518 号文书，公司截止本报告期末被冻
结 50 万元。
以上冻结事项，在本报告报出前都已经解除冻结。
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 26,605,325.85 30,664,825.81
商业承兑票据 - 2,152,048.00
合计 26,605,325.85 32,816,873.81
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 16,958,024.86
商业承兑票据
-
合计 16,958,024.86
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内 214,457,236.50
其中：1 年以内分项 -
1 年以内小计 214,457,236.50
1至2年 24,564,892.29
2至3年 17,608,315.80
3 年以上
3至4年 7,545,300.64
4至5年 23,066,683.30
5 年以上 22,208,698.60
合计 309,451,127.13
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
比例 计提比例
金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 比例 价值
(%) (%)
(%)
按单项计提 11,623,951.9 3.76 11,623,951.91 100.00 14,641,506.40 0.06 14,641,506.4 100.00
坏账准备 1 0
-
其中：
单项金额重 7,671,656.88 2.48 7,671,656.88 100.00 10,679,211.37 4.15 10,679,211.3 100.00
大并单独计 7
- -
提坏账准备
的应收账款
单项金额不 3,952,295.03 1.28 3,952,295.03 100.00 3,962,295.03 1.54 3,962,295.03 100.00
重大但单独
- -
计提坏账准
备的应收账
款
按组合计提 297,827,175. 96.24 43,338,627.09 14.55 254,488,548. 242,895,551.88 94.31 35,821,089.2 14.75 207,074,462.
坏账准备 22 13 0 68
其中：
账龄分析法 227,444,068. 73.50 43,338,627.09 19.05 184,105,441. 213,030,894.80 82.72 35,821,089.2 16.81 177,209,805.
组合 22 13 0 60
关联方款项 70,383,107.0 22.74 70,383,107.0 29,864,657.08 11.60 29,864,657.0
组合 0 0 - 8
-
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2019 年半年度报告
309,451,127. 100 54,962,579.00 17.76 254,488,548. 257,537,058.28 100 50,462,595.6 20 207,074,462.
合计 13 13 0 68
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
信阳市弘昌管道燃 4,385,156.88 4,385,156.88 100.00 预计回收风险
气工程有限责任公 较大
司
福建天恒建设工程 636,526.48 636,526.48 100.00 预计回收风险
有限公司 较大
安徽世好劳务有限 549,772.89 549,772.89 100.00 预计回收风险
责任公司（芜湖） 较大
乐清市良烨建设有 512,677.70 512,677.70 100.00 预计回收风险
限公司 较大
江苏劳特斯机电设 486,740.65 486,740.65 100.00 预计回收风险
备工程有限公司 较大
徐州优耐特斯机电 319,681.13 319,681.13 100.00 预计回收风险
有限公司 较大
修水荣辉天然气有 170,308.07 170,308.07 100.00 预计回收风险
限公司 较大
南京国睿博拉贝尔 81,124.11 81,124.11 100.00 预计回收风险
环境能源有限公司 较大
中机西南能源科技 2,270,500.00 2,270,500.00 100.00 预计回收风险
有限公司 较大
烟台万德嘉空调设 1,016,000.00 1,016,000.00 100.00 预计回收风险
备有限公司 较大
青岛新华友建工集 757,464.00 757,464.00 100.00 预计回收风险
团股份有限公司 较大
上海开维喜阀门集 438,000.00 438,000.00 100.00 预计回收风险
团有限公司 较大
合计 11,623,951.91 11,623,951.91 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：关联方款项组合及账龄分析组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
关联方款项 70,383,107.00 0
组合 -
账龄分析法 227,444,068.22 43,338,627.09 19.05%
组合
合计 297,827,175.22 43,338,627.09 14.55%
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2019 年半年度报告
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
对合肥通用机械研究院有限公司及其所控制企业的应收款项划分为关联方款项组合，进行个别认
定坏账准备，2019 年半年报坏账准备认定结果为 0；账龄分析法组合包括除上述组合之外的应收
款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项预期风险损失作出最佳估计，参考应收款项的账龄
进行信用风险组合分类。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏 14,641,506.40 3,017,554.49 11,623,951.91
账准备
按组合计提坏 35,821,089.20 7,521,051.71 3,513.82 43,338,627.09
账准备
合计 50,462,595.60 7,521,051.71 3,017,554.49 3,513.82 54,962,579.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 收回或转回金额 收回方式
信阳市弘昌管道燃气 3,007,554.49 银行电汇、银行承兑汇票结算
工程有限责任公司
合计 3,007,554.49 /
其他说明：
根据公司与信阳市弘昌管道燃气工程有限责任公司达成的回款协议，公司在本报告期收回
应收款项 3,007,554.49 元。
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,513.82
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
√适用 □不适用
根据工程造价审计结果，本报告期公司核销了五河县农村安全饮水工程应收尾款 1266.65 元，怀
远县农村饮水安全工程应收尾款 2247.17 元，合计 3513.82 元。
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2019 年半年度报告
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收款期末余额合计 坏账准备
单位名称 期末余额
数的比例(%) 期末余额
合肥通用机械研究院有
62,606,292.50 20.23% -
限公司
客户 2 20,846,661.25 6.74% 1,042,333.06
客户 3 17,937,497.60 5.80% 896,874.88
客户 4 12,439,413.55 4.02% 621,970.68
客户 5 4,931,047.59 1.59% 246,552.38
合计 118,760,912.49 38.38% 2,807,731.00
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 19,088,409.70 42.98 33,176,391.56 79.47
1至2年 24,294,938.73 54.70 7,371,520.27 17.66
2至3年 199,599.43 0.45 933,471.62 2.24
3 年以上 828,484.05 1.87 267,061.48 0.64
合计 44,411,431.91 1.00 41,748,444.93 1.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
对方单位名称 期末余额 账龄 未结算的原因
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2019 年半年度报告
北京中矿环保科技股份有限公司 400,050.00 2至3年 项目未结算
合肥通用特种材料设备有限公司 2-3 年 按合同支付
3,872,861.02
合计 4,272,911.02 —— ——
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款期末余额的比
单位名称 期末余额
例%
供应商 1 8,889,204.14 20.02
供应商 2 4,264,996.52 9.60
合肥通用特种材料设备有限公司 3,872,861.02 8.72
供应商 4 3,333,422.50 7.51
供应商 5 2,118,641.07 4.77
合 计 22,479,125.25 50.62
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,698,743.06 290,037.48
应收股利
其他应收款 8,449,425.06 8,260,137.23
合计 10,148,168.12 8,550,174.71
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,698,743.06 290,037.48
委托贷款
债券投资
合计 1,698,743.06 290,037.48
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2019 年半年度报告
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内 6,659,943.13
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 6,659,943.13
1至2年 6,254,388.90
2至3年 592,013.78
3 年以上
3至4年 1,106,550.00
4至5年 52,248.93
5 年以上 5,819,089.24
合计 20,484,233.98
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 7,452,948.03 9,149,703.03
备用金 151,342.18 656,273.41
其他 12,879,943.77 10,243,621.67
合计 20,484,233.98 20,049,598.11
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2019 年半年度报告
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2019 年1 月1日余 4,735,288.69 7,054,172.19 11,789,460.88
额
2019 年1 月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 245,348.04 245,348.04
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余 4,980,636.73 7,054,172.19 12,034,808.92
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 期末余额
计提 收回或转回
核销
单项计提 7,054,172.19 7,054,172.19
按账组合龄计提 4,735,288.69 245,348.04 4,980,636.73
合计 11,789,460.88 245,348.04 12,034,808.92
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
广东国通破产偿 广东国通破产
5,039,913.46 1-2 年 24.60% 4,885,227.16
债转入应收款项 债权
克劳斯玛菲挤出
技术(浙江)有限 保证金 1,557,118.50 5 年以上 7.60% 1,557,118.50
公司
邱真理 工伤借款 611,826.53 2-4 年 2.99% 611,826.53
宁波方力集团营
保证金 488,600.00 5 年以上 2.39% 488,600.00
销有限公司
河南鼎力安全设
保证金 400,000.00 5 年以上 1.95% 400,000.00
备有限公司
合计 / 8,097,458.49 / 39.53% 7,942,772.19
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
19,603,041.1 16,699,634.
原材料 18,892,219.34 2,903,406.78 15,988,812.56 2,903,406.78
9 41
100,823,670. 100,060,529
在产品 165,406,256.45 763,140.82 164,643,115.63 763,140.82
02 .20
19,353,399.0 11,051,169.
库存商品 15,573,108.43 5,927,556.32 10,408,692.93 8,302,229.61
2 41
周转材料
消耗性生物
资产
建造合同形
成的已完工
未结算资产
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2019 年半年度报告
139,780,110. 11,968,777.2 127,811,333
合计 199,871,584.22 9,594,103.92 191,040,621.12
23 1 .02
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,903,406.78 2,903,406.78
在产品 763,140.82 763,140.82
库存商品 8,302,229.61 2,374,673.29 5,927,556.32
周转材料
消耗性生
物资产
建造合同
形成的已
完工未结
算资产
合计 11,968,777.21 2,374,673.29 9,594,103.92
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
10、 持有待售资产
□适用 √不适用
11、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 1,029,224.10 4,233,398.13
合计 1,029,224.10 4,233,398.13
13、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
14、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
15、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期股权投资
□适用 √不适用
17、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
18、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
91 / 136
2019 年半年度报告
19、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 82,528,834.87 111,499,596.13
固定资产清理
合计 82,528,834.87 111,499,596.13
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 97,395,298.89 53,027,865.04 4,281,668.04 6,133,877.15 9,272,894.42 170,111,603.54
2.本期增加
149,779.23 64,929.58 214,708.81
金额
（1）购置 149,779.23 64,929.58 214,708.81
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
18,296,859.52 8,456,785.92 26,753,645.44
金额
（1）处置
18,296,859.52 8,456,785.92 26,753,645.44
或报废
4.期末余额 79,098,439.37 44,720,858.35 4,281,668.04 6,198,806.73 9,272,894.42 143,572,666.91
二、累计折旧
1.期初余额 19,143,474.34 23,869,469.86 4,032,825.34 5,180,273.53 6,223,018.44 58,449,061.51
2.本期增加
1,233,935.64 1,763,648.44 18,490.00 113,510.33 795,338.93 3,924,923.34
金额
（1）计提 1,233,935.64 1,763,648.44 18,490.00 113,510.33 795,338.93 3,924,923.34
3.本期减少
506,975.48 986,123.23 1,493,098.71
金额
（1）处置
506,975.48 986,123.23 1,493,098.71
或报废
4.期末余额 19,870,434.50 24,646,995.07 4,051,315.34 5,293,783.86 7,018,357.37 60,880,886.14
三、减值准备
1.期初余额 162,945.90 162,945.90
2.本期增加
金额
（1）计提
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2019 年半年度报告
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 - 162,945.90 - - - 162,945.90
四、账面价值
1.期末账面
59,228,004.87 19,910,917.38 230,352.70 905,022.87 2,254,537.05 82,528,834.87
价值
2.期初账面
78,251,824.55 28,994,132.90 248,842.70 958,101.03 3,046,694.95 111,499,596.13
价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
公司于 2018 年 8 月 22 日召开了第六届董事会第十八次会议，会议审议通过《关于处置广东
国通偿债资产的议案》，决定将收回的广东国通偿债资产（含厂房、土地、机器设备、存货等）
进行处置变现。在公开挂牌处置中，广州市万绿达集团有限公司以 4696.00 万元的报价成为上述
资产的受让方。公司已于 2019 年 2 月 14 日收到上海联合产权交易所有限公司转入的本次转让资
产全部交易价款。截止本报告期末本次转让资产的移交及过户手续都已经办结。
固定资产清理
□适用 √不适用
20、 在建工程
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
21、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
22、 油气资产
□适用 √不适用
23、 使用权资产
□适用 √不适用
24、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 自主研发 合计
一、账面原值
1.期初 17,335,195.28 4,448.47 22,820.52 11,314,644.91 28,677,109.18
余额
2.本期
增加金额
(1)购
置
(2)内
部研发
(3)企
业合并增加
3.本期 7,915,322.24 7,915,322.24
减少金额
(1)处 7,915,322.24 7,915,322.24
置
4.期末余 9,419,873.04 4,448.47 22,820.52 11,314,644.91 20,761,786.94
额
二、累计摊销
1.期初 2,976,690.37 4,448.47 10,930.32 4,405,668.24 7,397,737.40
余额
2.本期 94,266.48 1,141.02 1,083,170.95 1,178,578.45
增加金额
94 / 136
2019 年半年度报告
（1） 94,266.48 1,141.02 1,083,170.95 1,178,578.45
计提
3.本期 142,940.36 142,940.36
减少金额
(1) 142,940.36 142,940.36
处置
4.期末 2,928,016.49 4,448.47 12,071.34 5,488,839.19 8,433,375.49
余额
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
(1)处
置
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末 6,491,856.55 10,749.18 5,825,805.72 12,328,411.45
账面价值 -
2.期初 14,358,504.91 11,890.20 6,908,976.67 21,279,371.78
账面价值 -
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 47.26%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
公司于 2018 年 8 月 22 日召开了第六届董事会第十八次会议，会议审议通过《关于处置广东国通
偿债资产的议案》，决定将收回的广东国通偿债资产（含厂房、土地、机器设备、存货等）进行
处置变现。在公开挂牌处置中，广州市万绿达集团有限公司以 4696.00 万元的报价成为上述资产
的受让方。公司已于 2019 年 2 月 14 日收到上海联合产权交易所有限公司转入的本次转让资产全
部交易价款。截止本报告期末本次转让资产的移交及过户手续都已经办结。
25、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 确认为 期末
项目 转入当
余额 内部开发支出 其他 无形资 余额
期损益
产
磁悬浮高 1,724,807.54 1,724,807.54
速鼓风机
项目
溴化锂冷 2,709,096.52 1,241,295.61 3,950,392.13
水（热泵）
机组性能
试验装置
95 / 136
2019 年半年度报告
合计 4,433,904.06 1,241,295.61 5,675,199.67
26、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期摊销金
项目 期初余额 本期增加金额 其他减少金额 期末余额
额
管材事业 7,458,253.81 709,092.10 397,885.79 7,769,460.12
部新区建
设工程
7,458,253.81 709,092.10 397,885.79 7,769,460.12
合计
-
其他说明：
长期待摊费用科目为公司搬迁后在租入的蓬莱路 616 号生产基地配套改建项目。
28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
差异 资产 异 资产
资产减值准备 17,443,011.49 2,616,451.72 16,609,977.94 2,491,496.68
内部交易未实现利润
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2019 年半年度报告
可抵扣亏损
暂估成本费用 79,873,405.29 11,981,010.78 100,629,931.35 15,094,489.70
合计 97,316,416.78 14,597,462.50 117,239,909.29 17,585,986.38
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
其他债权投资公允价值
变动
其他权益工具投资公允
价值变动
固定资产全额一次税前 207,248.26 31,087.24 207,248.26 31,087.24
扣除
合计 207,248.26 31,087.24 207,248.26 31,087.24
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 59,311,426.25 57,773,801.65
可抵扣亏损 18,775,315.09
合计 78,086,741.34 57,773,801.65
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
30、 交易性金融负债
□适用 √不适用
31、 衍生金融负债
□适用 √不适用
32、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 29,803,155.90 33,044,073.85
合计 29,803,155.90 33,044,073.85
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
33、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付材料、工程款 151,794,177.60 116,117,441.59
应付劳务费 371,269.99 976,161.55
合计 152,165,447.59 117,093,603.14
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
无锡市华禾工控设备制造有限公 5,515,041.00 未结算
司
安徽国祯环保节能科技股份有限 5,474,492.21 未结算
公司
湖南东盛达机电工程有限公司 2,499,446.00 未结算
南通华新环保设备工程有限公司 2,147,873.50 未结算
合计 15,636,852.71 /
其他说明：
□适用 √不适用
98 / 136
2019 年半年度报告
34、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 147,154,140.10 92,109,239.46
预收租赁费 120,000.00
合计 147,274,140.10 92,109,239.46
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
丹佛斯微通道换热器（嘉兴） 3,381,196.58 未结算到期
有限公司
合肥通用机电产品检测院有限 2,282,770.00 未结算到期
公司
上海市特种设备监督检验技术 2,274,358.97 未结算到期
研究院
宁波鲍斯能源装备股份有限公 1,900,000.00 未结算到期
司
合计 9,838,325.55 /
其他说明：
□适用 √不适用
35、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,860,296.28 33,872,959.72 34,610,339.77 3,122,916.23
二、离职后福利-设定提
168,923.06 5,649,098.61 5,681,907.41 136,114.26
存计划
三、辞退福利 73,554.80 73,554.80
四、一年内到期的其他
福利
合计 4,029,219.34 39,595,613.13 40,365,801.98 3,259,030.49
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2019 年半年度报告
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
2,128,860.63 27,728,440.48 28,787,606.27 1,069,694.84
补贴
二、职工福利费 111,829.50 1,000,605.29 1,031,056.60 81,378.19
三、社会保险费 1,698,901.03 1,698,901.03
其中：医疗保险费 1,611,088.42 1,611,088.42
工伤保险费 26,074.50 26,074.50
生育保险费 61,738.11 61,738.11
四、住房公积金 2,410,858.50 2,410,858.50
五、工会经费和职工教育
1,619,606.15 995,037.82 642,800.77 1,971,843.20
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他 39,116.60 39,116.60
合计 3,860,296.28 33,872,959.72 34,610,339.77 3,122,916.23
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 168,923.06 3,490,185.75 3,522,994.55 136,114.26
2、失业保险费 - 97,436.72 97,436.72 -
3、企业年金缴费 - 2,061,476.14 2,061,476.14 -
合计 168,923.06 5,649,098.61 5,681,907.41 136,114.26
其他说明：
√适用 □不适用
本公司部分符合条件的职工，根据中国机械工业集团有限公司有关年金计划的规定参
加了有关年金计划。
36、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 -4,213,451.08 144,456.22
消费税
营业税
企业所得税 4,891,325.57 10,995,608.84
个人所得税 248,663.67 351,634.76
城市维护建设税 253.80 590.26
教育费附加 108.77 252.97
地方教育附加 72.52 168.65
100 / 136
2019 年半年度报告
房产税 390,789.41 379,727.85
印花税 30,974.30 11,703.71
水利基金 24,300.85 28,356.92
土地使用税 115,215.89 54,708.25
合计 1,488,253.70 11,967,208.43
37、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 19,034,851.16
其他应付款 10,561,049.32 16,402,607.74
合计 29,595,900.48 16,402,607.74
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 19,034,851.16
合计 19,034,851.16
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
经公司第六届董事会第二十二次会议、2018 年度股东大会通过，公司决定进行 2019 年度中
期利润分配，在计提 3,294,843.97 元法定公积金后，按总股本 146,421,932 股为基数向全体股东
每股派发现金红利人民币 0.13 元（含税），合计应付股利 19,034,851.16 元，已于本报告批准报
出前全部派发完毕。
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
非金融机构借款及关联方资 834,710.00 985,619.11
金
押金及保证金 3,412,758.69 4,393,771.93
预提费用及其他 4,939,938.29 11,023,216.70
暂收款项 680,234.54
其他 693,407.80
合计 10,561,049.32 16,402,607.74
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2019 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 持有待售负债
□适用 √不适用
39、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
40、 其他流动负债
□适用 √不适用
41、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
42、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
43、 租赁负债
□适用 √不适用
44、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
45、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
46、 预计负债
□适用 √不适用
47、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,419,916.55 406,450.02 5,013,466.53
与收益相关政 1,043,650.00 56,350.00 1,100,000.00
府补助
合计 6,463,566.55 56,350.00 406,450.02 6,113,466.53 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计入营
本期新增补 本期计入其 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 与收益相关
额
创新省份
建设专项 1,243,800.00 103,650.00 1,140,150.00 与资产相关
资金
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2019 年半年度报告
省支持自
主创新能
4,176,116.55 302,800.02 3,873,316.53 与资产相关
力建设资
金
工业余热
用高效压
缩机热泵 1,043,650.00 56,350.00 1,100,000.00 与收益相关
课题专项
资金
合计 6,463,566.55 56,350.00 406,450.02 6,113,466.53
其他说明：
□适用 √不适用
48、 其他非流动负债
□适用 √不适用
49、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 146,421,932.00 146,421,932.00
数
50、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
51、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 329,157,734.74 329,157,734.74
价）
其他资本公积
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2019 年半年度报告
合计 329,157,734.74 329,157,734.74
52、 库存股
□适用 √不适用
53、 其他综合收益
□适用 √不适用
54、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,426,128.99 986,478.15 818,887.79 1,593,719.35
合计 1,426,128.99 986,478.15 818,887.79 1,593,719.35
55、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈
28,714,231.36 3,294,843.97 32,009,075.33
余公积
任意盈
余公积
储备基
金
企业发
展基金
其他
合计 28,714,231.36 3,294,843.97 0 32,009,075.33
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司第六届董事会第二十二次会议、2018年度股东大会通过的公司2019年度中期利润分
配议案，公司计提了3,294,843.97元法定盈余公积。
56、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 52,035,056.80 4,838,058.38
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 52,035,056.80 4,838,058.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,237,224.06 17,944,062.62
减：提取法定盈余公积 3,294,843.97
提取任意盈余公积 0
提取一般风险准备 0
应付普通股股利 19,034,851.16
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2019 年半年度报告
转作股本的普通股股利 0
期末未分配利润 43,942,585.73 22,782,121.00
57、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 258,230,197.60 215,445,766.65 232,564,167.55 194,175,824.18
其他业务 3,656,178.78 4,180,952.08 230,579.39 120.36
合计 261,886,376.38 219,626,718.73 232,794,746.94 194,175,944.54
58、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 825,234.26 409,263.42
教育费附加 485,386.96 176,198.60
资源税
房产税 454,879.79 370,626.34
土地使用税 123,607.77 -90,353.37
车船使用税 5,760.00 6,102.12
印花税 258,586.98 234,083.42
地方教育费附加 104,066.09
水利基金 146,035.05
其他 260,578.87
合计 2,403,556.90 1,366,499.40
59、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运费 3,664,918.62 2,128,723.23
工资 1,320,290.69 1,971,362.72
差旅费 167,016.19 223,886.29
市场开发费 330,304.31 911,326.15
其他费用 638,606.77 348,896.26
合计 6,121,136.58 5,584,194.65
60、 管理费用
√适用 □不适用
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2019 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 3,681,652.05 4,691,000.86
业务招待费 146,589.15 186,613.71
福利费 178,265.66 305,292.55
差旅费 80,132.12 159,801.66
折旧及摊销费 4,818,302.60 3,724,311.15
社保、公积金费用 1,235,888.04 1,061,215.45
办公费 53,578.59 88,726.60
其他费用 5,036,919.08 7,974,767.87
合计 15,231,327.29 18,191,729.85
61、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 12,166,209.73 17,433,431.53
合计 12,166,209.73 17,433,431.53
62、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,711.02 173,587.88
减：利息收入 -2,524,878.11 -1,217,007.93
手续费或其他 35,957.87 69,891.11
合计 -2,482,209.22 -973,528.94
63、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,933,250.02 454,450.02
合计 1,933,250.02 454,450.02
64、 投资收益
□适用 √不适用
65、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
66、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
67、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -4,503,497.22
其他应收款坏账损失 -245,348.04
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合计 -4,748,845.26
68、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,911,017.11
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 5,911,017.11
69、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
广东资产处置收益 7,770,902.93
其他固定资产处置收益 84,833.53
合计 7,855,736.46
其他说明：
√适用 □不适用
公司于 2018 年 8 月 22 日召开了第六届董事会第十八次会议，会议审议通过《关于处置广东
国通偿债资产的议案》，决定将收回的广东国通偿债资产进行处置变现。在公开挂牌处置中，广
州市万绿达集团有限公司以 4696.00 万元的报价成为上述资产的受让方。公司已于 2019 年 2 月
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2019 年半年度报告
14 日收到上海联合产权交易所有限公司转入的本次转让资产全部交易价款。截止本报告期末本次
转让资产的移交及过户手续都已经办结。
70、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产
处置利得合 30,328.24 2,070.92 30,328.24
计
其中：固定资
30,328.24 2,070.92 30,328.24
产处置利得
无形资产处
- - -
置利得
债务重组利
- - -
得
非货币性资
- - -
产交换利得
接受捐赠 - - -
政府补助 - - -
其他 1,305,276.66 21,143.00 1,305,276.66
合计 1,335,604.90 23,213.92 1,335,604.90
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
《安徽省支持自主创 302,800.02 302,800.02 与资产相关
新能力建设实施细则》
奖励
安徽省创新型省份建 103,650.00 103,650.00 与资产相关
设配套政策补助奖金
合肥市 2018 标准化项 40,000.00 与收益相关
目奖补（合政（2018）
19 号）
合肥市经开区 2017 区 980,000.00 与收益相关
级科技创新政策标准
制定奖励
合肥市经开区科技局 200,000.00 与收益相关
2017 区级科技创新政
策知识产权奖项奖励
合肥市经开区科技局 200,000.00 与收益相关
2017 区级科技创新政
策国家高企奖励
合肥市培育新动能促 75,800.00 与收益相关
进产业转移升级推动
经济高质量发展若干
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2019 年半年度报告
政策实施细则的通知
（合政办（2018）24
号
合计 1,902,250.02 454,450.02
其他说明：
□适用 √不适用
71、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 2,909.40 272.98 2,909.40
失合计
其中：固定资产处置 2,909.40 272.98 2,909.40
损失
无形资产处置
损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
其他 22,172.28
合计 2,909.40 22,445.26 2,909.40
72、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -2,033,274.85 -22,203,808.31
递延所得税费用 2,988,523.88 7,642,457.39
合计 955,249.03 -14,561,350.92
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 15,192,473.09
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,798,118.27
子公司适用不同税率的影响 -901,331.99
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
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2019 年半年度报告
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-1,941,537.25
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 955,249.03
其他说明：
□适用 √不适用
73、 其他综合收益
□适用 √不适用
74、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 969,952.99 913,567.28
营业外收入 446,312.07
补贴收入（不含收到的税费
返还、搬迁补偿） 31,000.00
其他应付款款增加 3,024,408.00 1,172,289.72
收回保证金 1,656,232.67 4,678,415.33
其他 2,108,918.23 1,200,000.00
合计 7,790,511.89 8,410,584.40
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用 1,808,186.22 2,153,724.20
付现管理费用 3,039,042.18 3,878,494.28
付现银行手续费 42,321.70 66,974.95
支付的保证金 266,751.00 24,000.00
司法冻结 1,450,000.00
其他
合计 6,606,301.10 6,123,193.43
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的广东国通破产职 1,155,072.00
工住房公积金补偿款
合计 1,155,072.00
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
75、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 14,237,224.06 17,944,062.62
加：资产减值准备 4,748,845.26 -5,911,017.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
3,924,923.34 4,203,597.45
性生物资产折旧
无形资产摊销 1,180,804.10 1,255,229.48
长期待摊费用摊销 397,885.79 -
处置固定资产、无形资产和其他长期
7,855,736.46 -1,797.94
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
2,909.40 -
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
- -
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -2,376,581.34 -973,528.94
投资损失（收益以“－”号填列） -
递延所得税资产减少（增加以“－”
2,988,523.88 7,642,457.39
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
- -
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -60,854,614.81 -20,912,255.30
经营性应收项目的减少（增加以
-66,201,879.92 18,387,262.82
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 73,188,619.39
-62,542,855.80
“－”号填列）
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -20,907,604.39 -40,908,845.33
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2019 年半年度报告
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
- -
资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的期末余额 270,782,841.34 143,781,893.76
减：现金的期初余额 253,905,164.78 189,050,433.36
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 16,877,676.56 -45,268,539.60
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 270,782,841.34 253,905,164.78
其中：库存现金 1,714.96 2,748.57
可随时用于支付的 270,781,126.38 253,902,416.21
银行存款
可随时用于支付的 -
其他货币资金 -
可用于支付的存放 -
中央银行款项 -
-
存放同业款项
-
-
拆放同业款项
-
-
二、现金等价物
-
其中：三个月内到 -
期的债券投资 -
三、期末现金及现 270,782,841.34 253,905,164.78
金等价物余额
其中：母公司或集 -
团内子公司使用受 -
限制的现金和现金
等价物
其他说明：
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2019 年半年度报告
□适用 √不适用
76、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
77、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,450,000.00 司法冻结
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 1,450,000.00 /
其他说明：
1、根据合肥高新区人民法院（2019）皖 0191 民初 4356 号裁定书，公司截止本报告期末被冻
结资金 13 万元。
2、根据江苏省无锡市惠山区人民法院（2019）苏 026 执保 1058 号文书，公司截止本报告期
末被冻结资金 82 万元。
3、根据广州市南沙区人民法院（2019）粤 0115 执保 518 号文书，公司截止本报告期末被冻
结 50 万元。
以上冻结事项，在本报告报出前都已经解除冻结。
78、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
79、 套期
□适用 √不适用
80、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府
406,450.02 递延收益 -
补助
计入其他收益的政府
1,526,800.00 其他收益 1,526,800.00
补助
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2019 年半年度报告
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
81、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
合肥通用 合肥市 合肥市 生产销售 100 同一控制下
环境控制 合并
技术有限
责任公司
安徽国通 合肥市 合肥市 生产销售 100 同一控制下
高新管业 合并
有限公司
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
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2019 年半年度报告
合肥市 通用机械、化 39,000.00 36.82 36.82
合肥通用机
工设备的设
械研究院有
计开发、产品
限公司
研制等
本企业的母公司情况的说明
合肥通用机械研究院有限公司持有公司 53,907,212 股，持股比例为 36.82%，为公司第一大股东。
本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
国机财务有限责任公司 控股股东的关联方
中国中元国际工程有限公司 控股股东的关联方
中国机械工业第五建设有限公司 控股股东的关联方
中机西南能源科技有限公司 控股股东的关联方
中机电气设备江苏有限公司 控股股东的子公司
合肥通用机电产品检测院有限公司 控股股东的子公司
合肥通用机械研究院特种设备检验站有限公司 控股股东的子公司
合肥通用机械产品认证有限公司 控股股东的子公司
合肥通用特种材料设备有限公司 控股股东的子公司
合肥通用职业培训学校 控股股东的子公司
合肥通用职业技术学院 控股股东的子公司
合肥通用无损检测技术有限责任公司 控股股东的子公司
中国通用机械研究院有限公司 控股股东的子公司
合肥通安工程机械设备监理有限公司 控股股东的子公司
合肥豪克化工设备节能工程技术有限公司 控股股东的子公司
安徽省冶金设计院 控股股东的子公司
安徽省机械工业设计院有限公司 控股股东的子公司
合肥通用制冷设备有限公司 控股股东的关联方
威凯检测技术有限公司 控股股东的关联方
中设石化机械有限公司 控股股东的关联方
合肥市产业投资控股（集团）有限公司 参股股东
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2019 年半年度报告
安徽国风集团有限公司 参股股东的关联方
合肥市国有资产控股有限公司 参股股东的关联方
安徽国风塑业股份有限公司 参股股东的关联方
巢湖市第一塑料厂 参股股东的关联方
山东京博控股集团有限公司 参股股东
山东京博石油化工有限公司 参股股东的关联方
山东博兴华韵水业有限公司 参股股东的关联方
京博农化科技股份有限公司 参股股东的关联方
山东京博物流股份有限公司 参股股东的关联方
山东京博云商物流有限公司 参股股东的关联方
山东京博装备制造安装有限公司 参股股东的关联方
山东昆仑京博能源有限公司 参股股东的关联方
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
合肥通用机械研究院有限 设备成套\产品 117,058.47
公司
中国机械工业第五建设有 设备安装 3,096,964.70 124,220.63
限公司
安徽省机械工业设计院有 技术服务 9,433.96 241,037.00
限公司
合肥通用机电产品检测院 技术服务 136,208.86 74,811.33
有限公司
合肥通用机械研究院特种 检测费 7,358.49 10,566.04
设备检验站有限公司
合肥通用特种材料设备有 水电费 2,160,342.12
限公司
合计： 5,410,308.13 567,693.47
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
合肥通用机械研究院 设备成套\产品 93,332,441.12 77,444,549.54
山东京博石油化工有限公 管材、管件 5,840.10 367,289.55
司
山东博兴华韵水业有限公 管材、管件 929.36 3,899,555.66
司
合肥通用机械研究院特种 产品 85,470.07
设备检验站有限公司
合肥通用特种材料设备有 委托加工 8,448.28
限公司
合肥通用职业技术学院 技术服务 5,886.79
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2019 年半年度报告
国机财务有限责任公司 存款利息 757,500.51
中国机械工业第五建设有 销售管材、管件 76,597.09
限公司
合计： 94,187,643.25 81,796,864.82
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
安徽省机械工业 办公用房 138,256.00 138,256.00
设计院有限公司
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
合肥通用特种材料 场地租赁 2,283,267.55 2,372,559.66
设备有限公司
合肥通用机械研究 设备租赁 60,137.91 47,051.28
院有限公司
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
安徽省机械工业
应收账款 1,222,773.04 1,103,626.64
设计院有限公司
山东京博石油化
应收账款 575,943.71 28,797.19 634,566.10 34,880.82
工有限公司
山东博兴华韵水
应收账款 31,630.05 1,581.50 52,489.03 2,624.45
业有限公司
中国机械工业第
应收账款 41,027.36 2,051.37
五建设有限公司
合肥通用机械研
应收账款 69,279,480.36 27,989,407.44
究院有限公司
中机西南能源科
应收账款 2,270,500.00 2,270,500.00 2,270,500.00 2,270,500.00
技有限公司
合肥通用机械研
应收账款 究院特种设备检 771,623.00
验站有限公司
山东京博控股股
应收账款 5,129.36 359.06
份有限公司
山东京博云商物
应收账款 881,807.16 44,090.36
流有限公司
山东京博装备制
应收账款 344,024.39 17,201.22
造安装有限公司
山东京博物流股
应收账款 94,370.52 4,718.53
份有限公司
山东昆仑京博能
应收账款 54,066.04 2,703.30
源有限公司
中国机械工业第
预付账款 12,000.00 707,636.04
五建设有限公司
合肥通用特种材
预付账款 3,872,861.02 6,144,700.00
料设备有限公司
合肥通用制冷设
预付账款 18,000.00
备有限公司
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2019 年半年度报告
国机财务有限责
货币资金 154,147,765.43 184,032,192.22
任公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
安徽省机械工业设计 186,581.82 186,581.82
应付账款
院有限公司
合肥通用特种材料设 1,238,045.44 594,124.82
应付账款
备有限公司
中国机械工业第五建 161,570.75 502,543.69
应付账款
设有限公司
中国中元国际工程公 453,800.00 453,800.00
应付账款
司
合肥通用机电产品检 145,233.25 40,533.83
应付账款
测院有限公司
合肥通用机电产品检 2,968,000.00 2,968,000.00
预收账款
测院有限公司
合肥通用机械研究院 136,930.00 136,930.00
其他应付款
有限公司
安徽国风塑业股份有 834,710.00 834,710.00
其他应付款
限公司
其他应付款 巢湖市第一塑料厂 9,960.51
合肥通用制冷设备有 4,018.60 4,018.60
其他应付款
限公司
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 19,034,851.16
经审议批准宣告发放的利润或股利 19,034,851.16
经公司第六届董事会第二十二次会议、2018 年度股东大会通过，公司决定进行 2019 年度中
期利润分配，在计提 3,294,843.97 元法定公积金后，按总股本 146,421,932 股为基数向全体股东
每股派发现金红利人民币 0.13 元（含税）合计 19,034,851.16 元，本次现金分红已于本报告批准
报出前全部派发完毕。股权登记日为 7 月 5 日，红利发放日为 7 月 8 日。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
本公司部分符合条件的职工，根据中国机械工业集团有限公司有关年金计划的规定参加了有关年
金计划。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指
同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合
计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到
75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，
直到该比重达到 75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分
部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同
的分部之间分配。
本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型：
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2019 年半年度报告
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战
略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其
配置资源、评价其业绩。
本公司有 2 个报告分部：管业分部、环境分部。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 管业分部 环境分部 分部间抵销 合计
一.营业收入 7,934.91 18,264.91 11.18 26,188.64
二.营业成本 6,109.17 15,853.50 21,962.67
三.财务费用 -25.92 -211.13 11.17 -248.22
四. 利润
22,380.59 738.66 21,600.00 1,519.25
总额（亏损）
五.所得税费
0.20 95.33 95.53
用
六.净利润 22,380.39 643.33 21,600.00 1,423.72
七.资产总额 63,561.35 72,493.17 43,768.97 92,285.55
八.负债总额 5,514.68 40,743.01 9,141.00 37,116.69
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内 69,687,385.41
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 69,687,385.41
1至2年 8,438,466.74
2至3年 12,390,796.07
126 / 136
2019 年半年度报告
3 年以上
3至4年 5,506,182.01
4至5年 17,649,677.01
5 年以上 19,315,659.24
合计 132,988,166.48
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) (%)
按单项计提 7,141,987.91 5.37 7,141,987.91 100.00 10,159,542 8.91 10,159, 100.00
坏账准备 .40 542.40
-
其中：
单项金额 4,385,156.88 3.30 4,385,156.88 100.00 7,392,711. 6.48 7,392,7 100.00
重大并单独 37 11.37
计提坏账准 -
备的应收账 -
款
2,756,831.03 2.07 2,756,831.03 100.00 2,766,831. 2.43 2,766,8 100.00
单项金 03 31.03
额不重大但 -
单独计提坏
账准备的应
收账款
按组合计提 125,846,178.57 94.63 31,914,427.30 25.36 93,931,751.2 103,861,97 91.09 25,036, 24.11 78,825,5
坏账准备 7 4.98 451.57 23.41
其中：
账龄分析法 124,742,551.93 93.80 31,914,427.30 25.58 92,828,124.6 102,758,34 90.12 25,036, 24.36 77,721,8
组合 3 8.34 451.57 96.77
关联方款 1,103,626.64 0.83 1,103,626.64 1,103,626. 0.97 - 1,103,62
项组合 64 6.64
132,988,166.48 100 39,056,415.21 93,931,751.2 114,021,51 100 35,195, 30.87 78,825,5
合计 29.37
7 7.38 993.97 23.41
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
信阳市弘昌管道燃 4,385,156.88 4,385,156.88 100.00 预计回收风险
气工程有限责任公 较大
司
福建天恒建设工程 636,526.48 636,526.48 100.00 预计回收风险
有限公司 较大
安徽世好劳务有限 549,772.89 549,772.89 100.00 预计回收风险
责任公司（芜湖） 较大
127 / 136
2019 年半年度报告
乐清市良烨建设有 512,677.70 512,677.70 100.00 预计回收风险
限公司 较大
江苏劳特斯机电设 486,740.65 486,740.65 100.00 预计回收风险
备工程有限公司 较大
徐州优耐特斯机电 319,681.13 319,681.13 100.00 预计回收风险
有限公司 较大
修水荣辉天然气有 170,308.07 170,308.07 100.00 预计回收风险
限公司 较大
南京国睿博拉贝尔 81,124.11 81,124.11 100.00 预计回收风险
环境能源有限公司 较大
合计 7,141,987.91 7,141,987.91 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：关联方款项组合及账龄分析组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
按账账龄分析组合 124,742,551.93 31,914,427.30 25.58
关联方款项组合 1,103,626.64
合计 125,846,178.57 31,914,427.30 25.36
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
对合肥通用机械研究院有限公司及其所控制企业的应收款项划分为关联方款项组合，进行个别认
定坏账准备；账龄分析法组合包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应
收款项预期风险损失作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提 10,159,542.40 3,017,554.49 7,141,987.91
坏账准备
按组合计提 25,036,451.57 6,881,489.55 3,513.82 31,914,427.30
坏账准备
合计 35,195,993.97 6,881,489.55 3,017,554.49 3,513.82 39,056,415.21
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
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2019 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 收回或转回金额 收回方式
信阳市弘昌管道燃气 3,007,554.49 银行电汇、银行承兑汇票结算
工程有限责任公司
合计 3,007,554.49 /
其他说明：
根据公司与信阳市弘昌管道燃气工程有限责任公司达成的回款协议，公司在本报告期收回
应收款项 3,007,554.49 元。
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,513.82
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
√适用 □不适用
根据工程造价审计结果，本报告期公司核销了五河县农村安全饮水工程应收尾款 1266.65 元，怀
远县农村饮水安全工程应收尾款 2247.17 元，合计 3513.82 元。
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款总额比例
客户名称 应收金额
(%)
河南泽衡环保科技股份有限公司 20,846,661.25 15.68
江西省诚乡给水工程有限公司 12,439,413.55 9.35
合肥燃气集团有限公司 4,660,044.40 3.50
信阳市弘昌管道燃气工程有限责任公司 4,385,156.88 3.30
江苏淮阴水利建设有限公司 2,885,556.21 2.17
合计 45,216,832.29 34.00
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息 240,291.66
应收股利 89,000,000.00
其他应收款 4,942,885.46 5,325,566.51
合计 94,183,177.12 5,325,566.51
其他说明：
√适用 □不适用
公司全资子公司——合肥通用环境控制技术有限责任公司在本报告期间向公司分配 2018 年度及
以前年度累积未分配利润 21600 万元，截止本报告期末公司已收到分红资金 12700 万元。
应收利息
(1).应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 240,291.66
委托贷款
债券投资
合计 240,291.66
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
合肥通用环境控制技术有限责任公 89,000,000.00
司
89,000,000.00
合计
公司全资子公司——合肥通用环境控制技术有限责任公司在本报告期间向公司分配 2018 年度及
以前年度累积未分配利润 21600 万元，截止本报告期末公司已收到分红资金 12700 万元。
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2019 年半年度报告
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内 3,747,897.40
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 3,747,897.40
1至2年 6,034,155.90
2至3年 590,648.43
3 年以上
3至4年 344,000.00
4至5年 51,826.53
5 年以上 5,435,459.24
合计 16,203,987.50
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方资金往来
保证金、押金 3,401,242.03 5,934,345.03
备用金 79,884.81 656,273.41
其他 12,722,860.66 9,944,173.46
合计 16,203,987.50 16,534,791.90
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2019 年1 月1日余 4,155,053.20 7,054,172.19 11,209,225.39
额
2019 年1 月1日余
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2019 年半年度报告
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 51,876.65 51,876.65
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余 4,206,929.85 7,054,172.19 11,261,102.04
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
收回
类别 期初余额 转销或 期末余额
计提 或转
核销
回
单项计提 7,054,172.19 - 7,054,172.19
按账组合
4,155,053.20 51,876.65 4,206,929.85
龄计提
合计 11,209,225.39 51,876.65 11,261,102.04
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
广东国通破产 广东国通 5,039,913.46 1-2 年 30.48 4,885,227.16
偿债转入应收 破产债权转
款项 入
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2019 年半年度报告
克劳斯玛菲挤 保证金 1,557,118.50 5 年以 9.42 1,557,118.50
出技术(浙江) 上
有限公司
邱真理 工伤借 611,826.53 2-4 年 3.70 611,826.53
款
宁波方力集团 保证金 488,600.00 5 年以 2.95 488,600.00
营销有限公司 上
河南鼎力安全 保证金 400,000.00 5 年以 2.42 400,000.00
设备有限公司 上
合计 / 8,097,458.49 / 48.97 7,942,772.19
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减
项目 减值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准
备
对子公司投资 346,279,697.29 346,279,697.29 346,279,697.29 346,279,697.29
对联营、合营企业
投资
合计 346,279,697.29 346,279,697.29 346,279,697.29 346,279,697.29
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期增 本期减
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
加 少
准备 余额
合肥通用环境 345,279,697.29 345,279,697.29
控制技术有限
责任公司
安徽国通高新 1,000,000.00 1,000,000.00
管业有限公司
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2019 年半年度报告
合计 346,279,697.29 346,279,697.29
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 75,484,933.65 56,734,479.90 49,934,659.52 41,089,675.06
其他业务 3,647,053.11 4,180,952.08 227,199.05 120.36
合计 79,131,986.76 60,915,431.98 50,161,858.57 41,089,795.42
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收
益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收
益
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的 216,000,000.00
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 216,000,000.00
其他说明：
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2019 年半年度报告
公司全资子公司——合肥通用环境控制技术有限责任公司在本报告期间向公司分配 2018 年
度及以前年度累积未分配利润 21600 万元，截止 2019 年 6 月末公司已收到分红资金 12700 万元。
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
7,734,755.30 主要为处置自广东国通
非流动资产处置损益 收回偿债资产产生的损
益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 1,933,250.02
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,305,276.66
单独进行减值测试的应收款减值准备转回 3,017,554.49
所得税影响额 -296,587.50
少数股东权益影响额
合计 13,694,248.97
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
2.56 0.10 0.10
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.10 0.004 0.004
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并
盖章的会计报告；
备查文件目录
（二）报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件
的正本及公告的原稿。
董事长：陈学东
董事会批准报送日期：2019-08-14
修订信息
□适用 √不适用
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