证券代码：600444           证券简称：国机通用      公告编号：2020-010



            国机通用机械科技股份有限公司
      关于收到上海证券交易所年报问询函的公告

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或

者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。



    国机通用机械科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2020 年 3 月 26

日在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）及《上海证券报》上披露

了公司 2019 年年度报告全文及其摘要。

    公司于 2020 年 4 月 14 日收到上海证券交易所上市公司监管一部下发的《关

于国机通用机械科技股份有限公司 2019 年年度报告的信息披露监管问询函》 上

证公函【2020】0355 号，以下简称《问询函》），该问询函的具体内容如下：

国机通用机械科技股份有限公司：

    依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号－年度报告的内

容与格式》（以下简称《格式准则第 2 号》）、上海证券交易所行业信息披露指引

等规则的要求，经对你公司 2019 年年度报告的事后审核，为便于投资者理解，

根据本所《股票上市规则》第 17.1 条的规定，请你公司从生产经营、财务信息

等方面进一步补充披露下述信息。

    一、关于公司生产经营

    1.年报显示，2019 年度，公司生产流体机械 695.45 万件、塑料管材 1.34

万吨，实现营业收入 6.78 亿元。从资产结构看，公司固定资产期末余额为

7866.25 万元，占期末总资产的 8.54%。报告期内，公司支出 475.69 万元向关联

方租赁办公楼、厂房、货场及设备。

    请公司：（1）分别披露用于生产流体机械、塑料管材的主要固定资产的具体

情况，包括类别、用途、账面价值、减值情况等；（2）结合报告期内租赁资产的
                                    1
实际使用情况，说明公司日常生产经营活动是否对相关租赁资产形成较大依赖；

（3）结合主要产品生产制造所需固定资产情况、单位产能对应的固定资产价值

和可比公司情况，说明公司固定资产余额及占总资产比重较低的原因及合理性，

是否与产能、产量相匹配。请公司年审会计师事务所发表意见。

    2.年报显示，公司报告期内前五名客户销售额 3.04 亿元，占年度销售总额

的 44.84%，其中关联方销售额 1.77 亿元，占年度销售总额的 26.08%。

    请公司：（1）分产品补充披露前十大客户名称、对应营业收入、应收账款余

额，并说明是否存在关联关系；（2）补充披露报告期内各类产品收入确认政策，

列示报告期内关联交易和非关联交易的营业收入、营业成本和毛利率，对于同类

产品关联交易毛利率和非关联交易毛利率存在差异的，说明相关交易是否公允。

请公司年审会计师事务所发表意见。

    3.年报显示，公司报告期末应收账款余额为 2.60 亿元，占期末总资产的

28.19%，同比增长 25.46%。其中，对控股股东合肥通用机械研究院有限公司等

关联方的应收账款期末余额为 5937.27 万元，占应收账款总额的 22.85%，作为

关联方款项组合未计提坏账准备。按账龄计提坏账准备的应收账款余额 2.39 亿

元，账龄在 1 年以内、1-2 年、2-3 年、3-4 年、4-5 年、5 年以上坏账准备计提

比例分别为 5%、7%、15%、30%、50%、100%。

    请公司：（1）补充披露期末余额前 10 名应收账款的具体情况，包括欠款方

名称、形成原因、是否涉及关联方、账龄、坏账计提、款项回收进展及可能存在

的风险；（2）结合公司各类产品的信用销售政策、结算方式、客户结构以及同行

业可比公司有关情况，说明公司应收账款规模较大的原因及合理性；（3）结合关

联方的经营情况、信用情况、偿债能力、是否提供足额担保、期后回款和历史

账款回收情况等，说明未对关联方应收账款计提坏账准备的原因及合理性；（4）

结合会计准则、同行业可比公司应收账款坏账准备计提情况，说明公司使用账龄

法计提坏账准备的主要考虑，确定的计提比例是否合理，计提是否充分。请公司

年审会计师事务所发表意见。



                                    2
    4.年报显示，报告期末公司在职员工合计 443 人，其中技术人员、生产人员

和销售人员数量分别为 289 人、47 人、49 人，分别占公司员工总数的 65.24%、

10.61%、11.06%。报告期内，公司劳务外包用工人数 40 人，支付报酬总额 294.06

万元。2019 年度，公司研发投入 3796.87 万元，占营业收入的 5.60%。

    请公司：（1）结合主要产品的生产销售流程和所需人力情况，说明作为制造

业公司，生产人员和销售人员占比较低的原因及合理性；（2）补充披露劳务外包

用工的具体情况，包括用工岗位、是否涉及关键工序或关键技术、与劳务外包单

位之间是否存在关联关系，说明是否对劳务外包用工构成重大依赖；（3）补充披

露近三年的具体研发项目名称和成果，结合公司产品目前技术水平、国内外同类

产品最高技术水平和未来技术开发路线，说明公司研发人员占比较高的原因及合

理性，公司研发投入金额是否与之相匹配。

    二、关于公司财务信息

    5.年报显示，报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为-6355.65 万元，

同比减少 1.00 亿元，主要由于实施中项目规模增加导致垫资增加。报告期末，

公司预付账款余额 1.18 亿元，同比增长 181.95%，主要为实施中项目规模增大

需要预付资金所致。

    请公司：（1）补充披露报告期内涉及垫资业务的具体情况，包括营业收入、

业务模式、主要客户、对应垫资金额等，说明是否涉及关联方；（2）说明采取垫

资模式是否符合行业惯例，近三年涉及垫资项目款项回收、减值计提及收入确认

情况，相关会计处理是否符合《企业会计准则》的规定；（3）补充披露预付款

项期末余额前五名以及报告期内新增预付款项的具体情况，包括对象、金额和用

途，并说明是否存在关联关系。请公司年审会计师事务所发表意见。

    6.年报显示，报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为-2142.08 万元，

同比增加流出 5015.27 万元，主要由于为取得更高利息，在国机财务有限责任

公司（以下简称国机财务公司）办理了部分不可提前支取的定期存款，因此受限

的货币资金期末余额为 5500 万元。

    请公司：（1）以列表形式补充披露报告期内在国机财务公司的存、贷款情

                                    3
况，并结合利率水平，说明公司在财务公司办理不可支取定期存款的合理性，相

关资金使用受限是否会对公司生产经营产生不利影响；（2）结合财务公司目前经

营情况、公司与其资金往来情况、相关内控和风险防范制度，分析说明公司在国

机财务公司存款的安全性。请公司年审会计师事务所发表意见。

    三、其他

    7. 年报显示，公司未披露报告期内机械制造业务营业成本的主要构成项目，

请公司补充披露。

    8.年报显示，报告期内公司收到计入其他收益的政府补助620.83万元，约占

公司2018年经审计净利润的13.15%。请公司核实并说明相关政府补助是否达到应

当披露的标准，公司是否按规定及时履行了信息披露义务。

    针对前述问题，公司依据《格式准则第 2 号》、上海证券交易所行业信息披

露指引等规定要求，认为不适用或因特殊原因确实不便披露的，应当说明无法披

露的原因。

    请你公司收到本问询函后立即披露，并于 2020 年 4 月 21 日之前披露对本问

询函的回复，同时按要求对定期报告作相应修订和披露。

    公司将按照《问询函》的要求，尽快就所涉及问题进行逐项核实与回复，及

时履行信息披露义务。

    特此公告。




                                 国机通用机械科技股份有限公司

                                             董事会

                                          2020 年 4 月 15 日




                                   4