国机通用机械科技股份有限公司
  关于对国机财务有限责任公司风险持续评估报告


     国机通用机械科技股份有限公司（以下简称“公司”）按

照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关

联交易》的要求，通过查验国机财务有限责任公司(以下简称“国

机财务”)《金融许可证》、《营业执照》等证件资料，并审阅

国机财务的定期财务报告，对国机财务的经营资质、业务和风险

状况进行了持续评估，具体情况报告如下：

   一、国机财务基本情况

    国机财务成立于 1989 年 1 月 25 日，原为海南机设信托投资

公司，1996 年 2 月更名为中工信托投资公司，2003 年 8 月 19 日，

根据中办发[1999]1 号文件精神，经中国银行业监督管理委员会

（以下简称“银监会”）银监复（2003）23 号文件批准，正式

移交中国机械工业集团有限公司（以下简称“国机集团”）并改

组为国机财务有限责任公司，属非银行金融机构。2017 年 6 月

16 日取得北京市工商行政管理局换发的企业法人营业执照。公

司住所：北京市海淀区丹棱街 3 号，法定代表人：刘祖晴，金融

许 可 机 构 编 码 ： L0010H211000001 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 ：

9111010810001934XA，注册资本：150,000 万元。

    经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相

关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成

                                1
员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对

成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结

算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员

单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；承销成员单位的企业

债券；经批准发行财务公司债券；对金融机构的股权投资；有价

证券投资；成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；保

险代理业务。

    二、国机财务内部控制基本情况

    国机财务依据国家有关法律法规，自主开展银监会规定的各

项金融业务，以“服务企业、稳健经营、创造效益”为经营宗旨，

以加强国机集团资金集中管理和提高国机集团资金使用效率为

目的，坚持安全性、效益性、流动性的经营原则。

    （一）内控环境

    国机财务设立了股东会、董事会、监事会，股东会是公司的

权力机构，董事会是股东会的常设执行机构。国机财务《公司章

程》及相关管理制度明确了股东会、董事会、监事会、总经理的

职责权限，以及各自在风险管理中的责任。董事会下设提名委员

会、发展战略委员会、业绩考核与薪酬委员会、审计与风险控制

委员会四个专业委员会。各专业委员会规范运作，对国机财务的

重大决策进行研究、审议，为董事会决策提供支持。国机财务设

总经理 1 名及副总经理若干，负责日常经营管理，国机财务内设

职能部门职责权限清晰。

                            2
    （二）风险管理

    国机财务结合监管要求和实际情况制定了《风险管理办法》，

明确风险管理的核心为全员风险管理和全面风险管理，对风险管

理的组织架构、基本流程以及责任认定与追究进行了规定。国机

财务风险管理组织体系架构健全，董事会、监事会、管理层、各

业务部门、风险管理部门和内审部门在风险管理中的职责分工明

确、职责边界清晰，能够实现对风险的有效识别、评估、监控及

控制，建立起了多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制。国机

财务根据环境变化，定期将面临的主要风险按照影响程度、发生

可能性进行重要性划分，评估分析各项风险的承受度，更新核心

风险预警指标，并调整完善风险管理计划，提高风险管理的针对

性和适应性，每年均开展风险评估工作，形成风险评估报告，报

董事会审议。

    （三）控制活动

    国机财务按照银监会的规定，制定了公司业务规则，建立健
                            3
全了公司业务管理、现金管理和安全防范制度；建立了对各项业

务的稽核、检查制度，并设立独立于经营管理层的专职稽核部门，

直接向董事会负责，加强对公司日常业务的内部控制。国机财务

建立了以各项主营业务为核心的制度体系。主要业务介绍：

     1. 信贷业务

    信贷业务包括授信业务、自营贷款业务、票据贴现、票据承

兑、担保业务、融资租赁、委托贷款等。信贷业务审批过程中的

风险管理，重点对信贷业务政策制度遵循性审查、申报材料要件

齐全性审查和申报材料内容完备性审查。政策制度遵循性审查，

重点关注是否符合国家有关法律法规、行政规章、规范性文件和

集团、公司政策制度的规定；申报材料要件齐全性审查、内容完

备性审查，重点关注是否已经提供充足要件和理由证实所得结论

的合理性。

   2. 结算业务

    结算业务是指通过企业在财务公司内部账户的资金转移所

实现收付的行为。结算业务分为：收款业务、付款业务、内部转

账；其中收款业务分为：成员单位主动上收、自动收款、代理收

款；付款业务分为：线下付款、代理付款。结算业务具有定时、

便捷，可直接从集团外企业收款至财务公司，入账步骤少、效率

高，成员单位实名制付款，其中，线下付款业务仅对成员单位同

户名划转不对第三方付款，以保证资金安全。

   3. 投资业务

                            4
    短期投资业务包括股票投资、基金投资和短期债券投资。短

期投资业务风险管理遵循定期评价、监测的原则。业务发生后提

交合规与风险控制部进行备案，合规与风险控制部定期对上述业

务，从政策制度遵循性、申报材料要件齐全性和内容完备性方面

对业务进行审查评价。长期股权投资和投资咨询、代理业务遵循

一事一议的原则，长期股权投资业务必须提供可行性研究报告。

   4. 外汇业务

    2015 年 7 月，国机财务经国家外汇管理局北京外汇管理部

批准，取得对集团内成员企业的即期结售汇业务资格；同年 9 月

取得银行间外汇交易中心会员资格。2014 年 12 月 30 日经国家

外汇管理局北京外汇管理部批准，取得了《关于中国机械工业集

团有限公司开展外汇资金集中运营管理业务的备案通知书》，根

据外管局批复文件内容，可开展业务品种包括境内外外汇资金归

集、外债和对外放款额度的集中调配、经常项目下集中收付汇、

以及经常项目下净额结算。通过境内与境外外汇资金归集结算管

理，方便成员企业内部结售汇调剂，减少结售汇环节，增加或节

约成员企业结售汇的收入或成本，有利于国机集团建立全球资金

管理中心，实现集团全球资金的可视、可控、统筹管理，减少企

业上下游产业链间的交易金额与笔数，节约汇划手续费，减少结

售汇规模，节约汇兑成本，降低汇率风险。

    （四）内部监督方面

    国机财务通过内部审计、内控评价等内部监督手段验证风险

                            5
管理的有效性，不断完善全面风险管理体系。国机财务将信用风

险、市场风险、流动性风险、操作风险、信息科技风险等全面风

险管理的重要内容纳入内部审计范畴，坚持风险导向，围绕上述

主要风险展开专项审计。同时，通过内部控制评价，对公司整体

全面风险管理内容纳入评价监督体系，审查评价主要风险管理的

充分性和有效性。

    （五）内部控制总体评价

    国机财务坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国

公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计

准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、

条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。在日常业务经

营和管理活动中不断完善制度与流程，在业务持续发展的基础上，

建立了合理、完整的内部控制体系，符合了内部控制设计与执行

的有效性，使整体风险控制在较低的水平。

      根据以上对国机财务公司风险管理的了解和评价，截至

2022 年 8 月 17 日，未发现与财务报表相关的资金、信贷、稽核、

信息管理等方面的风险控制体系存在重大缺陷。

    三、经营管理及风险管理情况

      （一）经营情况

      截至 2022 年 6 月 30 日，国机财务公司总资产 436.75 亿

元，负债总额 402.49 亿元，其中吸收存款 400.40 亿元，占负债

总额的 99.48%，净资产 34.25 亿元。2022 年 1-6 月实现利润总

                             6
额 1.96 亿元，净利润 1.54 亿元。

           （二）管理情况

           自成立以来，国机财务始终秉持稳健经营的原则，严格遵

守《公司法》、《银行业监督管理办法》、《企业会计准则》、

《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规以及《公司

章程》的相关规定，规范经营行为，强化内部管理。通过对财务

公司风险管理的了解及评价，未发现与财务报表相关的资金、信

贷、投资、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。

           （三）监管指标

        根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2022 年 6

月 30 日,国机财务的各项监管指标均符合规定要求。具体情况如

下表所示：
序号    指标               标准值   2022 年 6 月 30 日实际   是否符合《企业集团财务公
                                    值                       司管理办法》的规定
1       资本充足率         ≥10%    13.37%                   符合
2       拆入资金比例       ≤100%   0.00%                    符合
3       担保余额比例       ≤100%   60.03%                   符合
4       自有固定资产比例   ≤20%    0.32%                    符合
5       投资比例           ≤70%    67.15%                   符合



    四、本公司存贷业务情况

    1、公司在财务公司的存贷款业务情况

        截至 2022 年 6 月 30 日，本公司在国机财务公司的存款余额

为 32926.64 万元，占公司存款余额的 89.91%，占国机财务公司

吸收的存款余额的比例为 0.82%；

       公司在国机财务公司的贷款余额为 0 万元，占公司贷款余额
                                    7
的 0%，占国机财务公司发放贷款余额的 0%。

   公司与财务公司的存贷款业务均按照双方签订的《金融服务

协议》执行，存贷款关联交易价格公允，交易发生额及余额均符

合公司经营发展需要。

    公司在国机财务的存款安全性和流动性良好,未发生国机财

务因现金头寸不足而延迟付款的情况。截止目前，公司不存在重

大经营性支出计划，上述在财务公司的存贷款未影响公司正常生

产经营。

    2、公司在其他金融机构的存贷款情况

    截止 2022 年 6 月 30 日，公司在其他金融机构的存款余额

3696.26 万元，占公司存款余额的 10.09%，公司在其他金融机构

的贷款余额为 0 元。

   3、公司对外投资理财情况

   报告期内，公司无重大对外投资，也不存在大额现金理财情

况。

   五、风险评估意见

    国机财务具有合法有效的《金融许可证》、《营业执照》，

建立了比较完整合理的内部控制制度，可较好地控制风险。公司

将督促国机财务严格按照《企业集团财务公司管理办法》规定经

营。

    根据对国机财务基本情况、内部控制制度及风险管理情况的

了解和评估，未发现国机财务公司财务报表相关的资金、信贷、

                             8
投资、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷；国机财务运营正

常，资金充裕，内部控制制度健全，资产质量良好，资本充足率

较符合国家规定。公司认为与国机财务进行存、贷款等金融业务

风险可控，不影响公司正常生产经营。



                           国机通用机械科技股份有限公司

                                  2022 年 8 月 17 日




                           9