西安交大博通资讯股份有限公司
2012 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并所有者权益变动表 9-10
— 母公司所有者权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-75
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审计报告
XYZH/2012XAA4016
西安交大博通资讯股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的西安交大博通资讯股份有限公司（以下简称交大博通公司）财务
报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是交大博通公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业
道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作
出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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西安交大博通资讯股份有限公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
西安交大博通资讯股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时
统称“本集团”）是依照《中华人民共和国公司法》，经陕西省人民政府“陕政函[2000]136
号”文件批复，由西安博通资讯有限责任公司依法变更组织形式设立的股份有限公司。公
司发起人股东包括西安交通大学产业(集团)总公司、新疆特变电工股份有限公司、西安计
算机软件产业推进中心、谢晓、张敬朝、赵桂霞等自然人。公司于2000年7月16日取得企
业法人营业执照，注册号为6101012110210。
2001年3月经股东大会批准，公司实施每10股送1股（每股人民币1元）的利润分配方
案，公司注册资本由原来的36,780,000.00元增加至40,458,000.00元。
2004年3月经中国证券监督管理委员会证监发［2004］25号文核准，公司通过上海证
券交易所以每股8.26元的发行价格，向社会公开发行了面值为1元的社会公众股2,200.00
万股，发行完成后公司的注册资本变更为62,458,000.00元。
2005年4月15日，自然人股东赵桂霞、舒燕伶和孟进娥与西安交通大学产业（集团）
总公司（简称“产业集团”）签署了《股权转让协议》，将其三人持有的本公司5342634自
然人股(占总股本8.55%)协议转让给产业集团。转让完成后，赵桂霞、舒燕伶和孟进娥不
再持有本公司股份，产业集团持有公司15052554股，占公司总股本的24.10%；王卫东、于
雷、邬树新、刘斌和郭征旭与西安经发国际实业有限公司（简称“经发国际”）签署了《股
权转让协议》，将其五人持有的公司4457563自然人股(占总股本7.14%)协议转让给经发国
际。转让完成后，王卫东、于雷、邬树新、刘斌和郭征旭不再持有公司股份，经发国际持
有公司4457563股，占公司总股本的7.14%。
2006年2月22日和3月6日，新疆特变电工股份有限公司、谢晓、郭俊香与西安经发集
团有限责任公司（简称“经发集团”）签署了《股权转让协议》，分别将其持有的本公司
8,496,180、4,851,000、644,160股协议转让给经发集团。转让完成后，新疆特变电工股
份有限公司、谢晓、郭俊香不再持有本公司股份，经发集团持有本公司13,991,340股，占
公司总股本的22.40%。2006年2月28日和3月10日，产业集团、张敬朝、胡养雄与上海昊太
投资有限公司（简称“上海昊太”）签署了《股权转让协议》，分别将其持有的本公司
5,342,634、2,919,510、330,000股（占总股本的13.76%）协议转让给上海昊太，转让完
成后，张敬朝、胡养雄不再持有本公司股份，产业集团持有本公司9,709,920股，占公司
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
总股本的15.55%,上海昊太持有本公司8,592,144股，占公司总股本的13.76%。上述转让完
成后，经发集团成为本公司第一大股东。
本公司股权分置改革方案已于2006年7月10日经公司2006年第二次临时股东大会审议
通过，并于2006年度完成，四家非流通股股东经发集团、产业集团、上海昊太、经发国际
向全体流通股股东按每10股流通股送1.3股的比例支付非流通股的流通权对价，共计支付
2,860,000.00股。其中对于未明确表示同意参加股改并承担相应对价安排的非流通股股东
西安计算机软件产业推进中心、李台元、王进芝、魏霞云，由经发集团代其支付对价。
根据陕西省西安市中级人民法院〔2007〕西中法执民字第21-1号《协助执行通知书》，
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司2008年1月18日将本公司股东产业集团所持有
的本公司3,120,000股股份划转至产业集团的债权人中国工商银行股份有限公司陕西省分
行，该股份性质由国有法人股变更为法人股。本次股权司法划转完成后，产业集团持有本
公司5,903,520股股份，占总股本的9.46%；中国工商银行股份有限公司陕西省分行持有本
公司3,120,000股股份，占总股本的4.99%。
根据陕西省西安市中级人民法院〔2007〕西证执字第102-2号、103-2号、104-2号协
助执行通知书，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司2009年3月23日将本公司股东
产业集团所持有的本公司3,120,000股股份划转至产业集团的债权人中国工商银行股份有
限公司陕西省分行，该股份性质由国有法人股变更为法人股。该3,120,000股为有限售条
件流通股。本次股权司法划转完成后，产业集团持有本公司2,783,520股（为有限售条件
流通股），占公司总股本的4.46％；中国工商银行股份有限公司陕西省分行持有本公司
3,328,583股（其中有限售条件流通股3,120,000股，无限售条件流通股208,583股），占公
司总股本的5.33％。
根据陕西省西安市中级人民法院〔2007〕西证执字第102-3号、103-3号、104-3号协
助执行通知书，2010年3月17日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司根据本公司
股东西安交通大学产业（集团）总公司之债权人中国工商银行股份有限公司陕西省分行的
申请，将西安交通大学产业（集团）总公司所持本集团的2,783,520股股份全部划转至西
安康桥后勤产业有限公司名下，该2,783,520股仍为有限售条件流通股。
根据中国证监会和上海证券交易所关于上市公司股权分置改革的有关文件，经审核通
过，公司股东上海昊太、经发经贸、中国工商银行股份有限公司陕西省分行、西安计算机
软件产业推进中心、李台元、王进芝、魏霞云等七位有限售条件流通股股东分别所持有的
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司3,122,900股、3,120,000股、3,120,000股、2,022,900股、1,152,319股、366,814
股、165,000股从2008年1月28日开始流通，合计13,069,933股有限售条件股份解除限售条
件，使有限售的流通股减至24,528,067股，无限售条件的流通股份增加至37,929,933股，
但股本总数未发生变化。
根据中国证监会和上海证券交易所关于上市公司股权分置改革的有关文件，经审核通
过，公司股东上海昊太、经发经贸、中国工商银行股份有限公司陕西省分行共三位有限售
条件流通股股东分别所持有的本公司3,122,900股、1,022,455股、3,120,000股，从2009
年5月4日开始流通，合计7,265,355股有限售条件股份解除限售条件，使有限售的流通股
减至17,262,712股，无限售条件的流通股份增加至45,195,288股，但股本总数未发生变化。
根据中国证监会和上海证券交易所关于上市公司股权分置改革的有关文件，经审核通
过，公司股东上海昊太持有的本公司1,738,960股有限售条件股份解除限售条件，从2009
年9月15日开始流通，使有限售的流通股减至15,523,752股，无限售条件的流通股增至
46,934,248股，但股本总数未发生变化。
根据中国证监会和上海证券交易所关于股权分置改革的相关规定，经审核通过，公司
有限售条件流通股股东西安康桥后勤产业有限公司所持有本集团的2,783,520股从2010年
4月9日开始流通，使有限售条件的流通股减至12,740,232股，无限售条件的流通股增至
49,717,768股，但股本总数未发生变化。
本公司因 2008 年、 2009 年、 2010 年连续三年亏损， 2011 年 5 月 16 日起公
司股票被上海证券交易所实施暂停上市。 2012 年 4 月 21 日公司披露了 2011 年年度
报告， 2011 年度归属于上市公司股东的净利润为 14,872,819.97 元， 2012 年 4 月 25
日公司向上海证券交易所书面报送了公司股票恢复上市的申请，经审核通过， 6 月 26 日
上海证券交易所出具《关于同意西安交大博通资讯股份有限公司股票恢复上市申请的通
知》（上证公字〔 2012 〕 24 号），决定同意公司股票自 2012 年 7 月 3 日起恢复上市
流通。
截至2012年12月31日，本公司总股本为62,458,000.00股，其中有限售条件股份
12,740,232.00股，占总股本的20.4%；无限售条件股份49,717,768.00股，占总股本的
79.60%。
本集团的控股股东为西安经发集团有限责任公司。本集团实际控制人为西安经济技术
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开发区管理委员会。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、
利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。监事
会对公司行使监督职能。经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生
产经营管理工作。
2012 年 1 月 31 日，本集团完成了转让西安博通国际软件有限公司（以下简称“博通
国际”）100%股权的全部收款、交割、过户等手续。
2012年7月17日，经西安市工商局核准，本公司全资子公司西安博通系统集成有限责
任公司名称变更为西安博通科技有限责任公司。
截止2012年12月31日，本集团有一家分公司，西安交大博通资讯股份有限公司北京分
公司；有四家控股子公司，分别为：西安交通大学城市学院(以下简称“城市学院”)、西
安经发基础设施建设工程有限公司（以下简称“经发基础”）、西安博通科技有限责任公司
（以下简称“博通科技”）、北京国电博通科技有限公司（以下简称“北京国电”）。一家孙
公司陕西景怡绿化景观有限公司（其为经发基础全资子公司，以下简称“景怡绿化”）。两
家联营公司，为西安博达软件有限公司（以下简称“博达软件”）、西安博捷科技发展有限
公司（以下简称“博捷科技”）。
本公司注册地址为西安市经济技术开发区未央路130 号凯鑫大厦，办公地址为：西安
市高新技术开发区东区火炬路3 号楼10 层C 座。
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本集团的组织架构为：
s
本公司经营范围为：法律法规禁止的、不得经营，应经审批的、未获审批前不得经营；
法律法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。
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二、 财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编
制方法”所述会计政策和估计编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
2. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
3. 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等
以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
4. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
5. 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化
的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损
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益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
人民币金额。
6. 金融资产和金融负债
（1） 金融资产
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期
内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2） 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。
3） 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金
融资产。
4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未
被划分为其他类的金融资产。
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初
始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价
值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价
值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利
息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计
入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累
计额之后的差额，计入投资损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股
东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。
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（2） 金融负债
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1） 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃
市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的
公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债
的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发
生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2） 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
7. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：（1）债务单位撤销、破产、资不
抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；（2）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款；（3）因债
务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项；（4）其他确凿证
据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程
序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将应收款项余额前五名且占应收款项余额 10%以
上的款项视为单项金额重大应收款项
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单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2） 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
（3） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指账龄在 5 年以上或者账龄在 5
年以内但经单独测试为高风险全额计提坏账准备的应收款项。
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，计提坏账准备
8. 存货
本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、工程施工等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存
商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
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货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
9. 长期股权投资
长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影
响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为
任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的
决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与
其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公
司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权股份，如果有明确证据表明该
种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按
相关会计准则的规定确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合
营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控
制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投
资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期
股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年
实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联
营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营
企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限
直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
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本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投
资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资
等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因
对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投
资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
10. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋建筑物、机器设备、通讯、电子电器设备、运输设备、图书和其
他设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口
关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产
的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的
必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但
合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日
租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产
确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期
费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 20-50 年 3 4.85-1.94
2 机器设备 5-12 年 3 19.40-8.08
3 通讯、电子电器设备 5-8 年 3 19.40-12.13
4 运输设备 8-12 年 3 12.13-8.08
5 图书 5-8 年 3 19.40-12.13
6 其他设备 5-8 年 3 19.40-12.13
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本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
11. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费
等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、
安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化
的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
12. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生
产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
13. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件、其他等，按取得时的实际成本计量，其中，
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形
资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按
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公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其
他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分
期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如
发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预
计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并
在预计使用寿命内摊销。
14. 研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发
支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
15. 非金融长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行
减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行
减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组
合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
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（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
16. 职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供
服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入
当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建
议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解
除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
17. 收入确认原则
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、定制软件收入、系统集成收入、工程施
工收入、学费收入和住宿费收入等，收入确认原则如下：
（1） 销售商品收入:本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、
本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控
制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本集团对于销售自行研制开发的软件产品取得的收入，如向客户承诺免费维护或免
费升级的，在确认收入的同时，合理地估计并预提可能发生的支出计入主营业务成本。
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（2） 定制软件收入，本公司向客户提供定制软件开发服务，按下列方法确认收入：
① 在同一会计期间内开始并完成的定制软件项目，在该项目开发完成时确认收入；
②定制软件项目的开始和完成分属不同会计期间，在提供劳务交易的结果能够可靠
估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的定制软件开发收入；
③对于在资产负债表日，劳务交易结果不能可靠估计的定制软件开发项目，如果已
经发生的开发成本预计能够得到补偿，按照已经发生的开发成本金额确认收入；同时，按
相同的金额结转成本，不确认利润。如果已经发生的开发成本预计不能得到补偿，则按照
能够得到补偿的开发成本确认收入，并按已经发生的开发成本结转成本，确认的收入金额
小于已经发生的开发成本的金额，确认为当期损失。
对于采用完工百分比法确认收入的定制软件开发项目，以同时满足下列条件作为风
险和报酬转移的具体标准：Ⅰ、在定制软件开发过程中，根据以往的开发经验和定制软件
开发工作的实际进展情况，可以确信定制软件项目能够如期完成；Ⅱ、已经按照定制软件
项目的完工进度收到开发款项或经客户确认后取得收款权利。
（3） 系统集成收入，本公司系统集成业务收入在系统集成项目完工验收后确认收
入。
（4） 工程施工收入，根据《企业会计准则—建造合同》的规定确认工程施工收入。
工程施工收入，对于工程项目在同一个会计年度内开始并完成的，在项目完工并交
付，收到价款或取得收取价款凭据时确认收入；对于工程项目的开始和完成分属不同的会
计年度的，如果建造合同的结果能够可靠地估计，即在工程的总收入、工程的完成程度能
够可靠的确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成项目将要发生的成
本能够可靠计量时，按完工百分比法确认工程收入。如果建造合同的结果不能能够可靠地
估计，按以下原则处理：合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加
以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；合同成本不可能收回的，应在发生时立即
确认为费用，不确认收入。
本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定完工百分比。
本公司按完工百分比法确认收入的两个计算步骤：
①根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定完工百分比。
②根据完工百分比计量和确认当期的收入和费用。
如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，将预计损失确认为当期费用。
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（5） 学费收入及住宿费收入
本公司按权责发生制确认学费及住宿费收入。于实际收到学员缴纳的学费及住宿费
收入时计入预收款项，按在学年确认相关收入。
18. 政府补助
政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收
的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
19. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递
延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
20. 租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作
为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值
两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各
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个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各
个期间按直线法确认为收入。
21. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税
务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所
得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
22. 企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本
集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被
合并方或被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合
并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
23. 合并财务报表的编制方法
（1） 合并范围的确定原则
本集团将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2） 合并财务报表所采用的会计方法
本集团合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的
要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中
不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列
示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照
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本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公
司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营
成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
五、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正
本公司本报告期无需要披露的会计政策、会计估计变更和前期差错更正。
六、 税项
税种 计税依据 税率
增值税 应纳增值税额 17%
营业税 应纳营业税额 5%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
本集团的孙公司陕西景怡绿化景观有限公司所得税的会计核算采用核定征收，按收入
核定所得税，核定率为 10%。
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七、 企业合并及合并财务报表
（一） 子公司 金额单位:万元
实质上构成 少数股东权
年末投 表决权 是否
公司 注册 业务 注册资本 经营 对子公司净 持股比 少数股东 益中用于冲
公司名称 资金额 比例 合并
类型 地 性质 (万元) 范围 投资的其他 例(%) 权益 减少数股东
(万元) (%) 报表
项目余额 损益的金额
同一控制下企业合
并取得的子公司
西安经发基础设施 有限 西安 基础设 基础设施项目投资、工程承包、市政道路
2,000.00 1,484.72 76.00 76.00 是 692.82
建设工程有限公司 公司 市 施建设 建设
陕西景怡绿化景观 有限 西安 基础设
1,000.00 景观设计、绿化 1,000.00 76.00 100.00 是
有限公司 公司 市 施建设
通过设立或投资等
方式取得的子公司
北京国电博通科技 有限 北京 计算机
1,000.00 计算机软硬件研制开发等 600.00 60.00 60.00 是 0.56
有限责任公司 公司 市 信息
西安交通大学城市 西安 高等教
学院 10,000.00 本科层次的高等学历教育 7,000.00 70.00 70.00 是 3,604.64
学院 市 育
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实质上构成 少数股东权
年末投 表决权 是否
公司 注册 业务 注册资本 经营 对子公司净 持股比 少数股东 益中用于冲
公司名称 资金额 比例 合并
类型 地 性质 (万元) 范围 投资的其他 例(%) 权益 减少数股东
(万元) (%) 报表
项目余额 损益的金额
政务信息、管理软件、企业应用软件的开
发、销售、服务；计算机软硬件的开发、
西安博通科技有限 有限 西安 计算机
3,000.00 销售、服务；系统集成服务；监控设计施 3,000.00 100.00 100.00 是
责任公司 公司 市 信息
工；弱电设计施工；计算机及外围设备销
售；网站建设；项目咨询
注：陕西景怡绿化景观有限公司系本集团子公司西安经发基础设施建设工程有限公司之全资子公司。本公司持有经发基础 76%的股权，经发基础持有
景怡绿化 100%的股权。
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（二） 本年合并财务报表合并范围的变动 （单位：元）
本年度不再纳入合并范围的公司情况
2012 年 1 月 1 日
不再纳入合并 持股比例 2012 年 1 月 31
公司名称 -2012 年 1 月 31
范围的原因 （%） 日净资产
日净利润
西安博通国际软件有
转让 100.00 2,052,727.85 -2,250.45
限公司
其中本年度因出售股权丧失控制权而减少的子公司
子公司 出售日 损益确认方法
按交割日账面价值
西安博通国际软件有限公司 2012 年 1 月 31 日
与投资成本的差异
八、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2012 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2012 年 12 月 31 日，“本年”系指 2012 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系
指 2011 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
年末金额 年初金额
项目 折算 折算
原币 折合人民币 原币 折合人民币
汇率 汇率
库存现金 — — 112,291.21 — — 174,557.44
人民币 112,291.21 112,291.21 174,557.44 174,557.44
银行存款 — — 199,675,633.67 — — 189,945,361.05
人民币 199,675,633.67 199,675,633.67 189,945,341.83 189,945,341.83
美元 0.00 0.00 3.05 6.3009 19.22
其他货币资
— — 0.00 — — 0.00
金
人民币 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 — — 199,787,924.88 — — 190,119,918.49
2. 应收票据
（1） 应收票据种类
票据种类 年末金额 年初金额
银行承兑汇票 300,000.00 940,000.00
商业承兑汇票 0.00 0.00
合计 300,000.00 940,000.00
3. 应收账款
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（1） 应收账款分类
年末金额
账面余额 坏账准备
类别
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
4,430,809.86 10.61 221,540.49 5.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 — — — —
账龄组合 31,937,216.53 76.47 3,373,965.15 10.56
组合小计 31,937,216.53 76.47 3,373,965.15 10.56
单项金额虽不重大但单项计提坏
5,395,237.51 12.92 5,395,237.51 100.00
账准备的应收账款
合计 41,763,263.90 — 8,990,743.15 —
（续）
年初金额
账面余额 坏账准备
类别
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
7,466,923.23 23.64 373,346.16 5.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 — — — —
账龄组合 19,238,712.15 60.90 1,813,654.00 9.43
组合小计 19,238,712.15 60.90 1,813,654.00 9.43
单项金额虽不重大但单项计提坏
4,884,455.01 15.46 4,884,455.01 100.00
账准备的应收账款
合计 31,590,090.39 — 7,071,455.17 —
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
客户 1 单独测试,按照账
4,430,809.86 221,540.49 5.00
龄分析法计提
合计 4,430,809.86 221,540.49 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末金额 年初金额
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例(%) 金额
(%)
1 年以内 18,349,159.87 57.45 917,458.00 12,743,222.97 66.23 637,161.15
1-2 年 8,814,835.93 27.60 881,483.59 5,183,886.87 26.95 518,388.68
2-3 年 4,109,985.73 12.87 1,232,995.72 761,534.67 3.96 228,460.40
3-4 年 628,533.86 1.97 314,266.93 34,701.14 0.18 17,350.57
4-5 年 34,701.14 0.11 27,760.91 515,366.50 2.68 412,293.20
合计 31,937,216.53 100.00 3,373,965.15 19,238,712.15 100.00 1,813,654.00
3） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
计提
单位名称 账面余额 坏账金额 比例 计提原因
（%）
账龄 5 年以上，预计无法收
客户 1 792,649.00 792,649.00 100.00
回，按 100%计提坏账
账龄 5 年以上，预计无法收
客户 2 609,700.00 609,700.00 100.00
回，按 100%计提坏账
账龄 5 年以上，预计无法收
客户 3 400,000.00 400,000.00 100.00
回，按 100%计提坏账
账龄 5 年以上，预计无法收
客户 4 390,000.00 390,000.00 100.00
回，按 100%计提坏账
账龄 5 年以上，预计无法收
351,000.00 351,000.00 100.00
客户 5 回，按 100%计提坏账
账龄 5 年以上，预计无法收
其他客户 2,851,888.51 2,851,888.51 100.00
回，按 100%计提坏账
合计 5,395,237.51 5,395,237.51 — —
（2） 持有本集团 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款
年末金额 年初金额
单位名称
欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额
西安经发集团有限责任公司 369,304.66 43,423.47 772,574.43 60,037.42
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额 年初金额
单位名称
欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额
合计 369,304.66 43,423.47 772,574.43 60,037.42
（3） 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
客户 1 非关联方 4,430,809.86 1 年以内 10.61
客户 2 关联方 3,935,354.80 1 年以内，1-2 年 9.42
客户 3 非关联方 2,939,914.45 1-2 年 7.04
客户 4 关联方 2,160,284.13 2-3 年 5.17
客户 5 非关联方 1,882,279.73 1-2 年 4.51
合计 15,348,642.97 36.75
（4） 应收关联方账款情况
详见本附注九、（三）、1。
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,991,673.53 94.57 2,673,111.23 83.49
1－2 年 114,732.90 3.63 291,150.00 9.09
2－3 年 51,450.00 1.62 236,105.80 7.37
3 年以上 5,750.00 0.18 1,700.00 0.05
合计 3,163,606.43 100.00 3,202,067.03 100.00
（2） 预付款项主要单位
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
供应商 1 非关联方 489,000.00 1 年以内 未到结算期
供应商 2 非关联方 450,000.00 1 年以内 未到结算期
供应商 3 非关联方 383,527.12 1 年以内 未到结算期
供应商 4 非关联方 350,000.00 1 年以内 未到结算期
供应商 5 非关联方 260,000.00 1 年以内 未到结算期
合计 1,932,527.12
（3） 年末预付款项中不含持本集团 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
5,957,332.87 34.04 1,432,248.81 24.04
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
— — — —
款
账龄组合 10,230,462.31 58.46 1,261,419.90 12.33
组合小计 10,230,462.31 58.46 1,261,419.90 12.33
单项金额虽不重大但单项计提坏
1,312,353.75 7.50 1,312,353.75 100.00
账准备的其他应收款
合计 17,500,148.93 — 4,006,022.46 —
（续）
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
4,629,059.07 34.60 973,776.75 21.04
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 — — — —
账龄组合 7,643,030.33 57.12 893,034.30 11.68
组合小计 7,643,030.33 57.12 893,034.30 11.68
单项金额虽不重大但单项计提坏账
1,107,953.15 8.28 1,107,953.15 100.00
准备的其他应收款
合计 13,380,042.55 — 2,974,764.20 —
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提原因
单独测试,按照账
单位 1 3,174,121.91 188,044.74 5.92
龄分析法计提
单独测试,按照账
单位 2 2,783,210.96 1,244,204.07 44.70
龄分析法计提
合计 5,957,332.87 1,432,248.81 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,502,259.03 53.78 275,112.94 6,316,097.93 82.63 315,803.89
1-2 年 2,680,733.92 26.20 268,073.39 478,856.49 6.27 47,885.65
2-3 年 1,827,232.80 17.86 548,169.85 80,066.81 1.05 24,020.03
3-4 年 20,418.45 0.20 10,209.23 363,608.50 4.76 181,804.25
4-5 年 199,818.11 1.96 159,854.49 404,400.60 5.29 323,520.48
合计 10,230,462.31 100.00 1,261,419.90 7,643,030.33 100.00 893,034.30
3） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因
(%)
账龄 5 年以上，预计无法
单位 1 434,442.52 434,442.52 100.00
收回，按 100%计提坏账
账龄 5 年以上，预计无法
单位 2 222,216.91 222,216.91 100.00
收回，按 100%计提坏账
账龄 5 年以上，预计无法
单位 3 150,000.00 150,000.00 100.00
收回，按 100%计提坏账
账龄 5 年以上，预计无法
单位 4 127,478.00 127,478.00 100.00
收回，按 100%计提坏账
账龄 5 年以上，预计无法
单位 5 60,000.00 60,000.00 100.00
收回，按 100%计提坏账
账龄 5 年以上，预计无法
其他单位 318,216.32 318,216.32 100.00
收回，按 100%计提坏账
合计 1,312,353.75 1,312,353.75 —
（2） 本年度无其他应收款核销情况。
（3） 年末其他应收款中不含持本集团 5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4） 其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总 性质或内
单位名称 金额 账龄
关系 额的比例（%） 容
1 年以内，
单位 1 非关联方 3,174,121.91 1-2 年，2-3 18.14 项目款
年
1-2 年，2-3 往来借款
单位 2 非关联方 2,783,210.96 15.90
年，3-4 年 及利息
单位 3 非关联方 1,495,848.11 2-3 年 8.55 项目款
单位 4 非关联方 1,044,353.50 1-2 年 5.97 项目款
履约保证
单位 5 非关联方 800,000.00 1 年以内 4.57
金
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与本公司 占其他应收款总 性质或内
单位名称 金额 账龄
关系 额的比例（%） 容
合计 9,297,534.48 53.13
（5） 应收关联方款项详见本附注九、（三）、1。
6. 存货
（1） 存货分类
年末金额 年初金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
1,011,544.16 0.00 1,011,544.16 1,358,602.58 0.00 1,358,602.58
在产品
1,370,988.29 0.00 1,370,988.29 509,916.52 0.00 509,916.52
库存商品
5,741,355.00 241,050.86 5,500,304.14 2,035,156.26 241,050.86 1,794,105.40
周转材料
128,268.66 0.00 128,268.66 106,502.68 0.00 106,502.68
工程施工
616,560.57 0.00 616,560.57 6,227,105.77 0.00 6,227,105.77
合计 8,868,716.68 241,050.86 8,627,665.82 10,237,283.81 241,050.86 9,996,232.95
（2） 存货跌价准备
本年减少
项目 年初金额 本年增加 年末金额
转回 其他转出
库存商品 241,050.86 0.00 0.00 0.00 241,050.86
合计 241,050.86 0.00 0.00 0.00 241,050.86
7. 其他流动资产
项目 年末金额 年初金额 性质
待摊费用 198,307.20 591,941.88 教育网使用费
合计 198,307.20 591,941.88
8. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
项目 年末金额 年初金额
按成本法核算的长期股权投资 0.00 0.00
按权益法核算的长期股权投资 5,650,678.90 6,013,732.03
长期股权投资合计 5,650,678.90 6,013,732.03
减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末金额 年初金额
长期股权投资价值 5,650,678.90 6,013,732.03
（2） 按权益法核算的长期股权投资
持股比 表决权 年初 本年 本年 年末 本年现金红
被投资单位名称 投资成本
例(%) 比例(%) 金额 增加 减少 金额 利(万元)
1 西安博达软件有
40.00 40.00 400,000.00 942,606.89 0.00 358,054.16 584,552.73 0.00
限公司
2 西安博捷科技发
40.00 40.00 16,000,000.00 5,071,125.14 0.00 4,998.97 5,066,126.17 0.00
展有限公司
合计 — — 16,400,000.00 6,013,732.03 0.00 363,053.13 5,650,678.90 0.00
9. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
固定资产原值合计 530,124,011.09 13,064,890.65 4,859,995.28 538,328,906.46
房屋建筑物 432,644,482.37 8,615,602.14 427,831.24 440,832,253.27
机器设备 26,738,005.50 1,555,337.98 750,957.89 27,542,385.59
通讯、电子电器设备 52,767,796.36 1,107,280.74 2,009,461.49 51,865,615.61
运输设备 8,483,499.96 787,973.00 1,305,868.66 7,965,604.30
图书 3,893,186.61 619,078.13 0.00 4,512,264.74
其他设备 5,597,040.29 379,618.66 365,876.00 5,610,782.95
累计折旧合计 65,149,348.50 22,230,519.68 2,754,417.32 84,625,450.86
房屋建筑物 23,992,236.69 9,115,374.21 0.00 33,107,610.90
机器设备 12,594,380.07 7,711,327.00 396,582.27 19,909,124.80
通讯、电子电器设备 20,307,432.17 3,954,293.79 1,323,400.40 22,938,325.56
运输设备 3,347,891.13 617,252.58 785,765.27 3,179,378.44
图书 1,624,450.48 481,359.18 0.00 2,105,809.66
其他设备 3,282,957.96 350,912.92 248,669.38 3,385,201.50
账面净值合计 464,974,662.59 — — 453,703,455.60
房屋建筑物 408,652,245.68 — — 407,724,642.37
机器设备 14,143,625.43 — — 7,633,260.79
通讯、电子电器设备 32,460,364.19 — — 28,927,290.05
运输设备 5,135,608.83 — — 4,786,225.86
图书 2,268,736.13 — — 2,406,455.08
其他设备 2,314,082.33 — — 2,225,581.45
减值准备合计 948,111.61 0.00 162,632.38 785,479.23
房屋建筑物 229,634.09 0.00 0.00 229,634.09
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
通讯、电子电器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
运输设备 694,677.52 0.00 162,632.38 532,045.14
图书 0.00 0.00 0.00 0.00
其他设备 23,800.00 0.00 0.00 23,800.00
账面价值合计 464,026,550.98 — — 452,917,976.37
房屋建筑物 408,422,611.59 — — 407,495,008.28
机器设备 14,143,625.43 — — 7,633,260.79
通讯、电子电器设备 32,460,364.19 — — 28,927,290.05
运输设备 4,440,931.31 — — 4,254,180.72
图书 2,268,736.13 — — 2,406,455.08
其他设备 2,290,282.33 — — 2,201,781.45
注:①本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 7,713,345.88 元。本年增加
的累计折旧中，本年计提 22,230,519.68 元。
②本年减少的固定资产主要系出售子公司博通国际导致。
（2） 未办妥产权证书的固定资产
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
经发基础办公楼 尚未办理完毕 尚不能合理预计
城市学院教学楼 尚未办理完毕 尚不能合理预计
10. 在建工程
（1） 在建工程明细表
年末金额 年初金额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
城市学院新校区
3,199,598.37 0.00 3,199,598.37 3,071,040.36 0.00 3,071,040.36
二期建设工程
合计 3,199,598.37 0.00 3,199,598.37 3,071,040.36 0.00 3,071,040.36
（2） 重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初金额 本年增加 年末金额
转入固定资产 其他减少
城市学院新校
区 二 期 建 设 工 3,071,040.36 7,841,903.89 7,713,345.88 0.00 3,199,598.37
程
合计 3,071,040.36 7,841,903.89 7,713,345.88 0.00 3,199,598.37
（续表）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
工程
投入 工
其中：本年利 本年利
占预 程 利息资本化累 资金
工程名称 预算数 息资本化金 息资本
算比 进 计金额 来源
额 化率(%)
例 度
(%)
城市学院新校区 98.5 10,145,545.2 自筹及
189,336,414.19 0.00 0.00
二期建设工程 0 5 借款
98.5 10,145,545.2
合计 189,336,414.19 0.00 0.00
0 5
11. 无形资产
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
原价 62,144,599.11 284,250.00 135,100.00 62,293,749.11
土地使用权 25,150,466.00 0.00 0.00 25,150,466.00
软件 36,904,133.11 284,250.00 45,100.00 37,143,283.11
其他 90,000.00 0.00 90,000.00 0.00
累计摊销 6,362,134.98 645,210.26 125,099.98 6,882,245.26
土地使用权 2,226,819.88 523,923.70 0.00 2,750,743.58
软件 4,045,315.10 121,286.56 35,099.98 4,131,501.68
其他 90,000.00 0.00 90,000.00 0.00
账面净值 55,782,464.13 — — 55,411,503.85
土地使用权 22,923,646.12 — — 22,399,722.42
软件 32,858,818.01 — — 33,011,781.43
其他 0.00 — — 0.00
减值准备 2,350,834.88 0.00 0.00 2,350,834.88
土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
软件 2,350,834.88 0.00 0.00 2,350,834.88
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
账面价值 53,431,629.25 — — 53,060,668.97
土地使用权 22,923,646.12 — — 22,399,722.42
软件 30,507,983.13 — — 30,660,946.55
其他 0.00 — — 0.00
注：本年增加的累计摊销中，本年摊销 645,210.26 元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12. 商誉
形成商誉事项 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 年末减值准备
西安经发基础设施建设工
16,273.29 0.00 0.00 16,273.29 0.00
程有限公司报表合并形成
合计 16,273.29 0.00 0.00 16,273.29 0.00
13. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 已确认递延所得税资产
项目 年末金额 年初金额
递延所得税资产
资产减值准备 1,105,279.75 1,045,255.41
未实现内部交易损益 705,894.60 918,425.77
合计 1,811,174.35 1,963,681.18
（2） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末金额 年初金额
可抵扣暂时性差异 12,380,042.08 10,084,819.45
可抵扣亏损 17,242,242.22 17,267,840.32
合计 29,622,284.30 27,352,659.77
（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 年末金额 年初金额
2013 3,814,800.11 4,546,828.28
2014 5,936,541.19 5,936,541.19
2015 1,839,403.76 1,839,403.76
2016 4,945,067.09 4,945,067.09
2017 706,430.07 0.00
合计 17,242,242.22 17,267,840.32
（4） 可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 16,801,161.08
未实现内部交易 2,823,578.40
小计 19,624,739.48
14. 资产减值准备明细表
本年减少
项目 年初金额 本年增加 年末金额
转回 其他转出
坏账准备 10,619,454.63 3,010,342.67 55,705.27 150,295.92 13,423,796.11
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年减少
项目 年初金额 本年增加 年末金额
转回 其他转出
存货跌价准
241,050.86 0.00 0.00 0.00 241,050.86
备
固定资产减
948,111.61 0.00 0.00 162,632.38 785,479.23
值准备
无形资产减
2,350,834.88 0.00 0.00 0.00 2,350,834.88
值准备
合计 14,159,451.98 3,010,342.67 55,705.27 312,928.30 16,801,161.08
15. 短期借款
短期借款分类
借款类别 年末金额 年初金额
抵押借款 0.00 0.00
保证借款 20,000,000.00 12,000,000.00
信用借款 0.00 0.00
合计 20,000,000.00 12,000,000.00
注：期末保证借款 20,000,000.00 元，系子公司城市学院向重庆银行借款，担保方为
西安经发集团有限责任公司。
16. 应付账款
（1） 应付账款
项目 年末金额 年初金额
合计 94,062,389.34 112,884,935.96
其中：1 年以上 67,930,110.12 64,154,267.36
注：账龄超过 1 年的大额应付账款未结转的原因系未到结算期。
（2） 年末应付账款中不含应付持本集团 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
17. 预收款项
（1） 预收款项
项目 年末金额 年初金额
合计 88,600,619.86 83,120,565.07
其中：1 年以上 1,230,577.24 1,309,028.00
注：账龄超过 1 年的大额预收款项未结转的原因系未到结算期。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）年末预收款项中不含预收持本集团 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
18. 应付职工薪酬
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
工资、奖金、津贴和补
4,206,852.41 42,854,926.80 45,237,947.33 1,823,831.88
贴
职工福利费 645,583.50 645,583.50
社会保险费 1,979,110.00 7,391,344.81 9,370,454.81
其中：医疗保险费 1,242,760.74 1,242,760.74
基本养老保险费 1,979,110.00 5,930,832.23 7,909,942.23
失业保险费 122,848.40 122,848.40
工伤保险费 36,757.10 36,757.10
生育保险费 58,146.34 58,146.34
住房公积金 150,300.00 616,298.00 766,598.00
工会经费和职工教育经
1,399,270.16 279,372.82 127,321.64 1,551,321.34
费
非货币性福利 179,638.50 179,638.50
合计 7,735,532.57 51,967,164.43 56,327,543.78 3,375,153.22
注：应付职工薪酬期末余额中无拖欠性质的职工薪酬。
19. 应交税费
项目 年末金额 年初金额
增值税 -1,887,751.40 -1,197,354.93
营业税 1,665,821.02 1,486,956.27
城市维护建设税 151,472.29 147,361.63
企业所得税 2,100,280.36 975,679.95
代扣个人所得税 26,044.32 25,166.15
教育费附加 75,584.33 61,588.59
水利建设基金 15,228.25 8,281.31
印花税 9,227.52 5,585.90
合计 2,155,906.69 1,513,264.87
20. 应付股利
单位名称 年末金额 年初金额 超过1年未支付原因
新疆变电工股份有限 为 2000 年度、2002 年度利润分
26,913.36 26,913.36
公司 配，股东尚未领取
西安计算机及软件产 为 2000 年度、2002 年度利润分
208,697.94 208,697.94
业推进中心 配，股东尚未领取
为 2000 年度、2002 年度利润分
赵桂霞等 11 个自然人 1,024,861.30 1,024,861.30
配，股东尚未领取
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 年末金额 年初金额 超过1年未支付原因
合计 1,260,472.60 1,260,472.60
21. 其他应付款
（1） 其他应付款
项目 年末金额 年初金额
合计 310,054,853.39 313,069,165.22
其中：1 年以上 278,723,473.57 206,905,924.09
注：账龄超过 1 年的大额其他应付款未偿还的原因主要系城市学院和经发基础向西安
经发集团有限责任公司的借款及利息所致。
（2） 应付持有本集团 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项
单位名称 年末金额 年初金额
西安经发集团有限责任公司 254,152,993.81 261,304,187.60
西安经发经贸实业有限责任
22,000,000.00 22,000,000.00
公司
合计 276,152,993.81 283,304,187.60
（3） 年末大额其他应付款
项目 金额 账龄 性质或内容
西安经发集团有限
254,152,993.81 1 年以内至 3 年以上 借款及利息
责任公司
西安经发经贸实业
22,000,000.00 2-3 年 往来款
有限责任公司
合计 276,152,993.81
22. 一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债
项目 年末金额 年初金额
一年内到期的长期借款 17,000,000.00 3,000,000.00
合计 17,000,000.00 3,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
1）一年内到期的长期借款分类
借款类别 年末金额 年初金额
质押借款 0.00 0.00
抵押借款 0.00 0.00
保证借款 17,000,000.00 3,000,000.00
信用借款 0.00 0.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
借款类别 年末金额 年初金额
合计 17,000,000.00 3,000,000.00
2）一年内到期的长期借款明细：
年末金额 年初金额
借款 借款 币 利率
贷款单位 外币金 外币
起始日 终止日 种 （%） 本币金额 本币金额
额 金额
上海浦东
人
发展银行
2011-3-11 2013-3-7 民 6.71 0.00 12,000,000.00 0.00 0.00
西安未央
币
路支行
上海浦东
人
发展银行
2011-3-11 2013-11-20 民 6.71 0.00 5,000,000.00 0.00 3,000,000.00
西安未央
币
路支行
注：①期末借款 17,000,000.00 元系城市学院借款。
②期末无逾期借款。
23. 长期借款
（1） 长期借款分类
借款类别 年末金额 年初金额
保证借款 81,000,000.00 98,000,000.00
合计 81,000,000.00 98,000,000.00
注：①期末借款 81,000,000.00 元系城市学院借款。
②期末无逾期借款。
（2） 年末金额中前五名长期借款
年末金额 年初金额
借款 借款 利率
贷款单位 币种 外币 本币 外币 本币
起始日 终止日 （%）
金额 金额 金额 金额
西安银行
2011-4-29 2016-4-28 人民币 7.32 66,000,000.00 66,000,000.00
城北支行
上海浦东
发展银行
西 安 未 央 2011-3-11 2013-3-7 人民币 6.71 0.00 12,000,000.00
路支行
上海浦东
发 展 银 行 2011-3-11 2013-11-20 人民币 6.71 0.00 5,000,000.00
西安未央
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
路支行
上海浦东
发展银行
2011-3-11 2014-3-11 人民币 6.71 15,000,000.00 15,000,000.00
西安未央
路支行
24. 股本
年初金额 本年变动 年末金额
公积
股东名称/类别 发行 比例
金额 比例（%） 送股 金转 其他 小计 金额
新股 （%）
股
有限售条件股份
国有法人持股 12,740,232.00 20.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,740,232.00 20.40
有限售条件股份合计 12,740,232.00 20.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 12,740,232.00 20.40
无限售条件股份
人民币普通股 49,717,768.00 79.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 49,717,768.00 79.60
无限售条件股份合计 49,717,768.00 79.60 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 49,717,768.00 79.60
股份总额 62,458,000.00 100.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 62,458,000.00 100.00
25. 资本公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
股本溢价 144,448,606.80 0.00 0.00 144,448,606.80
原制度资本公积转入(股权投 0.00 0.00
460,300.00 460,300.00
资准备)
其他资本公积 754,540.86 0.00 0.00 754,540.86
合计 145,663,447.66 0.00 0.00 145,663,447.66
26. 盈余公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
法定盈余公积 7,344,613.45 0.00 0.00 7,344,613.45
合计 7,344,613.45 0.00 0.00 7,344,613.45
27. 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）
上年年末金额 -117,238,834.27
本年年初金额 -117,238,834.27
加：本年归属于母公司股东的净利润 16,283,663.77
减：提取法定盈余公积 0.00
应付普通股股利 0.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 金额 提取或分配比例（%）
转作股本的普通股股利 0.00
本年年末金额 -100,955,170.50
28. 少数股东权益
子公司名称 少数股权比例（%） 年末金额 年初金额
北京国电 40.00 5,633.06 -31.35
城市学院 30.00 36,046,383.04 30,894,970.42
经发基础 24.00 6,928,219.99 6,590,878.81
合计 — 42,980,236.09 37,485,817.88
29. 营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 312,143,789.45 262,107,897.88
其他业务收入 370,630.49 459,243.35
合计 312,514,419.94 262,567,141.23
主营业务成本 201,711,985.84 192,032,003.27
其他业务成本 0.00 0.00
合计 201,711,985.84 192,032,003.27
（1） 主营业务—按行业分类
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
计算机信息
64,243,158.46 39,521,326.72 46,891,280.35 37,730,064.42
技术
果汁 0.00 0.00 46,617,183.22 46,058,468.89
基础建设 126,438,729.43 116,174,596.91 72,028,493.36 67,008,915.25
教育 121,461,901.56 46,016,062.21 96,570,940.95 41,234,554.71
合计 312,143,789.45 201,711,985.84 262,107,897.88 192,032,003.27
（2） 主营业务—按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
系统集成 33,073,680.49 31,500,159.38 28,309,777.21 23,529,157.15
软件开发 30,970,557.73 6,760,808.58 8,798,428.06 2,867,606.38
浓缩果汁 0.00 0.00 46,617,183.22 46,058,468.89
工程施工 126,438,729.43 116,174,596.91 72,028,493.36 67,008,915.25
学费及住宿
121,461,901.56 46,016,062.21 96,570,940.95 41,234,554.71
费收入
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
服务费收入 198,920.24 1,260,358.76 9,783,075.08 11,333,300.89
合计 312,143,789.45 201,711,985.84 262,107,897.88 192,032,003.27
（3） 前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
客户 1 52,341,030.54 16.75
客户 2 23,887,846.35 7.64
客户 3 18,826,943.07 6.02
客户 4 7,632,048.46 2.44
客户 5 6,233,257.21 1.99
合计 108,921,125.63 34.84
30. 营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额 计缴标准
营业税 2,269,313.91 2,368,582.70 应税营业额的 5%
城市维护建设税 217,668.39 174,144.00 营业税及增值税的 7%
营业税及增值税的 3%（地方教育费
教育费附加 67,462.90 122,937.03
附加 2%）
合计 2,554,445.20 2,665,663.73
31. 销售费用
项目 本年金额 上年金额
职工薪酬 6,525,474.12 5,032,137.70
运杂费 29,039.60 2,092,430.99
差旅费 2,411,473.41 1,198,406.99
业务招待费 2,000,070.01 1,043,341.93
办公费 1,780,979.62 473,051.40
咨询费用 287,899.00 319,715.00
外协费 71,000.00 298,497.00
仓储费 0.00 298,428.00
保险费 467,977.75 290,759.63
汽车费用 308,377.01 274,088.07
广告宣传费 0.00 99,692.00
会议费 36,223.00 20,360.00
租赁费 256,469.75 30,757.20
通讯费 77,066.93 86,371.89
50
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
培训费 4,000.00 70,400.00
产品认证费 0.00 74,502.24
其他费用 8,724.00 236,855.78
折旧费 171,110.60 0.00
合计 14,435,884.80 11,939,795.82
32. 管理费用
项目 本年金额 上年金额
教育资源服务费 10,406,784.00 13,567,570.00
折旧费 18,216,862.68 15,063,236.34
职工薪酬 12,242,788.94 16,888,702.44
房租、水电及物业费 502,624.24 1,320,853.56
交通费 1,442,315.16 1,539,200.98
业务招待费 985,767.39 1,316,249.65
办公费 1,502,834.42 2,211,800.81
通讯费 1,108,325.06 520,360.91
中介费 1,579,931.00 622,292.00
无形资产摊销 645,210.26 690,965.50
差旅费 531,791.3 633,940.23
各项税费 355,811.66 262,616.80
董事会费 140,833.00 215,000.00
保险费 1,050,650.51 742,769.38
修理费 297,081.01 826,595.58
咨询费 32,400.00 1,122,520.00
冲销前期费用 0.00 -4,000,000.00
广告宣传费 109,737.00 163,937.20
装修费摊销 0.00 153,459.84
会议费 202,559.50 120,745.70
其他 256,454.45 508,639.95
合计 51,610,761.58 54,491,456.87
33. 财务费用
项目 本年金额 上年金额
利息支出 21,536,913.42 17,131,314.69
减：利息收入 2,409,826.30 1,131,751.64
加：汇兑损失 279.32 341,853.69
加：其他支出 22,746.25 324,980.41
合计 19,150,112.69 16,666,397.15
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
34. 资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
坏账损失 2,954,637.40 -72,730.60
存货跌价损失 0.00 345,926.62
合计 2,954,637.40 273,196.02
35. 投资收益
（1） 投资收益来源
项目 本年金额 上年金额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
权益法核算的长期股权投资收益
-363,053.13
-178,692.32
处置长期股权投资产生的投资收益 77,272.15 11,587,814.83
合计 -285,780.98 11,409,122.51
（2） 权益法核算的长期股权投资收益
本年比上年增
项目 本年金额 上年金额
减变动的原因
合计 -363,053.13 -178,692.32
其中，西安博捷科技发展有限公司 -4,998.97 -2,176.13
西安博达软件有限公司 -358,054.16 -176,516.19
36. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损
益的金额
非流动资产处置利得 70,844.59 191,651.10 70,844.59
其中：固定资产处置利得 70,844.59 191,651.10 70,844.59
债务重组利得 0.00 111,566.58 0.00
接受捐赠 392,580.42 59,250.00 392,580.42
政府补助 3,121,000.00 23,499,030.40 3,121,000.00
违约金收入 0.00 56,500.00 0.00
质保金收入 0.00 4,588.47 0.00
其他 3,809.00 35,205.34 3,809.00
合计 3,588,234.01 23,957,791.89 3,588,234.01
（2） 政府补助明细
项目 本年金额 上年金额 来源和依据
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额 来源和依据
西安经济技术开发区管理委员会西
促进主导产业发展资金
0.00 18,000,000.00 经开发（2011）283 号、西经开发
补贴
（2011）526 号
西安经济技术开发区管理委员会西
知识产权奖励 0.00 3,300.00
经开发（2011）191 号
外贸发展专项资金 0.00 82,600.00 陕财办企专（2011）019 号文
外贸发展专项资金 0.00 79,500.00 陕财办企专（2011）031 号文
西安市财政局 2010 年陕
西安市财政局市财发（2011）1407
西省服务外包业发展专 300,000.00 490,000.00
号
项资金
西安市财政局 2010 年国
西安市财政局市财发（2011）1581
家服务外包业务发展资 920,000.00 1,071,000.00
号
金（第二批）
西安市高新管理委员会 2010 年扶持
市场开拓补贴 0.00 31,500.00
项目
西安市高新管理委员会 2010 年扶持
出口及通讯补贴 0.00 95,760.00
项目
西安市高新管理委员会 2010 年扶持
接纳实习大学生补贴 0.00 56,500.00
项目
西安市 2011 年软件和服 西安市高新管理委员会 2010 年扶持
0.00 37,100.00
务外包专项资金第一批 项目
陕西省外经贸发展促进 西安市财政局陕财办企专（2011）5
0.00 180,000.00
基金 号
西安市高新管理委员会 2010 年扶持
软件园补贴款 0.00 189,770.40
项目
收西安市财政局 2011 年
省级电子发展配套资金 0.00 240,000.00 西安市财政局市财发[2011]1070 号
款
西安市外国专家局市外专发
外国专家局回款 0.00 90,000.00
[2011]24 号
西安市财政局 2011 年服
0.00 2,412,000.00 西安市财政局市财发[2011]1552 号
务外包业务发展资金
西安经济技术开发区管理委员会西
经开区入区奖励 0.00 440,000.00
经开(2008)351 号
西安投资控股有限公司 西安投资控股有限公司，文号：市
350,000.00 0.00
关于技术改造项目 发（2011）1415 号
西安经开区人才中心高
校毕业生就业见习生活 26,000.00 0.00 西经开发[2012]328 号
补贴
自主创新产品目录 20,000.00 0.00 西经开发[2012]520 号/522 号
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额 来源和依据
信息化专项资金补助 280,000.00 0.00 市政发[2012]1315 号
促进主导产业发展专项
125,000.00 0.00 西经开发[2012]505 号
资金
促进主导产业发展专项
700,000.00 0.00 西经开发[2012]344 号
资金
信息化专项资金补助 400,000.00 0.00 陕财办建专[2012]63 号
合计 3,121,000.00 23,499,030.40
37. 营业外支出
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的
金额
非流动资产处置损失 34,803.19 143,964.70 34,803.19
其中：固定资产处置损失 34,803.19 143,964.70 34,803.19
对外捐赠 0.00 17,500.00 0.00
违约赔款 0.00 713,295.00 0.00
交通事故赔偿款 0.00 580,494.50 0.00
其他 84,172.43 32,520.23 84,172.43
合计 118,975.62 1,487,774.43 118,975.62
38. 所得税费用
项目 本年金额 上年金额
当年所得税 1,349,481.03 190,654.50
递延所得税 152,506.83 2,826,777.93
合计 1,501,987.86 3,017,432.43
39. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本年金额 上年金额
归属于母公司
1 16,283,663.77 14,872,819.97
股东的净利润
归属于母公司
的非经常性损 2 3,438,544.02 38,059,327.94
益
归属于母公司
股东、扣除非
3=1-2 12,845,119.75 -23,186,507.97
经常性损益后
的净利润
年初股份总数 4 62,458,000.00 62,458,000.00
公积金转增股 5
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 序号 本年金额 上年金额
本或股票股利
分配等增加股
份数（Ⅰ）
发行新股或债
转股等增加股 6
份数（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）
下一月份起至
7
年末的累计月
数
因回购等减少
8
股份数
减少股份下一
月份起至年末 9
的累计月数
缩股减少股份
10
数
报告期月份数 11 12 12
发行在外的普
12=4+5+6×7÷11
通股加权平均 62,458,000.00 62,458,000.00
-8×9÷11-10
数
基本每股收益
0.26 0.24
（Ⅰ） 13=1÷12
基本每股收益
0.21 -0.37
（Ⅱ） 14=3÷12
已确认为费用
的稀释性潜在 15
普通股利息
转换费用 16
所得税率 17 25% 25%
认股权证、期
权行权、可转
换债券等增加 18
的普通股加权
平均数
稀释每股收益
19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 0.26 0.24
（Ⅰ）
稀释每股收益
19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 0.21 -0.37
（Ⅱ）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
40. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金
1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
收到的政府补助款 3,121,000.00
收到的投标等各项保证金 6,716,143.09
收到的银行存款利息收入 2,409,219.59
收到的代办费 1,119,004.00
其他 2,676,356.21
合计 16,041,722.89
2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
支付的各项费用 25,348,938.34
支付教育资源服务费 10,145,500.00
支付房租、水电、物业费 10,114,704.96
支付的投标保证金等 4,997,289.88
支付学生奖助学金 5,623,295.00
教学科研项目支出 982,121.01
与其他单位往来款 516,242.42
其他 193,262.56
合计 57,921,354.17
3) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额
城市学院偿还西安经发集团有限责任公司借款 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 21,778,081.98 15,360,335.91
加：资产减值准备 2,954,637.40 273,196.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
22,230,519.68 24,266,692.23
产折旧
无形资产摊销 645,210.26 683,780.60
长期待摊费用摊销 0.00 153,459.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -58,757.60 -51,334.75
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 22,716.20 29,568.50
公允价值变动损益（收益以“-”填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“-”填列） 21,536,913.42 17,131,314.69
投资损失（收益以“-”填列） -11,409,122.5
285,780.98
1
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 152,506.83 2,959,315.02
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“-”填列） 1,368,567.13 40,905,137.08
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 122,012,989.85 57,997,895.74
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -91,694,767.2
-130,656,495.41
7
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 62,272,670.72 56,605,471.10
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3.现金及现金等价物净变动情况： -
现金的期末余额 190,119,918.4
199,787,924.88
9
减：现金的期初余额 190,119,918.49 78,456,945.13
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 111,662,973.3
9,668,006.39
6
（3） 当年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本年金额 上年金额
处置子公司及其他营业单位的有关信息
1．处置子公司及其他营业单位的价格 2,130,000.00 24,700,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等
2,130,000.00 24,700,000.00
价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
19,993,615.59
物 1,863,834.36
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 266,165.64 4,706,384.41
4．处置子公司的净资产 2,052,727.85 14,569,094.64
流动资产 3,829,758.80 110,510,858.10
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
非流动资产 1,328,270.46 66,235,929.30
流动负债 3,105,301.41 162,177,692.76
（4） 现金和现金等价物
项目 本年金额 上年金额
现金 199,787,924.88 190,119,918.49
其中：库存现金 112,291.21 174,557.44
可随时用于支付的银行存款 199,675,633.67 189,945,361.05
可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00
现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
期末现金和现金等价物余额 199,787,924.88 190,119,918.49
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
0.00 0.00
和现金等价物
九、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 母公司及实际控制人
（1） 母公司及实际控制人
注册 法人代 组织机
母公司及实际控制人名称 企业类型 业务性质
地 表 构代码
西安经发集团有限责任公 国 有 独 资 公 西 安 投 资 与 管
贾生林 729953308
司 司 市 理
西安经济技术开发区管理 行 政 事 业 单 西 安
政府部门 贾生林 43720597-3
委员会 位 市
注：西安经发集团有限责任公司是本集团的控股股东，西安经济技术开发区管理委
员会是本集团的实际控制人。
（2） 母公司的注册资本及其变化（单位：万元）
母公司 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
西安经发集团有限责任公司 52,000.00 0.00 0.00 52,000.00
（3） 母公司的所持股份或权益及其变化
母公司 持股金额 持股比例（%）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
西安经发集团有限
12,740,232.00 12,740,232.00 20.40 20.40
责任公司
西安经发集团有限责任公司对本公司的表决权比例为 26.75%，表决权比例较持股比
例增加部分为西安经发集团有限责任公司子公司西安经发经贸实业有限责任公司持有的
本公司股权。
2. 子公司
注册 法定代 业务性 持股比 表决权比
企业名称 企业类型 注册资本 组织机构代码
地址 表人 质 例(%) 例(%)
北京国电博通科技 有限责任公 北京 计算机
高昆 1000 万元 60.00 60.00 75771043-4
有限公司 司 市 信息
西安交通大学城市 民办非企业 西安 高等教
韩东升 10000 万元 70.00 70.00 76258466-3
学院 单位（法人） 市 育
西安经发基础设施 有限责任公 西安 基础设
韩东升 2000 万元 76.00 76.00 73504004-6
建设工程有限公司 司 市 施建设
一人有限责
西安景怡绿化景观 西安 基础设
任公司（法 樊卫平 1000 万元 76.00 100.00 78369280-7
有限公司 市 施建设
人）
一人有限责
西安博通科技有限 西安 计算机
任公司（法 王萍 3000 万元 100.00 100.00 66319080-2
责任公司 市 信息
人）
3. 联营企业
被投资 企业 注册 业务 法人 注册 持股比例 表决权比例 关联 组织机
单位名称 类型 地 性质 代表 资本 （%） （%） 关系 构代码
联营企业
有限 西安
西 安 博 达软 件 计算机信
责任 市 王萍 1,000,000.00 40.00 40.00 72491093-1
有限公司 息产业
公司
有限 西安
西 安 博 捷科 技
责任 市 投资 邬树新 40,000,000.00 40.00 40.00 75783375-X
发展有限公司
公司
4. 其他关联方
组织机
关联关系类型 关联方名称 主要交易内容
构代码
控股股东的控股子公司 西安经发经贸实业有限责任公司 735048363
控股股东的控股子公司 西安出口加工区投资建设有限公司 775943573
控股股东的控股子公司 西安经发新能源有限公司 757819261
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
组织机
关联关系类型 关联方名称 主要交易内容
构代码
控股股东的控股子公司 西安经发担保有限公司 775964881
控股股东的控股子公司 西安经济技术开发区建设有限责任 294461848
控股股东的控股子公司 西安经发高级中学 783595863
控股股东的控股子公司 西安经发学校 783577227
实际控制人的控股子公司 西安现代农业综合开发总公司 29425382-X
（二） 关联交易
1. 销售商品、提供劳务的关联交易
本年 上年
关联方类型及关联方名 占同类交
占同类交易金
称 金额 金额 易金额的
额的比例（%）
比例（%）
母公司及实际控制人 26,912,595.90 22.06 28,465,497.89 39.52
其中：西安经济技术
23,887,846.35 18.89 27,689,630.07 38.44
开发区管理委员会
西安经发集团
3,024,749.55 3.17 775,867.82 1.08
有限责任公司
合营及联营企业 0.00 0.00 266,548.06 0.67
其中：西安博达软件
0.00 0.00 266,548.06 0.67
有限公司
其他关联关系方 9,880.35 0.02 2,949,428.60 4.87
其中:西安出
口加工区投资建设有限 0.00 0.00 309,051.46 0.38
公司
西安经济技术
开发区建设有限责任公 0.00 0.00 1,672,401.93 2.06
司
西安经发学校 9,880.35 0.02 967,975.21 2.43
合计 26,922,476.25 — 31,681,474.55 —
2. 关联担保情况
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
西安经发集团有限责任公司 西安交通大学城市学院 12,000,000.00 2011-3-11 2012-3-8 是
西安经发集团有限责任公司 西安交通大学城市学院 3,000,000.00 2011-3-11 2012-11-20 是
西安经发集团有限责任公司 西安交通大学城市学院 12,000,000.00 2011-3-11 2013-3-7 否
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
西安经发集团有限责任公司 西安交通大学城市学院 5,000,000.00 2011-3-11 2013-11-20 否
西安经发集团有限责任公司 西安交通大学城市学院 15,000,000.00 2011-3-11 2014-3-11 否
西安经发集团有限责任公司 西安交通大学城市学院 20,000,000.00 2012-4-20 2013-4-19 否
西安经发集团有限责任公司 西安交通大学城市学院 66,000,000.00 2011-4-29 2016-4-28 否
注：截至报告日，上述 2013 年 3 月 7 日到期的担保借款 1200 万元已经到期归还。
3. 关联方资金拆借
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 备注
拆入
西安经发集团有限责任公司 254,152,993.81 借款及利息
西安博捷科技发展有限公司 11,402,000.00 资金拆借
（三） 关联方往来余额
1. 关联方应收账款
年末金额 年初金额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
433,383.5
母公司及实际控制人 4,558,825.95 358,388.53 8,239,497.66
8
其中：西安经济技 373,346.1
3,935,354.80 302,256.74 7,466,923.23
术开发区管理委员会 6
西安经发集
623,471.15 56,131.79 772,574.43 60,037.42
团有限责任公司
232,137.2
其他关联关系方 2,384,502.06 472,765.87 2,482,461.09
6
其中：西安出口加
11,128.22 1,091.00 109,087.25 5,454.36
工区投资建设公司
西安经济技术开 216,028.4
2,160,284.13 432,056.83 2,160,284.13
发区建设有限公司 1
西安经发学
24,219.00 1,843.90 24,219.00 1,210.95
校
西安现代农业
188,870.71 37,774.14 188,870.71 9,443.54
综合开发总公司
合计 6,943,328.01 831,154.40 10,721,958.7 665,520.8
5 4
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 关联方其他应收款
年末金额 年初金额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
母公司及实际控制人 100,000.00 10,000.00 692,520.60 42,516.48
其中：西安经济技术开发区管委会 100,000.00 10,000.00 692,520.60 42,516.48
合营及联营企业 80,000.00 4,000.00
其中：西安博达软件有限公司 80,000.00 4,000.00
合计 100,000.00 10,000.00 772,520.60 46,516.48
3. 关联方预付账款
年末金额 年初金额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合营及联营企业 130,690.69 6,534.53 148,590.69 7,429.53
其中：西安博达软件有限公司 130,690.69 6,534.53 148,590.69 7,429.53
合计 130,690.69 6,534.53 148,590.69 7,429.53
4. 关联方应付账款
关联方（项目） 年末金额 年初金额
母公司及实际控制人 17,292,815.11 17,292,815.11
其中：西安经济技术开发区管理委员会 17,292,815.11 17,292,815.11
其他关联关系方 223,931.51 192,402.80
其中：西安现代农业综合开发总公司 223,931.51 192,402.80
合计 17,516,746.62 17,485,217.91
5. 关联方其他应付款
关联方（项目） 年末金额 年初金额
母公司及实际控制人 254,152,993.81 261,304,187.60
其中： 西安经发集团有限责任公司 254,152,993.81 261,304,187.60
合营及联营企业 11,402,000.00 11,402,000.00
其中：西安博捷科技发展有限公司 11,402,000.00 11,402,000.00
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方（项目） 年末金额 年初金额
其他关联关系方 22,010,296.95 22,020,593.90
其中：西安经发经贸实业有限责任公司 22,000,000.00 22,000,000.00
西安出口加工区投资建设有限公 10,296.95 20,593.90
司
合计 287,565,290.76 294,726,781.50
十、 或有事项
截至 2012 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。。
十一、 承诺事项
截至 2012 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
截至报告日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
1．西安点石投资管理有限公司和西安天元房地产开发有限责任公司与交大博通、原
审第三人城市学院、西安交通大学损害公司利益责任纠纷一案，不服陕西省高级人民法院
（2009）陕民二初字第 00001 号民事判决，向最高人民法院提起上诉。2012 年 12 月 15
日，最高人民法院依法组成合议庭进行了审议，本案现已审理终结，2013 年 1 月 4 日公
司收到最高人民法院（2012）民二终字第 95 号《民事裁定书》，最高人民法院裁定如下：
1、撤销陕西省高级人民法院（2009）陕民二初字第 00001 号民事判决；2、驳回西安点石
投资管理有限公司和西安天元房地产开发有限责任公司的起诉。一审案件受理费 551315
元、二审案件受理费 551315 元，均应退还西安点石投资管理有限公司。本裁定为终审裁
定。
该事项本公司已于 2013 年 1 月 8 日在《中国证券报》和上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn)披露公告。
2．2012 年 10 月 31 日，公司召开了第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第
十一次会议，审议通过了《关于转让公司所持西安博达软件有限公司 40% 股权的议案》。
该事项本公司已于 2012 年 11 月 2 日在 《中国证券报》和上海证券交易所网站
（ www.sse.com.cn) 披露公告 ， 目前该转让事项正在按照计划进行中。
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计
4,430,809.86 19.74 221,540.49 5.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
— — — —
应收账款
账龄组合 14,730,816.68 65.62 950,558.08 6.45
组合小计 14,730,816.68 65.62 950,558.08 6.45
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 3,285,555.01 14.64 3,285,555.01 100.00
账款
合计 22,447,181.55 — 4,457,653.58 —
(1) 应收账款分类（续）
年初金额
账面余额 坏账准备
类别
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
1,158,502.38 10.94 57,925.12 5.00
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 — — — —
账龄组合 6,167,097.24 58.22 370,032.46 6.00
组合小计 6,167,097.24 58.22 370,032.46 6.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
3,266,955.01 30.84 3,266,955.01 100.00
备的应收账款
合计 10,592,554.63 — 3,694,912.59 —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
单独测试,按照账
客户 1 4,430,809.86 221,540.49 5.00
龄分析法计提
合计 4,430,809.86 221,540.49 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末金额 年初金额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 11,094,431.47 75.32 554,721.58 5,258,121.21 85.26 262,906.06
1-2 年 3,475,395.32 23.59 347,539.53 885,792.03 14.36 88,579.20
2-3 年 160,989.89 1.09 48,296.97 0.00 0.00 0.00
3-4 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4-5 年 0.00 0.00 0.00 23,184.00 0.38 18,547.20
合计 14,730,816.68 100.00 950,558.08 6,167,097.24 100.00 370,032.46
3） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
计提比
单位名称 账面余额 坏账金额 计提原因
例（%）
账龄为 5 年以上，预计无
客户 1 792,649.00 792,649.00 100.00 法收回，全额计提坏账准
备
账龄 5 年以上，预计无法
客户 2 400,000.00 400,000.00 100.00
收回，全额计提坏账准备
账龄 5 年以上，预计无法
客户 3 390,000.00 390,000.00 100.00
收回，全额计提坏账准备
账龄 5 年以上，预计无法
客户 4 351,000.00 351,000.00 100.00
收回，全额计提坏账准备
账龄 5 年以上，预计无法
客户 5 284,000.00 284,000.00 100.00
收回，全额计提坏账准备
账龄 5 年以上，预计无法
其他客户 1,067,906.01 1,067,906.01 100.00
收回，全额计提坏账准备
合计 3,285,555.01 3,285,555.01 —
（1） 年末应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
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2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
客户 1 非关联方 4,430,809.86 1 年以内 19.74
客户 2 非关联方 1,878,162.50 1 年以内 8.37
客户 3 非关联方 1,785,000.00 1 年以内 7.95
客户 4 非关联方 1,750,000.00 1 年以内 7.80
客户 5 非关联方 1,253,600.00 1 年以内 5.58
合计 11,097,572.36 49.44
（3） 应收关联方账款情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例(%)
西安经发学校 控股股东之控股子公司 24,219.00 0.11
合计 24,219.00 0.11
2. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末金额
账面余额 坏账准备
类别
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
934,442.52 34.42 459,442.52 49.17
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 — — — —
账龄组合 1,087,072.48 40.04 126,991.77 11.68
组合小计 1,087,072.48 40.04 126,991.77 11.68
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 100.0
693,510.63 25.54 693,510.63
备的其他应收款 0
合计 2,715,025.63 — 1,279,944.92 —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他应收款分类（续）
年初金额
账面余额 坏账准备
类别
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
434,442.52 19.26 434,442.52 100.00
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收
— — — —
款
账龄组合 1,147,705.08 50.88 86,300.29 7.52
组合小计 1,147,705.08 50.88 86,300.29 7.52
单项金额虽不重大但单项计提坏
673,510.63 29.86 673,510.63 100.00
账准备的其他应收款
合计 2,255,658.23 — 1,194,253.44 —
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
单独测试,按照账
单位 1 500,000.00 25,000.00 5.00
龄分析法计提
单独测试,按照账
单位 2 434,442.52 434,442.52 100.00
龄分析法计提
合计 934,442.52 459,442.52 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末金额 年初金额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 732,328.29 67.37 36,616.41 854,449.32 74.45 42,722.46
1-2 年 80,239.50 7.38 8,023.95 271,994.49 23.7 27,199.45
2-3 年 274,504.69 25.25 82,351.41 1,261.27 0.11 378.38
3-4 年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4-5 年 0.00 0.00 0.00 20,000.00 1.74 16,000.00
合计 1,087,072.48 100.00 126,991.77 1,147,705.08 100.00 86,300.29
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提原因
账龄为 5 年以上，预计无法
单位 1 222,216.91 222,216.91 100.00
收回，按 100%计提坏账
账龄为 5 年以上，预计无法
单位 2 127,478.00 127,478.00 100.00
收回，按 100%计提坏账
账龄为 5 年以上，预计无法
单位 3 60,000.00 60,000.00 100.00
收回，按 100%计提坏账
账龄为 5 年以上，预计无法
单位 4 50,000.00 50,000.00 100.00
收回，按 100%计提坏账
账龄为 5 年以上，预计无法
单位 5 44,886.00 44,886.00 100.00
收回，按 100%计提坏账
账龄为 5 年以上，预计无法
其他单位 188,929.72 188,929.72 100.00
收回，按 100%计提坏账
合计 693,510.63 693,510.63 — —
（2） 年末其他应收款中不含持本公司 5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总 性质或内
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%) 容
单位 1 非关联方 500,000.00 一年以内 18.64 保证金
非关联方 434,442.52 5 年以上 16.19 保证金
单位 2
非关联方 222,216.91 5 年以上 8.28 保证金
单位 3
非关联方 127,478.00 5 年以上 4.75 保证金
单位 4
自然人 公司员工 123,926.00 一年以内 4.62 员工借款
合计 1,408,063.43 52.48
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年末金额 年初金额
按成本法核算长期股权投资 120,673,693.23 130,673,693.23
按权益法核算长期股权投资 5,650,678.90 6,013,732.03
长期股权投资合计 126,324,372.13 136,687,425.26
减：长期股权投资减值准备 6,166,701.45 10,046,992.62
长期股权投资价值 120,157,670.68 126,640,432.64
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（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
持股 表决权比例（%）
被投资单位名称 投资成本
比例（%）
成本法核算
北京国电博通科技有限责任公司 60.00 60.00 6,000,000.00
西安交通大学城市学院 70.00 70.00 70,000,000.00
西安经发基础设施建设工程有限公司 76.00 76.00 14,673,693.23
西安博通科技有限责任公司 100.00 100.00 30,000,000.00
小计 — — 120,673,693.23
权益法核算
西安博达软件有限责任公司 40.00 40.00 1,234,745.25
西安博捷科技发展有限公司 40.00 40.00 15,974,131.81
小计 — — 17,208,877.06
合计 — — 137,882,570.29
按成本法、权益法核算的长期股权投资（续）
本年
本年
被投资单位名称 年初金额 本年减少 年末金额 现金
增加
利
成本法核算
北京国电博通科技有限责任公司 6,000,000.00 0.00 0.00 6,000,000.00 0.00
西安交通大学城市学院 70,000,000.00 0.00 0.00 70,000,000.00 0.00
西安经发基础设施建设工程有限公司 14,673,693.23 0.00 0.00 14,673,693.23 0.00
西安博通科技有限责任公司 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00 0.00
西安博通国际软件有限公司 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00
小计 130,673,693.23 0.00 10,000,000.00 120,673,693.23 0.00
权益法核算 0.00 0.00 0.00 0.00
西安博达软件有限责任公司 942,606.89 0.00 358,054.16 584,552.73 0.00
西安博捷科技发展有限公司 5,071,125.14 0.00 4,998.97 5,066,126.17 0.00
小计 6,013,732.03 0.00 363,053.13 5,650,678.90 0.00
合计 136,687,425.26 0.00 10,363,053.13 126,324,372.13 0.00
（3）对合营企业、联营企业投资
被 投 资 单 持股比 表决权 年末资 年末负 年末净资 本年营业 本年
位名称 例(%) 比例(%) 产总额 债总额 产总额 收入总额 净利润
联营企业
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被 投 资 单 持股比 表决权 年末资 年末负 年末净资 本年营业 本年
位名称 例(%) 比例(%) 产总额 债总额 产总额 收入总额 净利润
西安博达
软件有限 40.00 40.00 6,291,053.51 4,829,671.69 1,461,381.82 8,857,566.02 -872,194.71
责任公司
西安博捷
科技发展 40.00 40.00 12,925,375.43 260,060.00 12,665,315.43 0.00 -12,497.40
有限公司
合计 — — 19,216,428.94 5,089,731.69 14,126,697.25 8,857,566.02 -884,692.11
（4）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
北京国电博通科技有限责
4,395,112.18 0.00 0.00 4,395,112.18
任公司
西安交通大学城市学院 1,754,942.15 0.00 0.00 1,754,942.15
西安博通科技有限责任公
16,647.12 0.00 0.00 16,647.12
司
西安博通国际软件有限公
3,880,291.17 0.00 3,880,291.17 0.00
司
合计 10,046,992.62 0.00 3,880,291.17 6,166,701.45
4. 营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 56,926,762.79 39,768,185.76
其他业务收入 0.00 0.00
合计 56,926,762.79 39,768,185.76
主营业务成本 32,353,660.15 29,429,032.32
其他业务成本 0.00 0.00
合计 32,353,660.15 29,429,032.32
（1） 主营业务—按行业分类
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
计算机信息技术 56,926,762.79 32,353,660.15 39,768,185.76 29,429,032.32
合计 56,926,762.79 32,353,660.15 39,768,185.76 29,429,032.32
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（2） 主营业务—按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
系统集成 27,120,677.70 25,592,851.57 30,969,757.70 26,561,425.94
软件开发 29,806,085.09 6,760,808.58 8,798,428.06 2,867,606.38
合计 56,926,762.79 32,353,660.15 39,768,185.76 29,429,032.32
（3） 前五名客户的营业收入情况
占全部营业收入的比
客户名称 营业收入
例（%）
客户 1 7,632,048.46 13.41
客户 2 6,802,569.85 11.95
客户 3 4,574,894.53 8.04
客户 4 3,570,000.00 6.27
客户 5 2,796,912.50 4.91
合计 25,376,425.34 44.58
5. 投资收益
（1） 投资收益来源
项目 本年金额 上年金额
权益法核算的长期股权投资收益 -363,053.13 -178,692.32
处置长期股权投资产生的投资收益 -3,989,708.83 -19,844,613.64
合计 -4,352,761.96 -20,023,305.96
（2） 权益法核算的长期股权投资收益
项目 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因
合计 -363,053.13 -178,692.32
其中：
西安博达软件有限
-358,054.16 -176,516.19
责任公司
西安博捷科技发展
-4,998.97 -2,176.13
有限公司
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6. 母公司现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,740,447.49 -5,802,062.12
加：资产减值准备 754,052.98 -727,130.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
3,881,960.10 3,894,490.19
资产折旧
无形资产摊销 20,071.09 20,999.88
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
5,261.74 -182,678.07
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 12,660.26 0.00
公允价值变动损益（收益以“-”填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“-”填列） 415,256.10 416,117.36
投资损失（收益以“-”填列） 4,352,761.96 20,023,305.96
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 0.00 2,177,320.30
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“-”填列） -4,582,127.13 -417,837.68
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -9,278,016.80 679,099.82
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -697,988.42 -6,440,522.53
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -6,856,555.61 13,641,102.82
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 20,685,689.78 43,535,461.87
减：现金的期初余额 43,535,461.87 19,095,898.13
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -22,849,772.09 24,439,563.74
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十五、 补充资料
1. 本年非经营性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
—非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2012 年度非经营性损益如下：
项目 本年金额 上年金额 说明
非流动资产处置损益 113,313.55 11,635,501.23
越权审批或无正式批准文件或偶发性的
0.00 0.00
税收返还、减免
计入当期损益的政府补助 3,121,000.00 23,499,030.40
计入当期损益的对非金融企业收取的资
0.00 0.00
金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被投
0.00 0.00
资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益 0.00 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
0.00 0.00
提的各项资产减值准备
债务重组损益 0.00 111,566.58
企业重组费用 0.00 0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公
0.00 0.00
允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
0.00 0.00
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
0.00 0.00
生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负 债产生的公 允价值变动 损
0.00 0.00
益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支 312,216.99 -1,188,265.92
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额 说明
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 4,000,000.00
小计 3,546,530.54 38,057,832.29
所得税影响额 0.00 0.00
少数股东权益影响额（税后） 107,986.52 -1,495.65
合计 3,438,544.02 38,059,327.94
2. 净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的
15.31 0.26 0.26
净利润
扣除非经常性损益后
归属于母公司股东的 12.08 0.21 0.21
净利润
3.主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1） 资产负债表项目
增减
项目 期末数 期初数 增减额 主要原因
幅度
应收票据 300,000.00 940,000.00 -640,000.00 -68.09% 系出售子公司博通国际所致
应收账款 32,772,520.75 24,518,635.22 8,253,885.53 33.66% 系公司业务规模增加所致。
短期借款 20,000,000.00 12,000,000.00 8,000,000.00 66.67% 系子公司城市学院增加银行借款所致
应付账款 94,062,389.34 112,884,935.96 -18,822,546.62 -16.67% 系子公司城市学院支付工程款所致
系出售子公司博通国际及子公司城市学
应付职工薪酬 3,375,153.22 7,735,532.57 -4,360,379.35 -56.37%
院发放计提薪资所致
应交税费 2,155,906.69 1,513,264.87 642,641.82 42.47% 系子公司经发基础计提税金增加所致
一年内到期的 系子公司城市学院一年内到期尚未归还
17,000,000.00 3,000,000.00 14,000,000.00 466.67%
非流动负债 长期借款增加所致
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