西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
18
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
21
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
23
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
25
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
26
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
西安经发基础设施建设工程有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原由西安经发
集团有限责任公司（以下简称“经发集团”）和本公司职工持股会共同出资组建，于 2002
年 2 月 8 日在西安市工商行政管理局登记注册并取得了 610132100009903 号企业法人营业执
照，注册资本 1000 万元。2004 年，本公司进行改制并增资，变更后的股东为：经发集团、
陕西安大建设工程有限公司、陕西省信德工程建设有限公司（后更名为“西安信德建设工程
有限公司”，以下简称“西安信德”）及自然人吴自力，变更后的注册资本为 2000 万元。2005
年 5 月原股东陕西安大建设工程有限公司将其持有的本公司 14%的股权转让给陕西华萃路桥
工程有限责任公司（以下简称“陕西华萃”）。2006 年 8 月，原股东经发集团、吴自力分别
将其持有的本公司 51%、25%的股权转让给西安交大博通资讯股份有限公司（以下简称“交大
博通”）。转让完成后，交大博通持有本公司 76%股权为第一大股东，西安信德、陕西华萃
分别持有本公司 10%、14%的股权。
注册地址：西安经济技术开发区未央路 132 号 1901 室
法定代表人：韩东升
公司经营范围：基础设施项目投资，工程承包，市政道路工程，管道安装，水电工程，
园林绿化，室内装饰装修工程，电气工程，建筑智能化工程，土石方挖掘，基础设施的检修、
维护、技术咨询、公路养护、照明安装。
二、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编
制方法”所述会计政策和估计编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公
司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
2. 记账本位币
27
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司以人民币为记账本位币。
3. 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等
以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。
4. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
5. 金融资产和金融负债
（1） 金融资产
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期
内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2） 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。
3） 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金
融资产。
4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未
被划分为其他类的金融资产。
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初
始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价
值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价
值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利
息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计
28
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累
计额之后的差额，计入投资损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股
东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。
（2） 金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1） 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃
市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的
公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债
的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发
生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。
2） 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
6. 应收款项坏账准备
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
债务单位逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回；其他确凿证据表明确实
无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程
29
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应
收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2） 按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，计提坏账准备
7. 存货
本公司存货主要包括原材料、周转材料、在产品(工程施工)等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用个别计
价法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
30
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存
商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
8. 长期股权投资
长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影
响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为
任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的
决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与
其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公
司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据表明
该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按
相关会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合
营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控
制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投
资，作为可供出售金融资产核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期
股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年
31
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联
营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营
企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限
直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投
资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资
等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因
对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投
资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
9. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、通讯、电子电器设备、运输设备和其他设
备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税
等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同
或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁
资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产
确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期
费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 20-50 年 5 1.90-4.75
32
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
2 机器设备 5-12 年 5 7.92-19.00
3 通讯、电子电器设备 5-8 年 5 11.88-19.00
4 运输设备 8-12 年 5 7.92-11.88
5 图书 5-8 年 5 11.88-19.00
6 办公设备 5-8 年 5 11.88-19.00
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
10. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生
产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
11. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入
的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，
按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价
值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其
他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分
33
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如
发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预
计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并
在预计使用寿命内摊销。
12. 职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供
服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入
当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、
工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建
议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解
除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
13. 收入确认原则
本公司的营业收入主要包括提供劳务收入和建造合同收入，收入确认原则如下：
（1） 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能
流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，
提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比
按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠
估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本
金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、
已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（2） 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确
认让渡资产使用权收入的实现。
14. 建造合同
本公司在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本集团、实
际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本
能够可靠确定时，于资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。采用完工百
分比法时，合同完工进度根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
34
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
建造合同的结果不能可靠地估计时，如果合同成本能够收回的，合同收入根据能够
收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；如果合同成本不可
能收回的，应在发生时立即确认为费用，不确认收入。
本公司于期末对建造合同进行检查，如果建造合同预计总成本将超过合同预计总收
入时，提取损失准备，将预计损失确认为当期费用。
15. 所得税的会计核算
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法，本公司的子公司陕西景怡绿化景
观有限公司所得税的会计核算采用核定征收，按收入核定所得税，核定率为 10%。所得税
费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所
得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给
税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延
所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
16. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递
延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
17. 合并财务报表的编制方法
（1） 合并范围的确定原则
本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
（2） 合并财务报表所采用的会计方法
本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的
要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中
不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列
35
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公
司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营
成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
五、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正
本公司无需要披露的会计政策、会计估计变更和前期差错更正。
六、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
营业税 应税营业额 3%
城市维护建设税 缴纳的流转税 7%
36
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
七、 企业合并及合并财务报表
（一） 子公司
从母公司所有
实质上 者权益冲减子
构成对 少数股东 公司少数股东
子公司 表决权 权益中用 分担的本期亏
公司 注册 业务 注册 经营 年末投 持股比 是否合 少数股
公司名称 净投资 比例 于冲减少 损超过少数股
类型 地 性质 资本 范围 资金额 例（%） 并报表 东权益
的其他 （%） 数股东损 东在该子公司
项目余 益的金额 期初所有者权
额 益中所享有份
额后的余额
二级子公司
西 安 景 怡 绿 有限 西安 工程 1000 1000 100.00 100.00 是
化 景 观 有 限 责任 施工 万元 万元
公司 公司
37
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2012 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2012 年 12 月 31 日，“本年”系指 2012 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系
指 2011 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
年末金额 年初金额
原币 折 原币 折
项目 算 算
汇 汇
率 折合人民币 率 折合人民币
库存现金 5,591.87 5,591.87 5,427.37
人民币 5,591.87 5,591.87 5,427.37 5,427.37
银行存款 26,492,590.75 26,492,590.75 20,269,819.17
人民币 26,492,590.75 26,492,590.75 20,269,819.17 20,269,819.17
合计 26,498,182.62 20,275,246.54
2. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
10,917,833.11 60.25 1,285,565.67 11.77
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 — — — —
账龄组合 6,913,144.39 38.15 1,160,326.76 16.78
组合小计 6,913,144.39 38.15 1,160,326.76 16.78
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
289,442.50 1.60 289,442.50 100.00
备的应收账款
合计 18,120,420.00 — 2,735,334.93 —
38
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初金额
账面余额 坏账准备
类别
金额 比例 金额 比例
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
11,509,487.09 67.27 683,488.56 5.94
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 — — — —
账龄组合 5,600,339.98 32.73 766,781.72 13.69
组合小计 5,600,339.98 32.73 766,781.72 13.69
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 17,109,827.07 100.00 1,450,270.28 —
1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
西安经济技术开 单独测试,按照账
3,935,354.80 302,256.74 8%
发区管委会 龄分析法计提
西安市沣东新城 单独测试,按照账
2,939,914.45 146,995.72 5%
管理委员会 龄分析法计提
西安经济技术开
发区建设有限责 2,160,284.13 648,085.24 30% 单独测试,按照账
任公司 龄分析法计提
西安绿丰园林绿 单独测试,按照账
1,882,279.73 188,227.97 10%
化有限公司 龄分析法计提
合计 10,917,833.11 1,285,565.67 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末金额 年初金额
项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 2,936,137.52 5.00 146,806.88 2,557,988.40 5.00 127,899.42
1-2 年 1,562,447.60 10.00 156,244.76 2,127,423.27 10.00 212,742.33
2-3 年 1,802,074.27 30.00 540,622.28 590,784.67 30.00 177,235.40
3-4 年 577,783.86 50.00 288,891.93 34,701.14 50.00 17,350.57
4-5 年 34,701.14 80.00 27,760.91 289,442.50 80.00 231,554.00
合计 6,913,144.39 — 1,160,326.76 5,600,339.98 — 766,781.72
39
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
西安信德建设工
289,442.50 289,442.50 100.00 5 年以上
程有限公司
合计 289,442.50 289,442.50 — —
（2） 年末应收账款中不含持本公司（或本公司）5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位欠款。
（3） 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
的比例(%)
西安经济技术开发区 1 年以内，
关联方 3,935,354.80
管委会 1-2 年 21.72
西安市沣东新城管理
2,939,914.45 1 年以内，
委员会 非关联方 16.22
西安经济技术开发区
2,160,284.13 2-3 年
建设有限责任公司 关联方 11.92
西安绿丰园林绿化有
1,882,279.73 1-2 年
限公司 非关联方 10.39
西安高新区热力有限
1,742,000.00 1-3 年
公司 非关联方 9.61
合计 12,659,833.11 69.87
3. 预付款项
1）预付款项账龄
年末金额 年初金额
账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例
1 年以内 1,044,214.53 99.83 2,021,393.47 100.00
1---2 年 1,793.70 0.17
2---3 年
3 年以上
合计 1,046,008.23 100.00 2,021,393.47 100.00
（1） 预付款项主要单位
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
西安青牛建设工程有
非关联方 450,000.00 1 年以内 未到结算期
限公司
陕西正信机械化公司 非关联方 383,527.12 1 年以内 未到结算期
40
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
合计 833,527.12
（2） 年末预付款项中不含持本公司（或本公司）5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位欠款。
4. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末金额
账面余额 坏账准备
类别
金额 比例 金额 比例
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
7,453,180.98 59.09 1,881,003.25 25.24
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 — — — —
账龄组合 4,978,463.50 39.47 550,257.98 11.05
组合小计 4,978,463.50 39.47 550,257.98 11.05
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
182,400.60 1.44 182,400.60 100.00
备的其他应收款
合计 12,614,045.08 — 2,613,661.83 —
年初金额
账面余额 坏账准备
类别
金额 比例 金额 比例
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
5,972,432.57 59.68 1,040,945.41 17.43
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 — — — —
账龄组合 4,034,306.02 40.32 680,700.81 16.87
组合小计 4,034,306.02 40.32 680,700.81 16.87
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 10,006,738.59 — 1,721,646.22 —
1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
41
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
单独测试,按照账
泾渭消防站 188,044.74 5.92
3,174,121.91 龄分析法计提
西安经诚道路建 单独测试,按照账
1,244,204.07 44.70
设有限公司 2,783,210.96 龄分析法计提
中国云南路建集
团股份公司关中 448,754.43 30.00 单独测试,按照账
1,495,848.11
公路马召项目 龄分析法计提
合计 7,453,180.98 1,881,003.24 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末金额 年初金额
项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 2,111,584.52 5 105,579.22 3,007,682.38 5 150,384.12
1-2 年 2,593,375.42 10 259,337.54 206,642.00 10 20,664.20
2-3 年 56,780.00 30 17,034.00 75,292.54 30 22,587.76
3-4 年 16,905.45 50 8,452.73 362,288.50 50 181,144.25
4-5 年 199,818.11 80 159,854.49 382,400.60 80 305,920.48
合计 4,978,463.50 — 550,257.98 4,034,306.02 — 680,700.81
3） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
西安经发物业管理有
180.00 180.00 100.00 5 年以上
限责任公司
经济技术开发区管委
10,520.60 10,520.60 100.00 5 年以上
会
陕西省通达公路建
150,000.00 150,000.00 100.00 5 年以上
设集团有限责任公司
西安经开区草滩产业
1,000.00 1,000.00 100.00 5 年以上
园管理办
天地源股份公司 20,700.00 20,700.00 100.00 5 年以上
合计 182,400.60 182,400.60 — —
（2） 年末其他应收款中不含持本公司（或本公司）5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位欠款。
42
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
与本公 性质或内
单位名称 金额 账龄 总额的比例
司关系 容
（%）
1 年 以 内
2627348.97 元，
项目部借
泾渭消防站 非关联方 3,174,121.91 1-2 年 23.52
款
536772.94 元，
2-3 年 10000 元
1-2 年
210867.02 元，
往来借款
西安经诚 道 路 2-3 年
非关联方 2,783,210.96 20.63 及未收回
建设有限公司 315272.99 元，
的利息
3-4 年
2257070.95 元
中国云南 路 建
集团股份 公 司 项目部借
非关联方 1,495,848.11 2-3 年 11.09
关中公路 马 召 款
项目
项目部借
薛嘉煜 非关联方 1,044,353.50 1-2 年 7.74
款
西安市灞 桥 区
履约保证
纺织城开 发 有 非关联方 800,000.00 1 年以内 5.93
金
限公司
合计 9,297,534.48 68.91
5. 存货
存货分类
年末金额 年初金额
项目 账面余额 跌价 账面价值 账面余额 跌价 账面价值
准备 准备
原材料 1,011,544.16 1,011,544.16 1,358,602.58 1,358,602.58
工 程 施
616,560.57 616,560.57 6,227,105.77 6,227,105.77
工
周 转 材
96,767.00 96,767.00 84,487.50 84,487.50
料
合计 1,724,871.73 1,724,871.73 7,670,195.85 7,670,195.85
43
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
原价 9,958,549.19 611,904.66 436,370.00 10,134,083.85
房屋建筑物 6,008,915.55 4,190.00 - 6,013,105.55
机器设备 1,669,196.00 50,460.00 - 1,719,656.00
通讯、电子电
570,585.00 23,605.00 1,080.00 593,110.00
器设备
运输设备 1,582,229.30 473,661.00 435,290.00 1,620,600.30
其他设备 127,623.34 59,988.66 - 187,612.00
累计折旧 2,198,846.00 本年新增 本年计提 414,482.28 2,501,162.69
房屋建筑物 494,985.04 200,064.32 200,064.32 - 695,049.36
机器设备 715,977.37 273,990.89 273,990.89 - 989,968.26
通讯、电子电
258,197.86 35,830.82 35,830.82 957.60 293,071.08
器设备
运输设备 650,782.91 186,608.65 186,608.65 413,524.68 423,866.88
其他设备 78,902.82 20,304.29 20,304.29 - 99,207.11
账面净值 7,759,703.19 — — 7,632,921.16
房屋建筑物 5,513,930.51 — — 5,318,056.19
机器设备 953,218.63 — — 729,687.74
通讯、电子电
312,387.14 — — 300,038.92
器设备
运输设备 931,446.39 1,196,733.42
图书 - — — -
其他设备 48,720.52 — — 88,404.89
减值准备 -
房屋建筑物 -
机器设备 -
通讯、电子电
-
器设备
运输设备 -
图书 -
其他设备
账面价值 7,759,703.19 — — 7,632,921.16
房屋建筑物 5,513,930.51 — — 5,318,056.19
44
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
机器设备 953,218.63 — — 729,687.74
通讯、电子电
312,387.14 — — 300,038.92
器设备
运输设备 931,446.39 1,196,733.42
图书 - — — -
其他设备 48,720.52 — — 88,404.89
本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 0 元。本年增加的累计折旧中，本
年计提 716,798.17 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋建筑物 整个大厦尚未办理房产证 尚不明确
7. 无形资产
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
原价 40,010.00 40,010.00
软件 40,010.00 40,010.00
累计摊销 40,010.00 40,010.00
软件 40,010.00 40,010.00
账面净值 0.00 0.00
软件 0.00 0.00
减值准备 0.00 0.00
软件 0.00 0.00
账面价值 0.00 0.00
软件 0.00 0.00
8. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 年末金额 年初金额
递延所得税资产
资产减值准备 1,114,653.75 819,576.40
合计 1,114,653.75 819,576.40
45
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目
应收账款坏账准备 2,735,334.93
其他应收款坏账准备 2,613,661.83
预付账款坏账准备 50,683.86
合计 5,399,680.62
9. 资产减值准备明细表
本年减少
项目 年初金额 本年增加 其他 年末金额
转回
转出
坏账准备 3,278,305.63 2,177,080.26 55,705.27 - 5,399,680.62
合计 3,278,305.63 2,177,080.26 55,705.27 - 5,399,680.62
10. 应付账款
（1） 应付账款
项目 年末金额 年初金额
合计 24,545,133.90 27,074,656.25
其中：1 年以上 5,313,505.33 11,254,843.17
注：账龄超过 1 年的大额应付账款未偿还（未结转）的原因系未至结算期。
（2）应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项
单位名称 年末金额 年初金额
西安信德公司 84,890.07 84,890.07
陕西华萃路桥建设工程公司 0.00 1,871,046.77
合计 84,890.07 1,955,936.84
11. 预收款项
（1） 预收款项
项目 年末金额 年初金额
合计 19,650.00 139,650.00
其中：1 年以上 19,650.00 19,650.00
46
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）年末预收款项中不含预收持本公司（或本公司）5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位款项。
12. 应付职工薪酬
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
工资(含奖金、津贴和补贴) 22,810.00 5,754,989.35 5,777,799.35 0.00
职工福利费 0.00 363,114.00 363,114.00 0.00
社会保险费 0.00 403,389.92 403,389.92 0.00
其中：1、基本医疗保险费 0.00 85,959.36 85,959.36 0.00
2、补充医疗保险 0.00 76,688.00 76,688.00 0.00
3、基本养老保险费 0.00 212,766.56 212,766.56 0.00
4、年金缴纳 0.00 0.00 0.00 0.00
5、失业保险费 0.00 20,075.44 20,075.44 0.00
6、工伤保险费 0.00 3,950.28 3,950.28 0.00
7、生育保险费 0.00 3,950.28 3,950.28 0.00
住房公积金 0.00 197,882.00 197,882.00 0.00
工会经费 0.00 17,675.94 17,675.94 0.00
职工教育经费 0.00 15,890.00 15,890.00 0.00
合计 22,810.00 6,752,941.21 6,775,751.21 0.00
13. 应交税费
项目 年末金额 年初金额
增值税 1,559.37 0.00
营业税 1,378,363.13 1,340,624.37
城市维护建设税 131,350.24 128,703.62
企业所得税 2,100,280.36 975,679.95
代扣个人所得税 5,381.41 1,740.44
教育费附加 43,094.32 41,211.49
地方教育费附加 18,117.11 6,956.94
合计 3,678,145.94 2,494,916.81
14. 其他应付款
（1） 其他应付款
项目 年末金额 年初金额
合计 6,307,865.96 5,313,009.81
其中：1 年以上 5,266,209.29 3,425,377.30
47
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：账龄超过 1 年的大额其他应付款未偿还的原因主要系本公司向关联方西安经发集
团有限责任公司的借款因未签定合同而没有具体的偿还时间约定。
（2） 无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项 。
（3） 应付关联方单位的款项
单位名称 年末金额 年初金额
西安经发集团有限责任公司 4,635,496.01 4,443,839.34
合计 4,635,496.01 4,443,839.34
（4） 年末大额其他应付款
项目 金额 账龄 性质或内容
1 年以内、1-3
西安经发集团有限责任公司 4,635,496.01 借款
年
西安市源源工程有限责任公司 800,000.00 1 年以内 工程类
西安经济技术开发区管理委员会 582,000.00 1-2 年 往来款
西安鑫通建设工程有限公司 100,000.00 2-3 年 工程类
西安三维 100,000.00 1-2 年 工程类
合计 6,217,496.01
15. 实收资本
股东名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
交大博通资讯股份有
15,200,000.00 15,200,000.00
限公司
陕西省信德工程建设
2,000,000.00 2,800,000.00 4,800,000.00
公司
陕西华萃路桥工程有
2,800,000.00 2,800,000.00 0.00
限责任公司
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
注：本公司于 2012 年 10 月 8 日召开了 2012 年第一次股东会，根据股东会决议陕西
华萃路桥工程有限责任公司持有本公司 280 万股权转让给陕西省信德工程建设公司，工商
变更登记手续于 2012 年 11 月 8 日完成。
48
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16. 资本公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
其他资本公积 1,016.50 1,016.50
合计 1,016.50 1,016.50
17. 盈余公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
法定盈余公积 794,181.47 291,209.94 1,085,391.41
合计 794,181.47 291,209.94 1,085,391.41
18. 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）
上年年末金额 6,666,797.06
加：年初未分配利润调整数
本年年初金额 6,666,797.06
加：本年归属于母公司股东的净利润 1,405,588.27
减：提取法定盈余公积 291,209.94 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
本年年末金额 7,781,175.39
19. 营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 128,550,314.53 81,011,068.64
其他业务收入 0.00 0.00
合计 128,550,314.53 81,011,068.64
主营业务成本 117,999,854.27 75,685,721.81
其他业务成本 0.00 0.00
合计 117,999,854.27 75,685,721.81
49
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 主营业务—按行业分类
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工程施工 128,550,314.53 117,999,854.27 81,011,068.64 75,685,721.81
合计 128,550,314.53 117,999,854.27 81,011,068.64 75,685,721.81
20. 营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额 计缴标准
营业税 1,644,342.36 1,465,991.42 应税营业额的 3%
城市维护建设税 164,434.26 102,619.39 营业税的 7%
教育费附加 29,438.51 73,296.04 营业税的 5%（含地方 2%）
合计 1,838,215.13 1,641,906.85
21. 管理费用
项目 本年金额 上年金额
工资 1,443,247.49 2,063,479.98
福利费 229,970.00 105,237.90
社会保险费 322,751.64 320,490.32
办公费 219,967.52 388,825.40
差旅费 12,711.90 17,566.00
招待费 151,732.04 118,774.90
交通费、汽车费用 269,239.75 233,897.34
通讯费 47,563.17 45,268.84
折旧费 503,870.91 666,027.26
房租、水电及物业费 177,148.71 188,669.60
审计、咨询等中介费 86,444.00 84,629.00
各项税费 170,479.67 98,667.31
无形资产摊销 0.00 2,212.50
修理费 27,097.40 4,547.00
工会经费 35,646.33 27,720.65
职工教育经费 15,890.00 11,404.00
住房公积金 209,300.70 188,175.94
其他 98,047.95 6,460.44
合计 4,021,109.18 4,572,054.38
50
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22. 财务费用
项目 本年金额 上年金额
利息支出 191,656.67 191,590.84
减：利息收入 21,778.35 241,573.67
加：汇兑损失 0.00 0.00
加：其他支出 5,143.60 3,553.15
合计 175,021.92 -46,429.68
23. 资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
坏账损失 2,121,374.99 323,277.00
合计 2,121,374.99 323,277.00
24. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置利得 65,375.31 6,726.22 65,375.31
其中：固定资产处置利得 65,375.31 6,726.22 65,375.31
合计 65,375.31 6,726.22 65,375.31
25. 营业外支出
项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置损失 122.40 29,568.50 122.40
其中：固定资产处置损失 122.40 29,568.50 122.40
合计 122.40 29,568.50 122.40
26. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年金额 上年金额
当年所得税 1,349,481.03 190,654.50
递延所得税 -295,077.35 -80,819.25
合计 1,054,403.68 109,835.25
51
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 当年所得税
项目 金额
本年利润总额 2,459,991.95
加：纳税调整增加额 2,149,885.62
加：子公司应纳税所得额 [注 1] 175,275.95
减：纳税调整减少额
加：境外应税所得弥补境内亏损
减：弥补以前年度亏损 500,057.89
加：子公司本年亏损额 1,038,799.52
本年应纳税所得额 5,323,895.15
法定所得税税率（25%） 25%
本年应纳所得税额 1,330,973.79
减：减免所得税额
减：抵免所得税额
本年应纳税额 1,330,973.79
加：境外所得应纳所得税额
减：境外所得抵免所得税额
加：其他调整因素 18,507.24
当年所得税 1,349,481.03
注：（1）当年所得税系本集团的子公司景怡绿化公司根据应税所得额的 10%作为应纳税所
得额再按 25%的税率计算得来。
（2）其他调整因素系调整上年所得税汇算清缴差异。
27. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
收到的银行存款利息收入 21,353.44
收到返还的投标保证金 1,961,100.00
收到其他单位的往来款 1,270,936.14
合计 3,253,389.58
52
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额
办公费 219,967.52
会议费 33,451.00
差旅费 12,711.90
招待费 151,732.04
房租、水电、物业费 177,148.71
通讯费 47,563.17
交通费 26,037.00
汽车费用 243,202.75
审计、评估、咨询等中介费 86,444.00
支付其他单位的往来款 1,748,501.08
运输费 943,376.47
缴纳的投标保证金 1,914,800.00
合计 5,604,935.64
（2） 现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,405,588.27
-1,298,139.25
加：资产减值准备 2,121,374.99 323,277.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 716,798.97 673,719.48
无形资产摊销 - 2,212.50
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-65,375.31 -6,726.22
以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 122.40 29,568.50
公允价值变动损益（收益以“-”填列） - -
财务费用（收益以“-”填列） - 191,590.84
投资损失（收益以“-”填列） - -
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -295,077.35 -2,662.08
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） - -
存货的减少（增加以“-”填列） 5,945,324.12
-1,976,050.42
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 1,819,493.23
12,986,115.18
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）
-4,789,233.99 -6,943,632.89
53
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
其他
经营活动产生的现金流量净额 6,859,015.33 3,979,272.64
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 26,498,182.62 20,275,246.54
减：现金的期初余额 20,275,246.54 17,081,757.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6,222,936.08 3,193,488.73
（3） 现金和现金等价物
项目 本年金额 上年金额
现金 26,498,182.62 20,275,246.54
其中：库存现金 5,591.87 5,427.37
可随时用于支付的银行存款 26,492,590.75 20,269,819.17
现金等价物
期末现金和现金等价物余额 26,498,182.62 20,275,246.54
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
九、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 母公司及最终控制方
（1） 母公司及最终控制方
组织机
母公司及最终控制方名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表
构代码
西安交大博通资讯股份有限 股份有限 西安市 韩晓更 61010121
公司 公司 10210
国有独资 投资与管 72995330
西安经发集团有限责任公司 西安市 贾生林
公司 理 8
54
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
组织机
母公司及最终控制方名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表
构代码
西安经济技术开发区管理委 行政事业 43720597
西安市 政府部门 贾生林
员会 单位 -3
注：西安经发集团有限责任公司是母公司的控股股东，西安经济技术开发区管理委
员会是母公司的实际控制人。
（2） 母公司的注册资本及其变化
母公司 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
西安交大博通资讯股份 62,458,000.00 62,458,000.00
（3） 母公司的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
母公司
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
西安交大博通资讯股份 70,000,000.0
70,000,000.00 70.00 70.00
有限公司 0
2. 子公司
法定 持股 表决权
注册 业务性 组织机构代
企业名称 企业类型 代表 注册资本 比例 比例
地址 质 码
人 (%) (%)
陕西景怡绿化 有 限 责 任 樊 卫 景观设
西安 1000 万元 100 100 78369280-7
景观有限公司 公司 平 计绿化
3. 其他关联方
组织机
关联关系类型 关联方名称 主要交易内容
构代码
（1）受同一母公司及最终
控制方控制的其他企业
西安博通系统集成有限责
接受劳务 66319080-2
任公司
（2）其他关联关系方
西安经济技术开发区建设
294461848
有限责任公司
西安出口加工区投资建设
775943573
有限公司
55
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
组织机
关联关系类型 关联方名称 主要交易内容
构代码
西安现代农业综合开发总
29425382-X
公司
西安信德建设工程公司
（二） 关联交易
1. 提供劳务
本年 上年
占同类交 占同类交
关联方类型及关联方名称
金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
母公司及最终控制方 23,887,846.35 31.60 27,767,150.23 34.28
其中：西安经发集团有限责任
77,520.16 0.10
公司
西安经济技术开
23,887,846.35 31.60 27,689,630.07 34.18
发区管委会
受同一母公司及最终控制方控
8,982,575.28 11.09
制的其他企业
其中：西安交通大学城市学院 2,111,585.10 1.65 8,982,575.28 11.09
其他关联关系方 1,981,453.39 2.44
其中：西安经济技术开发区建
1,672,401.93 2.06
设有限责任公司
西安出口加工区
309,051.46 0.38
投资建设有限公司
合计 38,731,178.90 47.81
2. 关联方资金拆借
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 备注
西安经发集团有限责任公司 4,635,496.01 借款及利息
（三） 关联方往来余额
1. 关联方应收账款
年末金额 年初金额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
母公司及最终控制方 4,304,659.46 345,680.21 6,753,987.66 338,511.01
其中：西安经济技术开发区管委 3,935,354.80 302,256.74 6,020,923.23 301,046.16
会
56
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额 年初金额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
西安经发集团有限责任 369,304.66 43,423.47 733,064.43 37,464.85
受同一母公司及最终控制方控
制的其他企业 619,228.25 81,922.82 228,429.28 12,089.59
其中：西安交通大学城市学院 619,228.25 81,922.82 228,429.28 12,089.59
其他关联关系方 2,649,725.56 760,364.47 2,747,684.59 471,923.84
西安出口加工区投资建
11,128.22 1,091.00 109,087.25 5,454.36
设有限公司
西安经济技术开发区建
2,160,284.13 432,056.83 2,160,284.13 216,028.41
设有限责任公司
西安现代农业综合开发
188,870.71 37,774.14 188,870.71 18,887.07
总公司
西安信德建设工程有限 289,442.50 289,442.50 289,442.50 231,554.00
合计 7,573,613.27 1,187,967.5 9,730,101.5 822,524.44
0 3
2. 关联方其他应收款
年末金额 年初金额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账
母公司及最终控制方 100,000.00 10,000.00 110,520.60 13,416.48
其中：西安经济技术开发区管委 100,000.00 10,000.00 110,520.60 13,416.48
会
其他关联关系方 3,600.00 1,800.00
西安经济技术开发区建设
3,600.00 1,800.00
有限责任公司
合计 100,000.00 10,000.00 114,120.60 15,216.4
8
3. 关联方应付账款
关联方（项目） 年末金额 年初金额
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 465,673.05
其中： 西安交通大学城市学院 465,673.05
其他关联关系方 1,705,478.82 1,955,936.84
其中：陕西华萃路桥建设工程公司 1,871,046.77
57
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方（项目） 年末金额 年初金额
西安信德建设工程公司 84,890.07 84,890.07
西安现代农业综合开发总公司 188,870.71
合计 1,705,478.82 2,421,609.89
4. 关联方其他应付款
关联方（项目） 年末金额 年初金额
母公司及最终控制方 4,635,496.01 4,443,839.34
其中：西安经发集团有限责任公司 4,635,496.01 4,443,839.34
合计 4,635,496.01 4,443,839.34
十、 或有事项
截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、 承诺事项
截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
58
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
6,909,489.58 49.23 918,734.51 13.30
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 — — — —
账龄组合 6,835,624.23 48.71 1,152,574.74 16.86
组合小计 6,835,624.23 48.71 1,152,574.74 16.86
单项金额虽不重大但单项计提坏账
289,442.50 2.06 289,442.50 100.00
准备的应收账款
合计 14,034,556.31 100.00 2,360,751.75 16.82
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
8,181,207.36 59.70 409,060.37 6.32
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 5,522,819.82 40.30 870,919.92 13.81
组合小计 5,522,819.82 40.30 870,919.92 13.81
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合计 13,704,027.18 100.00 1,279,980.29 9.34
1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
西咸新区沣东新 单独测试,按照账
2,939,914.45 146,995.72 5%
城土地储备中心 龄分析法计提
西安经济技术开
发区建设有限责 2,160,284.13 648,085.24 30% 单独测试,按照账
任公司 龄分析法计提
59
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
经济技术开发区 单独测试,按照账
1,809,291.00 123,653.55 7%
管委会 龄分析法计提
合计 6,909,489.58 918,734.51 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末金额 年初金额
项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 2,936,137.52 5.00 146,806.88 2,480,468.24 5.00 124,023.41
1-2 年 1,484,927.44 10.00 148,492.74 2,127,423.27 10.00 212,742.33
2-3 年 1,802,074.27 30.00 540,622.28 590,784.67 30.00 177,235.40
3-4 年 577,783.86 50.00 288,891.93 34,701.14 50.00 17,350.57
4-5 年 34,701.14 80.00 27,760.91 289,442.50 80.00 231,554.00
合计 6,835,624.23 — 1,152,574.74 5,522,819.82 — 762,905.71
3） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
西安信德建设工
289,442.50 289,442.50 100.00 5 年以上
程有限公司
合计 289,442.50 289,442.50 — —
（2） 持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款
年末金额 年初金额
单位名称
欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额
经济技术开发区
1,809,291.00 123,653.55 5,989,534.11 299,476.71
管委会
合计 1,809,291.00 123,653.55 5,989,534.11 299,476.71
（3） 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
的比例(%)
西咸新区沣东新
非关联方单位 2,939,914.45 1 年以内 20.95
城土地储备中心
西安经济技术开
发区建设有限责 关联方单位 2,160,284.13 2-3 年 15.39
任公司
经济技术开发区 1 年以内、
关联方单位 1,809,291.00 12.89
管委会 1-2 年
60
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
的比例(%)
西安高新区热力
关联方单位 1,742,000.00 1-3 年 12.41
有限公司
西安市漕运明渠
非关联方单位 1,258,732.50 1-2 年 8.97
建设管理处
合计 9,910,222.08 70.61
（4） 应收关联方账款情况
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额
例(%)
经济技术开发区管委
实质控制人 1,809,291.00 12.89
会
西安经济技术开发区
其他关联方 2,160,284.13 15.39
建设有限责任公司
西安经发集团有限责
母公司控股股东 369,304.66
任公司 2.63
西安交通大学城市学
受同一母公司控制 619,228.25
院 4.41
西安出口加工区投资
其他关联方 11,128.22
建设有限公司 0.08
西安现代农业综合开
其他关联方 188,870.71
发总公司 1.35
西安信德建设工程有
股东 289,442.50
限公司 2.06
合计 5,447,549.47 38.81
61
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
7,453,180.98 70.33 1,881,003.25 25.24
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 2,962,135.50 27.95 347,040.04 11.72
组合小计 2,962,135.50 27.95 347,040.04 11.72
单项金额虽不重大但单项计提坏账
182,400.60 1.72 182,400.60 100.00
准备的其他应收款
合计 10,597,717.08 — 2,410,443.89 —
年初金额
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
4,629,059.07 59.72 973,776.75 21.04
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 3,122,690.52 40.28 630,180.69 20.18
组合小计 3,122,690.52 40.28 630,180.69 20.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 7,751,749.59 — 1,603,957.44 —
1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
单独测试,按照账
泾渭消防站 3,174,121.91 188,044.74 5.92
龄分析法计提
西安经诚道路建 单独测试,按照账
2,783,210.96 1,244,204.07 44.70
设有限公司 龄分析法计提
中国云南路建集
团股份公司关中 1,495,848.11 448,754.43 30.00 单独测试,按照账
公路马召项目 龄分析法计提
62
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
合计 7,453,180.98 1,881,003.24 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末金额 年初金额
项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 1,992,230.29 5.00 99,611.51 780,450.73 5.00 39,022.53
1-2 年 720,283.77 10.00 72,028.37 196,642.00 10.00 19,664.20
2-3 年 46,780.00 30.00 14,034.00 57,535.19 30.00 17,260.56
3-4 年 3,023.33 50.00 1,511.67 362,288.50 50.00 181,144.25
4-5 年 199,818.11 80.00 159,854.49 382,400.60 80.00 305,920.48
合计 2,962,135.50 — 347,040.04 1,779,317.02 — 563,012.02
3） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因
西安经发物业管理有
180.00 180.00 100.00 5 年以上
限责任公司
经济技术开发区管委
10,520.60 10,520.60 100.00 5 年以上
会
陕西省通达公路建
150,000.00 150,000.00 100.00 5 年以上
设集团有限责任公司
西安经开区草滩产业
1,000.00 1,000.00 100.00 5 年以上
园管理办
天地源股份公司 20,700.00 20,700.00 100.00 5 年以上
合计 182,400.60 182,400.60 — —
（2） 年末其他应收款中不含持本公司（或本集团）5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位欠款。
（3） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公司关
单位名称 金额 账龄 款总额的比 性质或内容
系
例（%）
1 年 以 内
2627348.97
元，1-2 年
泾渭消防站 非关联方 23.52 项目部借款
3,174,121.91 536772.94
元，2-3 年
10000 元
63
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收
与本公司关
单位名称 金额 账龄 款总额的比 性质或内容
系
例（%）
1-2 年
210867.02
元，2-3 年 往来借款及
西安经诚道路
非关联方 315272.99 20.63 未收回的利
建设有限公司 2,783,210.96
元，3-4 年 息
2257070.95
元
中国云南路建
集团股份公司
非关联方 2-3 年 11.09 项目部借款
关中公路马召 1,495,848.11
项目
薛嘉煜 非关联方 1-2 年 7.74 项目部借款
1,044,353.50
西安市灞桥区
纺织城开发有 非关联方 1 年以内 5.93 履约保证金
800,000.00
限公司
合计 9,297,534.48 68.91
（4） 应收关联方款项
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例（%）
西安经济技术开发区
实质控制人 100,000.00 0.94
管委会
合计 0.94
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年末金额 年初金额
按成本法核算长期股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00
长期股权投资合计
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值 10,000,000.00 10,000,000.00
64
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资
持股 表决权 本年
投资 年初 本年 本年 年末
被投资单位名称 比例 比例 现金
成本 金额 增加 减少 金额
（%） （%） 红利
成本法核算
陕西景怡绿化景 1000 1000 1000
100.00 100.00
观有限公司 万元 万元 万元
1000 1000 1000
合计 100.00 100.00
万元 万元 万元
4. 营业收入、营业成本
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 126,797,555.03 73,377,668.75
其他业务收入 0.00 0.00
合计 126,797,555.03 73,377,668.75
主营业务成本 115,519,078.30 68,990,783.03
其他业务成本 0.00 0.00
合计 115,519,078.30 68,990,783.03
（1） 主营业务—按行业分类
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工程施工 126,797,555.03 115,519,078.30 73,377,668.75 68,990,783.03
合计 126,797,555.03 115,519,078.30 73,377,668.75 68,990,783.03
（2） 前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
庆阳市西峰区住房和城
52,341,030.54 41.28
乡建设局
西安经济技术开发区管
23,887,846.35 18.84
理委员会
陕西省西咸新区沣东新
18,826,943.07 14.85
城管理委员会
西安市灞桥区纺织城地
6,233,257.21 4.92
区开发建设公司
西安市碑林区城市建设 2,190,000.00 1.73
- 65 -
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
管理提升年领导小组办
公室
合计 103,479,077.17 81.61
5. 母公司现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,912,099.36 -804,605.58
加：资产减值准备 1,826,963.84 69,706.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
712,260.16 668,869.44
折旧
无形资产摊销 - 2,212.50
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-65,375.31 -3,750.10
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 122.40 29,568.50
公允价值变动损益（收益以“-”填列） - -
财务费用（收益以“-”填列） - 191,590.84
投资损失（收益以“-”填列） - -
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -456,740.97 -17,426.54
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） - -
存货的减少（增加以“-”填列） 6,482,695.89 -2,046,130.82
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -1,857,306.92 15,202,921.14
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -2,734,513.75 -7,380,691.92
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 6,820,204.70 5,912,263.64
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 26,322,981.56 20,136,836.11
减：现金的期初余额 20,136,836.11 15,010,912.47
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 6,186,145.45 5,125,923.64
- 66 -
西安经发基础设施建设工程有限责任公司财务报表附注
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
- 67 -