南京芯传汇电子科技有限公司
审计报告及财务报表
2014、2015 年度
南京芯传汇电子有限公司
审计报告及财务报表
（2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-7
财务报表附注 1-51
审 计 报 告
信会师报字[2016]第 110272 号
西安博通资讯股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的南京芯传汇电子科技有限公司（以下简称“芯
传汇”）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的
资产负债表、2014 年度、2015 年度的利润表、现金流量表、所有者
权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是芯传汇管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允
反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由
于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评
估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控
制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会
计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，芯传汇财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了芯传汇 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月
31 日的财务状况以及 2014 年度、2015 年度的经营成果和现金流量。
四、报告用途
本报告仅供西安博通资讯股份有限公司向中国证券监督管理委
员会申请发行股份购买资产之事宜使用,不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：翟小民
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：印爱杰
中国上海 二〇一六年二月十六日
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资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 (一) 18,008,277.86 3,970,129.26
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （二） 10,580,151.49 1,151,242.53
预付款项 （三） 429,885.24 383,591.53
应收利息
应收股利
其他应收款 （四） 850,327.50 5,746,047.23
存货 （五） 1,002,882.85 1,910,521.93
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六） 117,159.42
流动资产合计 30,871,524.94 13,278,691.90
非流动资产：
可供出售金融资产 （七） 1,302,513.19 1,302,513.19
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （八） 193,692.23 292,366.55
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （九） 13,390.32 15,099.72
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十） 87,499.96 137,500.00
递延所得税资产 （十一） 210,003.14 135,576.20
其他非流动资产
非流动资产合计 1,807,098.84 1,883,055.66
资产总计 32,678,623.78 15,161,747.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 （十二） 6,100,000.00 4,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十三） 2,430,385.76 3,336,664.82
预收款项 （十四） 133,441.00 103,441.00
应付职工薪酬 （十五） 940,952.39 497,581.09
应交税费 （十六） 4,978,166.24 457,455.40
应付利息
应付股利
其他应付款 （十七） 1,905,170.35 30,201.87
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 16,488,115.74 8,925,344.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 （十八） 2,520,000.00 1,500,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,520,000.00 1,500,000.00
负债合计 19,008,115.74 10,425,344.18
所有者权益：
股本 （十九） 7,060,000.00 7,060,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十） 9,040,000.00 9,040,000.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （二十一） 1,410.18 1,410.18
未分配利润 （二十二） -2,430,902.14 -11,365,006.80
所有者权益合计 13,670,508.04 4,736,403.38
负债和所有者权益总计 32,678,623.78 15,161,747.56
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 2015 年度 2014 年度
一、营业收入 （二十三） 31,980,752.07 8,582,594.65
减：营业成本 （二十三） 15,806,585.33 3,668,585.65
营业税金及附加 （二十四） 362,467.40 77,238.50
销售费用 （二十五） 833,193.34 1,212,704.40
管理费用 （二十六） 5,476,992.79 6,044,105.64
财务费用 （二十七） 252,388.84 120,674.49
资产减值损失 （二十八） 297,707.80 373,628.87
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （二十九） -146,538.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -146,538.00
二、营业利润（亏损以“-”填列） 8,951,416.57 -3,060,880.90
加：营业外收入 （三十） 1,873,935.95 1,155,523.94
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 （三十一） 19,890.32 1,776.44
其中：非流动资产处置损失 18,294.76 1,289.71
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 10,805,462.20 -1,907,133.40
减：所得税费用 （三十二） 1,871,357.54 -93,407.22
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,934,104.66 -1,813,726.18
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变
动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 8,934,104.66 -1,813,726.18
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 1.27 -0.26
（二）稀释每股收益（元/股） 1.27 -0.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 2015 年度 2014 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 26,167,405.00 9,886,129.20
收到的税费返还 245,362.57 132,758.68
收到其他与经营活动有关的现金 （三十三） 10,229,686.06 2,757,918.01
经营活动现金流入小计 36,642,453.63 12,776,805.89
购买商品、接受劳务支付的现金 14,485,458.65 2,038,071.13
支付给职工以及为职工支付的现金 4,506,384.84 4,046,321.51
支付的各项税费 619,729.15 737,183.45
支付其他与经营活动有关的现金 （三十三） 4,208,735.37 10,307,724.63
经营活动现金流出小计 23,820,308.01 17,129,300.72
经营活动产生的现金流量净额 12,822,145.62 -4,352,494.83
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金 126,917.00 65,208.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 126,917.00 65,208.00
投资活动产生的现金流量净额 -126,917.00 -65,208.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 6,100,000.00 4,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 6,100,000.00 4,500,000.00
偿还债务支付的现金 4,500,000.00 3,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 257,080.02 268,499.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 4,757,080.02 3,868,499.00
筹资活动产生的现金流量净额 1,342,919.98 631,501.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 14,038,148.60 -3,786,201.83
加：期初现金及现金等价物余额 3,970,129.26 7,756,331.09
六、期末现金及现金等价物余额 18,008,277.86 3,970,129.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2015 年度
项 目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 7,060,000.00 9,040,000.00 1,410.18 -11,365,006.80 4,736,403.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 7,060,000.00 9,040,000.00 1,410.18 -11,365,006.80 4,736,403.38
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 8,934,104.66 8,934,104.66
（一）综合收益总额 8,934,104.66 8,934,104.66
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 7,060,000.00 9,040,000.00 1,410.18 -2,430,902.14 13,670,508.04
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2014 年度
项 目 其他权益工具 减：库 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 收益
一、上年年末余额
7,060,000.00 9,040,000.00 1,410.18 -9,551,280.62 6,550,129.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
7,060,000.00 9,040,000.00 1,410.18 -9,551,280.62 6,550,129.56
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,813,726.18 -1,813,726.18
（一）综合收益总额 -1,813,726.18 -1,813,726.18
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额
7,060,000.00 9,040,000.00 1,410.18 -11,365,006.80 4,736,403.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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财务报表附注
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一、 公司基本情况
(一) 公司概况
南京芯传汇电子科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系赵国安于 2010
年 7 月出资设立，注册资本人民币 10 万元。其中赵国安出资人民币 10 万元，占注
册资本 100%。上述出资业经江苏兴瑞会计师事务所有限公司验证，并出具《兴瑞验
字（2010）第 1297 号》验资报告。
2012 年 2 月，经公司股东决定，赵国安将其持有的公司 100%股权转让给宁波克莱
沃斯电子科技有限公司（以下简称“宁波克莱沃斯”）。转让价格为人民币 0 万元。
变更后，公司的注册资本为人民币 10 万元，其中宁波克莱沃斯出资人民币 10 万元，
占注册资本 100%。
2012 年 4 月，经公司股东决定，宁波克莱沃斯对本公司增加注册资本人民币 490 万
元。变更后，公司注册资本变更为人民币 500 万元。其中宁波克莱沃斯出资人民币
500 万元，占注册资本 100%。上述出资业经江苏兴瑞会计师事务所有限公司验证，
并出具《兴瑞验字（2012）第 1186 号》验资报告。
2012 月 7 月，经公司股东决定，宁波克莱沃斯将其持有的公司 100%股权转让给赵
国安。转让价格为人民币 0 元。变更后，公司注册资本为人民币 500 万元，其中赵
国安出资人民币 500 万元，占注册资本 100%。
2012 年 10 月，经公司股东决定，赵国安将其持有的人民币 110 万元股权（占注册
资本总额的 22%）转让给雍嵩，实际转让价格为人民币 65 万元；将其持有的公司人
民币 122.5 万元股权（占注册资本总额的 24.50%）转让给刘昕，实际转让价格为人
民币 65 万元；将其持有的人民币 25 万元股权（占注册资本总额的 5%）转让给张莉，
实际转让价格为人民币 150 万元。变更后，公司注册资本为人民币 500 万元，其中
赵国安出资人民币 242.50 万元，占注册资本 48.5%，雍嵩出资人民币 110.00 万元，
占注册资本 22.00%，刘昕出资人民币 122.50 万元，占注册资本 24.50%，张莉出资
人民币 25.00 万元，占注册资本 5.00%。
2013 年 3 月，经公司股东会决议通过，刘昕将其持有的人民币 55 万元股权（占注
册资本总额的 11%）转让给张至栋，转让价格为人民币 0 元；将其持有的人民币 16.5
万元股权（占注册资本总额的 3.3%）转让给吴雪峰，转让价格为人民币 0 元；将其
持有的人民币 11 万元股权（占注册资本总额的 2.2%）转让给余兆建，转让价格为
人民币 10 万元；将其持有的人民币 2.75 万元股权（占注册资本总额的 0.55%）转让
给丰宁宁，转让价格为人民币 0 元；将其持有的人民币 2.75 万元人民币股权（占注
财务报表附注第 1 页
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财务报表附注
册资本总额的 0.55%）转让给罗勇刚，转让价格为人民币 0 元；将其持有的人民币
9.75 万元股权（占注册资本总额的 1.95%）转让给赵国安，转让价格为人民币 0 元；
雍嵩将其持有的人民币 71.75 万元人民币股权（占注册资本总额的 14.35%）转让给
赵国安，转让价格为人民币 0 元；将其持有的人民币 16.5 万元股权（占注册资本总
额的 3.3%）让给薛林强，转让价格为人民币 0 元；将其持有的人民币 2.5 万元股权
（占注册资本总额的 0.5%）转让给张莉，转让价格为人民币 0 元。同时赵国安增加
出资人民币 110 万元，其中注册资本增加人民币 50 万元，增加资本公积人民币 60
万元。变更后，公司的注册资本变更为人民币 550 万元，其中赵国安出资人民币 374.00
万元，占注册资本 68.00%，张至栋出资人民币 55.00 万元，占注册资本 10.00%，张
莉出资人民币 27.50 万元，占注册资本 5.00%，刘昕出资人民币 24.75 万元，占注册
资本 4.50%，雍嵩出资人民币 19.25 万元，占注册资本 3.50%，吴雪峰出资人民币 16.50
万元，占注册资本 3.00%，薛林强出资人民币 16.50 万元，占注册资本 3.00%，余兆
建出资人民币 11.00 万元，占注册资本 2.00%，丰宁宁出资人民币 2.75 万元，占注
册资本 0.50%，罗勇刚出资人民币 2.75 万元，占注册资本 0.50%。上述资本业经江
苏公证天业会计师事务所有限公司验证，并出具《苏公 N（2013）B0210 号》验资
报告。
2013 年 4 月，经公司股东会决议通过，新增股东上海鸿立股权投资有限公司、褚本
正，其中上海鸿立股权投资有限公司投资人民币 950.00 万元，其中注册资本增加
148.20 万元，资本公积增加人民币 801.80 万元，褚本正投资人民币 50.00 万元，其
中注册资本增加 7.80 万元，资本公积增加人民币 42.20 万元。变更后，公司的注册
资本变更为人民币 706.00 万元，其中赵国安出资人民币 374.00 万元，占注册资本
52.97%，张至栋出资人民币 55.00 万元，占注册资本 7.79%，张莉出资人民币 27.50
万元，占注册资本 3.90%，刘昕出资人民币 24.75 万元，占注册资本 3.51%，雍嵩出
资人民币 19.25 万元，占注册资本 2.73%，吴雪峰出资人民币 16.50 万元，占注册资
本 2.34%，薛林强出资人民币 16.50 万元，占注册资本 2.34%，余兆建出资人民币 11.00
万元，占注册资本 1.56%，丰宁宁出资人民币 2.75 万元，占注册资本 0.39%，罗勇
刚出资人民币 2.75 万元，占注册资本 0.39%。上海鸿立股权投资有限公司出资人民
币 148.20 万元，占注册资本 20.99%，褚本正出资人民币 7.80 万元，占注册资本 1.10%
上述资本业经江苏公证天业会计师事务所有限公司验证，并出具《苏公 N（2013）
B0308 号》验资报告。
2015 年 9 月，经公司股东会决议通过，张至栋将其持有的人民币 55 万元股权（占
注册资本总额的 7.79%）转让给赵国安，转让价格为人民币 0 万元；张莉将其持有
的人民币 27.5 万元股权（占注册资本总额的 3.90%）转让给赵国安，转让价格为人
民币 150 万元；雍嵩将其持有的人民币 19.25 万元股权（占注册资本总额的 2.73%）
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财务报表附注
转让给赵国安，转让价格为人民币 130 万元；吴雪峰将其持有的人民币 16.5 万元股
权（占注册资本总额的 2.34%）转让给赵国安，转让价格为人民币 0 万元；余兆建
将其持有的人民币 11 万元股权（占注册资本总额的 1.56%）转让给赵国安，转让价
格为人民币 10 万元；罗勇刚将其持有的人民币 2.75 万元股权（占注册资本总额的
0.39%）转让给赵国安，转让价格为人民币 0 万元；褚本正将其持有的人民币 7.8 万
元股权（占注册资本总额的 1.10%）转让给赵国安，转让价格为人民币 53 万元；上
海鸿立股权投资有限公司将其持有的人民币 148.20 万元股权（占注册资本总额的
20.99%）转让给赵国安，转让价格为人民币 1,013 万元。变更后，公司注册资本为
人民币 706 万元，其中赵国安出资人民币 662.00 万元，占注册资本 93.77%；刘昕出
资人民币 24.75 万元，占注册资本 3.51%；薛林强出资人民币 16.50 万元，占注册资
本 2.34%；丰宁宁出资人民币 2.75 万元，占注册资本 0.39%。
2015 年 11 月 4 日，公司取得南京市工商行政管理局秦淮分局颁发的变更后的
913201045555430179 号《营业执照》。
公司注册地址：南京市秦淮区标营 4 号紫荆大厦第六层。
法定代表人：赵国安。
公司类型：有限责任公司。
公司设有股东会、执行董事、监事。
公司所属行业：软件及信息技术服务业。
公司经营范围：电子信息类产品开发、研制、销售及维修、咨询服务；物联网信息
系统相关产品开发、研制、销售及维修、咨询服务；劳务服务。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
(二) 批准报出
本财务报表业经公司审议通过，于 2016 年 2 月 16 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
财务报表附注第 3 页
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(二) 持续经营
本公司自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
三、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期自 2014 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日”
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
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(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资
产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报
表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权
益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并
后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并
的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同
处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收
益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公
司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一
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并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在
丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行
会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现
金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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(九) 外币业务
外币业务采用交易发生日的当月的期初汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用
资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入
当期损益或资本公积。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票
面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预
期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质
的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行
分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 应收款项减值准备计提，见附注三、（十一）应收款项坏账准备
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(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将应收账款前 5 名且占应收账款
余额 10%以上的款项确定为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：按预计未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。短期应收款项的预计未来现
金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量
进行折现。单独测试未发生减值的应收款项，按组合计提坏帐准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
（1）确定组合的依据及计提坏账准备的方法
组合名称 依据及计提坏账准备的方法
以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。账龄分析后按余额的一
账龄组合
定比例计提
（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下
应收款项账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 10.00 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 30.00 30.00
3 至 4 年（含 4 年） 50.00 50.00
4 至 5 年（含 5 年） 80.00 80.00
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，
在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。单独测试未发生
减值的应收款项，按组合计提坏帐准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、自制半成品等
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2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 周转材料的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法
(十三) 划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即
出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东
批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
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（4）该项转让将在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
详见附注三、（五）。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的
除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
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价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利
润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所
有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首
先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以
冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继
续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，
按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预
计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，
改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调
整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结
转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 固定资产的分类
电子电器设备、办公设备。
3、 固定资产的初始计量
固定资产取得时一般采用实际成本计价。
（1）外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可
使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人
员服务费等确定。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上
具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的必要支出构成。
（3）债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为
基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公
允价值之间的差额，计入当期损益；
（4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能
够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其
入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入固定资产的成本，不确认损益。
（5）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价
值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公
允价值确定其入账价值。
4、 固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。
固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则
选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年
限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
电子电器设备 5.00 3.00 19.40
办公设备 5.00 3.00 19.40
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
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旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据 摊销方法
计算机软件 10 年 合同年限或受益年限 年限平均法
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
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3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
一般情况下，公司研发项目很难区分研究阶段和开发阶段，因此在研发费用发
生时均计入当期损益，并根据是否能归属于特定的软件开发项目分别计入管理
费用和研发成本。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值
的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定收益计划，设定提存计划
是本公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福
利计划；设定收益计划是除设定提存计划外的离职后福利，报告期内，本公司
的离职福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）总体原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公
司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）具体判断标准：发货后待客户验收后确认收入。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
（1）总体原则：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可
靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（2）具体判断标准：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
② 技术服务费收入：技术服务按客户验收的完工进度确认相应的收入。
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(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专
门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补
助之外的政府补助。
若政府补助的文件中规定用于购建固定资产、无形资产等长期资产补助金额
的，按照文件规定确认与资产相关的补助；若文件中未明确规定的，按照实
际发生情况确认。除与资产相关的政府补助外，其他均为与收益相关的政府
补助。
2、 确认时点及会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，
按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得
时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿
企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
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产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 经营租赁
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础
分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
（1）执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则
财政部于 2014 年颁布下列新的及修订的企业会计准则，本公司已于 2014 年 7
月 1 日起执行下列新的及修订的企业会计准则：
财政部财会[2014] 14 号《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）
财政部财会[2014] 8 号《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）
财政部财会[2014] 7 号《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）
财政部财会[2014] 10 号《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）
财政部财会[2014] 23 号《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）
财政部财会[2014] 6 号《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》
财政部财会[2014] 11 号《企业会计准则第 40 号——合营安排》
财政部财会[2014] 16 号《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披
露》
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
执行《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第 30 号
—— 财务报表列报》（修订）对本公司的影响。
公司财务报表中关于职工薪酬、财务报表列报，自 2014 年 7 月 1 日起按上述
准则的规定进行核算与披露，并对报告期内财务报表附注相关内容的比较数
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据进行了重新分类、编排和列报，以适合修订后准则或新准则的列报方式。
（2）其他主要会计政策变更
本报告期其他主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
(二十七) 前期会计差错更正
报告期未发现前期重大会计差错更正。
四、 税项
(一) 主要税项及税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进 17%、6%
项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税及增值税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
(二) 税收优惠
根据国发【2011】4 号文件，软件产品按增值税 17%，申报税务局并备案，经税务
局审批后享受增值税即征即退税收优惠。
五、 财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
1、 项目列示
项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
库存现金 5,825.10 5,019.70
银行存款 18,002,452.76 3,965,109.56
合 计 18,008,277.86 3,970,129.26
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2、 截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限
制的款项。
2、 截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司不存在存放于境外且资金汇回受到限制的
货币资金。
(二) 应收账款
1、 应收账款分类披露
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种 类 账面
金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
11,355,410.78 100.00 775,259.29 6.83 10,580,151.49
备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 11,355,410.78 100.00 775,259.29 6.83 10,580,151.49
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种 类 账面
金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
1,382,560.30 100.00 231,317.77 16.73 1,151,242.53
备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 1,382,560.30 100.00 231,317.77 16.73 1,151,242.53
财务报表附注第 24 页
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2、 组合计提情况
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2015 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 10,811,215.78 95.21 540,560.79 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 47,800.00 0.42 4,780.00 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 91,395.00 0.80 27,418.50 30.00
3 至 4 年（含 4 年） 405,000.00 3.57 202,500.00 50.00
合 计
11,355,410.78 100.00 775,259.29
2014 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 558,765.30 40.42 27,938.27 5.00
1-2 年（含 2 年） 218,795.00 15.83 21,879.50 10.00
2 年至 3 年（含 3 年） 605,000.00 43.75 181,500.00 30.00
合 计 1,382,560.30 100.00 231,317.77
3、 报告期内各期末，公司无以前年度已全额或大比例单独计提坏账准备，本期又
全额或部分收回的应收账款。
4、 报告期内各期末，公司无实际核销的应收账款。
5、 报告期内各期末，应收账款余额中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权
股份的股东欠款。
6、 报告期内各期末，应收账款余额中无应收其他关联方款项。
7、 截至 2015 年 12 月 31 日止，按欠款方归集期末余额前五名的合计金额为
10,145,965.78 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 89.35%，相应计提的
坏账准备期末余额汇总金额为 507,298.29 元。
财务报表附注第 25 页
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(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 384,124.24 91.36 373,591.53 97.39
1-2 年（含 2 年） 35,761.00 6.75 10,000.00 2.61
2-3 年（含 3 年） 10,000.00 1.89
合 计 429,885.24 100.00 383,591.53 100.00
2、 报告期内各期末，预付款项余额中无预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权
股份的款项。
3、 报告期内各期末，预付款项余额中无预付其他关联方款项。
4、 截至 2015 年 12 月 31 日止，按欠款方归集期末余额前五名的合计金额为
258,150.44 元，占预付款项期末余额合计数的比例为 60.05%。
(四) 其他应收款
1、 其他应收账款分类披露
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种 类 账面
金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
915,080.78 100.00 64,753.28 7.08 850,327.50
备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 915,080.78 100.00 64,753.28 7.08 850,327.50
财务报表附注第 26 页
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2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种 类 账面
金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
6,057,034.23 100.00 310,987.00 5.13 5,746,047.23
备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 6,057,034.23 100.00 310,987.00 5.13 5,746,047.23
2、 组合计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2015 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 748,112.25 81.75 37,405.61 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 113,714.43 12.43 11,371.44 10.00
2-3 年（含 3 年） 53,254.10 5.82 15,976.23 30.00
合 计 915,080.78 100.00 64,753.28
2014 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5,894,328.53 97.31 294,716.43 5.00
1至2年 162,705.70 2.69 16,270.57 10.00
合 计 6,057,034.23 100.00 310,987.00
3、 报告期内各期末，其他应收款中应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份
的股东单位欠款情况详见附注六、（三）。
4、 报告期内，公司无实际核销的其他应收款情况。
5、 报告期内各期末，公司无以前年度已全额或大比例单独计提坏账准备，本期
又全额或部分收回的应收账款。
财务报表附注第 27 页
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财务报表附注
6、 报告期内各期末，其他应收款余额中应收其他关联方款项详见附注六、（三）。
7、 按款项性质列示其他应收款
项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
保证金 820,454.00 268,590.00
备用金 41,555.00 43,824.30
往来款 16,254.10 5,663,247.30
其他 36,817.68 81,372.63
合计 915,080.78 6,057,034.23
8、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
安庆师范学院 保证金 420,000.00 1 年以内 45.90 21,000.00
中航技国际经贸发展
保证金 100,000.00 1 年以内 10.93 5,000.00
有限公司
南京南工院科技园管
保证金 55,000.00 1-2 年 6.01 5,500.00
理有限公司
淮阴工学院 保证金 45,159.00 1 年以内 4.93 2,257.95
南京橙红信息科技有
保证金 30,000.00 1 年以内 3.28 1,500.00
限公司
合 计 656,159.00 71.05 35,257.95
(五) 存货
1、 存货分类
2015 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 773,438.97 773,438.97
自制半成品 102,064.99 102,064.99
库存商品 127,378.89 127,378.89
合 计 1,002,882.85 1,002,882.85
财务报表附注第 28 页
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2014 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,610,965.14 1,610,965.14
自制半成品 92,902.17 92,902.17
库存商品 206,654.62 206,654.62
合 计 1,910,521.93 1,910,521.93
2、 报告期内各期末，无计入存货成本的借款费用资本化金额。
(六) 其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
待认证进项税 117,159.42
(七) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项 目 减值 账面价值 账面价值
账面余额 账面余额 减值准备
准备
可供出售权益工具 1,302,513.19 1,302,513.19 1,302,513.19 1,302,513.19
其中：按成本计量 1,302,513.19 1,302,513.19 1,302,513.19 1,302,513.19
财务报表附注第 29 页
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2、 年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资 本年
被投资单位 单位持股 现金
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
比例(%) 红利
江苏中矿创慧信息科技股
1,302,513.19 1,302,513.19 13.18
份有限公司
财务报表附注第 30 页
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(八) 固定资产
1、 固定资产情况
（1） 2015 年
项 目 电子电器设备 办公设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 418,440.96 103,240.09 521,681.05
（2）本年增加金额 21,740.36 21,740.36
购置 21,740.36 21,740.36
在建工程转入
（3）本年减少金额 56,766.97 56,766.97
处置或报废 56,766.97 56,766.97
（4）年末余额 383,414.35 103,240.09 486,654.44
2．累计折旧
（1）年初余额 180,926.12 48,388.38 229,314.50
（2）本年增加金额 82,802.25 19,317.67 102,119.92
计提 82,802.25 19,317.67 102,119.92
（3）本年减少金额 38,472.21 38,472.21
处置或报废 38,472.21 38,472.21
（4）年末余额 225,256.16 67,706.05 292,962.21
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
处置或报废
（4）年末余额
4．账面价值
（1）年末账面价值 158,158.19 35,534.04 193,692.23
（2）年初账面价值 237,514.84 54,851.71 292,366.55
财务报表附注第 31 页
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（2） 2014 年
项 目 电子电器设备 办公设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 404,395.01 103,240.09 507,635.10
（2）本年增加金额 17,305.95 17,305.95
购置 17,305.95 17,305.95
在建工程转入
（3）本年减少金额 3,260.00 3,260.00
处置或报废 3,260.00 3,260.00
（4）年末余额 418,440.96 103,240.09 521,681.05
2．累计折旧
（1）年初余额 101,604.50 28,844.57 130,449.07
（2）本年增加金额 80,691.91 19,543.81 100,235.72
计提 80,691.91 19,543.81 100,235.72
（3）本年减少金额 1,370.29 1,370.29
处置或报废 1,370.29 1,370.29
（4）年末余额 180,926.12 48,388.38 229,314.50
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
处置或报废
（4）年末余额
4．账面价值
（1）年末账面价值 237,514.84 54,851.71 292,366.55
（2）年初账面价值 302,790.51 74,395.52 377,186.03
2、 截至 2015 年 12 月 31 日止，无暂时闲置的固定资产。
3、 截至 2015 年 12 月 31 日止，无未办妥产权证书的固定资产。
财务报表附注第 32 页
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(九) 无形资产
1、 无形资产情况
（1） 2015 年
项 目 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 17,094.02 17,094.02
（2）本年增加金额
—购置
—内部研发
（3）本年减少金额
—处置
（4）年末余额 17,094.02 17,094.02
2．累计摊销
（1）年初余额 1,994.30 1,994.30
（2）本年增加金额 1,709.40 1,709.40
—计提 1,709.40 1,709.40
（3）本年减少金额
—处置
（4）年末余额 3,703.70 3,703.70
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额
—计提
（3）本年减少金额
—处置
（4）年末余额
4．账面价值
（1）年末账面价值 13,390.32 13,390.32
（2）年初账面价值 15,099.72 15,099.72
财务报表附注第 33 页
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（2） 2014 年
项 目 软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 17,094.02 17,094.02
（2）本年增加金额
—购置
—内部研发
（3）本年减少金额
—处置
（4）年末余额 17,094.02 17,094.02
2．累计摊销
（1）年初余额 284.90 284.90
（2）本年增加金额 1,709.40 1,709.40
—计提 1,709.40 1,709.40
（3）本年减少金额
—处置
（4）年末余额 1,994.30 1,994.30
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额
—计提
（3）本年减少金额
—处置
（4）年末余额
4．账面价值
（1）年末账面价值 15,099.72 15,099.72
（2）年初账面价值 16,809.12 16,809.12
2、 截至 2015 年 12 月 31 日止，无未办妥产权证书的无形资产。
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(十) 长期待摊费用
2015 年
项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
租入固定资产装修 137,500.00 50,000.04 87,499.96
合 计 137,500.00 50,000.04 87,499.96
2014 年
项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
租入固定资产装修 161,773.35 150,000.00 174,273.35 137,500.00
合 计 161,773.35 150,000.00 174,273.35 137,500.00
(十一) 递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产
2015 年 12 月 31 日
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 840,012.57 210,003.14
2014 年 12 月 31 日
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 542,304.77 135,576.20
(十二) 短期借款
1、 项目列示
借款类别 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
保证借款 1,600,000.00 3,000,000.00
抵押借款【注】 4,500,000.00 1,500,000.00
合 计 6,100,000.00 4,500,000.00
注：截至 2015 年 12 月 31 日止，公司与中国银行定淮门支行的 150 万借款，担保方式系保证与抵
押结合。
2、 截至 2015 年 12 月 31 日止，公司短期借款余额中不存在已到期未偿还的短期
借款。
财务报表附注第 35 页
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(十三) 应付账款
1、应付账款按账龄列示
账 龄 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一年以内 2,251,452.76 2,829,871.82
一至两年 178,933.00 506,793.00
合 计 2,430,385.76 3,336,664.82
2、报告期内各期末，应付账款余额中无应付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份
的股东单位款项。
3、报告期内各期末，应付账款余额应付其他关联方款项详见附注六、（三）。
(十四) 预收账款
1、 预收款项按账龄列示
账 龄 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一年以内 30,000.00 103,441.00
一至两年 103,441.00
合 计 133,441.00 103,441.00
2、报告期内各期末，预收款项余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股
份的股东单位款项。
3、报告期内各期末，预收账款余额中无预收其他关联方款项。
(十五) 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
2015 年
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 497,581.09 4,433,423.74 3,990,052.44 940,952.39
离职后福利-设定提存计划 258,481.59 258,481.59
合 计 497,581.09 4,691,905.33 4,248,534.03 940,952.39
财务报表附注第 36 页
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2014 年
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 311,297.30 3,969,618.59 3,783,334.80 497,581.09
离职后福利-设定提存计划 238,013.08 238,013.08
合 计 311,297.30 4,207,631.67 4,021,347.88 497,581.09
2、短期薪酬列示
2015 年
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 497,581.09 3,868,254.47 3,432,674.17 933,161.39
（2）职工福利费 342,286.68 342,286.68
（3）社会保险费 121,722.59 121,722.59
其中：医疗保险费 109,930.52 109,930.52
工伤保险费 5,980.34 5,980.34
生育保险费 5,811.73 5,811.73
（4）住房公积金 101,160.00 93,369.00 7,791.00
合 计 497,581.09 4,433,423.74 3,990,052.44 940,952.39
2014 年
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 311,297.30 3,708,895.99 3,522,612.20 497,581.09
（2）职工福利费 17,844.56 17,844.56
（3）社会保险费 111,333.14 111,333.14
其中：医疗保险费 97,459.65 97,459.65
工伤保险费 5,448.23 5,448.23
生育保险费 8,425.26 8,425.26
（4）住房公积金 131,544.90 131,544.90
合 计 311,297.30 3,969,618.59 3,783,334.80 497,581.09
财务报表附注第 37 页
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3、设定提存计划列示
2015 年
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 241,675.11 241,675.11
失业保险费 16,806.48 16,806.48
合 计 258,481.59 258,481.59
2014 年
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 222,174.12 222,174.12
失业保险费 15,838.96 15,838.96
合 计 238,013.08 238,013.08
(十六) 应交税费
税费项目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 执行的法定税率
增值税 2,707,679.69 421,847.56 17.00%
个人所得税 7,850.81
城市建设维护税 189,409.54 16,191.60 7.00%
教育费附加 81,175.53 6,939.27 3.00%
地方教育费附加 54,117.00 4,626.16 2.00%
企业所得税 1,945,784.48 25.00%
合 计 4,978,166.24 457,455.40
(十七) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
往来款 1,905,170.35 30,201.87
2、 截至 2014 年 12 月 31 日止，其他应付款余额中应付持本公司 5％以上（含 5％）
表决权股份的股东单位款项详见附注六、（三）。
3、 报告期内各期末，其他应付款余额中应付其他关联方款项详见附注六、（三）。
财务报表附注第 38 页
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(十八) 递延收益
1、 2015 年度变动情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 1,500,000.00 1,770,000.00 750,000.00 2,520,000.00
涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关
基于 物联网的 矿山
领域 自组织无 线传 与收益相关
1,500,000.00 1,500,000.00
感网络项目
发改局 2015 年省级
工业 和信息化 转型 与收益相关
1,500,000.00 750,000.00 750,000.00
升级资金
物联 网高精度 矿山
与收益相关
人员定位系统项目 270,000.00 270,000.00
合 计 1,500,000.00 1,770,000.00 750,000.00 2,520,000.00
2、 2014 年度变动情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 2,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00
涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入营业 其他变 与资产相关/与
负债项目 年初余额 期末余额
助金额 外收入金额 动 收益相关
基于 物联网的 矿山
领域 自组织无 线传 2,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
感网络项目
(十九) 股本
1、 2015 年度变动情况
年初余额 年末余额
股东名称 本年增加 本年减少
投资金额 比例(%) 投资金额 比例(%)
上海鸿立股权投
1,482,000.00 20.99 1,482,000.00
资有限公司
赵国安 3,740,000.00 52.97 2,880,000.00 6,620,000.00 93.77
财务报表附注第 39 页
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2014、2015 年财务报表附注
年初余额 年末余额
股东名称 本年增加 本年减少
投资金额 比例(%) 投资金额 比例(%)
薛琳强 165,000.00 2.34 165,000.00 2.34
罗勇刚 27,500.00 0.39 27,500.00
吴雪峰 165,000.00 2.34 165,000.00
丰宁宁 27,500.00 0.39 27,500.00 0.39
雍嵩 192,500.00 2.73 192,500.00
张莉 275,000.00 3.90 275,000.00
刘昕 247,500.00 3.51 247,500.00 3.51
余兆建 110,000.00 1.56 110,000.00
禇本正 78,000.00 1.10 78,000.00
张至栋 550,000.00 7.79 550,000.00
合 计 7,060,000.00 100.00 2,880,000.00 2,880,000.00 7,060,000.00 100.00
上述出资业经江苏公证天业会计师事务所有限公司验证，并出具《苏公 N（2013）B0308 号》验资
报告。
2、 2014 年度变动情况
年初余额 年末余额
股东名称 本年增加 本年减少
投资金额 比例(%) 投资金额 比例(%)
上海鸿立股权投
1,482,000.00 20.99 1,482,000.00 20.99
资有限公司
赵国安 3,740,000.00 52.97 3,740,000.00 52.97
薛琳强 165,000.00 2.34 165,000.00 2.34
罗勇刚 27,500.00 0.39 27,500.00 0.39
吴雪峰 165,000.00 2.34 165,000.00 2.34
丰宁宁 27,500.00 0.39 27,500.00 0.39
雍嵩 192,500.00 2.73 192,500.00 2.73
张莉 275,000.00 3.90 275,000.00 3.90
刘昕 247,500.00 3.51 247,500.00 3.51
余兆建 110,000.00 1.56 110,000.00 1.56
禇本正 78,000.00 1.10 78,000.00 1.10
张至栋 550,000.00 7.79 550,000.00 7.79
合 计 7,060,000.00 100.00 7,060,000.00 100.00
财务报表附注第 40 页
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上述出资业经江苏公证天业会计师事务所有限公司验证，并出具《苏公 N（2013）B0308 号》验
资报告。
(二十) 资本公积
1、 2015 年度
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
股本溢价 9,040,000.00 9,040,000.00
2、 2014 年度
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
股本溢价 9,040,000.00 9,040,000.00
(二十一) 盈余公积
1、 2015 年度盈余公积变动情况
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
法定盈余公积 1,410.18 1,410.18
2、 2014 年度盈余公积变动情况
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
法定盈余公积 1,410.18 1,410.18
(二十二) 未分配利润
项 目 2015 年度 2014 年度 提取或分配比例(%)
年初未分配利润 -11,365,006.80 -9,551,280.62
减：前期差错更正
调整后的年初未分配利润 -11,365,006.80 -9,551,280.62
加：本年净利润 8,934,104.66 -1,813,726.18
减：提取法定盈余公积 10.00
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他转出
年末未分配利润 -2,430,902.14 -11,365,006.80
财务报表附注第 41 页
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(二十三) 营业收入和营业成本
1、 营业收入及营业成本分类
2015 年度 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 31,980,752.07 15,806,585.33 8,582,594.65 3,668,585.65
2、 主营业务（分行业）
2015 年度 2014 年度
行业名称
收入 成本 收入 成本
软件信息业 31,980,752.07 15,806,585.33 8,582,594.65 3,668,585.65
3、 主营业务（分产品）
2015 年度 2014 年度
产品名称
收入 成本 收入 成本
物联网业务 21,818,488.03 14,312,208.42 6,176,934.29 2,957,564.98
航空电子信息业务 10,162,264.04 1,494,376.91 2,405,660.36 711,020.67
合 计 31,980,752.07 15,806,585.33 8,582,594.65 3,668,585.65
(二十四) 营业税金及附加
项 目 2015 年度 2014 年度
城建税 211,439.31 45,055.78
教育费附加 90,616.85 19,309.63
地方教育费附加 60,411.24 12,873.09
合 计 362,467.40 77,238.50
(二十五) 销售费用
项 目 2015 年度 2014 年度
发生额合计 833,193.34 1,212,704.40
其中主要项目
职工薪酬 466,609.23 658,709.08
差旅费 94,269.00 125,420.49
业务宣传费 201,000.00 335,708.26
财务报表附注第 42 页
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项 目 2015 年度 2014 年度
主要项目合计 761,878.23 1,119,837.83
主要项目占比 91.44% 92.34%
(二十六) 管理费用
项 目 2015 年度 2014 年度
发生额合计 5,476,992.79 6,044,105.64
其中主要项目
研发费用 2,292,407.49 2,656,299.82
租赁费用 454,115.75 743,154.67
职工薪酬 1,362,146.31 1,034,376.85
差旅费 695,895.60 732,850.30
主要项目合计 4,804,565.15 5,166,681.64
主要项目占比 87.72% 85.48%
(二十七) 财务费用
类 别 2015 年度 2014 年度
利息支出 257,080.02 268,499.00
减：利息收入 12,326.75 152,364.41
手续费 7,635.57 4,539.90
合 计 252,388.84 120,674.49
(二十八) 资产减值损失
项 目 2015 年度 2014 年度
坏账损失 297,707.80 373,628.87
(二十九) 投资收益
项 目 2015 年度 2014 年度
1、长期股权投资投资收益 -146,538.00
（1）按权益法核算确认的长期股权投资
-146,538.00
收益
合 计 -146,538.00
财务报表附注第 43 页
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(三十) 营业外收入
1、营业外收入分项目情况
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项 目
2015 年度 2014 年度 2015 年度 2014 年度
政府补助 1,867,602.57 1,150,758.68 1,622,240.00 1,018,000.00
其他 6,333.38 4,765.26 6,333.38 4,765.26
合计： 1,873,935.95 1,155,523.94 1,628,573.38 1,022,765.26
2、政府补助明细
项目 2015 年度 2014 年度 与资产相关/与收益相关
保险补贴款 57,240.00 与收益相关
新兴产业财政补贴 500,000.00 500,000.00 与收益相关
科技局补贴去年贷款利息 315,000.00 108,000.00 与收益相关
发改局 2015 年省级工业和
750,000.00 与收益相关
信息化转型升级资金
增值税即征即退 245,362.57 132,758.68 与收益相关
科技创新券兑现 200,000.00 与收益相关
软件和信息服务业一般补助
210,000.00 与收益相关
和考核性奖励专项
合 计 1,867,602.57 1,150,758.68 与收益相关
(三十一) 营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项 目
2015 年度 2014 年度 2015 年度 2014 年度
非流动资产处置损失合计 18,294.76 1,289.71 18,294.76 1,289.71
其中：固定资产处置损失 18,294.76 1,289.71 18,294.76 1,289.71
罚款支出、滞纳金 1,595.56 433.13 1,595.56 433.13
其他 53.60 53.60
合 计： 19,890.32 1,776.44 19,890.32 1,776.44
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(三十二) 所得税费用
1、 项目列示
项 目 2015 年度 2014 年度
当期所得税费用 1,945,784.48
递延所得税费用 -74,426.94 -93,407.22
合 计 1,871,357.54 -93,407.22
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2015 年度 2014 年度
利润总额 10,805,462.20 -1,907,133.40
按适用税率计算的所得税费用 2,701,365.55 -476,783.35
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 208,528.05 31,448.36
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
-1,038,536.06
亏损的影响
当期亏损影响数 351,927.77
所得税费用 1,871,357.54 -93,407.22
(三十三) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年度 2014 年度
收到的其他与经营活动有关的现金 10,229,686.06 2,757,918.01
其中：主要项目
政府补助 2,642,240.00 2,518,000.00
往来款 7,521,961.68
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年度 2014 年度
支付的其他与经营活动有关的现金 4,458,735.37 10,057,724.63
其中：主要项目
研发支出 550,949.45 850,775.98
租赁费用 1,215,128.75 1,242,975.00
差旅费 790,164.60 858,270.79
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项 目 2015 年度 2014 年度
咨询中介费 203,980.22 57,597.85
业务招待及宣传费用 309,545.57 322,128.95
往来款保证金及备用金 551,864.00 6,171,933.00
(三十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 2015 年度 2014 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 8,934,104.66 -1,813,726.18
加：资产减值准备 297,707.80 373,628.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 102,119.92 100,235.72
无形资产摊销 1,709.40 1,709.40
长期待摊费用摊销 50,000.04 174,273.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列） 1,289.71
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 18,294.76
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 257,080.02 268,499.00
投资损失（收益以“－”号填列） 146,538.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -74,426.94 -93,407.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 907,639.08 345,881.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,760,031.32 -4,746,160.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,087,948.20 888,742.88
经营活动产生的现金流量净额 12,822,145.62 -4,352,494.83
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 18,008,277.86 3,970,129.26
减：现金的年初余额 3,970,129.26 7,756,331.09
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项 目 2015 年度 2014 年度
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 14,038,148.60 -3,786,201.83
2、 现金和现金等价物的构成
项 目 2015 年度 2014 年度
一、现 金 18,008,277.86 3,970,129.26
其中：库存现金 5,825.10 5,019.70
可随时用于支付的银行存款 18,002,452.76 3,965,109.56
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 18,008,277.86 3,970,129.26
六、 关联方及关联方交易
(一) 关联方情况
1、 本公司的实际控制人
、 对本公司的 对本公司的
姓名 关联关系
持股比例(%) 表决权比例(%)
报 赵国安 控股股东 93.77 93.77
告
2、 报告期内赵国安持股变动的情况
2015 年度
股东姓名 年初余额 年初持股比例 本期变动 期末余额 期末持股比例
赵国安 3,740,000.00 52.97% 2,880,000.00 6,620,000.00 93.77%
2014 年度
股东姓名 年初余额 年初持股比例 本期变动 期末余额 期末持股比例
赵国安 3,740,000.00 52.97% 3,740,000.00 52.97%
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(二) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
薛林强 公司股东
江苏中矿创慧信息科技股份有限公司 公司参股公司
江苏赛克商贸有限公司 公司股东刘昕参股公司
(三) 关联方交易情况
1、采购商品/接受劳务情况
（1） 交易内容、金额
2015 年
关联方 交易内容
金额 占同类交易比例（%）
江苏赛克商贸有限公司 其他采购 20,359.02 0.16
2014 年
关联方 交易内容
金额 占同类交易比例（%）
江苏赛克商贸有限公司 其他采购 2,923.08 0.08
（2） 定价原则
向关联方采购资产的价格参照市场上同类或类似的采购价格。
2、 关联担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
赵国安 南京芯传汇电子科技有限公司 3,000,000.00 2015-4-24 2017-4-23 是
赵国安 南京芯传汇电子科技有限公司 1,600,000.00 2016-5-21 2018-5-20 否
薛琳强 南京芯传汇电子科技有限公司 1,500,000.00 2015-7-11 2017-7-10 是
薛琳强、赵国安 南京芯传汇电子科技有限公司 1,500,000.00 2016-9-10 2018-9-9 否
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2、 关联方应收应付款项
项 目 关联方 2015 年度 2014 年度
其他应收款
薛林强 362,253.00
其他应收款
赵国安 3,287,467.50
其他应付款
赵国安 1,899,692.35
预收账款
江苏中矿创慧信息科技股份有限公司 39,141.00 39,141.00
八、 股份支付
报告期内各期，公司不存在股份支付事项。
九、 或有事项
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
(二) 重大担保事项
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露重大的担保事项。
(三) 其他或有负债
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他或有负债。
十、 承诺事项
(一) 重大承诺事项
截至 2015 年 12 月 31 日止，公司无需要披露的重大承诺事项。
(二) 前期承诺履行情况
截至 2015 年 12 月 31 日止，公司无需要披露的前期承诺事项履行情况。
十一、 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，公司无需要披露的重大的资产负债表日后事项。
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十二、 其他重要事项说明
2016 年 1 月 20 日，西安博通资讯股份有限公司与公司股东赵国安、刘昕、薛琳强及
丰宁宁签署了《发行股份和支付现金购买资产协议》，购买其所持本公司 100%股权。
十三、 补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项 目 2015 年度 2014 年度
非流动资产处置损益 -18,294.76 -1,289.71
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 1,622,240.00 1,018,000.00
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
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项 目 2015 年度 2014 年度
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,737.82 4,278.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -402,170.77
少数股东权益影响额（税后）
合 计 1,206,512.29 1,020,988.82
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二〇一六年二月十六日
财务报表附注第 51 页