西安博通资讯股份有限公司
2014 年度、2015 年度
备考合并审阅报告
索引 页码
审阅报告
公司财务报告
— 备考合并资产负债表 1-2
— 备考合并利润表 3
— 备考合并财务报表附注 4-63
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审阅报告
XYZH/2016XAA40101
西安博通资讯股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的西安博通资讯股份有限公司（以下简称“博通股份”）按备考财
务报表附注三所述编制基础编制的备考财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12
月 31 日的备考合并资产负债表，2014 年度、2015 年度的备考合并利润表及备考合并财
务报表附注（以下统称“备考财务报表”）。这些备考财务报表的编制和公允列报是博
通股份管理层的责任，我们的责任是在执行审阅工作的基础上对备考财务报表出具审阅
报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》的规定执行了审阅
业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考财务报表是否不存在重大错报获
取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证
程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考财务报表在所有重大方
面没有按照企业会计准则的规定以及本报告附注三所述编制基础编制，未能在所有重大
方面公允反映博通股份 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的备考合并财务状况以
及 2014 年度、2015 年度的备考合并经营成果。
本报告仅供博通股份发行股份及支付现金购买南京芯传汇电子科技有限公司
100.00%股权而提交中国证券监督管理委员会报送申请文件使用，未经本事务所书面同
意，不应用于其他任何目的。本段内容不影响已发表的审阅意见。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：常晓波
中国注册会计师：薛永东
中国 北京 二○一六年三月二十八日
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备考合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：西安博通资讯股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 394,790,790.66 362,131,244.61
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、2 285,000.00 410,000.00
应收账款 六、3 24,865,961.91 26,164,498.96
预付款项 六、4 1,623,395.42 1,088,125.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、5 4,711,957.37 10,689,228.45
买入返售金融资产
存货 六、6 11,152,862.69 18,090,625.99
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、7 19,852,628.80 51,441,466.62
流动资产合计 457,282,596.85 470,015,190.48
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 六、8 1,302,513.19 1,302,513.19
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、9 5,057,012.75 5,057,104.75
投资性房地产
固定资产 六、10 452,289,106.54 462,882,725.13
在建工程 六、11 3,315,621.98 2,166,153.58
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、12 76,203,298.84 75,754,051.58
开发支出 六、13 4,016,110.13 1,279,005.80
商誉 六、14 317,034,952.57 317,034,952.57
长期待摊费用 六、15 87,499.96 137,500.00
递延所得税资产 六、16 794,831.84 795,826.34
其他非流动资产 六、17 1,000,000.00 1,000,000.00
非流动资产合计 861,100,947.80 867,409,832.94
资产总计 1,318,383,544.65 1,337,425,023.42
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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备考合并资产负债表(续)
2015 年 12 月 31 日
编制单位：西安博通资讯股份有限
单位：人民币元
公司
项目 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 六、19 6,100,000.00 24,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六、20 53,660,229.17 56,896,274.93
预收款项 六、21 105,035,071.74 112,159,266.90
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、22 4,255,307.93 4,706,672.14
应交税费 六、23 5,487,994.11 319,322.42
应付利息
应付股利 六、24 1,260,472.60 1,260,472.60
其他应付款 六、25 292,262,430.31 288,212,390.01
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 六、26 - 2,000,000.00
其他流动负债 六、27 119,333.34 223,333.67
流动负债合计 468,180,839.20 490,277,732.67
非流动负债：
长期借款 六、28 45,000,000.00 58,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 六、29 2,520,000.00 1,500,000.00
递延所得税负债
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其他非流动负债
非流动负债合计 47,520,000.00 59,500,000.00
负债合计 515,700,839.20 549,777,732.67
所有者权益：
股本
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
归属于母公司股东权益合计 754,228,246.31 742,115,464.08
少数股东权益 六、30 48,454,459.14 45,531,826.67
股东权益合计 802,682,705.45 787,647,290.75
负债和股东权益总计 1,318,383,544.65 1,337,425,023.42
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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备考合并利润表
2015 年度
编制单位：西安博通资讯股份有限公
单位：人民币元
司
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业总收入 204,177,184.47 216,354,124.16
其中:营业收入 六、31 204,177,184.47 216,354,124.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 198,194,372.36 218,109,672.70
其中：营业成本 六、31 95,722,609.82 111,639,501.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、32 423,973.70 92,127.47
销售费用 六、33 16,828,789.19 20,722,742.98
管理费用 六、34 69,351,220.46 69,058,353.26
财务费用 六、35 12,579,677.50 15,429,146.61
资产减值损失 六、36 3,288,101.69 1,167,800.46
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、37 -92.00 -148,046.48
其中：对联营企业和合营企业的投资
-92.00 -148,046.48
收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
5,982,720.11 -1,903,595.02
列）
加：营业外收入 六、38 11,166,524.72 10,534,894.48
其中：非流动资产处置利得 407.00 7,324.21
减：营业外支出 六、39 167,051.15 363,295.90
其中：非流动资产处置损失 165,455.59 361,111.06
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列） 16,982,193.68 8,268,003.56
减：所得税费用 六、40 1,946,778.98 -79,814.42
五、净利润（净亏损以“－”号填
列） 15,035,414.70 8,347,817.98
归属于母公司股东的净利润 12,112,782.23 4,187,431.07
少数股东损益 2,922,632.47 4,160,386.91
六、其他综合收益的税后净额 - -
归属母公司所有者的其他综合收益的
- -
税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他
- -
综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
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资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综
- -
合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份
额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 15,035,414.70 8,347,817.98
归属于母公司股东的综合收益总额 12,112,782.23 4,187,431.07
归属于少数股东的综合收益总额 2,922,632.47 4,160,386.91
八、每股收益：
（一）基本每股收益 十五、2 0.157 0.054
（二）稀释每股收益 十五、2 0.157 0.054
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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一、 公司的基本情况
西安博通资讯股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统
称 “ 本集 团” ） 是依 照《 中 华人 民共 和 国公 司法 》 ，经 陕西 省 人民 政府 “ 陕政 函
[2000]136号”文件批复，由西安博通资讯有限责任公司依法变更组织形式设立的股份有
限公司。公司发起人股东包括西安交通大学产业(集团)总公司、新疆特变电工股份有限
公司、西安计算机软件产业推进中心、谢晓、张敬朝、赵桂霞等自然人。公司于2000年7
月16日取得企业法人营业执照，注册号为6101012110210。
公司分别于2014年2月26日召开第四届董事会第二十九次会议、4月23日召开2013年
年度股东大会，审议通过了变更公司名称，同意公司名称由“西安交大博通资讯股份有
限公司”变更为“西安博通资讯股份有限公司”，公司股票代码和股票简称不变。公司
于2014年5月29日完成了公司名称变更的相关工商变更登记手续，取得了西安市工商行政
管理局换发的注册号为610132100012194的《营业执照》。
2001年3月经股东大会批准，公司实施每10股送1股（每股人民币1元）的利润分配方
案，公司注册资本由原来的36,780,000.00元增加至40,458,000.00元。
2004年3月经中国证券监督管理委员会证监发［2004］25号文核准，公司通过上海证
券交易所以每股8.26元的发行价格，向社会公开发行了面值为1元的社会公众股2,200.00
万股，发行完成后公司的注册资本变更为62,458,000.00元。
2005年4月15日，自然人股东赵桂霞、舒燕伶和孟进娥与西安交通大学产业（集团）
总公司（简称“产业集团”）签署了《股权转让协议》，将其三人持有的本公司5342634
自然人股(占总股本8.55%)协议转让给产业集团。转让完成后，赵桂霞、舒燕伶和孟进娥
不再持有本公司股份，产业集团持有公司15052554股，占公司总股本的24.10%；王卫
东、于雷、邬树新、刘斌和郭征旭与西安经发国际实业有限公司（简称“经发国际”）
签署了《股权转让协议》，将其五人持有的公司4457563自然人股(占总股本7.14%)协议
转让给经发国际。转让完成后，王卫东、于雷、邬树新、刘斌和郭征旭不再持有公司股
份，经发国际持有公司4457563股，占公司总股本的7.14%。
2006年2月22日和3月6日，新疆特变电工股份有限公司、谢晓、郭俊香与西安经发集
团有限责任公司（简称“经发集团”）签署了《股权转让协议》，分别将其持有的本公
司8,496,180、4,851,000、644,160股协议转让给经发集团。转让完成后，新疆特变电工
股份有限公司、谢晓、郭俊香不再持有本公司股份，经发集团持有本公司 13,991,340
股，占公司总股本的22.40%。2006年2月28日和3月10日，产业集团、张敬朝、胡养雄与
上海昊太投资有限公司（简称“上海昊太”）签署了《股权转让协议》，分别将其持有
的本公司5,342,634、2,919,510、330,000股（占总股本的13.76%）协议转让给上海昊
太，转让完成后，张敬朝、胡养雄不再持有本公司股份，产业集团持有本公司9,709,920
股 ， 占 公 司 总 股 本 的 15.55%, 上 海 昊 太 持 有 本 公 司 8,592,144 股 ， 占 公 司 总 股 本 的
13.76%。上述转让完成后，经发集团成为本公司第一大股东。
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本公司股权分置改革方案已于2006年7月10日经公司2006年第二次临时股东大会审议
通过，并于2006年度完成，四家非流通股股东经发集团、产业集团、上海昊太、经发国
际向全体流通股股东按每10股流通股送1.3股的比例支付非流通股的流通权对价，共计支
付2,860,000.00股。其中对于未明确表示同意参加股改并承担相应对价安排的非流通股
股东西安计算机软件产业推进中心、李台元、王进芝、魏霞云，由经发集团代其支付对
价。
根据陕西省西安市中级人民法院〔2007〕西中法执民字第21-1号《协助执行通知
书》，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司2008年1月18日将本公司股东产业集团
所持有的本公司3,120,000股股份划转至产业集团的债权人中国工商银行股份有限公司陕
西省分行，该股份性质由国有法人股变更为法人股。本次股权司法划转完成后，产业集
团持有本公司5,903,520股股份，占总股本的9.46%；中国工商银行股份有限公司陕西省
分行持有本公司3,120,000股股份，占总股本的4.99%。
根据陕西省西安市中级人民法院〔2007〕西证执字第102-2号、103-2号、104-2号协
助执行通知书，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司2009年3月23日将本公司股东
产业集团所持有的本公司3,120,000股股份划转至产业集团的债权人中国工商银行股份有
限公司陕西省分行，该股份性质由国有法人股变更为法人股。该3,120,000股为有限售条
件流通股。本次股权司法划转完成后，产业集团持有本公司2,783,520股（为有限售条件
流通股），占公司总股本的4.46％；中国工商银行股份有限公司陕西省分行持有本公司
3,328,583股（其中有限售条件流通股3,120,000股，无限售条件流通股208,583股），占
公司总股本的5.33％。
根据陕西省西安市中级人民法院〔2007〕西证执字第102-3号、103-3号、104-3号协
助执行通知书，2010年3月17日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司根据本公司
股东西安交通大学产业（集团）总公司之债权人中国工商银行股份有限公司陕西省分行
的申请，将西安交通大学产业（集团）总公司所持本集团的2,783,520股股份全部划转至
西安康桥后勤产业有限公司名下，该2,783,520股仍为有限售条件流通股。
根据中国证监会和上海证券交易所关于上市公司股权分置改革的有关文件，经审核
通过，公司股东上海昊太、经发经贸、中国工商银行股份有限公司陕西省分行、西安计
算机软件产业推进中心、李台元、王进芝、魏霞云等七位有限售条件流通股股东分别所
持有的本公司3,122,900股、3,120,000股、3,120,000股、2,022,900股、1,152,319股、
366,814股、165,000股从2008年1月28日开始流通，合计13,069,933股有限售条件股份解
除限售条件，使有限售的流通股减至 24,528,067股，无限售条件的流通股份增加至
37,929,933股，但股本总数未发生变化。
根据中国证监会和上海证券交易所关于上市公司股权分置改革的有关文件，经审核
通过，公司股东上海昊太、经发经贸、中国工商银行股份有限公司陕西省分行共三位有
限售条件流通股股东分别所持有的本公司3,122,900股、1,022,455股、3,120,000股，从
2009年5月4日开始流通，合计7,265,355股有限售条件股份解除限售条件，使有限售的流
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通股减至17,262,712股，无限售条件的流通股份增加至45,195,288股，但股本总数未发
生变化。
根据中国证监会和上海证券交易所关于上市公司股权分置改革的有关文件，经审核
通过，公司股东上海昊太持有的本公司1,738,960股有限售条件股份解除限售条件，从
2009年9月15日开始流通，使有限售的流通股减至15,523,752股，无限售条件的流通股增
至46,934,248股，但股本总数未发生变化。
根据中国证监会和上海证券交易所关于股权分置改革的相关规定，经审核通过，公
司有限售条件流通股股东西安康桥后勤产业有限公司所持有本集团的2,783,520股从2010
年4月9日开始流通，使有限售条件的流通股减至12,740,232股，无限售条件的流通股增
至49,717,768股，但股本总数未发生变化。
本公司因2008年、2009年、2010年连续三年亏损，2011年5月16日起公司股票被上海
证券交易所实施暂停上市。2012年4月21日公司披露了2011年年度报告，2011年度归属于
上市公司股东的净利润为14,872,819.97元，2012年4月25日公司向上海证券交易所书面
报送了公司股票恢复上市的申请，经审核通过，6月26日上海证券交易所出具《关于同意
西安交大博通资讯股份有限公司股票恢复上市申请的通知》（上证公字〔2012〕24
号），决定同意公司股票自2012年7月3日起恢复上市流通。
本公司注册地址为西安市经济技术开发区未央路130 号凯鑫大厦，办公地址为：西
安市高新技术开发区东区火炬路3号楼10层C座。
本公司经营范围为：法律法规禁止的、不得经营，应经审批的、未获审批前不得经
营；法律法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。本公司本年业务
主要包含计算机信息及高等教育。
二、 拟发行股份及支付现金购买资产的相关情况
（一） 拟发行股份及支付现金购买资产的交易简介
公司于 2016 年 1 月 20 日召开第五届董事会第十次会议，审议通过了《关于公司发
行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》等议案。批准了本公司以发行
股份及支付现金方式购买南京芯传汇电子科技有限公司（以下简称“南京芯传汇”或
“标的公司”）100%股份（以下简称“标的资产”）同时募集配套资金。
本公司拟购买的标的资产以中和资产评估有限公司出具的中和评报字（2016）第
YCV1001 号《评估报告》确认的评估值为基础，经与其股东协商交易价格确定为
35,000.00 万元。
本公司通过向标的公司股东发行股份及支付现金的方式支付标的资产对价。其中向
特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股票 7,092,198 股，每股面值人民币 1.00
元，每股发行价格为人民币 40.89 元/股（参照定价基准日前 60 个交易日甲方股票交易
均价确定），剩余标的资产转让款 6,000.00 万元由本公司以现金支付。
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同时本公司将向无关联关系第三方向西安领浩资产管理合伙企业（有限合伙）（以
下简称“西安领浩”）发行股份募集配套资金，募集资金总额不超过 33,000 万元，且
不超过本次交易总额 100%。所募集的配套资金将用于支付本次现金对价、募投项目、补
充流动资金及偿还债务。本次交易设置了用于支付现金对价部分的募集配套资金与本次
发行股份及支付现金购买资产互为前提条件条款，故本次交易考虑此部分募集资金。
（二） 拟购买资产情况
南京芯传汇电子科技有限公司系赵国安于 2010 年 7 月出资设立，注册资本人民币 10
万元。其中赵国安出资人民币 10 万元，占注册资本 100%。上述出资业经江苏兴瑞会计
师事务所有限公司验证，并出具兴瑞验字（2010）第 1297 号《验资报告》。
2012 年 2 月，经公司股东决定，赵国安将其持有的公司 100%股权转让给宁波克莱沃
斯电子科技有限公司，转让价格为 10 万元。
2012 年 4 月，经公司股东决定，宁波克莱沃斯对本公司增加注册资本人民币 490 万
元。变更后，公司注册资本变更为人民币 500 万元。
2012 月 7 月，经公司股东决定，宁波克莱沃斯将其持有的公司 100%股权转让给赵国
安。转让价格为人民币 0 元。变更后，公司注册资本为人民币 500 万元，其中赵国安出
资人民币 500 万元，占注册资本 100%。
2012 年 10 月，经公司股东决定，赵国安将其持有的 110 万元股权（占注册资本总额
的 22%）转让给雍嵩，转让价格为人民币 65 万元；将其持有的 122.5 万元股权（占注册
资本总额的 24.50%）转让给刘昕，转让价格为 65 万元；将其持有的 25 万元股权（占注
册资本总额的 5%）转让给张莉，转让价格为 150 万元。转让后，公司注册资本为人民币
500 万元，其中赵国安出资 242.50 万元，占注册资本 48.5%，雍嵩出资 110.00 万元，占
注册资本 22.00%，刘昕出资 122.50 万元，占注册资本 24.50%，张莉出资 25.00 万元，
占注册资本 5.00%。
2013 年 3 月，经公司股东会决议通过，刘昕将其持有的人民币 55 万元股权（占注册
资本总额的 11%）转让给张至栋，转让价格为人民币 0 元；将其持有的人民币 16.5 万元
股权（占注册资本总额的 3.3%）转让给吴雪峰，转让价格为人民币 0 元；将其持有的人
民币 11 万元股权（占注册资本总额的 2.2%）转让给余兆建，转让价格为人民币 0 元；
将其持有的人民币 2.75 万元股权（占注册资本总额的 0.55%）转让给丰宁宁，转让价格
为人民币 0 元；将其持有的人民币 2.75 万元人民币股权（占注册资本总额的 0.55%）转
14
让给罗勇刚，转让价格为人民币 0 元；将其持有的人民币 9.75 万元股权（占注册资本总
额的 1.95%）转让给赵国安，转让价格为人民币 0 元；雍嵩将其持有的人民币 71.75 万
元人民币股权（占注册资本总额的 14.35%）转让给赵国安，转让价格为人民币 0 元；将
其持有的人民币 16.5 万元股权（占注册资本总额的 3.3%）让给薛林强，转让价格为人
民币 0 元；将其持有的人民币 2.5 万元股权（占注册资本总额的 0.5%）转让给张莉，转
让价格为人民币 0 元。同时赵国安增加出资人民币 110 万元，其中注册资本增加人民币
50 万元，增加资本公积人民币 60 万元。变更后，公司的注册资本变更为人民币 550 万
元，其中赵国安出资人民币 374.00 万元，占注册资本 68.00%，张至栋出资人民币 55.00
万元，占注册资本 10.00%，张莉出资人民币 27.50 万元，占注册资本 5.00%，刘昕出资
人民币 24.75 万元，占注册资本 4.50%，雍嵩出资人民币 19.25 万元，占注册资本
3.50%，吴雪峰出资人民币 16.50 万元，占注册资本 3.00%，薛林强出资人民币 16.50 万
元，占注册资本 3.00%，余兆建出资人民币 11.00 万元，占注册资本 2.00%，丰宁宁出资
人民币 2.75 万元，占注册资本 0.50%，罗勇刚出资人民币 2.75 万元，占注册资本
0.50% 。 上 述 资 本 业 经 江 苏 公 证 天 业 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 验 证 ， 并 出 具 苏 公
N[2013]B0210 号《验资报告》。
2013 年 4 月，经公司股东会决议通过，新增股东上海鸿立股权投资有限公司、褚本
正，其中上海鸿立股权投资有限公司投资人民币 950.00 万元，其中注册资本增加
148.20 万元，资本公积增加人民币 801.80 万元，褚本正投资人民币 50.00 万元，其中
注册资本增加 7.80 万元，资本公积增加人民币 42.20 万元。变更后，公司的注册资本变
更为人民币 706.00 万元，其中赵国安出资人民币 374.00 万元，占注册资本 52.97%，张
至栋出资人民币 55.00 万元，占注册资本 7.79%，张莉出资人民币 27.50 万元，占注册
资本 3.90%，刘昕出资人民币 24.75 万元，占注册资本 3.51%，雍嵩出资人民币 19.25 万
元，占注册资本 2.73%，吴雪峰出资人民币 16.50 万元，占注册资本 2.34%，薛林强出资
人民币 16.50 万元，占注册资本 2.34%，余兆建出资人民币 11.00 万元，占注册资本
1.56%，丰宁宁出资人民币 2.75 万元，占注册资本 0.39%，罗勇刚出资人民币 2.75 万
元，占注册资本 0.39%。上海鸿立股权投资有限公司出资人民币 148.20 万元，占注册资
本 20.99%，褚本正出资人民币 7.80 万元，占注册资本 1.10%上述资本业经江苏公证天业
会计师事务所有限公司验证，并出具苏公 N[2013]B0308 号《验资报告》。
2015 年 9 月，经公司股东会决议通过，张至栋将其持有的人民币 55 万元股权（占注
册资本总额的 7.79%）转让给赵国安，转让价格为人民币 55 万元；张莉将其持有的人民
币 27.5 万元股权（占注册资本总额的 3.90%）转让给赵国安，转让价格为人民币 27.5
15
万元；雍嵩将其持有的人民币 19.25 万元股权（占注册资本总额的 2.73%）转让给赵国
安，转让价格为人民币 19.25 万元；吴雪峰将其持有的人民币 16.5 万元股权（占注册资
本总额的 2.34%）转让给赵国安，转让价格为人民币 16.5 万元；余兆建将其持有的人民
币 11 万元股权（占注册资本总额的 1.56%）转让给赵国安，转让价格为人民币 11 万
元；罗勇刚将其持有的人民币 2.75 万元股权（占注册资本总额的 0.39%）转让给赵国
安，转让价格为人民币 2.75 万元；褚本正将其持有的人民币 7.8 万元股权（占注册资本
总额的 1.10%）转让给赵国安，转让价格为人民币 7.8 万元；上海鸿立股权投资有限公
司将其持有的人民币 148.20 万元股权（占注册资本总额的 20.99%）转让给赵国安。变
更后，公司注册资本为人民币 706 万元，其中赵国安出资人民币 662.00 万元，占注册资
本 93.80%；刘昕出资人民币 24.75 万元，占注册资本 3.50%；薛林强出资人民币 16.50
万元，占注册资本 2.30%；丰宁宁出资人民币 2.75 万元，占注册资本 0.40%。
经历次变更后，公司实收资本为人民币 7,060,000.00 元。
2015 年 11 月 4 日，公司取得南京市工商行政管理局秦淮分局颁发的变更后的
913201045555430179 号《营业执照》。
公司注册地址：南京市秦淮区标营 4 号紫荆大厦第六层。
法定代表人：赵国安。
公司所属行业：软件及信息技术服务业。
公司经营范围：电子信息类产品开发、研制、销售及维修、咨询服务；物联网信息系
统相关产品开发、研制、销售及维修、咨询服务；劳务服务。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）。
三、 备考财务报表的编制基础
本备考合并财务报表系为本公司发行股份及支付现金购买南京芯传汇 100.00%股权
的交易目的而编制的。
本备考财务报表假设发行股份及支付现金购买资产已于 2014 年 1 月 1 日实施完成，
本公司实现与标的资产合并的公司构架于 2014 年 1 月 1 日业已存在，并按照此架构持续
经营，2014 年 1 月 1 日起将标的资产纳入合并财务报表的编制范围。
16
本备考财务报表以本公司经审计的 2014 及 2015 年度合并财务报表、南京芯传汇经
立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具的 2014、2015 年“信会师报字[2015]第
112460 号审计报告”为基础，基于非同一控制下的企业合并原则，以持续经营为基础，
根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定，并基于本附
注五“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计
编制。本备考财务报表及附注的编制以上述两公司审计报告的真实、准确、完整为基
础。
本公司以发行股份及支付现金的方式实现购买标的资产，本次交易各方确认标的资
产的价格为人民币 35,000.00 万元。本公司在编制备考财务报表时假设：
（1） 按照向标的公司股东非公开发行股份 7,092,198 股价值 29,000.00 万元，增加本
公司的股本 709.2198 万元、资本公积 28,290.78 万元，以现金支付剩余股权转让款减少
货币资金 6,000.00 万元；
（2） 可辨认公允价值及商誉的确定：
本次交易系非同一控制下企业合并，按照发行股份及支付现金的交易价格确认为
长期股权投资的初始投资成本。合并日可辨认净资产公允价值，按照中和评估资产基
础法所评估增值调整账面价值确认。中和资产评估公司本次同时采用收益现值法及资
产基础法评估。其中：资产基础法所评估增值额 1,929.45 万元中的 1,906.31 万元可
落实到具体无形资产，剩余 23.15 万元可落实到具体存货等有形资产中。
合并日享有被购买方南京芯传汇可辨认净资产公允价值与初始投资成本的差额不
具备可辨认性，作为商誉确认。
提醒报表使用者关注，备考报表中计算商誉的可辨认净资产基于 2015 年 12 月 31 报
表数测算，而重组完成后上市公司合并报表中的商誉依据实际购买日计算。两者可能存
在一定的差异。本备考报表所列商誉不代表交易完成后实际财务报告所列报的商誉。
（3）本备考财务报表假设 2014 年 1 月 1 日本公司已经持有标的公司股份且在一个
报告主体的基础上编制的，基于简单考虑，本备考财务报表净资产按“归属于母公司所
有者的净资产”和“少数股东净资产”列报，不再细分“股本”、“资本公积”、“盈
余公积”和“未分配利润”等明细项目。
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（4）根据预案，本次交易用于支付现金对价部分的募集配套资金与本次发行股份及支
付现金购买资产互为前提条件，同时实施，均为本次交易不可分割的组成部分。为合理
模拟备考表商誉及权益状况，故在编制合并备考报表时，从 2014 年 1 月 1 日起，向西安
领浩非公开发行股份并获取现金已存在。
（3）在编制备考财务报表时未考虑本次发行股份及支付现金购买资产交易的相关税费
和中介机构费用。
如上所述，因本备考财务报表是在假定本次交易于 2014 年 1 月 1 日完成，本公司的
业务架构于相关期间已经形成并独立存在的基础上，根据本附注所述的方法编制的，因
此难以取得和确定编制备考现金流量表的数据。并且本公司管理当局认为，相关期间的
备考现金流量对作为特定用途的本备考财务报表的使用者无实质意义，因此，本备考财
务报表并未编制备考现金流量表。
就编制本备考财务报表而言，根据本附注所述的编制方法编制的备考合并资产负债
表和备考合并利润表之间不存在相互勾稽关系，也未编制备考所有者权益变动表。
四、 遵循声明
本公司按照上述附注三所述的编制基础及企业会计准则的规定编制的备考合并财务
报表，在所述的编制基础上适当反映了本公司于2014年12月31日、2015年12月31日的备
考合并财务状况，以及2014年度、2015年度备考合并经营成果。
五、 重要会计政策、会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
正常营业周期是公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
18
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分
步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集
团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债
并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所
19
有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达
到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最
终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
8. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条
件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出
售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的
衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将
只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的
正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理
人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的
现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含
需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混
合工具。
20
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的
利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价
值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融
资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益
外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原
直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间
按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的
现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之
和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
21
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升
直接计入所有者权益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
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有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输
入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量
整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
9. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：（1）债务单位撤销、破产、资
不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿
付债务等；（2）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款；
（3）因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项；
（4）其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。坏账准备不足冲销的差额，计入当
期损益。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
将应收款项余额前五名且占应收款项余额 10%以
单项金额重大的判断依据或金额标准
上的款项视为单项金额重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
23
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
4-5 年 80 80
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指账龄在 5 年以上或者账龄在
5 年以内但经单独测试为高风险全额计提坏账准备的应收款项。
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
10. 存货
本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、工程施工等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
11. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
24
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例
如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览
交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属
于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关
其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价
值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的
长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成
本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会
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计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
12. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋建筑物、机器设备、通讯、电子电器设备、运输设备、图书和其
他设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进
口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该
资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账
价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按
租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资
产确认条件的，于发生时计入当期损益。
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除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当
期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 20-50 年 3 4.85-1.94
2 机器设备 5-12 年 3 19.40-8.08
3 通讯、电子电器设备 5-8 年 3 19.40-12.13
4 运输设备 8-12 年 3 12.13-8.08
5 图书 5-8 年 3 19.40-12.13
6 其他设备 5-8 年 3 19.40-12.13
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
13. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。本集团在建工程主要分为自营方式建造和出包方
式建造两种。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程
按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运
转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑
损益。
在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转至固定资产。预定可使用状态的
判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成
或实质上已经全部完成；能够正常开展经营活动；该项建造的固定资产上的支出金额很
少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要
求基本相符。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
14. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上(含 1 年)的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已
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经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生
产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用
或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条
件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借
款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
15. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本
计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投
资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其
他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用
寿命并在预计使用寿命内摊销。
16. 研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
① 计算机信息产业研发：
本集团计算机信息产业，在满足以下条件时作为开发阶段：研发项目已出具可行性
研究报告，并经审批通过；为研发项目成立专门的小组；研发项目的采购、房租、测试
工作已开始进行。
不满足上述条件则划分为研究阶段。
② 其他研发项目划分：
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为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具
有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定
为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
（2）研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
其中，计算机信息技术研发，除上述条件外，所研发的项目应通过实地测试，并且
经第三方权威机构验收，予以颁发证书。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为
开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
17. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将
进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末
均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或
资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
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（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额
等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
18. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利费等，在职工提供服务的会计期间，
将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等，按照公司承
担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换
取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象
计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于劳务合同未到期，企业由于种种原因需要提前终止劳务合同而辞退
员工产生，在资产负债日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对
超过一年予以支付辞退补偿款，按未来现金流量现值的折现率折现后计入当期损益。
19. 收入确认原则
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、定制软件收入、系统集成收入、工程施
工收入、学费收入和住宿费收入等，收入确认原则如下：
（1） 销售商品收入:本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、
本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效
控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本集团对于销售自行研制开发的软件产品取得的收入，如向客户承诺免费维护或免
费升级的，在确认收入的同时，合理地估计并预提可能发生的支出计入主营业务成本。
（2） 定制软件收入，本公司向客户提供定制软件开发服务，按下列方法确认收
入：
30
① 在同一会计期间内开始并完成的定制软件项目，在该项目开发完成时确认收
入；
②定制软件项目的开始和完成分属不同会计期间，在提供劳务交易的结果能够可靠
估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的定制软件开发收入；
③对于在资产负债表日，劳务交易结果不能可靠估计的定制软件开发项目，如果已
经发生的开发成本预计能够得到补偿，按照已经发生的开发成本金额确认收入；同时，
按相同的金额结转成本，不确认利润。如果已经发生的开发成本预计不能得到补偿，则
按照能够得到补偿的开发成本确认收入，并按已经发生的开发成本结转成本，确认的收
入金额小于已经发生的开发成本的金额，确认为当期损失。
对于采用完工百分比法确认收入的定制软件开发项目，以同时满足下列条件作为风
险和报酬转移的具体标准：Ⅰ、在定制软件开发过程中，根据以往的开发经验和定制软
件开发工作的实际进展情况，可以确信定制软件项目能够如期完成；Ⅱ、已经按照定制
软件项目的完工进度收到开发款项或经客户确认后取得收款权利。
（3） 系统集成收入，本公司系统集成业务收入在系统集成项目完工验收后确认收
入。
（4） 学费收入及住宿费收入
本公司按权责发生制确认学费及住宿费收入。于实际收到学员缴纳的学费及住宿费
收入时计入预收款项，按在学年确认相关收入。
20. 政府补助
本集团政府补助包括包括财政拨款等。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末符合政府部门扶持政策规定的相关条件且预计能够收到扶持资金
时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
21. 递延所得税资产和递延所得税负债
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本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税
负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
22. 租赁
本集团的租赁业务包括经营租赁。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益。本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
23. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给
税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递
延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
24. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
本集团本报告期无需要披露的会计政策变更。
（2） 重要会计估计变更
本集团本报告期无需要披露的会计估计变更。
25. 税项
税种 计税依据 税率
增值税 应纳增值税额 17%、6%
营业税 应纳营业税额 5%
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税种 计税依据 税率
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
注 1：根据国家税务总局关于教育税收政策的通知财税[2004]39 号，本公司子公司
城市学院为高等独立院校，其教育事业收入免征营业税及所得税。本公司及其他子公司
所得税税率均为 25%。
注 2：根据国发【2011】4 号文件，本公司拟收购公司南京芯传汇电子科技有限公司
软件产品按增值税 17%，申报税务局并备案，经税务局审批后享受增值税即征即退税收
优惠。
33
西安博通资讯股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2015 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2015 年 12 月 31 日，“本年”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年” 系指 2014 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 127,286.25 56,764.05
银行存款 394,663,504.41 361,737,522.26
其他货币资金 336,958.30
合计 394,790,790.66 362,131,244.61
注 1：上期其他货币资金为公司项目履约保函金，其解冻前使用受限；
注 2：期末银行存款中包括定期存单；其明细如下：
开户行 户名 金额 到期日
中国光大银行西安南郊支行 西安博通科技有限责任公司 8,000,000.00 2016/1/16
中国银行西安开发区东区支行 西安博通科技有限责任公司 1,000,000.00 2016/2/24
中国银行西安开发区东区支行 西安博通科技有限责任公司 1,000,000.00 2016/3/30
中国银行西安开发区东区支行 西安博通科技有限责任公司 2,000,000.00 2016/5/24
中国银行西安开发区东区支行 西安博通科技有限责任公司 1,000,000.00 2016/6/30
工行西安东二环支行 西安博通资讯股份有限公司 4,000,000.00 2016/3/6
工行西安东二环支行 西安博通资讯股份有限公司 2,000,000.00 2016/3/11
齐商银行西安高新科技支行 西安博通资讯股份有限公司 1,500,000.00 2016/3/9
齐商银行西安高新科技支行 西安博通资讯股份有限公司 2,000,000.00 2016/3/30
齐商银行西安高新科技支行 西安博通资讯股份有限公司 1,500,000.00 2016/9/9
中国光大银行西安南郊支行 西安博通资讯股份有限公司 2,000,000.00 2016/1/16
中信银行西安经济技术开发区支行 西安博通资讯股份有限公司 2,000,000.00 2016/6/2
昆仑银行股份有限公司西安分行营
西安交通大学城市学院 5,000,000.00 2016/5/24
业部
西安市农业银行草滩分理处 西安交通大学城市学院 10,000,000.00 2016/5/20
浦发银行西安未央路支行 西安交通大学城市学院 5,000,000.00 2016/5/19
西安银行城北支行 西安交通大学城市学院 10,000,000.00 2016/2/18
西安银行城北支行 西安交通大学城市学院 10,000,000.00 2016/5/18
合计 — 68,000,000.00 —
注 3：公司不存在抵押、质押等对使用有限制的货币资金。
注 4：银行存款包含模拟向西安领浩发行股份募集资金及以现金支付收购标的资产对价
部分，其中向西安领浩发行股份募集资金 329,999,981.40 元，向标的资产现金支付对价
60,000,000.00 元。
34
西安博通资讯股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 应收票据
（1） 应收票据种类
票据种类 年末金额 年初金额
银行承兑汇票 285,000.00 410,000.00
合计 285,000.00 410,000.00
注: 年末无质押及已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
3. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末金额
账面余额 坏账准备
类别
金额 比例 金额 比例 账面价值
（%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 10,621,603.36 29.29 2,147,981.42 20.22 8,473,621.94
备的应收账款
按组合计提坏账
— — — — —
准备的应收账款
账龄组合 18,873,129.60 52.05 2,480,789.63 13.14 16,392,339.97
组合小计 18,873,129.60 52.05 2,480,789.63 13.14 16,392,339.97
单项金额虽不重
大但单项计提坏
6,767,141.90 18.66 6,767,141.90 100.00
账准备的应收账
款
合计 36,261,874.86 — 11,395,912.95 — 24,865,961.91
（续）
年初金额
账面余额 坏账准备
类别
金额 比例 金额 比例 账面价值
（%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 9,808,075.00 28.66 1,121,440.00 11.43 8,686,635.00
账款
按组合计提坏账准备
— — — — —
的应收账款
账龄组合 19,621,845.47 57.34 2,143,981.51 10.93 17,477,863.96
组合小计 19,621,845.47 57.34 2,143,981.51 10.93 17,477,863.96
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 4,791,495.01 14.00 4,791,495.01 100.00
应收账款
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初金额
账面余额 坏账准备
类别
金额 比例 金额 比例 账面价值
（%） （%）
合计 34,221,415.48 — 8,056,916.52 — 26,164,498.96
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单位名 计提比例
年末余额 坏账金额 计提原因
称 （%）
单独测试,按照账龄分
客户 1 5,905,075.00 1,912,155.00 32.38
析法计提
单独测试,按照账龄分
客户 2 4,716,528.36 235,826.42 5.00
析法计提
合计 10,621,603.36 2,147,981.42 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额 年初余额
账龄
金额 坏账准备 计提比例 金额 坏账准备 计提比例
1 年以内 11,922,798.24 596,139.90 5% 11,889,927.03 594,496.36 5%
1-2 年 3,037,433.99 303,743.40 10% 5,154,067.02 515,406.70 10%
2-3 年 2,613,928.20 784,178.46 30% 1,462,330.28 438,699.08 30%
3-4 年 808,158.25 404,079.13 50% 990,125.14 495,062.57 50%
4-5 年 490,810.92 392,648.74 80% 125,396.00 100,316.80 80%
合计 18,873,129.60 2,480,789.63 — 19,621,845.47 2,143,981.51 —
3） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账金额
（%）
客户 1 1,737,746.89 1,737,746.89 100.00
客户 2 792,649.00 792,649.00 100.00
客户 3 609,700.00 609,700.00 100.00
客户 4 400,000.00 400,000.00 100.00
客户 5 390,000.00 390,000.00 100.00
其他客户 2,837,046.01 2,837,046.01 100.00
合计 6,767,141.90 6,767,141.90 —
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 3,513,217.41 元；本年收回或转回坏账准备金额
174,220.98 元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 本年度无核销的应收账款情况
（4） 应收账款金额前五名单位情况
单位名 占应收账款总 坏账准备
年末余额 账龄
称 额的比例(%) 年末余额
客户 1 5,905,075.00 2-3 年,3-4 年 16.28 1,912,155.00
客户 2 4,716,528.36 1 年以内 13.01 235,826.42
客户 3 2,153,950.00 1 年以内 5.94 107,697.50
客户 4 1,737,746.89 1-2 年 4.79 1,737,746.89
客户 5 1,605,000.00 1 年以内 4.43 80,250.00
合计 16,118,300.25 — 44.45 4,073,675.81
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末金额 年初金额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,428,350.94 87.99 722,491.00 66.40
1－2 年 35,761.00 2.20 204,990.85 18.84
2－3 年 83,283.48 5.13 81,200.00 7.46
3 年以上 76,000.00 4.68 79,444.00 7.30
合计 1,623,395.42 100.00 1,088,125.85 100.00
（2） 预付款项主要单位
占预付款项年末金额
单位名称 年末金额 账龄
合计数的比例(%)
供应商 1 598,823.00 1 年以内 36.89
供应商 2 302,903.70 1 年以内 18.66
供应商 3 95,000.00 1 年以内 5.85
供应商 4 75,000.00 1 年以内 4.62
供应商 5 73,283.48 2-3 年 4.51
合计 1,145,010.18 — 70.53
5. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末金额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 1,735,149.88 26.19 86,757.50 5.00 1,648,392.38
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收 — — — — —
款
账龄组合 3,488,804.03 52.65 425,239.04 12.19 3,063,564.99
组合小计 3,488,804.03 52.65 425,239.04 12.19 3,063,564.99
单项金额虽不重
大但单项计提坏
1,402,457.84 21.16 1,402,457.84 100.00
账准备的其他应
收款
合计 6,626,411.75 — 1,914,454.38 — 4,711,957.37
（续）
年初金额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 — — — — —
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收 — — — — —
款
账龄组合 11,618,618.15 91.15 929,389.70 8.00 10,689,228.45
组合小计 11,618,618.15 91.15 929,389.70 8.00 10,689,228.45
单项金额虽不重
大但单项计提坏
1,127,953.15 8.85 1,127,953.15 100.00
账准备的其他应
收款
合计 12,746,571.30 — 2,057,342.85 — 10,689,228.45
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收账款
单位名 计提比例
年末余额 坏账金额 计提原因
称 （%）
单独测试,按照账龄分析法计
客户 1 1,735,149.88 86,757.50 5.00
提
合计 1,735,149.88 86,757.50 — —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 年末金额 年初金额
年末余额 坏账准备 计提比例 年末余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,728,349.77 136,417.47 5% 10,500,355.84 525,017.80 5%
1-2 年 198,911.84 19,891.18 10% 342,695.70 34,269.57 10%
2-3 年 60,554.10 18,166.23 30% 500,161.92 150,048.58 30%
3-4 年 500,088.32 250,044.16 50% 900.00 450.00 50%
4-5 年 900.00 720.00 80% 274,504.69 219,603.75 80%
合计 3,488,804.03 425,239.04 — 11,618,618.15 929,389.70 —
3） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%)
单位 1 434,442.52 434,442.52 100.00
单位 2 274,504.69 274,504.69 100.00
单位 3 222,216.91 222,216.91 100.00
单位 4 127,478.00 127,478.00 100.00
单位 5 60,000.00 60,000.00 100.00
其他单位 283,815.72 283,815.72 100.00
合计 1,402,457.84 1,402,457.84 —
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 176,807.55 元，转回 319,696.02 元。
（3） 本年度无其他应收款核销情况。
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金 1,595,022.00 2,405,725.78
备用金 1,851,966.66 1,975,501.76
往来款 3,142,605.41 7,887,818.54
其他 36,817.68 477,525.22
合计 6,626,411.75 12,746,571.30
（5） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
性质或内 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 收总额的
容 年末余额
比例（%）
单位 1 项目款 1,735,149.88 1 年以内 26.19 86,757.50
单位 2 保证金 500,000.00 3-4 年 7.55 250,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应
性质或内 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 收总额的
容 年末余额
比例（%）
单位 3 项目款 434,442.52 5 年以上 6.56 434,442.52
单位 4 往来款 420,000.00 1 年以内 6.34 21,000.00
自然人 1 项目款 321,700.00 1 年以内 4.85 16,085.00
合计 — 3,411,292.40 — 51.49 808,285.02
6. 存货
（1） 存货分类
年末金额 年初金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 773,438.97 773,438.97 3,295,867.72 3,295,867.72
库存商
10,423,723.35 241,050.86 10,182,672.49 14,754,726.93 241,050.86 14,513,676.07
品
周转材
196,751.23 196,751.23 281,082.20 281,082.20
料
合计 11,393,913.55 241,050.86 11,152,862.69 18,331,676.85 241,050.86 18,090,625.99
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初金额 年末金额
计提 其他 转回 其他转出
库存商品 241,050.86 241,050.86
合计 241,050.86 241,050.86
7. 其他流动资产
项目 年末金额 年初金额 性质
待摊费用 198,307.20 198,307.20 教育网使用费
待摊费用 13,956,132.00 16,126,000.00 教育资源服务费
其他流动资产 35,000,000.00 银行理财产品
待摊费用 4,454,068.00 奖助学金
待摊费用 881,788.22 装修费
待摊费用 174,999.98 房租
待摊费用 170,666.72 通讯服务费
待摊费用 16,666.68 法律咨询费
待认证进项税 117,159.42 待认证进项税
合计 19,852,628.80 51,441,466.62 —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 1：年末待摊费用余额中的 13,956,132.00 元系城市学院支付 2015-2016 学年教
育资源服务费未到摊销期金额，摊销期间为 2016 年 1-8 月；
注 2：年末待摊费用中的 4,454,068.00 元系城市学院支付的 2015-2016 学年奖助学
金未到摊销期金额，摊销期间为 2016 年 1-8 月；
注 3： 上期末其他流动资产中的 35,000,000.00 元系城市学院将闲置资金投资风险
较小的银行理财产品。
8. 可供出售金融资产
（1） 可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项 目 减值 账面价值 减值 账面价值
账面余额 账面余额
准备 准备
可供出售权
1,302,513.19 1,302,513.19 1,302,513.19 1,302,513.19
益工具
其中：按成
1,302,513.19 1,302,513.19 1,302,513.19 1,302,513.19
本计量
（2） 年末按成本计量的可供出售金融资产
本
账面余额 减值准备
在被投 年
年 资单位 现
被投资单位
本年 本年 年初 本年 本年 末 持股比 金
年初余额 年末余额
增加 减少 余额 增加 减少 余 例(%) 红
额 利
江苏中矿创慧
信息科技股份 1,302,513.19 1,302,513.19 13.18
有限公司
9. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
其中：权益法下 减值准备
项目 年初余额 本年变动 年末余额
确认的投资损益 年末余额
一、合营企业
二、联营企业 5,057,104.75 -92.00 -92.00 5,057,012.75
西安博捷科技
5,057,104.75 -92.00 -92.00 5,057,012.75
发展有限公司
合计 5,057,104.75 -92.00 -92.00 5,057,012.75
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10. 固定资产
（1） 固定资产明细表
通讯、电子
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 图书 其他设备 合计
电器设备
一、账面原值：
1.期初余额 480,010,406.07 33,467,689.19 51,785,036.79 5,223,365.00 5,744,250.47 8,281,693.33 584,512,440.85
2.本期增加金额 4,022,305.40 2,107,571.00 1,083,831.05 858,974.36 957,926.49 254,761.47 9,285,369.77
（1）购置 2,107,571.00 1,083,831.05 858,974.36 957,926.49 254,761.47 5,263,064.37
（2）在建工程转
4,022,305.40 4,022,305.40
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 560,782.22 1,151,614.00 57,156.00 1,769,552.22
（1）处置或报废 560,782.22 1,151,614.00 57,156.00 1,769,552.22
4.期末余额 484,032,711.47 35,575,260.19 52,308,085.62 4,930,725.36 6,702,176.96 8,479,298.80 592,028,258.40
二、累计折旧
1.期初余额 51,179,210.00 30,785,976.47 29,275,641.91 2,576,009.56 3,145,528.29 3,988,257.02 120,950,623.25
2.本期增加金额 10,389,087.93 4,337,103.34 3,191,854.53 356,775.68 583,479.02 795,504.01 19,653,804.51
（1）计提 10,389,087.93 4,337,103.34 3,191,854.53 356,775.68 583,479.02 795,504.01 19,653,804.51
3.本期减少金额 420,827.13 803,521.33 35,266.57 1,259,615.03
（1）处置或报废 420,827.13 803,521.33 35,266.57 1,259,615.03
4.期末余额 61,568,297.93 35,123,079.81 32,046,669.31 2,129,263.91 3,729,007.31 4,748,494.46 139,344,812.73
三、减值准备
1.期初余额 229,634.09 428,628.38 20,830.00 679,092.47
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 267,753.34 17,000.00 284,753.34
（1）处置或报废 267,753.34 17,000.00 284,753.34
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
通讯、电子
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 图书 其他设备 合计
电器设备
4.期末余额 229,634.09 160,875.04 3,830.00 394,339.13
四、账面价值
1.期末账面价值 422,234,779.45 452,180.38 20,261,416.31 2,640,586.41 2,973,169.65 3,726,974.34 452,289,106.54
2.期初账面价值 428,601,561.98 2,681,712.72 22,509,394.88 2,218,727.06 2,598,722.18 4,272,606.31 462,882,725.13
注:本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 4,022,305.40 元。本年增加
的累计折旧中，本年计提 19,653,804.51 元。
（2） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
城市学院教学楼 418,699,430.90 尚未办理完毕
11. 在建工程
（1） 在建工程明细表
年末金额 年初金额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
城市学院新校区二
914,000.00 914,000.00 914,000.00 914,000.00
期工程-图书馆设计
6 号公寓绿化 1,252,153.58 1,252,153.58
室外电力增容 1,605,550.23 1,605,550.23
食堂天然气 544,979.75 544,979.75
教学实验设备 251,092.00 251,092.00
合计 3,315,621.98 3,315,621.98 2,166,153.58 2,166,153.58
（2） 重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初金额 本年增加 年末金额
转入固定资产 其他减少
城市学院新校区二
914,000.00 914,000.00
期工程-图书馆设计
6 号公寓绿化 1,252,153.58 571,131.82 681,021.76
室外电力增容 1,605,550.23 1,605,550.23
合计 2,166,153.58 1,605,550.23 571,131.82 681,021.76 2,519,550.23
（续表）
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工程投 其中：本 本年利
工程 利息资本化 资金
工程名称 预算数 入占预算 年利息资 息资本
进度 累计金额 来源
比例(%) 本化金额 化率(%)
城市学院新校
区二期工程- 1,800,000.00 50.78 自筹
图书馆设计
6 号公寓绿化 1,300,000.00 96.32 自筹
室外电力增容 2,000,000.00 80.28 自筹
合计 5,100,000.00 ——
12. 无形资产
项目 土地使用权 软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 25,150,466.00 31,263,939.40 30,000,000.00 86,414,405.40
2.本期增加金额 1,715,984.18 1,715,984.18
(1)购置 436,978.38 436,978.38
(2)内部研发 1,279,005.80 1,279,005.80
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 25,150,466.00 32,979,923.58 30,000,000.00 88,130,389.58
二、累计摊销
1.期初余额 3,798,679.58 4,510,839.36 8,309,518.94
2.本期增加金额 523,968.00 742,768.92 1,266,736.92
（1）计提 523,968.00 742,768.92 1,266,736.92
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 4,322,647.58 5,253,608.28 9,576,255.86
三、减值准备
1.期初余额 2,350,834.88 2,350,834.88
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 2,350,834.88 2,350,834.88
四、账面价值
1.期末账面价
20,827,818.42 25,375,480.42 30,000,000.00 76,203,298.84
值
2.期初账面价
21,351,786.42 24,402,265.16 30,000,000.00 75,754,051.58
值
注：本年增加的累计摊销中全部为本年摊销金额 1,266,736.92 元。
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13. 开发支出
本年增加 本年减少
项目 年初金额 内部开 其 计入当 确认为 年末金额
发支出 他 期损益 无形资产
中 间 件 平 台
1,006,108.65 1,006,108.65
V2.2
国土资源综合监
692,662.06 692,662.06
管平台 V2.2
国土资源移动办
535,238.10 535,238.10
公平台 V1.5
国土资源一张图
数据中心及应用 513,012.07 513,012.07
平台 V1.2
区县版政务系统
522,905.42 522,905.42 532,588.87
V1.0
技术框架 V1.0 532,588.87
博通规划管理系
736,500.38 736,500.38
统 V1.0
国土资源“一张
图”数据中心及 1,279,005.80 1,279,005.80
应用平台 V1.0
合计 1,279,005.80 4,539,015.55 522,905.42 1,279,005.80 4,016,110.13
注：本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例为 77.69%。
14. 商誉
（1） 商誉原值
被投资单位名称
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
南京芯传汇电子科技
317,034,952.57 317,034,952.57
有限公司
合计 317,034,952.57 317,034,952.57
注：商誉系购买南京芯传汇电子科技有限公司时购买成本大于取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额。
15. 长期待摊费用
本年增 其他减少
项 目 年初余额 本年摊销金额 年末余额
加金额 金额
租入固定
137,500.00 50,000.04 87,499.96
资产装修
合 计 137,500.00 50,000.04 87,499.96
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16. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 1,184,411.26 296,102.81 1,138,388.89 284,597.23
未实现内部交
1,971,582.76 492,895.69 1,971,582.76 492,895.69
易损益
递延收益 23,333.34 5,833.34 73,333.67 18,333.42
合计 3,179,327.36 794,831.84 3,183,305.32 795,826.34
（2） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末金额 年初金额
可抵扣暂时性差异 15,739,547.45 12,686,221.47
可抵扣亏损 11,969,442.43 11,763,676.63
合计 27,708,989.88 24,449,898.10
（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 年末金额 年初金额
2015 年 1,839,403.76
2016 年 4,945,067.09 4,945,067.09
2017 年 570,671.45 570,671.45
2018 年
2019 年 4,232,950.41 4,408,534.33
2020 年 2,220,753.48
合计 11,969,442.43 11,763,676.63
（4） 可抵扣差异项目明细
项目 年末金额
可抵扣差异项目
资产减值准备 16,827,958.71
未实现内部交易 1,971,582.76
递延收益 119,333.34
合计 18,918,874.81
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17. 其他非流动资产
项目 年末金额 年初金额
土地保证金 1,000,000.00 1,000,000.00
18. 资产减值准备明细表
本年减少
项目 年初金额 本年增加 年末金额
转回 其他转出
坏账准备 10,553,632.15 3,782,018.69 493,917.00 13,841,733.84
存货跌价准备 241,050.86 241,050.86
固定资产减值准备 679,092.47 284,753.34 394,339.13
无形资产减值准备 2,350,834.88 2,350,834.88
合计 13,824,610.36 3,782,018.69 493,917.00 284,753.34 16,827,958.71
19. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末金额 年初金额
抵押借款 4,500,000.00 1,500,000.00
保证借款 1,600,000.00 23,000,000.00
信用借款
合计 6,100,000.00 24,500,000.00
注 1：年末保证借款系一笔借款业务构成，保证人：赵国安、刘虹娟。
注 2：年末抵押借款系两笔借款业务构成，其中 300 万为一笔抵押借款，150 万为一笔抵
押及保证借款。300 万抵押借款的抵押资产：宁房权证雨转字第 251530、251531 号房
产、宁雨国用（2008）第 06087 号土地，资产所有人：刘影影、王勇；150 万抵押及保
证借款的抵押资产：江宁房权证东山字第 JN00106997、JN00106997-001 号房产，资产所
有人：薛琳强、赵茵茵，保证人：赵国安、刘虹娟。
20. 应付账款
（1） 应付账款
项目 年末金额 年初金额
合计 53,660,229.17 56,896,274.93
其中：1 年以上 44,653,270.55 45,723,129.04
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（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 17,851,815.11 城市学院建设工程未到结算期
单位 2 10,582,200.00 城市学院建设工程未到结算期
单位 3 3,949,439.00 城市学院建设工程未到结算期
单位 4 3,193,200.00 城市学院建设工程未到结算期
单位 5 998,722.04 博通股份项目采购未结算
合计 36,575,376.15
21. 预收款项
（1） 预收款项
项目 年末金额 年初金额
合计 105,035,071.74 112,159,266.90
其中：1 年以上 5,258,129.64 3,607,494.31
注：账龄超过 1 年的大额预收款项未结转的原因系未到结算期。
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 年末金额 未偿还或结转的原因
单位 1 1,338,000.00 未达到收入确认条件
单位 2 686,931.62 未达到收入确认条件
单位 3 448,800.00 未达到收入确认条件
单位 4 366,000.00 未达到收入确认条件
单位 5 328,105.00 未达到收入确认条件
合计 3,167,836.62
22. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
短期薪酬 4,704,778.65 58,161,517.51 58,610,988.23 4,255,307.93
离职后福利-设定提
1,893.49 4,349,762.38 4,351,655.87
存计划
辞退福利
一年内到期的其他
福利
合计 4,706,672.14 62,511,279.89 62,962,644.10 4,255,307.93
注：应付职工薪酬期末余额中无拖欠性质的职工薪酬。
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（2） 短期薪酬
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
工资、奖金、津贴
3,716,120.13 53,431,729.70 53,978,273.45 3,169,576.38
和补贴
职工福利费 1,043,081.58 1,043,081.58
社会保险费 -7,449.50 1,595,086.13 1,587,636.63
其中：医疗保险费 -7,199.60 1,490,770.16 1,483,570.56
工伤保险费 -124.95 38,105.85 37,980.90
生育保险费 -124.95 19,810.12 19,685.17
意外保险费 46,400.00 46,400.00
住房公积金 -205.50 1,445,621.00 1,437,624.50 7,791.00
工会经费和职工教
996,313.52 645,999.10 564,372.07 1,077,940.55
育经费
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合计 4,704,778.65 58,161,517.51 58,610,988.23 4,255,307.93
（3） 设定提存计划
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
基本养老保险 3,291.03 4,180,134.98 4,183,426.01
失业保险费 -1,397.54 169,627.40 168,229.86
企业年金缴费
合计 1,893.49 4,349,762.38 4,351,655.87
23. 应交税费
项目 年末金额 年初金额
增值税 3,103,812.82 202,486.97
营业税 4,735.38 15,604.94
城市维护建设税 223,591.43 20,598.64
企业所得税 1,945,784.48
代扣个人所得税 29,677.11 35,368.36
房产税 23,056.42
教育费附加 159,708.17 14,713.34
水利建设基金 12,758.31 4,574.37
印花税 7,772.73 2,919.38
土地使用税 153.68
合计 5,487,994.11 319,322.42
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24. 应付股利
单位名称 年末金额 年初金额
新疆变电工股份有限公司 26,913.36 26,913.36
西安计算机及软件产业推进中心 208,697.94 208,697.94
赵桂霞等 11 个自然人 1,024,861.30 1,024,861.30
合计 1,260,472.60 1,260,472.60
注：超过 1 年未支付原因为 2000 年度、2002 年度利润分配，股东尚未领取。
25. 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
保证金 2,642,046.85 2,277,824.14
往来款 26,772,437.84 22,665,431.87
借款及利息 260,162,782.33 256,700,650.23
其他 2,685,163.29 6,568,483.77
合计 292,262,430.31 288,212,390.01
注：账龄超过 1 年的大额其他应付款主要系城市学院欠西安经发集团有限责任公司
的借款及利息。
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
西安经发集团有限责任公司 250,900,650.23 城市学院建设工程未完结
西安博捷科技发展有限公司 11,402,000.00 资金往来
西安经发经贸实业有限责任公司 9,900,000.00 资金往来
合计 272,202,650.23
26. 一年内到期的非流动负债
项目 年末金额 年初金额
一年内到期的长期借款 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
注：上期末借款 2,000,000.00 元系城市学院借款。担保方为西安经发集团有限责
任公司。本期无。
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27. 其他流动负债
项目 年末金额 年初金额
递延收益（政府补助） 119,333.34 223,333.67
合计 119,333.34 223,333.67
其中：政府补助明细：
本年新增 本年计入营业 其他 与资产相关
政府补助项目 年初金额 年末金额
补助金额 外收入金额 变动 /收益相关
2014 年度支持产业
216,667.00 216,667.00 与收益相关
发展政府补助
西安市财政局 2013
6,666.67 3,333.33 3,333.34 与收益相关
年著名商标奖
经 开 管 委 会 2015
年度支持产业发展 400,000.00 304,000.00 96,000.00 与收益相关
专项资金
发改委 2014 年高
500,000.00 480,000.00 20,000.00 与收益相关
技术产业发展补助
合计 223,333.67 900,000.00 1,004,000.33 119,333.34
28. 长期借款
（1） 长期借款分类
借款类别 年末金额 年初金额
保证借款 45,000,000.00 58,000,000.00
合计 45,000,000.00 58,000,000.00
注 1：期末借款 45,000,000.00 元系城市学院借款。担保方为西安经发集团有限责
任公司。
注 2：期末无逾期借款。
（2） 长期借款明细
年末金额 年初金额
借款 借款 利率
贷款单位 币种 外币 本币 外币 本币
起始日 终止日 （%）
金额 金额 金额 金额
西安商业银行城北
2014/3/20 2015/9/23 人民币 7.38 13,000,000.00
支行
西安商业银行城北
2014/3/20 2016/3/23 人民币 7.20 5,000,000.00 5,000,000.00
支行
西安商业银行城北
2014/3/20 2016/9/23 人民币 7.20 15,000,000.00 15,000,000.00
支行
西安商业银行城北
2014/3/20 2017/1/23 人民币 7.20 25,000,000.00 25,000,000.00
支行
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29. 递延收益
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 1,500,000.00 1,770,000.00 750,000.00 2,520,000.00
合 计 1,500,000.00 1,770,000.00 750,000.00 2,520,000.00
涉及政府补助的项目
本期计入营 与资产相
本期新增补助 其他
项目 年初余额 业外收入金 期末余额 关/与收
金额 变动
额 益相关
基于物联网
的矿山领域
与收益相
自组织无线 1,500,000.00 1,500,000.00
关
传感网络项
目政府补助
发 改 局 2015
年省级工业 与收益相
1,500,000.00 750,000.00
和信息化转 750,000.00 关
型升级资金
物联网高精
度矿山人员 与收益相
270,000.00 270,000.00
定位系统项 关
目
合 计 1,500,000.00 1,770,000.00 750,000.00 2,520,000.00
30. 少数股东权益
子公司名称 少数股权比例（%） 年末金额 年初金额
北京国电 40.00 12,135.58 14,575.49
城市学院 30.00 48,442,323.56 45,517,251.18
合计 — 48,454,459.14 45,531,826.67
31. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 203,730,339.07 95,722,609.82 215,646,549.81 111,639,501.92
其他业务 446,845.40 707,574.35
合计 204,177,184.47 95,722,609.82 216,354,124.16 111,639,501.92
（1） 主营业务—按行业分类
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
计算机信息
40,145,529.18 26,747,035.28 71,874,870.83 57,584,608.58
技术
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本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软件信息 31,980,752.07 15,806,585.33 8,582,594.65 3,668,585.65
教育 131,604,057.82 53,168,989.21 135,189,084.33 50,386,307.69
合计 203,730,339.07 95,722,609.82 215,646,549.81 111,639,501.92
（2） 主营业务—按产品分类
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
系统集成 7,852,927.37 7,118,558.33 10,880,304.37 9,867,464.17
计算机分销 118,717.57 118,483.54 41,253,653.90 41,224,019.76
软件开发 42,336,148.28 21,004,370.32 22,146,572.92 7,204,145.32
物联网设备 21,818,488.03 14,312,208.42 6,176,934.29 2,957,564.98
学费及住宿
131,604,057.82 53,168,989.21 135,189,084.33 50,386,307.69
费收入
合计 203,730,339.07 95,722,609.82 215,646,549.81 111,639,501.92
（3） 前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
客户 1 15,507,983.86 7.60
客户 2 10,162,264.05 4.98
客户 3 5,652,000.00 2.77
客户 4 5,162,393.21 2.53
客户 5 3,323,600.00 1.63
合计 39,808,241.12 19.51
32. 营业税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 211,439.31 45,055.78
城市维护建设税 126,495.53 40,867.95
教育费附加 86,038.86 6,203.74
合计 423,973.70 92,127.47
33. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 9,363,481.42 10,925,107.98
差旅费 2,653,765.30 3,051,435.68
业务招待费 1,349,172.06 1,601,813.62
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
办公费 1,276,609.88 1,454,131.30
汽车费用 782,325.12 1,010,388.73
租赁费 304,198.84 323,196.80
咨询费用 293,338.62 596,610.68
会议费 222,867.00 30,010.00
广告宣传费 222,388.00 335,708.26
折旧费 90,376.98 136,283.53
培训费 87,722.00 2,805.01
通讯费 68,885.21 100,351.20
运杂费 57,883.06 39,965.17
其他费用 55,775.70 76,041.84
保险费 1,035,453.18
外协费 3,440.00
合计 16,828,789.19 20,722,742.98
34. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
教育资源服务费 23,104,068.00 23,620,700.00
折旧费 19,447,601.66 19,657,263.15
职工薪酬 16,933,431.13 14,432,474.55
交通费 1,707,907.29 1,968,629.59
无形资产摊销 1,265,027.52 833,646.76
办公费 1,096,844.11 1,325,429.27
通讯费 1,070,590.53 949,531.32
房租、水电及物业费 1,060,654.21 1,345,277.26
中介费 1,017,830.82 674,567.50
差旅费 986,063.40 1,073,079.00
业务招待费 483,113.45 665,266.40
各项税费 370,494.60 604,826.16
其他 237,401.30 490,412.82
董事会费 210,000.00 210,000.00
培训费 159,487.13 132,976.79
广告宣传费 98,054.71 201,369.20
会议费 50,018.30 57,490.92
修理费 26,676.20 14,137.50
咨询费 25,956.10 427,325.93
保险费 373,949.14
合计 69,351,220.46 69,058,353.26
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35. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 14,356,812.12 17,813,003.90
减：利息收入 1,806,698.15 2,424,307.16
加：汇兑损失
加：其他支出 29,563.53 40,449.87
合计 12,579,677.50 15,429,146.61
36. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 3,288,101.69 1,167,800.46
存货跌价损失
合计 3,288,101.69 1,167,800.46
37. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -92.00 -148,046.48
处置长期股权投资产生的投资收益
合计 -92.00 -148,046.48
38. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经
项目 本年发生额 上年发生额
常性损益的金额
非流动资产处置利得 407.00 7,324.21 407.00
其中：固定资产处置利得 407.00 7,324.21 407.00
接受捐赠 136,000.00 133,800.00 136,000.00
政府补助 10,937,702.90 10,385,025.01 10,692,340.33
其他 92,414.82 8,745.26 92,414.82
合计 11,166,524.72 10,534,894.48 10,921,162.15
注：接受捐赠主要系城市学院接受校友图书捐赠。
（2） 政府补助明细
与资产相关
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 /
与收益相关
经开区 2013 年度支持产业 西经开发（2013）304
350,000.00 与收益相关
发展专项资金 号
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与资产相关
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 /
与收益相关
工信委计划编号：
工业发展专项资金 260,000.00 与收益相关
GYZX13-02-28
计划类别（创新工程）
西安市科学技术局政府补助 100,000.00 与收益相关
项目编号：CX13098
财政局专项资金 100,000.00 市财函（2014）1 号 与收益相关
企业技术中心政府补贴 300,000.00 市工信发（2014）56 号 与收益相关
西安市科技局技术交易政府
300,000.00 市科发（2014）39 号 与收益相关
补助
经开区支持产业发展政府补 西经开发（2014）271
216,667.00 5,783,333.00 与收益相关
助 号
西安市工信委 2014 企业技
市工信发（2014）216
术中心及技术创新示范企业 500,000.00 与收益相关
号
奖
经开区 2014 年支持产业第 西经开发（2014）514
307,200.00 与收益相关
二批补助 号
经开区高校毕业生就业见习
4,800.00 与收益相关
生活补贴
西安市财政局 2013 市著名
3,333.33 3,333.33 市工商发（2013）43 号 与收益相关
商标奖
陕工信发（2014）105
2014 年企业技术创新专项 105,000.00 与收益相关
号
西经开发（2013）328
经开区见习补贴 60,600.00 与收益相关
号
科技局技术贸易补助 10,000.00 市科发（2014）39 号 与收益相关
西经开发（2013）547
拆除燃煤锅炉项目 1,050,000.00 与收益相关
号
2015 年省级工业转型升级专
300,000.00 市财函[2015]1057 号 与收益相关
项资金
经开管委会 2015 年度支持
304,000.00 西经开发(2015)270 号 与收益相关
产业发展专项资金
经开管委会 2015 年支持产
7,000,000.00 西经开发 2015-385 号 与收益相关
业发展专项资金
2013 年工业发展专项剩余资
390,000.00 市工信发[2015]150 号 与收益相关
金
2015 年度支持产业发展专项
166,100.00 西经开发[2015]525 号 与收益相关
资金第二批计划项目
北京市老旧机动车淘
北京车辆报废政府补助 9,000.00 与收益相关
汰更新政府补助
西安市 2014 年高技术产业发 市 发 改 技 术 [2014]658
480,000.00 与收益相关
展引导资金投资计划 号
2010-2013 年 地 方 特 色 产业
中小企业发展专项资金项目 70,000.00 市财函[2015]175 号 与收益相关
剩余资金的通知
省科技进步奖（跨组织业务
30,000.00 与收益相关
模型驱动中间件）
2013-2014 年 省 级 企 业 技术
100,000.00 市工信发[2015]196 号 与收益相关
改造专项资金
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与资产相关
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据 /
与收益相关
西安市科技局下发 2014 年专
1,000.00 市科发（2015）47 号 与收益相关
利补助
南京市秦淮区科学技术
保险补贴款 57,240.00 与收益相关
局
宁 经 信 投 资 [2014]360
新兴产业财政补贴（基于 号 、 宁 财 企 [2014]888
802.15.4 协议的实时高精度 500,000.00 500,000.00 号，南京市经济和信息 与收益相关
人员定位系统） 化委员会、南京市财政
局
科技局补贴贷款利息 315,000.00 108,000.00 与收益相关
江苏省省级财政资金支
发改局 2015 年省级工业和信
750,000.00 持项目合同书，江苏省 与收益相关
息化转型升级资金
经济和信息化委员会
增值税即征即退 245,362.57 132,758.68 与收益相关
南京市科学技术委员
科技创新券兑现 200,000.00 与收益相关
会、南京市财政局
关于 2014 年南京市软
件和信息服务业发展专
软件和信息服务业一般补助
210,000.00 项资金一般补助和考核 与收益相关
和考核性奖励专项
性奖励申报工作的通
知、秦淮区发改局
合计 10,937,702.90 10,385,025.01
39. 营业外支出
计入本年非经
项目 本年发生额 上年发生额
常性损益的金额
非流动资产处置损失 165,455.59 361,111.06 165,455.59
其中：固定资产处置损失 165,455.59 361,111.06 165,455.59
其他 1,595.56 2,184.84 1,595.56
合计 167,051.15 363,295.90 167,051.15
40. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 1,945,784.48
递延所得税费用 994.50 -79,814.42
合计 1,946,778.98 -79,814.42
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（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 16,982,193.68
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,245,548.42
子公司适用不同税率的影响 -2,437,560.32
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 620,613.63
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,038,536.06
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
556,713.31
亏损的影响
所得税费用 1,946,778.98
七、 企业合并及合并财务报表
2016年1月20日，公司召开第五届董事会第十次会议，审议通过了《关于<西安博通
资讯股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案>及其摘
要的议案》等相关议案和文件，公司拟通过发行股份及支付现金的方式，购买南京芯传
汇电子科技有限公司100%股份、同时募集配套资金，该等事项和相关文件公司已于2016
年1月22日披露。2016年2月1日，公司收到了上海证券交易所《关于对西安博通资讯股份
有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案信息披露的问询
函》，并于2016年2月2日予以公告。
本公司备考财务报表将拟收购公司南京芯传汇纳入本次合并报表范围。
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要 业务 持股比例（%）
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 性质 直接 间接
西安博通科技有
西安市 西安市 计算机信息 100.00 投资
限责任公司
西安交通大学城
西安市 西安市 高等教育 70.00 投资
市学院
北京国电博通科
北京市 北京市 计算机信息 60.00 投资
技有限公司
南京芯传汇电子
南京市 南京市 软件信息 100.00 收购
科技有限公司
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（2） 重要的非全资子公司
少数股 本年向少数
本年归属于少 年末少数股东
子公司名称 东持股 股东宣告分
数股东的损益 权益余额
比例 派的股利
西安交通大学城市学院 30.00 2,925,072.38 48,442,323.56
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（3） 重要的非全资子公司
单位：万元
年末余额 年初余额
子公司名
称 流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计 资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
西安交通大
8,723.23 50,653.39 59,376.62 38,729.18 4,500.00 43,229.18 10,800.05 51,719.92 62,519.97 41,547.55 5,800.00 47,347.55
学城市学院
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
西安交通大学城市
13,204.49 975.02 975.02 3,443.71 13,589.67 1,387.53 1,387.53 4,585.89
学院
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2. 在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
年末余额 年初余额
项目
/ 本年发生额 / 上年发生额
联营企业：
西安博捷科技发展有限公司
投资账面价值合计 5,057,012.75 5,057,104.75
下列各项按持股比例计算的合计数 -92.00 -1,508.48
--净利润 -230.01 -3,771.21
--其他综合收益
--综合收益总额 -230.01 -3,771.21
九、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方（单位：万元）
对本公
对本公司
司的表
控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比
决权比
例(%)
例(%)
投资与管
西安经发集团有限责任公司 西安市 140,000.00 20.40 20.52
理
西安经济技术开发区管理委
西安市 政府部门 88,186.95 20.40 20.52
员会
注：西安经发集团有限责任公司是本集团的控股股东，西安经济技术开发区管理委
员会是本集团的最终控制方。
（2） 控股股东的注册资本及其变化（单位：万元）
母公司 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
西安经发集团有限责任公司 120,000.00 20,000.00 140,000.00
注：本报告期内，西安经发集团有限责任公司注册资本增加至 14 亿元。
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（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
母公司
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
西安经发集团有限
12,740,232.00 12,740,232.00 20.40 20.40
责任公司
西安经发集团有限责任公司对本公司的表决权比例为 20.52%，表决权比例较持股比
例增加部分为一致行动人西安经发集团有限责任公司子公司西安经发经贸实业有限责任
公司持有的本公司股权。
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 联营企业
持股 对合营企
比例（%） 业或联营
主要 业务
合营企业或联营企业名称 注册地 企业投资
经营地 性质
直接 间接 的会计处
理方法
西安博捷科技发展有限公司 西安市 西安市 投资 40% 权益法
4. 其他关联方
关联方名称 与本公司关系
西安经发经贸实业有限责任公司 控股股东的控股子公司
西安出口加工区投资建设有限公司 控股股东的控股子公司
西安经发新能源有限公司 控股股东的控股子公司
西安经发担保有限公司 控股股东的控股子公司
西安经济技术开发区建设有限责任公司 控股股东的控股子公司
西安经发中学 控股股东的控股子公司
西安经发学校 控股股东的控股子公司
西安现代农业综合开发总公司 实际控制人的控股子公司
一个会计年度前拟实施重大资产重组之交易
陕西汽车控股集团有限公司
对方公司
一个会计年度前拟实施重大资产重组之拟置
陕西汽车集团有限责任公司
入资产公司
一个会计年度前拟实施重大资产重组之拟置
陕西重型汽车有限公司
入资产公司的子公司
西安经发基础设施建设工程有限公司 控股股东的全资子公司
赵国安 未来 12 个月有可能成为持股 5%以上股东
西安领浩资产管理合伙企业（有限合伙） 未来 12 个月有可能成为持股 5%以上股东
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（二） 关联交易
1. 销售商品、提供劳务
本年发生额 上年发生额
关联方类型及关联方
占同类交易金 占同类交易额
名称 金额 金额
额的比例（%） 的比例（%）
母公司及实际控制人 339,622.64 1.72
其中：西安经济技术开
339,622.64 1.72
发区管理委员会
其他关联关系方 286,666.68 2.63
其中：陕西重型汽车有
286,666.68 2.63
限公司
合计 — 626,289.32 —
2. 关联担保情况
担保是否
担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
西安经发集团有限责任公司 西安交通大学城市学院 5,000,000.00 2014-3-20 2016-3-23 否
西安经发集团有限责任公司 西安交通大学城市学院 15,000,000.00 2014-3-20 2016-9-23 否
西安经发集团有限责任公司 西安交通大学城市学院 25,000,000.00 2014-3-20 2017-1-23 否
南京芯传汇电子科技有
赵国安 1,600,000.00 2015-5-21 2016-5-20 否
限公司
3. 关联方资金拆借
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 备注
资金拆入
西安经发集团有限责任公司 260,162,782.33 借款及利息
西安博捷科技发展有限公司 11,402,000.00 资金拆借
注：拆借资金 260,162,782.33 元的借款中，其中本金：179,238,482.53 元、利息
80,924,299.80 元，按照中国人民银行所提供的基准利率收取利息。
（三） 关联方往来余额
1. 关联方应收账款
年末金额 年初金额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
母公司及实际控制人 21,558.25 10,779.13 254,166.49 76,249.95
其中：西安经发集团有限责
21,558.25 10,779.13 254,166.49 76,249.95
任公司
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西安博通资讯股份有限公司备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联关系方 121,688.20 14,626.46 792,488.20 62,958.82
其中：西安经发学校 2,400.00 1,200.00 2,400.00 720.00
西安现代农业综合开发
7,488.20 2,246.46 7,488.20 748.82
总公司
陕西重型汽车有限公司 111,800.00 11,180.00 782,600.00 61,490.00
合计 143,246.45 25,405.59 1,046,654.6 139,208.7
9 7
2. 关联方其他应收款
年末金额 年初金额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他关联关系方 3,287,467.50 164,373.38
其中：赵国安 3,287,467.50 164,373.38
合计 3,287,467.50 164,373.38
3. 关联方应付账款
关联方（项目） 年末金额 年初金额
母公司及实际控制人 17,851,815.11 17,851,815.11
其中：西安经济技术开发区管理委员会 17,851,815.11 17,851,815.11
其他关联关系方 102,982.92 102,982.92
其中：西安现代农业综合开发总公司 16,235.30 16,235.30
西安经发基础设施建设工程有限公司 86,747.62 86,747.62
合计 17,954,798.03 17,954,798.03
4. 关联方其他应付款
关联方（项目） 年末金额 年初金额
母公司及实际控制人 260,162,782.33 256,700,650.23
西安经发集团有限责任公司 260,162,782.33 256,700,650.23
合营及联营企业 11,402,000.00 11,402,000.00
西安博捷科技发展有限公司 11,402,000.00 11,402,000.00
其他关联关系方 11,859,989.30 9,960,296.95
西安经发经贸实业有限责任公司 9,900,000.00 9,900,000.00
西安出口加工区投资建设有限公司 10,296.95 10,296.95
西安经发基础设施建设工程有限公司 50,000.00 50,000.00
赵国安 1,899,692.35
合计 283,424,771.63 278,062,947.18
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5. 关联方预收账款
关联方（项目） 年末金额 年初金额
其他关联关系方 26,743.02 25,602.02
其中：西安经发基础设施建设工程有限公司 26,743.02 25,602.02
合计 26,743.02 25,602.02
十、 或有事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十一、 承诺事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
重大资产重组事项
2016 年 1 月 20 日，公司召开第五届董事会第十次会议，审议通过了《关于<西安博
通资讯股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案>及其
摘要的议案》等相关议案和文件，公司拟通过发行股份及支付现金的方式，购买南京芯
传汇电子科技有限公司 100%股份、同时募集配套资金，该等事项和相关文件公司已于
2016 年 1 月 22 日披露。2016 年 2 月 1 日，公司收到上海证券交易所《关于对西安博通
资讯股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案信息披
露的问询函》，并于 2016 年 2 月 2 日予以披露。2016 年 2 月 19 日，本公司向上海证券
交易所报送了《博通股份关于上海证券交易所<关于对西安博通资讯股份有限公司发行股
份及支付现金购买资产并募集配套暨关联交易预案信息披露的问询函>之回复》，该等回
复的全部内容、相关中介机构的专项核查意见和核查报告、以及相应修改后的《西安博
通资讯股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案（修
订稿）》，公司于 2016 年 2 月 23 日予以披露。经公司向上海证券交易所申请，公司股
票已于 2016 年 2 月 23 日上午开始复牌。
十三、 其他重要事项
1、前期差错更正和影响
本集团无需要披露的前期差错更正和影响。
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2、变更公司董事长、法定代表人
公司 2015 年 3 月 23 日召开第五届董事会第四次会议，审议通过张劲峰因工作变动
原因辞去公司董事长、法定代表人、董事会战略委员会主任委员和委员、董事等职务，
审议通过选举王萍为公司董事长、法定代表人、董事会战略委员会主任委员。经公司申
请工商登记变更，西安市工商行政管理局已于 2015 年 4 月 3 日审核完成了公司相关工商
登记变更手续，公司法定代表人已由张劲峰变更为王萍。
该事项公司已分别于 2015 年 3 月 24 日、4 月 9 日在《中国证券报》和上海证券交
易所网站（网址为：http://www.sse.com.cn）上披露。
3、董事监事变动
公司 2015 年 3 月 23 日召开第五届董事会第四次会议，审议通过提名刘佳为公司第
五届董事会的董事候选人；公司 2015 年 3 月 31 日召开第五届监事会第三次会议，审议
通过同意李加玉辞去公司监事职务，并同意提名蔡芳为公司第五届监事会的监事候选
人；公司 2015 年 5 月 20 日召开 2014 年年度股东大会，审议通过《关于选举刘佳为公司
第五届董事会董事的议案》、《关于选举蔡芳为公司第五届监事会监事的议案》等议
案。
该事项公司已分别于 2015 年 3 月 24 日、4 月 1 日、5 月 21 日在《中国证券报》和
上海证券交易所网站（网址为：http://www.sse.com.cn）上披露。
4、重大资产重组事项
公司于 2015 年 10 月 22 日下午收盘后收到公司第一大股东西安经发集团有限责任公
司《关于涉及博通公司重大事项并请停牌的函》，经发集团现有筹划涉及博通股份的重
大事项，该事项可能为涉及博通股份的重大资产重组，为了保证市场信息公平、维护投
资者利益、避免造成公司股价异常波动，经公司申请，公司股票自 2015 年 10 月 23 日起
开始停牌。该事项公司已经于 2015 年 10 月 23 日在《中国证券报》和上海证券交易所网
站（http://www.sse.com.cn）披露了《博通股份重大事项停牌公告》。
之后公司分别于 2015 年 10 月 30 日、12 月 30 日披露了《博通股份重大资产重组暨
继续停牌的公告》和《博通股份重大资产重组继续停牌及重组进展公告》，并且公司按
照相关规定分别于 2015 年 11 月 6 日、11 月 13 日、11 月 20 日、11 月 27 日、12 月 4
日、12 月 11 日、12 月 18 日、12 月 25 日、2016 年 1 月 7 日、1 月 14 日、1 月 22 日、1
月 30 日披露了《博通股份关于重大资产重组事项的进展公告》。
2016 年 1 月 20 日，公司召开第五届董事会第十次会议，审议通过了《关于<西安博
通资讯股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案>及其
摘要的议案》等相关议案和文件，公司拟通过发行股份及支付现金的方式，购买南京芯
传汇电子科技有限公司 100%股份、同时募集配套资金，该等事项和相关文件公司已于
2016 年 1 月 22 日披露。2016 年 2 月 1 日，公司收到了上海证券交易所《关于对西安博
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
通资讯股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案信息
披露的问询函》，并于 2016 年 2 月 2 日予以公告。
收到问询函后，公司立即组织相关各方及中介机构积极准备回复工作，并对重大资
产重组预案等相关文件进行修改补充和完善。2016 年 2 月 19 日，本公司向上海证券交
易所报送了《博通股份关于上海证券交易所<关于对西安博通资讯股份有限公司发行股份
及支付现金购买资产并募集配套暨关联交易预案信息披露的问询函>之回复》（简称“问
询函之回复”）。
问询函之回复的主要内容公司于 2016 年 2 月 23 日在《中国证券报》和上海证券交
易所网站(http://www.sse.com.cn)上予以披露《博通股份关于对上海证券交易所<关于
对博通股份发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案信息披露的问
询函>之回复内容的公告》。问询函之回复的详细内容、相关中介机构的专项核查意见和
核查报告、以及相应修改后的《西安博通资讯股份有限公司发行股份及支付现金购买资
产并募集配套资金暨关联交易预案（修订稿）》，公司于 2016 年 2 月 23 日在上海证券
交易所网站(http://www.sse.com.cn)上予以全文披露。相关中介机构具体包括西南证券
股份有限公司、立信会计师事务所(特殊普通合伙)、信永中和会计师事务所（特殊普通
合伙）、北京大成（西安）律师事务所、中和资产评估有限公司。
经公司向上海证券交易所申请，公司股票已于 2016 年 2 月 23 日上午开始复牌。
5、股东减持公司股份
公司于 2015 年 4 月 3 日接到公司股东西安经发经贸实业有限责任公司的通知，2015
年 1 月 26 日至 4 月 3 日，经发经贸通过上海证券交易所集中竞价交易系统共计减持本公
司股票 2,117,085 股，占本公司总股本的 3.39％，本次减持后，经发经贸持有本公司股
份数量为 1,002,000 股，占本公司总股本的 1.60％。自 2006 年 7 月本公司实施股权分
置改革、并 2009 年 5 月经发经贸所持本公司股份性质全部变更为无限售条件流通股时，
经发经贸持有本公司股份 4,142,455 股，占本公司总股本的 6.63%，至 2015 年 4 月 3
日，经发经贸已经累计减持本公司股份数量 3,140,455 股，占本公司总股本的 5.03％。
该事项公司已经于 2015 年 4 月 7 日在《中国证券报》和上海证券交易所网站
（http://www.sse.com.cn）披露了《博通股份关于股东权益变动的提示性公告》和经发
经贸相关的《博通股份简式权益变动报告书》。截至本报告期末，经发经贸持有本公司
股份数量为 75,000 股，占本公司总股本的 0.12％。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十四、 财务报告批准
本财务报告于2016年3月28日由本公司第五届董事会第十三次会议审议批准报出。
十五、 财务报表补充资料
1. 本年非经营性损益表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益（2008）》的规定，本公司非经营性损益如下：
项目 本年发生额 上年发生额 说明
非流动资产处置损益 -165,048.59 -353,786.85
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收
返还、减免
计入当期损益的政府补助 10,692,340.33 10,252,266.33
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的
各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 226,819.26 140,360.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 10,754,111.00 10,038,839.90
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后） 58,508.83 256,618.40
合计 10,695,602.17 9,782,221.50
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2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 1.619 0.1566 0.1566
扣除非经常性损益后归属于母公司股
0.189 0.0183 0.0183
东的净利润
西安博通资讯股份有限公司
二○一六年三月二十八日
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