安徽六国化工股份有限公司
600470
2009 年半年度报告安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
五、董事会报告........................................................................ 4
六、重要事项.......................................................................... 5
七、财务报告（未经审计） .............................................................. 7
八、备查文件目录..................................................................... 44安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人黄化锋、主管会计工作负责人黄化锋及会计机构负责人（会计主管人员）秦红声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：安徽六国化工股份有限公司
公司法定中文名称缩写：六国化工
公司英文名称：Anhui liuguo chemical co.,ltd
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：六国化工
公司A 股代码：600470
3、 公司注册地址：安徽省铜陵市铜港路
公司办公地址：安徽省铜陵市铜港路
邮政编码：244023
公司国际互联网网址：http://www.liuguo.com
公司电子信箱：liuguo@liuguo.com
4、 法定代表人：黄化锋
5、 公司董事会秘书： 邢金俄
电话： 0562-3801675
传真： 0562-3802688
E-mail：tlxxe@163.com
联系地址： 安徽省铜陵市铜港路
公司证券事务代表：刘磊
电话：0562-3801021
传真：0562-3802688
E-mail：landgreen@163.com
联系地址：安徽省铜陵市铜港路
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司证券部
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 2,076,252,156.59 2,543,097,502.49 -18.36
所有者权益（或股东权益） 1,065,188,375.55 1,066,699,729.60 -0.14
每股净资产(元) 4.71 4.72 -0.14
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 19,062,623.73 111,517,515.89 -82.91
利润总额 20,379,577.45 107,983,700.94 -81.13
净利润 20,088,657.21 74,012,327.34 -72.86
扣除非经常性损益后的净利润 19,100,155.67 73,059,907.07 -73.86
基本每股收益(元) 0.09 0.33 -72.86
扣除非经常性损益后的基本每
股收益(元)
0.09 0.32 -73.86安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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稀释每股收益(元) 0.09 0.33 -72.86
净资产收益率(%) 1.89 6.91 减少5.02 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 170,041,720.90 -158,094,818.20 不适用
每股经营活动产生的现金流量
净额（元）
0.75 -0.70 不适用
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -293,725.02
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
602,500.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,008,178.74
所得税影响额 -131,151.96
减: 少数股东损益影响数 197,300.22
合计 988,501.54
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 46,954 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
(%)
持股总数
报告期
内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
铜陵化学工业集团有限公司 国有法人35.95 81,247,240 0 无
长江证券股份有限公司 未知 1.41 3,186,750 0 未知
中国太平洋人寿保险股份有限
公司－分红－个人分红
未知 1.15 2,600,000 0 未知
中国银行－富兰克林国海潜力
组合股票型证券投资基金
未知 1.00 2,249,903 0 未知
全国社保基金一零九组合 未知 0.70 1,576,400 0 未知
全国社保基金六零一组合 未知 0.34 768,900 0 未知
铜陵通源投资服务有限公司 国有法人0.33 745,166 0 无
郑颖 未知 0.20 461,521 0 未知
刘秀敏 未知 0.19 430,000 0 未知
李奎珍 未知 0.16 357,824 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
铜陵化学工业集团有限公司 81,247,240 人民币普通股
长江证券股份有限公司 3,186,750 人民币普通股
中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红－个人分红 2,600,000 人民币普通股
中国银行－富兰克林国海潜力组合股票型证券投资基金 2,249,903 人民币普通股
全国社保基金一零九组合 1,576,400 人民币普通股
全国社保基金六零一组合 768,900 人民币普通股
铜陵通源投资服务有限公司 745,166 人民币普通股
郑颖 461,521 人民币普通股
刘秀敏 430,000 人民币普通股
李奎珍 357,824 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的
说明
持有5%以上的股东铜陵化学工业集团有限公司与其他股东无关联关系，公司不知
道其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
办法》规定的一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2009 年3 月19 日，公司第三届董事会第十三次会议，徐强辞去公司第三届董事会董事；根据公
司章程的规定，提名马苏安为公司第三届董事会董事候选人；王锡义辞去公司副总经理；公司董事会
聘任方劲松为公司副总经理。
2009 年4 月10 日，公司2008 年度股东大会，增补马苏安为公司第三届董事会董事。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，由于受全球金融危机蔓延的影响，公司所处的磷复肥行业的生产、经营形势整体上一
直处于低迷状态：1、总体上供大于求，市场竞争日益加剧；2、关税限制及国外市场价格下降，需求
萎缩，出口受阻；3、国内市场价格跳水并持续走低，需求减少、供求矛盾更加突出，企业效益大幅下
降；4、去年库存的高价原材料和产成品逐步消化，更增加了企业的经营压力。
至报告期末，国家通过一系列方针和一揽子刺激经济的计划，我国经济形势总体企稳向好，但预
计磷复肥行业下半年的生产、经营形势仍将十分严峻：1、虽然国家调整了磷复肥出口关税政策，但由
于国际市场价格下跌，需求减少，出口形势仍比较严峻；2、国内化肥产能还将有一定增长，供大于求
的状况不会改变，供求矛盾仍十分突出，市场竞争更加残酷；3、化肥价格整体上将延续持续低迷的行
情，局部反弹亦难改企业效益下滑的趋势。
总之，报告期内，公司虽然硫酸、合成氨等原材料出现了不同程度的下降，但整体上远低于产品
价格的下降幅度，再加上去年底库存的高价原材料和产成品在今年逐步消化，经营业绩同比出现了大
幅下降，上半年实现营业收入 13.80 亿元，同比下降13.22%；实现归属于母公司净利润2,008.87 万
元，同比下降72.86%。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润率
(%)
营业收入比
上年增减
(%)
营业成本比
上年增减
(%)
营业利润率比上
年增减(%)
分产品
磷酸二铵 575,943,647.28 536,480,420.57 6.85 3.69 6.40
减少2.37 个百分
点
磷酸一铵 115,476,242.38 114,753,004.16 0.63 -51.37 -47.28
减少7.7 个百分
点
复合肥 527,575,348.75 495,904,290.61 6.00 -12.68 -8.09
减少4.7 个百分
点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 1,353,126,557.72 -9.72
国外 8,584,525.62 -87.18
3、公司在经营中出现的问题与困难
报告期内，公司主要面临以下市场困难：1、主导产品价格同比大幅下降，经营业绩同比出现了大
幅下降；2、受出口减少，国内市场需求不足，供大于求的影响，产品国内销量市场竞争加剧。针对上
述困难，公司主要采取了以下措施：1、坚持驻点直销模式，做深做细区域市场，充分发挥公司现有的
全国性市场网络的优势，在做深做细区域市场上下功夫，增设网点，改进服务，培养更多忠诚可靠、
踏实苦干的联销商和网点商；2、抓好采购工作，全力以赴降低采购成本，合理调节库存量，减少资金安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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占用；3、开展“大干五个月”活动，以“增产增销，降本降耗”为主题，分解目标，精细化管理，努
力实现公司生产经营目标。
(三) 公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集年份
募集
方式
募集资金
总额
本报告期已使用
募集资金总额
已累计使用募
集资金总额
尚未使用募集
资金总额
尚未使用募集资金用途及
去向
2007 增发 25,120.25 3,404.16 17,474.57 7,645.68
存在募集资金专用帐户，将
继续投入募集资金项目。
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项目名称
是否变更
项目
拟投入金额 实际投入金额
是否符合计划
进度
项目进度 是否符合预计收益
80 万吨/年磷矿
采选工程
否 25,264.27 17,474.57 否 69.17% 否
注：80 万吨/年采选项目由于地下涌水量较预期增大，为确保施工安全和工程质量，施工过程中
需注浆堵水，工期预计较原计划延迟15 个月。
3、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、上海证券交易所《股
票上市规则》等法律法规和中国证监会等有关公司治理的规范性文件要求，进一步建立、健全各项规
章制度，公司股东大会、董事会、监事会和经营层之间权责明确，公司法人治理结构符合现代企业制
度及《上市公司治理准则》的要求，不断为公司的规范治理提供有力支撑。
本报告期，公司按照中国证监会发布的《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》，对公司
章程进行了修订，进一步明确了现金分红政策；切实加强投资者关系管理工作，严格信息披露工作，
确保信息披露真实、准确、及时、完整。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2008 年度股东大会审议通过了利润分配方案，每10 股派发现金股利1.2 元。2009 年5 月
22 日公司刊登2008 年度分红派息实施公告，股权登记日为2009 年6 月1 日，除息日为6 月2 日，
现金红利发放日为6 月8 日，上述方案已按期实施完毕。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
2009 年3 月19 日，公司召开的三届第十三次董事会会议审议通过了《关于修改〈公司章程〉的
议案》，进一步明确了现金分红政策，该议案已经公司2008 年度股东大会审议批准。报告期内无现
金分红。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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与日常经营相关的关联交易
单位:万元 币种:人民币
关联交易方 关联关系
关联交易
类型
关联交易
内容
关联交易定价原则
关联交易
金额
占同类交易金
额的比例(%)
铜陵市顺华合成氨
有限公司
母公司的控
股子公司
购买商品 液氨 市场统一定价 4,228.03 20.45
铜陵市华兴化工有
限公司
母公司的控
股子公司
购买商品 硫酸 市场统一定价 2,155.97 38.32
铜陵化工集团包装
材料有限责任公司
母公司的控
股子公司
购买商品 编织袋 市场统一定价 807.22 38.17
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
根据本公司与铜陵化学工业集团有限公司签订的《土地使用权租赁合同》，本公司租赁铜陵化学
工业集团有限公司两块土地面积分别为190,306.80 平方米和72,390.42 平方米，租赁期均为20 年，
分别自2001 年1 月19 日至2021 年1 月18 日和2006 年8 月1 日至2026 年7 月31 日。公司于每年年
终前向铜陵化学工业集团有限公司分别支付租金80.00 万元和30.00 万元，出租土地的税金由铜陵化
学工业集团有限公司承担。2008 年8 月16 日，本公司与铜陵化学工业集团有限公司签订土地租赁补
充协议，两块土地租金分别调整为145 万元/年和50 万元/年，租金变更从2007 年1 月1 日起执行。
2009 年度1-6 月份本公司向铜化集团支付土地租赁费为97.50 万元。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 3,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 3,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 2.82
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供
的债务担保金额（D）
0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
安徽六国化工股份有限公司为控股子公司安徽省颖上鑫泰化工有限责任公司提供担保，担保金额
实际发生3,000 万元，担保期限为2008 年4 月14 日至2011 年4 月14 日。该担保事项已于2008 年3
月8 日刊登在《上海证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺
事项
承诺内容 履行情况
股改
承诺
铜陵化学工业集团有限公司承诺：（1）其所持股份自获得上市流通权之日起，在三十六个
月内不上市交易或者转让；（2）上述承诺期期满后的十二个月内，只有当二级市场股票价
格不低于6.60 元时，才可以通过上海证券交易所挂牌交易出售六国化工股票。如果通过证
券交易所挂牌出售股份的价格低于6.60 元/股，卖出股份所得资金划入上市公司帐户，归全
体股东享有；（3）承诺将在六国化工股东大会上提议公司2005 年和2006 年年度利润分配
比例不低于当年实现的可供分配利润的40%，并承诺在股东大会表决时对该议案投赞成票；
（4）追送股份的承诺，如果公司2005 至2007 年度净利润的年复合增长率低于20%，即如果
2007 年度的净利润低于9,526.90 万元，或公司2005 至 2007 年度中任一年度财务报告被出
具非标准审计意见，公司控股股东铜化集团将在触发追送股份条件年度的年报经股东大会审
议通过后的10 个工作日内，按照上海证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司上海分
公司规定的相关程序实施追加对价安排，追加对价安排的股份总数共计240 万股。
本报告期内，
公司持股5%
以上股东均
遵守其在股
权分置改革
时做出的法
定承诺事项，
并切实履行。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
关于被认定为国家高新技术企业
的公告
上海证券报C35 版 2009 年3 月6 日 www.sse.com.cn
关于获得国家科技支撑计划课题
资金的公告
上海证券报C32 版 2009 年3 月12 日 www.sse.com.cn
第三届董事会第十三次会议决议
公告暨召开2008 年度股东大会的
通知
上海证券报29 版 2009 年3 月21 日 www.sse.com.cn
2008 年度报告摘要 上海证券报29 版 2009 年3 月21 日 www.sse.com.cn
关于日常关联交易的公告 上海证券报29 版 2009 年3 月21 日 www.sse.com.cn
第三届监事会第十次会议决议公
告
上海证券报29 版 2009 年3 月21 日 www.sse.com.cn
有限售条件的流通股上市公告 上海证券报A11 版 2009 年4 月13 日 www.sse.com.cn
2008 年度股东大会决议公告 上海证券报A11 版 2009 年4 月13 日 www.sse.com.cn
2009 年第一季度报告 上海证券报96 版 2009 年4 月25 日 www.sse.com.cn
2008 年度分红派息实施公告 上海证券报C22 版 2009 年5 月22 日 www.sse.com.cn
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:安徽六国化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 附（六）1 296,846,559.73 401,186,059.47
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 附（六）2 13,528,297.00 8,605,440.00
应收账款 附（六）3 24,311,610.23 22,216,472.14
预付款项 附（六）5 66,500,614.05 149,155,210.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 附（六）4 6,845,498.21 6,230,026.97
买入返售金融资产
存货 附（六）6 694,011,748.08 1,015,316,399.12
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 附（六）7 261,518.12 662,694.44
流动资产合计 1,102,305,845.42 1,603,372,303.08
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 附（六）8 40,823,699.41 40,823,699.41
投资性房地产
固定资产 附（六）9 679,337,934.41 702,139,039.47
在建工程 附（六）10 217,040,606.62 162,603,102.94
工程物资 附（六）11 16,891,950.21 12,105,256.02
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 附（六）12 7,233,396.12 7,349,119.80
开发支出
商誉 附（六）13 7,427,230.60 7,427,230.60
长期待摊费用 附（六）14 4,828,111.19 4,970,114.46
递延所得税资产 附（六）15 363,382.61 2,307,636.71
其他非流动资产
非流动资产合计 973,946,311.17 939,725,199.41
资产总计 2,076,252,156.59 2,543,097,502.49
流动负债：
短期借款 附（六）17 175,000,000.00 350,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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拆入资金
交易性金融负债
应付票据 附（六）18 362,871,300.00 179,460,000.00
应付账款 附（六）19 296,146,944.80 458,818,256.10
预收款项 附（六）20 106,128,150.01 409,742,414.61
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 附（六）21 7,331,267.90 6,033,698.41
应交税费 附（六）22 -4,901,406.37 -2,500,941.99
应付利息 464,859.00 541,148.00
应付股利
其他应付款 附（六）23 7,846,364.70 11,331,651.94
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 950,887,480.04 1,413,426,227.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 附（六）24 912,904.64 912,904.64
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 4,462,500.00 4,725,000.00
非流动负债合计 5,375,404.64 5,637,904.64
负债合计 956,262,884.68 1,419,064,131.71
股东权益：
股本 附（六）25 226,000,000.00 226,000,000.00
资本公积 附（六）26 538,252,458.89 538,252,458.89
减：库存股
专项储备 附（六）27 14,657,423.63 9,137,432.54
盈余公积 附（六）28 51,962,144.06 51,962,144.06
未分配利润 附（六）29 234,316,348.97 241,347,694.11
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,065,188,375.55 1,066,699,729.60
少数股东权益 54,800,896.36 57,333,641.18
股东权益合计 1,119,989,271.91 1,124,033,370.78
负债和股东权益合计 2,076,252,156.59 2,543,097,502.49
公司法定代表人：黄化锋 主管会计工作负责人：黄化锋 会计机构负责人：秦红安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
10
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:安徽六国化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 173,811,484.14 271,997,673.24
交易性金融资产
应收票据 10,288,093.00 5,032,000.00
应收账款 附（七）1 21,895,381.72 21,287,648.85
预付款项 48,507,759.98 124,622,452.92
应收利息
应收股利 2,672,563.58 2,986,477.12
其他应收款 附（七）2 670,257,637.49 984,127,170.36
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 261,518.12 662,694.44
流动资产合计 927,694,438.03 1,410,716,116.93
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 附（七）3 364,026,179.41 364,026,179.41
投资性房地产
固定资产 482,308,087.20 499,495,498.51
在建工程 57,454,645.77 32,494,097.29
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 314,710.19 2,140,335.73
其他非流动资产
非流动资产合计 904,103,622.57 898,156,110.94
资产总计 1,831,798,060.60 2,308,872,227.87
流动负债：
短期借款 89,000,000.00 300,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 361,771,300.00 179,460,000.00
应付账款 237,807,532.51 393,847,807.90
预收款项 101,111,615.67 397,669,102.92
应付职工薪酬 2,445,878.09 1,429,172.95
应交税费 -6,545,952.66 -8,868,813.27
应付利息 464,859.00 472,123.00
应付股利
其他应付款 3,448,851.84 3,550,904.23安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
11
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 789,504,084.45 1,267,560,297.73
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 789,504,084.45 1,267,560,297.73
股东权益：
股本 226,000,000.00 226,000,000.00
资本公积 538,252,458.89 538,252,458.89
减：库存股
专项储备 8,965,344.73 4,727,325.33
盈余公积 51,962,144.06 51,962,144.06
未分配利润 217,114,028.47 220,370,001.86
外币报表折算差额
股东权益合计 1,042,293,976.15 1,041,311,930.14
负债和股东权益合计 1,831,798,060.60 2,308,872,227.87
公司法定代表人：黄化锋 主管会计工作负责人：黄化锋 会计机构负责人：秦红安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
12
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,379,933,879.59 1,590,233,596.75
其中：营业收入 附（六）30 1,379,933,879.59 1,590,233,596.75
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,360,871,255.86 1,478,716,080.86
其中：营业成本 1,308,338,093.68 1,414,129,792.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 附（六）31 1,090,232.63 8,404,081.26
销售费用 25,567,724.02 24,287,517.06
管理费用 22,496,483.97 24,418,798.53
财务费用 3,465,968.17 7,471,536.23
资产减值损失 附（六）32 -87,246.61 4,355.76
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,062,623.73 111,517,515.89
加：营业外收入 附（六）33 1,639,017.74 788,177.00
减：营业外支出 附（六）34 322,064.02 4,321,991.95
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 20,379,577.45 107,983,700.94
减：所得税费用 附（六）35 3,889,985.33 22,698,211.66
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,489,592.12 85,285,489.28
归属于母公司所有者的净利润 20,088,657.21 74,012,327.34
少数股东损益 -3,599,065.09 11,273,161.94
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.09 0.33
（二）稀释每股收益 0.09 0.33
公司法定代表人：黄化锋 主管会计工作负责人：黄化锋 会计机构负责人：秦红安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
13
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 附（七）4 1,148,020,667.72 1,279,852,401.66
减：营业成本 1,077,359,498.93 1,146,613,904.66
营业税金及附加 715,862.07 7,123,153.00
销售费用 23,872,709.99 21,508,118.43
管理费用 15,979,124.34 17,490,693.01
财务费用 3,382,981.44 8,352,133.48
资产减值损失 -50,548.41 134,361.20
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,761,039.36 78,630,037.88
加：营业外收入 1,151,625.00 539,228.20
减：营业外支出 277,278.63 4,179,652.95
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,635,385.73 74,989,613.13
减：所得税费用 3,771,356.77 15,107,071.89
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,864,028.96 59,882,541.24
公司法定代表人：黄化锋 主管会计工作负责人：黄化锋 会计机构负责人：秦红安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
14
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 899,496,818.90 1,461,502,051.52
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 11,618.61 167,492.00
收到其他与经营活动有关的现金 附（六）37（1） 1,724,150.07 3,025,444.58
经营活动现金流入小计 附（六）37（2） 901,232,587.58 1,464,694,988.10
购买商品、接受劳务支付的现金 668,225,571.93 1,511,807,707.55
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 39,363,356.47 39,102,746.74
支付的各项税费 7,307,155.84 54,851,973.03
支付其他与经营活动有关的现金 16,294,782.44 17,027,378.98
经营活动现金流出小计 731,190,866.68 1,622,789,806.30
经营活动产生的现金流量净额 170,041,720.9 -158,094,818.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
20,612.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,521,966.3 2,140,121.18
投资活动现金流入小计 3,542,578.8 2,140,121.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
69,095,029.11 79,137,021.03
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 69,095,029.11 79,137,021.03
投资活动产生的现金流量净额 -65,552,450.31 -76,996,899.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 36,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
15
取得借款收到的现金 268,400,000.00 466,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00
筹资活动现金流入小计 268,400,000.00 504,000,000.00
偿还债务支付的现金 443,513,995.80 204,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,522,774.53 9,634,973.30
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 192,000.00 683,006.40
筹资活动现金流出小计 477,228,770.33 214,317,979.70
筹资活动产生的现金流量净额 -208,828,770.33 289,682,020.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -104,339,499.74 54,590,302.25
加：期初现金及现金等价物余额 401,186,059.47 452,082,654.50
六、期末现金及现金等价物余额 296,846,559.73 506,672,956.75
公司法定代表人：黄化锋 主管会计工作负责人：黄化锋 会计机构负责人：秦红安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
16
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 757,462,652.25 1,148,655,082.28
收到的税费返还 11,618.61
收到其他与经营活动有关的现金 1,365,567.27 750,414.71
经营活动现金流入小计 758,839,838.13 1,149,405,496.99
购买商品、接受劳务支付的现金 545,023,726.48 1,255,488,481.03
支付给职工以及为职工支付的现金 27,962,328.27 25,973,337.14
支付的各项税费 1,146,753.50 36,206,599.67
支付其他与经营活动有关的现金 10,529,231.87 12,095,755.58
经营活动现金流出小计 584,662,040.12 1,329,764,173.42
经营活动产生的现金流量净额 174,177,798.01 -180,358,676.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
20,612.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,681,452.87 1,711,597.96
投资活动现金流入小计 1,702,065.37 1,711,597.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
31,221,536.15 10,875,671.69
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 31,221,536.15 10,875,671.69
投资活动产生的现金流量净额 -29,519,470.78 -9,164,073.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 172,000,000.00 466,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 172,000,000.00 466,000,000.00
偿还债务支付的现金 383,113,995.80 180,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,540,520.53 8,743,588.30
支付其他与筹资活动有关的现金 190,000.00 681,506.40
筹资活动现金流出小计 414,844,516.33 189,425,094.70
筹资活动产生的现金流量净额 -242,844,516.33 276,574,905.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -98,186,189.10 87,052,155.14
加：期初现金及现金等价物余额 271,997,673.24 226,436,844.52
六、期末现金及现金等价物余额 173,811,484.14 313,488,999.66
公司法定代表人：黄化锋 主管会计工作负责人：黄化锋 会计机构负责人：秦红安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
15
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
专项储备 盈余公积 未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 226,000,000.00 538,252,458.89 9,137,432.54 51,962,144.06 241,347,694.11 57,333,641.18 1,124,033,370.78
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 226,000,000.00 538,252,458.89 9,137,432.54 51,962,144.06 241,347,694.11 57,333,641.18 1,124,033,370.78
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
5,519,991.09 -7,031,345.14 -2,532,744.82 -4,044,098.87
（一）净利润 20,088,657.21 -3,599,065.09 16,489,592.12
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计20,088,657.21 -3,599,065.09 16,489,592.12
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 5,519,991.09 -27,120,002.35 1,066,320.27 -20,533,690.99
1．提取盈余公积安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
16
2．提取一般风险准备 5,519,991.09 1,066,320.27 6,586,311.36
3．对所有者（或股东）
的分配
-27,120,002.35 -27,120,002.35
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 226,000,000.00 538,252,458.89 14,657,423.63 51,962,144.06 234,316,348.97 54,800,896.36 1,119,989,271.91
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
专项储备 盈余公积 未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 226,000,000.00 538,252,458.89 46,206,809.36 186,935,818.04 45,289,499.56 1,042,684,585.85
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 226,000,000.00 538,252,458.89 46,206,809.36 186,935,818.04 45,289,499.56 1,042,684,585.85
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
74,012,327.34 11,273,161.94 85,285,489.28
（一）净利润 74,012,327.34 11,273,161.94 85,285,489.28
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
17
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 226,000,000.00 538,252,458.89 46,206,809.36 260,948,145.38 56,562,661.50 1,127,970,075.13
公司法定代表人：黄化锋 主管会计工作负责人：黄化锋 会计机构负责人：秦红安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
18
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 226,000,000.00 538,252,458.89 4,727,325.33 51,962,144.06 220,370,001.86 1,041,311,930.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 226,000,000.00 538,252,458.89 4,727,325.33 51,962,144.06 220,370,001.86 1,041,311,930.14
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
4,238,019.40 -3,255,973.39 982,046.01
（一）净利润 23,864,028.96 23,864,028.96
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 23,864,028.96 23,864,028.96
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 4,238,019.40 -27,120,002.35 -22,881,982.95
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -27,120,002.35 -27,120,002.35
3．其他 4,238,019.40 4,238,019.40
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
19
4．其他
四、本期期末余额 226,000,000.00 538,252,458.89 8,965,344.73 51,962,144.06 217,114,028.47 1,042,293,976.15
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 226,000,000.00 538,252,458.89 46,206,809.36 173,299,314.89 983,758,583.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 226,000,000.00 538,252,458.89 46,206,809.36 173,299,314.89 983,758,583.14
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 59,882,541.24 59,882,541.24
（一）净利润 59,882,541.24 59,882,541.24
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 59,882,541.24 59,882,541.24
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 226,000,000.00 538,252,458.89 46,206,809.36 233,181,856.13 1,043,641,124.38
公司法定代表人：黄化锋 主管会计工作负责人：黄化锋 会计机构负责人：秦红安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
20
(二) 公司基本情况
安徽六国化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经安徽省人民政府皖府股字[2000]
第44 号文和安徽省体改委皖体改函[2000]96 号文的批准，通过发起设立方式组建的股份有限公司。
公司2004 年2 月19 日向社会公开发行股票，2004 年3 月5 日“六国化工” A 股8000 万股在上海证
券交易所上市，公司股本总额188,000,000.00 元。2006 年第一次临时股东大会决议，经中国证券监
督管理委员会证监发行字【2007】37 号文《关于核准安徽六国化工股份有限公司非公开发行股票的通
知》核准，本公司向社会非公开发行人民币普通股股票3,800 万股，发行方式为非公开定向募集，每
股发行价格为人民币6.78 元，共募集资金257,640,000.00 元，变更后的注册资本为人民币
226,000,000.00 元。
公司经营范围：肥料(含氮肥、磷肥、钾肥、复混肥料、有机肥料及微生物肥料、其他肥料)、化
学原料（含硫酸、盐酸、腐蚀品、易燃液体、压缩气体及液化气体）、化学制品（含精制磷酸、磷酸
盐、专用化学产品、日用化学产品）、磷石膏生产、加工、销售；化工原料（含矿石）和化工产品的
销售（以上范围需要许可证的一律凭许可证经营）；自产产品的出口，公司所需的机械设备、零配件、
原辅材料、仪器仪表、及技术的进出口业务。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的合并及母公司财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、完整地反映了企业的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应用指南及准
则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
本公司以权责发生制为记账基础。
本公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计
量属性进行计量，包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行
计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时，采用公允价值、重置成
本、可变现净值或现值计量。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
资产负债表日按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时
或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账
本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
21
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）本公司的金融资产在初始计量时划分为以下四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。
包括交易性金融资产和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量
时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中
包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有
期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量
且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资
收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的固定
利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始
确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期
投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，
将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收款项应按从购货方应收的合同或协议
价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和
作为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金
股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产
负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产
时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允
价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）本公司的金融负债在初始确认时划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直
接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）本公司的金融工具公允价值的确定方法包括：
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
9．金融资产转移
（1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产
的确认。
本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值。
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
①终止确认部分的账面价值。
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额之和。
（2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金
融负债。
10．金融资产减值安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
22
（1）本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能
无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（2）本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值
准备：
①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益；
②应收款项：应收款项包括应收账款和其他应收款等，资产负债表日对应收款项的账面价值进行
检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
对于单项金额重大的应收款项（本公司将期末余额100 万元以上应收账款，期末余额50 万元以上
其他应收款确定为单项金额重大），单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备；也可以
与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合
在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似
的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年各项组合计
提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
按账龄划分的应收款项组合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准备，具体如下：
账 龄 计提比例
1 年以内 5%
1-2 年 10%
2-3 年 30%
3-4 年 50%
4-5 年 80%
5 年以上 100%
③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该
项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下
降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已
发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者
权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
11、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏
账准备的确认标准
对于单项金额重大的应收款项（本公司将期末余额100 万元以上应收账款，期末余额
50 万元以上其他应收款确定为单项金额重大），单独进行减值测试，有客观证据表
明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。
单项金额重大的应收款项坏
账准备的计提方法
对于单项金额重大的应收款项（本公司将期末余额100 万元以上应收账款，期末余额
50 万元以上其他应收款确定为单项金额重大），单独进行减值测试，有客观证据表
明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
23
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依
据、计提方法
信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额非重大的应收款项可以单独进行减值测试，确定减值损失，计
提坏账准备；也可以与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险
特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比
例计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的、
具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况
确定本年各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
12、存货核算方法
(1) 存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物品等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货
跌价准备，计入当期损益。可变现净值的确定方法：存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
13、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
本公司分别下列情况对长期股权投资进行初始计量
①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本
a 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
c 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定
的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初
始投资成本：
a 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告
但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
24
b 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
c 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定不公允的除外；
d 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——
非货币性资产交换》确定；
e 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》
确定。
(2) 后续计量及收益确认方法
本公司根据是否对被投资单位具有共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法
核算。
采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现
金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资
单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
14、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均
法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
一、通用设备部分
1.机械动力设备 14 5 6.79
2.传导设备 20 5 4.75
3.运输设备 12 5 7.92
4.自动化半自动化控制设备 12 5 7.92
5.通用测试仪器设备 12 5 7.92
6.工业炉窑 13 5 7.31
7.工具及其他生产用具 14 5 6.79
8.非生产用设备 20 5 4.75
9.电视机、复印机、文字处理机 8 5 11.88
二、专用设备部分
1.发电及供电设备 18 5 5.28
2.输电线路 30 5 3.17
3.配电线路 15 5 6.33
4.变电配电设备 20 5 4.75
5.化工专用设备 14 5 6.79
6.自来水设备 20 5 4.75
7.燃气设备 20 5 4.75
三、房屋、建筑物部分
1.生产用房 35 5 2.71
2.受腐蚀生产用房 23 5 4.13
3.受强腐蚀生产用房 14 5 6.79
4.非生产用房 40 5 2.38
5.简易房 10 5 9.50
6.建筑物 20 5 4.75
本公司固定资产包括房屋建筑物、机械设备、动力设备、电力设备等。本公司固定资产在同时满
足下列条件时，才予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
25
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条
件的在发生时计入当期损益。
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿
命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁
为融资租赁。本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者确定。本公司融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能
够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合
理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
15、在建工程核算方法
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、机
器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状
态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及在建工程占用的一般借款发生的借款费用。
本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到
预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待
办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
16、无形资产的核算方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使用权、
专利权、工业产权及专有技术等。本公司按照无形资产的取得成本进行初始计量。对于使用寿命有限
的无形资产，本公司在取得时估计其使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，
在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。无法预见无形资产为公司带来经济
利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。
每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的
使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，调整摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命
不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用
寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
17、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。本公司在资产负债表日判断资产是否存在可
能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值
的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其计提减值准备。减值准备的
金额为资产的账面价值低于可收回金额的部分。安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
26
18、借款费用资本化的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件
时予以资本化计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生。
② 借款费用已经发生。
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生
当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，
确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计
资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
19、收入确认原则
（1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
① 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务的收入：
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认：
① 相关的经济利益能够流入企业；
② 收入的金额能够可靠地计量。
20、确认递延所得税资产的依据
本公司所得税核算采用资产负债表债务法。
递延所得税资产的确认：
（1）公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
21、合并报表合并范围发生变更的理由
凡本公司能够控制的子公司都纳入合并范围；编制合并报表时以母公司和其子公司的财务报表为
基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制；子公司所采用的会计期间、会计安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
27
政策与母公司不一致的，按照母公司的会计期间、会计政策对子公司财务报表进行调整；合并财务报
表范围内母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。
22、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
根据财政部财会函【2009】8 号《企业会计准则解释第3 号》，高危行业企业按照国家规定提取
的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301 专项储备”科目。本公司对
2008 年年度财务报表进行了追溯调整，使2008 年期末专项储备增加913.74 万元，盈余公积减少913.74
万元。
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售金额 17%
城建税 流转额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
教育费附加 流转额 3%
地方教育费附加 流转额 1%
2、税收优惠及批文
本公司磷酸二铵的销售根据财政部、国家税务总局2007 年12 月28 日联合下发的财税[2007]171
号文《关于免征磷酸二铵增值税的通知》免征增值税。复合肥及磷酸一铵的销售根据财政部、国家税
务总局2001 年7 月20 日联合下发的财税[2001]113 号文《关于若干农业生产资料免征增值税政策的
通知》免征增值税，其他产品及材料销售执行17%增值税税率。
根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的《关于公
布安徽省2008 年第三批高新技术企业认定名单的通知》（科高[2009]28 号），本公司被认定为安徽
省 2008 年度第三批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR200834000446，有
效期 3 年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自2008 年1 月1 日起三年内执行国家
高新技术企业 15%的所得税税率。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围
宿松六国矿业有
限公司
全资子公司
安徽省宿松县二
郎镇
采掘业 27,120.248
磷矿石的采选、销售，矿产品
的加工、销售
宜昌六国化工有
限公司
控股子公司 湖北宜昌市 化工 3,000.00
化学肥料（含复混肥料）生产、
销售。自产产品的出口
颍上鑫泰化工有
限公司
控股子公司 安徽颍上县 化工 212.20
碳酸氢铵、甲醇、液氨、稀土
复合肥、农作物专用化肥及化
工机械生产销售
宜昌市鑫冠化工
有限公司
控股子公司的
控股子公司
当阳市玉泉办事
处岩屋庙村
化工 4,000.00
硫酸、磷酸、磷酸一铵生产、
销售
子公司全称 期末实际投资额
实质上构成对子公司的净
投资的余额
（资不抵债子公司适用）
持股比例（%）
表决权比例
（%）
是否合并报表
宿松六国矿业有
限公司
27,120.248 100 100 是安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
28
宜昌六国化工有
限公司
2,400.00 80 80 是
颍上鑫泰化工有
限公司
2,800.00 55 55 是
宜昌市鑫冠化工
有限公司
2,246.00 57 57 是
2、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 130,477.23 802,935.07
银行存款：
人民币 265,523,150.52 354,498,568.56
其他货币资金：
人民币 31,192,931.98 45,884,555.84
合计 296,846,559.73 401,186,059.47
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 13,528,297.00 8,605,440.00
合计 13,528,297.00 8,605,440.00
（2）应收票据期末余额较年初余额上升57.21%，主要系本年以票据方式结算的货款增加所致。
（3）应收票据期末余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位票据。
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的应
收账款
4,757,557.97 18.10 219,103.79 4.61 9,102,368.33 37.67 465,872.86 5.12
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的应
收账款
1,214,038.41 4.62 800,529.24 65.94 1,221,408.99 5.06 778,475.32 63.74
其他不重
大应收账
款
20,304,662.64 77.28 945,015.76 4.65 13,837,392.41 57.27 700,349.41 5.06
合计 26,276,259.02 / 1,964,648.79 / 24,161,169.73 / 1,944,697.59 /
本期把应收账款期末余额在100 万元以上（含100 万元）的款项确认为单项金额重大的应收款项，
把账龄在2 年以上的款项确认为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款
项。安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
29
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
本期把应收账款期末余额在100 万元以上（含100 万元）的款项确认为单项金额重大的应收款项，
把账龄在2 年以上的款项确认为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款
项。
(2)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例（％）
前五名单位欠款 / 7,033,771.43 / 26.77
(4) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例（％）
铜陵市绿阳建材有限责任公司 受同一母公司控制 1,261,297.46 4.8
合计 / 1,261,297.46 4.8
4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的
其他应收款项
1,041,200.00 14.47 52,060.00 5.00 838,043.98 12.54 41,902.20 5.00
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款项
308,662.21 4.29 101,783.60 32.98 426,187.50 6.37 176,106.25 41.32
其他不重大的其
他应收款项
5,842,856.55 81.24 193,376.95 3.31 5,420,213.85 81.09 236,409.91 4.36
合计 7,192,718.76 / 347,220.55 / 6,684,445.33 / 454,418.36 /
本年把其他应收款期末余额在50 万元以上（含50 万元）的款项确认为单项金额重大的应收款项，
把账龄在2 年以上的款项确认为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款
项
(2)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例（％）
前五名单位欠款 / 1,687,200.00 / 23.46
5、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 64,091,491.40 96.38 146,093,183.24 97.95
一至二年 1,040,618.62 1.56 1,836,763.27 1.23
二至三年 1,357,423.75 2.04 1,214,804.98 0.81
三年以上 11,080.28 0.02 10,459.45 0.01
合计 66,500,614.05 100.00 149,155,210.94 100.00
超过2 年的预付账款1368504.03 元，其中对昆明文亿经贸有限公司预付款836952.28 元为采购磷
矿石预付款，其余金额为货款结算的尾款。
(2) 预付账款前五名欠款情况安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
30
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例36,905,637.05 55.50 104,738,222.12 70.22
(3)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项
目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材
料
189,085,028.99 284,109.33 188,800,919.66 389,862,947.72 3,381,047.25 386,481,900.47
在
产
品
9,907,431.79 9,907,431.79 15,690,781.19 15,690,781.19
库
存
商
品
488,703,933.88 144,592.23 488,559,341.65 625,730,453.10 12,805,758.83 612,924,694.27
包
装
物
6,744,054.98 6,744,054.98 219,023.19 219,023.19
合
计
694,440,449.64 428,701.56 694,011,748.08 1,031,503,205.20 16,186,806.08 1,015,316,399.12
(2) 存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据
本期转回存货跌价准备
的原因
本期转回金额占该项存货
期末余额的比例（％）
原材料
按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于
其可变现净值的，计提存货跌价准备
材料已投入生产 91.60
库存商品
按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于
其可变现净值的，计提存货跌价准备
已销售 98.87
（3）截至2009 年6 月30 日止，本公司存货无用于抵押、担保的情况。
（4）存货期末余额较年初余额减少32.68%，主要是报告期消化了大部分高价存货，存货成本下
降所致。
（5）本期期末存货跌价准备428,701.56 元，较期初余额下降97.35%，系本期销售了上期计提了
存货跌价准备的存货，并相应转销其计提的存货跌价准备所致。。
7、其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项 目 年初余额 本年增加 本年摊销 期末余额
财产保险费 662,694.44 123,445.79 524,622.11 261,518.12
合 计 662,694.44 123,445.79 524,622.11 261,518.12
8、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额
其中：
本期
减值
准备
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
宜昌明珠30,900,000.00 30,900,000.00 30,900,000.00 15 15安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
31
磷化工业
有限公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额
其中：
本期
减值
准备
减值
准备
现金
红利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
铜陵市绿
阳建材有
限责任公
司
10,000,000.00 9,923,699.41 9,923,699.41 24.15 24.15
9、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 1,099,685,554.14 8,849,860.62 2,297,804.12 1,106,237,610.64
其中：房屋及建筑物 315,004,649.97 3,687,457.35 44,392.00 318,647,715.32
机器设备
运输工具
通用设备 401,925,773.02 2,126,657.69 1,338,650.15 402,713,780.56
专用设备 382,755,131.15 3,035,745.58 914,761.97 384,876,114.76
二、累计折旧合计 397,546,514.67 30,575,887.46 1,222,725.90 426,899,676.23
其中：房屋及建筑物 96,005,448.63 6,969,440.30 11,108.93 102,963,780.00
机器设备
运输工具
通用设备 168,401,057.91 12,941,369.74 1,211,616.97 180,130,810.68
专用设备 133,140,008.13 10,665,077.42 0.00 143,805,085.55
三、固定资产净值合
计
702,139,039.47 -21,726,026.84 1,075,078.22 679,337,934.41
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
五、固定资产净额合
计
702,139,039.47 -21,726,026.84 1,075,078.22 679,337,934.41
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
（2）本期在建工程转入固定资产金额为675.43 万元。
（3）本公司固定资产期末余额中有本公司子公司宜昌市鑫冠化工有限公司用房屋、土地使用权及
生产线设备作抵押，账面价值为4,201.60 万元，向中国建设银行当阳支行贷款1,600 万元。
（4）截至2009 年6 月30 日止，本公司固定资产未发生减值情形，不需计提固定资产减值准备。
10、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
32
在建工程 217,040,606.62 217,040,606.62 162,603,102.94 162,603,102.94
(1) 在建工程项目变动情况
单位：万元 币种：人民币
项目名称 预算数 期初数 本期增加
转入固
定资产
工程投入占
预算比例
（％）
工程
进度
资金
来源
期末数
80 万吨/年磷矿采
选工程
25,264.27 11,554.30 2,206.91 64.43
募股
资金
13,761.21
15 万吨合成氨/年
联产5 万吨/年甲
醇节能技改项目
4,650.00 1,216.69 741.75 20.95 163.73 其他 1,937.49
110KW 供电项目 5,000.00 1,382.34 1,837.03 64.39 其他 3,219.37
新建调度中心工
程
155.31 326.19 其他 481.50
新渣场工程 127.57 13.96 其他 141.53
其他零星工程 1,824.10 993.34 654.48 其他 2,162.96
合计 16,260.31 6,119.18 675.43 / / / 21,704.06
（2）在建工程期末余额较年初余额增长33.49%，主要系公司子公司宿松六国矿业有限公司80 万
吨/年磷矿采选工程继续投入及公司调度中心工程继续投入所致。
（3）期末余额中无利息资本化金额。
11、工程物资
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
电力电缆 6,603,264.30 3,064,143.36 399,403.10 9,268,004.56
钢材钢管 5,501,991.72 2,228,254.23 106,300.30 7,623,945.65
合计 12,105,256.02 5,292,397.59 505,703.40 16,891,950.21
工程物资期末余额较年初余额增长39.54%，系本公司子公司宿松六国矿业有限公司购买的80 万
吨/年磷矿采选工程所需工程物资。
12、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 7,696,500.54 7,696,500.54
土地使用权1 5,420,197.20 5,420,197.20
土地使用权2 2,276,303.34 2,276,303.34
二、累计摊销合计 347,380.74 115,723.68 463,104.42
土地使用权1 224,337.32 54,201.97 278,539.29
土地使用权2 123,043.42 61,521.71 184,565.13
三、无形资产净值合计 7,349,119.80 -115,723.68 7,233,396.12
土地使用权1 5,195,859.88 -54,201.97 5,141,657.91
土地使用权2 2,153,259.92 -61,521.71 2,091,738.21
四、减值准备合计
五、无形资产净额合计 7,349,119.80 -115,723.68 7,233,396.12
土地使用权1 5,195,859.88 -54,201.97 5,141,657.91
土地使用权2 2,153,259.92 -61,521.71 2,091,738.21
本期摊销额：115,723.68 元。
土地使用权1：为本公司子公司宜昌六国化工有限公司收购并控股宜昌市鑫冠化工有限公司所取
得，截至2006 年6 月30 日其剩余摊销年限为47 年。
土地使用权2：为本公司子公司宿松六国矿业有限公司于2006 年以租赁方式取得，原在长期待摊
费用中核算，本期取得了土地使用权证，将其转入无形资产核算，该土地使用期限为50 年，但公司探
矿权为20 年，根据孰短原则按20 年摊销，该土地使用权已摊销3 年，截至2009 年6 月30 日其剩余
摊销年限为16.5 年。安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
33
13、商誉
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
宜昌市鑫冠化工有限公司 4,449,698.06 4,449,698.06
颍上鑫泰化工有限公司 2,977,532.54 2,977,532.54
合计 7,427,230.60 7,427,230.60
（1）本公司的控股子公司宜昌六国化工有限公司收购宜昌市鑫冠化工有限公司57%的股权，收购
完成日为2007 年2 月28 日，投资成本2246 万，宜昌市鑫冠化工有限公司收购日公允价值为
31,597,020.95 元，按对其持股比例57%计算应享有的权益份额18,010,301.94 元，投资成本超过应享
有的份额为4,449,698.06 元，确认为合并的商誉。
（2）本公司收购颍上鑫泰化工有限公司55%的股权，收购完成日为2007 年7 月31 日，投资成本
2800 万，颍上鑫泰化工有限公司收购日公允价值为45,495,395.38 元，按对其持股比例55%计算应享
有的权益份额25,022,467.46 元，投资成本超过应享有的份额为2,977,532.54 元，确认为合并的商誉。
14、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
土地租赁费 4,828,111.19 4,970,114.46
合计 4,828,111.19 4,970,114.46
土地租赁费系宿松六国矿业有限公司租赁国有划拨土地，租赁期为20 年。
15、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
坏账准备 315,789.46 332,546.29
存货跌价准备 36,148.06 1,963,645.33
长期股权投资 11,445.09 11,445.09
合计 363,382.61 2,307,636.71
(2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
坏账准备 2,071,864.86
存货跌价准备 144,592.23
长期股权投资 76,300.59
合计 2,292,757.68
16、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销合计
期末账面余额
一、坏账准备 2,399,115.95 -87,246.61 2,311,869.34
二、存货跌价准备 16,186,806.08 15,758,104.52 15,758,104.52 428,701.56
合计 18,585,922.03 -87,246.61 15,758,104.52 15,758,104.52 2,740,570.90
17、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 16,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 94,000,000.00 80,000,000.00
信用借款 65,000,000.00 250,000,000.00
合计 175,000,000.00 350,000,000.00安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
34
（2）本年抵押借款1600 万元系宜昌市鑫冠化工有限公司向当阳市建设银行借款，借款期限为1
年，以该公司房产、土地使用权及生产线设备作抵押物，截至2009 年6 月30 日其账面价值为4,201.60
万元。
（3）短期借款期末余额较年初余额减少175,000,000.00 元，系本期经营性现金流较好，相对减
少了短期借款总额所致。
18、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 362,871,300.00 179,460,000.00
合计 362,871,300.00 179,460,000.00
（1）应付票据期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。
（2）截至2009 年6 月30 日止，本公司无已到期未支付的应付票据。
（3）期末余额较年初余额增长102.20%，主要系本期以票据结算方式增加所致。
19、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
铜陵市华兴化工有限公司 5,341,379.18 17,795,309.09
铜陵化工集团汽车运输有限责任公司 406,651.64 48,441.41
铜陵化工集团包装材料有限责任公司 1,774,060.07 1,501,838.29
合计 7,522,090.89 19,345,588.79
(2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
应付账款期末余额中账龄超过一年的款项主要是结算的尾款。
20、预收账款
(1) 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明
预收账款期末余额中账龄超过一年的款项主要是结算的尾款。
21、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 149,411.80 29,143,245.90 29,170,595.90 122,061.80
二、职工福利费 2,289,741.88 2,282,619.52 7,122.36
三、社会保险费 46,472.00 7,417,893.84 7,412,280.41 52,085.43
四、住房公积金 3,410,860.00 3,337,922.00 2,508,552.00 4,240,230.00
五、其他 2,426,954.61 1,095,783.55 612,969.85 2,909,768.31
合计 6,033,698.41 43,284,587.17 41,987,017.68 7,331,267.90
22、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -4,464,744.41 -101,326.24 销售金额
所得税 -599,448.11 -2,695,179.34 应纳税所得额
个人所得税 18,485.62 10,830.42
城建税 43,206.32 74,004.86 流转额
资源税 274.50
教育费附加 88,911.81 66,869.76
印花税 4,060.80 8,774.72
出口关税 117,259.90
水利基金 8,121.60 17,549.43
合计 -4,901,406.37 -2,500,941.99 /安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
35
23、其他应付款
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
24、长期应付款
单位：元 币种：人民币
项 目 期末数 期初数
土地租赁费 1,439,708.00 1,439,708.00
减：未确认融资费用 526,803.36 526,803.36
合 计 912,904.64 912,904.64
（1）土地租赁费系累计应付宿松县国土资源局土地租赁款，根据本公司与宿松县国土资源局签定
国有土地使用权租赁合同，土地使用权租赁期限为二十年，土地租金分五期支付。以各期应支付金额
按照一定的折现率折现后的金额，确认为长期待摊费用-土地租赁款，应支付金额与折现后金额的差额
作为未确认融资费用。
（2）未确认融资费用按实际利率法予以摊销。
25、股本
单位：万股
期初数 变动增减 期末数
数量 比例(%) 发行新股送股公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股份总数 22,600 100 22,600 100
26、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 500,140,629.73 500,140,629.73
其他资本公积 38,111,829.16 38,111,829.16
合计 538,252,458.89 538,252,458.89
27、专项储备
（1）专项储备增减变动情况
单位：元 币种：人民币
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
专项储备 9,137,432.54 8,928,031.99 3,408,040.90 14,657,423.63
合 计 9,137,432.54 8,928,031.99 3,408,040.90 14,657,423.63
（2）根据财政部财会函【2009】8 号《企业会计准则解释第3 号》，高危行业企业按照国家规定
提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301 专项储备”科目。本公司
对2008 年年度财务报表进行了追溯调整，使2008 年期末专项储备增加913.74 万元，盈余公积减少
913.74 万元。
28、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 51,962,144.06 51,962,144.06
合计 51,962,144.06 51,962,144.06
29、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润（2008 年期末数） 241,347,694.11 /
调整后 年初未分配利润 241,347,694.11 /
加：本期净利润 20,088,657.21 /
减：分配现金股利 27,120,002.35
期末未分配利润 234,316,348.97 /安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
36
30、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,361,711,083.34 1,565,792,635.80
其他业务收入 18,222,796.25 24,440,960.95
合计 1,379,933,879.59 1,590,233,596.75
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
磷酸二铵 575,943,647.28 536,480,420.57 555,442,584.31 504,209,561.55
磷石膏 235,156.20
复合肥 527,575,348.75 495,904,290.61 604,201,332.41 539,574,729.95
磷酸一铵 115,476,242.38 114,753,004.16 237,462,381.17 217,673,654.35
碳铵 40,018,269.00 41,665,273.83 31,533,749.50 27,486,406.96
液氨 88,256,154.55 82,975,440.06 45,346,434.66 33,861,531.74
粗醇 11,527,056.07 17,967,726.11 79,319,654.15 58,974,635.38
精醇 2,359,927.68 3,805,235.31 10,468,827.21 8,295,689.66
磷矿石 554,437.63 440,089.25 1,782,516.19 1,575,414.77
合计 1,361,711,083.34 1,565,792,635.80
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外 8,584,525.62 8,445,023.70 66,948,323.00 56,053,924.80
国内 1,353,126,557.72 1,285,546,456.30 1,498,844,312.80 1,335,597,699.60
合计 1,361,711,083.34 1,565,792,635.80
(4) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
合计 124,007,153.11 8.99
31、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 207,430.66 880,697.41 流转额
教育费附加 165,944.53 515,702.75
资源税 995.37
出口关税 715,862.07 7,007,681.10
合计 1,090,232.63 8,404,081.26 /
营业税金及附加本年金额较上年金额下降87.03%，主要系本年出口业务减少相应减少出口关税所
致。
32、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -87,246.61 4,355.76
合计 -87,246.61 4,355.76安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
37
33、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
罚款收入 1,034,192.74 149,671.10
政府补助 602,500.00 600,000.00
其他 2,325.00 38,505.90
合计 1,639,017.74 788,177.00
本年营业外收入比上年增长107.95%，主要是本期收到公司供应商短货赔付款100 万元。
34、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 273,798.63 4,162,274.75
其中：固定资产处置损失 273,798.63 4,162,274.75
对外捐赠 25,500.00 14,056.20
其他 22,765.39 145,661.00
合计 322,064.02 4,321,991.95
本年营业外支出比上年下降92.55%，主要系公司上年处置报废一批固定资产所致。
35、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当期所得税 1,945,731.23 22,703,585.46
递延所得税调整 1,944,254.10 -5,373.80
合计 3,889,985.33 22,698,211.66
36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
单位：元 币种：人民币
项 目 本年金额 上年金额
归属于普通股股东的当期净利润 20,088,657.21 74,012,327.34
年初股本总额 226,000,000.00 226,000,000.00
增发 A 股普通股股票 -
资本公积转增股本（上年同期数重新计算） -
当期普通股加权平均数 226,000,000.00 226,000,000.00
基本每股收益 0.089 0.3275
(2）稀释每股收益
单位：元 币种：人民币
项 目 本年金额 上年金额
归属于普通股股东的当期净利润 20,088,657.21 74,012,327.34
年初股本总额 226,000,000.00 226,000,000.00
增发 A 股普通股股票 -
资本公积转增股本（上年同期数重新计算） -
当期普通股加权平均数 226,000,000.00 226,000,000.00
稀释每股收益 0.089 0.3275
37、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收仓储费 497,693.22
罚款收入 710,264.74
押金 8,700.00
职工还款 18,492.35
政府补助 340,000.00安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
38
其他 148,999.76
合计 1,724,150.07
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
业务招待费 730,914.32
办公费 493,936.88
差旅费 3,990,862.83
董事会费 173,335.00
咨询费 478,840.00
排污费 952,735.50
绿化费 98,090.52
研究开发费 131,964.68
计划生育费 13,169.00
运输费 3,431,633.55
劳动保护费 43,441.66
劳动保险费 11,585.50
广告费 852,881.75
宣传费 116,022.36
保险费 665,949.19
销售服务费 1,205,486.49
警卫消防费 26,095.58
修理费 3,613.50
水电费 15,225.00
装卸费 133,427.54
手续费 534,943.63
聘请中介机构费 628,714.50
捐赠支出 1,500.00
水资源费 60,000.00
单位往来 879,949.00
其他 620,464.46
合计 16,294,782.44
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 3,521,966.3
合计 3,521,966.3
(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
贷款手续费 2,000.00
银承贴现手续费 190,000.00
合计 192,000.00
38、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 16,489,592.12 85,285,489.28
加：资产减值准备 -15,845,351.13 4,355.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,575,887.46 28,290,014.47
无形资产摊销 115,723.68 4,999.98
长期待摊费用摊销 142,003.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
273,798.63 4,162,274.75
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
39
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -3,329,966.30 6,666,121.27
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,944,254.10 5,043.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 337,062,755.56 -306,975,613.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 75,021,130.56 -72,984,610.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -272,408,107.05 97,447,106.59
其他
经营活动产生的现金流量净额 170,041,720.9 -158,094,818.20
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 296,846,559.73 506,672,956.75
减：现金的期初余额 401,186,059.47 452,082,654.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -104,339,499.74 54,590,302.25
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的应
收账款
4,677,811.32 19.63 233,890.56 5.00 9,102,368.33 39.26 465,872.86 5.12
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的应
收账款
1,221,671.84 7.10 778,555.10 63.72 1,221,408.99 5.27 778,475.32 63.74
其他不重
大应收账
款
17,928,262.52 73.27 919,918.30 5.13 12,859,639.06 55.47 651,419.35 5.07
合计 23,827,745.68 / 1,932,363.96 / 23,183,416.38 / 1,895,767.53 /
(2)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例(%)
欠款前五名单位 / 7,033,771.43 / 29.52
(4) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例(%)
铜陵市绿阳建材有限责任公司 受同一母公司控制 1,261,297.46 5.29
2、其他应收款安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
40
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的
其他应收款项
1,041,200.00 37.70 52,060.00 5.00 838,043.98 26.50 41,902.20 5.00
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款项
40,500.00 1.47 33,000.00 81.48 37,500.00 1.19 13,500.00 36.00
其他不重大的其
他应收款项
1,680,267.02 60.83 4,343.44 0.26 2,287,481.42 72.31 121,146.08 5.30
合计 2,761,967.02 / 89,403.44 / 3,163,025.40 / 176,548.28 /
(2)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款总额
的比例(%)
欠款前五名单位 / 1,687,200.00 / 61.09
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额
其中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
宜昌六国化
工有限公司
24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 80 80
颍上鑫泰化
工有限公司
28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00 55 55
宿松六国矿
业有限公司
271,202,480.00 271,202,480.00 271,202,480.00 100 100
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,142,368,554.10 1,266,322,152.02
其他业务收入 5,652,113.62 13,530,249.64
合计 1,148,020,667.72 1,279,852,401.66
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
磷酸二铵 575,943,647.28 536,480,420.57 555,442,584.31 504,209,561.55
复合肥 527,575,348.75 495,904,290.61 604,201,332.41 539,574,729.95
磷石膏 235,156.2 0
磷酸一铵 38,849,558.07 39,743,122.95 106,443,079.10 92,390,425.04
合计 1,142,368,554.10 1,072,127,834.13 1,266,322,152.02 1,136,174,716.54
(3) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
41
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,133,784,028.48 1,063,682,810.48 1,199,373,829.03 1,080,120,791.73
国外 8,584,525.62 8,445,023.65 66,948,322.99 56,053,924.81
合计 1,142,368,554.10 1,072,127,834.13 1,266,322,152.02 1,136,174,716.54
(4) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
前五名客户合计 124,007,153.11 9.69
5、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 23,864,028.96 59,882,541.24
加：资产减值准备 -12,753,245.14 134,361.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,659,402.00 23,305,138.69
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
273,798.63 4,162,274.75
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,861,992.33 7,546,718.52
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,825,625.54 -33,590.30
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 313,869,532.87 -276,106,138.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 70,615,329.02 -54,912,705.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -250,038,666.20 55,662,723.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 174,177,798.01 -180,358,676.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 173,811,484.14 313,488,999.66
减：现金的期初余额 271,997,673.24 226,436,844.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -98,186,189.10 87,052,155.14
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司
名称
企业类
型
注册地
法人
代表
业务性质 注册资本
母公司
对本企
业的持
股比例
(%)
母公司
对本企
业的表
决权比
例(%)
组织机构
代码
铜陵化
学工业
集团有
限公司
国有企
业
铜陵市
翠湖一
路2758
号
黄化
锋
对化工行业投资、
咨询
1,255,263,000.00 35.95 35.95 15111502-4安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
42
铜陵市
华盛化
工投资
有限公
国有独
资公司
铜陵市
翠湖一
路2758
号
黄化
锋
对化工行业投资与
投资咨询，硫铁矿、
硫精砂、铜精砂、
磷石膏、硫酸渣及
化工产品（除危险
品）销售
1,012,801,500.00 76479728-3
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构
代码
宿松六国矿
业有限公司
有限责任
公司
安徽省宿
松县二郎
镇
陈嘉生 采掘业 27,120.248 100 100 77281116-1
宜昌六国化
工有限公司
有限责任
公司
湖北宜昌
市
黄化锋 化工 3,000.00 80 80 77075773-9
颍上鑫泰化
工有限公司
有限责任
公司
安徽颍上
县
黄化锋 化工 212.20 55 55 70500191-9
宜昌市鑫冠
化工有限公
司
有限责任
公司
当阳市玉
泉办事处
岩屋庙村
黄化锋 化工 4,000.00 57 57 76743565-9
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
铜陵市华兴化工有限公司 母公司的控股子公司 72849940-6
铜陵化工集团进出口有限责任公司 母公司的全资子公司 15110871-3
铜陵化工集团包装材料有限责任公司 母公司的控股子公司 70509325-1
铜陵化工集团有机化工有限责任公司 母公司的控股子公司 85111207-8
铜陵市顺华合成氨有限公司 母公司的控股子公司 85126794-2
铜陵化工集团汽车运输有限责任公司 母公司的全资子公司 85111472-7
铜陵市凤园酒店有限责任公司 母公司的全资子公司 74675091-6
安徽安纳达钛业股份有限公司 母公司的控股子公司 61043625-8
铜陵化工集团新桥矿业有限公司 母公司的控股子公司 85111206-X
铜陵市绿阳建材有限责任公司 母公司的控股子公司 71391624-6
铜陵化工集团弘宇房地产开发有限责任公司 母公司的全资子公司 71391656-1
铜陵化工集团化工设计研究院有限责任公司 母公司的全资子公司 15110863-3
铜陵化工集团金桥有限公司 母公司的全资子公司 72631784-0
铜陵化工集团供销有限责任公司 母公司的全资子公司 85111777-6
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：万元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联方
关联交易
类型
关联交
易内容
关联交易
定价原则 金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
铜陵市顺华合成氨有
限公司
购买商品 液氨
市场统一
定价
4,228.03 20.45 5,415.88 21.37
铜陵化工集团包装材
料有限责任公司
购买商品 编织袋
市场统一
定价
807.22 38.17 819.84 31.95
铜陵市华兴化工有限
公司
购买商品 硫酸
市场统一
定价
2,155.97 38.32 15,990.97 29.98
铜陵化工集团汽车运
输有限责任公司
接受劳务 运输
市场统一
定价
37.42 49.30
铜陵市华兴化工有限
公司
接受劳务
磷石膏
推转运
市场统一
定价
248.89 279.15
铜陵市绿阳建材有限销售商品 电 市场统一146.32 0安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
43
责任公司 定价
铜陵市华兴化工有限
公司
销售商品 水、蒸汽
市场统一
定价
75.03 91.88
铜陵市华兴化工有限
公司
提供劳务 检验费
市场统一
定价
5.48 5.54
(2) 关联租赁情况
根据本公司与铜陵化学工业集团有限公司签订的《土地使用权租赁合同》，本公司租赁铜陵化学
工业集团有限公司两块土地面积分别为190,306.80 平方米和72,390.42 平方米，租赁期均为20 年，
分别自2001 年1 月19 日至2021 年1 月18 日和2006 年8 月1 日至2026 年7 月31 日。公司于每年年
终前向铜陵化学工业集团有限公司分别支付租金80.00 万元和30.00 万元，出租土地的税金由铜陵化
学工业集团有限公司承担。2008 年8 月16 日，本公司与铜陵化学工业集团有限公司签订土地租赁补
充协议，两块土地租金分别调整为145 万元/年和50 万元/年，租金变更从2007 年1 月1 日起执行。
2009 年度1-6 月份本公司向铜化集团支付土地租赁费为97.50 万元。
(3) 关联担保情况
铜陵化学工业集团有限公司与中国建设银行铜陵分行签订了保证合同，为本公司在2008 年1 月1
日至2010 年12 月31 日期限内在10,000 万元最高贷款的余额内所有借款合同、银行承兑协议提供保
证。
铜陵化学工业集团有限公司与中国工商银行铜陵分行签订了保证合同，为本公司在2008 年1 月1
日到2010 年12 月31 日期限内在35,000 万元最高贷款的余额内所有借款合同、银行承兑协议、信用
证开证合同、开立担保协议以及其他融资方式提供保证。
5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 铜陵市绿阳建材有限责任公司 1,261,297.46 1,209,384.34
预付账款 铜陵市顺华合成氨有限公司 2,990,986.14 5,558,394.73
应付账款 铜陵市华兴化工有限公司 5,341,379.18 17,795,309.09
应付账款 铜陵化工集团汽车运输有限责任公司406,651.64 48,441.41
应付账款 铜陵化工集团包装材料有限责任公司1,774,060.07 1,501,838.29
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
无
(十一) 承诺事项
无
(十二) 资产负债表日后事项
无
(十三) 其他重要事项
无
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号
的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -293,725.02
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政602,500.00安徽六国化工股份有限公司 2009 年半年度报告
44
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,008,178.74
所得税影响额 -131,151.96
减: 少数股东损益影响数 197,300.22
合计 988,501.54
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益
率及每股收益
单位：元 币种：人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
净利润
1.89 1.87 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利
润
1.79 1.77 0.09 0.09
3、境内外会计准则差异
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 20,088,657.21 74,012,327.34 1,066,699,729.60 1,065,188,375.55
八、备查文件目录
1、载有法人代表、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3、上述文件的备置地点：安徽六国化工股份有限公司证券部。
董事长：黄化锋
安徽六国化工股份有限公司
2009 年8 月6 日
